Что делать если пропущен срок принятия наследства: ВС разъяснил, когда невозможно восстановить срок для принятия наследства — Российская газета

Когда суд откажет в восстановлении срока принятия наследства

Суд откажет наследнику в удовлетворении его требований в следующих случаях:

• если сочтёт, что причины пропуска наследником срока не являются уважительными;
• наследник не доказал факт принятия им наследства;
• наследник обратился по истечении 6 месяцев с момента, когда узнал или должен был узнать о смерти наследодателя.

Рассмотрим реальный пример из нашей практики.

В этом гражданском деле наши юристы выступали на стороне ответчицы, матери покойного, а истцом по делу была его дочь. Она требовала восстановить срок принятия наследства по причине того, что её бабушка ввела её в заблуждение, говоря о том, что она всё равно получит всё наследство и поводов для волнения нет. В подтверждение невозможности подать заявление нотариусу она указывала на то, что была вынуждена срочно уехать к ребёнку из-за его болезни в другой город. Однако в суде было установлено, что истица вернулась в Москву вовсе не из Ростова-на-Дону, как утверждала, а с отдыха из Болгарии. На похоронах отца она также не присутствовала. Суд указал на то, что заявление нотариусу при таких обстоятельствах можно было направить по почте, также истица могла оформить доверенность на представителя, который бы обратился от её имени к нотариусу.

Кроме этого, доводы, указанные в исковом заявлении, не совпадали с устными показаниями истца. Ввиду того, что исковое заявление составлял, по всей видимости юрист, с указанием в нём обстоятельств, которые действительно могут подтвердить уважительность пропуска срока, а при устном опросе истица не учла этого и постоянно путалась в своих показаниях, утверждая в каждом заседании противоречащие друг другу факты. Никаких доказательств того, что она в период 6 месяцев проживала в квартире отца представлено не было.

Показания приглашённых с нашей стороны свидетелей суд счёл более убедительными, так как они согласовались между собой и подтверждались материалами дела.

Суд отказал дочери в восстановлении срока для принятия наследства. Право собственности на квартиру покойного было зарегистрировано за нашей доверительницей.

Можно ли восстановить срок для принятия наследства по причине отбывания наказания в тюрьме

Довольно интересный вопрос: «Является ли отбывание тюремного заключения уважительной причиной пропуска срока для принятия наследства?».

В нашей практике был и такой случай, мы снова представляли интересы стороны ответчика.

Иск в суд подал родной брат нашей доверительницы, совободившийся несколько месяцев назад из мест лишения свободы. Он утверждал, что пропустил срок подачи заявления нотариусу, так как отбывал наказание в виде лишения свободы. В тюрьме ему стало известно от супруги о том, что его отец и мать скончались. Однако, будучи убеждённым в том, что у них было завещание, по которому всё имущество переходило сестре, он не стал обращаться к нотариусу. Когда же ему стало известно о том, что сестра вступила в права наследования по закону, он обратился к нотариусу, однако получил отказ по причине пропуска шестимесячного срока.

Мы настаивали на том, что истец, находясь в тюрьме, знал о смерти родителей, однако не обратился с заявлением о принятии наследства через своего представителя, что вполне было возможно сделать. Кроме этого, при жизни родители действительно составляли завещание, по которому всё своё имущество отчуждали в пользу дочери. Но к моменту смерти документ был изменён.

Таким образом, в данном деле отбывание тюремного срока не имело значения, так как истец сам сообщил о том, что ему стало уже там известно о смерти родителей. И срок подачи заявления он пропустил не из-за лишения свободы, а из-за своего заблуждения в том, что сестра приняла наследство по завещанию.

Также суд не принял во внимание довод истца о том, что сестра намеренно скрыла от нотариуса существование второго наследника. Суд указал, что истец этим не был ущемлен в осуществлении своих прав и обязанностей в отношении наследственного имущества.

По закону у наследника, обратившегося к нотариусу, нет обязанности сообщать о других возможных наследниках.

На данном примере очевидно, как одни и те же обстоятельства могут сыграть совершенно разную роль. Принципиально важное значение имело то, когда истец узнал о смерти родителей. Так как данное обстоятельство ему стало известно ещё в тюрьме, что он не стал оспаривать, то оснований восстанавливать пропущенный срок у суда не было. Если бы он доказал, что во время заключения под стражей он постоянно пытался связаться с родителями, однако они не отвечали на его письма, не посещали его, то объективно шансы восстановить срок значительно бы увеличились. Кроме этого, в качестве причины пропуска срока он фактически назвал свои заблуждения о наличии завещания, а не то, что из-за отбывания наказания ему не было известно о смерти родителей и он не мог получить данную информацию в тюрьме.

Помощь юриста в восстановлении срока принятия наследства

Судьи такие же люди, как и те, которые обращаются в суд за восстановлением нарушенных прав. Поэтому, как правило, они не пытаются забрать всё имущество в пользу государства, но и не имеют права советовать, как отвечать вам на те, или иные вопросы. Поэтому, для положительного решения суда, имеет смысл основательно подготовиться. Зачастую имеет смысл сразу обратиться к грамотному юристу по наследству, чтобы избежать ненужной потери времени, нервов, а то и законных прав. Квалифицированный специалист с многолетней практикой не только оценит вашу ситуацию и риски, сформирует стратегию действий, но и возьмёт на себя основное «бремя доказывания», чтобы привести дело к успешному завершению.

Проконсультироваться с нашим юристом по наследству можно по номеру: + 7 (495) 749-57-77 или через WhatsApp.

Как восстановить срок вступления в наследство, если он пропущен

Статья на тему: Наследство

Пропуск срока вступления в наследство – одна из самых распространенных ошибок, которые совершают наследники. Гражданский кодекс предусматривает вступления в права наследника в течение 6 месяцев со дня открытия наследства. При этом закон защищает право граждан на наследство, поэтому всегда принимается во внимание уважительность причин пропуска срока.

Наследники могут принять наследство как традиционным способом (путем подачи заявления о принятии наследства в нотариальную контору), так и фактически. Таким образом, если вы по каким-либо причинам не обратились к нотариусу, но живете в квартире умерших родителей, вы фактически приняли наследство.

Можно ли восстановить пропущенный срок?

Если ни традиционного, ни фактического принятия наследства не произошло, наследники могут восстановить пропущенный срок для принятия наследства. Вопросам принятия наследства после того, как истечет установленный законом шестимесячный срок, посвящена статья 1155 ГК РФ. Наследство может быть восстановлено в судебном и во внесудебном порядке (при определенных условиях).

Обратите внимание

Приведем пример. Мужчина после смерти отца подал в нотариальную контору заявление о принятии наследства. Его отец до момента смерти проживал в гражданском браке с женщиной, в котором у пары родилась дочь. Наследник не знал, что отец признал свою дочь по закону, хоть и не регистрировал брак с её матерью. Гражданская жена отца также не знала, что её ребенок имеет право на наследство, поэтому заявление о принятии наследства как законный представитель своей дочери не подавала. Мужчина вступил в права наследования, а женщина вскоре узнала, что её дочь тоже является наследником первой очереди по закону. Она обратилась в суд, и суд восстановил право вступления в наследство, несмотря на то, что шестимесячный срок был пропущен.

Восстановление срока через суд

По заявлению гражданина, который пропустил срок вступления в наследство (либо его законного представителя), суд восстанавливает срок и признает наследника принявшим наследство, если наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства (например, наследство от него было скрыто другими наследниками). При этом важно, чтобы наследник, который не знал об открытии наследства, обратился в суд в течение 6 месяцев после устранения причин пропуска срока для принятия наследства. В процессе рассмотрения дела суд определяет доли наследников с учётом интересов нового наследника, а при необходимости определяет меры по защите прав этого наследника. Если другим наследникам были ранее выданы свидетельства о праве на наследство, они признаются судом недействительными.

Для того чтобы суд восстановил срок вступления в наследство, необходимо грамотно составить исковое заявление и собрать документы, которые подтверждают уважительность причин пропуска срока. Опытный адвокат по наследству защитит ваши интересы в суде, при переговорах с нотариусом и другими наследниками.

Восстановление срока во внесудебном порядке

Принять наследство, пропустив отведенный законом срок, можно и без обращения в суд при условии, что остальные наследники, которые приняли наследство, дадут на это письменное согласие. При этом подписи наследников, если они проставлены на документе не в присутствии нотариуса, должны быть надлежащим образом засвидетельствованы (п. 1 ст. 1153). Если согласие наследников будет получено, нотариус сможет аннулировать ранее выданные свидетельства о праве на наследство и выдать новые.

Наследники, которые приняли наследство ранее, не обязаны объяснять мотивы своего согласия или несогласия на восстановление срока принятия наследства для наследника, который пропустил этот срок. Нотариус обязан разъяснить наследникам, что их согласие повлечет за собой перераспределение наследства, а в некоторых случаях, возможно, и утрату права наследования. Так бывает, когда дается согласие наследников по закону на принятие наследства наследником по завещанию, который пропустил срок.

Если наследники согласны, нотариус выносит постановление об аннулировании ранее выданных свидетельств о праве на наследство и вносит изменения в запись о государственной регистрации недвижимого имущества (п. 2 ст. 1155 ГК РФ).

Зачем составлять соглашение о разделе наследства?

Если наследникам ещё не выдавалось свидетельство о праве на наследство, оно выдается по заявлению наследников, которые приняли наследство, включая того наследника, права которого восстанавливались. Если этот наследник восстановлен в сроке принятия наследства во внесудебном порядке, то вопросы о передаче ему наследственного имущества или компенсации его доли решаются в соответствии со ст. 1104, 1105, 1108 ГК РФ, если другое не предусмотрено соглашением наследников, включая того, права которого восстановлены. Соглашение должно быть составлено в письменной форме (п. 3 ст. 1155 ГК РФ). Документ заверяется нотариально по желанию наследников.

Наследники в соглашении могут решить все вопросы, которые касаются возмещения ущерба наследнику, который пропустил срок принятия наследства. Составляя соглашение, наследники обязаны соблюдать правила ст. 1167 ГК РФ об охране прав недееспособных, ограниченных в дееспособности и несовершеннолетних наследников.

Чтобы получить правовой анализ вашей ситуации, запишитесь на прием к опытному юристу. Он предоставит консультацию по всем вопросам, которые возникнут у вас на любом этапе оформления наследства.

Другие статьи на тему: Наследство

Пропущен срок вступления в наследство Украина

Гражданский Кодекс Украины гласит: «Для принятия наследства отводится 6 месяцев с момента дня смерти или объявления наследодателя умершим». Эти сроки оформления наследства распространяются на все категории наследников (по закону или по завещанию).

Но случается так, что украинцы по разным причинам пропускают нужную дату. Как вступить в наследство, если пропущен срок подачи заявления? Ответ на этот вопрос получим у юристов компании «ILP».

Когда возникает право на наследство?

Право на наследство возникает в момент его открытия, то есть после смерти человека. Основания для получения имущества в собственность заявителя:

1. Завещание.
2. Родство с умершим (согласно ГКУ, устанавливается степень родственной связи претендентов с наследодателем).

Порядок процедуры следующий: в период до полугода со дня смерти человека его родственник (или родственники) подает заявку госнотариусу. Юрист проверяет основания для вступления претендентов в наследство и факт смерти наследодателя. Через время выдается свидетельство.

Если же наследники не объявились, открывается отмершее наследство. Через 1 год по решению суда имущество переходит в местный совет.

Способы принятия наследства

Даже если вы просрочили граничную дату вступления в наследство, возможно, вы уже фактически приняли имущество после смерти наследодателя — к примеру, постоянно проживали в квартире умершего, являлись ребенком или имели полную/частичную утрату дееспособности. Как подтвердить этот факт? Можно предоставить справку из ЖЕКа, местных органов, мест лишения свободы и т.д.

Случается, что другие наследники не принимают или отказываются от имущества. Если такое произошло, у вас есть право подать заявление в 3-месячный термин с момента такого непринятия или отказа.

Имея веские причины невозможности совершения действий в 6-месячный срок с момента открытия наследства целесообразно идти в суд. Желаете обойтись без искового заявления? Тогда можно обратиться к другим наследникам с просьбой о включении вас в круг наследников. Причина пропуска сроков в такой ситуации — совершенно неважна. В этом деле ключевая роль отводится доброй воле других претендентов. На практике такой альтруизм замечен практически не был.

Продлеваем срок подачи заявления на наследство через суд

Как оформить наследство, если пропущен срок его принятия? Каждый претендент, обосновавший уважительную причину пропуска 6-месячного срока, по решению суда может претендовать на имущество умершего. Для этого ему потребуется подать иск в судовую инстанцию и представить документы, подтверждающие причину невозможности или затрудненности своевременного осуществления действий.
Уважительные причины пропуска срока принятия наследства:

• человек не подозревал о существовании завещания;
• тяжелые условия труда или работа за границей по контракту;
• серьезная и продолжительная болезнь наследника;
• нахождение в СИЗО или тюрьме;
• внушительное расстояние между местом проживания претендента и умершего наследодателя.

Как правило, отказы в иске встречаются не так часто. Если суд посчитает удовлетворить прошение истца, будет назначен дополнительный период для наследования. Он исчисляется с момента принятия решения судом.

При распределении наследства между другими наследниками, новому претенденту на имущество покойного необходимо подать еще один иск в судовую инстанцию — о внесении изменений в свидетельство о наследстве.

Повторное прошение о продлении сроков наследства

В случае, когда исковое заявление в суд о восстановлении срока для принятия наследства было удовлетворено инстанцией, а наследователь в очередной раз не успел подать заявку госнотариусу, право на наследство будет потеряно раз и навсегда. Следовательно, при установлении дополнительного времени необходимо как можно быстрее предпринять правильные действия.

Что делать, если пропущен срок вступления в наследство по завещанию?

Аналогично со вступлением по закону новый претендент на наследство подает иск в суд о продлении сроков подачи заявления или же решает вопрос без привлечения судовой инстанции.

Что делать, если пропустили 6-месячный срок для принятия наследства в Украине?

_{Бывают ситуации, когда наследник по каким-то причинам не успевает заявить свои права на наследство (принять наследство) в отведенный законом срок. Что делать, если пропущен срок вступления в наследство украина?}

_{Наследство открывается в день смерти наследодателя. С этого момента начинает исчисляться срок на принятие наследства, который составляет шесть месяцев. Для того, чтобы наследник смог получить наследство, ему нужно подать нотариусу заявление на принятие наследства.}

_{Как принять и оформить наследство после истечения срока для ее принятия?}

_{Этап №1 Убедиться, что вы действительно пропустили срок.}

_{Принятия наследства происходит не только способом подачи заявления к нотариусу.}

_{В каких случаях наследник считается таким, который вовремя принял наследство, даже если не подал заявление нотариусу в течение шести месяцев?}

_{Случаи автоматического вступления в наследство в Украине:}

_{1. Если наследник проживал с наследодателем в момент его смерти. Указанный факт должен подтверждаться пропиской (регистрацией места жительства).} 

_{2. Если наследник в момент смерти наследодателя является малолетним, несовершеннолетним, недееспособным лицом, а также лицом, гражданская дееспособность которого ограничена. Такие наследники автоматически принимают наследство. И неважно проживали ли они вместе с наследодателем.}

_{3. Если наследодатель умер до 01 января 2004 года. В этом случае наследник считается принявшим наследство, если он фактически вступил в права управления и владение наследственным имуществом в течение шести месяцев. Доказательствами такого вступления в управление и владение наследственным имуществом могут быть: квитанции об оплате коммунальных услуг и налогов с имущества наследодателя, наличие сберегательной книжки, акций, техпаспорта на автомобиль, государственный акт на право собственности на землю, обработка земельного участка, ремонта дома, подведение газо — водоснабжение и тому подобное.}

_{Также есть специальное правило для тех наследников, которые могут получить наследство в случае отказа от принятия или непринятия наследства другими наследниками.}

_{Такое правило существует, например, для наследников второй и следующих очередей наследования по закону или в случае наличия завещания. Закон продлевает наследникам срок на принятие наследства еще на три месяца. Эти три месяца начинают отсчет с момента непринятия наследниками предыдущих очередей (или наследников по завещанию) наследства или подачи заявления об отказе от его принятия.}

_{Во всех этих случаях вам нужно просто обратиться к нотариусу и сообщить об этих обстоятельствах. Нотариус подскажет, какие документы необходимо представить, чтобы подтвердить факт принятия вами наследства вовремя.}

_{Если вы сомневаетесь в непредвзятости нотариуса, а также вам нужно разобраться в тонкостях принятия наследства именно в вашем случае, конечно лучше предварительно проконсультироваться с нашими адвокатами по наследственным делам, поскольку мы сможем обсудить как правильно поступить в вашем случае и какие документы и информацию подать нотариусу. Помните, что все представленные вами документы нотариусу и даже сообщенная нотариусу информация устно, может быть использована против вас в суде, в случае обжалования другими наследниками факта принятия вами наследства. Почти во всех судебных делах такого рода суды истребуют наследственные дела у нотарусов.}

_{Этап № 2 Попробовать договориться с наследниками, которые вовремя приняли наследство.}

_{Если другие наследники согласятся на принятие вами наследия даже в случае просрочки срока, тогда вы также сможете принять наследство вместе с другими наследниками.}

_{Этап № 3 Получение дополнительного срока для принятия наследства через суд.} 

_{Давайте разберемся, как продлить срок вступления в наследство.}

_{Бывает так, что наследник пропустил этот срок по уважительной причине.}

_{В таком случае, наследнику необходимо обратиться в суд для установления ему дополнительного срока, достаточного для подачи им заявления о принятии наследства.}

_{Уважительными причинами пропуска срока принятия наследства в Украине считаются:}

1. _{болезнь наследников, которая продолжалась длительный период времени;}
2. _{большое расстояние между местонахождением наследственного имущества и постоянного места жительства наследников;}
3. _{загруженность на работе; длительные командировки, в том числе зарубежные;}
4. _{срочная служба наследников в составе Вооруженных Сил Украины;}
5. _{незнание наследников о наличии завещания и тому подобное.}

Также наследники по завещанию могут претендовать на восстановления срока на принятие наследства в большем колличестве случаев, чем наследники по закону. 

_{Важным обстоятельством, для того чтобы отнести причину пропуска срока к уважительной, является наличие непреодолимых, объективных и существенных трудностей, в рeзультате действия которых лицо не смогло воспользоваться своим правом на принятие наследства в установленный срок.}

_{Неуважительными являются такие причины: юридическая неосведомленность истца относительно срока и порядка принятия наследства, неосведомленность лица о наличии наследственного имущества, пожилой возраст, нетрудоспособность, установление судом факта, имеющего юридическое значение для принятия наследства (например, установление факта проживания одной семьей), неопределенность между наследниками кто будет принимать наследство, отсутствие средств для проезда к месту открытия наследства, неблагоприятные погодные условия, незнание о смерти наследника и т.д.}

На период карантина, связанного с борьбой короновирусом COVID-19, сроки принятия наследства не продлевались и не приостанавливались. Поэтому нотарисы не могут принять заявления о принятии наследства, поданные с пропуском 6 месяцев, даже в период действия карантина. 

_{Если вы сможете договориться с другими наследниками, тогда все можно решить в соответствующего нотариуса. В этом случае нотариус примет от вас заявление с согласия других наследников, аннулирует выданные свидетельства и осуществит перераспределение наследства.}

_{Важно! Если пропуск срока незначительный, т.е. пару дней или один два месяца, то это увеличивает ваши шансы на успех в востановлении срока через суд. Чтобы зафиксировать этот незначительный пропуск вам стоит немедленно обратитися с заявлением о принятии наслества к нотариусу.  Например, в одном из решений Верховный Суд признал уважительной причиной пропуска срока — рождение ребенка у наследницы незадолго до смерти наследодателя. При этом ребенок нуждался в стационарном лечении в период срока для подачи заявления о принятии наследства.}

_{Мы также рекомендуем наследнику, который пропустил срок, обращаться в суд для восстановления срока принятия наследства в тех случаях, когда нет других наследников. В таком случае ответчиками в суде выступают органы местного самоуправления, которые довольно часто признают иск наследника или попросту не принимают участие в судебном рассмотрении.}

_{Если у вас возникли вопросы или вам нужна помощь для получения наследства после истечения срока по уважительным причинам — обращайтесь, наши адвокаты окажут вам необходимую помощь.}

_{Наши офисы расположены в Киеве, Черновцах, Львове и Ивано-Франковске. Также можем проконсультировать в онлайн режиме или по телефону. Обращайтесь.}

Читайте также:

Наследство в Украине. Общие положения и очереди наследования в Украине.

Выигранные наследственные дела в суде:

Признание права собственности на наследство

Денежная компенсация за выморочное наследство

Как войти в наследство, если срок?

Срок принятия наследства, пропущенный наследником, может быть восстановлен в судебном или внесудебном порядке. Кроме того, наследник может быть признан принявшим наследство, даже если все сроки, предусмотренные законом, истекли.

Суд может по заявлению покойного наследника восстановить срок принятия наследства или признать по решению наследника, вступившего в права наследования.Но в таком иске наследнику необходимо доказать, что он пропустил срок по уважительной причине: командировка, болезнь и т. Д. При этом наследник может обратиться в суд с заявлением о восстановлении срока в течение шести месяцев с момента время, когда исчезли причины пропуска срока.

Когда суд удовлетворяет такое заявление, он в своем решении определяет доли всех наследников в наследстве. При наличии решения суда обращаться к нотариусу для выдачи свидетельства о праве на наследство не нужно, поскольку решение является основанием для внесения изменений в запись о государственной регистрации прав на недвижимое имущество.

Все свидетельства о праве на наследство, ранее выданные нотариусом, признаются судом недействительными. Если нотариус не успел оформить справку, то их исполнение приостанавливается до вступления решения в силу.

Внесудебная процедура принятия наследства наследником, пропустившим срок, предполагает письменное согласие остальных наследников. Такое согласие требует нотариального заверения по месту открытия наследства и может быть оформлено как единый документ или как отдельные заявления каждого наследника, принявшего наследство.

Во внесудебном порядке наследник, пропустивший срок, может получить наследство в любое время. Однако такое вступление в наследство невозможно, если кто-то из наследников, оформивших права наследования, не согласен принять наследство лицом, пропустившим срок.

Поскольку вступление в права наследования наследника, пропустившего срок, может повлечь изменение размера долей других наследников, нотариус аннулирует выданные ранее свидетельства о праве на наследство путем издания соответствующего постановления.

На основании такого постановления, а также нового свидетельства вносятся изменения в государственную регистрацию прав.

По соглашению между наследниками вновь унаследованному может быть выделена его доля в унаследованном имуществе в натуре и может быть выплачена денежная компенсация.

Как восстановить срок принятия наследства

Гражданский кодекс РСФСР не предусматривал возможность продления срока наследства . Гражданский кодекс РФ кардинально изменил эту ситуацию.Наследование может быть принято позже срока , , даже если все доли разделены между наследниками. Для этого следует обратиться в арбитражный суд с иском и пакетом документов, подтверждающих обоснованность причины пропуска сроков.

Вам понадобится

• — заявление в суд;
• — пакет документов, подтверждающих обоснованность причин пропуска сроков принятия наследства.

Инструкция

одна

Восстановить пропущенный срок для принятия наследства можно только в суде, если суд сочтет причину передачи достаточно уважительной.

2

Подать претензию, приложить документальное подтверждение обоснованности причины пропуска сроков. Гражданский кодекс рассматривает причину пропущенных сроков принятия наследства как отказ от него, поэтому вы должны представить в суд достаточно вескую причину, по которой вы не подавали заявление о принятии наследства в течение 6 месяцев с смерть наследодателя.

3

Суд может считать достаточно уважительной причиной пропуска срока принятия наследства : — длительное отсутствие на территории Российской Федерации в связи с проживанием в другой стране; — серьезное заболевание, из-за которого вы долгое время были прикованы к больничной койке; — лишение свободы; — отсутствие информации о смерти наследодателя, если другие наследники, подавшие заявление о принятии наследства , не предупредили вас о такой возможности; — командировка за пределы РФ на длительный срок; — другие причины, которые суд рассмотрит перед удержанием на продлении наследства .

четыре

Для судебного рассмотрения предоставьте справку из больницы о заболевании или из правоохранительных органов, подтверждающую, что вы находились в тюрьме, а также документы, подтверждающие ваше отсутствие на территории РФ.

пять

На основании решения суда срок принятия наследства будет продлен. Если наследственная масса не делится между другими наследниками, обратиться в нотариальную контору по последнему месту жительства наследодателя, подать заявление о принятии наследства , постановление суда о восстановленном сроке х, пакет документы для принятия наследства .

6

Если наследственная масса уже разделена между всеми наследниками, ваша доля будет выплачена вам принудительно или все части унаследованной массы будут пересмотрены и разделены с учетом вновь открывшихся обстоятельств.

Подача иска в траст или завещание? Какой крайний срок?

Срок давности — это крайний срок, до которого вы должны подать иск. Мы видим, что все больше и больше людей пропускают крайний срок подачи заявок в California Trust and Will Litigation.Мы думаем, что это происходит потому, что сроки исковой давности для вопросов Trust and Will сложны. Не существует единого крайнего срока, применимого ко всем вопросам Доверия или Завещания.

Например, в случае телесных повреждений у вас есть два года на то, чтобы подать иск. Если вы попали в автомобильную аварию, получили удар по носу или поскользнулись и упали на банановую кожуру, применяются те же временные рамки — два года. Для разных видов травм нет разных сроков. Двухлетний срок давности применяется ко всем этим искам о правонарушении.

Сравните это с делом «Доверие и воля», и все станет сложнее. В Trusts and Wills существуют разные сроки, которые применяются к разным претензиям. И эти сроки могут меняться в зависимости от возникающих обстоятельств.

Годовой крайний срок

Например, самый простой срок исковой давности — это годичный крайний срок для подачи любых требований в отношении наследственного имущества (согласно требованиям CCP 366.2). Если человек, который должен вам деньги по контракту или по деликтному иску, умирает, у вас есть один год на то, чтобы подать иск в отношении имущества этого человека.Процесс требования кредитора должен использоваться ДО подачи иска против наследственного имущества.

Но этот однолетний статут может быть сокращен до 120 дней, ЕСЛИ для наследства умершего назначен личный представитель. Это правило применяется, даже если вы не знали, что назначен личный представитель. К счастью, если вы подаете иск в наследство умершего, то срок, до которого вы должны подать иск, будет взиматься до тех пор, пока иск не будет принят или отклонен имуществом.Если претензия будет принята, то имущество соглашается выплатить вам причитающуюся вам сумму. Если иск отклонен, значит, имущество отказывается платить вам, и вы должны подать иск для обеспечения исполнения своего иска.

Все немного сложнее, если у вас есть контракт на подачу претензии по завещанию. Это требование, когда кто-то обещает оставить вам свое имение или какой-либо актив в своем имении, например дом, в обмен на то, что вы сделаете что-то для умершего. Согласно CCP 336.3, эти типы требований должны быть поданы в течение одного года с даты смерти умершего, даже если вы подаете претензию в отношении его имущества.Другими словами, разные претензии к имущественному комплексу рассматриваются по-разному с точки зрения крайнего срока подачи иска. Ой!

Конкурс доверительного управления

Крайний срок для оспаривания доверительного фонда или поправки к доверительному фонду начинает отсчитываться после того, как вы получите уведомление Доверительного управляющего в соответствии с разделом 16061.7 Кодекса о наследстве. Крайний срок составляет 120 дней после обслуживания — это действительно короткий срок. Если вы никогда не получили уведомление в соответствии с 16061.7, то крайний срок никогда не истечет.

Но вам все равно может быть запрещено оспаривать траст, если вы слишком долго ждете, и суд определит, что ваш иск не был подан в «разумные» сроки.Это называется Laches, еще один способ, которым суд может лишить вас права оспаривать траст. Laches — это доктрина справедливости, которая позволяет суду проявлять справедливость. Например, если бы траст управлялся десять лет назад и тогда все активы были распределены между бенефициарами, суд определенно решил бы несправедливо оспаривать траст сегодня. Прошло слишком много времени, все активы Trust уже давно распределены, ваше время истекло.

Это означает, что вы должны подать свой конкурс на доверительное управление либо в течение 120 дней с момента получения уведомления Доверительного управляющего, либо в течение разумного периода времени, если уведомление не было направлено.Почему бы не сделать и то, и другое, быстро подайте заявку на проверку доверия.

Финансовое злоупотребление старшими.

Заявления о жестоком обращении с пожилыми людьми в финансовом отношении должны быть поданы в течение четырех лет (см. Раздел 15657.7 Кодекса социального обеспечения и учреждений). Это довольно простой срок для подачи иска. Но ваше право на подачу иска о жестоком финансовом обращении с пожилыми людьми может быть нарушено судебным иском о нарушении доверия.

Видите ли, для того, чтобы иметь право подать иск о жестоком финансовом обращении с пожилыми людьми, вы должны быть «правопреемником».Это означает, что вы должны получать часть имущества умершего. Но если вы были лишены наследства в рамках траста, и вы не оспариваете этот траст, то, вероятно, вы не являетесь правопреемником в интересах. Это означает, что если у вас есть 120 дней для оспаривания Доверительного фонда, и если вы этого не сделаете, то, возможно, вы также отказались от своего права на подачу иска о финансовом злоупотреблении в отношении пожилых людей.

Даже несмотря на то, что крайний срок для подачи иска о финансовом насилии над пожилыми людьми составляет четыре года, на практике он может быть сокращен до 120 дней, если вы лишены наследства от траста и не имеете никаких других активов, переходящих к вам из имущества умершего.Это небольшое хитрое осложнение, которое резко влияет на ваши законные права.

Конкурсное завещание

Вы должны оспорить завещание, прежде чем оно будет допущено к завещанию. Если завещание допущено к завещанию, у вас есть 120 дней, чтобы просить суд отозвать завещание. По истечении этого срока Волю нельзя оспаривать.

Завещание — это судебный процесс, при котором суд сначала определяет, является ли завещание действительным, а затем назначает исполнителя для исполнения завещания в процессе, контролируемом судом.Когда суд издает приказ о признании завещания действительным, мы называем это «признанием завещания о завещании». Этот термин просто означает, что суд признает завещание действительным. Если человек просит суд принять завещание о завещании, и никто не возражает против этого запроса, то завещание, скорее всего, будет допущено к завещанию (будет объявлено действительным). Как только это произойдет, завещание будет действительным для всех законных целей.

Это означает, что вы должны возражать против того, чтобы завещание было допущено к завещанию, если вы хотите оспорить завещание.Это также означает, что не существует крайнего срока для оспаривания завещания, если никто никогда не просит суд принять завещание к завещанию. В большинстве имений завещание никогда не допускается к завещанию, потому что нет активов, переходящих по завещанию. Вместо этого активы передаются в доверительное управление, в совместную аренду или в другую форму передачи активов. Если никто никогда не подает ходатайство с просьбой о признании завещания в суде, то крайний срок для оспаривания завещания никогда не истечет.

Доверительный управляющий Нарушение доверия

Если вы хотите подать в суд на Доверительного управляющего за нарушение доверительного управления, у вас есть три года на это с момента, когда вы узнали или должны были узнать о фактах, приведших к нарушению доверия.Кроме того, у вас есть три года на то, чтобы подать иск по любому поводу, о котором Доверительный управляющий сообщает вам в письменном бухгалтерском учете или письменном отчете.

Если вам никогда не предоставляют бухгалтерский учет или отчет, то срок подачи иска никогда не истечет. Если только вы не знаете фактов, подтверждающих нарушение. Другими словами, если вы не знали, что сделал Доверительный управляющий, и Доверительный управляющий никогда не предоставил вам бухгалтерский или письменный отчет, раскрывающий его действия, то ваш крайний срок подачи иска остается открытым на неопределенный срок.

Очевидно, вам не следует бесконечно ждать, чтобы принять меры против вашего Доверительного управляющего. В какой-то момент станет трудно, а то и невозможно привлечь вашего Доверительного управляющего к ответственности за ущерб, если вы не примете меры. Вы всегда должны запрашивать информацию о вашем трасте и быть уверенным, что понимаете действия, которые ваш Доверительный управляющий предпринимает с вашими активами траста.

Злоупотребление служебным положением юриста

Это самый простой вариант, или это так? У вас есть один год на то, чтобы подать иск о злоупотреблении служебным положением.Но этот срок может быть продлен до четырех лет, если вы не знали о фактах, которые послужили основанием для иска о злоупотреблении служебным положением. Все сводится к тому, что вы знали, и когда вы это узнали.

Кроме того, действие закона может быть продлено на период времени, в течение которого адвокат, совершивший злоупотребление служебным положением, продолжает представлять вас по тому же делу.

Это внезапно кажется более сложным. Самый важный крайний срок для любого иска о злоупотреблении служебным положением — это годичный срок, потому что все, что выходит за рамки этого срока, будет более трудной борьбой и может привести к тому, что вам будет запрещено подавать иск о злоупотреблении служебным положением.

Как найти правильный ответ

Еще не запутались? Должно быть, это сложная штука. И он меняется в зависимости от типа претензии, которую вы делаете, и типа уведомления или документации, которые вы получали в разное время. Что вам следует знать: не пытайтесь понять это самостоятельно. Вам нужна профессиональная помощь кого-то, кто сможет проанализировать все ваши потенциальные дедлайны. Вам нужен эксперт по судебным спорам Trust or Will. Разве это не связывает нас с этой статьей? Еще одна хитрая уловка, но она положительно повлияет на ваш иск.Вы не можете винить нас за попытку.

шагов, которые нужно предпринять, если вы пропустили требуемый минимальный срок распространения

Те, кто владеет традиционным индивидуальным пенсионным счетом (IRA) или пенсионным счетом другого типа, например, SEP IRA, SIMPLE IRA и 401 (k) или 403 (b) счетов –, должны снять минимальную сумму с этого счета перед обращением. возраст 72 года (или 70½, если вы достигнете 70½ лет до 1 января 2020 г.). Если владелец счета не берет сумму, называемую требуемым минимальным распределением (RMD) вовремя и в правильной сумме, может быть наложен штраф.За каждый невыведенный доллар IRS взимает штраф в размере 50%, известный как акцизный налог.

Тем не менее, IRS не будет взимать с вас плату в 2020 году. 26 марта 2020 года Сенат единогласно одобрил пакет чрезвычайных мер по стимулированию распространения коронавируса на сумму 2 триллиона долларов. Это приостановило обязательные минимальные выплаты с пенсионных счетов в 2020 году. Это дает этим счетам больше времени, чтобы оправиться от спадов на фондовом рынке. Пенсионеры, которые могут позволить себе оставить их в покое, получат налоговую льготу в виде отсутствия налога на обязательное снятие средств.

Если по какой-либо причине вы пропустите свой крайний срок в обычном году, вы должны предпринять некоторые шаги.

Ключевые выводы

• Владельцы IRA с отложенным налогом или пенсионного счета другого типа должны снимать необходимые минимальные выплаты с этого счета, начиная с возраста 72 лет, чтобы избежать уплаты штрафа.
• Если вывод средств пропущен, владелец счета должен заплатить штраф или подать запрос на отказ.
• В некоторых случаях те, кто унаследовал пенсионный счет от владельца, который умер до начала RMD, могут избежать штрафа, сняв полный баланс счета до декабря.31 год пятого года со дня смерти хозяина.
• Пакет мер по экстренному стимулированию коронавируса на сумму 2 триллиона долларов приостановил необходимые минимальные выплаты с пенсионных счетов в 2020 году.

Шаг 1. Уплата акцизного налога

Причитающийся акцизный налог должен быть указан в форме IRS 5329 и форме IRS 1040 (ваша налоговая декларация). На веб-сайте IRS есть инструкции по расчету причитающегося акцизного налога.

Однако за некоторыми исключениями вы не обязаны подавать налоговую декларацию.Как объясняется в инструкциях по заполнению формы 1040, 1040-SR или 1040-NR, вы должны заполнить форму 5329 самостоятельно и уплатить причитающийся акцизный налог. Заполните форму, указав запрашиваемую информацию, и приложите свой чек или денежный перевод, подлежащий оплате в Казначейство США. На чеке напишите свой номер социального страхования, текущий налоговый год и «Форма 5329.»

Шаг 2. Запрос об отказе от прав

Если вы считаете, что пропустили крайний срок по уважительной причине, вы можете попросить IRS отказаться от 50% акцизного налога.Запрос об отказе может быть включен в пояснительное письмо, которое вы прилагаете к своей налоговой декларации (форма 1040) вместе с формой 5329. При запросе отказа не платите заранее штраф за превышение накопления. Вместо этого следуйте инструкциям по запросу об отказе в Инструкции к форме 5329. Если IRS не выполнит ваш запрос об отказе, вы получите уведомление.

Шаг 3: Вывести полную сумму на балансе

В некоторых случаях, если вы являетесь бенефициаром, унаследовавшим пенсионный счет от владельца, который умер до требуемой даты начала (RBD), вы должны начать снимать суммы RMD к определенному времени.Этот крайний срок — 31 декабря года, следующего за годом, когда умер владелец пенсионного счета. Вы также должны снимать сумму RMD до 31 декабря каждого последующего года. (В соответствии с новыми положениями Закона о безопасности от 2019 года этот сценарий стал гораздо менее распространенным; но он может по-прежнему применяться к бенефициарам, состоящим в браке, бенефициарам моложе умершего менее чем на 10 лет или тем, кто унаследовал счет до 31 декабря. , 2010.)

В то время как акцизный штраф обычно применяется, если вы не сняли сумму RMD вовремя, штраф может быть отменен, если вы перейдете на правило пяти лет и снимете полный баланс счета до декабря.31 числа пятого года, следующего за годом, скончался владелец пенсионного счета. Давайте посмотрим на следующий пример:

В 2018 году 63-летний Джон унаследовал IRA от своего брата Рона, который умер в возрасте 65 лет. Поскольку Рон умер до его RBD, у Джона есть два варианта распределения баланса IRA:

1. Джон может распределять активы в течение своей единственной продолжительности жизни. Для большинства планов IRA это вариант по умолчанию, который соответствует положениям правил RMD.
2. Джон может распределить активы до декабря.31 год пятого года, следующего за годом смерти Рона.

Джон выбирает вариант продолжительности жизни. RMD на 2019 год составляет 10 000 долларов, но Джон не может снять какую-либо сумму до 31 декабря 2019 года. Если Джон хочет продолжить использование метода оценки продолжительности жизни, ему придется заплатить IRS акцизный налог в размере 5000 долларов и заполнить форму 5329. Он может запросить отказ, если он считает, что отказ произошел по разумной причине. Однако Джон получит автоматический отказ от штрафа, если он снимет остаток на счете до декабря.31 декабря 2023 года, пятый год после смерти Рона.

Переход на правило 5 лет может оказаться непрактичным только потому, что вы пропустили крайний срок RMD. Компетентный финансовый специалист может помочь вам определить наилучший курс действий — например, будет ли для вас более выгодным с финансовой точки зрения платить акцизный налог, чтобы вы продолжали пользоваться отсроченным налогом ростом (или ростом без налогообложения в случае Roth IRA), или имеет смысл принять отказ и распределить активы в течение пятилетнего периода.

Итог

Пропуск крайнего срока RMD может быть неприятным и дорогостоящим. Чтобы этого не произошло, примите необходимые меры, чтобы убедиться, что ваше распространение происходит к установленному сроку. Это включает договоренности с вашим хранителем о систематическом или автоматическом снятии средств в заранее установленную дату. Отправляйте запросы на снятие средств как минимум за два месяца до крайнего срока и проверьте свои выписки, чтобы убедиться, что с вашего счета была распределена правильная сумма.

Ранняя отправка запросов дает достаточно времени для внесения любых необходимых корректировок. Поговорите со своим финансовым учреждением о других способах удовлетворения требований RMD.

Как найти и забрать невостребованное наследство

Завершить жизнь человека одним документом сложно, и иногда все идет не так, как планировалось. Даже использование последней воли и создание обширных планов владения не всегда охватывает все ваши основания.

В некоторых случаях активы упускаются и не учитываются или покупаются после создания последней воли.В других случаях бенефициары не претендуют на свою часть своего имущества или даже не знают, что имеют право на наследство. Когда это происходит, часть активов человека может остаться невостребованной.

Ниже мы рассмотрим, как деньги остаются невостребованными, что происходит с наследством, когда оно не востребовано, и как вы можете узнать, причитаются ли вам какие-либо наследства.

Как деньги остаются невостребованными?

Деньги могут остаться невостребованными по-разному. Это не просто случается, когда кто-то не может получить наследство после смерти родственника.

Невостребованные деньги могут быть получены из прошлой заработной платы, страхования жизни, пенсий, возврата налогов и т. Д. Деньги могут быть брошены человеком и в таком случае определены как «невостребованные».

Например, в 2013 году почти 60 миллионов долларов остались невостребованными американцами.

Что касается невостребованного наследства, существует множество причин, по которым чье-либо имущество остается невостребованным.

Например, это может означать:

• Бенефициар Завещания умершего не принял свой подарок (или скончался до того, как он был подарен).
• Актив был исключен из Последнего завещания (возможно, из-за ошибки или из-за того, что этот актив не принадлежал на момент составления Последнего завещания).
• У умершего не было Последней воли перед смертью (т.е. они умерли «без завещания»).

Что происходит с невостребованным наследством?

Когда вы умираете без Последней воли, ваше имущество делится между вашими наследниками в заранее определенном порядке. Обычно раздел имущества начинается с супруга, а затем с детей.Если у вас нет ближайших родственников, ваше имущество передается вашим ближайшим родственникам. Если у вас нет живых родственников, ваше имение переходит в собственность государства.

Итак, если у вас есть родственник, который скончался без последней воли, вы можете иметь право на наследство. Требовать свое наследство может быть так же просто, как представиться законным наследником их состояния в соответствующих органах власти.

Как искать невостребованное наследство?

Если вы думаете, что у вас есть наследство, ожидающее востребования, пора надеть детективную шляпу, чтобы найти его.

Правительство США рекомендует сначала проверить свое состояние, что вы можете сделать через Национальную ассоциацию администраторов невостребованного имущества (NAUPA).

Есть также несколько других организаций, которые могут помочь, например missingmoney.com и Bureau of The Fiscal Service.

С помощью одной из этих служб вы сможете найти информацию — или деньги — которые вы искали.

Существует не одна услуга, которую можно использовать, поэтому при обращении в агентство, специализирующееся на невостребованном наследстве, руководствуйтесь здравым смыслом.Самое главное, остерегайтесь мошенничества.

Как найти невостребованное наследство

Самый простой способ потребовать свое наследство — это сделать это во время чтения последней воли и завещания вашего родственника. Однако присутствовать на чтении — или даже знать о нем — возможно не для всех. Важно знать, как найти невостребованное наследство.

Несоблюдение срока принятия наследства

Что означает невыполнение срока принятия наследства? Как можно пропустить срок принятия наследства? Какой срок установлен законодательством? Эти и другие связанные вопросы рассматриваются в этом разделе.

Установлен срок принятия наследства, чтобы процесс принятия (оформления) наследства не длился годами: наследник сначала решил принять наследство, затем передумал и решил отказаться от него, и скоро.

Согласно действующему законодательству Украины существует 6-месячный срок для принятия наследства или отказа от него, который начинается со дня смерти наследодателя. Такой же срок распространяется на наследников по завещанию и наследников по закону.

Следовательно, невыполнение такого срока приводит к определенным последствиям. Если вы являетесь наследником, имеющим законное право на наследство или его часть, и пропустили указанный период по какой-либо причине, вы считаете, что не приняли наследство и утратили право на наследование. К сожалению, как вы все знаете, незнание закона не освобождает от ответственности.

Однако есть категория наследников, которая рассматривается как исключение.

Однако есть категория наследников, которая рассматривается как исключение.Это несовершеннолетние и дети, а также те наследники, которые были зарегистрированы по одному адресу с наследодателем на момент его смерти. Эта категория, несмотря на пропущенный срок принятия наследства, в любом случае имеет право составить акт о принятии наследства по истечении указанного срока.

Наследники, не подпадающие под эту категорию, считаются просроченными для принятия наследства. Если они хотят реализовать свое право на наследство, им необходимо обратиться в суд с просьбой о продлении срока принятия наследства; К сожалению, нотариус не вправе принимать акт о принятии наследства, если такой наследник пропустил установленный срок.В этом случае причина пропуска этого срока должна быть обоснованной для вынесения судом решения о продлении срока принятия наследства.

Очевидно, что продление срока принятия наследства — дело хлопотное. Поэтому мы советуем не использовать указанный срок по умолчанию. По возможности, если у вас возникнут вопросы, вам следует немедленно обратиться в нотариальную контору, чтобы уточнить все, что делать после смерти наследодателя. Однако в случае пропуска срока законодательством предусмотрено возможное восстановление права на принятие наследства.

Руководство для индивидуальных исполнителей и попечителей

Понимание воли

Очень важно прочитать и понять завещание или доверие, чтобы вы знали, кто являются бенефициарами, что они должны получить и когда, и кто, если таковые имеются, являются вашими со-доверенными лицами.
Все ли будет открыто или будут созданы новые трасты, которые могут просуществовать несколько лет? Обязан ли траст определенное распределение («Весь доход, полученный каждый год, должен выплачиваться моей жене, Нэнси»), или он оставляет это на усмотрение попечителя («Мой попечитель должен распределять такой доход, который, по ее мнению, необходим для образования и поддержка моего сына Алана до 25 лет »)? В документе часто содержатся важные указания фидуциару, например, какие активы следует использовать для уплаты налогов и расходов.В документе обычно довольно подробно перечисляются полномочия доверительного управляющего.

Большинство доверенных лиц нанимают поверенного, который специализируется в области трастов и имений, чтобы помочь им в надлежащем выполнении своих обязанностей. Совет адвоката очень полезен для обеспечения того, чтобы вы понимали, что предусматривают завещание или доверие и применимое законодательство штата. Например, на первоначальной встрече адвокат обычно рассматривает шаг за шагом многие ключевые положения завещания или доверительного управления (или и того, и другого), чтобы вы поняли свою роль.Помните, что если вы соглашаетесь на назначение в качестве исполнителя или доверительного управляющего, вы будете нести ответственность за понимание и выполнение условий траста или завещания.

Управление недвижимостью

Доверительный управляющий обязан взять под свой контроль (маршалировать) все активы, составляющие имущество или траст. Особенно, когда фидуциар вступает в должность после смерти лица, предоставившего право или наследодателя, крайне важно как можно скорее обезопасить и оценить все активы. К некоторым активам, таким как брокерские счета, можно получить доступ сразу после выполнения определенных условий.Типичные предварительные условия — это получение исполнителем официального разрешения, иногда называемого Завещательными письмами, от суда и предъявление свидетельства о смерти. На другие активы, такие как страхование, возможно, потребуется подать заявление. Обычная практика заключается в привлечении профессионального оценщика для оценки материального имущества умершего, такого как домашняя мебель, автомобили, ювелирные изделия, произведения искусства и предметы коллекционирования. В зависимости от характера и стоимости собственности, это может быть обычная деятельность, но вам могут потребоваться услуги специалиста-оценщика, если, например, у умершего были редкие или необычные предметы или он был серьезным коллекционером.Недвижимость, жилая или коммерческая, и любые деловые интересы также должны быть оценены. Помимо оценки активов, которые могут быть включены в инвентаризацию по требованию суда или в налоговую декларацию штата или федерального правительства, оценка может помочь доверительному управляющему определить, достаточно ли страхового покрытия активов умершего. Соответствующее страхование должно поддерживаться на протяжении всего срока пребывания в должности доверительного управляющего. Доверительный управляющий также должен оценивать финансовые активы, включая банковские счета и счета ценных бумаг.Имейте в виду, что для федеральных налоговых деклараций о поместьях, которые не облагаются федеральным налогом на имущество, допустимы определенные оценки. Это может снизить затраты на оценку, которые должны быть понесены.

Работа с долгами и расходами

Обязанностью доверительного управляющего является определение того, когда должны быть оплачены неоплаченные в случае смерти счета и расходы, понесенные при управлении имуществом, а затем их оплата или уведомление кредиторов о временной задержке. В некоторых случаях имуществу может быть нанесен ущерб, если определенные счета, такие как счета за страхование имущества или от несчастных случаев, или налоги на недвижимость, не будут своевременно оплачены.В большинстве штатов требуется письменное уведомление любым известным или обоснованно установленным кредиторам. Хотя большинство счетов не представляет проблем, в необычных обстоятельствах целесообразно проконсультироваться с юристом, поскольку доверительный управляющий может нести личную ответственность за ненадлежащее расходование имущества или трастовых активов или за неспособность должным образом защитить имущественные активы, например, за счет обеспечения надлежащего страхования. покрытие.

Доверенное лицо может отвечать за подачу ряда налоговых деклараций. Эти налоговые декларации включают окончательную налоговую декларацию за год смерти умершего, налоговую декларацию за текущий год, подаренную или пропущенную из поколения в поколение, если необходимо, и декларации за предыдущие годы, которые могут быть продлены.Нередко умершие, которые были больны в течение последнего года или лет своей жизни, пропускали подачу деклараций. Единственный способ быть уверенным — это провести расследование. Кроме того, если стоимость имущества (по завещанию или доверию) до вычетов превышает сумму, защищенную суммой освобождения от налога на имущество, которая является скорректированной на инфляцию в размере 5 миллионов долларов (5,25 миллиона долларов в 2013 году), потребуется федеральная налоговая декларация. быть поданным. Даже если стоимость недвижимости не превышает сумму освобождения от налога на недвижимость, может потребоваться подача федеральной налоговой декларации.Согласно концепции переносимости, если у умершего остался супруг (а), и он или она намеревается использовать какое-либо освобождение от налога на наследство, которое умерший супруг не использовал, необходимо подать налоговую декларацию на наследство.

Поскольку имущество или траст сам по себе является налогоплательщиком, необходимо получить новый идентификационный номер налогоплательщика и подать фидуциарную налоговую декларацию по наследству или трасту. Идентификационный номер налогоплательщика можно получить онлайн на веб-сайте IRS. Вы не можете использовать номер социального страхования умершего для наследства или каких-либо трастов, которые существуют после смерти умершего.

При планировании подоходного налога важно отметить, что имущество или траст и его бенефициары могут не входить в одни и те же категории подоходного налога. Таким образом, выбор времени для определенных распределений может сэкономить деньги для всех заинтересованных сторон. Также следует проявлять осторожность, потому что трасты и владения подчиняются различным правилам, которые могут быть довольно сложными и могут достигать самых высоких налоговых ставок при очень низком уровне дохода. Некоторые составители налоговых деклараций и бухгалтеры специализируются на подготовке таких фидуциарных налоговых деклараций и могут быть очень полезны.Они знакомы со сроками подачи документов, смогут определить, должно ли имущество или траст ежеквартально платить расчетные налоги, и могут помочь вам спланировать распределение или другие шаги по снижению налоговых расходов.

Большинство расходов, понесенных фидуциаром при управлении имуществом или трастом, должным образом оплачиваются из активов умершего. Сюда входят расходы на похороны, гонорары за оценку, гонорары адвокату и бухгалтеру, а также страховые взносы. Следует вести тщательный учет и всегда получать квитанции.Если какие-либо расходы подлежат оплате вам или кому-либо из ваших родственников, проконсультируйтесь с юристом о любых особых мерах предосторожности, которые следует принять.

Финансирование наследства

Завещания и трасты часто предусматривают особые подарки в виде наличных («Я даю своей племяннице 50 000 долларов, если она переживет меня») или имущества («Я отдаю свои дедушкины часы моей внучке Нине») до оставления остатка имущества или остатка, распространяется. Остаток может быть распределен напрямую или в дальнейшем доверительном управлении, таком как доверительный фонд для пережившего супруга или доверительный фонд для несовершеннолетних детей.Убедитесь, что все долги, налоги и расходы оплачены или предусмотрены, прежде чем передавать какое-либо имущество бенефициарам, потому что вы можете быть привлечены к личной ответственности, если не останется недостаточно активов для покрытия расходов на наследство. Хотя обычно от бенефициара получают квитанцию ​​о получении и возмещении, в которой говорится, что он или она соглашается возместить любое избыточное распределение, произведенное по ошибке фидуциаром, на практике часто бывает трудно получить такие средства. В некоторых штатах вам потребуется одобрение суда, прежде чем любое распространение может быть произведено.Если выплаты производятся текущим трастам или в соответствии с формулой, описанной в завещании или трасте, лучше всего проконсультироваться с юристом, чтобы убедиться, что финансирование завершено должным образом. Налоговые последствия распределения иногда могут быть неожиданными, поэтому важно тщательное планирование.

Доверительное управление

Трасты предназначены для разделения доходов и основной суммы. Многие трасты, особенно старые, предусматривают, что доход распределяется между одним человеком и один раз, а основная сумма — тому же человеку в другое время или другому человеку.Например, многие трасты для пережившего супруга предусматривают, что весь доход должен выплачиваться супругу, но предусматривают выплаты основной суммы (совокупности) супругу только в ограниченных обстоятельствах, таких как неотложная медицинская помощь. После смерти пережившего супруга оставшаяся сумма основного долга может быть выплачена детям умершего, на благотворительность или другим бенефициарам. Выплаты доходов и распределение основной суммы могут производиться наличными или по усмотрению доверительного управляющего путем распределения ценных бумаг, а также наличными. Никогда не делайте предположений, поскольку условия каждой воли и доверия сильно различаются.Не существует такого понятия, как «стандартное» распределение.

Если фидуциар не имеет финансового опыта, ему или ей следует обратиться за профессиональным советом относительно инвестирования трастовых активов. Помимо инвестирования для получения хороших результатов инвестирования, доверительный управляющий должен инвестировать в рамках разумного правила инвестора соответствующего штата, которое регулирует траст или имущество, и с тщательным учетом условий завещания или траста, которые могут изменить применимые в других отношениях нормы законодательства штата.Квалифицированный консультант по инвестициям может помочь доверительному управляющему решить, как инвестировать, какие активы продать, чтобы получить наличные деньги для покрытия расходов, налогов или прямых денежных пожертвований, а также как минимизировать налоги на прибыль и прирост капитала. Простое сохранение инвестиций, которыми владел умерший, не будет защитой, если наследник заявляет, что вы не инвестировали разумно или нарушили закон, регулирующий трастовые инвестиции. В любом случае важно иметь письменное заявление об инвестиционной политике, в котором указывается, какие инвестиционные цели преследуются.

В течение периода администрирования фидуциар должен предоставить ежегодный налоговый отчет (называемый Графикой K-1) каждому бенефициару, который облагается налогом на любой доход, полученный трастом. Доверительный управляющий также должен ежегодно подавать декларацию о доходах траста. Доверительный управляющий может нести персональную ответственность по выплате пени и штрафов, если налоговая декларация не подана и налог не уплачен в установленный срок, как правило, 15 апреля.

Закрытие поместья

Estates может быть закрыто, когда исполнитель оплатил все долги, расходы и налоги, получил налоговые льготы от IRS и государства и распределил все имеющиеся активы.Трасты прекращают свое действие, когда происходит событие, описанное в документе, например смерть бенефициара, или дата, описанная в документе, например, дата достижения бенефициаром указанного возраста. После этого доверительному управляющему дается разумный период времени для фактического распределения. В некоторых штатах требуется, чтобы ходатайство было подано в суд до того, как активы будут распределены, а имущество или доверительное управление закрыто. Когда такая формальная процедура не требуется, тем не менее хорошей практикой является требование, чтобы все бенефициары подписали документ, подготовленный поверенным, в котором они одобряют ваши действия в качестве доверенных лиц и подтверждают получение причитающихся им активов.Этот документ защищает доверительного управляющего от последующих претензий со стороны получателя. Эти формальности рекомендуются даже в том случае, если другие наследники являются родственниками, поскольку это само по себе никогда не является гарантией того, что у одного из них не будет проблемы и подать иск против вас. Наконец, необходимо подать окончательную налоговую декларацию и сохранить резерв на покрытие любых причитающихся, но неуплаченных налогов или расходов на наследство.

Общие вопросы

Как мне стать владельцем (владеть) банковскими и другими счетами?

У каждого банка, трастовой компании или инвестиционной фирмы может быть свой собственный формат, но обычно вы можете использовать для траста «Элис Кэрролл, Доверительный управляющий, Льюис Кэрролл Траст от 19 января 1998 года» или, сокращенно, «Алиса. Кэрролл, Доверительный управляющий по соглашению от 19 января 1998 г.«Для поместья следует использовать« Элис Кэрролл, исполнитель, поместье Льюиса Кэрролла, покойный ».

Как мне поставить свою подпись в доверительном управлении?

Исполнитель подписывает: «Алиса Кэрролл, исполнитель (или личный представитель) поместья Льюиса Кэрролла, умерла». Доверенное лицо подписывает: «Алиса Кэрролл, Доверительный управляющий»

Где я могу держать имущество или трастовые активы?

Вам следует открыть инвестиционный счет в банке, трастовой компании или брокерской компании на имя имущества или траста.Все расходы и выплаты должны производиться с этих счетов, и вы должны регулярно получать отчеты.

Как (и сколько) мне будут платить?

Поскольку работа в доверительном управлении требует много времени и зачастую затруднительно, за ваши услуги уместно получать деньги. В завещании или трасте может быть указана компенсация, на которую вы имеете право. В противном случае во многих штатах предусмотрен фиксированный график сборов или разрешена «разумная» компенсация, которая обычно учитывает размер наследства, сложность и время, затраченное фидуциаром.Гонорары исполнителя или доверительного управляющего являются вам налоговой компенсацией. Некоторые штаты не разрешают вам выплачивать компенсацию самостоятельно без постановления суда, поэтому спросите своего адвоката, прежде чем выписывать себе чек. Многие доверенные лица в той же семье, что и умерший, быстро отказываются от платы. Однако перед этим проконсультируйтесь с поверенным по наследству и убедитесь, что вы понимаете весь объем своих обязанностей и любые последствия отказа.

Что делать, если получатель жалуется?

Даже профессиональные доверенные лица, такие как трастовые компании, время от времени получают жалобы от бенефициара.Лучший способ справиться с ними — это сделать все возможное, чтобы их избежать, в первую очередь, следуя инструкциям, изложенным в этих часто задаваемых вопросах, и проконсультировавшись с юристом, имеющим опыт управления имуществом. Многие жалобы возникают из-за того, что бенефициары не осведомлены об управлении трастом или имуществом. Обязательно частое общение с бенефициарами. Наилучший подход во всех случаях — проявлять инициативу, общаясь в рамках процесса управления имуществом или трастом и решая все вопросы с надлежащей формальностью.Если жалоба касается не только обычных вопросов, проконсультируйтесь с юристом, который специализируется на вопросах доверительного управления и имущественного права.

Могу ли я быть привлечен к судебной или личной ответственности?

Ваши ошибки или неправильное управление трастом или имуществом могут повлечь за собой личную ответственность. Распространенные ошибки включают неуплату налогов или своевременную подачу отчетности, неправильный инвестиционный выбор (слишком консервативный, слишком спекулятивный или предпочтение одного бенефициара по сравнению с другим), самоокупаемость (покупка активов для себя или члена семьи из имения или траста, будь то по рыночной цене), либо прекращение действия страхования имущества или страхования от несчастных случаев, что приводит к потере имущества или траста.Лучшая защита для вас — это получить хорошие профессиональные советы как можно раньше в процессе, регулярно общаться с бенефициарами, относиться ко всему с соблюдением соответствующих формальностей, как если бы вы не были связанной стороной (даже если вы им являетесь), и полностью документировать свои действия и решения. .

Как я буду освобожден от должности доверительного управляющего по окончании администрирования? Что, если я хочу уйти в отставку?

Независимо от того, прекращаете ли вы действовать в качестве доверительного управляющего в связи с прекращением действия наследственного имущества или траста или желаете уйти в отставку до завершения вашего административного срока, вы должны быть уволены либо местным судом, либо бенефициарами.