Частичный отказ от наследства: Частичный отказ от наследства \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

Частичный отказ от наследства \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Частичный отказ от наследства (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Частичный отказ от наследства Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 36 «Имущество каждого из супругов» СК РФ
(Р.Б. Касенов)Суд частично удовлетворил требования истца к ответчику — супругу наследодателя о взыскании в регрессном порядке суммы, уплаченной истцом по долгам наследодателя. При этом суд отказал в удовлетворении требований истца к ответчику о включении автомобиля в общий объем наследственной массы по наследственному делу, о выделении доли наследодателя в праве собственности на автомобиль, о признании права собственности за истцом на 1/3 долю в порядке наследования на автомобиль, о взыскании с ответчика суммы, соответствующей размеру 1/3 доли автомобиля. Как указал суд, согласно положениям ст. 36 Семейного кодекса РФ, ст. 256 ГК РФ имущество, принадлежавшее каждому из супругов до вступления в брак, а также полученное одним их супругов во время брака в дар или в порядке наследования, является его собственностью. В рассматриваемом случае судом установлено, что спорный автомобиль был приобретен ответчиком до брака с наследодателем. Довод истца о том, что кредитные обязательства ответчика исполнялись за счет общих средств супругов, отклонен судом. Как указал суд, данное обстоятельство не влечет возможность распространения на имущество, приобретенного одним из супругов до брака, режима общей совместной собственности.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 36 «Имущество каждого из супругов» СК РФ
(Р.Б. Касенов)Суд частично удовлетворил требования истца к ответчику 1, ответчику 2, ответчику 3 о выделении супружеской доли, признании недействительным договора купли-продажи унаследованной истцом и ответчиком 1 квартиры, взыскании стоимости доли квартиры; отказал в удовлетворении встречного требования ответчика 1 к истцу об исключении квартиры из состава наследственной массы, признании ее личной собственностью. Доводы ответчика 1 о том, что спорная квартира приобретена им хотя и в период брака с наследодателем, но за счет личных денежных средств, отклонены судом. Как указал суд, в силу ч. 1 ст. 36 Семейного кодекса РФ имущество, принадлежавшее каждому из супругов до вступления в брак, а также имущество, полученное одним из супругов во время брака по безвозмездным сделкам, является его собственностью. В подтверждение приобретения квартиры за счет личных средств, вырученных за счет сделки, совершенной с занимаемой им комнатой в квартире коммунального заселения, ответчиком 1 представлен агентский договор, предметом которого является обмен комнаты на иное жилое помещение. Однако допустимых доказательств того, что данная сделка была фактически произведена, ответчиком 1 не представлено. Факт получения им в период приобретения спорной квартиры денежных средств в размере, сопоставимом со стоимостью приобретенной квартиры, какими-либо доказательствами также не подтвержден.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Частичный отказ от наследства

Отказ от наследства

«Отказ от наследства»

Оформление наследственных прав — это довольно хлопотная процедура, многим она уже знакома, кому-то еще предстоит этим заниматься, но чаша сия в наше время мало кого минует. С тех пор, как в стране появилась экономическая свобода, у людей появились деньги, акции, транспорт, недвижимость, одним словом — имущество. Но поскольку все мы смертны, владеть вечно своим имуществом мы не сможем, все когда-нибудь останется наследникам. 

Но не все получают наследство. Кто-то и отказывается. К сожалению, люди зачастую считают, что «подписать бумагу» — это просто, сегодня одно подпишу, завтра передумаю, другое напишу. Но это не так. Любое юридически значимое действие влечет последствия, иногда неожиданные для человека. Порой в процессе оформления наследства приходится наблюдать, как еще совсем недавно близкие люди становятся смертельными врагами, как один необдуманный шаг ломает судьбы, рвет родственные связи.

Итак, открылось наследство. В течение шести месяцев наследник, призванный к наследованию — по завещанию или по закону — должен определиться, хочет он получить причитающееся ему наследство или нет. У каждого из призванных наследников есть право принять наследство или отказаться от него. Способ отказа от наследства аналогичен способу его принятия — подачей заявления наследником нотариусу по месту открытия наследства. Соответствующий отказ может быть подан и через представителя, если в доверенности специально предусмотрено полномочие на такой отказ.

Отказ от наследства в случае, когда наследником является несовершеннолетний, недееспособный или ограниченно дееспособный гражданин, допускается с предварительного разрешения органа опеки и попечительства.

Отказаться можно только от всей наследственной доли, которая причитается наследнику. Частичный отказ от наследства, как и частичное его принятие, а также отказ с оговорками и под условием не допускаются.

Если Вы решили отказаться от наследства, необходимо понимать, что означает отказ и какие последствия он повлечет за собой. Первое, о чем вы должны помнить — это сроки. Срок для отказа от наследства такой же, как и для принятия наследства — шесть месяцев.

Закон определил, что в течение этого срока вы можете отказаться от наследства в пользу других лиц или без указания этих лиц (когда доля отказавшегося наследника переходит к наследникам, принявшим наследство, в равных долях каждому).

Круг лиц, в пользу которых может быть совершен отказ от наследства, ограничен кругом наследников по завещанию или по закону – это значит, что ваш отказ в пользу соседа дяди Пети будет принят нотариусом только в том случае, если этот сосед является наследником по закону или по завещанию.
Действующее законодательство позволяет отказаться от наследства в течение срока для принятия наследства (шесть месяцев) даже наследнику, уже принявшему наследство. Отказаться от наследства возможно и после истечения шести месяцев, но только в судебном порядке, если будет доказано, что наследник пропустил срок для отказа по уважительной причине, суд может признать его отказавшимся от наследства.

Любое заявление, поступившее в рамках наследственного дела, нотариус регистрирует в книге учета наследственных дел, поэтому можно с уверенностью сказать, что каждый ваш шаг на пути получения наследства (либо отказа от него) зафиксирован.

Принятие наследства влечет за собой определенные последствия и состоит не только из получения в собственность имущества, имеющего определенную ценность, но зачастую — и «получения» всех долгов наследодателя, и соответственно обязанности выплатить их соразмерно полученному наследству.

Порой складывается ситуация, когда наследник, приняв наследство, получает претензии от кредиторов наследодателя, где значатся цифры, значительно превышающие стоимость полученного по наследству. О долгах наследодателя наследники иногда узнают уже после истечение шестимесячного срока, получив исковое заявление о взыскании долга. И тогда наследник, уже принявший и получивший часть наследственного имущества, приходит к нотариусу и заявляет, что он решил отказаться от наследства и не желает больше ничего получать. Нотариус вам в этой ситуации не поможет. Платить придется. Увы, отказаться от наследства после истечения 6-месячного срока, а тем более после получения наследства уже нельзя.

Бывают и другие ситуации. В 90-е годы никто не думал, что государство компенсирует «сгоревшие» деньги по вкладам в Сбербанке, в том числе и наследникам. Довольно часто к нотариусам обращаются наследники, отказавшиеся ранее от наследства, чаще всего жены (мужья) наследодателей, которые хотят получить компенсации по вкладам своих умерших супругов. Но надо помнить, что отказавшись от части наследства, вы отказались от всего наследства в целом, в том числе и от того, о котором вы на день открытия наследства не знали! Нотариус это всегда объясняет наследникам прежде, чем принять от них отказ от наследства.

Важно помнить, что если наследник однажды отказался от наследства (в отличие от принятия), в дальнейшем этот наследник не может изменить своего решения и взять отказ обратно. Именно поэтому, когда наследник в день похорон прибегает ко мне написать отказ от наследства «а то уеду, я живу далеко», я прошу не спешить и разъясняю, что времени для подачи такого заявления достаточно, что его можно оформить по месту жительства и переслать почтой, но сначала подумать. Ведь подав заявление об отказе от наследства через 2-3 дня после открытия наследства, вы можете об этом в дальнейшем пожалеть. Особенно это нужно учесть наследникам, которые хотят «сэкономить» на оформлении наследства.

Нередко к нотариусу приходит такая «компания» наследников из 2-3 человек, а порой и куда больше, и заявляют: мы между собой договорились, наследство после мамы (папы) — одна квартира, оформим на одного, вот на Маню (Ваню), а потом Маня (Ваня) квартиру продаст и поделится с нами вырученными деньгами. Согласны даже отказ «подписать». Причины такой ситуации разные — «ходить» по инстанциям не хочется, «дешевле» на одного оформить, хлопот меньше при продаже и т.п.

Разными могут быть и последствия такого отказа. Во-первых, оформив наследство, насладившись очередями и уплатив определенные суммы пошлин, тарифов и сборов за кадастровые паспорта, справки, замеры, оценки, свидетельства и регистрации, а, может быть, и оплатив еще долги наследодателя, Маня (Ваня) может и передумать продавать. Или делиться.

Существуют в этой ситуации и другие подводные камни. Например, наследники договорились оформить наследство на одного из них, потом все продать и поделиться, разделив все расходы. Как решили, так и сделали: пришли к нотариусу, написали заявления. Но еще до получения свидетельства о праве на наследство, наследник, принявший наследство, умирает. Свидетельство-то он не получил. А само имущество ему принадлежит с момента открытия наследства и переходит к его наследникам (супругу, детям). И отказы отозвать нельзя. Ну и что будут делать наследники, которые договорились «все оформить на Маню, а потом продать и поделиться»? Уж наследники Мани точно ни с кем не договаривались. И ничего не должны договаривающимся сторонам. Как вы думаете, будет ли после этого мир среди родственников?

А может уйти из жизни до исполнения договоренностей и тот наследник, который отказался от наследства, надеясь получить свою долю наследства в денежном выражении. И он, таким образом, лишает своих наследников части имущества, которую он хотел и предполагал приобрести, но не приобрел, поскольку решил слукавить и «сэкономить».

Вы скажете, ну подумаешь, какая-то квартирка где-то в маленьком провинциальном городке. Стоит ли из-за нее ссориться с родственниками и портить нервы, надо быть выше. Да и близкие мы люди, неужто из-за квартирки Маня совесть потеряет? Все хорошо будет. Ну и хорошо, все обошлось, оформили, продали, поделили. А если через год или два, а может и через 10 лет выяснится, что в состав наследства не только эта квартирка входила, а был еще маленький свечной заводик с маленьким доходом, или контрольный пакет акций маленькой газовой компании? Как вы думаете, что будет сильнее: родственные узы или материальная выгода? Увы, скорее второе. К сожалению, мой жизненный опыт и многолетняя работа в сфере нотариата, работа с оформлением наследственных прав говорит мне, что родственные связи обрываются или, в лучшем случае трещат по швам, когда в дело вступает денежный вопрос.

Поэтому прежде, чем вы подпишете заявление об отказе от наследства, подумайте, действительно ли вы хотите отказаться от него или это продиктовано какими-то меркантильными сиюминутными интересами, и, скорее всего, это «фиктивный» отказ. Когда отказ будет зарегистрирован нотариусом в книге учета наследственных дел, ваша воля будет считаться выраженной, и значит дороги назад нет. Если вы передумаете, нотариус не сможет вам помочь. Решить вопрос о признании отказа от наследства «недействительным» можно будет только в судебном порядке и по общим основаниям, предусмотренным законом, для признания сделок недействительными — проще говоря, если вы докажете, что отказались от наследства под влиянием насилия, угрозы, обмана, заблуждения и т.п. Будьте осмотрительны, принимая решения, думайте, взвешивайте, прежде чем что-то подписать, чтоб не жалеть о сделанном!

Тонкости процедуры отказа от наследства, что следует учитывать?

Вхождение в наследство через третье лицо возможно — для этого нужно письменно оформить доверенность на грамотного специалиста или другого человека, которому вы можете доверить документальное вступление в права владения имуществом. Оформляется бумага в свободной форме, однако здесь обязательно должна быть проставлена дата. Документ официально регистрируется у нотариуса.

Интересно, что написать доверенность может как наследующий по закону, так и наследующий согласно завещанию. Доверителем может стать только физ лицо — сам наследник, а представлять его интересы может как другое лицо, так и организация. Неудивительно, что все больше людей обращается за такими услугами к компетентным специалистам, которые предлагают провести процедуру в предельно сжатые сроки.

Доверенность дает право поверенному совершать связанные с оформлением наследства действия: представлять интересы доверителя во всех инстанциях и собирать необходимые для этого документы. Благодаря полномочиям через представителя доверитель может как принимать наследство, так и оформить отказ от него.

Отказ от наследства: что следует учитывать?

Вступающим в наследство следует помнить, что, приняв часть наследственного имущества, человек считается принявшим его целиком, в то же время частичный отказ подразумевает отказ от всего наследства.

Срок принятия решения об отказе от наследства такой же, как и для принятия наследства, — полгода. При этом любой наследник вправе изменить решение даже после подачи документов на наследство, но только при условии, что обе процедуры не превысят отпущенный законом срок. По истечении шести месяцев признать отказ от наследства способен лишь суд, когда сочтет уважительными озвученные истцом причины.

В отличие от принятия наследства, отказ от наследства не может иметь обратной силы. Он не подлежит отзыву, его нельзя видоизменить или аннулировать.

Другие тонкости процедуры отказа от наследства

Заявление об отказе от наследства не принимается с условиями, а также с оговорками. Человек, в чью пользу был заявлен отказ от права на долю в наследстве, имеет право отказаться от принятия переданной части наследства. Наследник вправе указать в заявлении, в чью пользу им написан отказ. Вышеуказанные изменения допустимы только в пределах срока, допустимого для принятия наследства.

Несовершеннолетние лица в возрасте 14–18 лет могут отказаться от наследства лишь с согласия своих родителей, усыновителей, попечителей либо надзирающего органа. Физлица с неполной гражданской дееспособностью также должны заручиться одобрением попечителя и органа опеки, как и родители либо опекуны малолетнего, недееспособного лица, которому причитается наследство.

Отказ от наследства

Отказ от наследства по прошествии шести месяцев

Одна из постоянно актуальных тем — наследственное право. Сегодня хотим рассказать о необходимости в отказе от наследства по прошествии шести месяцев с момента вступления в права.

Рассмотрим на следующем примере: заявитель вступил в права наследства, оформив нотариально заверенное заявление. В последующем имущество на себя не переоформлял, ничего не использовал, деньги с вкладов не снимал. По прошествии двух с половиной лет с момента вступления в наследство пришло судебное извещение с претензией банка. Как выяснилось, наследодатель имел незакрытый кредит, и банк требует его оплаты. Наследник хочет получить в суде решение об отказе от наследства. Какие существуют возможности у заявителя это сделать в рамках закона, и чем можно мотивировать отказ?

В течение какого времени возможен отказ от наследства

Законный наследник может оказаться от наследства в течение 6 месяцев с момента открытия наследства, в соответствии с положениями ГК России. Открытие наследства происходит в день смерти человека.

В какой момент времени происходит принятие наследства

Все имущество, входящее в наследство, считается собственностью законного наследника с момента открытия наследства, вне зависимости от даты фактического вступления в наследство и совершения госрегистрации наследственных прав на переходящее от умершего имущество, если таковое подлежит регистрации в государственных органах.

Чтобы вступить в права наследства необходимо его принятие наследником. Распространенным способом принятия является подача соответствующего заявления нотариусу, что в рассматриваемом примере и было сделано заявителем.

Правоустанавливающие документы на наследство получаются наследниками после подачи заявления по прошествию шести месяцев с момента открытия наследства. Соответственно, получение документов о правах на наследуемое имущество считается правом, а не обязанностью. Тот факт, что заявитель не стал получать правоустанавливающие документы, не стал использовать по своему усмотрению имущество и денежные средства на вкладах, которые унаследовал, в этой ситуации не учитывается и не может быть признан юридическим.

Наследники, вступившие в права на законных основаниях, не могут быть освобождены от возникающих в связи с этим обязательств, если не получали правоустанавливающие документы на наследство, что утверждено постановлением Пленума ВС России в положениях, касающихся судебной практики по наследственным делам.

Несет ли ответственность наследник по задолженностям наследодателя?

Наследственная масса включает помимо имущества также и долги. Вступившие в права наследники несут ответственность по задолженностям наследодателя в рамках стоимости полученного ими имущества. Если наследник имевшего долги вступил в права наследства, у него образовывается задолженность перед кредитором усопшего, но только в рамках стоимости полученного им имущества.

Оценочная стоимость имущества определяется его совокупной рыночной ценой в день открытия наследства. У кредиторов наследодателя есть право предъявления требований к вступившим в права наследников до истечения времени исковой давности, которые установлены для подобных требований положениями ГК России. Так и поступил банк кредитор, направив требование о возврате кредита заявителю, вступившему в наследство. Если заявитель, вступая в наследство, не был проинформирован о наличии незакрытых кредитов у усопшего, обязательства по их погашению возникают в день вручения требования от кредитора.

Если наследственное имущество отсутствует или его недостаточно для закрытия требований кредиторов, погашение долга не может производиться за счет личного имущества заявителя, вступившего в наследство. Соответственно, обязательства по задолженностям наследодателя считаются прекращенными по причине невозможности их полного или частичного исполнения.

Существует ли возможность отказа от наследства после истечения 6 месяцев?

Возможность отказаться от наследства сохраняется и после истечения шести месяцев с момента вступления, но только по решению суда. Для этого необходимо привести веские доказательства, что наследник не отказался от наследства в установленный законом срок по веской причине, не имея возможности оформить надлежащим образом свой отказ. В этом случае может быть принято судебное решение, признающее наследника отказавшимся от наследства.

Поэтому, пропущенный заявителем срок возможности отказа от наследства не всегда подлежит восстановлению. Зачастую это практически невозможно.

Заявителю необходимо привести веские доводы, почему подача заявления об отказе от наследства произошла гораздо позже установленного законом срока. Необходимо обратиться в судебные органы с просьбой о восстановлении срока, в течение которого можно отказаться от вступления в наследство.

Большое значение имеет факт действительной невозможности подачи заявления нотариусу об отказе от наследства в отведенный законом срок, чтобы объяснить судебным органам причину пропуска. Это может быть длительная болезнь, нахождение в дальней экспедиции или служебной командировке. Отсутствие должных знаний наследственных законов, как и краткосрочные заболевания не являются вескими доводами для суда.

Помимо перечисленного, необходимо предоставить суду значимые причины отказа от наследства. Банальные объяснения о возникшей неожиданно задолженности или нежелании содержать полученное имущество не могут быть признаны судом достаточно вескими.

Отказ от наследства

В соответствии с положениями ГК РФ наследник вправе отказаться от наследства в пользу других лиц или без указания лиц, в пользу которых отказывается от наследственного имущества, т. е. совершить направленный отказ или безусловный отказ от наследства. Наследник вправе отказаться от наследства в течение срока, установленного для принятия наследства. Если наследник совершил действия,свидетельствующие о фактическом принятии наследства, суд по заявлению этого наследника может признать его отказавшимся от наследства и по истечении установленного срока, если найдет причины пропуска срока уважительными. При этом необходимо знать, что отказ от наследства не может быть впоследствии изменен или взят обратно, а также, что отказ о наследства в случае, когда наследником является несовершеннолетний, недееспособный или ограниченно дееспособный гражданин, допускается с предварительного разрешения органа опеки и попечительства. Безусловный отказ от наследства – это отказ от наследства без указания лица, в пользу которого наследник отказывается от наследства. Отказ от наследства одновременно исключает наследника из числа правопреемников умершего и освобождает от выполнения обязанностей наследодателя. Направленный отказ от наследства – отказ от наследства в пользу иных лиц. Наследник может отказаться от наследства активными действиями или пассивным поведением. Законом предусмотрен один способ отказа от наследства – путем подачи об этом письменного заявления в нотариальную контору по месту открытия наследства. Однако, если в течение 6 месяцев с момента открытия наследства наследник не совершает никаких действий, свидетельствующих о его волеизъявлении на принятие наследства, пропускает срок для принятия наследства и впоследствии не обращается в суд с соответствующими заявлениями-он считается отказавшимся от наследства по умолчанию. Законом запрещено совершать отказ от наследства по условием или с оговорками, недопустим частичный отказ от наследства, отказ от выморочного наследства. Наследникам также необходимо знать, что нельзя отказаться: от наследства по завещанию в пользу других лиц, если все имущество завещано назначенным наследодателем наследникам, от обязательной доли в наследстве, в случае, если наследнику подназначен другой наследник, в пользу наследника, лишенного завещателем права наследования. Такой отказ может быть обжалован в суд другими наследниками. Отказ от наследства может быть оспорен в судебном порядке, если он был совершен: лицом, не способным понимать значение своих действий или руководить ими на момент совершения отказа, под влиянием обмана, насилия, угрозы, под влиянием заблуждения.

Принципы отказа от наследства | Юридический центр «Бастион»

Как мы знаем, любой юридический факт сопровождается определенными принципами, т.е. основными идеями, которые определяют содержание и направление правового регулирования.

На сегодняшний день имеют место быть общепринятые, основополагающие принципы, которые устанавливают особенности совершения наследственного отказа. 

К таковым следует отнести:

• Принцип неизменности и необратимости отказа от наследства;
• Принцип недопустимости отказа от наследства с оговорками или под условием;
• Принцип отказа в пользу других наследников;
• Принцип недопустимости частичного отказа от наследства в сочетании с правом альтернативного выбора оснований для отказа от части наследства.

Как мы видим, руководящих принципов отказа от наследства не так уж и  мало, но каждый из них определяет особенность данного института.

Принцип неизменности и необратимости отказа от наследства

Данный принцип означает, что лицо, совершившее данный факт, не вправе отозвать его, т.е. в случае написания отказа от наследства лицо бесповоротно утрачивает право на него. Следует иметь ввиду, что данный принцип распространяется, как на направленный отказ, так и на безоговорочный.

К примеру, если лицо заявило об отказе от наследственного имущества способом безусловного отказа, оно не вправе поменять данный отказ на направленный, и наоборот. Лицо, совершившее отказ от наследства не вправе отменить свой отказ, и совершить принятие такового.

Такие правила основаны на том, что реализация правомочия на отказ от наследства прекращает право наследования и у наследника не остается тех правомочий, которые можно было бы осуществить, чтобы заявить новый отказ от наследства с другим содержанием либо, не отказываясь от наследства, принять наследство.

Получается, что то или иное действие (отказ или принятие наследства) представляется возможным совершить, лишь обладая ими разом, дабы сделать выбор.

Так истица ссылается на то, что после смерти сына открылось наследство, она обратилась к нотариусу с заявлением об отказе от наследования, однако, узнав о том, что при жизни ее сын оставил завещание, просила признать недействительным отказ от причитающейся ей доли на наследство. Решением суда  в  удовлетворении требований отказано, так как  в  п. 3 ст. 1157 ГК РФ закреплен принцип бесповоротности отказа от наследства: наследник, отказавшийся от наследства в установленном порядке и в установленный срок, не имеет права отозвать или изменить совершенный отказ.

Принцип недопустимости отказа от наследства с оговорками или под условием

Принцип недопустимости отказа от наследства с оговорками или под условием закреплен в п. 2 ст. 1158 ГК РФ. Данный принцип обусловлен тем, что если бы в отказе от наследства применялись положения о заключении сделок под отлагательным или под отменительным условием, так использование такого рода условий могли бы вносить неопределенность для принятия решения в отношении остальных наследников.

Данный принцип подтверждает судебная практика. Так, суд, опросив нотариуса, принявшего отказ от наследства, изучив представленные материалы дела, при этом указав в своем решении на недопустимость в силу п. 2ст. 1158 отказа от наследства под условием, что было письменно доведено от истца нотариусом.

Принцип отказа от наследства в пользу других лиц

В юридической терминологии его принято называть направленным отказом от наследства.

Подчеркнем, что применение данного принципа имеет важное юридическое значение, так как часто применяется на практике.

Принципе недопустимости частичного отказа от наследства

Если говорить о  принципе недопустимости частичного отказа от наследства в соединении с правом альтернативного выбора оснований для отказа от причитающегося наследства, то он обозначен в п.3 ст. 1158 ГК РФ.

Обращаем внимание, что частичный отказ от наследства, ровно, как и принятие наследства недопустимы в равной мере, что такое действие создаст неравное положение наследников в отношении правопреемства, а также несоразмерность участия наследников в наследовании. Нарушение данного принципа может затронуть (нарушить) законные интересы иных лиц наследующих имущество.

 

Смотрите также:

 

Еще материалы судебной практики:

Отказ от наследства через суд

В соответствии с ГК РФ любой наследник вправе совершить отказ от причитаемого ему наследства. Осуществить данную процедуру можно только в течение 6 месяцев с даты смерти наследодателя. По истечении этого периода времени отказ от наследства возможен только через суд. В этом случае вам придется предоставить уважительные причины пропуска предусмотренных законом сроков.

Компания «ЮрКапитал» за время своей работы (с 2006 года) накопила огромный опыт, связанный с ситуациями отказа от наследства через суд. Мы поможем вам принять правильное решение по данному вопросу и грамотно проведем данную процедуру.

Что нужно знать при отказе от наследства?

• Отказ от наследуемого имущества возможен только в пользу наследников по завещанию или по закону. Не предусмотрен отказ в пользу посторонних граждан или лиц, признанных недостойными.
• Отказаться от наследуемого имущества может только дееспособное совершеннолетнее лицо. Остальным категориям граждан требуется согласие органа опеки и попечительства.
• Отказаться можно только от всей доли, на которую наследник имеет право. Частичный отказ предусмотрен только в том случае, если одна часть наследуемого имущества перешла к вам по завещанию, а другая — по закону.
• Изменить свое решение нельзя, даже если спустя какое-то время вы передумали.
• Если вы ранее подавали заявление о принятии наследства, отказаться от него вы не можете.

Почему стоит воспользоваться услугами нашей компании?

1. Перед началом работы специалисты компании «ЮрКапитал» бесплатно оценивают перспективы каждого дела.
2. Наши адвокаты обеспечивают конфиденциальность передаваемой вами информации.
3. Если вы не располагаете свободным временем для посещения нашего офиса, сотрудник компании может подъехать к вам в любое удобное время и место.

У вас возникли вопросы? Свяжитесь с нашими специалистами, и они расскажут вам о стоимости услуг и особенностях процедуры отказа от наследства через суд.

Полезная информация

Стоимость услуг:

Отказ от наследства через суд

от 35т.р.

Как отказаться от наследства (и почему вы бы это сделали)

Получение наследства может стать неожиданной финансовой прибылью, но в некоторых случаях вы можете не получать его. В этом случае вам может быть интересно, можно ли отказаться от наследства и связанных с ним обязанностей. Фактически, ответ — да — можно «отказаться» от прав наследования и по-другому распределить активы, которые вы должны были унаследовать.Это начинается с понимания юридического процесса и соответствующих правил. Мы рассмотрим основы отказа от наследства и обсудим, почему вы, возможно, захотите это сделать.

Отказ от наследования, определение

Во-первых, важно понять, что означает отказ от наследства. Вкратце, это означает, что вы отказываетесь от любых активов, которые вы собираетесь унаследовать по чьей-либо воле, доверию или, в случае лица, которое умирает без завещания, по законам вашего штата о наследовании.Вы также можете отказаться от наследства, если вы являетесь названным бенефициаром финансового счета или инструмента, например индивидуального пенсионного счета, 401 (k) или полиса страхования жизни.

Отказ от прав означает отказ от прав на получение наследства. Если вы решите сделать это, любые активы, которые вы должны были получить, будут переданы следующему бенефициару в очереди.

Для людей нетипично отказываться от наследства. И хотя это может показаться странным, в некоторых случаях для наследника или бенефициара может быть предпочтительнее отказаться от наследства.

Причины отказа от наследства

Нет никаких конкретных правил, когда вы можете или не можете отказаться от наследства; это больше вопрос личного выбора. Имея это в виду, вы можете отказаться от наследства по любой из следующих причин:

• Вы бы предпочли, чтобы кто-то другой, например брат или сестра, ребенок или благотворительная организация, унаследовал активы, которые должны были перейти к вам, и вам нужен обходной путь для уплаты налога на дарение.
• Наследование активов увеличит размер вашего имущества и потенциально создаст сложности в налоговом планировании для ваших собственных наследников, когда придет время передавать ваши активы.
• Принятие определенных активов, таких как деньги, хранящиеся в IRA, подтолкнет вас к более высокой налоговой категории, и вы предпочли бы избежать больших налоговых счетов.
• Предоставление наследства другому лицу позволит более точно исполнить желания умершего.
• Получение наследства повлияет на вашу способность претендовать на определенные виды федеральных льгот, таких как студенческие ссуды или Medicaid.
• Вам просто не нужно наследство, потому что вы финансово стабильны и хотели бы, чтобы от него выиграл кто-то другой.

Это веские причины для отказа от наследования, но в некоторых случаях это может сводиться к простому нежеланию того, что вы должны унаследовать.

Скажем, например, родственник покидает ваш дом, который нуждается в капитальном ремонте или имеет дорогие налоги на имущество.Если в их воле указано, что вы не можете продавать собственность и сдавать ее в аренду — это не вариант, то отказ от нее может быть лучшим выбором для переложения финансового бремени владения ею на кого-то другого.

Как отказаться от права наследования

Если вы по какой-то причине считаете, что отказ от наследства — это правильно, вам нужно знать, что для этого нужно. Во-первых, есть определенные правила, которым вы должны следовать, чтобы удовлетворить IRS и убедиться, что вы правильно отказались от наследства.В частности, IRS требует, чтобы:

• Вы заявляете об отказе от ответственности в письменной форме.
• В вашем заявлении об отказе от наследства прямо говорится, что вы отказываетесь принять рассматриваемые активы и что этот отказ является безотзывным, то есть не может быть изменен.
• Вы отказываетесь от активов в течение девяти месяцев после смерти человека, от которого вы унаследовали их. (Примечание: есть исключение для несовершеннолетних бенефициаров; у них есть право отказать в праве в течение девяти месяцев после достижения совершеннолетия.)
• Вы не получаете никакой выгоды от доходов от активов, от которых вы отказываетесь.
• Активы, от которых вы отказываетесь, никоим образом не передаются вам ни прямо, ни косвенно.

Помимо этого, вы также должны следовать всем руководящим принципам, установленным вашим государством, чтобы отказаться от наследования. Например, в вашем штате может потребоваться, чтобы отказ от ответственности был нотариально заверен или засвидетельствован, подан в суд по наследственным делам или передан исполнителю имущества умершего лица или доверительному управляющему, отвечающему за распределение активов траста.

Что происходит с отказом от права наследования?

Очень важно отметить одну вещь об отказе от наследства: вы не можете решать, что с ним делать.

После того, как вы подписываете отказ от наследования, активы, которые вы должны были получить, переходят к следующему лицу в очереди. Это важно помнить, если вы планируете отказаться от наследства, чтобы вместо него его мог получить ваш ребенок или другой член семьи.Если они не являются следующим бенефициаром или наследником в списке, нет гарантии, что активы перейдут к ним.

И если вы планируете отказаться от активов, вам следует подумать, как это может повлиять на человека, который их получит. Скажем, например, что следующий после вас получатель помощи — член семьи с особыми потребностями. Если вы передаете им крупное наследство, потому что отказались от него, это может повлиять на их способность продолжать получать Medicaid, инвалидность или другие государственные пособия.

Также важно помнить, что отказ от наследства является постоянным. Если вы передумаете и решите, что вам нужны активы, которые унаследовали бы, вы не сможете отменить исходный отказ от ответственности.

Но вы можете избежать раскаяния в отказе от ответственности, отказавшись только от части наследства. Не существует правила, согласно которому вы должны отказаться от всех активов, которые вы имеете право получить в качестве наследника. Поэтому, если член семьи называет вас бенефициаром своего IRA, например, и также завещает свой дом вам, вы можете оставить деньги у IRA и позволить кому-то другому владеть домом.

Итог

Отказ от наследства — это не то, что вы могли бы сделать автоматически, но хорошо знать, что такая возможность существует, если получение наследства вам не подходит. Самое главное — понять, от чего вы отказываетесь и как правильно отказаться от активов, чтобы не возникло вопросов или конфликтов в дальнейшем. Разговор с поверенным по имущественному планированию может помочь вам решить, имеет ли смысл отказываться от претензий, и понять, как это сделать должным образом в соответствии с законами вашего штата.

Советы по обработке наследования

• Если вы находитесь в очереди на получение наследства, рекомендуется поговорить с финансовым консультантом, который поможет вам разобраться в финансовых и налоговых последствиях. Если у вас еще нет финансового консультанта, его не должно быть сложно. Бесплатный инструмент SmartAsset может подобрать вам до трех местных финансовых консультантов, и вы можете выбрать того, кто лучше всего подходит для вас. Если вы готовы подключиться к консультанту, начните прямо сейчас.
• Если вы собираетесь получить наследство, подумайте, как оно может вписаться в ваш более крупный финансовый план и с какими налоговыми последствиями вы можете столкнуться. Например, наследование IRA может помочь вам увеличить ваши пенсионные сбережения, но может вызвать налоговые обязательства, к которым вы должны быть готовы. Если вы собираетесь унаследовать от кого-то еще, может быть хорошей идеей пересмотреть свой собственный план наследства, чтобы определить, как это может повлиять на ваше наследство и налоговое планирование.

Фото: © iStock.com / turk_stock_photographer, © iStock.com / GOCMEN, © iStock.com / Casper1774Studio

Ребекка Лейк Ребекка Лейк — эксперт по пенсиям, инвестициям и планированию недвижимости, которая уже десять лет пишет о личных финансах. Ее опыт в финансовой нише также распространяется на покупку жилья, кредитные карты, банковское дело и малый бизнес. Она работала напрямую с несколькими крупными финансовыми и страховыми брендами, включая Citibank, Discover и AIG, и ее статьи были опубликованы в Интернете в U.S. News and World Report, CreditCards.com и Investopedia. Ребекка — выпускница Университета Южной Каролины, а также училась в Чарльстонском Южном университете в качестве аспиранта. Родом из центральной Вирджинии, сейчас она живет на побережье Северной Каролины вместе со своими двумя детьми.

Спасибо, но нет, спасибо! Как отказаться от наследства

Когда вы получаете наследство по завещанию, например, дом или наличные, или в качестве бенефициара IRA или 401 (k), или имущества, вы можете сказать «спасибо», но не «спасибо», и отказаться от него, отказавшись от прав.Затем наследство переходит к следующему бенефициару, минуя человека, который отказывается от претензий. Отказ от ответственности — это интересный механизм, используемый для достижения финансовых целей заявителя и / или следующего наследника (наследников) в очереди.

Отказ от наследства не является типичным. Это потому, что, во-первых, большинство людей не знают, что они могут отказаться, во-вторых, это уместно только в определенных ситуациях, и в-третьих, как часто кто-то говорит «нет» наследству?

Почему отказывают?

Пять причин, по которым можно было бы отказаться от ответственности, — это экономия налогов, защита активов, избежание дополнительных затрат, предоставление подарков, устранение непредвиденных последствий или некоторые вариации / сочетание пяти.

1. Уменьшите размер своего поместья

Исключение из федерального налога на имущество составляет 11,7 миллиона долларов на человека или 23,4 миллиона долларов на пару (2021 год). Когда-то это было основной причиной подачи заявления об отказе от ответственности, но теперь это уже не так. Не многие люди или пары имеют такую ​​высокую оценку поместья.

Однако, если вы живете в штате, где существует налог на наследство или наследство, да, они разные, отказ от претензий может быть хорошей стратегией — налог на наследство облагается налогом на имущество умершего, налог на наследство облагается налогом с получателя. И то, и другое есть только в одном штате Мэриленд! Обратитесь в Налоговый фонд, чтобы узнать, что есть в вашем штате.

Если вы облагаетесь федеральным налогом на наследство или налогом на наследство штата или налогом на наследство, то да, имеет смысл отказаться от наследства и передать его следующему бенефициару, если они облагаются налогом по более низким ставкам.

2. Предотвращение более высоких текущих налогов

Если вам оставили IRA или другой актив, приносящий доход, и принятие его поставит вас в более высокую налоговую категорию, и вы можете не нуждаться в этом, то подача заявления об отказе от ответственности может принести пользу вам и следующему наследнику. в соответствии.Это особенно верно, если это лицо относится к более низкой налоговой группе или, в случае унаследованного IRA или аннуитета, младше И к более низкой налоговой группе. Они могут растягивать раздачи на более длительный период. Прочтите мои сообщения в блоге о вариантах Inherited IRA и Inherited Annuity, чтобы узнать больше.

3. Подарки

Может быть, вы чувствуете себя щедрым и хотите сделать подарок. Отказ от ответственности — эффективный способ сделать это.

Каждый год получает исключение от подарка в размере 15 000 долларов США или 30 000 долларов США, если женат и решает объединиться для получения подарка (2021 г.).Если вы дарите подарки на сумму, превышающую годовую сумму исключения, вы должны подать налоговую декларацию на дарение. Это не означает, что вы должны будете платить налог, потому что у всех есть пожизненная сумма исключения в размере 11,7 миллиона долларов (2021 год), что равняется освобождению от налога на наследство.

Дело в том, что вы можете использовать отказ от ответственности, чтобы сделать подарок, но не считать его подарком, и вам не нужно подавать налоговую декларацию на дарение. Имеет ли это смысл? Если вы хотите узнать больше, прочитайте мой пост «Что такое налог на дарение».

4. Корректирующие подарки

Иногда лучшие намерения идут наперекосяк. Заявление об отказе от ответственности может помочь реализовать первоначальное намерение, сделав его более равным для всех бенефициаров.

Например, в своем завещании Мэри оговорила, что акции A – M оставлены ее сыну, а акции N – Z — ее дочери. Между тем, как было написано завещание, и кончиной Мэри произошло так много слияний и выделений, в результате чего различные компании сменили названия, что ее сын, унаследовавший акции AM, остался с гораздо более низким наследством по сравнению с ее дочерью, унаследовавшей акции. NZ.

Это не было первоначальным намерением. Если дочери было плохо по отношению к своему брату, и если он был следующим бенефициаром в очереди (критический момент), она могла отказаться от некоторых акций, чтобы попытаться уравнять их наследство. Если она не любит своего брата, то это плохо для него, это ее прерогатива отказаться от этого. Подобные проблемы с имуществом также затрагивают более важные аспекты правильного планирования имения, поэтому ничего подобного не происходит.

5. Защита активов

Отказ от ответственности становится сложным, когда дело доходит до защиты активов, не потому, что это просто кусок пирога в предыдущих причинах, упомянутых выше, но когда вы планируете свое имущество, заявление об отказе от ответственности может быть включено для защиты активов.

Завещания могут быть составлены таким образом, чтобы оставшийся в живых супруг отказался от активов. Затем активы переходят в защищенный траст для оставшегося в живых супруга, позволяя оставшемуся в живых (и наследникам) извлекать выгоду из активов, но при этом они защищены от будущих кредиторов и любых потенциальных будущих повторных браков.

Я собираюсь остановиться здесь. В противном случае мы окажемся в сорняках при планировании недвижимости. Я хочу, чтобы вы знали, что отказ от претензий может быть подходящей стратегией для имущественного планирования, но вам нужно посоветоваться с юристом по имущественному планированию, который специализируется на этой стратегии.

Отказ от ответственности — дело не только в тебе!

Мы рассмотрели различные причины, по которым вы, возможно, захотите отказаться от наследства, но я не хочу вам отказываться, дело не только в вас. Вы должны принять во внимание последствия своего решения об отказе от ответственности и понять ограничения.

Как отказ от ответственности повлияет на следующего получателя?

Вам необходимо тщательно оценить, отвечает ли отказ от права собственности в интересах следующего получателя.Если следующий в очереди бенефициар получает государственную помощь, школьную помощь или Medicaid, чтобы назвать несколько примеров, наследование может уменьшить или отменить субсидию.

Это может быть плохо, а может и нет. Отказ от ответственности может быть не только анализом вашей ситуации, но и потребностью в рассмотрении следующих бенефициаров. Вы должны смотреть на картину в целом.

Вы не отвечаете

Если вы отказываетесь от претензий, кто следующий в очереди унаследует активы? Есть ли условные бенефициары? Если умерший не указал другого бенефициара, активы могут перейти к тому, кто получит остальную часть имущества. Если бы не было завещания, применялись бы законы штата о завещании. Вы, заявитель, не можете указывать, кто получит наследство.

Назад пути нет

Отказ от ответственности является постоянным решением. Доработок нет. Очень важно тщательно обдумать отказ от ответственности. Можете ли вы позволить себе отказаться от наследства и уверены ли вы на 100%, без сомнения, что это лучший финансовый ход? Если вы отказываетесь от претензий, у вас нет возможности изменить свое мнение.

Заявление об отказе от претензий не обязательно должно включать все или ничего

Бенефициар может отказаться от требования только части унаследованной IRA или актива, позволяя некоторой части перейти к условному бенефициару (ям).Частичный отказ — это либо конкретная сумма в долларах, либо в процентах на дату смерти.

Однако, когда это делается таким образом, все доходы, относящиеся к отклоненной части, также должны быть отклонены. Если стоимость актива на дату смерти составляла 250 000 долларов, а основной бенефициар отказался от 50%, то основной получатель получит 125 000 долларов плюс прибыль или минус убытки на основе этой суммы. Баланс перейдет следующему (-ым) получателю (-ам).

Как отказаться от ответственности?

Несмотря на то, что это простая и относительно понятная идея, существуют определенные правила и шаги, которые необходимо предпринять, чтобы заполнить заявление об отказе от ответственности.

1. Заявление об отказе от ответственности должно быть составлено в письменной форме: письмо, подписанное лицом, делающим отказ от ответственности, с указанием умершего, с описанием актива, от которого будет отказано, а также о размере и сумме, процентной или долларовой сумме, от которой следует отказать, должно быть доставлено в адрес лицо, контролирующее имущество или активы, например исполнитель, доверительный управляющий или хранитель. Перед отправкой письма рекомендуется связаться с ответственным лицом, чтобы проверить дополнительные требования. Вам нужно избегать путаницы.Обычно это должно быть нотариально заверенным или одобренным судом, уточняйте у своего адвоката.
2. Существует ограничение по времени: заявление об отказе от ответственности должно быть заполнено в течение девяти месяцев после смерти умершего или девяти месяцев после того, как вам исполнится 21 год, если вы несовершеннолетний.
3. Не принимайте никакой выгоды от актива, от которого вы отказываетесь: пока вы взвешиваете решение, держите руки подальше от этого актива. Как правило, вы не можете использовать или получать преимущества наследства, а затем отказаться от него. Хотя есть одно исключение…

Унаследованное исключение отказа IRA (временное)

Что происходит, когда вы являетесь основным бенефициаром IRA, умерший был более 70 1/2 до 2020 года или 72, 2020 года и позже, что означает, что он подпадал под действие правил обязательного минимального распределения (RMD) И не получил свой RMD в год, который они прошли?

Например, владелец IRA умирает в октябре, но не получил свой RMD за год.Получатель должен получить RMD до 31 декабря. Разве это не означает, что они получили выгоду и не могут отказаться от нее?

Нет. Удивительно, но IRS понимает, что иногда у получателя не было времени определить, отказываться от претензии или нет. В результате IRS позволяет распределить RMD за год смерти бенефициару, но не засчитывать его в качестве пособия при отказе от прав.

Отказ от ловушек

Я хочу упомянуть несколько возможных ошибок отказа от ответственности.Некоторые из них были затронуты, но я хочу выделить некоторые возможные проблемы:

• Банкротство. Некоторые штаты хотят удостовериться, что вы не отказываетесь от претензий при подаче заявления о банкротстве, и требуют заявления, подтверждающего этот факт.
• Medicaid: например, если вы пытаетесь получить право на участие в программе Medicaid, в некоторых штатах отказ от наследства рассматривается как недавно переданный актив, что может повлиять на ваше право на участие в программе.
• Пособия для ветеранов и дополнительный доход по безопасности: VA может не одобрить отказ от прав при получении льгот.

Я не могу не подчеркнуть необходимость проконсультироваться с юристом и СЕРТИФИЦИРОВАННЫМ ФИНАНСОВЫМ ПЛАНЕРОМ ™ профессионалом, чтобы определить законность и финансовые преимущества отказа от активов.

Отказ от наследства — малоизвестная стратегия, которую можно использовать для достижения ваших финансовых и налоговых целей. Однако при принятии решения необходимо продумать и продумать план, а также понять его последствия как для вас, так и для следующих бенефициаров. Действуйте осторожно и обратитесь за профессиональным советом.

Если вам понравился этот пост и вы знаете кого-то, кто, по вашему мнению, он может помочь, не стесняйтесь, поделитесь им. . Вы можете легко сделать это с помощью любой из кнопок общего доступа
ниже.

Как отклонить наследство по пенсионному счету

Идея отказа от наследства поначалу может показаться странной. Зачем кому-то отказываться от наследства? Хороший вопрос.

Федеральный налоговый закон признает, что физическое лицо не может быть принуждено к принятию наследства.Таким образом, если основной бенефициар наследует IRA или квалифицированный план, это лицо имеет возможность отказаться от наследования в соответствии с разделом 2518 (b) IRC, что является формальным и безотзывным отказом принять подарок или наследство в случае смерти владельца счета. .

Технически говоря, Раздел 2518 касается случаев, когда умерший владелец учетной записи IRA оставляет учетную запись «нежелательному бенефициару» (кому-то, кто был , а не , намеревавшимся получить активы). Если отклоненное завещание выполнено правильно, заявитель будет считаться умершим до смерти основного бенефициара.В этом случае наследство переходит непосредственно к условному бенефициару.

Условный бенефициар — это физическое лицо, которое имело бы право на получение пособия, если бы отказ от претензий умер раньше участника. Когда бенефициар решает отказаться от унаследованных пенсионных фондов, средства затем переходят непосредственно к следующему бенефициару, имеющему право на получение средств. Что еще более важно, наследство не будет считаться облагаемым налогом подарком лицу, отказывающемуся от претензий.

Заявление об отказе от ответственности обычно используется как часть имущественного плана и / или налогового планирования.Например, пожилые бенефициары могут рассмотреть возможность отказа от претензий, чтобы по-прежнему иметь право на государственные льготы, налоговые вычеты или кредиты, которые проверяются на нуждаемость. Заявление об отказе от ответственности также может сыграть жизненно важную роль для тех бенефициаров, которые полагаются на Medicaid; избежание налогообложения пособий по социальному обеспечению и дополнительного налога на чистый инвестиционный доход в размере 3,8%.

Преимущество, которое часто упускают из виду, заключается в том, что оговорка об отказе от ответственности служит не облагаемым налогом подарком между заявителем и условным получателем. Отказ от ответственности может быть привлекательной стратегией, когда названный бенефициар на момент смерти владельца IRA не нуждается в средствах со счета или значительно старше условного бенефициара.Таким образом, квалифицированный отказ от ответственности позволит увеличить «растянутую» выплату на основе ожидаемой продолжительности жизни более молодого условного бенефициара.

Например, родитель может отказать в праве собственности, тем самым позволяя передать учетную запись непосредственно их детям или внукам (при условии, что они были названным условным бенефициаром). Теперь у младшего бенефициара более длительный период выплаты с «растяжкой», или, если необходимо, он или она может получить распределение для оплаты высшего образования, первого дома или другого дорогостоящего объекта.

Но будьте осторожны: поскольку квалифицированный отказ от ответственности является безотзывным, выполнение квалифицированного отказа от ответственности не всегда является простым и понятным решением. Мы рекомендуем сотрудничать со знающим налоговым специалистом и / или поверенным по недвижимости, знакомым со многими применимыми правилами.

Для того, чтобы основной бенефициар выполнил «оговорку с оговорками», необходимо выполнить ряд условий после смерти:

1. Отказ не только является безотзывным, но и должен быть безусловным и письменным.Отказ от ответственности обычно бывает одной из трех форм: 1) полный отказ от ответственности, 2) сумма в долларах или 3) частичная (дробная).
2. Заявление об отказе от ответственности должно быть получено хранителем IRA в течение девяти месяцев после смерти владельца. Примечательно, что если бенефициар, отказывающийся от претензий, моложе 21 года, крайний срок продлевается до девяти месяцев после достижения возраста 21 года. Свяжитесь с хранителем IRA или спонсором плана, чтобы ознакомиться с их процессом отказа.
3. Лицо, делающее отказ от ответственности, не должно иметь «принятого» интереса к счету.Примечательно, что бенефициар может получить необходимое минимальное распределение (RMD) от IRA умершего за год смерти, при этом распределение не будет считаться «принятием» счета. Если предполагаемый бенефициар распределяет больше, чем просто RMD (на год смерти), такое превышение может считаться акцептом.
4. Заявителю запрещается передавать наследство конкретному лицу. Вместо этого, наследство обычно переходит к лицу, которое имело бы право на получение пособий, если бы отказник от претензий умер раньше участника.

Пример отказа от ответственности:

• Джо, 74 года, умер 28 февраля 2017 года, его IRA оценили в 400000 долларов.
• Джо не взял свой RMD перед передачей. Его RMD 2017 года составлял 20000 долларов.
• Джо назвал свою супругу Джилл единственным основным бенефициаром, а его сына Роберта (44 года) — условным бенефициаром.
• Джилл забрала у Джо RMD за 2017 год в размере 20 000 долларов.
• После получения RMD Джилл доставила квалифицированный отказ от ответственности хранителю ИРА в течение девяти месяцев после смерти Джо.
• Остальная часть IRA перешла непосредственно к Роберту, который затем смог бы растянуть выплаты от унаследованной IRA в течение своей продолжительности жизни.

Что произойдет, если условный бенефициар не был назван?
Если условный бенефициар не назван (это обычное явление), учетная запись (например, IRA, 401k и т. Д.) Будет передана физическому лицу в зависимости от языка в документе плана или в соглашении о хранении IRA, которое, однако, может , создать ситуацию, не отвечающую желаниям умершего.Другими словами, учетная запись может быть унаследована кем-то, кроме предполагаемого бенефициара. Поэтому обязательно выясните, кто получит наследство в результате отказа от ответственности. Помните, что отказ от ответственности не может указывать или контролировать, как проходит учетная запись.

В соответствии с правилами Министерства финансов, мы сообщаем вам, что, если прямо не указано иное, любая налоговая информация, содержащаяся в настоящем документе, не предназначена или написана для использования и не может быть использована в целях (i) избежания штрафов, которые могут быть налагается в соответствии с Налоговым кодексом или любым другим применимым налоговым законодательством, или (ii) продвижение, маркетинг или рекомендация другой стороне какой-либо сделки, договоренности или другого вопроса.

Информация предоставляется только для общеобразовательных целей и не предназначена для предоставления юридических или налоговых консультаций. Вам следует проконсультироваться со своим юрисконсультом или налоговым консультантом по вопросам соблюдения нормативных требований. Любые приведенные примеры предназначены только для информационных целей и не предназначены для отражения реальных результатов и не указывают на какую-либо конкретную ситуацию клиента.

Предоставленная информация не предназначена для какого-либо инвестора или категории инвесторов и предоставляется исключительно в качестве общей информации о продуктах и ​​услугах лорда Эббетта и иным образом для общего инвестиционного образования.Никакая из предоставленных сведений не должна рассматриваться как предложение принять участие в каких-либо действиях, связанных с инвестициями, или воздержаться от них, поскольку ни лорд Эббетт, ни его аффилированные лица не обязуются предоставлять беспристрастные консультации по инвестициям, действовать в качестве беспристрастного советника или давать советы в фидуциарная способность. Если вы являетесь индивидуальным пенсионным инвестором, свяжитесь со своим финансовым консультантом или другим доверенным лицом, чтобы узнать, подходит ли данная инвестиционная идея, стратегия, продукт или услуга вашим обстоятельствам.

ГЛОССАРИЙ ТЕРМИНОВ

Традиционные взносы IRA плюс прибыль, проценты, дивиденды и прирост капитала могут составлять отложенные налоги до тех пор, пока вы не отзовете их в качестве пенсионного дохода. Суммы, снятые с традиционных планов IRA, обычно включаются в налогооблагаемый доход в полученном году и могут подлежать 10% федеральным налоговым штрафам, если они сняты до достижения возраста 59½ лет, если не применяется исключение.

A Roth IRA — это план сбережений с отсрочкой налогов и потенциально не облагаемый налогом сберегательный план, доступный всем работающим физическим лицам и их супругам, которые соответствуют требованиям IRS в отношении дохода.Распределение, включая накопленную прибыль, может быть освобождено от налогов, если на счету держится не менее пяти лет и физическому лицу не менее 59½, или если применяется какое-либо из исключений IRS. Взносы в Roth IRA не подлежат налогообложению, но снятие средств при выходе на пенсию, как правило, не облагается налогом.

A SIMPLE IRA — это план на основе IRA, который дает работодателям малого бизнеса упрощенный метод внесения взносов на пенсию своих сотрудников и их собственный выход на пенсию.В соответствии с планом SIMPLE IRA, сотрудники могут по своему усмотрению вносить взносы для снижения заработной платы, а работодатель вносит соответствующие или невыборные взносы. Все взносы производятся непосредственно на индивидуальный пенсионный счет (IRA), созданный для каждого сотрудника (SIMPLE IRA). Планы SIMPLE IRA поддерживаются на календарной годовой основе.

Упрощенный пенсионный план служащих (SEP IRA) — это пенсионный план, специально разработанный для самозанятых людей и владельцев малого бизнеса. При создании плана SEP-IRA для вашего бизнеса вы и все соответствующие сотрудники устанавливаете свой собственный отдельный SEP-IRA; Затем взносы работодателя вносятся в SEP IRA каждого правомочного сотрудника.

Квалифицированный пенсионный план — Это сберегательный план, который имеет определенные налоговые преимущества, поскольку он соответствует критериям, изложенным в Кодексе налогового управления США и в Законе о пенсионном обеспечении сотрудников [ERISA] 1974 года. Работодатели могут удерживать налоговые вычеты для любых взносов. они зачисляются на счет сотрудника. Взносы сотрудников и инвестиционные декларации откладываются до уплаты налогов. Применяются лимиты взносов, а также штрафы за досрочное снятие средств.

A 401 (k) — это квалифицированный план, установленный работодателем, в который правомочные сотрудники могут делать взносы в счет отсрочки выплаты заработной платы (снижения заработной платы) после уплаты налогов и / или до налогообложения.Работодатели, предлагающие план 401 (k), могут делать равные или невыборные взносы в план от имени правомочных сотрудников, а также могут добавлять в план функцию распределения прибыли. Прибыль начисляется с отсрочкой налогообложения.

Требуемая минимальная сумма распределения (RMD) — это минимальная сумма, которую вы должны снимать со своего счета каждый год. Как правило, вы должны начать снимать средства со своего счета IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA или пенсионного плана, когда вы достигнете возраста 70½ лет. IRA Roth не требуют снятия средств до смерти владельца.

Ролловер IRA может включать в себя взимание комиссий и сборов с инвестора. Ролловер — это процесс перевода пенсионных сбережений из пенсионного плана на работе (401 (k), план распределения прибыли и т. Д.) На индивидуальный пенсионный счет (IRA).

Сводное описание плана (SPD) , выпущенное администраторами плана, на понятном языке объясняет права, преимущества и обязанности участников и бенефициаров по плану.SPD включает такую ​​информацию, как: требования плана в отношении права на участие; описание льгот и когда участники имеют право на эти льготы; процедуры рассмотрения требований о выплате пособий и средств правовой защиты при оспаривании отклоненных требований; и права, доступные участникам плана в соответствии с Законом о пенсионном обеспечении сотрудников (ERISA).

Отказ от наследства — как это сделать

Бывают случаи, когда лицо, наследующее по завещанию, наследованию по завещанию или трасту, желает избежать передачи права собственности.Такие решения могут быть необходимы из-за существующих имущественных планов и налоговой ситуации наследующего лица или из-за того, что наследующее лицо не желает, чтобы с определенным имуществом в завещании или трасте обращались так, как это предусмотрено в завещании или трасте или характеризовалось в конкретном манера, например как отдельный или коллективный и т. д. Перед тем, как читать дальше, читатель должен ознакомиться с нашей статьей о Завещаниях и трастах , а также Завещания и Общинных имущественных ассигнованиях .

Возможно, некоторые типичные примеры должны проиллюстрировать, когда отказ от ответственности может быть важен:

1. Лицо с плохим здоровьем и имуществом, которое, вероятно, будет облагаться высокими налогами и которое не нуждается в наследстве, понимает, что лицо, следующее в очереди в завещании или трасте, может использовать деньги и вряд ли столкнется с большими налогами на имущество ближайшее будущее.

2. Лицо, желающее претендовать на долю общественной собственности в собственности, получает двадцать процентов ее в завещании, и вместо этого оно будет настаивать на получении пятидесяти процентов собственности из-за того, что она принадлежит общине.

3. Лицо, столкнувшееся с личным банкротством, которое, таким образом, может потерять наследство в любом случае, желает, чтобы деньги переходили непосредственно его или ее детям, следующим по очереди в Траст, и никогда не переходят на него или ее.

И есть буквально сотни других примеров, когда отказ от ответственности может иметь смысл для человека.

Заявление об отказе от ответственности никогда не должно рассматриваться без совета опытных юристов и бухгалтеров. Тем не менее, если человек решит отказаться от наследства в Калифорнии, уместны следующие процедуры и определения.

ОСНОВЫ:

« Заявление об отказе от ответственности » означает любое письменное заявление, в котором отклоняется, отказывается, отказывается или отказывается от любых процентов, которые в противном случае были бы приняты бенефициаром.

Процедура создания заявления об отказе от ответственности в соответствии с California Probate Code Section 278-286, 288 выглядит следующим образом:

1. Требования к форме:

Заявление об отказе от ответственности должно быть составлено в письменной форме и должно быть подписано заявлением об отказе от ответственности , и должно быть:

(a) Определите создателя интереса.

(b) Опишите интерес, от которого необходимо отказаться.

(c) Укажите отказ от ответственности и объем отказа от ответственности.

2. Требования ко времени:

(a) Для того, чтобы заявление об отказе от ответственности было эффективным, оно должно быть подано в течение разумного периода времени после того, как лицо, способное отказаться от ответственности, узнает о заинтересованности.

(b) В случае любого из следующих интересов окончательно предполагается, что отказ от ответственности был подан в разумный срок, если он был подан в течение девяти месяцев после смерти создателя интереса или в течение девяти месяцев после право собственности становится безотлагательным, в зависимости от того, что произойдет позже:

(1) Интерес, созданный по завещанию.

(2) Интерес, возникший в результате межгосударственного правопреемства.

(3) Интерес, возникший в результате исполнения или неисполнения завещательных полномочий или назначения.

(4) Проценты, возникшие после смерти вкладчика трастового счета Totten или P.O.D. учетная запись.

(5) Проценты, возникшие по договору аннуитета страхования жизни.

(6) Интерес, возникший после смерти другого совместного контракта.

(7) Интерес, созданный в соответствии с планом вознаграждений работникам.

(8) Проценты, созданные по индивидуальному пенсионному счету, аннуитету или облигации.

(c) В случае интереса, созданного живым трастом , интерес, возникший в результате осуществления в настоящее время осуществляемого полномочия по назначению, прямого подарка inter vivos , права назначения или интереса, созданного или отказ от ответственности, увеличенный за счет преемственности до заявленного интереса, окончательно предполагается, что отказ от ответственности был подан в разумные сроки, если он был подан в течение девяти месяцев после наступления любого из следующих случаев последний :

(1) время создания траста, осуществления полномочия по назначению, дарения, создания полномочия по назначению или отказа от права собственности.

(2) Момент первого знакомства с интересом приобретается лицом, способным отказаться от претензий.

(3) Момент, когда проценты переходят без права досрочного погашения.

(d) В случае интереса, не описанного в подразделах (b) или (c), окончательно предполагается, что отказ от ответственности был подан в разумный срок, если он был подан в течение девяти месяцев после того, как одно из следующих событий наступит позже:

(1) Через девять месяцев после того, как проценты перейдут во владение.

(2) Время, указанное в подразделах (b), (c) или (d), в зависимости от того, что применимо.

Если отказ от ответственности не был подан в течение времени, указанного в подпунктах (b), (c), (d) или (e) выше, на заявителе возлагается бремя доказательства того, что отказ от ответственности был подан в разумные сроки после отказ от полученных знаний об интересе.

Обратите внимание, что это не означает, что отказ от ответственности не может быть установлен. Это означает, что окончательно он больше не считается действительным, и бремя демонстрации «разумности» момента отказа от ответственности ложится на лицо, заявляющее об отказе от ответственности.

Лицо, оспаривающее разумность, конечно, будет зависеть от поставленных на карту имущественных интересов. Это может быть Доверительный управляющий; исполнитель; члены семьи или налоговые органы.

3. Как подать заявку:

Заявление об отказе от ответственности может быть подано доверительному управляющему, личному представителю, другому фидуциару или лицу, ответственному за распределение доли между бенефициаром.

4. Эффект:

Отказ от ответственности, если он вступил в силу, является безотзывным и обязательным для бенефициара и всех лиц, предъявляющих претензии бенефициаром, через или в соответствии с ним, включая кредиторов бенефициара.Имейте это в виду: нельзя изменить свое мнение после того, как заявление об отказе от ответственности достигнуто, и как только он достигнут, эффект обычно эквивалентен тому, что лицо, которое иначе получило бы актив, никогда не получило актив каким-либо образом.

ВЫВОД:

Мудрый пожилой поверенный, давно привыкший к сложному имущественному планированию, однажды заметил, что заявление об отказе от ответственности было просто еще одним инструментом, который можно использовать в эффективном имущественном планировании. Поскольку обстоятельства могут измениться спустя долгое время после создания завещания, траста или имущественного плана, это может дать бенефициару шанс, если он будет посоветован правильно, создать более подходящий план.

Но это также может быть далеко не безобидным, и многие отказы от ответственности возникают из-за существующей борьбы в семье, разводов, которые были запланированы, но не начались в момент смерти, или из-за желания переложить налоговое бремя на других.

И кто-то, создающий траст или завещание, должен рассмотреть, как отказ от ответственности одного или нескольких бенефициаров повлияет на план и соответственно рассмотреть соответствующие положения.

Какой бы ни была цель, для человека, рассматривающего возможность использования такого инструмента, абсолютно жизненно важно действовать быстро и обратиться за советом к опытным юристам и налогам, прежде чем отказываться от каких-либо интересов.Поскольку они необратимы, это может быть решение, которое вполне может существенно повлиять на ваше благополучие, и его следует принимать только с осторожностью и соответствующим вкладом.

Как отказаться от наследства

Как отказаться от наследства | NOVAEstateLawyers.com

В большинстве случаев, когда любимый человек оставляет вам что-то в своем завещании или доверии, это большая честь. Однако это не всегда означает, что вы хотите унаследовать переданную вам собственность или активы.

Существует множество веских причин для отказа от вашего наследства, и при наличии надлежащей юридической документации вы можете отказать в активах, оставленных вам близким человеком, который умер с действующим завещанием или доверием, или даже если вы являетесь наследником по закону. когда кто-то умер без Воли или Доверия. Вот что вам нужно знать об использовании квалифицированного заявления об отказе от ответственности.

Почему вы хотите отказаться от своего наследства?

Вы можете отказаться от подарка или наследства по любой причине, но вот некоторые из наиболее распространенных:

• Невозможность содержать оставшиеся вам активы. Если близкий человек оставил вам значительный актив, такой как недвижимость или автомобиль, возможно, вы не сможете поддерживать этот актив или управлять им, даже если вы планировали его продать. В этом случае вы можете отказаться от этого актива, чтобы он перешел к другим названным бенефициарам или наследникам, которые более подготовлены для того, чтобы справиться с ситуацией.
• Уменьшение налогооблагаемой недвижимости . Это маловероятный сценарий для большинства людей, но в некоторых случаях наследование активов от любимого человека может привести к превышению федеральных пороговых значений налога на наследство, если вы умрете после наследования от кого-то, и наследство засчитывается как часть вашего имущества, или взимать высокие налоги на наследство местными налоговыми органами штата по месту жительства.Примечание. Не во всех штатах существует налог на наследство, поэтому полезно определить, проживаете ли вы в штате, где взимаются налоги на наследство.
• Долг / банкротство . Когда бенефициар погряз в долгах или банкротстве, кредиторы могут потребовать получить любое полученное наследство для покрытия этих долгов. В этом случае вы можете отказаться от права наследства, чтобы активы или имущество могли остаться в семье.
• Почитание истинных желаний умершего .Возможно, вы хорошо знали умерших и знаете, что у них не было возможности обновить свое завещание перед смертью. Если вы получаете наследство, которое было бы более уместно передать кому-то другому, кто был в его жизни, вы можете отказаться от него.
• Вы считаете, что слишком стары или у вас болезнь, от которой вы не можете получить пользу . Возможно, вы чувствуете, что в вашем возрасте или в вашем состоянии здоровья не идеально для вас быть наследником завещания или доверия любимого человека, и вы предпочитаете отказаться от наследства в пользу других бенефициаров, которые в нем нуждаются, или может использовать наследство в течение более длительного времени, чем вы могли бы сделать в течение своей жизни.

Это не исчерпывающий список всех возможных причин отказа от наследства. Вы можете отказаться принять наследство по ряду других причин или даже без причины. Выбор полностью зависит от получателя.

Как отклонить унаследованный актив с помощью квалифицированного заявления об отказе от ответственности

Если какая-либо из перечисленных выше (или других) ситуаций применима к вам, вы можете подумать о том, чтобы адвокат подготовил для вас формальный отказ от ответственности и обеспечил его подачу в соответствующий суд и налоговый орган не позднее, чем за девять (9) месяцев. после смерти человека, от которого вы получаете наследство.Отказ от ответственности может быть частичным или полным. Однако, как только заявление об отказе от ответственности будет заполнено, вы не сможете получить выгоду от этого конкретного объекта недвижимости (например, отказ от права наследования объекта недвижимости), и вы не сможете изменить свое решение постфактум. Итак, если вы уверены, что хотите отказаться от своего наследства, вам необходимо выполнить следующие действия:

1. Поработайте с поверенным, чтобы они подготовили надлежащий официальный отказ от ответственности / отказ в принятии наследства в письменной форме, и обязательно подпишите и заверьте его нотариально.
2. Доставьте документ об отказе от ответственности исполнителю или доверительному управляющему в течение девяти месяцев после того, как умерший оставил вам унаследованные активы или имущество.
3. Подайте копию заявления об отказе от ответственности в местный окружной суд, где проживал умерший на момент своей смерти, а также в Налоговую службу (по согласованию с CPA).
4. После подачи заявления об отказе от ответственности не принимайте, прямо или косвенно, какие-либо выгоды или активы от имущества, от которого вы отказываетесь.В противном случае ваш отказ от ответственности может быть признан недействительным, и на вас будут распространяться любые налоговые или юридические обязательства, связанные с наследованием.

Важный нюанс: несовершеннолетние дети также могут отказаться от наследства от их имени законным опекуном или родителем; однако эти заявления об ограничении ответственности могут не иметь обязательной юридической силы в глазах суда до тех пор, пока ребенок не подтвердит отказ от ответственности, когда ему исполнится восемнадцать (18) лет.

Если у вас есть какие-либо вопросы о том, как подготовить заявление об отказе от ответственности, а также о плюсах и минусах использования заявлений об отказе от ответственности, подумайте о том, чтобы нанять местного поверенного по планированию недвижимости, который проведет вас через этот процесс.Адвокатское бюро Патрисии Э. Тихенор, P.L.L.C. имеет почти 20-летний опыт оказания помощи семьям Вирджинии в вопросах завещания / наследования.

Свяжитесь с нами сегодня, чтобы обсудить ваши обстоятельства или назначить виртуальную консультацию.

Должен ли получатель SSI просто отказаться от наследования?

Для получения пособий получатели

Supplemental Security Income (SSI) должны соблюдать очень строгие правила в отношении доходов и активов. Одно из самых простых правил, которое следует запомнить, — это квота на ресурсы: одному бенефициару SSI может принадлежать только 2000 долларов исчисляемых ресурсов.Поэтому, когда получатель SSI узнает, что он собирается получить наследство, его первой реакцией может быть отказ принять его. Но этот отказ, также известный как отказ от ответственности, может еще больше ухудшить положение бенефициара.

Управление социального обеспечения (SSA) рассматривает наследство, даже если оно никогда не передается получателю, как ресурс для целей SSI. Таким образом, если получатель отказывается от своего наследства, SSA называет отказ от ответственности передачей ресурсов, потому что получатель отказывается от контроля над ресурсом, даже если у него никогда не было денег на своем банковском счете.SSA наложит штраф на бенефициара за перевод, аннулировав его пособие SSI на срок до трех лет, в зависимости от размера наследства, от которого отказались.

При столкновении с этой ситуацией обычная реакция, особенно со стороны членов семьи бенефициара, которые могут выиграть от отказа от ответственности, заключается в том, что SSA никогда не узнает об отказе от ответственности, потому что деньги не проходят через банковский счет получателя. К сожалению, такое отношение не только неверно, но и нарушает целый ряд федеральных норм.Бенефициар SSI имеет юридическую обязанность сообщать SSA всякий раз, когда у него появляется право на наследство. и сообщить агентству, если она отказывается от этого. Несообщение SSA об этих изменениях может привести к дополнительным штрафам для бенефициара и, при определенных обстоятельствах, может привести к судебному преследованию бенефициара или членов семьи, которые управляют ее делами.

К счастью, получатель SSI не должен терять выгоду от своего неожиданного наследства. Вместо того, чтобы отказываться от наследства, бенефициар должен принять его, а затем совершенно законно перевести средства в первичный траст для лиц с особыми потребностями или в объединенный траст с особыми потребностями.Как только активы перейдут в доверительное управление, бенефициар сможет продолжать получать льготы SSI, но трастовые фонды могут быть использованы в его интересах. С другой стороны, если бенефициар отказался от наследства, он не только потерял бы свои льготы SSI, но и не выиграл бы от своего наследства.

Если вы или ваш близкий получили наследство, не отдавайте его. Немедленно позвоните своему специалисту по планированию особых потребностей, чтобы обсудить другие, более подходящие варианты.

Как я могу отказаться от наследства?

Неожиданная удача от наследства не всегда приветствуется.Рут Пайетт объясняет доступные маршруты неохотным бенефициарам.

Для большинства получение наследства является долгожданным событием, несмотря на потерю родственника.

Однако для некоторых, часто из-за налоговых последствий получения подарка, имеет смысл не получать выгоду.

Иногда изменение обстоятельств бенефициара после составления завещания, между наследодателем и бенефициаром, или бенефициар считает, что другие более достойный, чем они, может означать, что получатель считает, что это уместно что они отказываются от своего подарка.

Если вы являетесь бенефициаром имущества умершего лица либо по завещанию, по назначению или по наследству, или по правилам завещания, но вы не хотите принять подарок, какие у вас есть варианты?

Изменения и заявления об ограничении ответственности

Существует два метода отказа от наследования: вариации и отказ от ответственности.Быть вступает в силу для налоговых целей, оба должны быть в письменной форме и выполнены в течение двух лет даты смерти (хотя отказ от ответственности может быть эффективным для отказа от подарка, даже если это сделано поведением бенефициара, а не в письменной форме).

Что было бы более подходящим при определенных обстоятельствах?

Возможно, отправной точкой будет отметить, когда отказ от ответственности неуместен:

• Заявление об отказе от ответственности не может быть использовано в случаях, когда наследство осуществляется по наследству совместного жилец.Совместный арендатор не может отказать в праве собственности, а совместный арендатор не может быть прекращен путем отказа от ответственности.
• Если вы уже получили какую-либо выгоду от подарка, вы не можете отказаться от него.
• Обычно вы не можете сделать частичный отказ от ответственности (вы должны отказаться от всего наследования).
• Если вы хотите контролировать, кто получает наследство, от которого вы отказываетесь, отказ от ответственности не подходит.Вопрос о том, кто его получает — наследство, доля остаток наследства, имущественный интерес, жизненный интерес или интерес в остальное — сложный вопрос, и следует обратиться за консультацией к юристу.

На практике вариации используются чаще, чем заявления об отказе от ответственности, потому что есть Мало что можно сделать с помощью заявления об отказе от ответственности, чего нельзя добиться с помощью вариации.

Однако бывают случаи, когда отказ от ответственности может быть более подходящим, чем вариант:

• Наиболее очевидным является то, что отказ от ответственности приводит к увеличению суммы наследства налог к ​​уплате. В отличие от варианта, при обстоятельствах, при которых подлежит уплате дополнительный налог, личные представители не обязаны участвовать в заявлении об отказе от ответственности.В случае что нет средств для уплаты дополнительного налога, личные представители не могут поэтому наложите вето на заявление об отказе от ответственности, в то время как они вполне могут отказаться участвовать в изменении.
• Две другие причины более сложны, первая из которых связана с оседлым имуществом. Имущество, которым покойный владеет в силу заинтересованности во владении в мировом соглашении должно быть отказано (в соответствии со статьей 93 Закона о наследовании 1984 г.), поскольку не может быть изменен в соответствии с s144.
• Во-вторых, если изменение сделало бы лицо «учредителем» для целей налогообложения доходов, отказ от ответственности не будет. Это связано с тем, что отказ от ответственности заключается в том, что подарок рассматривается как никогда не передававшаяся первоначальному бенефициару, в то время как в случае изменений любой ретроспективный эффект относится только к налогу на наследство и приросту капитала налог.

Об авторе

Рут Пайетт является старшим юристом в группе завещаний и консультантов в Биркеттсе, а также директором отдела поверенных по делам пожилых людей.