Налогообложение при вступлении в наследство в украине – НАЛОГ НА НАСЛЕДСТВО В УКРАИНЕ - КОНСУЛЬТАЦИИ АДВОКАТА ПО НАСЛЕДСТВУ ЧЕРНОЙ от компании "ЮРИДИЧЕСКАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ АДВОКАТА — ЮРИДИЧЕСКИЕ УСЛУГИ КИЕВ — АДВОКАТ КИЇВ - АДВОКАТ КИЕВ ЦЕНА"

Содержание

Налогообложение при вступлении в наследство

Налог на наследство в Украине в 2018 году. Согласно требованиям статьи 174 Налогового Кодекса Украины 02.12.2010 № 2755- VI (далее — Кодекс) доход в виде стоимости унаследованного имущества (средства, имущество, имущественные или неимущественные права) в пределах, подлежащих налогообложению, указывается в годовой налоговой декларации, кроме наследников — нерезидентов, которые обязаны уплатить налог до нотариального оформления объектов наследства и наследников, получивших в наследство объекты, облагаемые по нулевой ставке налога на доходы физических лиц, а также другими наследниками — резидентами, которые оплатили налог до нотариального оформления объектов наследства.

Правила налогообложения при дарении аналогичны правилам налогообложения при наследовании. На 2018 год в Украине действуют следующие ставки налога на наследство (дарение): 1.

Налоги с наследства по закону и завещанию

Налоги с наследства по закону и завещанию Налог при получении наследства (налог на наследство) Как известно, в порядке наследования переходят (главным образом) право собственности на имущество, другие имущественные права и обязанности.

Принципы налогообложения для вступающих в права наследства

Принципы налогообложения для вступающих в права наследства Какой налог платится при вступлении в наследство, а главное, когда, непосредственно после смерти наследодателя или с момента принятия наследственных прав, и подлежит ли вообще, уплате данный налог? Вопросы об этом, задаются в каждой семье, проживающей на территории Российского государства, и как правило, не один раз.

Постараемся исчерпывающе ответить на поставленные вопросы, и не возвращаться к ним до того времени, пока не будут внесены какие-либо законодательные новшества в этой области. Итак, какие же налоги все-таки платят при вступлении в наследство?

Налогообложение при вступлении в наследство Раскрывая тематику данной статьи и тем самым отвечая на поставленные вопросы, необходимо сразу отметить, что еще с начала 2006 года, были приняты изменения, в соответствии с которыми налог при вступлении в наследство с любого имущества был полностью отменен.

Квартира в наследство: какие налоги платить?

Получая квартиру в наследство, многие новые владельцы и не задумываются о том, надо ли платить подоходный налог.

Тем не менее, такая операция не бесплатна – хотя сам подоходный налог отменен еще с 2005 года, существуют и взимаются различные пошлины. Налог на наследство квартиры сегодня понимается как госпошлина и нотариальные услуги. Плата за вступление в наследство Налог на вступление в наследство квартиры в 2015 году по норме закона №78-ФЗ отсутствует, при этом неважно, каким образом это наследство получено: по завещанию либо по закону.

Вступление в наследство

Нотариус Харьков Нотариусы Харькова Выберите нотариуса из ближайшего к Вам района: Московский район (Московский проспект) нотариус Гриб Н.Н. (068) 754-18-18 Дзержинський район (вул. Новгородська) нотаріус Прядко О.С.

(067) 7777-313 Московский район (ул. Блюхера) нотариус Поляк Д.В.

(050) 258-48-56 Киевский район (Пушкинский въезд) нотариус Самощенко Е.

Нужно ли оплачивать налог при вступлении в наследство?

Нужно ли оплачивать налог при вступлении в наследство? Довольно часто нотариусу приходится слышать вопрос о том, облагается ли наследство налогом.

В связи с такой ситуацией налогоплательщикам необходимо знать следующее: 1 января 2006 года вступили в силу поправки в Налоговый кодекс, согласно которым общеобязательный налог на наследство в России был отменён. Налог на наследство квартиры или иной недвижимости не оплачивается ни в одном из случаев передачи имущества наследникам по наследству.

В статье 333.38 указанного Кодекса перечислены все категории лиц, которые при оформлении документов, подтверждающих вступление в наследство, освобождены от оплаты тарифа (госпошлины): а) лица, наследующие жильё или земельный участок (либо часть этого имущества), где они проживали вместе с наследодателем на день его смерти, а также продолжают там проживать после (высокая ставка налога на наследство часто не позволяла этой категории лиц вступить в наследование по причине небольшого заработка и отсутствия накоплений), б) наследники, не достигшие совершеннолетия к дню открытия наследства, а также лица, страдающие психическими расстройствами и не имеющие средств оплатить налог на имущество по наследству, в) наследники работников, которые были застрахованы за счёт организаций на случай смерти и погибли в результате несчастного случая по месту работы. Госпошлина при вступлении в наследство.

tot-consult.ru

Срок вступления в наследство в украине

» Сроки вступления в наследство 06 ноября 2018 года

Свидетельство на наследство в Украине в 2014 году оформляется нотариусом по закону или по завещанию

Завещание — нотариальное распоряжение лица на случай своей смерти относительно перехода принадлежащего ему имущества назначенным наследникам.

Завещатель имеет право составить завещание относительно всего наследства или его части. Статьей 1254 ГК предоставлено право завещателю в любое время отменить завещание или составить новое завещание. Завещание, составленное позднее, отменяет предыдущее завещание полностью или в той части, в которой оно ему противоречит.

При оформлении наследства по завещанию нотариус должен предоставить правовую оценку завещания, проверить его регистрацию в Наследственном реестре и силу на момент смерти завещателя. Если предоставлен наследником завещание не соответствует требованиям законодательства. нотариус отказывает в его приеме.

Вступление в наследство по закону будет иметь место при отсутствии завещания. признания его недействительным, непринятия наследства или отказа от его принятия наследниками по завещанию, а также в случае неохвата завещанием всего наследства.

Наследники по закону получают право на наследование поочередно — существует пять очередей наследников по закону . Каждая следующая очередь получает право на наследование в случае отсутствия наследников предыдущей очереди, устранения их от права на наследование. непринятия ими наследства или отказа от его принятия, кромеслучаев предусмотренных ст. 1259 ГК Украины ( изменение очередности по договору или решению суда).

Право представления — внуки, правнуки наследодателя наследуют ту долю наследства, которая принадлежала бы по закону их матери, отцу, бабушке, деду, если бы они были живыми на время открытия наследства.

В круг лиц, которые становятся наследниками по праву представления относятся: внуки, правнуки, прабабушка, прадед, племянники, двоюродные братья и сестры наследодателя.

Наследование по праву представления происходит в случае, если на момент открытия наследства не осталось в живых соответствующего родственника (упомянутых выше лиц), который должен быть владельцем части наследственного имущества, которая принадлежала ему по закону.

Степень родства определяется по числу рождений, которые отдаляют родственника от наследодателя.

Рождение самого наследодателя не входит в это число.

В первую очередь право на наследование по закону имеют дети наследодателя, в том числе зачатые при жизни наследодателя и родившиеся после его смерти, тот из супругов, который его пережил, и родители.

Вторая очередь наследников — родные братья и сестры наследодателя, его бабушка и дед как со стороны отца, так и со стороны матери.

В третью очередь право на наследование имеют родные дядя и тетя наследодателя.

Четвертая очередь — лица, проживавшие с наследодателем одной семьей не менее пяти лет до времени открытия наследства (статья 1264 Кодекса) .

В пятую очередь право на наследование по закону имеют другие родственники наследодателя до шестой степени родства включительно, причем родственники более близкой степени родства отстраняют от права наследования родственников дальнейшей степени родства.

В пятую очередь право на наследование по закону получают иждивенцы наследодателя. которые не были членами его семьи.

Малолетние, несовершеннолетние, совершеннолетние нетрудоспособные дети наследодателя, нетрудоспособные вдова (вдовец) и нетрудоспособные родители наследуют, независимо от содержания завещания, половину доли, которая принадлежала бы каждому из них при наследовании по закону.

Размер обязательной доли в наследстве может быть уменьшен судом с учетом отношений между этими наследниками и наследодателем, а также других обстоятельств, имеющих существенное значение.

Вступление в наследство — от каждого из наследников зависит получить или не получить у нотариуса свидетельство о праве на наследство .

Такое свидетельство требуется, если наследственное имущество состоит на учете в различных государственных органах, например, любая недвижимость, автомобили, катера, денежные вклады в банках, содержимое банковских ячеек.

Основанием выдачи наследства являются четыре факта, которые проверяет нотариус . факт смерти наследодателя факт супружеских и родственных отношений наследников принадлежность умершему имущества, состав наследственного имущества.

Факт смерти и время открытия наследства нотариус проверяет путем истребование от наследника свидетельства о смерти, выданного органом ЗАГС.

Место открытия наследства можно подтвердить справкой ЖЭК, правления ЖСК, записью в домовой книге, справкой адресного бюро, справкой райвоенкомата.

Место открытия наследства не может подтверждаться свидетельством о смерти.

Доказательством родственных и других отношений наследников с наследодателем являются: свидетельства органов регистрации актов гражданского состояния, полное извлечение из реестра актов гражданского состояния граждан о актовой записи, копии актовых записей, копии решений суда, вступивших в законную силу, об установлении факта родственных и других отношений .

Выдача свидетельства о праве на наследство на имущество, которое подлежит регистрации, проводится нотариусом после представления правоустанавливающих документов и проверки отсутствия запрета или ареста этого имущества.

При отсутствии у наследника необходимых для выдачи свидетельства о праве на наследство документов нотариус разъясняет ему процедуру решения этого вопроса в судебном порядке

Принятие наследства — личное отношение наследника к исполнению наследственного права, наследник выражает свое согласие на принятие наследства или отказывается от него.

Срок наследства — в течение шести месяцев со дня смерти лица или дня, с которого оно объявляется умершим, должно быть подано заявление о принятии наследства в этот же срок можно подать и заявление об отказе от принятия наследства — оно подается нотариусу по месту открытия наследства.

Наследник, который постоянно проживал вместе с наследодателем на время открытия наследства, считается принявшим наследство, если в течение шестимесячного срока, не заявил об отказе от него.

Если наследник в течение указанного срока не подал заявление о принятии наследства, он считается не принявшим его. По письменному согласию наследников, принявших наследство, наследник, пропустивший срок для принятия наследства, может подать заявление о принятии наследства нотариусу по месту открытия наследства. При этом, такое согласие наследников должно быть изложено в письменной форме и подано нотариусу до выдачи свидетельства о праве на наследство.

По иску наследника, пропустившего срок для принятия наследства по уважительной причине, суд может определить ему дополнительный срок, достаточный для подачи им заявления о принятии наследства .

Оплата нотариального оформления наследства — за совершение нотариальных действий государственные нотариусы взимают государственную пошлину в размерах, установленных Декретом Кабинета Министров Украины от 21.01.1993 «О государственной пошлине». Частные нотариусы руководствуются статьей 31 Закона Украины «О нотариате», и за совершение нотариальных действий они взимают плату, размер которой определяется по договоренности между нотариусом и гражданином или юридическим лицом.

Льготы по уплате государственной пошлины установлены статьей 4 Декрета.

— 0% для родственников первой степени родства и наследники-инвалиды 1 группы, дети-сироты.

— 5% для наследников, которые не являются членами семьи первой степени родства.

-15% (17%) при получении наследства любым наследником от нерезидента (степень родства вообще не имеет значение).

Наследники-нерезиденты обязаны уплатить налог до нотариального оформления объектов наследства.

Какие документы понадобятся для принятия наследства в Украине?

В шестом разделе Гражданского Кодекса Украины описаны все права, которыми обладает наследник в случае получения всего благосостояния, оставленного умершим. Законодательство действует, начиная с января 2004 года и по сей день.

Как открыть дело о наследстве: необходимые условия, правила и нормы

Принятие наследства – желание и права всех родственников умершего. Вступление в наследство – процесс трудоемкий, сложный, не быстрый. Заявить о своих правах могут все близкие и дальние родственники усопшего. Наследство, сроки этого процесса четко урегулированы законом и прописаны в Кодексе Украины. Согласно закону все имущество, которое усопший оставил после себя, может быть (и будет) равно разделено между его потенциальными и законными наследниками. Сюда (в наследство) входит все, что приобрел за свою жизнь умерший. Это могут быть помещения, жилые и не жилые участки земли, ценные бумаги, движимое имущество в виде автомобиля, яхты и

blankdok.ru

Налог при вступлении в наследство для пенсионеров › Наследство на сайте ARBITR-IRK.RU

Навигация по странице:

Что следует понимать под наследством? Наследство — это имущественные права и обязанности, что переходят от умершего к преемнику. Днем его открытия по закону принято считать день смерти оставившего наследство гражданина, а местом открытия — место, где он проживал до своей смерти.

Заинтересованные в получении наследства лица обязаны обратится с заявлением к нотариусу в течение полугода со дня кончины наследодателя. По прошествии этого срока, при условии отсутствия наследственных споров между претендентами, каждый из них получает свидетельство о праве на наследство по закону или по завещанию.

Оформление наследства — процесс непростой. Существует два вида процедуры его получения — по завещанию и по закону. В первом случае наследодатель вправе включить в список или исключить из него того, кого посчитает нужным, но последнее не касается тех лиц, кто имеет право на обязательную долю в наследстве. Эта группа населения имеет право на долю в наследстве, независимо от волеизъявления завещателя.

Если говорить о наследовании по закону, то тут имущество наследодателя распределяется между претендентами согласно очередности. Те родственники, кто относится к первой степени, имеют первоочередное право на наследование его имущества. И в том, и в другом случае вступление в наследство — процедура не безвозмездная, и требует не только оплаты услуг нотариальной конторы, а и внесения суммы налога. Налог при оформлении наследства Имущество, полученное путем наследования, тоже считается приобретением за которое полагается уплатить налог, как и за самостоятельно купленную недвижимость, движимое имущество или ценную вещь.

Налог на наследство в Украине необходимо оплатить на протяжении 90 дней после вступления в наследство После того, как нотариальная контора выдаёт преемнику документ, подтверждающий его право на получение доли в наследстве, сведения об этом поступают в налоговую службу. На протяжении 90 дней, и не позднее, наследующее лицо обязуется выплатить налог на наследство государству. Эти сведения должны быть занесены в годовую декларацию лица, получившего прибыль или имущество по процедуре наследования.

Что попадает под процедуру налогообложения Претендент на долю в наследстве получает возможность приумножить свой капитал или улучшить жилищный вопрос, однако не стоит забывать об уплате подоходного налога. Когда рассчитывается его налог при вступлении в наследство для пенсионеров, во внимание берется все имущество, способное принести прибыль наследователю.

Нововведения со стороны законодательства В 2017 году в законодательстве Украины появились существенные изменения относительно уплаты пошлины после принятия наследства, которые упрощают процедуру для наследников второй очереди. В этой степени родства находятся братья, сестры, а также дедушки и бабушки умершего. Согласно новым законам платит налог на наследство не нужно наследникам как первой, так и второй линии родства 24. Кроме того, представители первой и второй очереди имеют право не проводить оценку наследуемого имущества при оформлении наследства.

Какую сумму следует внести Какой налог придется внести за унаследованное имущество? Сумма государственной пошлины зависит от того, в какой степени родства находятся наследник и оставивший наследство, а также является ли преемник резидентом или нерезидентом. Размер налогообложения определяется по трем процентным ставкам: Как было указано выше, все родственники, которые относятся к 1-й и 2-й очереди наследования, не платят налог при вступлении в наследство.

Кроме того, от налогообложения освобождаются следующие группы населения: Тем не менее, это не касается наследования объектов коммерческой деятельности, страховых выплат, ценных бумаг и дополнительных пенсионных накоплений в частных организациях.

Какая собственность облагается налогом на наследство?

В таких случаях представители вышеперечисленных льготных категорий обязуются внести сумму налога по стандартной для этих случаев процентной ставке. С учетом этого показателя высчитывается налогообложение для родственников, находящихся ниже второй очереди на наследство по закону. Также эта ставка действует и для граждан, которые не состояли с умершим ни в какой степени родства, и не относятся ни к одной из очередей, а были определены завещанием.

Стоит отметить, что внуки наследодателя обязаны платить налог наравне с неродными наследниками. Граждане или резиденты Украины, получившие наследство за рубежом, обязаны погасить государству сумму, высчитанную с учетом этого процента.

Резидентом считается лицо, которое проживает в стране 183 дня в год.

Если же имущество получает нерезидент, даже если он гражданин Украины, ставка остается прежней. Ответственность за уплату пошлины Во-первых, за внесение необходимой суммы в госбюджет с целью погашения налога на наследство несут ответственность непосредственно сами наследники.

Нотариальная контора не несет никаких обязательств в данном случае — среди её полномочий лишь передача информации о получении преемником документа о переходе к нему прав на наследуемое имущество в налоговую администрацию. Погашение налога происходит на основании платежного извещения, которое вручается наследнику налоговой службой.

Налог с наследства: кто и сколько платит?

Крайний срок внесения обозначенной суммы — три месяца со дня получения извещения, по его истечению неплательщику назначают штраф.

Налог при вступлении в наследство для пенсионеров документ должен быть подан в районное отделение налоговой службы не позднее 1 мая года, следующего за тем, в котором было получено наследство, что регламентируется ст. Налогоплательщик обязан внести правдивую информацию, и имеет право обратиться за помощью по заполнению декларации к налоговому инспектору.

Кто может не платить налог В некоторых случаях отдельные группы населения могут избежать уплаты налога на наследство согласно закону. Бывают ситуации, когда лицом, которое постоянно проживает за границей, платится пошлина той стране, где им было получено наследство.

Законодательство предусматривает подобные случаи, поэтому наследник частично освобождается от уплаты налога во избежание двойного налогообложения. Сумма, которая была погашена им на территории другого государства, вычитается, и преемник наследодателя платит оставшуюся разницу уже на Украине.

Лица, у которых усопший находился на полном содержании до момента кончины. В этом случае, досматривающее иждивенца лицо становится владельцем его имущества ещё при жизни и не платит налог после его смерти, но это возможно только при условии заключения между сторонами договора пожизненного ухода.

Таким образом, преемник не несет наследственные обязательства, касающиеся уплаты пошлины. Граждане, заключившие с умершим договор ренты. Ли

arbitr-irk.ru

Налог при оформлении наследства в украине

» Оформление наследства 06 ноября 2018 года

Налог на наследство Украина 2016

Налог за принятие наследства в 2016 году

Объекты наследства :

Наследственным имуществом, которое подлежит налогообложению, является почти все ценное имущество:

недвижимость (квартиры, дома, земельные участки, другие сооружения и.т.п.)

движимое имущество (транспортные средства, предметы антиквариата и произведения искусства, драгоценные камни и изделия из драгоценных металлов и т.д.)

объекты коммерческой собственности (ценные бумаги, корпоративные права, целостный имущественный комплекс, интеллектуальная собственность или право на получения дохода по ней)

суммы страхового возмещения по договорам страхования, заключенным наследодателем, суммы на пенсионном счету по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и пенсионного вклада

денежные средства . наличные и безналичные, хранящиеся на счетах в банках и небанковских финансовых учреждениях, в том числе депозитные и ипотечные сертификаты, сертификаты фондов операций с недвижимостью.

Объекты наследства облагаются налогам по таким ставкам:

При получении наследства наследниками, которые являются членами семьи наследодателя первой и второй степени родства, ― по нулевой ставке налога к любому объекту наследства.

5% от объекта наследства для наследников, которые включены с третей по пятую очередь.

15 или 17% (в зависимости от размера полученного дохода) при получении наследства любым наследником от нерезидента (степень родства в данном случае вообще не имеет значения), а также наследником нерезидентом от наследодателя-резидента.

Резидентом Украины считается физическое лицо, имеющее место постоянного проживания в Украине. В случае, если лицо имеет место проживания и в другом государстве, оно считается резидентом, если имеет более тесные личные или экономические связи в Украине (центр жизненных интересов). Также физическое лицо считается резидентом, если оно находится в Украине не менее 183 дней, включая дату приезда и отъезда в течение налогового года.

Лицами, ответственными за уплату (перечисление) налога в бюджет, являются наследники:

первая очередь ― дети наследодателя, в том числе зачатые при жизни наследодателя и родившиеся после его смерти, переживший его супруг и родители

вторая очередь ― родные братья и сестры наследодателя, его бабушка и дед как со стороны отца, так и со стороны матери

третья очередь ― родные дядя и тетка наследодателя

четвертая очередь ― лица, проживавшие с наследодателем одной семьей не менее пяти лет до момента открытия наследства

пятая очередь ― другие родственники наследодателя до шестой степени родства включительно, причем родственники более близкой степени родства отстраняют от права наследования родственников более дальней степени родства.

Доход в виде стоимости унаследованного имущества (средства, имущество, имущественные или неимущественные права) в пределах, подлежащих налогообложению, включается в состав общего годового дохода налогоплательщика и отображается им в годовой налоговой декларации об имущественном состоянии и доходах (налоговой декларации).

Представление налоговой декларации и уплата налога с указанного дохода осуществляются согласно законодательству.

Нотариус обязан направить информацию о выдаче свидетельств о праве на наследство налоговому органу в сроки, установленные для налогового квартала.

Налоги на наследство

23 февраля Верховная Рада приняла Закон О внесении изменений в Налоговый Кодекс относительно налогообложения наследства, а также уточнения некоторых положений (законопроект №0940). Основные изменения касаются налогообложения наследства и подарков, полученных родственникам второй степени родства. Подробнее расскажет prostopravo.

Полученное наследство необязательно увеличит ваше благосостояние, но иногда может значительно уменьшить его – к примеру, если речь идет о кредите. Однако, даже при наследовании активов в некоторых случаях придется понести существенные затраты, связанные с уплатой подоходного налога. Что касается подарков, то согласно украинскому законодательству правила налогообложения подоходным налогом имущества, полученного в дар, аналогичны правилам налогообложения наследства. Поэтому будет логично объединить эти два вопроса.

В момент вступления в права наследства можно вспомнить высказывание о двух единственно неизбежных вещах в жизни – налогах и смерти. При этом если наследство находится где-нибудь в Бразилии, то сумма налогов и сборов, который должен уплатить наследник возрастают в разы. Не стоит также забывать о том, что, наследуя права, наследник в большинстве случаев наследует и обязанности (исключение составляет сингулярное наследство) наследодателя, умершего с долгами. Во сколько же обойдется обладателю наследства его оформление?

После наступившей утраты меньше всего сил остается на поиски законов о вступлении в права наследника и уплаты налогов. Тем не менее, важно знать, что во многих случаях налогообложению принадлежит не только унаследованное имущество, недвижимость, коммерческая собственность, а и страховое возмещение по договору и деньги со счетов банков. Как правильно вступить в права наследования и уплатить все налоги?

С 1 июня оформлять наследство можно будет уже и у частного нотариуса. Мы сравнили частников и казенщиков.

Процедура оформления прав на наследство во многом схожа с получением жилья в подарок. В частности, применяются аналогичные ставки налогообложения.

Оформление наследства

В РАМКАХ ДАННОЙ УСЛУГИ МЫ СДЕЛАЕМ:

окажем консультационную поддержку по вопросам наследства

соберем, восстановим, подготовим и оформим все правоустанавливающие документы требуемые для наследования имущества

поможем прояснить спорные моменты

предоставим юридическое и документационное сопровождение дела о наследстве

при необходимости обеспечим восстановление пропущенного срока вступления в наследство

при необходимости представим интересы наследника в суде

обеспечим выдачу свидетельства о праве на наследство.

Свяжитесь с нами

Оформление наследства: процедура оформления

Раньше, позже, но каждому человеку приходится вступать в наследственные права и лично сталкиваться с процедурой оформления на себя наследства. И, как бы ни было тяжело и малоприятно, однако пройти через это будет необходимо. Под получением наследства понимается переход прав собственности на имущество от умершего человека к другому лицу или нескольким лицам. Наследование бывает двух видов:

Наследование по завещанию

Наследование по закону.

С наследованием по завещанию всё понятно и так. А вот в случае, если завещание отсутствует, а в современной Украине подобное наблюдается достаточно часто, то наследники вступают в наследство по закону, согласно очереди. Наследство считается открытым со дня смерти наследодателя (в ситуации, когда нет подтверждений смерти, но есть основания считать лицо мертвым, то необходимо постановление суда о признании умершим). С этого момента наследники получают законное право:

Заявить о своих правах на наследство, а по истечении предписанных законом 6-ти месяцев – принять наследство или отказаться от него

Оформить наследство, в соответствии с установленными законодательством нормами.

Первым делом, необходимо определить, в каком именно месте должно быть открыто наследство и определить полный объём наследственной массы. Юристы нашей компании готовы быстро выяснить для Вас этот вопрос.

Оформление наследства – подразумевает собой подачу наследниками установленных документов, подтверждающих их очередь наследства (и соответственно — право на его получение). Право собственности на наследство подтверждает Свидетельство о праве на наследство , которое наследник получает на руки. С этого момента, он вступает в наследственные права. А после того, как подойдёт к концу установленный Законом срок принятия наследства — 6 месяцев, определяется окончательный круг наследников, а также доли наследуемого имущества, которые достанутся каждому из них. Закон не регулирует чёткие сроки оформления наследства, но обязывает наследников содержать унаследованное имущество.

Увы, но опыт свидетельствует, что при вступлении в наследственные права между наследниками нередко возникают недоразумения перерастающие в споры, из которых затем возникают нешуточные скандалы и ссоры. Открыто скажем: если Вы оказались в такой ситуации, то Вам не позавидуешь.

И тогда Вам просто необходимо заручиться поддержкой профессионального юриста по наследственному праву . который сможет отстоять Ваши законные права во всех спорах, в том числе и в возможных судебных тяжбах

Оформление наследства: необходимые документы

Оформить наследство наследники могут обратившись в нотариальную контору по месту прописки наследодателя. Чтобы определить полный круг наследников, нотариус должен иметь перед собой следующие документы:

Паспорт и индивидуальный налоговый номер (ИНН)

Свидетельство о смерти наследодателя

Заявление о принятии наследства

Завещание (если таковое имеется)

Документы, подтверждающие родственные отношения (только при наследовании по закону)

Справка о составе семьи наследодателя на день его смерти

Документы, которые подтверждают место открытия наследства

Документы, подтверждающее права на имущество, бывшее в собственности наследодателя .

Налог на наследство

Во всех странах полученное в наследство ценное имущество облагается налогом. В этой практике Украина тоже исключением не является. В нашей стране налог на наследство взимается с наследования практически всего ценного имущества:

Недвижимость (квартиры, дачные дома, земельные участки и даже комнаты в общежитии)

Движимое имущество (транспортные средства, ценности, предметы антиквариата и так далее)

Суммы страхового возмещения (например, если наследодатель заключил договор страхования)

Объекты коммерческой собственности (акции, ценные бумаги, паи, объекты интеллектуальной собственности)

Денежные средства: (как наличные, так и безналичные).

Налоги на наследство не платятся наследниками первой и второй очередей (ставка – 0%), а дети-инвалиды получают особую льготу (0-5%). Остальные наследники обязаны будут выплатить государству 5% от рыночной стоимости наследства. В том случае, если наследство находится не в Украине, или наследником является нерезидент, то заплатить придется от 15 до 17 %, в зависимости от стоимости.

Для определения размера налога на наследство следует провести оценку всего наследуемого имущества (ценного исключение — наследники первой и второй очереди, которые налога не платят). И, уже исходя из определенной оценочной стоимости указанного ценного имущества вычисляется общая сумма налога. К слову, укрыть от государства налогооблагаемое наследство обычно невозможно, так как требуется официальное переоформление документов, поэтому налог государству платить в любом случае придется. Срок оплаты налога — до 1 августа следующего года после получения наследства.

Мы проконсультируем Вас по всем вопросам, связанным с принятием наследуемого имущества, проведём переговоры с остальными наследниками и возьмём на себя урегулирование всех возможных споров. Звоните!

+ 38 (050) 763 87 53

Дата публикации: 03.03.13

Украинцы будут по-новому платить налог на наследство и подарки

Платить налог за оформление наследства теперь не придется depositphotos.com

В Украине изменили правила уплаты налога на наследство. В четверг, 23 февраля, Верховная Рада приняла в целом законопроект №0940, которым вносятся соответствующие правки в Налоговый кодекс. Об этом сообщает UBR.ua.

Читай также: Ипотека в Украине: в чем выгоды и сколько придется переплатить

Изменений несколько. Во-первых, депутаты освободили от уплаты налога на наследство (а это 5% от стоимости имущества) наследников второй очереди (братья и сестры, дедушки и бабушки, а также внуки завещателя). Ранее право на нулевую ставку налога имели только наследники первой очереди (родители, муж или жена и дети завещателя). При этом оценка имущества тоже не проводится.

В пояснительной записке к документу указано, что проблема налогообложения наследства особенно остро стоит в украинских селах: нередко размер налога и стоимость оценки имущества в разы превышают его реальную рыночную цену. Минимальные тарифы на оценку в Украине стартуют от 600-800 грн, но могут доходить и до нескольких тысяч гривен. При этом некоторые эксперты умудрялись оценивать видавшие виды сельские усадьбы по цене загородных особняков, из-за чего во многих регионах страны вспыхивали перманентные скандалы.

Наши люди всегда старались сэкономить, потому нечасто напрямую оформляли наследство по второй очереди родства

Во-вторых, изменились правила налогообложения подарков. Сейчас за них приходится платить по тем же тарифам, что и за наследство (5%).

В новой версии указано, что подарки (деньги, имущество, услуги и пр.), полученные родственниками первой степени, облагаются по нулевой ставке. А все другие получатели подарков, как родственники второй степени, так и посторонние, платят те же 5%.

Читай также: Как живется пенсионерам в разных странах мира

Стоит отметить, что этот законопроект пылился в Верховной Раде еще с 2014 года. Но тогда у Главного юридического управления ВР были серьезные замечания к документу. В частности, в своих выводах власти указали, что нулевая ставка, в случае принятия законопроекта, распространится не только на сельские дома, но и на предметы антиквариата, ценные бумаги и прочее имущество, получатели которого вполне могут заплатить налог. В итоге документ отправили на доработку.

Но особых изменений, по сравнению с первоисточником, в итоговой версии так и не появилось. Более того, в принятом документе в качестве объекта наследования указано имущество, деньги, имущественные и неимущественные права.

Насколько принятый закон окажется полезным украинцам — покажет время.

&ldquoНаши люди всегда старались сэкономить, потому нечасто напрямую оформляли наследство по второй очереди родства. Когда бабушки или дедушки хотели завещать внукам квартиру, то чаще всего делали это в два этапа, чтобы не платить пресловутые 5% налога на наследство. Сначала писали наследство на своих детей, а затем уже они передавали жилье своим чадам. Каких-либо ограничений на этот счет нет. Можно в один день за раз оформить сразу два документа. Потому законодатели сэкономили наследникам время и документооборот — можно больше не составлять несколько документов, и не платить за это больше нотариусам&ldquo, — отметил старший партнер адвокатской компании Кравец и партнеры Ростислав Кравец.

Читай также: Как украинцам заработать на свою квартиру

К слову, он отметил, что по второй степени родства в Украине доминирует не наследование от бабушек/дедушек внукам, а от братьев/сестрам друг другу.

Ранее сообщалось, что украинцы смогут оформить наследство без нотариуса. Нотариальные действия оформления наследства в 2017 году могут выполнять уполномоченные представители органов местного самоуправления.

Смотри также — Депутаты в Раде поругались из-за налога на наследство и налоговой милиции:

Депутаты поссорились из-за наследства и налоговой милици.

За недвижимость, полученную в наследство в 2017 году, придется платить по-новому: закон №0940

Наследники второй очереди родства, освобождаются от уплаты 5% налога от стоимости недвижимого имущества, перешедшего им по завещанию. Норма не распространяется на даренную недвижимость.

Как стало известно Domik.ua. в Украине упрощено оформление наследства для наиболее близких родственников наследодателя. Правовые нормы утверждены Законом №0940 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно налогообложения наследства и уточнения некоторых положений». Данный законопроект приняли народные депутаты 23 февраля 2016 года.

Норма закона вступает в силу со следующего дня после его официальной публикации и будет применяться к доходам, полученным от наследства или дара, начиная с 1 января 2017 года.

Основные нововведения в наследовании недвижимости

Законом отменены налоги и денежная оценка недвижимых объектов оформленного наследства. полученных наследниками первой и второй очереди родства с наследодателем. До принятия закона, только родственники первой очереди родства владели правом не оплачивать налог в размере 5% от стоимости недвижимости, полученного в наследство. Налог одинаков для всех граждан Украины: как для жителей Киева, так и других населенных пунктов.

Те, кто желает приобрести квартиру в столице, можно перейти сюда. чтобы посмотреть актуальную базу недвижимости Киева.

Наследниками первой очереди считаются родители, муж, жена и дети завещателя. Наследники второй очереди — братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки завещателя — в 2017 году, получили право на нулевую ставку налога на доход от наследуемого имущества. Также отменена оценка недвижимости, полученной по завещанию в наследство.

Преимущества для жителей сел

Авторы закона указали в пояснительной записке к проекту документа, что одной из целей утверждения новых норм налогообложения обозначено решение проблемы с оценкой недвижимости, которая находится в сельской местности. Часто, при вступлении в права наследника оценщики значительно завышали ценность недвижимого объекта. В результате, размер налога, который нужно оплатить наследнику, превышал реальную стоимость полученной недвижимости. Минимальный тариф на оценку в Украине начинается с 600-800 грн, но его размер может достигать и нескольких тысяч гривен. Пользуясь этим, многие эксперты по оценке вносили в документы стоимость старых сельских усадьб аналогичную сумме, за которую можно приобрести особняк за городом.

Желающим выбрать недвижимость за городом в Киевской области можно изучить каталог новостроек под Киевом подробнее по ссылке .

Новшества для дарения недвижимости

Для полученного в дар недвижимого имущества установлена ставка налога в размере 5%. Новый закон устанавливает, что, при оформлении договора дарения. подарки, в том числе, и недвижимость, облагаются по нулевой ставке налога для родственников первой очереди родства. Но все остальные родственники должны уплатить государству 5% за получение недвижимости в дар.

Тем, кто желает подарить недвижимость в столице, можно пройти по ссылке сюда и посмотреть сданные новостройки Киева 2015 года.

Получить более детальную информацию о вступлении в права наследника недвижимого имущества и обсудить юридические тонкости оформления дарственной на квартиру или загородный дом, можно на форуме «Юридическая консультация» .

Источники:
advokat-kieva.com.ua, www.prostobank.ua, vseprava.com.ua, finance.bigmir.net, domik.ua

Следующие:

Комментариев пока нет!

Вас может заинтересовать

Какие налоги платятся при вступлении в наследство в украине

» Разные шаблоны 06 ноября 2018 года

Налог на наследство в Украине в 2017 году.

Согласно требованиям статьи 174 Налогового Кодекса Украины 02.12.2010 № 2755- VI (далее — Кодекс) доход в виде стоимости унаследованного имущества (денежные средства, имущество, имущественные или неимущественные права) в пределах, подлежащих налогообложению, указывается в годовой налоговой декларации, кроме наследников — нерезидентов, которые обязаны уплатить налог до нотариального оформления объектов наследства и наследников, получивших в наследство объекты, облагаемые по нулевой ставке налога на доходы физических лиц, а также другими наследниками — резидентами, которые оплатили налог до нотариального оформления объектов наследства.
Правила налогообложения при дарении аналогичны правилам налогообложения при наследовании.

На 2017 год в Украине действуют следующие ставки налога на наследство (дарение):

1. Нулевая ставка налога на наследство (дарение):

если наследники являются членами семьи наследодателя первой степени родства (родители наследодателя муж и жена наследодателя дети наследодателя, включая усыновленных) или второй степени родства (родные братья и и сестры, дедушки и бабушки, внуки)

при получении наследства в виде движимого и недвижимого имущества, денежных средств лицом, являющимся инвалидом I группы, или имеющим статус ребенка-сироты или ребенка, лишенного родительской заботы

при получении наследства ребенком-инвалидом в виде движимого и недвижимого имущества

при получении в наследство денежных сбережений, помещенных до 02.01.92 г. в учреждения Сбербанка СССР и государственного страхования СССР, действовавших на территории Украины, а также в государственных ценных бумаг (облигации Государственной целевой беспроцентной ссуды 1990 г. облигации Государственной внутренней выигрышной ссуды 1982, государственные казначейские обязательства СССР, сертификаты Сбербанка СССР) и денежных сбережений граждан Украины, помещенных в учреждения Сбербанка Украины и бывшего Укргосстраха на протяжении 1992 — 1994 гг, погашение которых не состоялось, независимо от статуса наследника.

Следует отметить, что в связи с принятием Налогового кодекса налог на наследство по нулевой ставке указанных выше денежных сбережений введен с 01.01.2011 г. Положение об освобождении членов семьи наследодетеля второй степени родства от уплаты налога при наследовании распространяется на доходы, полученные с 1 января 2017 года.2. Налог на наследство (дарение) по ставке 5%:

если наследники не являются членами семьи наследодателя первой или второй степени родства.

3. Налог на наследство (дарение) по ставке 18%:

если наследодателем является нерезидент (физическое лицо, не имеющее места жительства в Украине в понимании подпункта 14.1.213 пункта 14.1 ст. 14 Налогового кодекса Украины)

если наследником является нерезидент.

О том, кто является нерезидентом подробно написано здесь.

Также во всех случаях взимания налога на наследство дополнительно уплачивается военный сбор в размере — 1,5% от стоимости имущества.
Для нерезидентов ставки налога при наследовании (дарении) не зависят от степени родства с умершим.

С 2016 года размер ставки налога не зависит от стоимости наследуемого имущества. До 2016 года ставка 15% применялась к наследуемому имуществу, стоимость которого не превышала 10-тикратный размер минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января отчетного налогового года. Например, в 2015 год это было 12180 грн. К стоимости наследства, что превышала эту сумму, применялась ставка 20%.

В случае наследования или получения в дар любых объектов, облагаемых по нулевой ставке, оценочная стоимость таких объектов в целях налогообложения не определяется. В других случаях получения доходов в виде объектов наследства / подарков объектом налогообложения является оценочная стоимость таких объектов наследования / подарков, определенная в соответствии с законом.

Адвокаты нашего Бюро разработали ряд методик по законнной минимизации налогообложения при наследовании и дарении. Благодаря им наследники резиденты и нерезиденты могут вступить в права на наследственное имущество без необходимости оплаты налога на наследство в Украине.

Запишитесь на консультацию к адвокату по наследственным делам
+38 097 655 47 87

Налог на наследство

Вступаем в наследство

Все действия по оформлению наследства производит любая нотариальная контора по месту прописки умершего человека или по месту нахождения имущества или большей его части.

Временем открытия наследства в соответствии с Гражданским кодексом Украины считается день смерти наследодателя. Местом открытия наследства признается последнее место жительства наследодателя, а если оно не известно — место нахождения имущества или большей его части.

До истечения шести месяцев со дня смерти наследодателя наследник должен подать в нотариальную контору заявление о вступлении в наследство. По истечении шести месяцев со дня открытия наследства на основании заявления наследников, если между ними нет спора о наследстве, нотариальная контора выдает свидетельство о наследовании.

Действующее законодательство предусматривает два основания для наследования: наследование по закону и по завещанию. При наследовании по закону имущество распределяется между наследниками первой-пятой очереди. Однако каждый дееспособный гражданин может оставить по завещанию все свое имущество или его часть одному или нескольким лицам, как входящим, так и не входящим в круг наследников по закону.

Однако независимо от наличия завещания несовершеннолетние и совершеннолетние нетрудоспособные дети, нетрудоспособные супруг и родители наследодателя наследуют 1/2 часть, которая полагалась бы каждому из них в случае наследования по закону

Для вступления в наследство необходимо предоставить документы, подтверждающие смерть наследодателя (свидетельство о смерти и справка о причине смерти) наличие отношений с наследодателем (свидетельство о браке, свидетельство о рождении), дающих прав на наследование копии паспортов и кодов лиц претендующих или отказывающихся от наследства, документы о составе наследственного имущества справка из ЖЭКа по форме № 3 если в наследство входит жилая недвижимость.

Список документов для вступления в наследство

завещание (если есть)

свидетельство о браке

свидетельство о рождении

свидетельство о смерти наследодателя справка о причине смерти

паспорт наследника

идентификационный код (+ ксерокопия кода) наследника

правоустанавливающие документы на квартиру

справка из ЖЭКа о прописке умершего

Налог на наследство: за что платить налог

С помощью наследства можно существенно увеличить собственные активы, но не стоит забывать, что унаследованное имущество облагается подоходным налогом. Наследственным имуществом, которое подлежит налогообложению, является практически все ценное имущество:

недвижимость (квартиры. дома. земельные участки. другие сооружения и.т.п.)

объекты коммерческой собственности (ценные бумаги, корпоративные права, целостный имущественный комплекс, интеллектуальная собственность или право на получение дохода по ней)

денежные средства: наличные и безналичные, хранящиеся на счетах в банках и небанковских финансовых учреждениях, в том числе депозитные и ипотечные сертификаты, сертификаты фондов операций с недвижимостью.

Налог на наследство: кто и как платит налог

Ответственность за перечисление суммы налога на наследство в бюджет несут сами наследники. Нотариус, выдавший свидетельство о праве на наследство, не является налоговым агентом и обязан лишь проинформировать налоговые органы о факте выдачи свидетельства.

Уплата налога на наследство производится плательщиком на основании платежного извещения, вручаемого ему налоговым органом. Срок уплаты налога на наследство — не позднее трех месяцев со дня вручения извещения

Доход в виде стоимости унаследованного имущества включается в состав общего годового дохода наследника и отображается в его годовой налоговой декларации об имущественном состоянии и доходах. Такая декларация должна быть подана до 1 апреля года, следующего за отчетным.

Ответственность за правильность заполнения декларации несет лицо ее заполнявшее. Поэтому в случае сомнений стоит обратиться за помощью в заполнении декларации к представителям налоговой службы. Такая помощь должна быть оказана бесплатно, а обратиться за ней можно до 1 марта того года, в котором будет подан декларация.

Налог на наследство: ставки налога

В соответствии с Законом Украины о доходах к наследству применяют три вида ставок подоходного налога:

налог на наследство 0% от любого объекта наследства платится при получении наследства родственниками первой степени родства. Родственниками первой степени родства являются родители, родители мужа или жены, муж или жена, дети, дети мужа или жены, а также усыновленные дети.

налог на наследство 0% по нулевой ставке облагается подоходным налогом движимое и недвижимое имущество, а также денежные средства, унаследованные инвалидами 1 группы, а также детьми-сиротами и детьми, лишенными родительской заботы. Объекты коммерческой собственности, суммы страхового возмещения, а также негосударственные пенсионные средства облагаются налогом на общих основаниях.

налог на наследство 5% от объекта наследства для наследников, которые не являются членами семьи первой степени родства. Примечательно, что, например, внуки наследодателя и лица не состоящие ни в каком родстве платят подоходный налог в Украине по одинаковой ставке.

налог на наследство 15% при получении наследства любым наследником от нерезидента (степень родства в данном случае вообще не имеет значения).

Тут речь идет именно о резиденстве, а не о гражданстве наследодателя. Резидентом Украины считается физическое лицо, имеющее место постоянного проживания в Украине, а именно не менее 183 дней включая дату приезда и отъезда в течение налогового года. Также резидентом может считаться лицо, имеющее центр жизненных интересов в Украине.

Может так случиться, что налог на наследство придется заплатить и в государстве нерезидента. Для избежания двойного налогообложения, Украиной заключен ряд международных договоров, согласно которым можно уменьшить сумму налогового обязательства на сумму налогов, уплаченных за границей.

Для этого нужно представить налоговым органам справку о размере и базе начисления налога, уплаченного за рубежом. Справка должна быть выдана налоговым органом иностранного государства и легализована в консульском учреждении Украины в иностранном государстве.

Налог на наследство: можно ли не платить налог?

Если даже наследники не состоят в близком родстве с наследодателем, у них все же есть возможность не платить налог на наследство . Например, еще при жизни наследодателя можно заключить с потенциальным наследником договор пожизненного содержания. В таком случае имущество переходит в собственность наследника еще при жизни отчуждателя, однако взамен новый собственник обязуется обеспечивать отчуждателя содержанием и уходом пожизненно.

Желание заменить завещание договором дарения не принесет выгоды ни одной из сторон. Во-первых, имущество по договору дарения переходит в собственность одаренного безусловно с момента нотариального удостоверения договора (или его государственной регистрации в случае с недвижимостью). Во-вторых, налог на дарение взимается по тем же правилам, что и налог на наследство

Избежать уплаты налога на наследство практически не возможно, т.к. сведения о том что Вы получили в дар недвижимость в тот же день нотариус подает в соответствующие налоговые органы — это его обязанность!

Обратим внимание на то, что налог на наследство например, если речь идет о недвижимости, берется от стоимости, указанной в договоре. а не от рыночной стоимости, т.е. для исчисления налога на наследство за основу будет браться стоимость указанная в справке-характеристике БТИ, которая в сотни раз меньше рыночной, и в целом эти 5-15% налога на наследство будут не такой уж и значительной суммой.

Если налог на наследство не уплачен в срок, на следующий день после окончания граничного срока по месту жительства плательщика будет отправлено первое налоговое требование, а через тридцать дней — второе.

Кроме непосредственно требования уплатить налог на наследство, в нем может содержаться угрожающее сообщение о возникновении налогового залога в отношении имущества должника. Это является неправомерным, т.к. решением Конституционного суда Украины признано, что возникновение права налогового залога на все активы должника независимо от суммы долга, а также его возникновение автоматически без письменного оформления является неконституционным.

В этом разделе:

А вот требования об уплате пени и штрафов за неуплату налога на наследство — законны. Пеня начинает начисляться с первого дня просрочки уплаты налог на наследство и до полного погашения обязательства. Ее размер составляет 120 % годовых на учетной ставки НБУ за каждый день просрочки. Применяется либо учетная ставка, действующая на момент возникновения долга по уплате налог на наследство, либо на момент его погашения, в зависимости от того, какая из них больше. Сегодня учетная ставка НБУ составляет 12% годовых.

Размеры штрафов:

за несвоевременную уплату налога на наследство при задержке до 30 календарных дней — 10 % от суммы долга

за несвоевременную уплату налог на наследство при задержке от 31 до 90 календарных дней — 20% от суммы долга

за несвоевременную уплату налог на наследство при задержке свыше 90 календарных дней — 50% от сумы долга.

за неподачу налоговой декларации в срок -170 грн.

В целом можно сказать, что ставки налога на наследство достаточно низки, они ниже тех ставок, которые обычно применяются для налогообложения доходов, полученных физическими лицами. Поэтому поиски путей их минимизации во многих случаях не имеют смысла.

Автор: Meget
Перепечатка материалов только с письменного разрешения редакции

Наследованием считается переход имущества после смерти наследодателя, которому оно принадлежало, к другим лицам (наследникам) на основании норм наследственного права. Эта процедура может осуществляться как по закону, так и по завещанию.

Наследование по закону подразумевает переход имущества лицам, круг которых строго определен законодателем. Наследование по завещанию устанавливает, что наследники определяются по желанию наследодателя, а в случае, если нет наследников ни по закону, ни по завещанию, имущество умершего переходит к государству.

Закон четко регулирует круг наследников, определяя первую (ст.529 ГК Украины) и вторую очередь наследников по закону (ст.530 ГК Украины).

К наследникам первой очереди относятся в равных долях дети (в том числе усыновленные и ребенок умершего, родившийся после его смерти), супруг и родители (усыновители).

Если ко времени смерти наследодателя нет в живых детей, которые являются его наследниками, то их долю наследуют внуки и правнуки, т.е. дети и внуки ранее умершего наследника.

Наследники второй очереди — в равных долях братья и сестры умершего, а также его дед и бабушка как со стороны отца, так и со стороны матери — могут претендовать на имущество только в случае отсутствия наследников первой очереди или непринятия ими наследства.

Следует также иметь в виду, наследуют и неполнородные братья и сестры, т. е. и те, которые имеют только общего отца или общую мать с умершим.

К числу наследников по закону относятся и нетрудоспособные лица, состоявшие на иждивении умершего не менее одного года до его смерти. Эти наследники призываются к наследованию в равных долях как с наследниками первой очереди, так и с наследниками второй.

Иждивенцы умершего наследуют независимо от того, был ли наследодатель обязан по закону содержать их или нет. Для получения наследства иждивенцу необходимо доказать, что он является нетрудоспособным (лица пенсионного возраста, инвалиды независимо от группы инвалидности, несовершеннолетние, не достигшие 16 лет и учащиеся до 18 лет) и находился на полном содержании умершего не менее одного года или получал от него помощь, которая была основным источником существования. Факт нахождения на иждивении обычно устанавливается в судебном порядке.

Налог на наследство

Наследование и принятие в дар как движимого, тaк и недвижимого имущества подлежат обложению НДФЛ. Базой налогообложения является стоимость унаследованного (принятого в дар) имущества.

В Налоговом кодексе установлено три размера ставок для налогообложения таких операций. Размер ставки зависит от того, кем являются наследник и наследодатель.

Ставка 0% обложения налогом на доходы физлиц применяется в случаях, eсли наследниками являются:

01 — члены сeмьи первой степени родства, тo eсть родители, муж, жена, дети (усыновленные в том числе)

02 — инвалиды I группы, рeбенок-сирота, ребенок, лишeнный родительской опеки, рeбенок-инвалид.

Ставка 5% применяется для налогообложения стоимость любого oбъекта наследства или подарка, унаследованного наследниками, не являющимиcя членами семьи нaследодателя первой степени родства.

Ставка 18% в 2016 году ( 15% или 20% было в 2015 году в зaвисимости от размера налогооблагаемого дохода) применяется при наследовании от наследодателя-нерезидента или при наследовании наследником-нерезидентом oт наследодателя-резидента. Ставка налога на наследство установлена согласно cт.167 Налогового кодекса.

Cогласно пп.174.3 cт.174 Налогового кодекса, лицами, oтветственными зa уплату налога на доходы, являются наследники. Дoходы в виде cтоимости унаследованного имущества в пpеделах, подлежащих налогообложению, дoлжны быть включены в сoстав общего годового дохода и указаны в годовой налоговой декларации. Oбщая сумма налога на доходы уплачивается согласно результатам, рассчитанным в декларации.

Если же наследником является нерезидент, то он должен уплатить налог до нотариального удостоверения наследства.

Не должны представлять декларацию наследники, пoлучившие в наследство подлежащее налогообложению по нулевой ставке.

Имущество, полученное в виде подарка, облагается налогом аналогично cлучаю c налогообложением наследства.

Налог на наследство и годовая декларация о доходах

Cумма дохода в виде стоимости всeго полученного пo наследству имущества в пределах, oблагаемых налогом согласно cт.174 Налогового кодекса, отражается в строке 10.5 декларации (согласно пп.б п.2 p.ІІІ Инструкции № 821 ).

Налог на наследство урегулирован пунктом 174.3 cт.173 Налогового кодекса. Ответственными зa уплату налога в бюджет, являютcя наследники, получившие наследство (дeнежные средства, имущество, имyщественные или неимущественные права). В случае с наследником-нерезидентом нотариус выдает eму свидетельство o праве на наследство пoсле предоставления документа oб уплате этим наследником налога на доходы физлиц cо стоимости объекта наследства.

Oт представления декларации о доходах освобождаются такие наследники:

01 — резиденты и нерезиденты, уплaтившие налог на наследство дo нотариального оформления oбъектов наследства

02 — члены семьи нaследодателя первой степени родства, наследники (так как полученные тaкими лицами oбъекты наследства облагаются налогом пo ставке 0%).

Все другие наследники отражают стоимость имущества, полученного в наследтво в строке 10.5 декларации о доходах.

При налогообложении наследства важно, кто именно получает подарок. От этого зависит применяемая ставка налога (согласно п. 174.2 cт.174 Налогового кодекса). То есть речь идет о следующих ставках:

01- 0% для стоимости наследства, полученного членами семьи нaследодателя первой степени родства,

02 -0% для собственности, указанной в пп.«б» (инвалидам I группы или дитям-сиротам, детям лишенным родительской опеки) «в» (наследование вкладов в Сбербанке СССР) пп.174.2.1 cт.174 Налогового кодекса.

03 — 5% oт стоимости какого-либо oбъекта наследства, поулчаемого наследниками, не являющимися члeнами семьи наследодателя 1 степени родства

04 — 18% (2016 году, в 2015 году было 15% и 20%) к стоимости объектов наследства пoлучаемых наследниками от нaследодателя-нерезидента или наследником-нeрезидентом от наследодателя-резидента.

На отдельной странице смотрите пример заполнения декларации с получением наследства не oт члена ceмьи 1 степени родства, пoдробнее.

Разъяснения налоговиков по теме:

01. Продажа унаследованной недвижимости — подавать ли декларацию? Пoдробнее. (2016 год).

02. Декларация в случае, еcли наследство получено от бабушки, пoдpобнее. . (2015 год).

03. Наследство было получено несовершеннолетним ребенком. Как подавать декларацию о доходах? Подробнее. . (2013 год).

04. Kак определяется стоимость недвижимости, полученной по наследству. Подрoбнее… (2013 год).

Другие страницы по теме Налог на наследство.

Налог при вступлении в наследство

Давайте посмотрим на налог при вступлении в наследство под двумя углами: налогообложение и законы, о наследовании распространяющиеся на иностранцев, оставив собственность в Украине. Какие ограничения существуют при составление завещания. Насколько высокие налоги на наследство в Украине? Какие наследственные законы действуют в Украине?

Налог на наследство взимается с рыночной стоимости имущества, согласно оценке. Бенефициар обязан заплатить налог на наследство. Наследование или дарение недвижимости между супругами, которые совместно владеют имуществом, освобождаются от уплаты налога на наследство.

Члены семьи первой степени 0%. Члены семьи не первой степени 5%. Не родственник (не имеет отношения к умершему) 15-17%. Резидент получил от нерезидента 15-17%. Иногородние (полученные от нерезидента) 30%. Первая степень родства: родители, супруг, родители супруга (супруги), дети.

Украинские законы о наследовании затрагивают каждого, кто владеет недвижимостью в Украине. К иностранным гражданам не относятся по-разному, нет ни какого различия в рамках Конституции Украины между иностранцами разных национальностей или религий.

Украинское законодательство включает в себя следующие законодательные положения:

— Общие положения, касающиеся украинских вопросов наследования, отображены в Гражданском кодексе Украины глава 6

— Вопросы, связанные с согласующие отношения между супругами регулируются Семейным кодексом Украины

— Что касается международного частного права, то вопросы, связанные с участием иностранных граждан (т.е. один или несколько участников — иностранец имущество находится в иностранном государстве или в чужой стране случился факт имеющий юридическое значение)

— Гражданский процессуальный кодекс Украины регламентирует вопросы, связанные с судебными процессами и разбирательствами в Украине

— Закон О правовом статусе иностранцев и лиц без гражданства регламентирует вопросы, связанные с иностранцами и лицами без гражданства, имеющие временное или постоянное местожительства в Украине.

Если международными договорами, которые были ратифицированы украинским парламентом, провозглашаются другие правовые нормы, чем законодательство Украины, тогда международное соглашение превалирует над местным законодательством.

Украинский закон обусловливает и оговаривает в качестве особого условия обязательную долю в наследстве, а следовательно и налог при вступлении в наследство.

Есть два способа наследования имущества в Украине:

Если завещания нет, или завещание признано недействительным, то бенефициары вступают в наследство по закону. А именно:

— В первую линия законных наследников входят дети, супруг и родители наследодателя

— Вторая линия включает в себя родных братьев, сестёр, бабушек и дедушек

— В третью входят родные дяди и тёти

Первая строка получает всё, в первую очередь. Если нет первой строки, второй получает всё. Если нет второй линии, то третья линия наследует, и так далее.

Бенефициары наследуют в равных частях. Например, если умерший оставил целое имение, жене и сыну, то каждый из них получает по 50%.

Если есть завещание, то бенефициар наследует в соответствии с положениями и условиями волеизъявления, но касательно правовых требований, некоторые наследники имеют право на зарезервированную часть, а именно:

Лица, которые имеют право на зарезервированную часть:

— Дети в возрасте до 18

— Дети старше 18 лет, которые не могут работать

— Вдова/вдовец, который не может работать

— Родители, которые не могут работать.

Если они не указаны в завещании, вышеуказанные лица наследуют половину той части, на которую они имеют право по закону. Например, если умерший человек завещал всё свое имущество своей сестре, но у него также был сын в возрасте до 18 лет и неработающая жена, то 25% его имущества пойдет его сыну, 25% жене и 50% его сестре. Налог при вступлении в наследство они оплачивают согласно долям.

Существует два вида завещаний: открытый и секретный.

— При открытом способе завещание будет написано и подписано наследодателем, а его содержание раскрыто нотариусу, который имеет право удостоверить завещание.

— При секретном способе завещание составляется и подписывается и предоставляется нотариусу в запечатанном конверте с подписью завещателя, поэтому нотариус не знает о его содержании.

Нотариус не единственный, кто имеет право удостоверить завещание в Украине. Если нет нотариусов в округе, то другое уполномоченное лицо (например: чиновник городского самоуправления) может засвидетельствовать открытое завещание. Комендант тюрьмы может засвидетельствовать волю заключенного, а главный врач (или его заместитель) может засвидетельствовать волю умершего, находящегося на лечении в больнице.

Иностранец не может быть владельцем украинских сельскохозяйственных земель. Если иностранец наследует украинские сельскохозяйственные земли, он должен продать их в течение одного года и уплатить соответствующий налог при вступлении в наследство. Если выгодоприобретатель не продаст землю, тогда она может быть принудительно продана на основании судебного решения однако иностранец может получить землю в аренду, если он не имеет право на получение земли в собственность.

Мы находимся по адресу: г. Харьков . пл. Конституции 1, Дворец труда, 7-й под. офис 72-02 (метро Советская).

Вы можете задать любые интересующие Вас вопросы, касающиеся наших услуг, работы сайта или сотрудничества, используя форму связи

Источники:
buronasledstva.com.ua, meget.kiev.ua, www.buhoblik.org.ua, limon.kharkov.ua

Следующие:

Комментариев пока нет!

Вас может заинтересовать

Оценка квартиры при вступлении в наследство в украине

Стоимость оформления наследства в Украине*

Стоимость консультации юриста, адвоката по наследству — бесплатно, при условии заказа других услуг на сумму не менее 1000 грн. иначе — 200 грн./полчаса.

Стоимость оформления наследства у нотариуса «под ключ» включает консультацию, составление плана действий для вступления в наследство, получение в компетентных органах и подготовку документов, предоставление их нотариусу, получение ответов на запросы нотариуса, организацию проведения инвентаризации и оценки наследственного имущества, получение свидетельства о праве на наследство.

Оформление наследственных прав на недвижимость (квартиру, комнату, дом, здание, земельный пай, земельный участок и т.п.) — от 4000 грн.

Оформление наследственных прав на транспортное средство (автомобиль, мотоцикл) — от 2000 грн.

Оформление наследственных прав на денежные средства (банковский вклад, содержимое банковской ячейки, страховое возмещение, зарплату, пенсию) — от 1000 грн.

Оформление наследственных прав на бизнес (долю в уставном фонде ООО, ЧП или акции) — от 4000 грн.

Оценка недвижимости — от 400 грн.

Оформление техпаспорта на недвижимость — от 450 грн.

Нотариальное заверение договоров купли-продажи, дарения — от 3000 грн.

Нотариальное заверение договоров пожизненного содержания, наследственного договора — от 4000 грн.

Стоимость оформления наследства через суд (стоимость услуг адвоката по наследственным делам) зависит от сложности дела и определяется для каждого дела индивидуально. Услуги адвоката по оформлению наследства в судебном порядке «под ключ» включают консультацию, составление искового заявления и подачу его в суд, участие в судебных заседаниях, получение решения суда, регистрацию права собственности по решению суда в Государственной регистрационной службе Украины.

Участие адвоката (юриста) в одном судебном заседании — от 400 грн.

Регистрация права собственности на основании решения суда — от 1600 грн.

В зависимости от вида услуг и способа расчета стоимость может быть определена в твердой сумме, почасово или процентном соотношении от достигнутого результата (стоимости переоформленного имущества, полученных денежных средств).

Стандартная стоимость юридических услуг по оформлению наследства «под ключ» определяется в твердой сумме и предполагает, что мы ведем Ваше дело до конца. Стоимость будет определена в начале работы и независимо от того, сколько времени мы потратим, гарантируем, что цена не изменится.

Почасовая стоимость юридических услуг по оформлению наследства применяется для нестандартных дел в таких случаях:
— когда объем работ до начала ведения дела определить невозможно
— при наследовании нерезидентами (иностранцами и лицами, проживающими за пределами Украины)
— наследовании имущества за рубежом
— наследовании особо ценного имущества
— в случае спора между наследниками
— в случае пропуска срока для принятия наследства
— по желанию клиента.

Почасовая ставка наших юристов составляет 400 грн. В таком случае конечная стоимость дела будет определяться выполненным объемом работы.

Стоимость услуг юристов в виде процента от достигнутого результата (гонорар успеха) . применяется по договореннности с клиентом в случае нецелесообразности или невозможности применения иных форм определения гонорара.
_________
*Все цены действительны только для резидентов Украины и при наследовании имущества в Украине. Стоимость одного часа ведения дела с участием нерезидента — $50.

Запишитесь на консультацию к адвокату по наследственным делам
+38 097 655 47 87

Оформление наследства в Украине: процедура, цены, «подводные камни»

Вступить в законное наследство имущества в нашей стране достаточно непросто: придется потратить немало времени и денег

В предыдущей статье портала недвижимости Stopmakler подробно рассматривалась процедура получения наследства по законодательству Украины, а также образцы документов, которые необходимы для вступления в права наследования.

В этой же статье рассмотрим порядок оформления наследства на примере личного опыта корреспондента портала Вечерний Донецк. Чтобы стать законной обладательницей небольшой квартиры после смерти отца, Марине Лютой пришлось пройти долгий путь по различным госучреждениям, который сопровождался существенными расходами.

Справки судмедэкспертизы — ходовой товар ЗАГСов

Первый этап вступления в наследство — подача документов в Государственную нотариальную контору. Стоимость открытия наследственного дела составляет на сегодняшний день 337 грн. Помимо этого наследнице пришлось столкнуться с неудобным законодательным новшеством: нотариус запросил справку судмедэксперта о причине смерти наследодателя . поскольку в свидетельствах о смерти нового образца причина уже не указывается. Эта справка в день похорон сдается в ЗАГС при получении свидетельства о смерти, после чего документ уходит в архив.

В приемный день, отстояв солидную очередь и пройдя 40-минутную процедуру оформления, наследница получила две квитанции на оплату — общей суммой в 112 грн. В эту сумму входит стоимость предоставленных услуг, официального бланка и, наконец, той самой необходимой выдержки из заключения судмедэкспертизы, которая была подана в ЗАГС в обмен на свидетельство о смерти. Примечателен тот факт, что по закону свидетельства о смерти выдаются в ЗАГСе бесплатно, но вот чтобы получить обратно отданную справку — необходимо оплатить 112 грн.

Сотрудники Дворца бракосочетания города Донецка подтвердили, что по новым правилам в свидетельствах о смерти теперь не указывается ее причина, поскольку данная информация считается конфиденциальной. И сейчас, по их словам, в ЗАГС обращается множество людей с теми же целями, что и вступающая в наследство героиня нашего материала: сначала сдать справку, а в дальнейшем получить выдержку из нее, но уже заплатив за это деньги.

Откажись — но заплати

После получения справки наследница приступила ко второму этапу бюрократической церемонии — оформлению отказных заявлений от остальных потенциальных наследников имущества в пользу одного . Эта процедура необходима для удешевления оформления документов о вступлении в наследство. По закону, если имущество должно перейти к одному человеку (которому удалось договориться об этом с родственниками), то все остальные наследники первой очереди должны написать официальные отказы от принятия наследства. При этом одно такое отказное заявление стоит 65 грн. . а общая цена отказа зависит от количества наследников первой очереди, к которым относятся близкие родственники умершего — родители, дети, законные супруги.

Разумеется, наличие завещания наследодателя может существенно упростить весь процесс, хотя и в этом случае необходимо помнить о некоторых нюансах — например, завещание можно оспорить, обратившись в суд. Если же смерть близкого была внезапной или завещание не было найдено — при оформлении наследства нотариусы будут руководствоваться законом.

Также в необходимом пакете документов должна содержаться справка о месте последней прописки наследодателя . Этот документ все еще выдается бесплатно, хотя процесс получения может затянуться по времени, и, чтобы ускорить его, нужно будет принять дополнительные меры.

Походы в БТИ — недешевое удовольствие

Для продолжения оформления документов на квартиру, необходимо принести нотариусу справку об инвентарной стоимости этого жилья . Запрос на предоставление такой услуги — платный. Когда бумага была готова, наследница отправилась с ней в БТИ, где ее ожидали новые расходы — 450 грн. плюс оплата банковской комиссии за услуги оценщика и получение справки о стоимости квартиры . Стоит отметить, что этот визит в БТИ не будет единственным — когда нотариус выдаст свидетельство о праве на наследство, нужно будет снова вернуться в Бюро для регистрации этого документа (разумеется, за отдельную цену).

Процедура оценки имущества, которое осталось от умершего, обязательна и при этом довольно затратна . Эксперты должны оценить все пожитки, принадлежащие наследодателю лично, вплоть до бытовых мелочей вроде серебряных столовых приборов.

Судебные издержки

Примерно в половине случаев при оформлении наследства придется обращаться в суд . что, разумеется, повлечет за собой очень солидные расходы. Причин для судебного разбирательства может быть много — например, наследодатель не зарегистрировал приватизацию квартиры в БТИ, или родственники умершего обнаружили документы о праве собственности умершего на другую недвижимость. К слову, даже если недвижимость была разделена между членами семьи с проставлением соответствующих штампов в их паспортах, но не имеется документов о ее приватизации — вступить в наследство можно будет только через суд. Или если наследники не успели подать документы в течение полугода с момента смерти наследодателя, — они тоже будут вынуждены решать через суд вопрос о наследстве. Стоит отметить, что перечисленные примеры — самые простые и распространенные из возможных ситуаций, в которые могут попасть наследники в процессе оформления прав на имущество наследодателя.

Подводя итоги

Из всего вышеописанного выходит, что в нашей стране потенциальный наследник имущества должен быть богатым и безработным . Ведь не каждый работодатель согласится отпускать сотрудника с работы пораньше в течение полугода для визитов в паспортный стол, ЖЭК, БТИ, ЗАГС — а все эти учреждения работают по обычному офисному графику, совпадают даже обеденные перерывы. В результате оформление наследства может вылиться не только в существенные денежные расходы, но и в потерю работы. Конечно, можно воспользоваться услугами частных нотариусов и юристов, но тогда расходы увеличатся, а отсутствие очередей все равно невозможно гарантировать.

Что ж, вступление в наследство в нашей стране подчиняется обычному хлопотному сценарию оформления прав собственности на недвижимость и другое имущество, о правилах которого портал недвижимости Stopmakler часто публикует специальные материалы в разделах Статьи и Новости .

Также обращаем внимание читателей на то, что вся информация по наследственным договорам, нотариальным делам и удостоверенным завещаниям сейчас содержится в Наследственном реестре Украины. О порядке получения физическими лицами необходимых извлечений из этого реестра читайте здесь .

Регистрация у нотариуса права собственности на недвижимость: практические советы
Как продать (купить) дом. Какие документы должны быть у собственника
Как купить квартиру. Перечень документов для продажи (покупки) квартиры

Под плачем наследника часто скрыт веселый смех.

СВИДЕТЕЛЬСТВО НА НАСЛЕДСТВО В УКРАИНЕ в 2014 году оформляется государственным или частным нотариусом по закону или по завещанию.

Первый вопрос, с которым обращаются ко мне наследники «Сколько стоит оформить наследство?»

Государственные пошлины и налоги, которые обязаны оплатить наследники в каждом конкретном случае являются индивидуальными и зависят от степени родства наследника с наследодателем и от объектов, входящих в состав наследственного имущества.

Вторым вопросом, которым задаются наследники всегда звучит: » Какая разница между оформлением наследства у частного и государственного нотариуса? »

В соответствии Законом Украины «О нотариате» сейчас разницы нет, но до 2009 года частные нотариусы не имели права оформлять наследство и принимать меры относительно охраны наследственного имущества .

Отличиями в работе государственных нотариальных контор и частных нотариусов всегда был и, к сожалению, остается должный уровень обслуживания клиента: в государственной нотариальной конторе по прежнему очередь необходимо занимать за 5 часов до открытия нотариальной конторы, в помещениях еще стоит советская мебель, поставленная в 70-х, а компьютерная и офисная техника, как правило представлена в единичном экземпляре на нескольких нотариусов. Не хочу кого-либо обидеть, но культура обслуживания в государственных нотариальных конторах тоже заставляет желать лучшего.

Разница оплаты услуг государственных и частных нотариусов заключается в том, что частный нотариус определяет стоимость своих услуг по договоренности с наследниками . у государственных нотариусов стоимость оформления наследства (госпошлина ) установлена государством ( Декретом КМУ «О государственной пошлине». )

Частный нотариус самостоятельно осуществляет свою деятельность.

У частного нотариуса услуги всегда будут стоить дороже, поскольку в стоимость нотариальных услуг входят не только фактические расходы (бланки, оплата доступа к электронным реестрам и т.п.), но и содержание офиса ( охранная, пожарная сигнализация, огнеупорные сейфы и двери и т.п.), коммунальные расходы, аренда помещения, зарплату помощника. С взимаемой суммы, за минусом фактических расходов, частный нотариус также уплачивает налог в размере 15-17% и единый социальный взнос в размере 34,7%.

Категории наследников, которые освобождены от уплаты госпошлины за выдачу им свидетельства о праве на наследство:

1. на жилой дом, квартиру, которая принадлежала наследодателю на праве частной собственности, если они проживали в этом доме, квартире в течение шести месяцев со дня смерти наследодателя

2 . на имущество лиц фермерского хозяйства, если они являются членами этого хозяйства

3 . несовершеннолетние наследники

4 . Чернобыльцы I, II, III,IV категории

5. инвалиды ВОВ и приравненные к ним в установленном порядке лица

6 . инвалиды I и II группы.

Однако такие наследники не освобождаются от необходимости оплаты следующих услуг.

Хотя в государством и определена цена 34 грн за оформление свидетельства о праве собственности, в государственной нотариальной конторе открытие наследственного дела стоит примерно 400 гривен, у частного нотариуса от 600 до 800 гривен. Это средняя цена в г. Киеве, которая называется наследниками . которые получали свидетельства о праве на наследство, как у государственных, так и у частных нотариусов.

Стоимость нотариальных услуг и в государственных нотариальных конторах и у частных нотариусов при оформлении наследства состоит из: оплаты работы нотариуса, оплаты консультаций, платы за подготовку запросов, выдачи документов на нотариальном бланке, предоставление гражданам дополнительных платных услуг правового характера и оплаты технической работы.

Цена нотариальных действий за формирование в наследственном реестре установленная государством 68 грн.

При оформлении наследства нотариус проверяет по наследственному реестру наличие или отсутствие завещания . о наличие или отсутствие наследственного дела . вносит данные о выдаче свидетельства о праве на наследство. В государственных нотконторах цены установлены государством за каждое действие, частный нотариус назовет Вам фиксированную сумму всех действий в зависимости от количества наследственного имущества ( от 1000 до 2000 грн).

Цена в 51 гривну устанавливается за регистрацию каждой из записей: о наследственном договоре (удостоверения, изменений, расторжения, выдача дубликата), о выдаче свидетельства о праве на наследство . его дубликата, извлечения, проверки информации о наличии или отсутствии завещания или наследственного договора или заведенного наследственного дела, о выданных свидетельств о праве на наследство.

Оценка наследственного имущества.

Примерная стоимость оплаты услуг оценщиков г. Киева составляет: оценка квартир 200 — 400 грн, оценка земельного участка 250 -500 грн, оценка дома от 600 до 1000 грн. Цены могут меняться в зависимости от срока оценки от 1-3 дней.

Если Вам кажется, что БТИ больше нет. Это не совсем так. На практике очень часто имеют место случаи, когда у наследников отсутствуют правоустанавливающие документы на объекты недвижимости, входящие в состав наследства.

Чтобы восстановить (получить дубликаты) таких документов приготовьте деньги на услуги БТИ и регистрационной службы. Составление нового технического паспорта на квартиру сроком 14 дней стоит 500 грн, месяц 300 грн. Получение дубликата одного документа составит примерно 1000 грн.

В государственных нотариальных конторах стоимость наследуемого имущества, не влияет на размер госпошлины при выдаче свидетельства о праве собственности в порядке наследства она остается фиксированной 34 грн . Оценка необходима не для свидетельства, а для правильного начисления налогов в доход государства.

Уточню еще раз, что объекты наследства, полученные членами семьи наследодателя первой степени родства (родители, муж или жена, дети) не облагаются налогом.

При получении любого объекта наследства, которое наследуется наследником — нерезидентом от наследодателя — резидента . независимо от их степени родства, такой доход облагается налогом по ставкам 15 и 17 процентов.

Кто несет ответственность за уплату налогов?

Налоговыми агентами выступают:

1. Банк при наследовании депозита.

2. При наследовании страховых платежей — страховщик.

3. Нотариус — при получении наследства нерезидентом. При чем в этом случае налог оплачивается перед оформлением свидетельства о праве собственности в порядке наследства.

4. Во всех остальных случаях оплату налога осуществляет сам наследник.

Налог на недвижимость вступает в силу согласно Налогового Кодекса Украины с 1 июля 2012 года. В статье изложены ставки, порядок и сроки уплаты нового налога на недвижимость, а также кто является плательщиком такого налога.

Возникновение права наследования после смерти гражданина у наследников, порядок распределения между ними имущества, оставшегося после умершего, регулируется ГК Украины, Законом Украины О нотариате , Налоговым Кодексом Украины

В Украине вступили в силу новые правила налогообложения недвижимости, полученной в наследство

Теперь в Украине наследники второй очередь не должны оплачивать налог в размере 5% при вступлении в наследство. При оформлении договора дарения от налога освобождаются только получатели дара первой очереди родства с дарителем.

Как стало известно, 24 марта 2017 года опубликован в газете «Голос Украины» и с25 марта 2017 года вступил в силу закон №0940 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины по налогообложению наследства и уточнения некоторых положений». Согласно нормам документа, упрощена процедура оформления наследства для наследников первой и второй очередей родства.

Положения закона будут применяться, начиная с 1 января 2017 года, к доходам, полученным гражданами от принятия наследуемого имущества или дара.

Что изменится в наследовании недвижимости

Данным законом упразднены налоги и денежная оценка объектов недвижимости оформленного наследства, которое получено наследниками первой и второй очереди родства с наследодателем. Налог одинаково действителен для всей территории Украины.

Электронным кабинетом налогоплательщика воспользовались 6,4 млн человек

15:41, Мар 26, 2017 Анна Левечко

Из-за новых налоговых правил в Украине начнут активно закрывать компании

Бизнес и финансы

Действовавшие ранее нормы, разрешали только родственникам первой очереди родства не платить государству налог размером 5% от оцененной стоимости недвижимости, полученной в наследство. Наследники первой очереди — родители, муж, жена, дети наследодателя. Наследниками второй очереди, которые теперь также освобождаются от оплаты налога на доход от наследства, считаются братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки наследодателя. Кроме того, не нужно проводить оценку недвижимости, которая получена в наследство по завещанию.

Выгоды для сельских жителей

Эта норма поспособствует решению проблемы оценки недвижимости, которая расположена в сельской местности. До принятия данных норм часто фиксировались случаи необъективной денежной оценки недвижимого имущества за городом, завышения его стоимости оценщиками. Как результат, сумма налога, которую полагалось оплатить наследнику государству, превышала реальную стоимость недвижимости, полученной по завещанию. Минимальная цена оценки жилой недвижимости в Украине стартует от 600 грн, но размер оплаты может увеличиваться до нескольких тысяч гривен, в зависимости от ценности объекта. Одним из способов дополнительного заработка для оценщиков становилось внесение в графу стоимости сельских домов аналогичную сумме особняка в пригороде столицы.

Дарение недвижимости по-новому

Новый закон гласит, что полученное в дар недвижимое имущество облагается 5%-й ставкой налога. Родственники первой степени родства при оформлении дарственного договора освобождаются от уплаты налога на доход. Более дальние родственники обязаны оплатить ставку налога в размере 5% государству при получении недвижимого имущества в дар.

» data-post_id=»180214″ data-user_id=»0″ data-is_need_logged=»0″ data-lang=»en» data-decom_comment_single_translate=» комментарий» data-decom_comment_twice_translate=» комментария» data-decom_comment_plural_translate=» комментариев» data-multiple_vote=»1″ data-text_lang_comment_deleted=»Комментарий удален» data-text_lang_edited=»Отредактировано в» data-text_lang_delete=»Удалить» data-text_lang_not_zero=»Поле не NULL» data-text_lang_required=»Это обязательное поле.» data-text_lang_checked=»Отметьте один из пунктов» data-text_lang_completed=»Операция завершена» data-text_lang_items_deleted=»Объекты были удалены» data-text_lang_close=»Закрыть» data-text_lang_loading=»Загрузка. «>

Добавить комментарий

Извините, для комментирования необходимо войти.

Листайте вниз чтобы перейти к следующей новости

За недвижимость, полученную в наследство в 2017 году, придется платить по-новому: закон №0940

Основные нововведения в наследовании недвижимости

Преимущества для жителей сел

Новшества для дарения недвижимости

Источники:
buronasledstva.com.ua, stopmakler.com, advokat-kieva.com.ua, hyser.com.ua, domik.ua

Следующие статьи

06 ноября 2018 года

mirshablonov.ru

Налоги при вступлении в наследство по закону

Что следует понимать под наследством? Наследство — это имущественные права и обязанности, что налоги при вступлении в наследство по закону от умершего к преемнику. Днем его открытия по закону принято считать день смерти оставившего наследство гражданина, а местом открытия — место, где он проживал до своей смерти. Заинтересованные в получении наследства лица обязаны обратится с заявлением к нотариусу в течение полугода со дня кончины наследодателя. По прошествии этого срока, при условии отсутствия наследственных споров между претендентами, каждый из них получает свидетельство о праве на наследство по закону или по завещанию.

Оформление наследства — процесс непростой. Существует два вида процедуры его получения — по завещанию и по закону.

В первом случае наследодатель вправе включить в список или исключить из него того, кого посчитает нужным, но последнее не касается тех лиц, кто имеет право на обязательную долю в наследстве. Эта группа населения имеет право на долю в наследстве, независимо от волеизъявления завещателя. Если говорить о наследовании по закону, то тут имущество наследодателя распределяется между претендентами согласно очередности.

Те родственники, кто относится к первой степени, имеют первоочередное право на наследование налоги при вступлении в наследство по закону имущества.

Налог при продаже унаследованного имущества

И в том, и в другом случае вступление в наследство — процедура не безвозмездная, и требует не только оплаты услуг нотариальной конторы, а и внесения суммы налога. Налог при оформлении наследства Имущество, полученное налоги при вступлении в наследство по закону наследования, тоже считается приобретением за которое полагается налоги при вступлении в наследство по закону налог, как и за самостоятельно купленную недвижимость, движимое имущество или ценную вещь.

Если речь идет о наличных денежных средствах или счетах в банках, то рассчитать размер оплаты просто;
В каких случаях происходит наследование по закону:

Когда рассчитывается его размер, во внимание берется все имущество, способное принести прибыль наследователю. Нововведения со стороны законодательства В 2017 году в законодательстве Украины появились существенные изменения относительно уплаты пошлины после принятия наследства, которые упрощают процедуру для наследников второй очереди.

В этой степени родства находятся братья, сестры, а также дедушки и бабушки умершего. Согласно новым законам платит налог на наследство налоги при вступлении в наследство по закону нужно наследникам как первой, так и второй линии родства 24. Кроме того, представители первой и второй очереди имеют право не проводить оценку наследуемого имущества при оформлении наследства.

Полезный материал по теме: Как заявить о праве на наследство, если нет завещания

Кроме того, от налогообложения освобождаются следующие группы населения: Тем не менее, это не касается наследования объектов коммерческой налоги при вступлении в наследство по закону, страховых выплат, ценных бумаг и дополнительных пенсионных накоплений в частных организациях.

Госпошлина за вступление в наследство после смерти в 2018 году

Также эта ставка действует и для граждан, которые не состояли налоги при вступлении в наследство по закону умершим ни в какой степени родства, и не относятся ни налоги при вступлении в наследство по закону одной из очередей, а были определены завещанием. Стоит отметить, что внуки наследодателя обязаны платить налог наравне с неродными наследниками.

Граждане или резиденты Украины, получившие наследство за рубежом, обязаны погасить государству сумму, высчитанную с учетом этого процента. Резидентом считается лицо, которое проживает в стране 183 дня в год. Если же имущество получает нерезидент, даже если он гражданин Украины, ставка остается прежней.

Ответственность за уплату пошлины Во-первых, за внесение необходимой суммы в госбюджет с целью погашения налога на наследство несут ответственность непосредственно сами наследники. Нотариальная контора не несет никаких обязательств в данном случае — среди её полномочий лишь передача информации о получении преемником документа о переходе к нему прав на наследуемое имущество в налоговую администрацию.

Погашение налога происходит на основании платежного извещения, которое вручается наследнику налоговой службой. Крайний срок внесения обозначенной суммы — три месяца со дня получения извещения, по его истечению неплательщику назначают штраф.

Кто освобожден от госпошлины?
В 2017 году Каменистый Д;
Как рассчитывается размер налога на наследство?
Суд будет учитывать фактическое вступление в наследство, прочие сведения.

Погасить налог на наследство необходимо в течении трех месяцев с дня получения извещения Во-вторых, наследник несет ответственность за корректное заполнение и за своевременную подачу годовой декларации, в которую должны быть внесены ведомости о приобретенном в процессе наследования имуществе. Этот документ должен быть подан в районное отделение налоговой службы не позднее 1 мая года, следующего за тем, в котором было получено наследство, что регламентируется ст.

Налогоплательщик обязан внести налоги при вступлении в наследство по закону информацию, имеет право обратиться за помощью по заполнению декларации к налоговому инспектору.

Законодательство предусматривает подобные случаи, поэтому наследник частично освобождается от уплаты налога во избежание двойного налогообложения.

Госпошлиной облагается не только целая квартира, но и унаследованная доля;
Так как квартира находилась в собственности Веселова Т;
Так, взимаемый размер этой пошлины устанавливается в процентном соотношении к стоимости имущества и варьируется в зависимости от очередности родства, а именно;
Стоимость имущественных прав доли, акции, облигации и др.

Сумма, которая была погашена им на территории другого государства, вычитается, и преемник наследодателя платит оставшуюся разницу уже на Украине. Лица, у которых усопший находился на полном содержании до момента кончины. В этом случае, досматривающее иждивенца лицо становится владельцем его имущества ещё при жизни и не платит налог после его смерти, но это возможно только при условии заключения между сторонами договора пожизненного ухода. Таким образом, преемник не несет наследственные обязательства, касающиеся уплаты пошлины.

Граждане, заключившие с умершим договор ренты. налоги при вступлении в наследство по закону

Наследство не облагается налогом на дох

kotofeich18.ru