Чистая прибыль формула по балансу: Чистая прибыль в балансе (строка), расчет чистой прибыли по балансу

Содержание

Формула расчета чистой прибыли — расчет

Для любого бизнесмена или индивидуального предпринимателя важна прибыль. Это результат, являющийся в то же время и причиной открытия любого дела. Без прибыли не имеет смысла деятельность, направленная на получение дохода. Для успешного продвижения своего продукта на экономическом рынке производителям необходимо осуществлять анализ, планирование и отслеживание множества показателей. Незнание коэффициентов, влияющих на перспективу развития компании, может привести к отрицательным результатам. Одним из факторов, демонстрирующих успешность фирмы, является показатель чистой прибыли. От него зависит своевременность выплаты заработной платы работникам, доход руководителей, создание фонда для решения финансовых проблем предприятия. Для расчета показателя используется формула чистой прибыли. Прочитав статью, каждый сможет понять, что представляет собой этот коэффициент и как его узнать.

Определение

Чистая прибыль является составной частью балансовой прибыли фирмы, остающейся в ее распоряжении после окончательной уплаты всех обязательных взносов (налогов, денежных отчислений, сборов). Это важнейший экономический показатель предприятия, отображающий эффективность работы всех структурных подразделений организации. Его не стоит путать со словосочетанием «экономическая прибыль». Данный фактор – итог деятельности компании за весь отчетный период. Благодаря результату, который выдает при подсчете формула чистой прибыли, можно рассчитывать коэффициенты, выражающие рентабельность, финансовую устойчивость, ликвидность. Данный фактор применяется при утверждении методик, позволяющих оценить такие состояния, как банкротство, кредито- и платежеспособность, а также инвестиционную привлекательность.

Для кого важна чистая прибыль

Инвесторы используют данный показатель при определении рентабельности компании, а также ее способности генерировать финансовые потоки. Благодаря чистой прибыли кредиторы могут определить норму экономической надежности фирмы и ее возможности оплатить обязательства. Этот фактор влияет и на стоимость предприятия, что очень важно для руководителей и владельцев. По показателю чистой прибыли поставщики определяют способность в нужные сроки осуществлять платежи за предоставленные материалы и составные части. Менеджеры также используют такой термин, как «чистая прибыль». Формула расчета применяется для получения числа, необходимого для определения коэффициентов устойчивости функционирования предприятия, возможности для развития инновационных технологий и обновления производственных фондов.

Факторы, влияющие на показатель

Основным источником прироста капитала является чистая прибыль. Формула расчета позволяет получить коэффициент, опираясь на который собственники определяют дивидендную и инвестиционную политику, проводимую впоследствии предприятием с учетом перспективы его развития. Данный показатель зависит от объема выручки от реализации, уровня себестоимости, финансовых результатов обычной работы, величины налога на доход и иных обязательных выплат.

Реализация чистой прибыли

Эти средства используются для обновления производственных фондов, создания товарно-материальных запасов, повышения квалификации рабочего персонала, развития инновационных технологий, создания резервов, благотворительности, внешних и внутренних инвестиций, расчета дивидендов акционеров.

Анализ чистой прибыли

Он позволяет определить общую динамику и характер периодического изменения эффективности работы предприятия. Чистой прибыли присуща колебательность, а также сезонность. Между несколькими важными показателями существует жесткая корреляционная взаимосвязь. К этим данным можно отнести динамику чистой прибыли, выручку от продаж и чистые активы предприятия.

Рейтинг кредитоспособности компаний можно отнести к инвестиционному классу. При определении оценок используется формула чистой прибыли по балансу. Этот рейтинг позволяет эффективно привлекать поток средств иностранных инвесторов.

Расчет чистой прибыли: формула

Данный показатель равен остатку валовой прибыли после осуществления всех необходимых платежей (налогов, сборов). За исследуемый период берется определенный отрезок времени (год, квартал).

Итак, результат суммирования финансовой, валовой и операционной прибыли с последующим вычетом размера налогов образует коэффициент. Это и есть чистая прибыль. Формула расчета может быть упрощена. Показатель будет равняться разнице прибыли до налогообложения и размера обязательных выплат. Для записи полученного результата используется форма № 2. Указанный в 190 строке отчета о прибылях и убытках показатель применяется при дальнейшем определении перспектив развития фирмы.

Алгоритм расчета

Сначала нужно определить необходимый отчетный период, за который следует подвести итог. Цифры берутся только за выбранное время, в противном случае результат будет отображен неправильно. Перед глазами должна быть формула чистой прибыли. Для определения показателя необходима информация о финансовой, валовой, операционной прибыли и сумме налогов.

Порядок расчета

Для начала необходимо определить объем валового поступления. Это сумма выручки от предоставленных услуг или реализованных товаров.

Далее нужно подсчитать чистое валовое поступление. Это сумма дохода, от которой вычитается размер бонусов, подаренных клиентам, а также возвращенные потребителям средства при отказе от полученного товара или услуги.

Последующие действия по определению чистой прибыли предприятия

Затем нужно подсчитать общее количество затрат на изготовление продукции. Эта сумма входит в себестоимость. Сюда относятся и расходы на оказание услуг.

Далее следует проанализировать валовую прибыль. Для этого надо вычесть из чистого дохода, определенного во втором пункте, себестоимость продукта.

Наконец, можно осуществить расчет чистой прибыли. Формула позволит получить результат, который можно будет использовать в дальнейшем анализе других коэффициентов. Для получения показателя от валовой прибыли следует вычесть операционные расходы и другие обязательные взносы. Речь идет об уплате штрафов, кредитов, налогов и отчислений.

Международные стандарты

Благодаря многочисленным исследованиям, проведенным мировыми экономистами, был вычислен минимальный коэффициент, который позволяет получить формула чистой прибыли. Он равен 14%. Если показатель меньше указанной цифры, то предприятие считается убыточным, несмотря на размер общего дохода. При достижении коэффициента компания начинает развиваться, а деятельность становится рентабельной.

Конкретный пример определения чистой прибыли предприятия

Сначала рассчитываются доходы и расходы. После этого можно приступать к определению показателя чистой прибыли (или убытков) от работы предприятия. Из предпринимательского дохода вычитаются расходы, связанные с коммерческой деятельностью. Полученным числом может быть как убыток, так и чистая прибыль. Формула по балансу доходов и расходов позволит определить разницу между ними. Полученное число может быть положительным. Тогда результат записывается как чистая прибыль. Формула позволяет подсчитать и убытки. Когда расходы превышают доход, разница становится отрицательной. Тогда результат записывается как чистый убыток. Если собственник владеет несколькими предприятиями, расчет ведется по каждому из них отдельно.

Определение рентабельности

Это показатель экономической эффективности деятельности предприятия, демонстрирующий, какую часть дохода организации составляет прибыль. Он имеет множество различных вариаций. Чаще всего упоминается рентабельность продаж по валовой и чистой прибыли. Данный показатель информирует предпринимателя об уровне эффективности применения различных средств. К ним относятся материальные, трудовые, денежные и другие ресурсы. Когда начинается подсчет чистой прибыли, обязательно упоминаются рентабельность и убыток. Второй критерий является показателем, наиболее точно отражающим разницу доходов и потерь от выплаты штрафов, пени, неустойки и т. д.

Коэффициент рентабельности

Он рассчитывается как отношение определенной ранее чистой прибыли ко всем ресурсам и активам, входящим в ее состав. Для того чтобы получить результат в процентах, нужно умножить коэффициент на 100%. Существует рентабельность валовой, чистой и операционной прибыли; оборотных, внеоборотных и иных активов; собственного капитала. Первые 3 показателя демонстрируют экономическую эффективность оборота во время реализации продукции.

Рентабельность чистой прибыли: формула

Данный коэффициент является показателем доли чистой прибыли в конкретном объеме продаж. По нескольким числам можно определить рентабельность по чистой прибыли. Формула расчета не так уж и сложна. Для определения коэффициента достаточно данных, указанных в форме № 2 бухгалтерского отчета о прибылях и убытках.

Показатель рентабельности рассчитывается следующим образом: это отношение чистой прибыли к суммарной выручке. Минимальное значение полученного результата определяется отраслевыми и иными особенностями деятельности организации. При одинаковой экономической работе нескольких учреждений рентабельность предприятий с длительным циклом выпуска продукции будет выше.

Примечания

Стоит заметить, что данный показатель демонстрирует прибыльность или убыточность деятельности существующей организации, но не является решением вопроса о том, насколько выгодны инвестиции в ее работу. Для того чтобы принять решение по данному поводу, следует рассчитать рентабельность активов и капитала.

Нераспределенная прибыль на балансе. Расчет и формула

Содержание страницы

Нераспределенная прибыль (НП) – распространенное бухгалтерское понятие, с которым сталкиваются многие предприятия. Данный термин расшифровывается как средства, полученные за счет хозяйственной деятельности фирмы и имеющиеся в ее распоряжении после выплаты налоговых отчислений, дивидендов, штрафов и т.п. Проще говоря, всех обязательных платежей.

Альтернативное название нераспределённой прибыли – сохраненный профицит средств. В отдельных случаях используется понятие «коэффициент удержания прибыли».

Главное отличие нераспределенной прибыли от прибыли чистой в том, что она всегда рассчитывается не только за конкретный период, но и за общий срок существования предприятия. Тогда как чистая прибыль определяется лишь за отчетный период. Но по итогам года, что логично, оба показателя могут быть одинаковыми.

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) в Плане счетов

бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций.

Нераспределенная прибыль в балансе относится к пассивной части средств. По умолчанию считается, что ее необходимо распределять между собственниками и использовать для оптимизации бизнес-модели компании. До этого момента такую прибыль можно назвать не иначе, как долг компании по отношению к ее владельцам. Относится к долгосрочным источникам финансирования, поэтому целью финансовой стратегии компании должно быть ее обязательное накопление.

Что делать с нераспределенной прибылью

Существует несколько основных способов, куда направить НП. Среди них:

  • выплаты дивидендов владельцам/акционерам;
  • компенсация более ранних убытков;
  • накопление средств резервного фонда;
  • иные согласованные руководителями цели.

ВАЖНО! Насчёт последнего пункта стоит сделать небольшое уточнение. Под руководителями в данном случае подразумеваются не номинальные должностные лица, а собственники бизнеса. Как правило, такие вопросы они решают в ходе итоговой годовой встречи, на которой оформляется соответствующий протокол.

От чего зависит размер нераспределенной прибыли

В разные отчетные периоды показатель может отличаться. На него влияют такие моменты, как:

  • сумма дивидендов, выплаченных собственникам компании;
  • изменение чистой прибыли;
  • увеличение либо снижение стоимости товарных активов;
  • изменение накладных расходов;
  • пересмотр налоговых ставок;
  • изменение деловой стратегии фирмы.

На что может быть направлена нераспределенная прибыль прошлых лет?

Нераспределенная прибыль. Счет

Вся НП за минувшие годы суммируется на бухгалтерском счете 84, сальдовый кредитный остаток помешается в строке 1370 баланса. Эта же строка содержит величину непокрытого убытка (если таковой имеется), которая указывается в скобках. Под непокрытым убытком подразумевают разницу между расходами и доходами компании в течение года, согласно которой первый пункт превышает второй.

Счет содержит информацию о номинале и изменении суммы за отчетный год. В конце года сумма поступает в кредит счета 84, убыток же списывается в дебет. Главная задача этого счета – хранение информации о целевых предназначениях, для которых использовались средства.

Непокрытый убыток иногда называют дефицитной прибылью. Компенсировать убыток полностью или частично можно при помощи средств резервного капитала. В случае компенсации данные об изначальном убытке не заполняются (при частичной компенсации в скобках указывается лишь оставшаяся сумма убытка).

ВАЖНО! По желанию бухгалтерии для разграничения цифр за отчетный и прошлые года в балансе могут быть прописаны дополнительные строки – 1371 и 1372.

Расчет нераспределенной прибыли. Подробная формула

Итак, мы выяснили, что нераспределенная прибыль – это объем средств, оставшийся в распоряжении владельцев компании после всех налоговых и иных обязательных отчислений. Рассчитать этот показатель можно по формуле:

HПк = HПн + ЧП – Д

где:

  • HПк – профицит средств на конец отчетного периода;
  • HПн – тот же показатель на начало периода;
  • ЧП – чистая прибыль с вычетом налога на прибыль;
  • Д – распределенные за отчетный период дивиденды, исходя из НП периодов предыдущих.

Примечание: В качестве отчетного периода стандартно используется год.

Если за текущий период фирма получила чистый убыток вместо прибыли, формула приобретает несколько иной вид:

НПк = НПн – ЧУ – Д

где:

  • HПк – профицит средств на конец отчетного периода;
  • HПн – тот же показатель на начало периода;
  • ЧУ – чистый убыток;
  • Д – распределенные за отчетный период дивиденды, исходя из НП периодов предыдущих.

Остальные показатели аналогичны предыдущей формуле.

Вопрос: Вправе ли ООО осуществлять поощрительные выплаты работникам из нераспределенной прибыли и как это оформить, а также учитываются ли они при расчете средней заработной платы?

Посмотреть ответ

Держи баланс. Рациональное направление средств НП

Считается, что масштабирование бизнеса должно быть приоритетной целью при определении того, куда пойдет нераспределенная прибыль. Грамотное реинвестирование способно повысить общую доходность бизнеса и биржевую стоимость ее акций. Что, в свою очередь, станет основным преимуществом для инвесторов. Банальная выплата дивидендов хороша лишь в короткой перспективе, тогда как поступательное развитие создает потенциал для стабильного долгосрочного заработка. Если компания не будет расти, инвесторы не увидят этого потенциала и захотят повышения дивидендов уже сейчас, что нежелательно с финансовой точки зрения для самой компании.

С другой стороны, даже с учетом логичности вышесказанного, между дирекцией и управленческим отделом предприятия часто возникают дискуссии относительно того, куда направить нераспределенную прибыль.

Если менеджмент противостоит тому, чтобы выделять средства на выплату дивидендов, а хочет использовать их исключительно для реализации новых проектов, акционеры могут принять решение о продаже акций.

В результате биржевые котировки предприятия снизятся, равно как и ее рыночная капитализация.

Поэтому для финансового руководства важно придерживаться так называемой золотой середины, обеспечивая инвесторам ту доходность, на которую они рассчитывают, и параллельно с этим направляя средства на развитие компании.

Инвестиции из суммы нераспределенной прибыли зачастую направляются на приобретение нового оборудования, маркетинговые исследования, совершенствование технологий и другие пункты, от которых во многом зависит дальнейшая конкурентоспособность и финансовый успех бизнеса.

Вопрос: Как отразить в учете организации (участника ООО) увеличение номинальной стоимости ее доли в связи с увеличением уставного капитала ООО за счет имущества общества (средств нераспределенной прибыли)?

Посмотреть ответ

Коэффициент чистой прибыли | Показатели операционной эффективности

Net Income Percentage

Описание

Этот коэффициент используется для определения доли прибыли, полученной от всех операционных, финансовых и других видов деятельности, которыми предприятие занималось в течение отчетного периода.

Этот показатель наиболее часто используется в качестве ориентира для определения эффективности деятельности компании, хотя он может быть значительно искажен бухгалтерским отделом.

См. также:

CFA — Как анализировать отчет о прибылях и убытках?

Формула

Разделить чистую прибыль на общую выручку. Если этот коэффициент отслеживается на линии тренда, может быть полезным исключить из расчета любые нетипичные операции, такие, как потери от стихийных бедствий, поскольку они не дают сопоставимую информацию для разных периодов времени.

Чистая прибыль /
Выручка

Пример

Франчайзинговая компания, занимающаяся салонами красоты, оплачивает приобретение основных средств, необходимых каждому франчайзи. Это включает в себя инвестиции в размере около 200 000 д.е. за оборудование салона.

Управленческая команда намерена как можно быстрее развивать бизнес, отчитываясь о здоровой прибыли. Для этого она устанавливает предельный уровень капитализации на очень низком уровне, всего в 250 д.е., чтобы почти все, что компания покупает, капитализировалось.

Поскольку компания использует десятилетний период амортизации для всех основных фондов, это приводит к признанию затрат в течение многих будущих периодов, которые обычно были бы признаны сразу, если бы использовался более высокий уровень капитализации.

Рабочие результаты для типичного франчайзингового салона приведены в таблице.

Финансовые результаты

Продажи

350,000

Заработная плата

260,000

Материалы

75,000

Активы

42,000

Чистый доход

15,000

Коэффициент чистого дохода

4%

Ключевой позицией в таблице являются активы стоимостью менее 1000 д. е. Если бы компания установила более высокий лимит капитализации, эти затраты были бы признаны как расходы сразу, что привело бы к операционным убыткам в размере 27 000 д.е. на каждый салон.

В результате учетная политика компании создает ложную прибыль. В сочетании с высокой начальной стоимостью оборудования каждого магазина очевидно, что эта, казалось бы, здоровая франшиза фактически сжигает свои денежные резервы по невероятной цене.

Меры предосторожности

Показатель чистой прибыли часто соотносится с операционной деятельностью компании, хотя его можно деформировать путем включения процентных доходов и расходов (которые являются финансовыми видами деятельности).

Также можно получить положительное значение прибыли, когда компания обрабатывает крупный денежный поток, используя такие средства, как агрессивная капитализация понесенных затрат и раннее признание дохода.

Следовательно, первоначальное мнение о результатах деятельности компании при рассмотрении этого коэффициента должно быть подкреплено другими показателями для уверенности в благоприятных финансовых результатах.

Формула рентабельности собственного капитала по балансу

Понятие рентабельности собственного капитала

Показатель рентабельности собственного капитала – определяющий показатель для стратегических инвесторов, определяющих собственные вложения на долгосрочный период свыше одного года. Формула рентабельности собственного капитала по балансу показывает, как руководители и собственники компании осуществляют управление капиталом, и какая норма прибыли создается ими на имеющийся капитал.

Формула рентабельности собственного капитала по балансу

Показатель рентабельности собственного капитала может быть рассчитан в соответствии с данными формы бухгалтерской отчетности №2 – отчета о прибылях и убытках. Формула рентабельности собственного капитала по балансу (новая форма бухгалтерского баланса):

ROE=(стр.2400 / стр. 1300) * 100%

В данной формуле строка 2400 берется из отчета о финансовых результатах (форма №2), а строка 1300 из бухгалтерского баланса (форма №1).

Общая формула рентабельности собственного капитала по балансу выглядит следующим образом:

ROE = ЧП / СК

Здесь ЧП – чистая прибыль,

СК – собственный капитал.

По старой форме баланса формула выглядит так:

ROE = (строка190) / (1/2 *(строка 490 на начало года + строка 490 на конец года)

Рентабельность собственного капитала также может быть расписана через рентабельность активов, при этом формула примет следующий вид:

ROE = ROA/((1-ЗС)/ АПсг)

Здесь ЗС – заемные средства,

АПсг – среднегодовой размер активов и пассивов.

Показатель ROA показывает количество прибыли, которую приносит компании ее имущество. ROA находится в зависимости от коэффициента рентабельности продаж (ROS), отражающий норму чистой прибыли в соответствии с объемом реализованной продукции.

ROA = ЧП/Сакт

Здесь ЧП – чистая прибыль,

Сакт – среднегодовая стоимость активов.

ROA = строка 190 / (1/2 *(строка 300 на начало года + строка 300 на конец года))

ROS =Пп / Q

Пп – прибыль от продаж,

Q – объем продаж товара.

ROS = строка 50 (Ф№2)/ строка 010 (Ф№2)

Что показывает формула рентабельности собственного капитала

При увеличении продаж продукции повышение рентабельности продаж вызывает рост рентабельности активов и рентабельности собственного капитала. Вслед за этим растет и инвестиционная привлекательность предприятия.

Формула рентабельности собственного капитала по балансу отражает размер прибыли, полученной организацией на единицу стоимости собственного капитала.

ROE используется при сопоставлении предприятий и выборе максимально инвестиционно привлекательных объектов для инвестиций. Стратегическими инвесторами осуществляются вложения непосредственно в уставные капиталы предприятий в обмен на часть прибыли компании. По этой причине показатель ROE – важнейший показатель инвестиционной привлекательности предприятий и эффективности управленческой работы.

Примеры решения задач

Как рассчитать нераспределенную прибыль

Прежде чем говорить о том, как рассчитать нераспределенную прибыль, следует иметь четкое представление о том, что это такое. Это чистая сумма, что осталась после уплаты налогов, которая не распределена (или поделена) между акционерами. Исключительно собственники принимают решение, каким образом распределить данный доход. И оно должно быть обязательно оформлено протоколом общего собрания собственников. Какая-то доля, что остается после выплаты им дивидендов, может оказаться реинвестированной в развитие компании, а может быть направлена на погашение прошлых убытков и долгов.

Нераспределенную прибыль отчетного периода можно найти простым вычитанием выплаченных дивидендов акционерам компании из чистого ее дохода. Обычно подобные расчеты выполняет бухгалтер (это существенная часть его работы). Но определить сумму вы сможете и сами.

Такая прибыль в бухгалтерском балансе отнесена к пассиву, по сути же это реальный долг компании перед акционерами. И до тех пор, пока собственниками не принято соответствующего решения, распорядиться этими средствами компания не имеет права. Кстати, на пассивной стороне (1370 строка) баланса отражается и убыток, но значение его отрицательное, поэтому и круглые скобки.

В бухгалтерском счете 99 (Дт) отражается кредитовое сальдо отчетного периода или чистая прибыль. С реформацией баланса ее списывают на счет 84 (Кт), так что именно она представляет собой нераспределенную прибыль в отчетном году.

Иногда показатель текущего года бухгалтер старается отделить от данных предшествующих лет и выделяет его отдельно, двумя строками, с номером у каждой 1372, и в них как раз находит отражение нераспределенная прибыль: отчетного года – в одной, а прошлых лет – во второй.

Формула вычисления

Прибыль эту (далее НП) можно рассчитать, ориентируясь на мировую практику. И тогда формула расчета следующая:

НП на конец отчетного периода равен разнице межу НП на начало отчетного года и чистой прибыли с дивидендами, выплаченными акционерам в текущем году из НП предшествующих лет.

Если же значением НП вы не располагаете, то можете выполнить расчет по схеме. Тем более, оформлять документально финансовую историю обязана каждая компания:

  1. Сначала у компании нужно найти валовую прибыль. Она обязательно отражается в отчете о прибылях-убытках, а определить ее можно, отняв стоимость товаров, что проданы, от дохода с этих продаж.
  2. Теперь рассчитывайте операционный доход – тот, что остался после покрытия расходов на продажи и текущих расходов (например, зарплаты). Просто из валовой прибыли нужно вычесть, кроме стоимости реализованных товаров, также операционные расходы.
  3. Чтобы чистая прибыль до уплаты налогов была рассчитана, нужно вычесть все расходы, связанные с выплатой процентов, износом и амортизацией.
  4. А теперь, после того как вычтены налоги, сначала к чистой прибыли до налогообложения применяют налоговую ставку компании (просто перемножают их), а потом получившуюся сумму вычитают из той прибыли.
  5. Осталось вычесть дивиденды. Чистая прибыль уже очищена от расходов компании, вы вычитаете дивиденды, которые выплачиваются акционерам.
  6. Можно вычислять текущий баланс счета, где отражается нераспределенная прибыль. Не стоит забывать, что это накопительный счет, и все изменения нераспределенной прибыли отражаются в нем с самого момента, когда образовалась компания, по настоящее время. Так что к сумме, что находилась к концу предшествующего отчетного года на счете, прибавляется прибыль текущего периода.

Этот расчет необходим при подсчете точной суммы дивидендов учредителям или при перераспределении доходов компании на собственные нужды. Поэтому информированность о том, как он проводится, необходима не только бухгалтеру, но и предпринимателю.

Как посчитать прибыль и убыток по ОСВ

Для расчёта прибылей и убытков предусмотрен счёт 99. Если в оборотно-сальдовой ведомости на счёте 99 мы видим дебетовый остаток, это означает итоговый убыток компании, кредитовый остаток — чистую прибыль компании.

 

Прибыль до налогообложения – это положительный финансовый результат деятельности компании (разница между полученными доходами и расходами) до вычета налога на прибыль.


Превышение расходов над доходами организации означает убыточную деятельность организации.

 

В Отчете о фи­нан­со­вых ре­зуль­та­тах отражается сумма при­бы­ли (убыт­ка) до на­ло­го­об­ло­же­ния по дан­ным бух­гал­тер­ско­го учета.

 

При­бы­ль (убыт­ок) до на­ло­го­об­ло­же­ния рас­счи­ты­ва­ет­ся по шагам:

 

  • 1) Валовая прибыль (убыток) = Выручка (без НДС) – Себестоимость продаж

 

По Оборотно-сальдовой ведомости расчет будет выглядеть так:

Валовая прибыль (убыток) = 90.1 «Выручка» — 90.3 «НДС» — 90.4 «Акцизы» — 90.2 «Себестоимость»

 

По­ло­жи­тель­ный ре­зуль­тат озна­ча­ет при­быль, от­ри­ца­тель­ный – убы­ток. Сумма валового убыт­ка в От­че­те о фи­нан­со­вых ре­зуль­та­тах от­ра­жа­ет­ся в скоб­ках.

 

  • 2) Прибыль (убыток) от продаж = Валовая прибыль (убыток со знаком минус) – Коммерческие и Управленческие расходы

 

По Оборотно-сальдовой ведомости расчет будет выглядеть так:

Прибыль (убыток) от продаж = Валовая прибыль (убыток со знаком минус) – 90.7 «Коммерческие расходы» — 90.8 «Управленческие расходы»

 

Сумма убыт­ка от продаж в От­че­те о фи­нан­со­вых ре­зуль­та­тах от­ра­жа­ет­ся в скоб­ках.

 

  • 3) При­быль (убы­ток) до на­ло­го­об­ло­же­ния = Прибыль (убыток) от продаж + Проценты к получению — Проценты к уплате + Прочие доходы – Прочие расходы

 

По Оборотно-сальдовой ведомости расчет будет выглядеть так:

 

При­быль (убы­ток) до на­ло­го­об­ло­же­ния = Прибыль (убыток) от продаж + 91.1 «Проценты к получению» — 91.2 «Проценты к уплате» + 91.1 «Прочие доходы» – 91.2 «Прочие расходы»

 

Сумма убыт­ка до на­ло­го­об­ло­же­ния в От­че­те о фи­нан­со­вых ре­зуль­та­тах от­ра­жа­ет­ся в скоб­ках.

 

При составлении годовой бухгалтерской отчетности счет 99 «Прибыли и убытки» закрывается.

 

Заключительная запись декабря (реформация баланса) сумму чистой прибыли отчетного года со счета 99 «Прибыли и убытки» списывается в кредит счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».

 

При убытке отчетного года сумма со счета 99 «Прибыли и убытки» списывается в дебет счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».

 

 

/ «Бухгалтерская энциклопедия «Профироста»
16.01.2020

Информацию на странице ищут по запросам: Корпоративная карта, расчетный счет, подотчетник, подотчет, авансовый отчет, Регистрация ООО, Регистрация ИП, налоги, заявление на регистрации ООО, заявление на открытие ИП, открытие ИП, открытие ООО, форма Р21001, освобождение от уплаты госпошлины, Курсы бухгалтеров в Красноярск, Бухгалтерские курсы в Красноярске, Курсы бухгалтеров для начинающих, Курсы 1С:Бухгалтерия, Дистанционное обучение, Обучение бухгалтеров, Обучение курсы Зарплата и кадры, Повышение квалификации бухгалтеров, Бухгалтерский учет для начинающих
Бухгалтерские услуги, Декларация НДС, Декларация на прибыль, Ведение бухгалтерского учета, Отчетность в налоговую, Бухгалтерские услуги Красноярск, Внутренний аудит, Отчетность ОСН, Отчетность в статистике, Отчетность в Пенсионный Фонд, Бухгалтерское обслуживание, Аутсорсинг, Отчетность ЕНВД, Ведение бухгалтерии, Бухгалтерское сопровождение, Оказание бухгалтерских услуг, Помощь бухгалтеру, Отчетность через интернет, Составление деклараций, Нужен бухгалтер, Учетная политика, Регистрация ИП и ООО, Налоги ИП, 3-НДФЛ, Организация учета, как проверить, транспортный налог Красноярск, транспортный налог, ответ на требование ИФНС, ответ на требование контролирующих органов, контроль ИФНС, выездная налоговая проверка.

 

 

Формула прибыли — виды и расчеты

Залогом успешного ведения бизнеса является прибыль. Формула прибыли помогает оценить реальный доход от бизнеса с учетом тех или иных затрат на производство или закупку продукции.

Для каждого вида прибыли применяется отдельная формула. Анализ расходов и прибыли от бизнеса необходим для дальнейшего планирования и оптимизации бизнеса в условиях жесткой конкуренции.

Общее понятие прибыли

В бухгалтерской документации часто помимо термина «прибыль» часто используются слова «выручка» и «доход», но они не являются синонимами прибыли.

Выручка подразумевает общую сумму после продажи товара или сбыта продукции предприятия.

Прибыль — сумма, которая остается в наличном или безналичном виде после уплаты взносов и вычета производственных расходов, так называемый заработок владельца бизнеса.


В бизнесе существует несколько разновидностей прибыли, каждая имеет свою формулу расчета. Независимо от вида, прибыль формирует бюджет как предприятия, так и государства (за счет налогов).


В бизнесе существует несколько разновидностей прибыли, каждая имеет свою формулу расчета.

Экономисты выделяют три главных функции прибыли:

  1. Оценочная функция — именно прибыль отображает реальную эффективность деятельности предприятия.
  2. Стимулирующая — финансовые поступления стимулируют владельцев бизнеса на дальнейшее развитие предприятия или фирмы.
  3. Фискальная — за счет вырученных от бизнеса средств осуществляется пополнение государственного бюджета.

Что влияет на формирование прибыли

На финансовые поступления на счет предприятия или другого бизнеса влияют внешние и внутренние факторы. Первые не зависят от предпринимателя или руководителя предприятия.

К ним относятся:

  1. Инфляция.
  2. Государственная политика — реализация новых законов относительно налогообложения, предоставление льгот, штрафные санкции и др.
  3. Настроение потребительского рынка — спрос на конкретный товар или продукцию в настоящее время.
  4. Удорожание транспортировки товара/продукции. К примеру, из-за роста цен на топливо компания-перевозчик подняла тариф на доставку партии товара в магазин. Владелец торговой точки вынужден отдавать за доставку товара больше, соответственно, доход от продажи товара уменьшается.
  5. Срыв договоренностей по вине третьих лиц. К примеру, поставщик по каким-либо причинам отказался поставлять товар в магазин. Продажи падают, соответственно, предприниматель несет финансовые потери.

Внутренние факторы:

  1. Изменение графика работы предприятия, фирмы, магазина, заведения и др. Когда снижается количество рабочих часов, уменьшается выпуск продукции либо доход от продаж.
  2. Дисциплина на предприятии/фирме и производительность труда.
  3. Квалификация сотрудников предприятия или фирмы. В малом бизнесе (розничная торговля, общепит и др.) на формирование прибыли влияет качество обслуживания клиентов.
  4. Ассортимент товара (актуально для магазина).

Нельзя сказать, что все вышеперечисленные факторы играют одинаковую роль в формировании прибыли. Все зависит от конкретного вида деятельности. К примеру, уровень обслуживания в кафе напрямую влияет на посещаемость. Поднятие тарифов на электроэнергию для предприятия способствует повышению себестоимости продукции. Соответственно, прибыль от сбыта снижается.

Валовая прибыль

Под валовой прибылью (ВП) подразумевается промежуточный (не окончательный) доход предприятия, фирмы, торговой точки. Формула валовой прибыли поможет рассчитать разницу между доходами от производства/продажи и расходами на производство/закупку.

Себестоимость включает только затраты, которые напрямую касаются производства продукции (закупки товара, предоставления услуг).

В зависимости от вида деятельности, себестоимость включает разные расходы. Для производственного цеха – это стоимость сырья, инструментов, обслуживание и ремонт оборудования, оплата электроэнергии и отопления, заработная плата сотрудникам, которые непосредственно участвуют в производстве.


Под валовой прибылью (ВП) подразумевается промежуточный (не окончательный) доход предприятия, фирмы, торговой точки.

Для владельцев торговых точек в себестоимость входят другие расходы. Прежде всего это затраты на закупку товара и доставку его в магазин. Также в себестоимость входит арендная плата, заработная плата, расходы на хранение товара (аренда складского помещения либо холодильных камер, в зависимости от специфики товара).

Формула валовой прибыли: ВП=В(выручка)-С(себестоимость)

К примеру, цех по производству мясных полуфабрикатов произвел и реализовал продукцию на сумму 450 000 р. Затраты на изготовление продукции составили 180 000 р. Согласно формуле, 450 000-180 000=270 000 р. ВП цеха полуфабрикатов составила 270 000 р.

Формула прибыли магазина выглядит аналогично. Берется общая выручка торговой точки за определенный период, из нее вычитывается себестоимость реализуемого товара (аренда торговой площади, доставка, реклама, заработная плата персонала и др.).

В бухгалтерской документации иногда встречается термин «банковская прибыль». Это синоним валовой прибыли.

Балансовая прибыль

В бизнесе балансовая прибыль (БП) отображает доход до вычета налогов. Именно от нее отталкиваются при подсчете размера налогового сбора за определенный период. Ошибка бухгалтера при расчете БП в меньшую сторону приводит к штрафным санкциям со стороны ФНС.


Балансовая прибыль — промежуточная сумма, которая формируется после вычета всех расходов организации, кроме налоговых сборов. В БП входят все денежные поступления, которые отобразились в бухгалтерской документации. Простыми словами, составляющими балансовой прибыли являются:

  1. Доходы от реализации производимой продукции. В случае с магазином это будет доход от реализации товара.
  2. Доходы от прочего сбыта — реализация товаров и услуг, которые не относятся непосредственно к предпринимательской деятельности. К примеру, кондитерский цех прекращает производство галетного печенья. Но сырье было закуплено впрок заблаговременно. Владелец цеха решает его продать, чтобы частично компенсировать финансовые потери. Средства от продажи приравниваются к доходу, полученному от реализации непроизводственного товара.
  3. Доходы, которые совсем не относятся к основной деятельности предприятия. Это могут быть дивиденды, получение задолженностей и штрафов, сдача в аренду пустующей площади и др.

Подсчет БП подразумевает суммирование вышеперечисленных поступлений. Формула балансовой прибыли выглядит следующим образом:

БП=В(выручка)-С(себестоимость)-ПР(прочие расходы)+ПД(прочие доходы)

К примеру, кондитерский цех в марте произвел и реализовал продукцию на сумму 800 000 р., это будет основная выручка. Себестоимость кондитерских изделий обошлась 250 000 р. (закупка сырья, отчисления на заработную плату, оплата электроэнергии и воды). Дополнительные расходы, не касающиеся непосредственно производства, составили 35 000 р. Кроме того, владелец цеха продал простаивающее оборудование на сумму 175 000 р.

Согласно формуле, 800 000-250 000-35 000+175 000=690 000. Получившееся значение 690 000 р. и будет балансовая прибыль.

Операционная прибыль

Это прибыль, которую владелец фирмы или предприятия имеет от основной экономической деятельности. Простыми словами, это финансовые поступления от продаж или сбыта выпускаемой продукции. Не нужно путать этот показатель с валовой и балансовой прибылью, это скорее промежуточная ступень между ними. Операционная прибыль (ОП) не учитывается в отчетной документации.

Операционная прибыль предприятия рассчитывается по формуле: ОП=ВП(валовая прибыль)-ОР(операционные расходы).

Под операционными расходами подразумеваются затраты на ГСМ, повышение квалификации персонала, обновление оборудования, оплата кредитов и др.

Для расчета ОП можно воспользоваться и другой формулой: В(выручка)-С(себестоимость)-ОР.

Большинство отечественных представителей бизнеса не занимаются подсчетом операционной прибыли. Но расчет ОП поможет объективно оценить перспективы бизнеса

Чистая прибыль

Под чистой прибылью (ЧП) подразумевается сумма, которая остается у представителя бизнеса после уплаты всех взносов. К ним относятся налоги, оплата коммунальных услуг (электричество, отопление, вода), заработная плата сотрудникам, расход на закупку товара/выпуск продукции и др.

Простыми словами, это свободные деньги, которые предприниматель может потратить на свое усмотрение. Это могут быть личные нужды, поощрение партнеров и сотрудников, вклад в развитие бизнеса.


Под чистой прибылью (ЧП) подразумевается сумма, которая остается у представителя бизнеса после уплаты всех взносов

На размер ЧП влияют налоги, себестоимость продукции, общая выручка, дополнительные расходы. Если в результате расчета получается отрицательное значение, это называется «чистый убыток». Такое предприятие/фирма/магазин считается убыточным.

Упрощенная формула

Для расчета (ЧП) по упрощенной формуле берутся несколько показателей. Это выручка (В), себестоимость (С), прочие доходы (ПД), управленческие расходы (УР), прочие расходы (ПР), налоги (Н).

Чистая прибыль предприятия вычисляется по формуле: ЧП=В-С-УР-ПР-Н+ПД

Пример расчета рассмотрен в таблице.

Согласно формуле, чистая прибыль цеха выйдет 60 000 р. в месяц. Данной формулой можно воспользоваться для подсчета ЧП за любой период.

Расчет по балансу

Для расчета понадобится балансовая прибыль (БП) и сумма налогообложения (Н).

Чистая прибыль — формула расчета по балансу: ЧП=БП-Н.

Размер балансовой прибыли можно узнать из бухгалтерской документации. Это сумма, которая осталась от общей выручки после вычета всех производственных затрат, кроме налогов.

К примеру, балансовая прибыль за текущий месяц составила 80 000 р. Из них фирма должна заплатить отчисления в ФНС в размере 15 000 р. Расчет проходит согласно формуле: 80 000-15 000=65 000 р. Сумма чистой прибыли составляет 65 000 р.

Расчет прибыли от продаж

Показатель прибыли продаж (ПП) необходим для оценки прибыли от бизнеса с учетом финансовых и других затрат. Расчет ПП необходим торговым точкам и производственным предприятиям. Простыми словами, это средства, которые остались после вычета из общей прибыли себестоимости товара и других расходов.

Прибыль от продаж — формула расчета: ПП=В(выручка)-С(себестоимость)-Р(расходы).

К примеру, цех по пошиву мягких игрушек в прошлом месяце реализовал 1500 изделий, средняя стоимость игрушки — 2300 р. Себестоимость одного изделия обошлась порядка 1100 р. Общие расходы на реализацию составили 25 000 р.

Имеется:

  1. Выручка — 1500×2300=2 450 000 р.
  2. Себестоимость всех игрушек — 1 650 000 р.
  3. Расходы, связанные с продажей — 25 000 р.

С помощью формулы ПП=В-С-Р выходит: 2 450 000-1 650 000-25 000=775 000. В данном случае выручка от реализации составляет 775 000 р.

Оценка прибыли в бизнесе

Для успешного ведения предпринимательской деятельности важно не только уметь пользоваться формулами прибыли, но и объективно оценивать результаты.


Оценка прибыли в бизнесе

Экономисты выделяют несколько критериев, которые свидетельствуют о качественной прибыли:

  1. Формирование прибыли идет за счет основной деятельности, и только малая часть формируется за счет дополнительных доходов. К примеру, предприятие занимается изготовлением и реализацией елочных игрушек. Если 80-90% прибыли формируется за счет реализации продукции, то прибыль качественная. Если же основные поступления идут за счет дивидендов, продаж сырья и оборудования, сдачи площадей в аренду и др., то прибыль качественной не является.
  2. Стабильность — предприятие/торговая точка/заведение в течение нескольких лет держится в плюсе. Еще лучше, если прибыль ежегодно растет.
  3. Обеспеченность — представитель бизнеса успешно платит налоги, своевременно рассчитывается с контрагентами и кредиторами.
  4. Рентабельность — деятельность полностью оправдывает себя. Владелец имеет прибыль, которой хватает и на личные нужды, и на развитие бизнеса.

Подведение итогов

Прибыль — важный результат предпринимательской деятельности. На него в первую очередь обращают внимание потенциальные инвесторы, акционеры и партнеры, а также кредиторы.

В экономике существует несколько понятий прибыли. Формула каждого вида прибыли используется для анализа и дальнейшего планирования бизнеса. Именно на основе полученных результатов владелец бизнеса принимает решения относительно развития предприятия — за счет чего снизить производственные расходы и увеличить объемы прибыли.

Как рассчитать чистую прибыль (формула и примеры)

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль — это общая сумма денег, заработанная вашим бизнесом за определенный период времени, за вычетом всех его деловых расходов, налогов и процентов. Он измеряет прибыльность вашей компании. Вы можете узнать больше в нашем руководстве о значении чистой прибыли. А пока мы разберемся, как рассчитать чистую прибыль по формуле чистой прибыли.

Формула чистой прибыли

Чистая прибыль — это общая прибыль вашей компании после вычета всех коммерческих расходов.Некоторые люди называют чистую прибыль чистой прибылью, чистой прибылью или чистой прибылью компании (получившей название от ее местоположения в нижней части отчета о прибылях и убытках). Это сумма денег, которая у вас остается, чтобы платить акционерам, инвестировать в новые проекты или оборудование, погашать долги или откладывать на будущее.

Формула расчета чистой прибыли:

Выручка — Стоимость проданных товаров — Расходы = Чистая прибыль

Первая часть формулы, выручка за вычетом стоимости проданных товаров, также является формулой валового дохода.(Ознакомьтесь с нашим простым руководством, как рассчитать стоимость проданных товаров).

Другими словами, формула чистого дохода:

Валовой доход — расходы = чистый доход

Или, если вы действительно хотите упростить задачу, вы можете выразить формулу чистого дохода как:

Общая выручка — Итого расходы = Чистая прибыль

Чистая прибыль может быть положительной или отрицательной. Когда у вашей компании больше доходов, чем расходов, вы получаете положительную чистую прибыль.Если ваши общие расходы превышают ваши доходы, у вас отрицательная чистая прибыль, также известная как чистый убыток.

Используя приведенную выше формулу, вы можете определить чистую прибыль своей компании за любой период: годовой, квартальный или ежемесячный — в зависимости от того, какие временные рамки подходят для вашего бизнеса.

Формула чистой прибыли: пример

Допустим, Wyatt’s Saddle Shop хочет получить чистую прибыль за первый квартал 2021 года. Вот цифры, с которыми работает Wyatt:

  • Общая выручка: 60 ​​000 долларов США
  • Себестоимость проданной продукции (COGS): 20 000 долларов США
  • Аренда: $ 6 000
  • Коммунальные услуги: 2000 долларов
  • Заработная плата: 10 000 долларов
  • Реклама: 1000 долларов
  • Процентные расходы: 1000 долларов

Во-первых, Вятт мог рассчитать свой валовой доход, взяв его общий доход и вычтя COGS:

Валовой доход = 60 000 — 20 000 долларов = 40 000 долларов

Затем Вятт складывает свои расходы за квартал.

Расходы = 6000 долларов США + 2000 долларов США + 10000 долларов США + 1000 долларов США + 1000 долларов США = 20 000 долларов США

Теперь Вятт может рассчитать свой чистый доход, взяв из своего валового дохода и вычтя расходы:

Чистая прибыль = 40 000 — 20 000 долларов = 20 000 долларов

Чистая прибыль Wyatt за квартал составляет 20 000 долларов США

Чем может помочь Bench

Чистая прибыль — одна из самых важных статей в отчете о прибылях и убытках. В вашем ежемесячном отчете о доходах указано, сколько денег поступает и уходит из вашего бизнеса.Актуальный отчет о прибылях и убытках — это всего лишь один отчет, к которому малые предприятия получают доступ через Bench. Отчеты о прибылях и убытках — и другие финансовые отчеты — строятся на основе ваших ежемесячных книг. В Bench мы ведем бухгалтерский учет и составляем ежемесячные финансовые отчеты.

С помощью Bench вы можете увидеть, на что потрачены деньги, в удобных для чтения отчетах. Отчет о прибылях и убытках, баланс и визуальные отчеты содержат данные, необходимые для развития вашего бизнеса. Тратьте меньше времени на размышления о том, как обстоят дела у вашего бизнеса, и больше времени на принятие решений, основанных на кристально чистой финансовой информации.Начните с бесплатного месяца бухгалтерского учета.

Формула операционной чистой прибыли

Еще один полезный показатель чистой прибыли, который необходимо отслеживать, — это операционная чистая прибыль. Операционная чистая прибыль аналогична чистой прибыли. Однако в нем рассматривается только прибыль компании от операционной деятельности, без учета доходов и расходов, не связанных с основной деятельностью компании. Сюда входят такие вещи, как налог на прибыль, процентные расходы, процентный доход, а также прибыли или убытки от продажи основных средств.

Операционная прибыль иногда называется EBIT или «прибылью до уплаты процентов и налогов».

Формула операционной чистой прибыли:

Чистая прибыль + процентные расходы + налоги = операционная чистая прибыль

Или, другими словами, вы можете рассчитать чистую операционную прибыль как:

Валовая прибыль — Операционные расходы — Амортизация — Амортизация = Операционная прибыль

Инвесторы и кредиторы иногда предпочитают смотреть на чистую операционную прибыль, а не на чистую прибыль.Это дает им лучшее представление о прибыльности основной деятельности компании.

Например, компания может терять деньги на своей основной деятельности. Но если компания продает ценное оборудование, прибыль от этой продажи будет включена в чистую прибыль компании. Этот выигрыш может создать впечатление, что компания преуспевает, хотя на самом деле они изо всех сил пытаются удержаться на плаву. Операционная чистая прибыль не учитывает прибыль, поэтому пользователи финансовой отчетности получают более четкое представление о прибыльности и оценке компании.

Это информация, которую можно взять из отчета о движении денежных средств. Узнайте об отчетах о движении денежных средств и о том, почему они являются идеальным отчетом для понимания состояния компании.

Формула операционной чистой прибыли: пример

Давай вернемся в Седельный магазин Уайатта. Если Вятт хочет рассчитать свою операционную чистую прибыль за первый квартал 2021 года, он может просто добавить обратно процентные расходы к своей чистой прибыли.

Чистая прибыль в размере 20 000 долларов США + процентные расходы в размере 1000 долларов США = 21 000 долларов США чистой операционной прибыли

Рассчитать чистую прибыль и операционную чистую прибыль легко, если у вас хороший бухгалтерский учет.В этом случае у вас, скорее всего, уже есть отчет о прибылях и убытках или отчет о прибылях и убытках, в котором указана ваша чистая прибыль. Узнайте больше о декларациях о доходах в нашем руководстве по CPA. В отчете о прибылях и убытках вашей компании можно даже выделить операционную чистую прибыль отдельной строкой, прежде чем добавлять другие доходы и расходы для получения чистой прибыли.

Нет финансовой отчетности?

Финансовая отчетность строится на основе надежных бухгалтерских книг, поэтому попробуйте бухгалтерские услуги, такие как Bench.Вы получите специального бухгалтера, который будет вести бухгалтерские книги и отправлять вам финансовые отчеты каждый месяц, чтобы вы всегда могли видеть свой чистый доход и другие показатели, определяющие финансовое положение вашего бизнеса.

Дополнительные ресурсы

Воспользуйтесь бесплатными инструментами для развития вашего бизнеса

Узнать больше Основы бухгалтерского учета

Как найти чистую прибыль после уплаты налогов на балансе | Малый бизнес

Девра Гартенштейн Обновлено 2 октября 2020 г.

Чтобы оставаться в бизнесе, ваша компания должна зарабатывать больше, чем тратит, по крайней мере, в долгосрочной перспективе.Формула чистого дохода показывает, зарабатываете вы деньги или теряете. Однако это уравнение рассказывает только часть истории; ваш бизнес может быть прибыльным, но у вас все еще может не быть денег в банке. Баланс показывает ваше общее финансовое положение, которое, вероятно, будет положительным, если ваш чистый доход будет стабильным с течением времени.

Наконечник

Чистая прибыль после налогообложения не отображается в балансе, но чистая прибыль (или убыток), которую вы зарабатываете, в конечном итоге отображается в балансе как увеличение или уменьшение активов.

Формула чистого дохода

Формула чистого дохода проста, но действенна:

Выручка — расходы = чистая прибыль

Несмотря на свою простоту, формула чистого дохода, возможно, является самым важным уравнением, которое необходимо вычислить вашему бизнесу. Он показывает, сколько денег осталось после вычитания сумм, потраченных на операционные расходы, из доходов, полученных от продаж продуктов и услуг. Общий доход говорит вам, сколько бизнеса вы совершили в целом, но ваш чистый доход говорит вам, сколько вы заработали в конце дня.

Формула чистого дохода также дает вам ценный инструмент для ведения бухгалтерского учета более высокого уровня, который помогает вам анализировать и ставить цели, а не просто делать наблюдения. Например, формула чистой прибыли дает представление о том, как ваш бизнес получает чистую прибыль, показывая, какой процент от цены, которую вы взимаете с клиентов, идет на оплату необходимых расходов, таких как оплата труда и стоимости проданных товаров, и сколько вы зарабатываете в прибыли. . Понимание этих цифр дает вам инструменты для повышения эффективности ваших операций и повышения прибыльности вашего бизнеса.

Отчет о прибылях и убытках и баланс

Отчет о прибылях и убытках и баланс взаимосвязаны, но они показывают вам две разные стороны финансовой картины вашей компании.

  • Суммирует выручку и расходы
  • Разбивает выручку на такие категории, как оптовые и розничные продажи и доход от аренды
  • Разбивает расходы на такие категории, как аренда, заработная плата, стоимость проданных товаров, коммунальные услуги, реклама и офисные принадлежности
  • Рассчитывает чистую прибыль (или убыток) путем вычитания операционных расходов из выручки.
  • Показывает вашу финансовую деятельность за определенный период времени
  • Показывает обзор вашей финансовой картины путем сравнения активов (которыми вы владеете) с обязательствами (вашими задолженностями)
  • Разбивает активы на такие категории, как наличные деньги, дебиторская задолженность, запасы и основные средства.
  • Разбивает обязательства на категории, такие как краткосрочная и долгосрочная задолженность и кредиторская задолженность
  • Рассчитывает чистую стоимость (или собственный капитал) путем вычитания общей суммы обязательств из общей суммы активов
  • Показывает вашу финансовую картину в определенный момент времени

Чистая прибыль и баланс

Чистая прибыль указывается в отчете о прибылях и убытках, а не в балансе. Это нижняя строка — поле, в котором суммируются все ваши доходы и расходы, а также взаимосвязь между ними.Хотя чистая прибыль конкретно не отображается в балансе, она играет важную роль в том, как вы получаете информацию, которая там появляется.

Если ваш бизнес получает чистую прибыль, зарабатывая больше, чем тратит с течением времени, он начинает накапливать как наличные, так и неденежные активы, что улучшает финансовую картину, отображаемую в балансе. Если ваш бизнес тратит больше, чем зарабатывает, и несет чистый убыток, вам необходимо покрыть стоимость своих расходов, не полагаясь на доходы от операционной деятельности и прибыль.Вы начнете истощать свои активы, и цифры на вашем балансе могут показать, что ваш бизнес должен больше, чем ему принадлежит.

Чистая прибыль (NI)

Что такое чистый доход?

Чистая прибыль (NI), также называемая чистой прибылью, рассчитывается как сумма продаж за вычетом стоимости проданных товаров, продаж, общих и административных расходов, операционных расходов, амортизации, процентов, налогов и других расходов. Это полезное число для инвесторов, позволяющее оценить, насколько выручка превышает расходы организации.Этот номер появляется в отчете о прибылях и убытках компании, а также является индикатором прибыльности компании.

Ключевые выводы

Чистая прибыль (NI) рассчитывается как выручка за вычетом расходов, процентов и налогов.

  • Прибыль на акцию рассчитана с использованием NI.
  • Инвесторы должны пересмотреть числа, используемые для расчета чистой прибыли, потому что расходы могут быть скрыты в методах учета, а доходы могут быть завышены.
  • NI также представляет собой общую прибыль или прибыль до налогообложения после факторинговых вычетов и налогов в валовой прибыли.

Чистая прибыль также относится к доходу физического лица после учета налогов и отчислений.

Общие сведения о чистой прибыли (NI)

Компании используют чистую прибыль для расчета своей прибыли на акцию. Бизнес-аналитики часто называют чистую прибыль чистой прибылью, поскольку она указывается в нижней части отчета о прибылях и убытках. Аналитики в Соединенном Королевстве знают NI как прибыль, причитающуюся акционерам.

Чистая прибыль (NI) известна как «чистая строка», поскольку она отображается как последняя строка в отчете о прибылях и убытках после вычета всех расходов, процентов и налогов из доходов.

Расчет NI для предприятий

Чтобы рассчитать чистую прибыль для бизнеса, начните с общей выручки компании. Из этой цифры вычтите бизнес-расходы и операционные расходы, чтобы рассчитать прибыль бизнеса до налогообложения. Вычтите налог из этой суммы, чтобы найти NI.

NI, как и другие показатели бухгалтерского учета, подвержен манипуляциям с помощью таких вещей, как агрессивное признание доходов или сокрытие расходов. При принятии инвестиционного решения на основе NI инвесторы должны проверять качество цифр, используемых для получения налогооблагаемого дохода и NI.

Личный валовой доход по сравнению с NI

Валовой доход относится к общему доходу физического лица или доходу до налогообложения, а NI относится к разнице после факторинга вычетов и налогов в валовой доход. Для расчета налогооблагаемого дохода, который используется Налоговой службой для определения налога на прибыль, налогоплательщики вычитают вычеты из валового дохода. Разница между налогооблагаемым доходом и подоходным налогом составляет NI физического лица.

Например, человек имеет валовой доход в размере 60 000 долларов и имеет право на вычеты в размере 10 000 долларов.Облагаемый налогом доход этого физического лица составляет 50 000 долларов США с эффективной налоговой ставкой 13,88%, что дает уплату налога на прибыль в размере 6 939,50 долларов США и 43 060,50 долларов США.

NI о налоговых декларациях

В Соединенных Штатах индивидуальные налогоплательщики подают в IRS версию формы 1040 для отчета о годовом доходе. В этой форме нет строки для чистой прибыли. Вместо этого в нем есть строки для регистрации валового дохода, скорректированного валового дохода (AGI) и налогооблагаемого дохода.

Отметив свой валовой доход, налогоплательщики вычитают определенные источники дохода, такие как пособия по социальному обеспечению и соответствующие вычеты, такие как проценты по студенческому кредиту.Разница в их AGI. Хотя эти термины иногда используются как синонимы, чистая прибыль и AGI — это разные вещи. Налогоплательщики затем вычитают стандартные или детализированные вычеты из своего AGI, чтобы определить свой налогооблагаемый доход. Как указано выше, разница между налогооблагаемым доходом и подоходным налогом составляет NI физического лица, но это число не указывается в индивидуальных налоговых формах.

NI о квитанциях о заработной плате

В большинстве квитанций о зарплате есть строка, посвященная NI. Это сумма, которая отображается на чеке сотрудника.Число — это валовой доход сотрудника за вычетом налогов и взносов на пенсионный счет.

Определение маржи чистой прибыли

Что такое маржа чистой прибыли?

Маржа чистой прибыли или просто чистая маржа измеряет, сколько чистой прибыли или прибыли создается в процентах от выручки. Это отношение чистой прибыли к выручке компании или бизнес-сегмента. Норма чистой прибыли обычно выражается в процентах, но также может быть представлена ​​в десятичной форме.Маржа чистой прибыли показывает, какая часть каждого доллара дохода, полученного компанией, переводится в прибыль.

Ключевые выводы

  • Маржа чистой прибыли показывает, сколько чистой прибыли получено в процентах от полученной выручки.
  • Норма чистой прибыли помогает инвесторам оценить, получает ли руководство компании достаточную прибыль от своих продаж и сдерживаются ли операционные расходы и накладные расходы.
  • Норма чистой прибыли — один из важнейших показателей общего финансового состояния компании.

Формула и расчет маржи чистой прибыли

Рентабельность по чистой прибыли знак равно р — C О грамм S — E — я — Т р * 100 знак равно Чистая прибыль р * 100 куда: р знак равно Доход C О грамм S знак равно Стоимость проданных товаров E знак равно Операционные и прочие расходы я знак равно Интерес Т знак равно Налоги \ begin {align} \ text {Маржа чистой прибыли} & = \ frac {R — COGS — E — I — T} {R} * 100 \\ & = \ frac {\ text {Чистая прибыль}} {R} * 100 \\ \ textbf {где:} \\ R & = \ text {Доход} \\ COGS & = \ text {Стоимость проданных товаров} \\ E & = \ text {Операционные и прочие расходы} \\ I & = \ text {Проценты} \\ T & = \ text {Налоги} \ end {выровнены} Маржа чистой прибыли, где: RCOGSEIT = RR − COGS − E − I − T ∗ 100 = RRNet доход ∗ 100 = Выручка = Стоимость проданных товаров = Операционные и прочие расходы = Процентные расходы = Налоги

  1. В отчете о прибылях и убытках вычтите стоимость проданных товаров (COGS), операционные расходы, прочие расходы, проценты (по долгу) и налоги к уплате.
  2. Разделите результат на выручку.
  3. Преобразуйте цифру в процент, умножив ее на 100.
  4. В качестве альтернативы найдите чистую прибыль в нижней строке отчета о прибылях и убытках и разделите полученное значение на выручку. Преобразуйте это число в процент, умножив его на 100.

О чем вам говорит маржа чистой прибыли?

Маржа чистой прибыли учитывается во всех сферах деятельности, включая:

  • Общая выручка
  • Весь исходящий денежный поток
  • Дополнительные потоки доходов
  • COGS и прочие операционные расходы
  • Платежи по долгу, включая уплаченные проценты
  • Инвестиционный доход и доход от вторичных операций
  • Одноразовые платежи за необычные события, такие как судебные иски и налоги

Маржа чистой прибыли — один из важнейших показателей финансового здоровья компании.Отслеживая увеличение и уменьшение своей чистой прибыли, компания может оценить, работают ли текущие методы и спрогнозировать прибыль на основе доходов. Поскольку компании выражают маржу чистой прибыли в процентах, а не в долларах, можно сравнить прибыльность двух или более предприятий независимо от размера.

Инвесторы могут оценить, получает ли руководство компании достаточную прибыль от своих продаж и сдерживаются ли операционные расходы и накладные расходы.Например, компания может иметь растущую выручку, но если ее операционные расходы растут быстрее, чем выручка, ее чистая прибыль сократится. В идеале инвесторы хотят видеть историю роста маржи, а это означает, что маржа чистой прибыли со временем растет.

Большинство публично торгуемых компаний сообщают о своей чистой прибыли как ежеквартально, так и в своих годовых отчетах. Компании, которые могут со временем увеличивать свою чистую прибыль, обычно награждаются ростом цен на акции, поскольку рост цен на акции обычно сильно коррелирует с ростом прибыли.

Чистая маржа по сравнению с маржей валовой прибыли

Маржа валовой прибыли — это доля денег, оставшаяся от выручки после учета себестоимости проданных товаров (COGS). COGS — это сырье и расходы, связанные непосредственно с созданием основного продукта компании, не включая накладные расходы, такие как аренда, коммунальные услуги, фрахт или заработная плата.

Маржа валовой прибыли — это валовая прибыль, деленная на общую выручку, и представляет собой процентную долю дохода, удерживаемого в качестве прибыли после учета стоимости товаров.Валовая прибыль полезна для определения размера прибыли, полученной от производства товаров компании, поскольку она исключает другие статьи, такие как накладные расходы корпоративного офиса, налоги и проценты по долгу.

С другой стороны, маржа чистой прибыли — это процент прибыли, полученной от выручки после учета всех расходов, затрат и статей денежного потока.

Чистая прибыль также называется чистой прибылью компании, поскольку она указывается в конце отчета о прибылях и убытках.

Ограничения чистой прибыли

На маржу чистой прибыли могут повлиять разовые элементы, такие как продажа актива, что временно повысит прибыль. Маржа чистой прибыли не зависит от продаж или роста выручки и не дает представления о том, управляет ли руководство своими производственными затратами.

При анализе компании лучше всего использовать несколько коэффициентов и финансовых показателей. Маржа чистой прибыли обычно используется в финансовом анализе вместе с маржей валовой прибыли и маржей операционной прибыли.

Гипотетический пример

Представьте себе компанию, у которой в отчете о прибылях и убытках указаны следующие цифры:

  • Выручка: 100 000 долл. США
  • Операционные расходы: 20 000 долл. США
  • COGS или себестоимость проданной продукции: 10 000 долларов
  • Налоговое обязательство: 14 000 долларов США
  • Чистая прибыль: 56 000 долларов США

Маржа чистой прибыли, таким образом, составляет 0,56 или 56% (56 000 долл. США / 100 000 долл. США) x 100. Норма прибыли в 56% означает, что компания зарабатывает 56 центов прибыли на каждый полученный доллар.

Давайте посмотрим на другой гипотетический пример, используя выдуманный отчет о прибылях и убытках Jazz Music Shop за 2025 финансовый год.

Изображение Джули Банг © Investopedia 2020

Здесь мы можем собрать всю информацию, которая нам нужна для расчета чистой прибыли. Мы берем общую выручку в размере 6400 долларов и вычитаем переменные расходы в размере 1700 долларов, а также постоянные затраты в размере 350 долларов, чтобы получить чистую прибыль в размере 4350 долларов за период. Если бы Jazz Music Shop также должен был платить проценты и налоги, это тоже было бы вычтено из доходов.

Маржа чистой прибыли рассчитывается как отношение чистой прибыли к выручке. Маржа чистой прибыли рассчитывается следующим образом:

  • 4350 долл. США / 6400 долл. США = 0,68 x 100 = 68%

Пример из реальной жизни

Ниже представлена ​​часть отчета о прибылях и убытках Apple Inc. за квартал, закончившийся 29 декабря 2018 г .:

  • Чистый объем продаж или выручка составил 84,310 миллиарда долларов (выделено синим цветом).
  • Чистая прибыль за период составила 19,965 млрд долларов (выделено зеленым цветом).
  • Маржа чистой прибыли Apple рассчитывается путем деления чистой прибыли в размере 19,965 миллиарда долларов на общий объем продаж в размере 84,310 миллиарда долларов. Общие чистые продажи используются в качестве выручки для компаний, получивших возврат своих товаров покупателями, которые вычитаются из общей выручки.
  • Маржа чистой прибыли Apple составила 23,7% или (19,965 млрд долларов ÷ 84,310 млрд долларов x 100).

Маржа чистой прибыли в размере 23,7% означает, что на каждый доллар, полученный Apple в результате продаж, компания оставила лишь немногим менее 0 долларов.24 как прибыль.

Пример чистой прибыли с использованием Apple. Инвестопедия

Источник : Apple, Inc.

Часто задаваемые вопросы

Почему важна чистая прибыль?

Чистая маржа, пожалуй, самый важный показатель общей прибыльности компании. Это отношение чистой прибыли к выручке компании или бизнес-сегмента. Выраженная в процентах, маржа чистой прибыли показывает, сколько прибыли получается на каждый доллар продаж после учета всех бизнес-расходов, связанных с получением этих доходов.Более высокая норма прибыли означает, что большая часть каждого доллара продаж сохраняется в качестве прибыли.

Как компании могут улучшить свою чистую прибыль?

Когда чистая прибыль компании превышает среднюю по отрасли, считается, что она имеет конкурентное преимущество, а это означает, что она более успешна, чем другие компании, ведущие аналогичные операции. Хотя средняя чистая маржа для разных отраслей сильно различается, предприятия могут получить конкурентное преимущество в целом за счет увеличения продаж или сокращения расходов (или того и другого).

Однако для увеличения продаж часто требуется больше денег, что равносильно увеличению затрат. Слишком большое сокращение затрат также может привести к нежелательным результатам, включая потерю квалифицированных рабочих, переход на использование материалов более низкого качества или другие потери качества. Сокращение рекламных бюджетов также может повредить продажам.

Чтобы снизить стоимость производства без ущерба для качества, лучший вариант для многих предприятий — это расширение. Эффект масштаба относится к идее о том, что более крупные компании, как правило, более прибыльны.Повышение уровня производства в крупном бизнесе означает, что стоимость каждой позиции снижается несколькими способами. Например, оптовые торговцы часто продают сырье оптом со скидкой.

Чем чистая маржа отличается от других показателей маржи прибыли?

Маржа чистой прибыли учитывает все затраты, связанные с продажей, что делает ее наиболее полным и консервативным показателем прибыльности. С другой стороны, валовая прибыль просто учитывает стоимость проданных товаров (COGS) и игнорирует такие вещи, как накладные расходы, постоянные затраты, процентные расходы и налоги.Операционная маржа также учитывает все операционные расходы, но все же исключает неоперационные расходы.

Какие есть отрасли с высокой и низкой прибыльностью?

Секторы с высокой прибыльностью обычно включают в себя сектор услуг, поскольку в производстве задействовано меньше активов, чем на сборочной линии. Точно так же компании, производящие программное обеспечение или игры, могут сначала инвестировать при разработке определенного программного обеспечения / игры, а затем получить большие деньги, просто продав миллионы копий с очень небольшими затратами.Предметы роскоши и аксессуары высокого класса также часто имеют высокий потенциал прибыли и низкие продажи.

Предприятия с интенсивными операциями, такие как транспорт, которым, возможно, приходится иметь дело с колебаниями цен на топливо, льготами и удержанием водителей, а также обслуживанием транспортных средств, обычно имеют более низкую норму прибыли. Предприятия, основанные на сельском хозяйстве, также обычно имеют низкую рентабельность из-за неопределенности погодных условий, больших запасов, операционных накладных расходов, потребности в сельском хозяйстве и складских площадях, а также ресурсоемкой деятельности.

Автомобили также имеют низкую рентабельность, поскольку прибыль и продажи ограничиваются острой конкуренцией, неопределенным потребительским спросом и высокими операционными расходами, связанными с развитием дилерских сетей и логистики.

Шпаргалка по балансу

— Propel Nonprofits

Балансовый отчет — также называемый Отчетом о финансовом положении — служит моментальным снимком, дающим наиболее полную картину финансового положения организации.

Почему важен баланс?

В бухгалтерском балансе указываются активы организации (то, что ей принадлежит), и обязательства (то, что причитается). Чистые активы (также называемые собственным капиталом, нераспределенной прибылью или остатком средств) представляют собой сумму всех годовых излишков или дефицитов, которые организация накопила за всю свою историю. Если это произошло в вашем финансовом прошлом, это отражается в балансе.

Баланс также показывает ликвидность организации, сообщая, сколько денежных средств у организации в настоящее время и какие активы вскоре будут доступны в виде наличных денег.Активы обычно указываются в балансе сверху вниз по рангу ликвидности (то есть от наиболее легко превращаемых в денежные средства до тех активов, которые наиболее трудно превратить в наличные). Понимание ликвидности важно для понимания того, насколько гибкой и гибкой может быть организация.

Шесть ключевых мер

Бухгалтерский баланс содержит много ценной информации. В нашей шпаргалке по балансу выделены шесть ключевых показателей, которые полезны для всех типов некоммерческих организаций. Ниже приводится краткое описание каждого из этих финансовых показателей:

Дней в кассе измеряет ликвидность и оценивает, сколько дней организационных расходов можно покрыть за счет текущих остатков денежных средств.

Коэффициент текущей ликвидности измеряет активы, которые будут денежными средствами в течение года, и обязательства, которые необходимо будет выплатить в течение года, и может дать представление о будущих денежных потоках организации.

Отфильтровывая часть общих чистых активов, связанных с основными активами (т. Е. Активы, которые, вероятно, никогда не будут преобразованы в наличные), коэффициент оборотного капитала измеряет, какая часть ресурсов организации находится без ограничений доноров и доступна для текущее и будущее использование.

Признание чистых активов с ограничениями для доноров и представление их как таковых в финансовой отчетности имеет решающее значение для того, чтобы лица, принимающие решения, знали об обязательствах в будущем.

Изменение чистых активов без ограничений доноров показывает, имела ли организация финансовую прибыль или убыток за последний финансовый период. Эта строка напрямую связана с нижней строкой отчета о прибылях и убытках организации (также называемого Отчетом о деятельности или отчетом о прибылях и убытках) и должна совпадать с ней.

Отношение заемного капитала к собственному капиталу измеряет финансовый леверидж и показывает, какая пропорция долга организации по сравнению с чистыми активами организации используется для поддержки финансов организации.

Для некоторых расчетов коэффициентов требуется информация, которую невозможно найти в балансе. Возможно, потребуется найти несколько частей в отчете о прибылях и убытках или другой финансовой отчетности.

Прочие соображения

Некоммерческие организации различаются по размеру, структуре, надежности доходов и другим финансовым аспектам, что делает нецелесообразным устанавливать набор стандартов или критериев для большинства финансовых коэффициентов.Руководители некоммерческих организаций должны уметь сформулировать и понять эти расчеты и их значимость, а также отслеживать выбранные показатели с течением времени, чтобы получить точное представление о финансовых тенденциях. Ваша организация куда-то движется — вы знаете, куда?

Шпаргалка по балансу

Как рассчитать чистую прибыль по балансу

Независимо от того, смотрите ли вы в бухгалтерские книги своей компании или планируете инвестиции в чужую фирму, взгляд на чистую прибыль компании может дать вам быстрое представление о том, насколько хорошо она работает.Чистая прибыль компании подобна полученной на руки зарплате по квитанции о заработной плате: это сумма, которую компания сохраняет после вычета своих расходов. В отчете о прибылях и убытках содержится эта информация, но вы также можете рассчитать ее по балансу.

Как рассчитать чистую прибыль по балансу

Кредит изображения: SARINYAPINNGAM / iStock / GettyImages

Как работает баланс

Баланс показывает состояние компании путем перечисления ее оборотных активов, обязательств и капитала.Проще говоря, активы — это вещи, которыми владеет компания, ее обязательства — это вещи, которые она должна, а капитал — это то, что остается. Это очень похоже на математику владения домом: ваш дом — это актив, сумма, которую вы должны, — это пассив, а ваш капитал — это разница в их стоимости. Все три фактора постоянно меняются, и баланс компании представляет собой снимок взаимосвязи между активами, обязательствами и капиталом в определенный момент времени. Активы и пассивы должны быть сбалансированы, отсюда и термин «баланс».»Это очень похоже на балансировку вашей чековой книжки, но в большем масштабе.

Доберитесь до сути

Для начала перейдите в конец баланса компании и найдите строку с названием «Общий капитал». Теперь сравните это с той же строкой из баланса предыдущего квартала или предыдущего года. Разница между ними является отправной точкой для определения чистой прибыли компании. Увеличение капитала компании обычно происходит за счет операционной прибыли, а уменьшение происходит из-за операционных убытков, поэтому, если в прошлом году собственный капитал компании составлял 50 000 долларов, а в этом году — 75 000 долларов, вы можете сделать вывод, что она принесла 25 000 долларов чистой прибыли.Однако это верно лишь отчасти, потому что на итоговую прибыль влияет пара других факторов.

Деньги на входе, деньги на выходе

Капитал компании может измениться по причинам, не связанным с операционными доходами. Например, если ваш бизнес является стартапом, капитал может увеличиться, потому что вы увеличили свои инвестиции в бизнес или успешно привлекли венчурный капитал. С другой стороны, собственный капитал может уменьшиться, потому что вы, наконец, достигли стадии, когда вы можете начать получать деньги от компании.Таким образом, чтобы получить чистую прибыль компании, вы должны начать с разницы между общим капиталом в прошлом году и общим капиталом в этом году, а затем вычесть сумму любых новых инвестиций. Наконец, вы должны добавить обратно любые изъятия из общего капитала — будь то деньги, которые вы взяли из своей собственной компании, или дивиденды, выплачиваемые корпорацией акционерам, — чтобы получить фактическую чистую прибыль.

Баланс и отчет о прибылях и убытках

Балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках являются важными документами для владельцев бизнеса во всем мире.Когда компания имеет сильный отчет о прибылях и убытках, у нее обычно хороший баланс, но один из них может быть слабым, а другой — сильным. Теперь вы можете спросить себя, что заставляет это происходить — что отличает их? Кто победит в борьбе между балансом и отчетом о прибылях и убытках?

Мы видим разницу в том, что именно сообщает каждый. Отчет о прибылях и убытках дает вашей компании представление о показателях бизнеса за определенный период, а баланс дает вам снимок активов и пассивов компании на определенный момент времени.Это всего лишь одно отличие, поэтому давайте посмотрим, что еще отличает эти фундаментальные отчеты.

Что такое бухгалтерский баланс?

Балансовый отчет — это снимок того, чем компания владеет и что должна в определенный период времени. Он используется вместе с другими важными финансовыми документами, такими как отчет о движении денежных средств или отчет о прибылях и убытках, для проведения финансового анализа. Цель баланса — показать чистую стоимость вашей компании в определенный момент времени и дать заинтересованным сторонам представление о финансовом положении компании.

Что включается в баланс?

Бухгалтерский баланс — это финансовый отчет, состоящий из активов, обязательств и капитала на конец отчетного периода.

  • Активы включают денежные средства, запасы и имущество. Эти элементы обычно располагаются в порядке ликвидности, то есть активы, которые легче всего конвертировать в наличные, размещаются в верхней части списка.
  • Обязательства — это финансовые долги или обязательства компании. Сюда входят такие вещи, как налоги, ссуды, заработная плата, кредиторская задолженность и т. Д.
  • Собственный капитал — это сумма денег, первоначально вложенных в компанию, а также нераспределенная прибыль за вычетом любых распределений между собственниками.

В основе баланса лежит уравнение бухгалтерского учета, в котором активы, с одной стороны, равны собственному капиталу плюс обязательства, с другой.

Активы = Обязательства + Собственный капитал

Формула интуитивно понятна: компания должна платить за все, чем она владеет (активы), либо взяв ссуду (обязательство), либо взяв ее у инвестора (выпуская акционерный капитал), либо взяв ее. из нераспределенной прибыли.

Например, если компания берет в банке ссуду на 5 лет в размере 6000 долларов, увеличиваются не только ее обязательства на 6000 долларов, но и ее активы. Если компания возьмет у инвесторов 8000 долларов, ее активы увеличатся на эту сумму, как и акционерный капитал.

\ r \ n

14000 долларов (активы) = 6000 долларов (обязательства) + 8000 долларов (собственный капитал) \ r \ n

\ r \ n \ r \ n

14000 долларов (активы) = 14000 долларов (обязательства + собственный капитал) \ r \ n «,« _callout_content »:« field_5d66c8b4cf08c »},« align »:« »,« mode »:« preview »} / ->

Общие активы компании должны равняться общей сумме обязательств и собственного капитала для учета в балансе. «Сбалансированный.”

Баланс показывает, как компания задействует свои активы и как эти активы финансируются на основе раздела пассивов. Поскольку банки и инвесторы анализируют баланс компании, чтобы увидеть, как компания использует свои ресурсы, важно убедиться, что вы обновляете их каждый месяц.

Что такое отчет о доходах?

Отчет о прибылях и убытках, часто называемый отчетом о прибылях и убытках, показывает финансовое состояние компании за определенный период времени. Он также предоставляет компании ценную информацию о доходах, продажах и расходах.Эти отчеты используются для принятия важных финансовых решений.

Как выручка, так и расходы находятся под пристальным наблюдением, поскольку они важны для удержания затрат под контролем при одновременном увеличении выручки. Например, выручка компании может расти, но если расходы растут быстрее, чем выручка, компания может потерять прибыль.

Обычно инвесторы и кредиторы уделяют пристальное внимание операционному разделу отчета о прибылях и убытках, чтобы указать, приносит ли компания прибыль или убыток за период.Он не только предоставляет ценную информацию, но также показывает эффективность управления компании и ее результаты по сравнению с аналогами в отрасли.

Что включается в отчет о прибылях и убытках?

Отчеты о прибылях и убытках включают выручку, стоимость проданных товаров и операционные расходы, а также итоговую чистую прибыль или убыток за этот период.

Операционные расходы — это расходы, которые бизнес регулярно несет, например, платежная ведомость, аренда и некапитализированное оборудование. Внеоперационные расходы не связаны с основными бизнес-операциями, такими как амортизация или начисление процентов.Аналогичным образом, операционная выручка — это выручка от основной деятельности, а внереализационная выручка — это выручка, не относящаяся к основной деятельности.

Баланс и отчет о прибылях и убытках: основные различия

Важно отметить все различия между отчетами о прибылях и убытках и отчетами о балансе, чтобы компания могла знать, что искать в каждом из них.

  • Время: Баланс показывает, чем компания владеет (активы) и чем должна (обязательства) в определенный момент времени, а отчет о прибылях и убытках показывает общие доходы и расходы за период времени.
  • Результаты деятельности: В балансе не отражены результаты деятельности — для этого и предназначен отчет о прибылях и убытках.
  • Отчетность: В балансе представлены активы, обязательства и капитал, а в отчете о прибылях и убытках — доходы и расходы.
  • Использование: Компания использует баланс, чтобы определить, достаточно ли у компании активов для выполнения финансовых обязательств. Отчет о прибылях и убытках используется для оценки результатов деятельности и определения наличия каких-либо финансовых проблем, которые необходимо исправить.
  • Кредитоспособность: Кредиторы используют баланс, чтобы определить, следует ли им предоставлять еще какие-либо кредиты, но они используют отчет о прибылях и убытках, чтобы решить, приносит ли бизнес достаточно прибыли для погашения своих обязательств.

Есть ли у них что-нибудь общее?

Хотя отчет о прибылях и убытках и бухгалтерский баланс имеют много различий, есть несколько общих черт. Наряду с отчетом о движении денежных средств они составляют три основных финансовых отчета.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.