Договор дарения и дарственная разница: Чем отличается дарственная от договора дарения в 2021 году?

Содержание

Завещание или дарственная: разница и особенности

Минюсте на своей странице в Фейсбук объяснил, в чем разница между дарственной и завещанием.

Завещание — это личное распоряжение физического лица на случай своей смерти. Особенностью наследования по завещанию является то, что наследник получает в собственность имущество только после смерти наследодателя. После составления завещания, лицо продолжает оставаться собственником своего имущества и может свободно им распоряжаться.

Особенности

Завещание в любой момент можно отменить или изменить, если само лицо этого пожелает. При этом каждое новое завещание, который составит лицо, отменяет предыдущее. Завещание можно менять множество раз в течение жизни.

Недостатки завещания для лица, которому имущество завещано

Существует такое понятие как обязательная доля в наследстве, которую закон гарантирует определенному перечню наследников по закону, независимо от содержания завещания. К таким наследникам относятся малолетние, несовершеннолетние, совершеннолетние нетрудоспособные дети наследодателя, нетрудоспособные вдова (вдовец) и нетрудоспособные родители.

То есть, если на момент смерти завещателя будут наследники, которые входят в этот перечень, то лицо, которому завещатель в целом намеревался передать имущество, получит только определенную его часть. И такое право на наследство устанавливается законом и не может быть изменено в завещании.

Дарственная — это соглашение двух сторон, согласно которому одна сторона (даритель) передает или обязуется передать в будущем второй стороне (одаряемому) безвозмездно имущество в собственность.

Договор дарения может заключаться в устной, простой письменной или письменной форме с нотариальным удостоверением такого договора. В случае дарения недвижимого имущества, договор дарения заключается в письменные форме, нотариально заверяется с последующей его регистрацией.

Все права на имущество дарителя переходят к одаряемому с момента принятия им подарка, которым он может свободно распоряжаться.

Особенности

Лицо, которое дарит имущество, не может устанавливать какие-то обязанности, условия или ограничения в отношении подаренного имущества, поскольку договор дарения — это безусловный договор.

При этом завещание может быть с условием, с ограничением, с лишением права наследовать и секретное.

Вывод

Завещание предоставляет значительную свободу выбора для наследодателя. Он может составить одно завещание, или несколько, указать одного наследника, или нескольких, завещать все имущество или его часть, а также изменить свое мнение и составить новое.

Договор дарения отменить практически невозможно, если нет очень веских обстоятельств, например, недееспособность на момент совершения сделки (составление договора).

“Не дарите и не заключайте договор дарения, если вы не уверены в самом человеке (одаряемом), чтобы потом не возникало непредвиденных обстоятельств. Часто бывает ситуация, когда родственникам дарят жилье, а они просто выселяют дарителя (бывшего владельца), который на старости лет лишается собственного жилья”, — советуют в Минюсте.

Для человека, который завещает имущество, завещание является самым безопасным способом, поскольку он до самой смерти остается собственником своего имущества. Впрочем, универсального способа нет, необходимо анализировать каждую конкретную ситуацию в отдельности.

Эффективное управление бизнесом с избежанием возможных рисков возможно с

LIGA360:ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ. Уникальный комплекс информационно-аналитических продуктов от ЛІГА:ЗАКОН поможет вам быть в курсе всех законодательных изменений, которые касаются предпринимательской деятельности, а также обеспечат вам надежное партнерство благодаря уникальному модулю БИЗНЕС-РАЗВЕДКА.

Когда лучше отказаться от сделки?

Надежда Степановна, пенсионерка, разменявшая восьмой десяток, вынуждена зимовать в старом доме в деревне в Тульской области. А совсем недавно она проживала в удобной однокомнатной квартире на востоке Москвы. Пенсионерка подарила свое жилье любимому внуку, потому как считала, что при наследовании по завещанию интересы «мальчика» могут быть ущемлены. По устной договоренности, Надежда Степановна должна была и дальше проживать в своей квартире, а внук мог переехать к ней только тогда, когда она будет нуждаться в посторонней помощи. После получения дарственной молодой человек взял на себя оплату всех расходов по содержанию квартиры, включая коммуналку, и проживал отдельно. Однако спустя два года парень женился, и жена убедила его продать квартиру, чтобы купить новостройку.

СОвет

Бабуля и внук должны были оформить так называемый договор пожизненного содержания с иждивением. По договору пожизненного содержания с иждивением гражданин передает принадлежащую ему недвижимость в собственность плательщика ренты, который обязуется осуществлять его пожизненное содержание.

Дарственная в деталях

Дарение – наиболее удобный способ распорядиться недвижимостью между близкими людьми, но, заключая такую сделку, человек должен знать о возможных рисках. В практике юристов и риэлторов немало случаев, когда отношения с дарителем расстраивались, квартира продавалась, бывший собственник терял жилплощадь, но ничего изменить уже было нельзя.

Нужно учитывать, что потеря возможности пользоваться и распоряжаться имуществом после заключения договора дарения, это не риск, а законный результат (последствие) заключения сделки по дарению. Собственник становится «бывшим» на этапе регистрации договора дарения. Поэтому, если собственник не хочет терять контроль над судьбой недвижимого имущества, заключать договор дарения не нужно. В таком случае, возможно, стоит рассмотреть вариант заключения договора, который содержит обещание дарения в будущем, либо заключать договор ренты или пожизненного содержания с иждивением.

Екатерина Баглаева юрист КА «Юков и партнеры»

Договор дарения – безвозмездное соглашение, которое не обязательно заверять у нотариуса, если имущество находится в собственности у одного лица. Однако важно учитывать, что оформление документа через нотариальную контору дает дополнительные гарантии. Если имущество находится в долевой собственности, к нотариусу идем обязательно!

По закону подарить имущество можно как близким родственникам, так и совсем посторонним лицам. При этом одаряемому «не родственнику» придется заплатить 13% НДФЛ от стоимости полученного имущества, говорит Ирина Доброхотова, председатель совета директоров «БЕСТ-Новострой». Родственники от уплаты налога на дарение освобождаются.

К сведению

Законом не допускается дарение работникам образовательных и медицинских организаций, структур, оказывающих социальные услуги, и аналогичных организаций (в том числе – для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей) гражданами, находящимися в них на лечении, содержании или воспитании, супругами и родственниками этих граждан. То же касается дарения госслужащих, работников муниципалитетов, служащих Банка России и пр. в связи с их должностным положением.

Дарителями не могут быть дети до 14 лет и недееспособные лица. При этом в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 575 ГК РФ не допускается дарение от имени малолетних и недееспособных их законными представителями.

Договор дарения довольно часто заключают супруги, при жизни передавая близкому человеку имущество, которое считают нужным. И здесь нет никаких препятствий, если только ранее не был заключен брачный договор, предусматривающий другие условия передачи имущества, рассказывает Александр Кожевников, заместитель руководителя юридического департамента компании «Амулекс».

Если недвижимость подарена родителями своим детям, состоящим в браке, то при разводе такие объекты между бывшими супругами не делятся.

Когда в подаренной квартире или доме есть только доля, то ею можно распорядиться точно так же, как и целой квартирой. Причем, оформляя дарственную на любое лицо, будь-то это родственник или посторонний человек, даритель не обязан получать согласие у собственников других долей. Для сравнения: при продаже доли в квартире продавец должен сначала предложить другим собственникам долей приобрести его долю, отмечает Александр Кожевников.

Из важных деталей дарения недвижимости Ирина Доброхотова называет возможность прописать в самом договоре срок вступления договора в силу. Также сделки могут заключаться с определением конкретных условий вступления договора в действие. Например, квартира может перейти к одаряемому после рождения в семье ребенка в течение трех лет. Сделки «отодвинутого» срока действия должны быть оформлены в соответствии с правилами п. 2 ст. 574 ГК РФ.

Уплатить налог нужно не позднее 15 июля, а подать декларацию по форме 3-НДФЛ – до 30 апреля года, следующего за годом, когда квартира или дом перешли к новому собственнику.

«Я передумал…» Общее и самое главное отличие договоров дарения, купли-продажи, ренты, и т. п. от составления завещания заключается в том, что право собственности на недвижимость переходит от одного человека к другому в момент регистрации такого перехода Росреестом, объясняет Александр Кожевников. В то время как право собственности по завещанию возникнет у наследника только после смерти близкого человека.

Перечень оснований для отмены договора дарения описан в статье 578 ГК РФ. Причина «просто передумал» не подойдет, предупреждает Ирина Доброхотова. В компании «Амулекс» сообщили, что договор может быть отменен, если одаряемый совершил покушение на жизнь дарителя, членов его семьи или умышленно причинил дарителю телесные повреждения. Расторгнуть договор дарения можно только через суд.

Бывает и такое, что после сделки объявляется заинтересованное лицо, которое считает себя обделенным и настаивает на том, что даритель не отвечал за свои действия, рассказывает Ольга Козлова, руководитель офиса «В Бутово» «МИЭЛЬ-Сеть офисов недвижимости». В таком случае по решению суда назначается психиатрическая экспертиза, положительные результаты которой являются основанием для расторжения дарственной. Также основанием для отмены дарственной (ст.179 ГК РФ) по иску потерпевшего является признанием судом того, что договор дарения был заключен под влиянием угроз, насилия, шантажа и др. Доказательством будет признание виновности одаряемого по возбужденному уголовному делу или судебное решение по гражданскому делопроизводству.

При передаче недвижимости в дар следует учесть и возможность ее возврата в случае, если одаряемый умирает раньше дарителя. Ирина Доброхотова рассказала, что в практике компании был случай, когда мать подарила сыну квартиру, а пока документы по сделке находились в регистрационной палате, сын погиб. Квартира в итоге отошла его жене, которая отчасти была виновата в смерти мужа. Изменить что-либо мать уже не смогла, но этого бы не случилось, если бы в договоре было прописано условие, что в случае смерти одаряемого квартира возвращается в собственность дарителя.

к сведению

Договор дарения признается законом ничтожным, если в нем прописано, что передача дара (недвижимого имущества) состоится после смерти дарителя. Данный переход имущества регламентируется гражданским законодательством о наследовании. То есть, в договоре дарения нельзя написать, что имущество перейдет к одаряемому после его смерти – тогда уже идет наследование по закону или по завещанию. Чтобы распоряжались собственностью после смерти, нужно оформить завещание.

Дарственная как уловка

На рынке недвижимости также бывают случаи проведения так называемых притворных сделок, когда договор дарения подменяет по всем характеристикам сделку купли-продажи. Такие сделки являются недействительными, говорит Екатерина Баглаева.

Когда квартира дарится постороннему человеку, на притворные сделки продавец идет, чтобы уклониться от налога. По закону (№ 3825-ФЗ), если недвижимость находится в собственности менее пяти лет (после покупки) и менее трех лет после получения в дар, наследована от близких родственников, то налог составляет 13%.

Что лучше — дарение или завещание? Или удобнее обойтись брачным договором?

Друзья, экспертов «Владей Легко» часто спрашивают о том, как лучше оформить недвижимость, приобретенную в браке. Сегодня мы обобщим ваши вопросы и постараемся ответить на них в этой статье.

Перечисленные в этих вопросах сделки — дарение, брачный договор, завещание — имеют как схожие признаки, так и существенные различия. При этом, абстрагируясь от конкретной ситуации, нельзя однозначно сказать, что договор дарения, например, лучше завещания, или наоборот.

Постараемся сделать так, чтобы прочитав эту статью, вы смогли самостоятельно определиться, что будет уместно именно в вашем случае, что выгоднее и в каких-то случаях надежнее альтернативного варианта

1. Что лучше — брачный договор или договор дарения?

Чтобы понять, что лучше — брачный договор или дарственная, — рассмотрим наиболее распространённые жизненные ситуации, с которыми эксперты «Владей Легко» сталкиваются на персональных консультациях.

Квартира оформлена на мужа, он хочет ее переоформить на жену. Как это лучше сделать, если квартиру купили в браке?

В данном случае выходом из ситуации является составление брачного контракта. С помощью этого документа, супруги установят на приобретенную квартиру режим раздельной собственности. Такой брачный контракт позволит супругам зарегистрировать право собственности на супругу.

Поскольку квартира является общей, то подарить ее супруг не может. Он вправе подарить свою долю, но предварительно он должен ее выделить – путем составления, опять-таки, брачного договора или соглашения о разделе. Только потом дарение возможно.

Планируется покупка квартиры, часть средств накоплена супругами, часть – подарена родителями одного из супругов. Как оформить квартиру так, чтобы супруг не претендовал на половину квартиры в случае развода, а только на часть, соразмерную вложенным денежным средствам?

Как известно все имущество приобретаемое супругами в браке по закону является общим. Поэтому приобрести недвижимое имущество в долях супруги могут, только при условии составления брачного договора. Поэтому в рассматриваемой ситуации эксперты «Владей Легко» рекомендуют составление брачного договора с указанием в нем долей соразмерных финансовым вложениям каждого из супругов.

Если ваша семья относится к разряду тех семей, в которых заключение брачного договора расценивают как признак недоверия друг к другу, предвестником развода или просто вы боитесь обидеть свою вторую половинку, то можете выбрать другой вариант: родители могут составить договор дарения денежных средств (своему ребенку). При разводе и разделе имущества этот факт будет учтен судом при наличии доказательств, что именно подаренные родителями деньги были направлены на покупку квартиры.

Родители хотят купить своей дочери квартиру. Как им лучше оформить сделку, чтобы супруг в случае развода, не мог на нее претендовать?

В данном случае как альтернатива брачному договору может выступать договор дарения.

Договор дарения — отличный способ сохранить имущество за дочерью. Все что в браке подарено – личная собственность супругов и при разводе не делится.

Если в период брака в квартире будут сделаны значительные улучшения, то при разделе имущества суд может обязать выделить долю супругу либо выплатить ему соразмерную компенсацию.

У супруга есть квартира, приобретенная до брака. В силу сложившихся обстоятельств (наличие задолженности) ему необходимо ее переоформить на супругу. Как это можно сделать?

В данном случае, поскольку квартира приобретена до брака, то супруг ее может подарить своей супруге. Можно, конечно, и брачный договор составить, но договор дарения будет гораздо дешевле и проще для самостоятельного составления. Особенно, если вы воспользуетесь сервисом нашего сайта «Формирование договора».

2. Как будет происходить раздел, если на дареную квартиру составлен брачный договор?

Этот вопрос очень часто рассматривается экспертами «Владей Легко».

Вот один из примеров: подарили родители дочери квартиру в строящемся доме. Дочь вышла замуж, и совместно с мужем сделала в квартире ремонт. Супруг, зная, что на ремонт квартиры были затрачены общие деньги, предложил заключить брачный контракт. Как тогда будет делиться квартира?

Экспертный ответ: Всё зависит от того, какие условия записаны в брачном контракте. Если муж с женой определили в брачном контракте, что квартира будет общей, то и делиться она будет как и другое имущество, нажитое ими совместно, по общему правилу – пополам. Правило: «что подарено — то мое» в данном случае не действует, т.к. режим собственности уже изменен брачным контрактом. Но в брачном контракте могут быть установлены и иные условия раздела.

3. Брачный договор или завещание: что лучше?

Сразу оговоримся, что это две совершенно разные по своей правовой природе сделки. Однако судя по тому, что подобные вопросы не раз поступали экспертам «Владей Легко» от подписчиков, не все до конца понимают разницу между ними. Даём подробные разъяснения на конкретных примерах.

Пример. Супруги решили купить квартиру. У мужа есть дети от первого брака. Как сделать так, чтобы ни муж, ни его дети в случае развода или смерти супруги не могли претендовать на эту квартиру?

Здесь важно понимать, что если брачный контракт влечет определенные юридические последствия при жизни его сторон, то завещание определяет «судьбу» имущества после смерти лица, его составившего.

Поэтому, в данном случае уместно будет составление и брачного договора, и завещания. Объясним почему.

Если будет составлен только брачный контракт, а завещания не будет оставлено, то после смерти супруги квартира войдет в состав наследственной массы и будет поделена между всеми наследниками, в т.ч. пережившим супругом. Не имея брачного договора, супруга может оставить завещание только на ½ квартиры, т.к. находится она в совместной собственности и распоряжаться ей полностью супруга не может.

Хотите подробнее узнать про наследование по завещанию? Переходите по ссылке.

Как видите, выбор способа решения имущественного вопроса зависит от конкретной ситуации и сложившихся обстоятельств.

А если в Вашем случае Вам сложно определиться, что лучше: брачный договор или завещание, брачный договор или дарственная, то обратитесь к нашему сервису «Персональная консультация», где нашими экспертами будет дана профессиональная юридическая оценка Вашей конкретной ситуации и предложен оптимальный вариант решения именно Вашей проблемы.

Что лучше дарственная или завещание в Украине: ответ Минюста

Договор дарения отменить невозможно, а завещание может быть переписано в любой день.

Договор дарения может быть рискованным решением, если даритель не уверен на все 100% в порядочности человека, которому передается недвижимость или движимое имущество. В новом разъяснении Министерства юстиции, специалисты рассказали в чем важные отличия между договором дарения и завещанием, а также обозначили плюсы и минусы каждого варианта передачи имущественных прав.

Плюсы и минусы договора дарения

Специалисты Минюста указывают, что договор дарения потребует личного согласия сторон передать-принять имущество безвозмездно в дар. Договор дарения может заключаться в устной, простой письменной или письменной форме с нотариальным закреплением такого договора. Если речь идет о недвижимом имуществе – квартире или доме – договор дарения обязательно оформляется нотариально и регистрируется.

Минусы договора дарения, по мнению специалистов Минюста:

тот, кто дарит имущество не может устанавливать каких-то обязательств, условий или ограничений для того, кто получает имущество в дар;
условия договора дарения известны сторонам в полном объеме и текст такого договора нельзя закрыть для получающего дар, до момента смерти дарителя;
все права на имущество дарителя переходят к одаряемому с момента принятия им имущества и после этого все права на распоряжение имущества есть только у получившего дар.

Договора дарения не имеет обратной силы и в отличие от завещания, не может быть изменен или прекращен.

Завещание – правовая защита сильнее

Завещание в отличие от договора дарения может быть оформлено в любое время и так же отменено завещателем по его личной инициативе и желанию. Любой новый текст завещания отменяет предыдущий текст, то есть собственник имущества сохраняет полный контроль над своим имуществом до самой смерти.

Кроме того, завещание можно оформить в виде секретного документа, содержание которого становится известным только после смерти завещателя.

Только завещание можно оформить как совместную волю супругов. «Супруги вправе составить общее завещание относительно имущества, которое принадлежит им на праве общей совместной собственности. В случае составления общего завещания, доля в праве общей совместной собственности после смерти одного из супругов переходит ко второму из супругов, который его пережил. В случае смерти последнего, право на наследование имеют лица, определенные супругами в завещании», — сообщается в разъяснении.

Также в завещании есть возможность сделать завещательный отказ – передать право выполнения завещания одному получателю завещания в пользу третьего лица, то есть не обязательно родственника. По стандартной процедуре наследования, такой человек не смог бы получить доли имущества.

«Универсального способа нет»

В конце текста рекомендаций Минюста, эксперты указывают на то, что определяя варианты передачи завещания, следует учитывать конкретные обстоятельства и полагаться как на норму закона, так и на морально-деловые качества получателей наследства. Специалисты Минюста говорят, что «универсального способа нет, необходимо анализировать каждую конкретную ситуацию в отдельности».

Ранее в НБУ рассказали, когда восстановится ипотека в Украине. Отметим, в 2020 году была выдана только каждая 10-я ипотека.

Чем различаются договор дарения и завещание

Чем различаются договор дарения и завещание, выяснила корреспондент агентства «Минск-Новости».

Некоторые юристы шутят: ничто так не портит отношения между людьми, как квадратные метры. Порой между наследниками разгораются такие нешуточные конфликты, что близкие люди не разговаривают друг с другом десятилетиями.

Нередко граждане еще при жизни желают определить судьбу своего движимого и недвижимого имущества. И здесь возникает вопрос: что лучше — договор дарения или завещание.

— Прежде всего человеку стоит определиться, желает он оставаться собственником квартиры, пока не отойдет в мир иной, или согласен, чтобы жилплощадь при его жизни перешла в собственность к другому, — говорит нотариус нотариальной конторы № 1 Советского района Ольга Козел. — В первом случае нужно составить завещание, во втором — заключить договор дарения.

Договор дарения

При оформлении документа необходимо обязательное участие двух сторон. Так что сделать подарок, не информируя об этом будущего собственника имущества, не получится.

— Для заключения договора недостаточно волеизъявления обеих сторон, — продолжает Ольга Анатольевна. — Необходимо собрать определенный пакет документов, причем в каждом случае он свой. Законодательством предусмотрено, что нотариусы сделают это сами, клиентам не придется ходить по организациям. За составление и направление запросов взыскивается нотариальный тариф.

В дарственной можно прописать, что бывший собственник остается проживать в квартире. Это же право при желании сохраняется и за членами его семьи, которые зарегистрированы там. Нужно помнить: при оформлении договора дарения потребуется их согласие.

— К сожалению, иногда граждане, даря недвижимость, до конца не осознают, что теряют право собственности на нее, — отмечает нотариус. — Одна пожилая горожанка оформила такой договор в пользу своего внука, а через некоторое время пришла с требованием его расторгнуть, мол, тот привел в квартиру молодую супругу, с которой у нее плохие отношения, новобрачные затеяли ненужный ей ремонт.

Отменить дарственную невозможно. Сделать это разрешают только в единственном случае — если новый собственник умрет раньше того человека, который подарил ему жилье.

Завещание

В нем прописывают, кто будет распоряжаться имуществом после смерти собственника жилья. Завещание должен составить сам гражданин, но его нужно удостоверить у нотариуса, предъявив паспорт. За эту процедуру взимается нотариальный тариф в размере 1 базовой величины. Законодательством предусмотрено, что этот документ может быть написан нотариусом со слов заявителя, но тогда должен присутствовать еще и свидетель (незаинтересованное постороннее лицо).

— Важно помнить, что есть право на обязательную долю в наследстве. Его имеют несовершеннолетние или нетрудоспособные дети хозяина квартиры, а также нетрудоспособные супруг и родители, которые наследуют имущество независимо от содержания завещания. Лишить их этой доли невозможно, — отмечает собеседница.

В отличие от договора дарения завещание можно изменить, отменить, составить новое. Кроме того, этот документ не лишает собственника права распоряжаться имуществом по своему усмотрению — дарить, продавать.

О. Козел отмечает, что каждый шестой наследник недоволен завещанием: когда документ составлен не в его пользу или доля наследуемого имущества оказалась меньше предполагаемой. Некоторые из них просто вздыхают, другие же, никого не стесняясь, весьма бурно выражают негодование.

Завещание или договор дарения можно оспорить через суд, сделать это вправе любой из наследников.

— Истцы чаще всего заявляют, что, подписывая тот или иной документ, человек не отдавал отчет своим действиям, — говорит О. Козел. — Когда пытаются отменить завещание, суд вправе назначить проведение специальной посмертной экспертизы, вызвать в качестве свидетелей лечащего врача, знакомых, других родственников. Некоторые, чтобы избежать подобных инцидентов в последующем, перед подписанием важных документов или совершением каких-либо сделок при жизни получают соответствующее судебно-психиатрическое заключение.

Иногда служители Фемиды признают наследников недостойными.

— В моей практике был вопиющий случай, когда сын убил мать и из мест лишения свободы прислал уведомление, что вступает в наследство. Никакого завещания женщина не составляла, — вспоминает Ольга Анатольевна. — С иском в суд тогда обратилась дочь убитой, которая просила признать брата недостойным наследником. Ее требования были удовлетворены.

Также договор дарения или завещание могут признать недействительными, если удастся доказать, что они были подписаны под угрозой насилия.

Фото Павла Русака

Что Дешевле Дарственная или Завещание

1. Чем отличается дарственная от завещания?

2. Для какого варианта оформления надо меньше документов?

3. Что лучше завещание или дарственная?

4. Что дешевле дарственная или завещание?

5. Что выгоднее оформить дарственную или завещание?

В нашем офисе нотариуса вы можете оформить все виды завещаний, а также договора дарения недвижимости (квартира, часть квартиры). Ниже мы рассмотрим некоторые особенности дарения и завещания имущества.

Основные особенности:

| Завещание оформляется достаточно быстро, для оформления обычно требуется от получаса. А для нотариального оформления договора дарения необходимо уделить больше времени: подготовка и оформление стандартного договора дарения вместе с регистрацией прав может занять от двух часов, в зависимости от сложности и количества участников договора;

| Документов для оформления завещания требуется значительно меньше чем для оформления дарения. Для оформления завещания требуется только паспорт и идентификационный номер, а для дарения потребуется более обширный перечень документов.

| В одном завещании часто указывают несколько видов имущества или даже оформляют одно завещание на ВСЕ ИМУЩЕСТВО. А вот по договорам дарения практика другая: договор дарения квартиры, договор дарения гаража — это совершенно разные договора;

| Завещание оформляется собственником имущества лично и самостоятельно, а для оформления договора дарения необходимо присутствие и подписи обеих сторон, и дарителя и одаряемого лица;

| При оформлении договора дарения право собственности переходит к одаряемому сразу, а вот при завещании права могут перейти наследнику только после смерти завещателя.

| Цена оформления завещания значительно ниже чем стоимость нотариального оформления договора дарения. Оформить завещание — не намного дороже чем оформить обычную доверенность. Но важно также понимать: если оформлено не дарение, а завещание, то после смерти завещателя наследнику по завещанию необходимо будет своевременно принять наследство, уделить время оформлению, предоставить необходимые документы и оплатить расходы, связанные с оформлением наследства на свое имя.

Собственник может распорядиться имуществом при жизни оформив дарение или оформить завещание. Каждый случай индивидуален, существует очень много нюансов, важных деталей и особенностей. В каждой жизненной ситуации оптимальным и правильным может быть или первый или второй вариант. Важно принимать подобное решение взвешенно и внимательно — это очень важно. Для того чтобы объективно ответить на подобный вопрос, необходимо глубже разобраться в ситуации. Для получения консультаций по вопросам дарения или завещания обращайтесь к нотариусу. Разумный и обдуманный выбор поможет избежать множества проблем: раздора в семье и ненужных сложностей, финансовых и имущественных потерь и т.д.

Если вы всерьез задумались об оформлении договора дарения или завещания, то для получения всей необходимой информации обращайтесь к нотариусу. Наш офис нотариуса работает в Киеве, прием ведется в Дарницком районе Киева на Харьковском массиве по адресу: Харьковское шоссе 164. Записаться на прием нотариуса возможно по телефону.

Свидетельство о собственности и договор дарения. В чем отличия

И свидетельство о собственности и договор дарения позволят вам стать хозяином квартиры. Однако у этих документов есть ряд принципиальных отличий.

Купить квартиру без посредников в Раменском – это не единственный способ получить недвижимость в собственность. Она может перейти к получателю по наследству или, например, договору дарения.

Последний нередко отождествляется со свидетельством о собственности. Но с юридической точки зрения документы являются разными, каждый из них наделяет владельца квадратных метров определенными правами. Рассмотрим два документа подробнее.

Договор дарения: что он дает одаряемому

Дарственная считается наиболее простым, надежным способом передачи жилой недвижимости одним лицом другому. Часто такие сделки заключаются между родственниками. Оформление документов не требует больших затрат времени, как правило, не вызывает сложностей.

Фактически дарственная передает одаряемому право владения объектом дарения. Но данное право не тождественно праву собственности. Это необходимо учитывать каждому, кто планирует получить недвижимость в дар.

Право собственности на подаренный объект необходимо зарегистрировать в порядке, установленном действующим законодательством. В противном случае вы не сможете совершать какие-либо сделки с недвижимостью (обмен, продажа и т.п.).

Свидетельство о собственности – главный документ на квартиру

Свидетельство, подтверждающее право собственности на жилье, является главным правоустанавливающим документом, который требуется для осуществления любых операций с объектом. Без этого документа невозможно официальное признание владельца квартиры ее собственником.

При переходе права собственности на жилье от одного лица к другому обязательной является процедура государственной регистрации. Для ее прохождения необходимо соответствующее основание. В случае дарения таким основанием выступает договор, подтверждающий намерение дарителя передать объект одариваемому, а последнего – принять дар.

Если вы планируете сделку с недвижимостью, не забывайте о важности проверки правоустанавливающих документов продавца. Купить трехкомнатную квартиру в Раменском, двушку или однушку, на которую не оформлено право собственности, можно только на этапе строительства по договору переуступки прав.

Если продавец объекта в сданном в эксплуатацию доме предоставляет вам только документ, подтверждающий право владения жильем (дарственную, свидетельство о наследстве, договор купли-продажи), не спешите соглашаться на сделку.

Образец шаблона подарочного соглашения

Важное примечание к этому шаблону

Этот ресурс содержит полезную информацию о том, почему подарочное соглашение может быть необходимо и важно, и как начать с ним. Раздел ниже под названием «* Шаблон соглашения о подарке» включает образец соглашения о подарке, созданный по образцу соглашения, созданного Фондом сообщества округа Коллиер.

Ваша организация может использовать этот шаблон и настроить его в соответствии со своими потребностями и целями.Ресурсы, представленные на этой странице, должны помочь вам приступить к созданию собственного шаблона.

Ресурсы, использованные в этом шаблоне

Образцы подарочных соглашений, предоставленные Ассоциацией специалистов по связям с донорами и округом Талса.

Что такое договор дарения и зачем он вам нужен?

«Соглашение о пожертвовании [или дарение] может быть использовано для того, чтобы гарантировать, что на обещание дарителя можно положиться, установить ожидания как дарителя, так и одаряемого, и предотвратить недоразумения.
— ConservationTools.org, Ассоциация земельного фонда Пенсильвании

Соглашение о подарке или пожертвовании, не путать с политикой принятия подарков, предназначено специально для разъяснения и документирования того, чего ожидает даритель и что представляет собой некоммерческая организация. стремится к предоставлению. Для любого подарка, который достигает статуса основного подарка, определенного вашей организацией, необходимо заключить подарочное соглашение, даже на уровне ежемесячного подарка. Тщательное соглашение о подарке может гарантировать, что ваша некоммерческая организация и даритель находятся на одной странице и согласны с различными аспектами основного подарка.Соглашения о подарках составляются и подписываются, чтобы предотвратить недопонимание и показать донору, что вы заботитесь о нем и что он ценится и важен.

Поскольку некоммерческая организация должна вести точный учет полученных пожертвований, донор должен вести учет сделанных пожертвований, особенно когда речь идет о налоговом времени. Наличие точного договора о дарении и других финансовых документов в файле поможет некоммерческой организации и дарителю оставаться на одной странице.

Цели вашего письменного соглашения о подарке

Цели вашего письменного соглашения, скорее всего, будут касаться следующего:

Предоставить документацию обещания дарителя сделать будущее пожертвование
Определите ожидания и понимание между дарителем и вашей организацией, чтобы создать удовлетворительный опыт
Четко изложить намерение донора
Включить конкретные, реалистичные или измеримые рекомендации или ограничения на использование подарка некоммерческой организацией
Включить ясность в отношении того, когда и почему некоммерческая организация может изменить способ использования средств

Согласно Ассоциации земельного фонда Пенсильвании, письменное соглашение необходимо для:

пожертвования с учетом ограничений, которые позволяют донору контролировать будущее использование пожертвования
пожертвование, которое будет храниться, инвестироваться или выплачиваться в соответствии с на определенных согласованных условиях
пожертвование, которое приведет к t в названии собственности или проекта в честь дарителя

Некоторые другие вопросы и моменты от Philanthropy Works, которые следует учитывать при составлении официального письменного соглашения:

Может ли некоммерческая организация управлять подарком в рамках предложенных ограничений экономически эффективным способом соответствует миссии некоммерческой организации?
Готова ли некоммерческая организация принять актив, который предлагается для финансирования подарка?
Как некоммерческая организация отчитается за подарок?
Какие отчеты будут предоставлены дарителю или его семье / назначенным лицам об использовании подарка организацией?
Какое признание подарка следует отметить дарителю?
Есть ли ожидания (не согласны с ограничениями) в отношении вложения некоммерческой организацией пожертвованного имущества?
После того, как донор перестанет участвовать, кто может позже изменить ограничения донора?
Это может быть крайняя степень, но вы могли бы включить пункт, определяющий, кто, если кто-либо, имеет право подавать иск.
Настоятельно рекомендуется рассмотреть оговорку о «прекращении действия» (установить конечную дату для фонда).

Образец подарочного соглашения

Ознакомьтесь с образцом подарочного соглашения для Университета Алабамы в Бирмингеме, предоставленным Ассоциацией специалистов по связям с донорами здесь.

Вот образец договора дарения недвижимого имущества, заключенного округом Талса.

* Шаблон Соглашения о подарке

Этот настраиваемый шаблон был создан Фондом Сообщества округа Коллиер и немного изменен.Обязательно настройте второй раздел в шаблоне в зависимости от цели вашего подарочного соглашения. Другие области, требующие настройки, заключены в квадратные скобки.

—

[логотип вашей организации]

Соглашение о подарке

Между

[Ваша организация] и именем донора

Настоящее Соглашение о подарке («Соглашение») заключено ____ дня _______ между [Имена доноров] и их правопреемник (далее именуемый «Донор»), и [Ваша организация] [некоммерческая организация в области искусства, расположенная в Индианаполисе, штат Индиана].Донор и [Ваша организация] соглашаются о нижеследующем:

Обязательства донора. Донор настоящим обещает [Вашей организации] сумму [указать сумму] или более, которая, как предусмотрено в настоящем документе, предназначена в пользу [Название фонда] Эндаумента.
Донорская цель.
1. Назначение. Понятно и согласовано, что подарок будет использован для следующих целей: Для создания фонда, от которого годовой процентный доход будет использоваться на [указанную цель].
Оплата . Кроме того, понимается и согласовывается, что подарок будет оплачен полностью не позднее [указать дату]. Залоговые выплаты будут производиться следующим образом:

Дата Сумма

______________ _______________

_______________

______________ 9 третьей стороной, которая должна наилучшим образом определить варианты инвестирования для этого целевого фонда (см. пункт 4 ниже).Политика расходования средств эндаумента — это политика, установленная и одобренная Советом директоров [Вашей организации], которая, вероятно, будет включать использование только годового процентного дохода, а не вторжение в основной капитал фонда для защиты и сохранения роста.

Эндаумент. Указанный выше дар должен использоваться для создания целевого фонда, известного как [Название фонда] («Фонд»). Активы Фонда могут быть объединены или объединены в целях управления инвестициями и инвестициями с общим фондом или другими активами [Вашей организации], а также могут управляться и инвестироваться в соответствии с политикой и процедурой [Вашей организации], но должны регистрироваться в бухгалтерских книгах. и записи [Ваша организация] как [Название фонда].Выплаты в поддержку вышеупомянутой цели подарка и разумные сборы, связанные с обеспечением, сбором, инвестированием и управлением такими средствами, должны быть отнесены на счет указанного фонда, находящегося под управлением в соответствии с политикой и процедурами [Вашей организации], действующими на тот момент.
Намерение . По соглашению сторон и намерение Донора, этот подарок и любой неоплаченный обещанный взнос в соответствии с настоящим Соглашением должны составлять связывающее обязательство Донора и подлежат принудительному исполнению по закону и справедливости, в том числе, помимо прочего, в отношении Донора и Донора. имущество, наследники и личные представители, а также их правопреемники и правопреемники.Донор признает, что [Ваша организация] в значительной степени полагалась и будет продолжать полагаться на то, что дар Донора будет полностью удовлетворен, как указано в настоящем документе. Донор признает, что [Ваша организация] выделила значительные ресурсы на этот матч.
Признание [Вашей организацией] . Чтобы отдать дань уважения Донору и выразить признательность [Вашей организации], с разрешения Донора в годовой отчет будет включена реклама в виде внутренних и внешних новостей.
Отчетность и управление. Отчеты о деятельности Фонда и использовании средств ежегодно предоставляются Донору для пожертвований.
Дополнительные подарки. Донор оставляет за собой право увеличивать Фонд за счет дополнительных подарков и настоящим соглашается на дополнительные взносы в Фонд любым физическим лицом, корпорацией, фондом, трастом, имуществом или другим юридическим лицом посредством индивидуального подарка, завещания или другого подарочного средства, а также всех подарков. назначенные таким образом подпадают под действие положений настоящего Соглашения.
Будущие изменившиеся обстоятельства . Если, по мнению Попечительского совета [Вашей организации], весь или часть этого подарка не может в какой-то момент в будущем быть с пользой или практически применена для вышеуказанных целей или если цель не может быть достигнута из-за будущих изменений в соответствии с законом или при непредвиденных обстоятельствах его можно использовать для любых связанных целей, которые, по мнению Попечительского совета, в наибольшей степени будут соответствовать пожеланиям Донора.
Поправка. По взаимному согласию [Вашей организации] и Донора, законно или должным образом назначенного агента или поверенного Донора или личного представителя имущества Донора любое положение настоящего Соглашения может быть изменено, изменено или удалено. Любые такие изменения, удаления или дополнения должны быть записаны в письменных подписанных дополнениях, которые являются частью настоящего Соглашения.
Оговорка о морали. Если в какой-либо момент донор или его или ее имя могут поставить под угрозу общественное доверие или репутацию организации, включая акты моральной распущенности, организация с одобрения попечительского совета имеет право удалить имя или вернуть подарок.
Полнота соглашения. Настоящее Соглашение содержит полное понимание сторон в отношении предмета Соглашения и регулируется законодательством штата [Ваш штат]. Настоящее Соглашение также заменяет собой все другие соглашения и договоренности, как устные, так и письменные, между сторонами, касающиеся предмета Соглашения.

В удостоверение чего стороны настоящего Соглашения поставили свои подписи:

СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ [Ваша организация]

________________________________ ________________________________

[Имя донора] Дата [Имя президента] Дата Донор Президент и руководитель Исполнительный директор

________________________________ ________________________________

[Имя донора] Дата [Имя генерального директора некоммерческой организации] Дата Донор Председатель Совета директоров

_________________________________ ___________________________________

XXXXXXX Дата XXXXXXXX Дата Свидетель Свидетель

—

Что такое пункт о морали и почему вы должны включать его? Как это выглядит в вашем подарочном соглашении?

Оговорка о морали или моральных принципах — это небольшой, но важный элемент, который необходимо добавить в ваши подарочные соглашения.Положение о морали используется для определения конкретных обстоятельств, которые могут поставить в неловкое положение или нанести вред репутации и ценностям организации. По словам Линн Вестер, некоммерческие организации должны защищать свои организации от чрезмерного риска. Большинство некоммерческих организаций зависят от доброй воли общества для привлечения доноров. Тесная связь с кем-то, чье имя было сильно запятнано, может испортить репутацию некоммерческой организации и повредить ее способности привлекать поддержку.

Вот несколько примеров формулировок Линн Вестер из Гуру по связям с донорами, которые вы должны изучить своим главным юрисконсультом и затем включить в свое подарочное соглашение:

Если в какой-либо момент донор или его или ее имя могут скомпрометировать общественное доверие или репутация учреждения, включая акты моральной распущенности, учреждение с одобрения попечительского совета имеет право удалить имя или вернуть подарок.

* Это также было включено в раздел 11 шаблона договора дарения выше.

Вот еще один образец положения о морали от Адама Скотта Голдберга из Florida Bar Journal :

Если в какой-либо момент донор не ведет себя без должного уважения общественной морали и приличия, или если донор совершает какие-либо действия действовать или участвовать в любой ситуации или происшествии, имеющем тенденцию унизить донора в обществе, или вызывающем публичное презрение или скандал к донору, или которое существенно и отрицательно сказывается на репутации или бизнесе благотворительной организации, независимо от того, есть ли информация в отношении после того, как станет достоянием гласности, благотворительная организация имеет право лишить дарителя права признания в соответствии с требованиями настоящего соглашения о дарении.

Другие ресурсы, которые помогут вам приступить к созданию договора дарения

ConservationTools.org, управляемый Ассоциацией земельного фонда Пенсильвании, очень тщательно подготовил полезное руководство по соглашению о пожертвовании с точки зрения природоохранной организации. Вы можете проверить это здесь.

Philanthropy Works опубликовала статью о начале работы с соглашением о дарении, ориентированную на точку зрения руководства отдела. Прочтите здесь.

AICPA.Статья org посвящена вопросам ведения переговоров и составления договоров о дарении.

Соображения при ведении переговоров и составлении договоров дарения

Написано Мишель Миннерат 7 декабря 2020 года . Размещено в блоге KTLLP, некоммерческая организация.

Договор дарения настоятельно рекомендуется лицам, желающим включить в свой семейный план наследственный подарок для своей семьи, а также оказывать помощь общественной благотворительной организации.Это не требование закона для того, чтобы сделать подарок. Подарок происходит, как только даритель без вознаграждения передает право собственности на имущество благотворительной организации. Это может быть наличная или даже безналичная форма. Дарителю следует рассмотреть вопрос о соглашении о подарке, если у него есть большой сложный подарок, если у дарителя есть ограничения на дар или если средства будут получены благотворительной организацией позже. В таких ситуациях согласие необходимо, чтобы гарантировать, что на обещание дарителя можно положиться, установить ожидания дарителя и одаряемого и предотвратить любое неправильное понимание условий дара.

При работе с соглашением о дарении важно различать, есть ли у дарителя договор дарения или договор залога, поскольку они часто используются взаимозаменяемо, особенно когда текущий подарок включает обязательство сделать будущий взнос. В соглашении о дарении указано, что подарок был сделан жертвователем благотворительной организации и имеет юридическую силу. В соглашении о залоге фиксируется обязательство дарителя сделать подарок в будущем. Как правило, оно не подлежит исполнению по закону, если не были соблюдены два элемента: жертвователю было уделено внимание, и благотворительная организация может установить, что она злонамеренно полагается на залог.

Есть несколько пунктов, которые следует учитывать или учитывать при заключении договора о подарке. Ниже приведен список некоторых из этих предметов:

Юридическое название благотворительной организации
Юридическое название или имена жертвователей. Для супружеской пары важно определить, будут ли подарки дариться совместно или только мужем или женой.
Подробное описание того, что именно должно быть внесено, и даты, когда это будет сделано. Это может быть сумма наличных денег, конкретные ценные бумаги или юридическое описание недвижимости.Донору следует проконсультироваться со своим CPA о том, какие активы лучше всего подарить на благотворительность.
Укажите, что дар жертвователя является безусловным и безотзывным, а название благотворительной организации безвозвратно. Жертвователь может оставить за собой право изменить некоммерческую организацию, в которую поступает пожертвование.
Заявление о том, что если даритель скончался до выполнения обещания сделать пожертвование, даритель намеревается и настоящим поручает своему личному представителю выполнить обещание.
Определите, является ли подарок неограниченным или ограниченным. Если есть ограничения, необходимо указать, для чего будет использован подарок и период времени, в течение которого подарок будет израсходован. Если дарение постоянно ограничено для пожертвований, должно быть указано, на что можно использовать доходы и когда их можно использовать.
Заявление с описанием любых других ограничений или условий, согласованных между жертвователем и благотворительной организацией. Примером этого является то, что донор хочет пожертвовать деньги, чтобы начать сбор средств в благотворительной организации.Донор может заявить, что пожертвует определенную сумму в долларах, если благотворительная организация сможет собрать соответствующие средства в течение следующих 5 лет. Если благотворительная организация не соберет соответствующие средства, то несопоставленная часть может быть возвращена в рекомендованный фонд донора и передана другой благотворительной организации.
Подписи каждого донора и уполномоченного представителя некоммерческой организации.

Чем точнее договор дарения, тем меньше вероятность недопонимания намерений дарителя и одаряемого.Выше представлен лишь небольшой список вещей, которые следует учитывать. Он не претендует на полноту и не является юридической консультацией. При заключении юридических соглашений рекомендуется обращаться за помощью к юристу.

Мишель Миннерат работает партнером налогового департамента в офисе Rapid City. Она курирует налоговый отдел фирмы. Она пришла в фирму в 2005 году после практики в области бухгалтерского учета в Бисмарке, Северная Дакота. Она имеет опыт работы в фермах и ранчо, а также в нефтегазовой отрасли.Она специализируется на малом бизнесе и индивидуальном налоговом планировании и подготовке налоговых деклараций, а также на имуществе и трастах.

Последние сообщения Мишель Миннерат (посмотреть все)

Благотворительность, имущественное планирование, Соглашения о подарках, Подарки

договоров дарения: ConservationTools

Простое обещание сделать пожертвование может быть всем, что нужно организации от донора.Однако, прежде чем вкладывать значительное количество времени, денег и доверия в крупномасштабный проект, организация может захотеть свести к минимуму вероятность недопонимания и сделать обещание донора поддержать проект юридически обязывающим обязательством. Этого можно добиться благодаря тщательно составленному соглашению о пожертвовании; он может гарантировать, что между дарителем и одаряемым есть согласие относительно суммы и сроков пожертвования, а также других важных вопросов, которые, возможно, необходимо будет решить, чтобы обеспечить взаимоприемлемый опыт.

В этом руководстве рассматриваются ситуации, когда желательно дать юридически закрепленное обещание сделать подарок, и описаны способы сделать это. Как правило, он избегает покрывающих материалов, рассматриваемых в руководстве Подарки с ограничениями: вопросы, которые следует учесть перед тем, как сделать или принять подарок для определенной цели . Читателям предлагается ознакомиться с этим руководством, особенно с разделом «Соглашение о пожертвовании» вместе с этим руководством.

В справочнике Пожертвования акций и других ценных бумаг обсуждаются преимущества пожертвования акций, а не наличных денег, процедура этого и применимость соглашений о пожертвовании в определенных обстоятельствах.

Благотворительные организации обычно запрашивают обязательства в отношении будущих пожертвований для поддержки организации или конкретных проектов. Эти обязательства иногда называют обещаниями. Они могут быть устными или содержаться в неофициальной письменной форме, такой как подписанная карточка залога или письмо. Обещания сделать будущее пожертвование могут, при наличии надлежащей документации , использоваться в Пенсильвании как имеющий обязательную силу контракт, и, если даритель не выполняет или отказывается выполнить свое обязательство, может быть приведен в исполнение в судебном порядке.

Эта документация может быть предоставлена в соглашении о пожертвовании. В нем также могут быть изложены ожидания и понимание, чтобы обеспечить удовлетворительное впечатление как для донора, так и для получателя. Задача состоит в том, чтобы отличить набор обстоятельств, требующих заключения соглашения о пожертвовании, от огромного количества случаев, когда достаточно простого залога.

Соглашение, необходимое для доказательства ограничений

Соглашение о дарении необходимо всегда, когда даритель навязывает, а одаряемый примет определенные условия или продолжающиеся обязательства, относящиеся к подарку.Например, официальные письменные соглашения необходимы для:

пожертвование с учетом ограничений, позволяющих донору контролировать будущее использование пожертвования
пожертвование, которое будет храниться, инвестироваться или выплачиваться в соответствии с определенными согласованными условиями
пожертвование, в результате которого объекту или объекту будет присвоено имя в честь дарителя

В этих и подобных обстоятельствах и даритель, и одаряемый имеют повышенный интерес в том, чтобы условия подарка были четко подтверждены, чтобы избежать недопонимания в будущем.Соглашение о пожертвовании не является дискреционным, поэтому приведенные ниже аргументы за и против неуместны.

Аргументы против договора дарения

Ставки минимальные

Каковы последствия невыполнения донором взятого на себя обязательства? Если вероятным результатом будут незначительные финансовые затруднения или их отсутствие или незначительный ущерб организации и ее работе, то нет необходимости настаивать на заключении соглашения о пожертвовании.

Риск оскорбления донора

Донор может быть оскорблен просьбой о заключении соглашения о пожертвовании, официально закрепляющим его обещание, полагая, что такой запрос ставит под сомнение их надежность или финансовые возможности.Хотя это можно рассматривать как причину отказа от запроса, в качестве альтернативы это можно рассматривать как причину для тщательной передачи запроса. Когда чувствительность донора может стать проблемой, для природоохранной организации важно иметь безобидное обоснование запрашиваемого соглашения и стратегию для четкого доведения его до сведения донора.

Аргументы в пользу договора дарения

Риск смерти донора

Отличная причина для заключения соглашения о дарении заключается в том, что в случае преждевременной смерти дарителя его имущество может не захотеть или не сможет выполнить обещание дарения, не оформленное должным образом, чтобы составить юридически обязывающий контракт.Имущество всегда имеет право — и юридически обязано — соблюдать контракты, заключенные при жизни умершего. Это оправдание для требования соглашения о пожертвовании очень полезно, потому что оно применяется повсеместно и безотносительно к надежности или кредитоспособности дарителя.

Риски нарушения проекта и потери репутации

Обещанный взнос может побудить организацию предпринять шаги или принять план действий, желаемый донором. Мотивируемая величиной ожидаемого вклада, организация может продвинуться вперед с другой невыполнимой программой или проектом.Он может делать публичные объявления, просить других доноров внести свой вклад в работу или иным образом ставить под угрозу свою репутацию, рассчитывая на наличие необходимого финансирования. Организации может потребоваться соглашение о пожертвовании для защиты от этих уязвимостей.

Риски экономических потерь

Если организация понесет значительные расходы, полагаясь на обещанный подарок, или иным образом понесет убытки, если обещание не будет выполнено, соглашение о дарении может быть разумным, если это не необходимо.

Пример: Природоохранная организация хочет приобрести участок земли, важный для ее миссии. У него достаточно средств для депозита, но он должен полагаться на взносы доноров для выплаты остатка. Прежде чем она рискует потерять невозвратный депозит или инвестирует другие значительные суммы в расследования по комплексной проверке, природоохранной организации требуется гарантия посредством соглашений о пожертвовании, что донор сдержит обещание внести средства, необходимые для закрытия сделки ».

Пример: Природоохранные организации выделяют время своему персоналу и несут различные наличные расходы, чтобы довести пожертвование в виде сервитута на сохранение.Организация нуждается в защите, чтобы гарантировать полное возмещение затрат независимо от того, завершен сервитут или нет. Кроме того, организация должна учитывать, что каждый сервитут, добавленный к ее портфелю, увеличивает риск будущих принудительных действий. Прежде чем вкладывать средства в работу по подготовке сервитута, организации необходимо получить твердое соглашение относительно суммы и сроков внесения взносов для покрытия расходов организации, как краткосрочных (до даты закрытия сервитута), так и долгосрочных (для администрирования и обеспечения соблюдения сервитута). вечность).

Редко исполняемые обещания пожертвовать

Обзор судебных дел показывает, что действия за невыполнение обещанного пожертвования редки. Причина может быть в том, что потенциальные доноры не дают обещаний, которые они не выполнят. Другой может заключаться в том, что благотворительные организации считают, что затраты на принудительное исполнение — не только в судебных процессах, но и в отношениях с общественностью и донорами — не стоят выгоды от получения обещанного подарка. Иногда, однако, ущерб организации от несоблюдения донором обязательства перевешивает затраты и риски принуждения.

«Вознаграждение» — юридический термин, означающий нечто ценное, полученное за обещание. Когда лицо, которое дает обещание, ничего не получает взамен, закон не требует выполнения обещания, если суд не найдет юридически достаточную замену для рассмотрения. Чтобы обеспечить максимальное исполнение обещания, соглашение о пожертвовании должно включать как минимум один, а предпочтительно все из следующих замен для рассмотрения:

доверие к обещанию
формальные заменители
номинальное вознаграждение

Опора на обещания

Как проиллюстрировано примерами в предыдущем разделе, обещание пожертвования может и часто приводит к тому, что природоохранная организация принимает меры в зависимости от получения пожертвования.Если пожертвование не материализуется и суд считает такие шаги разумными и добросовестными в отношении пожертвования, суд может найти:

во-первых, что существовал юридически обязывающий договор;
секунд, что донор его нарушил; и
, в-третьих, природоохранная организация имеет право на средство правовой защиты, например, судебное решение о компенсации ей своих убытков.

Хорошо составленное соглашение о пожертвовании будет включать описание вложения времени и денег или других предполагаемых убытков, которые природоохранная организация может понести, полагаясь на обещанное пожертвование.

Официальные заменители

Пенсильвания признает два официальных заменителя для включения в договор дарения:

Добавьте слово «Печать» рядом с строками подписи.
Добавьте фразу «намереваясь быть юридически связанными» над строками для подписи, чтобы обеспечить защиту соглашения Законом о единообразных письменных обязательствах (принят только в Пенсильвании).

Номинальное вознаграждение

Контракты (будь то соглашения о пожертвовании или нет) часто начинаются с перечисления номинального вознаграждения, такого как «в счет 1 доллара.00 »и может продолжать добавлять такие фразы, как« и другое хорошее и ценное вознаграждение, получение которого настоящим подтверждается ». Целью указания номинального вознаграждения является обеспечение того, чтобы в случае отсутствия фактического рассмотрения между сторонами (как, например, в соглашении о дарении) обещания, содержащиеся в документе, будут признаны как имеющий обязательную силу договор.

Если обе стороны дают обещания в соглашении, то может быть включено более конкретное изложение вознаграждения.Следующее изложение рассмотрения в соглашении о финансировании управления является одним из примеров:

с учетом взаимных обещаний [держателя сервитута] принять на себя ответственность за управление консервационным сервитутом на собственность донора и обещаний донора предоставить финансирование управления доступными по мере и тогда, когда это требуется по настоящему соглашению.

Если взнос не является добровольным, он не является вычетом из суммы пожертвования для целей федерального подоходного налога. Возникает вопрос: если кто-то заключает юридически обязывающее соглашение о пожертвовании собственности или денежных средств организации, считается ли этот взнос добровольным? К счастью, суды подтвердили, что пожертвование может быть добровольным, несмотря на то, что условия его выплаты регулируются юридически закрепленным соглашением о пожертвовании.

Срок платежа

Основной целью любого соглашения, подтверждающего денежное пожертвование, является определение суммы пожертвования и времени или времени требуемой выплаты. Как правило, обещанная сумма должна быть полностью выплачена не позднее определенной даты. Другие способы оплаты могут работать хорошо в других случаях; например, пожертвование может быть более доступным, если оно сделано в соответствии с графиком выплат по времени или при наступлении будущего события. В руководстве Введение в механизмы финансирования управления и Типовое соглашение о финансировании управления приводятся примеры механизмов отсроченного финансирования денежного пожертвования, которые могут быть адаптированы для применения к денежным пожертвованиям (независимо от того, предназначены ли пожертвования для целей управления, которые находятся в центре внимания данного руководства и модели).

Возврат или перенаправление платежа

Невозврат

Если не оговорено иное, пожертвование, как правило, не возвращается после его получения организацией. Положение в соглашении о пожертвовании может прояснить это. Например:

Пожертвования следует направлять организации по адресу, указанному ниже. Все пожертвования становятся собственностью организации после доставки и не подлежат возврату, если иное специально не предусмотрено в этом соглашении о пожертвовании.Настоящее соглашение о пожертвовании представляет собой полное соглашение между донором и организацией и полностью заменяет любые предшествующие или одновременные письменные или устные заявления сторон или любой образ поведения сторон.

Escrow

В соглашение о пожертвовании может быть включено положение, устанавливающее, что пожертвование будет возвращено дарителю, если денежные средства или другой доставленный предмет никогда не перешли в собственность одаряемого. Например:

Денежные пожертвования, собранные для проекта, будут переданы и сохранены на условном депонировании ____ в качестве агента условного депонирования и выплачены только для финансирования приобретения Имущества.Если приобретение не может быть завершено в определенную дату или раньше, сумма пожертвования, внесенная дарителем в соответствии с этим соглашением, будет возвращена дарителю. Пожертвование не будет считаться полученным одаряемым, если даритель не откажется в письменной форме от любого права на возмещение пожертвования в соответствии с настоящим соглашением или иным образом в соответствии с применимым законодательством.

Перевод условный

Если есть понимание, что пожертвование доставляется условно, в зависимости от того, что произойдет в будущем, соглашение может включать положение о том, что пожертвование может быть возвращено.Например:

Пожертвование предоставляется при условии, что одаряемый получит обязательства по гранту в размере не менее ______ долларов США («необходимое грантовое финансирование») для финансирования проекта в течение максимального периода времени в один год после получения пожертвования. Если необходимое грантовое финансирование не получено в течение максимального периода времени, донор имеет право на возмещение в полном объеме пожертвования за невыполнение условий, если донор без каких-либо обязательств не продлит максимальный срок в письменной форме.

Перенаправление

Если пожертвование сделано для определенной цели, ничего не говорится о том, можно ли его использовать для других целей, а указанная цель не достигается, недовольные доноры могут заявить, что они были введены в заблуждение в их ущерб представлениями организации. Или они могут утверждать, что пожертвование было обусловлено наступлением события, которое не произошло, и, из-за невыполнения этого условия, они имеют право на возмещение. Положение, разработанное для предоставления одаряемому права на альтернативное использование пожертвования, позволяет избежать этих требований.Это также полезно в тех счастливых обстоятельствах, когда собирается больше денег, чем необходимо. Например:

Пожертвования на сохранение парка должны использоваться для целей, описанных в этом соглашении, и других целей, определенных организацией для сохранения открытого пространства и предоставления возможностей для отдыха на природе в Грин-Тауншип.

Особые условия или продолжающиеся обязательства

Раздел «Соглашение о пожертвовании, необходимое для подтверждения ограничений» включает примеры случаев, когда требуется четкое документирование прав и обязанностей как донора, так и организации в отношении использования пожертвования и управления им.Каждая ситуация индивидуальна, и юридическая помощь необходима не только для обеспечения точности соглашения о дарении с точки зрения понимания сторон, но и для избежания неблагоприятных налоговых последствий.

Справочник Подарки с ограничениями предлагает идеи по темам, относящимся к подаркам с ограничениями и составлению соглашения о пожертвовании.

Функции договора

Большинство природоохранных проектов начинаются с серии коммуникаций, часто личных бесед, между заинтересованными землевладельцами и представителями природоохранной организации.В этих сообщениях каждый изучает, как может выглядеть проект, и пытается выяснить, могут ли быть удовлетворены их потребности и цели. Время и ресурсы, затрачиваемые землевладельцами и организациями на эти первоначальные исследования, как правило, скромны. Однако наступает момент — если стороны серьезно заинтересованы в продолжении и по существу закончили концептуализацию и определение осуществимости проекта — когда следующие шаги по планированию сервитута потребуют значительных вложений времени и денег.На этом этапе организации могут потребоваться гарантии того, что она не застрянет в покрытии расходов на продвижение проекта, если землевладельцы позже решат не завершать сервитут. А землевладельцы могут захотеть убедиться в том, что организация действительно привержена проекту, прежде чем они понесут дополнительные расходы.

Хорошо составленное соглашение о пожертвовании может предоставить эти гарантии. Он также может выполнять другие функции:

Он может четко описать оставшиеся этапы и ожидания в процессе сервитута.
Он может распределять обязанности по затратам и выполнению задач.
Хотя землевладельцы и организация могут полагать, основываясь на их менее формальном обмене информацией, что они разделяют то же понимание проекта, это может быть не так. Процесс заключения соглашения о пожертвовании может скрыть потенциальные различия во взглядах и свести к минимуму возможность возникновения споров по мере приближения к завершению проекта.
Землевладельцы иногда думают, что они — покупатели, и любой хороший поставщик услуг должен признать, что «покупатель всегда прав.«Соглашение может помочь развеять это представление, пояснив, что организация, хотя и дружелюбная и в меру уступчивая, служит своей миссии по сохранению, а не землевладельцу.
Соглашение может помочь организации убедиться, что она принимает адекватные меры предосторожности во избежание операций с налоговым убежищем, запрещенных Land Trust Standards and Practices .
Иногда проекты не срабатывают так, как ожидалось. В соглашении могут быть рассмотрены обстоятельства, при которых донор или организация могут отказаться, и в любом случае, какие условия (например, возмещение) могут потребоваться, чтобы избежать трудностей.

Модель

Типовое соглашение о пожертвовании по охране природы, опубликованное Земельной ассоциацией Пенсильвании, предназначено для выполнения функций, описанных выше. Организация может использовать его как есть, вносить любое количество настроек или заимствовать его для улучшения существующих шаблонов организации. Комментарий к модели объясняет цель каждого положения в модели, отсылает пользователя к соответствующим публикациям для более глубокого или обширного анализа правовых вопросов и предоставляет альтернативные и необязательные положения.

Цели

Соглашение о пожертвовании дает возможность каждой стороне подтвердить свои цели.

Природоохранные объекты

Раннее и взаимное понимание целей сохранения предлагаемого сервитута является ключом к процессу планирования и документирования. Эти цели разрабатываются путем посещения объектов и обсуждений между землевладельцем и природоохранной организацией. Чтобы понять вселенную возможных целей, землевладельцы могут посчитать полезным ознакомиться с природоохранными целями, указанными в статье 1 Типового гранта на облегчение сохранения и Декларации соглашений , а также в комментариях к модели.

Цели налогообложения

У землевладельца также могут быть цели налогового планирования, имущественного планирования или землеустройства. Соглашение о дарении дает обеим сторонам возможность обсудить эти цели, степень, в которой организация принимает на себя какие-либо обязательства по их достижению, а также обстоятельства, при которых землевладелец может отказаться от договора, если он не будет достигнут. Некоторые потенциальные доноры сервитута не желают или не могут себе позволить финансировать управление сервитутом или постоянно снижать стоимость своей собственности без возможности вычета федерального подоходного налога.Соглашение о дарении дает им возможность обсудить права выхода, если они не удовлетворены предполагаемой налоговой выгодой, оцененной их налоговыми консультантами и оценщиками. Соглашение о дарении предоставляет природоохранной организации возможность пояснить, что она не несет никакой ответственности за согласие с положениями сервитута, которые не способствуют достижению ее целей или иным образом несовместимы с ее политикой и процедурами.

Цели, не соответствующие целям сохранения

Некоторые землевладельцы заинтересованы в предоставлении сервитута по личным причинам, например, из желания увековечить свою семейную историю.Обсуждение общих целей дает землевладельцам возможность заявить о своих ожиданиях относительно будущего и позволяет природоохранной организации информировать землевладельцев о своей миссии по сохранению и исследовать, могут ли быть учтены интересы некоторых землевладельцев, не налагая ограничений, практически не имея ничего общего с ними. делать с сохранением природных, живописных или исторических ресурсов.

Запросы и интересы доноров, которые могут противоречить целям организации по сохранению окружающей среды, включают следующие примеры из реальной жизни:

Даритель требует ограничительного соглашения, запрещающего охоту.
Донор хочет запретить использование лошадей, потому что он не рассматривает деятельность, связанную с лошадьми, как законное сельскохозяйственное использование.
Донор не хочет ограничивать сельскохозяйственное использование в прибрежной зоне, потому что там всегда пасся домашний скот.

Откровенное обсуждение целей на начальном этапе проекта может привести к тому, что организация согласится с некоторыми целями землевладельца, которые могут не полностью соответствовать ее целям. Но если в ходе обсуждения выясняется, что организация не может приспособиться к удовлетворению землевладельца, организация может отказаться от этой возможности до того, как вложит в проект значительное время или ресурсы.

договоров дарения: ConservationTools

Простое обещание сделать пожертвование может быть всем, что нужно организации от донора. Однако, прежде чем вкладывать значительное количество времени, денег и доверия в крупномасштабный проект, организация может захотеть свести к минимуму вероятность недопонимания и сделать обещание донора поддержать проект юридически обязывающим обязательством. Этого можно добиться благодаря тщательно составленному соглашению о пожертвовании; он может гарантировать, что между дарителем и одаряемым есть согласие относительно суммы и сроков пожертвования, а также других важных вопросов, которые, возможно, необходимо будет решить, чтобы обеспечить взаимоприемлемый опыт.

Соглашение, необходимое для доказательства ограничений

пожертвование с учетом ограничений, позволяющих донору контролировать будущее использование пожертвования
пожертвование, которое будет храниться, инвестироваться или выплачиваться в соответствии с определенными согласованными условиями
пожертвование, в результате которого объекту или объекту будет присвоено имя в честь дарителя

Аргументы против договора дарения

Ставки минимальные

Риск оскорбления донора

Аргументы в пользу договора дарения

Риск смерти донора

Риски нарушения проекта и потери репутации

Риски экономических потерь

Редко исполняемые обещания пожертвовать

доверие к обещанию
формальные заменители
номинальное вознаграждение

Опора на обещания

во-первых, что существовал юридически обязывающий договор;
секунд, что донор его нарушил; и
, в-третьих, природоохранная организация имеет право на средство правовой защиты, например, судебное решение о компенсации ей своих убытков.

Официальные заменители

Пенсильвания признает два официальных заменителя для включения в договор дарения:

Добавьте слово «Печать» рядом с строками подписи.
Добавьте фразу «намереваясь быть юридически связанными» над строками для подписи, чтобы обеспечить защиту соглашения Законом о единообразных письменных обязательствах (принят только в Пенсильвании).

Номинальное вознаграждение

Срок платежа

Возврат или перенаправление платежа

Невозврат

Escrow

Перевод условный

Перенаправление

Особые условия или продолжающиеся обязательства

Функции договора

Он может четко описать оставшиеся этапы и ожидания в процессе сервитута.
Он может распределять обязанности по затратам и выполнению задач.
Хотя землевладельцы и организация могут полагать, основываясь на их менее формальном обмене информацией, что они разделяют то же понимание проекта, это может быть не так. Процесс заключения соглашения о пожертвовании может скрыть потенциальные различия во взглядах и свести к минимуму возможность возникновения споров по мере приближения к завершению проекта.
Землевладельцы иногда думают, что они — покупатели, и любой хороший поставщик услуг должен признать, что «покупатель всегда прав.«Соглашение может помочь развеять это представление, пояснив, что организация, хотя и дружелюбная и в меру уступчивая, служит своей миссии по сохранению, а не землевладельцу.
Соглашение может помочь организации убедиться, что она принимает адекватные меры предосторожности во избежание операций с налоговым убежищем, запрещенных Land Trust Standards and Practices .
Иногда проекты не срабатывают так, как ожидалось. В соглашении могут быть рассмотрены обстоятельства, при которых донор или организация могут отказаться, и в любом случае, какие условия (например, возмещение) могут потребоваться, чтобы избежать трудностей.

Модель

Цели

Соглашение о пожертвовании дает возможность каждой стороне подтвердить свои цели.

Природоохранные объекты

Цели налогообложения

Цели, не соответствующие целям сохранения

Даритель требует ограничительного соглашения, запрещающего охоту.
Донор хочет запретить использование лошадей, потому что он не рассматривает деятельность, связанную с лошадьми, как законное сельскохозяйственное использование.
Донор не хочет ограничивать сельскохозяйственное использование в прибрежной зоне, потому что там всегда пасся домашний скот.

подарочных договоров | USU

6.a. Шаблоны подарочных соглашений

Подарочные договоры составлены в соответствии с самой последней версией договора. Шаблоны одобрены Управлением главного юрисконсульта и доступны здесь.

Форма подарка и залога
Форма дарения и залога фиксирует намерение и подпись дарителя и считается подписанным соглашением о залоге.Полная сумма взноса засчитывается в итоговые суммы сбора средств Университета на момент подписания. (Однако объявленные взносы в фонд, рекомендованные донорами, учитываются в момент получения средств.) Если донор планирует рекомендовать грант от DAF / CF для создания указанного фонда, вместо указанного должен использоваться Меморандум о намерениях. Подарочное соглашение.
Форма о намерении пожертвования
Если запланированный подарок (эл.g., завещание, завещание, назначение бенефициара), донор заполняет и подписывает форму о планируемом намерении пожертвовать. Этот документ является авторитетной ссылкой на непосредственное управление подарками и увековечивает намерения дарителя. Ориентировочная стоимость подарка, учитываемая при подсчете суммы пожертвований Университета, определяется Руководством по подсчету планируемых пожертвований.
Соглашение о пожертвовании
Эндаумент может быть учрежден с минимальным подарком в размере 25 000 долларов США, прямым или обязательным на срок не более пяти лет.Соглашение о подарке должно быть подписано до того, как можно будет создать индекс Banner для хранения пожертвований. Денежные средства, полученные до заключения договора дарения, депонируются на холдинговой счет University Advancement. Управление по продвижению услуг перемещает удерживаемые средства (посредством журнального перевода) после того, как Баннерный индекс создан.
Договор о расходном подарке
Минимальный подарок в размере 10 000 долларов США, прямой или обязательный на срок не более пяти лет, необходим для заключения соглашения о названном расходном материале.Прежде чем можно будет создать баннерный указатель для размещения пожертвованных средств, необходимо подписать договор о расходных подарках. Денежные средства, полученные на до того, как будет подписан договор о дарении, будут зачислены на текущий счет University Advancement. Управление по продвижению услуг перемещает удерживаемые средства (посредством журнального перевода) после того, как Баннерный индекс создан.
Поправка к Соглашению о дарении
Если даритель желает внести одно или два простых изменения в свой существующий договор дарения, то вносится поправка к договору дарения.Если ожидается несколько изменений, то подписывается измененное и пересмотренное соглашение о дарении, чтобы гарантировать, что итоговое соглашение является самостоятельным и содержит полную историю фонда.
Фонд, консультируемый донорами — Меморандум о намерениях по пожертвованию
Если обязательство по пожертвованию должно быть выполнено за счет благотворительных взносов из фонда, рекомендованного донорами, составляется Меморандум о намерениях по пожертвованию.Физические лица не могут юридически обязать фонд, рекомендованный донорами, выполнить обещание. Хотя обязательства по финансированию, рекомендованные донорами, не учитываются в общем объеме сбора средств Университетом, объявленные платежи учитываются при получении средств.
Меморандум о мультидонорском фонде
Случаи, когда группа жертвователей решает скоординировать усилия по сбору подарков для создания «Истинного фонда» с определенной целью, названного в честь профессора, консультативного совета, умершего одноклассника и т. Д., подписан Меморандум о мультидонорском фонде. Сотрудник отдела развития должен быть контактным лицом для облегчения процесса. Перед учреждением фонда для мемориала или в честь человека рекомендуется получить разрешение от семьи или лауреата. Минимальная сумма финансирования для пожертвования составляет 25000 долларов США, и она должна быть выплачена в течение пяти лет. В случае несоблюдения дар будет считаться расходуемым для достижения заявленной цели.
Меморандум для расходных материалов с несколькими донорами
Случаи, когда группа жертвователей решает скоординировать усилия по сбору подарков для создания расходуемого фонда для конкретной цели, который будет назван в честь профессора, консультативного совета, умершего одноклассника и т. Д., подписан Меморандум о многосторонних донорских расходных материалах. Сотрудник отдела развития должен быть контактным лицом для облегчения процесса. Рекомендуется, чтобы до создания фонда для мемориала или чествования человека было получено разрешение от семьи или лауреата. Минимальная сумма финансирования для расходуемого фонда составляет 10 000 долларов США и должна быть выплачена в течение пяти лет. В случае несоблюдения дар будет переведен в общий фонд с аналогичной целью.

6.б. Расходуемая стипендия без соглашения

Если стипендия в размере 10 000 долларов и более будет полностью израсходована в течение года с момента получения, договор дарения заключать не нужно. Однако критерии стипендии должны быть одобрены Управлением по развитию.

Стипендии на сумму менее 10 000 долларов должны быть депонированы в существующий общий стипендиальный фонд (обычно общие стипендиальные счета департамента), как определено в консультации с жертвователем.

6.c. Схема процесса предоставления подарочного соглашения

Процесс дарения соглашения, от предложения дарителя до окончательного подписания, изложен в блок-схеме соглашения о дарении. Формальные процедуры проверки, соответствия и регистрации гарантируют, что документ составлен правильно и юридически обоснован, и что даритель и Университет после окончательной подписи будут удовлетворены заключенным соглашением о дарении.

6.d. Форма обзора соглашения (ARF)

ARF сопровождает договор дарения через процесс утверждения, чтобы гарантировать, что все стороны Университета (например, сотрудник по развитию, декан / руководитель подразделения, президент Фонда, главный юрисконсульт) согласны.

6.e. Использование офиса главного юрисконсульта по подарочным соглашениям

Если соглашение о подарке требует информации или мер, не включенных в утвержденный образец, следует проконсультироваться со старшим директором по продвижению услуг и / или вице-президентом по развитию для получения рекомендаций.При необходимости можно проконсультироваться с Комитетом по принятию подарков и попросить Офис главного юрисконсульта заключить новое соглашение о подарке.

6.f. Подписи на подарочных соглашениях

В соответствии с Политикой 528 USU: Полномочия по подписанию контрактов и делегирование, соглашения о дарении — это контракты, которые связывают Университет с юридическими обязательствами. В таблице ниже указаны подписи, необходимые для трех типов пожертвований:

Расходный	Эндаумент	Меморандум о намерениях
Донор	Донор	Донор
Администратор участка	Администратор участка	Администратор участка
VP по продвижению	Президент Совета Фонда	Президент Совета Фонда
Вице-президент по бизнесу и финансам	Президент УрГУ	Президент УрГУ
Президент УрГУ

6.г. Критерии отбора и ограничения стипендии

Как государственное высшее учебное заведение, финансируемое из федерального бюджета, Университет должен соблюдать федеральный закон, регулирующий допустимость ограничений, установленных донором в соглашении о дарении. Эти законы включают, помимо прочего, Раздел VI Закона о гражданских правах 1964 года, Раздел IX Поправок об образовании 1972 года и Положение о равной защите Конституции США. Законодательство штата и институциональная политика могут также ограничивать возможность Университета принимать средства на стипендии, которые ограничиваются определенными защищенными классами лиц.

Недопустимые сроки получения стипендии
- Раса / этническая принадлежность,
- Семейное положение и родительский статус,
- Религия,
- Гражданство,
- национального происхождения,
- Пол,
Университет штата Юта принял административное решение не разрешать добавлять «Предпочтение для» к любому недопустимому термину.
Устаревшие критерии
В 2017 году Университет штата Юта принял административное решение, позволяющее сохранить критерии стипендии, которые могут быть проблематичными, в соглашениях о дарении, созданных до 2017 года. Согласовано, что любое соглашение, в которое будут внесены поправки после 2017 года, которые включают проблемные критерии стипендии, будут удалены. или пересчитано во время внесения поправок.
Благотворительная деятельность
Число потенциальных лиц, которые могут получить стипендию, должно быть достаточно большим, чтобы считаться благотворительным классом. Публикация IRS 3833 (Rev. 9-2005) содержит следующее описание благотворительного класса :
Группа лиц, которые могут должным образом получать помощь от благотворительной организации, называется благотворительным классом.Благотворительный класс должен быть большим или достаточно большим, чтобы предоставление помощи членам класса приносило пользу сообществу в целом. Из-за этого требования освобожденная от налогов организация по оказанию помощи при стихийных бедствиях или организациях, оказывающих чрезвычайную помощь, не может нацелить и ограничить свою помощь конкретным лицам, например, нескольким лицам, пострадавшим в конкретном пожаре. Точно так же доноры не могут направлять взносы в благотворительную организацию для конкретного человека или семьи. Когда происходит стихийное бедствие или чрезвычайная ситуация, благотворительная организация может помочь нуждающимся или иным людям, находящимся в бедственном положении, потому что они являются частью общего класса благотворительных бенефициаров, при условии, что организация выбирает, кому будет оказана помощь.
Донор, не входящий в Отборочную комиссию
Университет штата Юта принял административное решение не разрешать донору или его семье быть частью отборочной комиссии, которая выбирает получателя.
Постановление IRS о доходах 68-484, 1968-2 CB 105, гласит, что для целей определения того, что взнос был сделан в пользу или для использования организации, описанной в разделе 170 Кодекса (а не конкретному лицу, которое в конечном итоге получает выгоду от взноса) организация должна иметь полный контроль над использованием пожертвованных средств; и намерение плательщика при осуществлении платежа должно было заключаться в том, чтобы принести пользу самой организации, а не отдельному получателю.
Студенты без документов
Начиная с 14 мая 2019 года, Кодекс штата Юта 63G-12-402 гласит, что студенты без документов могут получать стипендии, финансируемые из частных источников, только если они окончили среднюю школу, расположенную в штате Юта, и стипендия назначается высшим учебным заведением. Учащиеся других средних школ без документов не имеют права на получение стипендий, финансируемых из частных источников.Донор не может делать оговорок в своем подарочном соглашении, отличных от этого.

6.ч. Изменение Соглашения о подарке

Если присуждение стипендии затруднено, специалист по развитию будет работать с донором (если он выживет), чтобы снять или изменить ограничения на дары. Все изменения в соглашении о дарении регистрируются как поправки к соглашению. Если ожидается несколько изменений, то подписывается измененное и пересмотренное соглашение о дарении, чтобы гарантировать, что итоговое соглашение является самостоятельным и содержит полную историю фонда.
В случаях, когда лицо, подписавшее соглашение, больше не живет, сотрудник по развитию должен связаться со старшим директором отдела усовершенствования для получения инструкций по процессу. Насколько это возможно, Университет должен соблюдать первоначальное намерение. Если это невозможно, передача или изменение цели подарка регулируется Кодексом штата Юта 51-8-501 (Закон о едином разумном управлении институциональными фондами) . https://le.utah.gov/xcode/Title51/Chapter8/C51-8_1800010118000101.pdf и может потребоваться одобрение генерального прокурора (AG) для получения разрешения на использование средств для других целей.
Процесс должен включать идентификацию и документирование:

Имя счёта, индекс
Текущая цель на основании договора дарения
Имя и статус дарителя, подписавшего договор дарения (умерший / жив)
Почему университет просит изменить первоначальную цель (т.е., программы больше нет)

Описание предлагаемой цели / модификации — насколько она соответствует первоначальным намерениям донора или схожа с ними (т.е. существуют ли другие цели отдела, которые аналогичны первоначальным намерениям донора?)

Утверждение деканом или вице-президентом
Утверждение Службой внутреннего аудита и Генеральным советом, если применимо
Одобрение Advancement VP

Должен быть создан меморандум о взаимопонимании, в котором будет указана следующая информация, которая будет служить документацией для управления учетной записью в будущем:

Имя и индекс счета,
Текущая цель на основе формы запроса индекса, запросов и / или другой документации,
Имя дарителя (ов), подписавшего договор дарения,
История использования средств,
Почему университет просит изменить первоначальную цель,
Описание утвержденной цели / модификации и того, как она соответствует первоначальным намерениям донора или схожа с ними,

Документация об утверждении
AG в Приложении A для поддержки будущего использования донорских средств (если применимо),
Утверждение деканом или вице-президентом,
Утверждение вице-президентом по развитию
Утверждение президента университета

6.я. Использование меморандума о взаимопонимании

Когда департамент или подразделение создает квази-эндаумент с помощью донорских средств, настоятельно рекомендуется создать Меморандум о взаимопонимании, который будет сопровождать форму запроса счета и увековечить намерения подразделения. См. Раздел 5.c. Quasi Endowment для получения дополнительной информации.

6.j. Изменения ограничений для доноров без Соглашения о дарении

При отсутствии соглашений с донорами Университет будет полагаться на документацию, предоставленную на тот момент, чтобы помочь понять намерения доноров, когда доноры больше не живы или недоступны.
Университет, насколько это возможно, должен соблюдать первоначальное намерение. Если это невозможно, передача или изменение цели подарка регулируется Кодексом штата Юта 51-8-501 (Закон о едином разумном управлении институциональными фондами) . https://le.utah.gov/xcode/Title51/Chapter8/C51-8_1800010118000101.pdf и может потребоваться одобрение генерального прокурора (AG) для получения разрешения на использование средств для других целей.
Подразделения и / или департаменты, желающие внести изменения в благотворительный подарок, должны связаться с вице-президентом по продвижению или старшим директором по продвижению за инструкциями по процессу.
Процесс должен включать идентификацию и документирование:

Имя счета, индекс,
Текущая цель на основе формы запроса индекса, запросов и / или другой документации,
Если вы живете или предположительно живете, шаги, предпринятые Университетом для поиска / связи с донором, чтобы запросить разрешение на изменение первоначальной цели,
Почему университет просит изменить первоначальную цель (т.э., программы больше нет),
Описание предлагаемой цели / модификации — насколько оно соответствует первоначальным намерениям донора или похоже на них (например, существуют ли другие цели отдела, которые аналогичны первоначальным намерениям донора?),
Утверждение деканом или вице-президентом,
Утверждение внутреннего аудита и Генерального совета, если применимо, и одобрение Advancement VP

Имя и индекс счета,
Текущая цель на основе формы запроса индекса, запросов и / или другой документации,
Имя дарителя (ов), подписавшего договор дарения,
История использования средств,
Почему университет просит изменить первоначальную цель,
Описание утвержденной цели / модификации и того, как она соответствует первоначальным намерениям донора или схожа с ними,

Документация об утверждении
AG в Приложении A для поддержки будущего использования донорских средств (если применимо),
Утверждение деканом или вице-президентом,
Утверждение вице-президентом по развитию и
Утверждение президента университета

Выделить наверх

Что можно и чего нельзя делать при подборе подарков и грантов на испытания

Рассматривает ли ваша организация подходящую подарочную кампанию? Charity Navigator работал с отраслевыми экспертами, чтобы обсудить передовые методы поиска и структурирования соответствующей подарочной кампании, чтобы убедиться, что вы и ваш спонсор находитесь на одной странице.

Вообще говоря, есть два типа подходящих подарков. Мы, естественно, думаем, что каждое пожертвование, полученное в рамках определенных параметров (время; пороговое значение суммы; и другие условия, такие как конкретный механизм или канал ответа, сумма пожертвования, повторяющаяся регистрация подарков и т. Д.), Сопоставляется Донором и отдельным лицом. , семья или группа, взявшие на себя обязательство внести значительный финансовый вклад. Матч может быть 1: 1, 2: 1 и так далее, но при этом предполагается, что каждое пожертвование, сделанное Сторонником, удваивается или больше.

Эти кампании будут иметь цель, скажем, 10 000 долларов, и если 10 000 долларов вносятся Сторонниками или ежедневными донорами, Донор будет соответствовать той сумме, которая была согласована. 10 000 долларов превращаются в 20 000 долларов … 50 000 долларов становятся 100 000 долларов. В идеальной ситуации донор не вносит свой вклад до тех пор, пока кампания не будет завершена, и организация может показать, какая сумма была собрана, а затем она будет сопоставлена. Донор, конечно же, имеет право дать больше, если они соблюдают первоначальное обязательство соответствовать как минимум тому, что было собрано.

Иногда Донор предпочитает не дожидаться окончания кампании; например, доноры для кампаний в конце года хотят внести свой взнос до конца налогового года, а не ждать до января, чтобы узнать, сколько было собрано. В этих случаях письмо-обязательство с Донором должно не только документировать соглашение о совместном пожертвовании, но также подтверждать, что организация вернет Донору любую разницу между суммой ее соответствующего подарка и собранной суммой.Опять же, Донор может решить не принимать возмещение, но между Донором и организацией понимается, что обязательство состоит только в том, чтобы соответствовать тому, что организация может собрать, и не вносить больше.

Хотя это наиболее распространенный и предпочтительный способ запросить и структурировать подходящую подарочную кампанию, есть еще один вариант, хотя и менее рекомендуемый, поскольку он может привести к путанице между организацией и ее спонсором. Если ваша организация рассматривает возможность использования средств, которые вы недавно получили, для новых пожертвований, есть два подхода к обеспечению законности вашей соответствующей кампании.Оба требуют явного разрешения и согласия Донора.

Первый — составить соглашение с донором, в котором говорится, что организация позиционирует подарок как совпадение и возместит разницу, если они не соберут полную сумму.

Во-вторых, с разрешения Донора создать соответствующий вызов. В вызове организация объявляет, что она уже получила пожертвование в размере, скажем, 250 000 долларов, и Донор поставил перед организацией задачу сделать это, тем самым удвоив силу своего дара.Часто это менее эффективная стратегия сбора средств, потому что Сторонники осознают, что организация уже получила большой подарок, и их собственное меньшее пожертвование кажется менее эффективным. Тем не менее, это по-прежнему убедительный вопрос, особенно если организация пытается достичь поставленной цели для конкретного проекта, например: «Нам нужно собрать 500 000 долларов, чтобы построить новый общественный центр. Донор помог нам добраться до цели, сделав подарок. 250 000 долларов. Можете ли вы помочь удвоить этот подарок, чтобы мы могли создать новое пространство для развлечений в этом районе? »

В каждом случае предпочтительнее иметь соглашение с Донором до получения подарка и запуска кампании.Некоторые доноры сообщают, что последний подход к подобным кампаниям подарков отталкивает, потому что их подарок уже сделан, а средства теперь полностью принадлежат организации. Хотя соглашение постфактум может быть законным, его также можно рассматривать как искажение намерений.

Будьте готовы к открытому и честному разговору со своим спонсором о том, как вы хотели бы структурировать кампанию, и будьте готовы выслушать их отзывы. Соответствующее обязательство по подарку на любую сумму — это прекрасная возможность, и пожелания жертвователя должны быть учтены и отражены в вашей кампании.Мы настоятельно рекомендуем проводить эти обсуждения до, а не после.

И помните, что решающим фактором в подходящем подарке или подборе совпадения является юридическое соглашение, которое подтверждает, что Донор берет на себя обязательство только в согласованной сумме, обычно собранной сумме. Вы можете рассмотреть вопрос о том, чтобы юрисконсульт и / или бухгалтер некоммерческой организации рассмотрели ваше соглашение, чтобы убедиться, что это ясно и подарок будет правильно забронирован, прежде чем поделиться им с вашим Дарителем для окончательного утверждения.

Провела ли ваша организация подходящую подарочную кампанию? Что ты узнал? Поделитесь своими мыслями, советами или идеями ниже!

Как сама организация согласно 501 (c) (3), Charity Navigator зависит от общественной поддержки, чтобы помочь донорам сделать осознанный выбор. Пожалуйста, подумайте об инвестировании в будущее Charity Navigator, сделав пожертвование сегодня. Пожертвовать сейчас >>
Что некоммерческие организации США должны знать о пожертвованиях в натуральной форме
Составьте проекты политик и процедур для получения максимальной отдачи от подарков в натуральной форме
Хотя некоммерческие организации часто сосредотачиваются на денежных пожертвованиях, подарки могут быть разных форм.Если ваша некоммерческая организация получает взносы натурой, вот как узнать их ценность и управлять ими.
Определение взносов натурой
Взносы натурой — это пожертвования товаров, услуг или времени, а не наличными.
Материальные товары включают такие вещи, как оборудование, книги, автомобили, одежду, мебель и принадлежности. Товары также могут быть нематериальными, например реклама, патенты, гонорары и авторские права. Товары могут быть бывшими в употреблении, излишками, новыми или даже взятыми в долг.
Натуральные услуги — это профессиональные услуги, предоставляемые такими группами, как корпорации, малые предприятия, продавцы, колледжи, отдельные профессионалы или коммерсанты.Например, вашей организации может быть предоставлена транспортная или издательская поддержка.
Натуральное пожертвование, связанное со временем, происходит, когда люди жертвуют свое время или за оплату третьей стороной от имени некоммерческой организации. Работодатель может также ссужать оплачиваемых сотрудников для поддержки некоммерческой организации.
Взносы натурой как источник дохода
Взносы натурой могут быть важным источником дохода некоммерческих организаций. Но это еще не все.
Подарки в натуральной форме могут быть ценными, если пожертвованные предметы являются центральным элементом миссии вашей организации, например, предоставление одежды бездомным.Другие подарки в натуральной форме могут помочь вашей некоммерческой организации проводить свои программы и мероприятия по более низкой цене. Подарки в натуральной форме могут даже высвободить деньги вашей некоммерческой организации на необходимые операционные расходы, такие как налоги на заработную плату.
Помимо экономии доходов и расходов, многие благотворительные организации считают взносы натурой эффективным способом привлечения сторонников и наращивания потенциала.
Установление стоимости взносов натурой
Когда ваша некоммерческая организация получает подарок натурой, вы должны записать его как доход, используя справедливую стоимость подарка и указав дату получения.Справедливая стоимость — это цена, которую вы получите за продажу актива или за передачу обязательства.
Вы можете определить ценность подарка или подтвердить ценность, предложенную дарителем, несколькими способами. Например, вы можете:
Проверить цену, которую вы заплатили бы за товар на открытом рынке
Получить предложения от конкурентов, чтобы определить текущую ставку
Используйте опрос заработной платы, чтобы определить среднюю стоимость необходимого уровня навыков для подаренной услуги
После выбора метода оценки применяйте его последовательно и раскрывайте в своей финансовой отчетности.
Преимущества и риски неденежных вкладов
Некоторые подарки натурой могут не стоить хлопот и затрат. Принятие определенных подарков может идти вразрез с миссией и ценностями вашей организации, например, или вы можете быть не в состоянии управлять и поддерживать ценность подарка, такого как недвижимость.
Как узнать, стоит ли подарок в натуральной форме? Начните с создания собственной политики принятия подарков. Письменная политика может помочь управлять ожиданиями ваших спонсоров и помочь сотрудникам и членам правления, которые могут запрашивать или получать пожертвования.
Ваша политика принятия подарков должна включать:
Конкретные типы подарков, которые подходят и не подходят
Любые пороговые значения для принятия подарков, такие как пожертвования определенной суммы или стоимости в течение определенного периода времени
Подробная информация о том, как оценка подарков и порядок обращения с неприемлемыми подарками
Заявление, объясняющее, что перед принятием определенных типов подарков, таких как недвижимость, ваша некоммерческая организация проведет проверку и при необходимости обратится за юридической консультацией
Могут ли подарки быть анонимными
Чтобы направлять доноров, разместите свою политику на своем веб-сайте или сделайте ее доступной в печатном виде.
Установите параметры для взносов натурой
Для эффективного управления пожертвованиями натурой установите процесс принятия, документирования и подтверждения подарков.
Соглашения о подарках
Если вы имеете дело с большим подарком в натуральной форме, переданным для определенных целей (например, строительные материалы для оказания помощи при стихийных бедствиях), или подарком в натуральной форме, сопровождаемым конкретными или сложными запросами от дарителя, вы можете использовать письменный договор дарения. Это гарантирует, что ваша организация и даритель согласны относительно характера и цели подарка.Этот документ также можно использовать в качестве справки в случае возникновения разногласий. Хотя это не юридический документ, он может помочь гарантировать, что ожидания обеих сторон со временем оправдаются.
Соглашение о подарке должно быть подписано обеими сторонами и включать такие данные, как:
Имена дарителя и вашей некоммерческой организации
Дата начала и, если применимо, дата окончания
Описание подарка и режима дарения
Предполагаемая цель подарка, указанная дарителем, и то, как ваша некоммерческая организация планирует выполнить эту цель
Как ваша некоммерческая организация примет подарок
Любые меры по мониторингу, отчетности или другие обязательства, с которыми ваша некоммерческая организация согласилась или будет выполнять
Пункт о том, что цель подарка может быть изменена из-за непредвиденных событий.
Формы в натуральной форме
Затем рассмотрите возможность создания формы в натуральной форме, чтобы упростить процесс регистрации, отчетности и подтверждения подарков.Попросите своих жертвователей предоставить следующую информацию:
Подробное описание подарка с указанием того, использовался ли подарок и, если да, то сколько ему лет и его состояние
Дата получения подарка вашей некоммерческой организацией
Контактная информация дарителя
Предполагаемая справедливая рыночная стоимость подарка и способ ее определения
Формы подтверждения подарка
Также рассмотрите возможность создания формы подтверждения подарка, в которой дарители должны требовать налогового вычета за подарки на сумму более 250 долларов .Кроме того, отправка подтверждения подарка показывает вашим жертвователям, что вы цените и цените подарки в натуральной форме так же, как и денежные пожертвования.
Подтверждение подарка должно содержать:
Имена донора и вашей некоммерческой организации
Заявление о том, что ваша некоммерческая организация является благотворительной, которая признана налоговой освобожденной от налогов в соответствии с разделом 501 (c) (3)
Описание — но не стоимость — пожертвования
Заявление о том, что организация не предоставила никаких товаров или услуг в обмен на взнос, если это имело место
Описание и добросовестная оценка стоимости любых товаров или услуги, которые ваша некоммерческая организация предоставила в обмен на пожертвование
Хотя ответственность за оценку пожертвований в натуральной форме ложится на жертвователя, в качестве вежливости вы можете признать справедливую стоимость пожертвований в натуральной форме.Рассмотрим такие формулировки, как: «Если бы не ваше пожертвование, нам пришлось бы потратить ________ долларов, чтобы приобрести такой предмет».
Вы можете направить отдельное подтверждение подарка после каждого полученного подарка или отправить годовой отчет о взносах до 31 января года, следующего за датой пожертвования. В любом случае, это обычная вежливость — отправить благодарность как можно скорее после получения подарка по обычной или электронной почте. Этот шаг убедит дарителя в том, что подарок был получен, и поможет укрепить ваши отношения.
Примеры письменных соглашений
Прежде чем создавать письменное соглашение для своей некоммерческой организации, ознакомьтесь с примерами, составленными другими некоммерческими организациями.
Рассмотрим эти примеры политик принятия подарков, разработанные Центром управления рисками для некоммерческих организаций, которые варьируются от кратких и простых до подробных. Подумайте, какие подарки в натуральной форме предложат вашей некоммерческой организации, и попробуйте адаптировать образец для удовлетворения ваших конкретных потребностей.
Вы также можете использовать этот образец подтверждения неденежного пожертвования от Blue Avocado в качестве отправной точки для ваших собственных писем с подтверждением.
Оценка воздействия взносов натурой
Оценка воздействия взносов натурой может быть сложной задачей. Насколько это возможно, отслеживайте конкретные способы, которыми подарки в натуральной форме помогают вашей организации достичь определенных целей.
Допустим, ваша некоммерческая организация — это музей, и ваша цель — увеличить доход и увеличить количество ежегодных посетителей на 50 000 в течение пяти лет. Если ваша организация получит 10 000 долларов в виде рекламы и баннеров натурой, вы можете связать увеличение доходов или количества посетителей после первого года с рекламным подарком.
Вы также можете указать влияние взноса натурой, просто посмотрев, что вы бы потратили на оплату аналогичного товара или услуги и где вы вместо этого потратите эти деньги на выполнение своей миссии.
Наконец, освещайте свои истории успеха в информационных бюллетенях, на сайтах социальных сетей и других маркетинговых материалах. Это может вдохновить других тоже попробовать.
Эта статья основана на опыте Грейс Дэвис, адвоката из Миннеаполиса, специализирующегося на ответственности за качество продукции, врачебной халатности и дискриминации при приеме на работу .
Ссылки
Herbein + Company, Inc .: Подарки натурой: A, B и C правильной записи Лидией Миллер (2014)
Сбор средств: Подарки натурой: Как признать и признать их Тони Подерис
Укрепление некоммерческих организаций: планирование, обеспечение и документирование пожертвований в натуральной форме
Energize, Inc .: бесплатные / натуральные / пожертвованные услуги для миссионерских организаций: когда, почему и как? Джейн Кравенс (2016)
Национальный совет некоммерческих организаций: Благодарности за подарки: Выражение благодарности донорам
Правление Источник: Помимо наличных денег: Руководство о том, как советы некоммерческих организаций могут использовать бесплатные и натуральные ресурсы Некоммерческие организации: политика принятия подарков
Ящик для инструментов сообщества: сбор пожертвований и поддержка в натуральной форме
Грант Торнтон: Подарки натурой: новый взгляд на обычный поток доходов Дженнифер Хоффман и Деннис Моррон (2014)
Карен Эбер Дэвис Консультации: Сможете ли вы некоммерческая организация получает больше дохода? 7 источников
Совет по развитию и поддержке образования: Соглашения о подарках
Благотворительные союзники: Может ли мой жертвователь получить налоговый вычет за пожертвования натурой? Захари С.

Завещание или дарственная: разница и особенности

Когда лучше отказаться от сделки?

Что лучше — дарение или завещание? Или удобнее обойтись брачным договором?

1. Что лучше — брачный договор или договор дарения?

Квартира оформлена на мужа, он хочет ее переоформить на жену. Как это лучше сделать, если квартиру купили в браке?

Родители хотят купить своей дочери квартиру. Как им лучше оформить сделку, чтобы супруг в случае развода, не мог на нее претендовать?

2. Как будет происходить раздел, если на дареную квартиру составлен брачный договор?

3. Брачный договор или завещание: что лучше?

Что лучше дарственная или завещание в Украине: ответ Минюста

Плюсы и минусы договора дарения

Завещание – правовая защита сильнее

«Универсального способа нет»

Чем различаются договор дарения и завещание

Что Дешевле Дарственная или Завещание

Основные особенности:

Свидетельство о собственности и договор дарения. В чем отличия

Договор дарения: что он дает одаряемому

Свидетельство о собственности – главный документ на квартиру

Образец шаблона подарочного соглашения

Соображения при ведении переговоров и составлении договоров дарения

договоров дарения: ConservationTools

Соглашение, необходимое для доказательства ограничений

Аргументы против договора дарения

Ставки минимальные

Риск оскорбления донора

Аргументы в пользу договора дарения

Риск смерти донора

Риски нарушения проекта и потери репутации

Риски экономических потерь

Редко исполняемые обещания пожертвовать

Опора на обещания

Официальные заменители

Номинальное вознаграждение

Срок платежа

Возврат или перенаправление платежа

Невозврат

Escrow

Перевод условный

Перенаправление

Особые условия или продолжающиеся обязательства

Функции договора

Модель

Цели

Природоохранные объекты

Цели налогообложения

Цели, не соответствующие целям сохранения

договоров дарения: ConservationTools

Соглашение, необходимое для доказательства ограничений

Аргументы против договора дарения

Ставки минимальные

Риск оскорбления донора

Аргументы в пользу договора дарения

Риск смерти донора

Риски нарушения проекта и потери репутации

Риски экономических потерь

Редко исполняемые обещания пожертвовать

Опора на обещания

Официальные заменители

Номинальное вознаграждение

Срок платежа

Возврат или перенаправление платежа

Невозврат

Escrow

Перевод условный

Перенаправление

Особые условия или продолжающиеся обязательства

Функции договора

Модель

Цели

Природоохранные объекты

Цели налогообложения

Цели, не соответствующие целям сохранения

подарочных договоров | USU

6.a. Шаблоны подарочных соглашений

Договор о расходном подарке

6.б. Расходуемая стипендия без соглашения

6.c. Схема процесса предоставления подарочного соглашения

6.d. Форма обзора соглашения (ARF)

6.e. Использование офиса главного юрисконсульта по подарочным соглашениям

6.f. Подписи на подарочных соглашениях