Дарение или завещание что лучше: Чем отличается дарственная от завещания на квартиру

Завещание или дарение что лучше

 

 

1. Понятия завещания и дарения

2. Отличия дарения от завещания

3. Полезные ссылки по теме

 

Достаточно часто нам задают вопрос: Что лучше — завещание или дарение для того, чтобы переоформить квартиру, дом или другое недвижимое имущество?

Для ответа на этот вопрос сначала надо понять — что представляет собой завещание и что такое дарение.

 

Понятия завещания и дарения

По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом (пункт 1 статьи 572 Гражданского кодекса РФ (далее — ГК).

Из определения следует, что дарение является договором, а не односторонней сделкой, т.

к. всегда требует согласия обеих сторон, как дарителя — на передачу вещи, так и одаряемого — на принятие дара. Обычно согласие выражается в форме принятия дара. В связи с этим не может, например, считаться дарением отказ от наследства в пользу другого лица, который представляет собой одностороннюю сделку, не требующую согласия последнего. Вместе с тем по общему правилу дарение — односторонний договор, в котором у одаряемого отсутствуют обязанности (если только речь не идет о такой особой разновидности дарения, как пожертвование).

Таким образом, закон допускает сделки дарения только между живыми лицами.

Из статьи 1118 ГК следует, что завещанием является личное распоряжение гражданина принадлежащим ему имуществом на случай смерти, сделанное в предусмотренной законом форме, следовательно:

• по своей правовой природе завещание является односторонней сделкой, поэтому не допускается совершение завещания двумя или более гражданами, поскольку в завещании могут содержаться распоряжения только одного лица;

• завещание (само по себе) правового результата не порождает. Наследственное правоотношение возникает лишь из совокупности юридических фактов, важнейшим из которых является смерть гражданина либо объявление его умершим. Поэтому завещание — односторонняя сделка, создающая права и обязанности лишь после открытия наследства.

 

Отличия договора дарения от завещания

Самыми существенными отличиями дарения и завещания являются:

	дарение	завещание
Основание совершения	двусторонняя сделка (договор)	односторонняя сделка
Воля распорядителя	воля дарителя направлена на передачу вещи (права) при его жизни	воля наследодателя направлена на передачу вещи после его смерти
Объект распоряжения	объектом дарения могут быть лишь имеющиеся в наличии на момент заключения договора права на вещи или имущественные права	объектом распоряжения может быть имущество, которого нет в момент совершения завещания, но которое в будущем может оказаться принадлежащим завещателю
Возникновение права собственности	с момента заключения договора (для движимого имущества) или регистрации права (для недвижимости)	с момента оформления наследства
Последствия	после совершения сделки даритель не вправе изменить своего решения и предмет договора (за исключениеями, указанными в ст. 578 ГК)	наследодатель в любое время может изменить или отменить завещание
Налоги	от уплаты налога освобождаются только члены семьи и близкие родственники (п. 181 ст. 217 НК)	от уплаты налога освобождаются все наследники (п. 18 ст. 217 НК)
Налоговые льготы	Льготы по налогу на имущество утрачивают силу с момента перехода права собственности	Льготы по налогу на имущество сохраняются до момента перехода права собственности

 

 

Таким образом, ответ на вопрос о том, что лучше завещание или дарение, каждый дает сам с учетом его личных обстоятельств, но если исходить только из сравнения затрат на уплату налогов, то лучше — завещание.

 

Статья написана и размещена 13 нояября 2015 года. Дополнена —

ВНИМАНИЕ!

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено.

Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2020

 

Полезные ссылки по теме «Завещание или дарение — что лучше»

1. Можно ли отказаться от услуг правового или технического характера нотариуса

2. Налоги с наследства

3. Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления

4. Наследство: вступление и оформление

5. Документы для оформления наследства

6. Наследование по закону

7. Наследование по завещанию

8. Момент возникновения права собственности при наследовании

9. Налоги с наследства

10. Наследование пенсионных накоплений

11. Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, дома, земли и доли в них

12. Все, что надо знать об НДФЛ

13. Имущественный вычет при продаже имущества

14. Имущественный вычет при покупке недвижимости

15. Социальный налоговый вычет

16. Стандартные налоговые вычеты

Тэги: завещание, дарение, что лучше

Дарение или завещание: как лучше передать имущество?

Хотя на первый взгляд кажется, что результат одинаков (имущество переходит от одного человека к другому), завещание и договор дарения имеют принципиальные отличия.

О важных нюансах рассказала нотариус Гродненского нотариального округа Ольга Черняк.

Что такое завещание?

– Завещанием называют распоряжение относительного имущества на случай смерти. То есть, пока человек жив, он остается собственником имущества и может распоряжаться им так, как посчитает нужным, – поясняет Ольга Черняк. – Составить завещание может гражданин, обладающий дееспособностью в полном объеме. Поэтому нотариус не удостоверит завещание, написанное несовершеннолетним, недееспособным или ограниченным в дееспособности человеком. Потеря дееспособности в будущем, например, вследствие душевного заболевания, не влияет на силу завещания.

Завещание нельзя составить и удостоверить через представителя, то есть, нельзя выдать доверенность на написание этого документа кому-то из родственников или знакомых. Также нельзя составить одно завещание от имени нескольких человек, например, мужа и жены.

Завещание может быть написано как собственноручно, так и (в случае болезни, неграмотности и т. д.) со слов завещателя нотариусом. В такой ситуации необходим свидетель, однако стать им может не каждый. В частности, эту функцию не праве выполнять тот, в пользу кого составлено завещание, его супруг (супруга), дети, родители, внуки и правнуки, а также другие наследники по завещанию и по закону.

Можно ли лишить детей наследства?

В завещании можно определить круг наследников и размер их долей, а также указать, кому достанется конкретное имущество (скажем, дочери – машина, сыну – дача). При желании завещатель может лишить наследство одного или всех своих наследников, завещать свое имущество абсолютно посторонним людям, юридическим лицам, государству или его территориально-административным единицам.

– Завещатель не имеет права лишить наследства тех наследников, которым, в соответствии с законодательством, положена обязательная доля: несовершеннолетних или нетрудоспособных на день открытия наследства детей, нетрудоспособных супругов и родителей. Также вне зависимости от содержания завещания право собственности на часть имущества, совместно нажитого в браке, имеет переживший супруг, – обращает внимание Ольга Черняк.

– Наследники, которым достается не все указанное в завещании имущество, часто воспринимают это обстоятельство как пренебрежение волей завещателя. Однако при составлении завещания нотариус рассказывает завещателю и о обязательной доле, и о супружеской доле, и о многом другом. Но, к сожалению, некоторые завещатели относятся к этой информации несерьезно и придерживаются принципа «после моей смерти путь разбираются сами».

Предметом завещания могут быть не только имущество или права, которые принадлежат завещателю на день составления документа, но и то, что он приобретет в будущем. Завещатель вправе возложить на наследника исполнение за счет полученного наследства какого-либо обязательства в отношении других лиц (например, обязать наследника, которому завещается квартира, предоставить пожизненное пользование этим помещением брату или сестре) или выполнение действий, направленных на осуществление общеполезной цели. Также завещатель может оставить в завещании особые распоряжения, скажем, определить наследника на случай, если основной наследник по завещанию умрет до открытия наследства, не примет наследство или откажется от него, будет признан недостойным наследником.

– Примерно 80% завещаний составляется на «все, что мне принадлежит». Если наследников несколько, пишется, что «все мое имущество завещаю в равных долях». Особо эксцентричных завещаний в моей практике не было. Еще на стадии консультирования пытаемся объяснять гражданам, что нужно составить реальный документ, который можно будет потом исполнить, – рассказывает Ольга Черняк. – Например, не использовать формулировки типа «принадлежащие мне драгоценности завещаю…», потому что потом возникнет множество вопросов: где эти драгоценности находятся, что именно под ними подразумевается и т.д. Одно дело, если они хранятся в банковской ячейке, а другое – дома в шкатулке.

Завещатель может в любое время изменить или отменить свое завещание, уничтожив все экземпляры документа либо составив новое завещание.

После смерти завещателя наследникам необходимо в течение 6 месяцев с момента открытия наследства обратиться к нотариусу, заявить о правах на наследство и получить свидетельство о праве на наследство. Стоит иметь в виду, что наследники, принявшие наследство, отвечают по долгам наследодателя, но в пределах стоимости перешедшего к ним имущества.  

Что такое дарение?

При дарении одна сторона безвозмездно передает в собственность другой стороне свое имущество. При оформлении договора дарения обязательно участие дарителя и одаряемого, поэтому сделать подарок, не предупредив об этом будущего собственника, не получится.

В отличие от завещания, договор дарения может быть заключен по доверенности.

Договор дарения недвижимого имущества (квартиры, жилого дома, гаража и т.д.) должен быть заключен в письменной форме и удостоверен нотариусом.

– Некоторые граждане приходят и говорят, что хотят подарить имущество после своей смерти. Они не понимают, что договор дарения – это реальный договор, при котором требуется передача вещи, денежных средств или иного имущества. Нельзя подарить с отсрочкой на месяц или год, – обращает внимание Ольга Черняк. – Право собственности на подаренную недвижимость возникает с момента регистрации договора в территориальном агентстве по государственной регистрации и земельному кадастру.

Существуют некоторые ограничения относительно того, кто и что может дарить и принимать в дар. В частности, не допускается дарение (помимо обычных подарков небольшой стоимости) от имени малолетних и граждан, признанных недееспособными, их законными представителями.

Даритель не может требовать у одаряемого что-то взамен. То есть нельзя обязать сторону, которая принимает имущество, скажем, ухаживать за дарителем в случае болезни (для этого существует договор пожизненного содержания с иждивением). Но в договоре дарения недвижимого имущества можно указать, что за проживающим в этой квартире (доме) дарителем сохраняется право пользования отчуждаемым имуществом.

 В определенных законодательством случаях для удостоверения договора дарения требуется согласие третьих лиц, например, если имущество является совместной собственностью супругов, необходимо согласие супруга, если имущество принадлежит собственникам на условиях приватизации, согласие всех участников приватизации.

Как отменить договор дарения?

Отменить договор дарения можно, если одаряемый совершил покушение на жизнь дарителя, членов его семьи или близких родственников, умышленно причинил дарителю телесные повреждения. В договоре дарения может быть указано право дарителя отменить дарение в случае, если он переживет одаряемого.

– Как видим, и у завещания, и у договора дарения есть свои особенности. Если резюмировать всё сказанное, то главное отличие заключается в том, когда происходит смена собственника: при завещании имущество переходит к другому человеку после смерти завещателя, а при дарении – сразу, –  поясняет Ольга Черняк. – Многие уверены, что договор дарения или, наоборот, завещание оспорить нельзя. Однако в отдельных ситуациях и тот, и тот документ можно признать недействительным в судебном порядке.

Елена КАЯЧ

Фото из открытых интернет-источников

Почему лучше завещать, чем дарить

Все мы хотим сохранить свое имущество для близких, и закон предоставляет нам два возможных пути для этого – составить договор дарения или завещание.

Обе эти сделки в равной мере позволяют перевести имущество в собственность другого лица, ничего не получая взамен, т.е. такая модель как нельзя лучше подходит именно к случаям передачи имущества родственникам и близким людям.

Спасибо, объявление скрыто.

Но когда дело доходит до выбора между дарением и завещанием, многим достаточно сложно определиться, особенно в тех случаях, когда вопрос стоит о передаче самого дорогого – квартиры.

Зачастую родственники склоняют собственника квартиры к тому, чтобы он переписал квартиру на них при жизни, т.е. составил дарственную. Безусловно, в дарении есть свои преимущества, но следует подумать, для кого они в первую очередь: для дарителя или одаряемого?

Взвесив все, можно дать однозначный ответ, что дарение больше выгодно одаряемому, а не дарителю.

Поэтому, чтобы все-таки сделать правильный выбор между дарением или завещанием квартиры, рассмотрим все очевидные плюсы завещания, о которых могут умолчать родственники, склоняя собственника к дарению.

1. Завещание позволяет сохранить в тайне свое решение о распоряжении квартирой.

В отличие от дарения, когда подписывается договор между дарителем и одаряемым, завещание составляется только единолично, при соблюдении строжайшей секретности его содержания.

Если при оформлении завещания будет присутствовать тот, в чью пользу оно составляется, это повлечет недействительность завещания.

Для многих очень важно держать в тайне от родственников свою волю относительно распоряжения квартирой, поскольку денежный вопрос, как известно, деликатный и имеет способность вмиг испортить даже самые теплые отношения.

2. Завещание можно отменить или изменить в любой момент и сделать это достаточно просто: либо составить новое завещание, либо оформить дополнение к прежнему завещанию, либо прямо отменить ранее составленное завещание.

Зачастую, получив квартиру, родственники резко меняют свое отношение к бывшему ее собственнику, а подарив квартиру, обратно ее вернуть уже практически невозможно: собственником становится одаряемый.

Завещание же позволяет оставить за собой право переиграть свое решение относительно судьбы квартиры.

3. Завещание откладывает момент перехода права собственности на квартиру: как известно, оно вступает в силу только после смерти завещателя.

Соответственно, при жизни завещатель остается полноправным собственником квартиры, и никто не вправе лишить его жилья. Пожалуй, это самый сильный довод в пользу завещания.

В результате дарения собственность на квартиру переходит к одаряемому сразу же после подписания акта приема-передачи и государственной регистрации. После этого даритель перестает быть собственником и становится полностью зависимым от воли нового собственника.

Гарантировать, что он не выселит дарителя из своей квартиры, никто не может.

4. Завещание требует исключительно нотариальной формы: по закону завещание, составленное в простой письменной форме, ничтожно.

Это позволяет максимально обеспечить юридическую чистоту сделки: нотариус контролирует содержание завещания, разъясняет все вопросы завещателю, предупреждает о возможных последствиях и т. п.

Договор дарения квартиры может заключаться в простой письменной форме, что не всегда может гарантировать абсолютную действительность сделки.

5. Завещание предоставляет больше вариантов для распоряжения своей квартирой, нежели дарение.

По дарственной можно только передать квартиру конкретному лицу (лицам), тогда как с помощью завещания можно, помимо этого, вовсе лишить определенных лиц наследства, не указывая кому конкретно достанется квартира, или же поставить определенные условия, при которых квартира перейдет в собственность наследника (например, предоставить право пожизненного проживания в квартире определенному лицу).

Подробнее о скрытых опасностях дарения квартиры можно почитать здесь.

© Сивакова И. В., 2018 г.

Загрузка …

завещание на квартиру или дарственная?. Юридические вопросы сделок с жильем

Вопрос о приоритете дарственной или завещания на квартиру не имеет однозначной трактовки и в каждом случае решается индивидуально. Чтобы ответить на него, вначале следует разобраться с отличиями завещания на квартиру и ее дарением.

Разница между ними есть, и весьма существенная, так как дарственная на квартиру делает наследника собственником квартиры с момента получения на нее новых государственных регистрационных документов. И. соответственно, наследователь автоматически лишается всех прав на квартиру, подписывая дарственную. При составлении же завещания наследник получает квартиру только после смерти завещателя. Таким образом, завещание на квартиру становится своеобразной «охранной грамотой» завещателя – ведь он не может лишиться крыши над головой, например, при ухудшении отношений с одариваемым. Подписывать дарственную можно рекомендовать собственникам нескольких квартир или же тогда, когда даритель абсолютно уверен в порядочности своего наследника.

Дарственная может быть юридически оформлена только один раз – завещание же может быть переписано в любой момент времени. Поэтому для лиц, которым передают в собственность квартиру, конечно, выгоднее дарственная, чем завещание. Кроме того, завещание, в отличие от дарственной, гораздо чаще оспаривают в суде. В случае признания завещания недействительным, наследник может лишиться квартиры, например, если он не относится к категории обязательных наследников – лиц, не достигших совершеннолетия, нетрудоспособных или находящихся на иждивении завещателя более года.

Дарственная также может быть оспорена в суде, так как юридически классифицируется как обычная сделка, к которой применяются общие положения Гражданского Кодекса РФ о недействительности сделок (статьи 166 — 181). В частности, дарственная может быть признана недействительной, если даритель в этот момент был недееспособен, находился в заблуждении, был обманут или запуган. Конечно, нотариус, заверяя сделку дарения, проверяет дееспособность дарителя и делает соответствующую запись в договоре, поэтому оспорить эти положения будет очень трудно, но, в принципе, не невозможно. Аннулируется дарственная также в случаях, когда сделка была признана притворной или ничтожной, например, если будет доказано, что даритель получил за квартиру деньги от одариваемого, и т. д. Но, в общем случае, несмотря на небольшую гипотетическую вероятность признания сделки дарения неправомочной, для наследника она, безусловно, выгоднее, чем завещание. Не забудем еще про один «плюс» договора дарения – подаренная собственность не может быть включена в список разделяемого имущества при разводе.

При оформлении дарственной требуется заплатить налог на ее оформление. Для близких родственников (супругов, родителей и детей) он символический, а для дальних или лиц, не находящихся с дарителем в родственных отношениях, составляет 13% стоимости квартиры.

Для регистрации договора дарения необходимо предоставить следующие документы:

1. Правоустанавливающий документ на квартиру (договор приватизации, мены или купли продажи).
2. Свидетельство о регистрации права на квартиру, если даритель стал ее собственником после 1989 года.
3. Технический и кадастровый паспорт на квартиру.
4. Договор дарения, составленный в трех экземплярах и подписанный сторонами.
5. Выписка из домовой книги, действительная десять дней.
6. Квитанция об оплате госпошлины.

Дарственная на квартиру составляется в простой письменной форме и подлежит обязательной государственной регистрации. Это может сделать нотариус, подписывающий сделку дарения, или же сам даритель, обратившись напрямую в Управление Федеральной Регистрационной Службы города. Если обе стороны договора дарения по объективным причинам не могут присутствовать при оформлении договора, то это могут сделать родственники или друзья. При этом необходимо знать, что одно лицо не может представлять интересы дарителя и одариваемого одновременно – то есть доверенности для совершения сделки должны быть оформлены на двух разных лиц. Стоит отметить, что если дарственная оформлялась с помощью доверенных лиц, то возможность ее отмены возрастает при оспаривании договора в суде. Поэтому лучше дарственную оформлять лично.

Таким образом, прямого ответа на вопрос о приоритете завещания или дарственной на квартиру нет. Каждый собственник недвижимости будет сам определять, каким образом он будет распоряжаться своим имуществом. И лучше это делать, предварительно проконсультировавшись с опытным юристом.

Для того, чтобы оставить что-нибудь в наследство потомкам, необходимо это сперва приобрести.
В нашем каталоге возможно:

Нотариальная палата объяснила, как правильно подарить квартиру родне — Российская газета

Например, граждане часто задумываются, как лучше поступить со своей квартирой: завещать или подарить? Рано или поздно такие мысли приходят к каждому, у кого есть свой дом. Теперь сайт «Советы нотариуса» разложил все по полочкам.

«Дарение является одним из самых популярных способов передачи имущества, — объясняют в Федеральной нотариальной палате. — Чаще всего граждане заключают договор дарения, когда хотят безвозмездно передать недвижимость — дом или квартиру, а завещание, по каким-то причинам, составлять не хотят. Например, в случаях, когда у собственника имеются родственники, имеющие право на обязательную долю в наследстве, которым они эту самую долю передавать не желают».

Завещание, подчеркивают нотариусы, — это распоряжение на случай смерти. Наследник становится собственником завещанного ему имущества только после смерти наследодателя. Подарок же, как правило, подразумевает немедленное вручение. Впрочем, здесь — как уж договорятся близкие люди. Проблема в том, что некоторые родственники, получив дорогой дар, тут же перестают соблюдать свою часть договора.

В СМИ довольно часто появляются сообщения о том, что на улице оказался очередной бедолага, лишившийся права жить в своей квартире, так как она была им подарена, и новый собственник выселил его, хотя потерпевший был уверен, что право проживания в квартире у него оставалось.

Основная причина тому — недостаточная информированность о последствиях заключения договора дарения.

— Если вы подарили родственнику квартиру, а он вас выселяет, по закону он имеет на это полное право, — поясняют в Федеральной нотариальной палате.

Конечно же, многие из тех, кто переписывает, как дар, единственную свою квартиру родственникам, уверены в их порядочности. Но огромное количество трагических историй об оказавшихся на улице стариках доказывает, что доверие зачастую оказывается напрасным. Нередко безоблачные отношения между родственниками резко портятся именно после подписания договора дарения. Особенно часто такие истории происходят при заключении сделки дарения в простой письменной форме, как правило, обманутые таким образом старики вообще не понимают суть договора, не знают о последствиях и даже не догадываются о том, что не смогут больше жить в своих квартирах.

— Собираясь заключить договор дарения, лучше несколько раз подумать, — говорят эксперты, — а еще обратиться за консультацией к нотариусу. Нотариус разъяснит все подробности сделки, расскажет, какие последствия могут наступить после ее заключения. Если после этого уверенность в необходимости заключения договора дарения исчезнет, он поможет выбрать другие варианты передачи недвижимости. Ими могут быть и завещание, и сделка купли-продажи, и т.п.

А теперь — ответы на некоторые практические вопросы.

Что удобнее и выгоднее сделать — дарственную или завещание на квартиру таким образом, чтобы она принадлежала только моей внучке и в случае развода муж не претендовал на долю в этой квартире?

Ответ: Полученное супругом в дар и по наследству имущество является собственностью этого супруга, и второй супруг не имеет на нее права. Это единственное одинаковое последствие этих сделок.

Разница же в следующем: по дарению имущество переходит к одаряемому сразу, т.е. при жизни дарителя. В этом случае стороны заключают договор дарения, который необходимо подать в орган по регистрации прав на недвижимое имущество для регистрации перехода права.

Завещание составляется на случай смерти, и имущество переходит к наследнику после смерти завещателя. Завещание составляет завещатель, для этого нужен завещатель, его паспорт, данные наследника.

Документы на имущество не требуются, однако можно к нотариусу взять и их.

Н. Артемьева, нотариус. Чита.

Я пенсионерка , хочу перевести свою долю в квартире на сына. С чего мне начинать? Желательно с минимумом затрат.

Ответ: Начать следует с того, чтобы уяснить, каким образом, на каких условиях вы желаете передать свою долю в квартире сыну. Это может быть передача по наследству (если он не единственный ваш наследник, то нужно сделать на него соответствующее завещание) либо передача по договору, если вам нужно сделать это при жизни.

Если вам желательно передать ему долю квартиры безвозмездно, то это договор дарения. Такой договор несет для вас некоторые риски, в частности, вы не сможете закрепить за собой право проживать в квартире — это не означает, что вы должны оттуда выселиться, но если в будущем ваш сын того захочет, то он имеет право выселить вас из подаренной квартиры и принудительно.

Если вы хотите больше гарантий, то это может быть возмездный договор, например купли-продажи с дополнительным условием о предоставлении вам возможности безвозмездно пожизненно проживать в квартире; договор пожизненной ренты или пожизненного содержания с иждивением (надо иметь в виду, что формально рента и содержание рассматриваются как доход, и в случае выявления таких доходов налоговым органом вам может быть начислен налог).

Каждый из этих вариантов имеет те или иные преимущества и недостатки, и лучше их выяснять уже в личной консультации с нотариусом. Я бы рекомендовал вам оформлять договор в нотариальной форме, тем более что для близких родственников действуют сниженные ставки нотариального тарифа.

Чаще всего нотариус сможет также провести и регистрацию права собственности в ЕГРП. Исключение — ситуации, когда право ранее не регистрировалось или имеются ошибки в записи ЕГРП (устаревший паспорт или иные неактуальные данные собственника).

И. Радченко, нотариус. Москва.

Можно ли подарить комнату в коммунальной квартире с долгами за коммунальные услуги? Дарственная будет оформляться на сына.

Ответ: Наличие задолженности по оплате коммунальных платежей не может служить препятствием для дарения комнаты. Следует также отметить, что обязанность по оплате долгов остается на дарителе.

Т. Арчугова, нотариус. Санкт-Петербург.

дарение или завещание? Агентство недвижимости КАМА Набережные Челны

Чтобы решить, что лучше, надо знать, для чего заключается тот или другой договор. У обоих договоров есть плюсы и минусы. 

Договор дарения:

• Этот договор отличают две важные черты — имущество передают немедленно и безвозмездно. То есть, за подаренную квартиру денег не берут. А даритель сразу же теряет право собственности. Новый собственник может выселить из квартиры своего благодетеля. Иногда в договоре дарения прописывают условие, что даритель может остаться жить в квартире. Но на деле этот пункт не имеет юридической силы, потому что по закону договор дарения не предусматривает никаких условий. Подарил и забыл. 
• Договор дарения нельзя расторгнуть в одностороннем порядке, только по решению суда и по обоснованным причинам. 
• Получатель подарка не может отказаться от него после регистрации договора.
• Расходы по содержаниею квартиры переходят к тому, кто получил подарок. 
• Тот, кто получил в подарок квартиру, должен заплатить налог. От НДФЛ освобождаются только близкие родственники. 
• Договор дарения трудно оспорить.
• Воля дарителя ничем не ограничена. Он может подарить всю квартиру одному человеку, тогда как при оформлении наследства обязательно нужно выделять доли наследникам (детям, инвалидам, престарелым родителям). 

 

Договор наследования:

• Завещание можно менять и переписывать. 
• Тот, кто завещает свою квартиру, не перестаёт быть её собственником. Право собственности переходит к наследнику только после смерти первого. 
• Наследник может отказаться от наследства.
• Расходы по содержаниею квартиры остаются на том, кто пишет завещание. 
• Завещание могут оспорить наследники, которые не получили положенную им по закону часть имущества. 

 

Альтернативный вариант — договор пожизненной ренты. Пожилой человек заключает с будущим наследником своей квартиры договор. Собственником квартиры становится новый владелец, но взамен он обязуется выплачивать ежемесячно деньги бывшему владельцу, содержать его и ухаживать за ним, а также разрешает жить в квартире. Если новый владелец не соблюдает условия, договор расторгают, пожилой человек получает свою квартиру назад. Выплаченные деньги не возвращаются. Недавно премьер-министр предложил сделать регистрацию таких договор обязательной, чтобы защитить интересы пожилых людей. 

 

Вам может быть интересно

5 причин для брачного договора

Как приватизировать дачу, которая досталась в наследство?

Договор дарения: 5 фактов

Завещание или дарственная — что лучше в 2021 году

В моей адвокатской практике периодически приходится получать вопрос на юридической консультации: что лучше сделать для отчуждения квартиры или дома на условиях содержания собственника – завещание или дарственную?

У каждого из этих способов оформления недвижимого имущества есть свои тонкости, положительные моменты и недостатки. Но всё же один из них является более удобным и безопасным, а значит он и лучше. Ведь Вы не хотите, чтобы в последующем совершённая сделка была отменена заинтересованной стороной в суде?!

Что же в подобном случае является более безопасным в 2021 году для собственника квартиры — завещать или подарить её? И что интереснее приобретателю жилого помещения – получить дар или наследство? Давайте разберемся.

Что такое завещание и дарственная?

Если Вы не являетесь юристом, то для Вас могут быть незнакомы особенности этих двух терминов. По своей правовой природе это совершенно различные институты законодательства.

Дарение, это безвозмездная передача имущества дарителя одаряемому путем составления договора (дарственной).

Завещание – это форма наследования, при которой наследодатель в нотариальной форме документа указывает, какое имущество он передает в собственность конкретным наследникам.

Оба из рассматриваемых способов должны быть составлены в письменной форме, но при этом для дарения к нотариусу обращаться не обязательно, и достаточно оформить сделку в Федеральной регистрационной службе, а вот для составления завещания обязательно необходимо присутствие нотариуса, который заверяет подлинность составленного документа и хранит его в своем архиве.

Момент приобретения собственности на подаренную и унаследованную квартиру

Важный момент. Если оформляете сделку через дарение, то собственником квартиры или дома становитесь с момента регистрации сделки в Фередальной регистрационной службе. То есть, буквально через несколько недель. Это намного лучше наследования.

Если недвижимое имущество оформляется на Вас по наследству – собственником его Вы станете только после смерти наследодателя и возможно (дай Бог) это произойдет очень нескоро.

Часто меня спрашивают о таком вопросе – насколько безопасно присматривая за пожилым человеком получить от него жилое помещение после смерти через оформление завещания? Ответ прост – это совершенно небезопасно. Почему? Читаем далее..

Кто и как может отменить завещание и дарение квартиры или дома?

Допустим, Вы решили помочь одинокому пожилому человеку и готовы помогать ему материально, передавать небольшие денежные суммы, покупать продукты, оплачивать коммунальное услуги, лечить, да и просто общаться с ним. В ответ Вы хотите получить жильё после смерти подопечного. Собственник согласен с Вашим условием и предлагает написать завещание, в котором указать Вас в качестве единственного наследника квартиры.

Что может быть лучше? Но, что может произойти далее в подобной ситуации? Пройдут годы, Вы исправно будете исполнять обязательства по содержанию подопечного, однако он постареет еще сильнее, возможно, его ум затуманится, появится подозрительность, недоверие, и, как итог, он просто пойдет в нотариальную контору и отменит (изменит) составленное ранее завещание, исключив Вас как наследника из него. Закон предусматривает описанный вариант развития событий? Конечно!

Завещание наследодатель может отменять и изменять хоть каждый месяц по своему настроению, и ни что не может ограничить его в этом. Кроме того, у такого наследника в последующем могут «нарисоваться» родственники, которые обработаю наследника и сподвигнут на такие действия.

А как будет развиваться ситуация, если Вы оформите с подопечным договор дарения, указав в его тексте ссылку на свое право бессрочно проживать в этом жилом помещении? Возможно отменить заключенный договор, и кто сможет это сделать? Да, и тут неблагоприятное развитие событий возможно, но сделать это будет очень и очень сложно. Например, при условии, что даритель не осознавал в силу каких-либо заболеваний значения своего поступка, он сам либо его родственники могут в любой момент подать исковое заявление в суд с требованием признать такой договор недействительным и вернуть подаренное Вам имущество его первоначальному собственнику. В судах такие процессы происходят весьма редко, однако, при наличии действительных заболеваний в момент заключения сделки у дарителя – такие сделки судами признаются недействительными. Но всё же такой вариант намного лучше.

Так что в 2021 году лучше и безопаснее в подобных случаях для стороны, получающей дом или квартиру взамен на содержание прежнего собственника? Ничего! Я бы рекомендовал в данном случае применять договор пожененной ренты, а точнее её разновидности — договор пожизненного содержания с иждивением. По такому договору рентополучатель отдает принадлежащий ему дом или квартиру в собственность рентоплательнику, а взамен получатель ренты содержится плательщиком ренты на предусмотренных подписанным документом условиях. При такой форме взаимоотношений с подопечным, собственником квартиры Вы станете сразу после регистрации договора, однако собственность у Вас будет ограниченная, и распорядиться такой недвижимостью (продать, подарить, заложить), Вы сможете только после смерти получателя ренты.

Если Вы будете исправно содержать пожилого человека и строго придерживаться условий договора, забрать назад жилое помещение не сможет ни бывший его собственник, ни его родственники. Лучше такой вариант сделки и для гражданина, передающего свою квартиру новому собственнику. Если плательщик ренты попался не честным, и уклоняется от содержания подопечного, последний всегда сможет расторгнуть соглашение и вернуть свою квартиру обратно.

завещание лучше и выгоднее дарственной?

Если перед Вами возник вопрос о передаче своего недвижимого имущества родственникам или третьим лицам без каких-либо встречных действий с их стороны, а просто с целью наделения выбранных Вами граждан правом собственности на принадлежащее Вам имущество, то в этом случае в 2021 г. выгоднее выбрать договор дарения если одаряемый близкий родственник.

Для передачи имущества гражданам, не являющимися родственниками финансово выгоднее в 2021 г. завещать его. Тут играет большую роль присутствие НДФЛ в варианте дарения не родственникам.

Как оформить договор дарения или составить завещание?

Если Вы решили совершить переоформление квартиры или дома путем дарения, можете как самостоятельно составить такой договор, воспользовавшись типовыми образцами из интернета, так и обратиться за юридической помощью к адвокату, который не только подготовит сам текст документа, но и сформирует все необходимые документы для сделки, а также сопроводит её. Такие же услуги можно получить и обратившись в любое агентство недвижимости, но цена за услугу по оформлению недвижимости в риэлтерской компании будет намного выше, чем подобная услуга у юриста или адвоката.

При выборе наследственного варианта закрепления прав на жильё, Вам следует обратиться в любую нотариальную контору для получения предварительной консультации и согласования времени нотариальной услуги.

Адвокат Геннадий Ефремов

Использование фонда, рекомендованного донорами

Эрик Кинайтис

Для многих мысль о том, что отдать, часто является синонимом концепции завещания. Тот факт, что кто-то не предоставляет средства на благотворительность до своей смерти, безусловно, прагматичен, поскольку эти средства больше не будут нужны для покрытия расходов донора на жизнь.

Однако, если бы этот процесс был единственным соображением для жертвователя и их благотворительных пожертвований, они могли бы упустить удовольствие от наблюдения за своими благотворительными долларами, оказывающими влияние, пока они живы, чтобы увидеть создаваемое благо.

Используя планирование благотворительности, донор и его доверенный советник могут работать вместе и определять:

1. Причины, по которым донор любит поддерживать
2. Сумма в долларах, которую донор обычно дает в среднем за год
3. Какие активы использует донор для ежегодных пожертвований (наличные, акции, земля и т. Д.)
4. Какую часть стоимости имущества дарителя они готовы передать по наследству

Участвуя в этом обсуждении, донор может участвовать в «благотворительности, живя» через фонд, рекомендованный донором (DAF), способами, которые оказываются разумными с точки зрения налогообложения.Доноры, использующие DAF, могут сэкономить 5 налогов:

1.) Удержание подоходного налога: Даритель получает немедленный налоговый вычет в том году, когда он вносит взнос в свой DAF. Поскольку фонды, рекомендованные донором, должны управляться общественной благотворительной организацией, взносы, внесенные в фонд, рекомендованный донором, немедленно получают право на получение максимальных льгот по налогу на прибыль. IRS устанавливает ежегодные ограничения в зависимости от скорректированного валового дохода донора (AGI):

• Вычет за наличные — до 60% AGI.
• Удержание ценных бумаг и других подорожавших активов — до 30% AGI.
• Существует пятилетний перенос неиспользованных удержаний.

2.) Уклонение от налога на прирост капитала: Даритель не будет платить налог на прирост капитала с подарков в виде оцененных активов (например, ценных бумаг, недвижимости, других неликвидных активов).

3.) Сокращение альтернативного минимального налога (AMT): Если доход донора облагается альтернативным минимальным налогом (AMT), взнос в фонд, рекомендованный донором, уменьшит их влияние на AMT.

4.) Налог на наследство: Ваш DAF не будет облагаться налогом на наследство.

5.) Безналоговая оценка инвестиций: Инвестиции в DAF не облагаются налогом, предоставляя донорам дополнительные средства, которые они могут использовать для благотворительных пожертвований.

Интерес для специалистов по финансовому планированию представляет то, что активы на инвестиционном счете DAF могут управляться ими от имени своего клиента-донора. Еще один фактор, который может быть не реализован на начальном этапе, — это тот факт, что неликвидные активы, такие как акции S-corp, недвижимость или полисы страхования жизни, хранящиеся на инвестиционном счете DAF, помогают увеличить активы под управлением, за которые несет ответственность консультант.

Свяжитесь с нами или позвоните нам по телефону 1-888-660-4508 и позвольте нам обсудить, как фонд, рекомендованный донором, может помочь донорам «жертвовать, пока они живы». Мы с нетерпением ждем возможности обсудить ваши потребности и интересы более подробно.

Каждая некоммерческая организация может и должна иметь программу завещания

Stanford Social Innovation Review недавно опубликовал статью под названием «Недостающие триллионы благотворительности». Его авторы, Дженнифер Ся и Патрик Шмитт, начали свой доклад с этого объявления:

В следующие 20 лет Соединенные Штаты унаследуют около 30 триллионов долларов, поскольку большое и процветающее поколение бэби-бумеров передаст свое богатство следующему поколению. Это крупнейшая передача богатства в истории человечества и, возможно, единственная величайшая возможность для благотворительности в современную эпоху.

В статье, однако, говорится об отсутствии у некоммерческих организаций планирования, чтобы воспользоваться этой огромной неожиданной прибылью. Планируемые пожертвования просто не решаются достаточно часто, или стратегии неверны.

Хотя запланированное пожертвование состоит из многих компонентов, наследство — это основа всех запланированных благотворительных программ. Программу завещания также легко запустить и недорого.Именно здесь все благотворительные организации должны начать собирать щедрость своих доноров за пределами их продолжительности жизни.

Что такое наследство?

Завещание — это передача богатства после смерти дарителя. Завещание может иметь несколько форм, таких как:

• Конкретное завещание — определенная сумма денежных средств, ценных бумаг или имущества.
• Общее завещание — имущество, аналогичное всем другим предметам, передаваемым по наследству, обычно наличными.
• Завещание в процентах — заявленный процент от имущества дарителя.
• Остаточное завещание — все или часть того, что осталось от имущества после распределения особого и общего завещания.

Помимо прямого завещания, доноры могут также создать траст в пользу благотворительных организаций в течение или после их жизни, такой как благотворительный остаток или благотворительный лидирующий траст.

Доноры также могут указать одну или несколько некоммерческих организаций в качестве бенефициаров страхового полиса или в качестве получателя IRA или другого квалифицированного пенсионного фонда.

Почему некоммерческие организации должны иметь программу передачи наследства для своих доноров

Настроить программу завещания проще, чем вы думаете. Сейчас тоже самое время.

Подсчитано, что бэби-бумеры, которые сейчас достигают пенсионного возраста со скоростью 10 000 человек в день, в течение следующих 30-40 лет потратят около 30 триллионов долларов. Эти цифры относятся только к североамериканским бэби-бумерам, как указано Accenture в своем отчете о передаче богатства.

Успешные некоммерческие организации очень серьезно относятся к наследству и часто имеют сложные программы запланированных пожертвований, чтобы помочь им получить часть этой передачи богатства.

Однако даже небольшие некоммерческие организации могут создать программу передачи наследства, чтобы обеспечить свое выживание в будущем. Завещание помогает как некоммерческим организациям, так и спонсорам. Доноры часто хотят оставить деньги на свои любимые дела, и при этом они и их наследники могут получить значительные налоговые льготы.

Дэвид Валински и Мелани Бойд «Привлечение денег через завещание: как ваша организация может получить прибыль от крупнейшей передачи богатства от поколения к поколению». .Валински и Бойд объясняют, как создать программу завещания, как продвигать ее на рынке и что делать, когда завещания начинают поступать.

Почему люди дают?

Может быть много причин, по которым люди любят жертвовать на благотворительность, но некоторые из наиболее распространенных включают:

• Доноры верят в вашу миссию. Доноров вдохновляет то, что ваша организация делает для изменения или спасения жизней в сообществе.
• Доноры видели, как миссия разыгралась в их жизни.Донор мог работать волонтером в вашей некоммерческой организации. Они могут работать в правлении, совершать экскурсию или слышать свидетельства того, чем занимается ваша организация.
• Жертвователи верят, что вы используете их дар с умом. Доноры должны доверять вам распорядиться их дарами. Это означает, что вы открыто говорите о финансах и не растрачиваете их деньги. Укрепляйте это доверие, часто рассказывая донорам, как их взносы изменили жизнь.
• Ваша организация напрямую повлияла на жизнь донора или жизнь близкого человека. Исключительное обслуживание — ключ к получению благодарности, а также подарков и завещаний.
• Доноры чувствуют, что знают вас. Продолжайте строить отношения. Оставайтесь на связи. Работа с донорами должна быть приоритетом.
• Пожертвование дает возможность донорам чувствовать себя хорошо. Многие доноры считают, что они всего лишь попечители денег, которые они заработали или унаследовали. Давать деньги на помощь нуждающимся — это весело и полезно.
• Доноры уважают ваших сотрудников и волонтерское руководство. От того, как доноры относятся к вашему исполнительному директору или президенту вашего совета директоров, особенно к их честности, может зависеть, оставит ли донор завещание.
• Доноры ценят продукты и услуги вашей организации.
• Завещание позволяет дарителям почтить память любимого человека или увековечить его память.
• Раздача обеспечивает жертвователям признание и удовлетворяет их потребность.

Как начать работу с наследством?

Есть несколько шагов к организации программы завещания. Однако одним из первых и, возможно, наиболее важных способов является получение одобрения совета директоров.

Но как заставить доску увидеть ценность программы завещания?

Валински и Бойд, Сбор денег с помощью завещания, предлагают презентацию со следующими элементами:

• Включите отчет об истории наследства, полученного вашей организацией .Сколько из этих завещаний было незапрошенным? Когда они были получены? Кто были эти доноры? Как они были связаны с вашей благотворительностью?
• Объясните, как программа передачи наследства приносит пользу донорам . Программа позволяет рассказать людям о важности воли и помочь донорам оказать существенное влияние на общество.
• Просмотрите преимущества для вашей организации и представьте стоимость внедрения и эксплуатации вашей программы наследства . Чтобы получить доход от программы завещания, требуются годы.Если члены правления возражают против этого, укажите, что, если бы вы начали это раньше, организация уже могла бы пользоваться его плодами.
• Предложить кадры для укомплектования программой . Хотя новый персонал может не понадобиться сразу, члены совета директоров должны понимать, что по мере того, как время идет и программа растет, может потребоваться новый персонал.
• Разберитесь с распространенными мифами о принятии решений донором о завещании , например, о налоговых соображениях, влияющих на планирование имущества доноров; и жертвователи хотят оставить все свое имение своим детям.

Создание Консультативного комитета по наследству

Убедив правление, вам необходимо создать Консультативный комитет по наследству.

Валински и Бойд говорят, что лучшие комитеты по наследству — это сочетание волонтеров и членов правления, независимо от их профессии. Не все они должны быть финансовыми волшебниками. Включение обычных людей, которые могут понять человеческий аспект включения благотворительности в вашу волю, делает вашу группу сильнее и эффективнее.

Ожидается, что члены комитета по наследству:

• Посещать заседания Консультативного комитета и активно участвовать.
• Содействовать в создании общества наследства, например, в разработке формата, установлении права на членство и соответствующего признания, а также в создании маркетинговых планов
• Просмотрите и порекомендуйте правила приема подарков.
• Помогите персоналу внедрить и продвигать программу.
• Служить послами и защитниками в совете директоров и в сообществе. Это включает в себя беседу с группами о программе завещания.
• Выявление потенциальных клиентов и, при необходимости, сопровождение сотрудников во время личных визитов.
• Станьте членом общества завещания, указав свою благотворительность в их завещании.

Маркетинг вашей программы завещания включает в себя создание брошюры, чтобы познакомить потенциальных клиентов с программой и объяснить ее на вашем веб-сайте. Не говоря уже о необходимости обосновать вашу поддержку. Обязательно расскажите жертвователям о том, как наследство может помочь им оставить наследство, которое будет работать долгие годы, особенно через ограниченные дары, которые финансируют конкретную цель.

Все это потребует значительных усилий, но ни одна некоммерческая организация не должна пренебрегать созданием программы передачи наследства.Это может не привести к немедленным подаркам, но может иметь жизненно важное значение для финансовой стабильности в будущем.

Ресурсов:

Недостающие триллионы благотворительности, Дженнифер Ся и Патрик Шмитт, Stanford Social Innovation Review, 2017 г.

Валинский и Бойд, Сбор денег с помощью завещания, 2007 г.

Преимущества плановых пожертвований для некоммерческих организаций и доноров

Есть ряд преимуществ плановых пожертвований как для некоммерческих организаций, так и для доноров.Делая запланированный подарок, доноры защищают свое наследие, а некоммерческие организации обеспечивают будущее своей организации.

5 выгод плановой раздачи для некоммерческих организаций

Некоммерческие организации с сильными унаследованными программами — это те, которые будут процветать даже в трудные времена. Если вы пытаетесь убедить свой совет директоров или начальника инвестировать в запланированные пожертвования, вам необходимо знать, в чем заключаются выгоды и как запланированные пожертвования поддержат миссию вашей организации на долгие годы.

1. Запланированные подарки обеспечивают будущее организации.

Одним из основных преимуществ запланированных подарков является то, что они обещают будущее финансирование для организации. Есть много способов сделать запланированный подарок, но обычно они остаются в завещании по завещанию. Иногда они также получают большие суммы денег, которые некоммерческая организация может либо инвестировать, либо получать «доход» в течение длительного периода времени.

Некоммерческие организации должны управлять запланированными пожертвованиями доноров, чтобы они оставались в их воле в течение долгого времени.Однако они по-прежнему могут использовать эти ожидаемые средства для планирования и составления бюджета на будущее, в том числе на случай экономических кризисов.

Согласно исследованию Blackbaud, некоторые организации получают более 25% своего годового дохода от запланированных подарков. Блэкбауд также показал, что запланированные подарки фактически увеличиваются почти на 5% каждый год — даже во время рецессий, когда другие источники доходов снижаются. Чем больше запланированных подарков сможет обеспечить организация, тем лучше они будут, когда сократится количество других благотворительных каналов.

Кроме того, когда Соединенные Штаты увеличили стандартный вычет по налогам в 2017 году, это привело к первому годовому снижению благотворительных пожертвований от частных лиц впервые за более чем пять лет. Инвестируя в унаследованные программы сейчас, некоммерческие организации получат выгоду от запланированных подарков и смогут лучше возместить такие потери в будущем.

2. Планируемое пожертвование обеспечивает наивысшую рентабельность инвестиций из всех типов сбора средств.

Еще одно преимущество плановой раздачи состоит в том, что эти подарки обычно имеют большие размеры, а их доставка не требует больших затрат.По этой причине запланированная раздача обеспечивает самый высокий возврат инвестиций из всех типов сбора средств.

На каждый доллар, потраченный на сбор средств по завещанию, организации могут рассчитывать на средний доход в размере 56,83 доллара. Для сравнения: крупные пожертвования приносят доход в размере 33,33 доллара на доллар, а регулярные пожертвования — 8,41 доллара на доллар.

Планируемые подарки не только имеют высокую рентабельность инвестиций, но и часто превышают годовые или большие. Средний размер наследства, оставленного благотворительной организации на FreeWill, составляет 78 630 долларов, в то время как U.Средний показатель S. в 2011 году составлял от 35 000 до 70 000 долларов.

3. Планируемая дотация увеличивает ежегодную дачу.

Некоторые профессионалы некоммерческих организаций опасаются, что запланированные подарки съедят ежегодные пожертвования их организациям. Однако было установлено, что запланированные пожертвования приводят к увеличению ежегодных подарков на 75%.

В 2014 году доктор Рассел Джеймс, профессор Техасского технологического института и эксперт по планированию благотворительных пожертвований, провел углубленный анализ благотворительных пожертвований. Он обнаружил, что жертвователи, которые добавляют благотворительность в свое завещание, в последующие годы увеличивают ежегодные подарки более чем на 3000 долларов.

Источник: Планируемая раздача мифов

Это означает, что когда некоммерческие организации начинают или развивают программы запланированных пожертвований, они, вероятно, увидят положительное влияние на другие свои усилия по сбору средств, такие как ежегодные или крупные пожертвования.

4. Подарки по завещанию доступны каждому, что переворачивает традиционную пирамиду доноров.

Когда сторонник некоммерческой организации помещает в завещание завещание на благотворительность, это не влияет на их повседневный денежный поток.По этой причине плановая дотация доступна любому, кто составляет завещание, независимо от его текущего дохода. Вкладывая средства в запланированные пожертвования, некоммерческие организации могут заработать на лояльности множества различных сторонников, глубоко заботящихся о своей организации.

Фактически, мелкие пожертвования на самом деле составляют основную часть запланированных пожертвований в большинстве организаций. Когда основатели FreeWill исследовали планируемые пожертвования, они обратились к широкому кругу организаций. Одна крупная экологическая организация, которую они опросили, заявила, что они получают 70% запланированных пожертвований от сторонников, которые не входят в их 10% лучших пожертвований.А один из университетов Среднего Запада сообщил, что 38% их завещанных долларов поступает от сторонников, которые никогда не жертвовали.

В связи с этим, а также с тем фактом, что запланированные пожертвования могут увеличить ежегодные пожертвования, одно из преимуществ плановых пожертвований состоит в том, что они могут изменить традиционную структуру пирамиды доноров. Планируемые дарители обычно сидят на вершине пирамиды, передавая наследство только после того, как стали ежегодными или крупными дарителями. Офицеры, ответственные за запланированные дары, часто входят в состав основных групп подарков в своих организациях.Таким образом, они перенимают инструменты этих команд для сбора пожертвований. Они выявляют потенциальных клиентов с высокой чистой стоимостью, встречаются с ними и постепенно получают обязательства по наследству.

Традиционная структура донорской пирамиды

Однако более мелкие жертвователи и пожизненные сберегатели часто находятся в лучшем положении, чтобы передать значительное наследство. Управляя этими донорами, некоммерческие организации могут извлечь выгоду из пула запланированных пожертвований, которые в противном случае остались бы неиспользованными.

5. Запланированный отказ открывает больше возможностей для дачи.

Как упоминалось выше, у многих людей нет средств, чтобы делать ежегодные или крупные пожертвования на благотворительность в течение своей жизни. Но это не значит, что они не сделали бы этого, если бы им представилась возможность. Случайные доноры, волонтеры и другие сторонники, которые сидят на дне донорской пирамиды, по-прежнему глубоко заботятся об организации. Вот почему некоммерческие организации должны предоставлять сторонникам как можно больше возможностей для оказания помощи.Сюда входят пожертвования, не влияющие на непосредственный доход. Открывая возможность плановых пожертвований, некоммерческие организации с большей вероятностью получат пользу от множества сторонников.

3 пособия плановой раздачи для доноров

От того, чтобы стать частью традиционного общества организации до налоговых льгот, доноры получают выгоду от запланированных подарков разными способами. Если некоммерческие организации могут четко объяснить эти преимущества, запланированные пожертвования могут стать невероятно мощным способом сбора средств и поддержки их миссии.

1. Доноры могут создать наследие для себя или своей семьи.

Посредством запланированных подарков доноры могут оставить наследство после того, как оно пройдет. Вот почему программы плановой благотворительности часто называют унаследованными программами или унаследованными обществами. Оставляя завещание в качестве дани члену семьи или чтобы создать наследие для себя, дарители получают выгоду от запланированных подарков, потому что они могут оказать долгосрочное влияние на дело, важное для них.

В то время как крупные доноры могут оказывать большое влияние в течение своей жизни и иногда получать признание благодаря возможностям присвоения имен, благотворительные пожертвования — один из немногих способов, благодаря которым более мелкие доноры могут получить такое же признание.В честь этих подарков некоммерческие организации часто предлагают льготы, такие как публичные признания или особые мероприятия. Некоторые университеты даже создают именные стипендии в память о дарителе.

Приглашая доноров, планирующих пожертвования, присоединиться к унаследованному обществу, некоммерческие организации укрепят связи с делом своей организации. И это управление может быть чрезвычайно важным для обеспечения будущего запланированного подарка. Со временем многие доноры изменяют свои благотворительные планы, обновляя свое завещание.Имея активные унаследованные общества, некоммерческие организации поощряют доноров держать их в своих волях.

2. Планируемые подарки могут дать жертвователям или их наследникам экономию налогов.

Планируемые подарки могут сопровождаться некоторыми налоговыми льготами в зависимости от типа сделанного подарка. Наследство особенно выгодно с точки зрения налогообложения для дарителей с большим имуществом. Поместья стоимостью более 11,58 миллиона долларов будут платить федеральные налоги. Однако завещанные денежные средства или другие активы, такие как недвижимость, автомобили или акции, вычитаются из стоимости недвижимости.Это снижает федеральные налоги на недвижимость для наследников дарителя.

Другие запланированные виды подарков также получают значительные налоговые льготы. Например, благотворительные фонды не облагаются налогом. А когда даритель дарит недвижимость, он получает вычет из подоходного налога, равный стоимости собственности, и избегает налога на прирост капитала. Некоторые организации также считают квалифицированные благотворительные раздачи запланированными подарками. Доноры более 70 1/2 используют QCD, чтобы делать не облагаемые налогом подарки от своего IRA, при этом соблюдая свой минимальный размер распределения.(Краткое примечание: RMD отменены на 2020 год.)

3. Жертвователи запланированного пожертвования могут определить, на что они потратят свои подарки.

Одно из преимуществ запланированных подарков состоит в том, что у жертвователей больше контроля над тем, куда уходят их деньги, чем у большинства ежегодных подарков. Планируемые подарки, как правило, являются частью юридического контракта, как и завещание дарителя. Это означает, что даритель может указать, как и где он хочет потратить свой благотворительный взнос (с некоторыми ограничениями, зависящими от организации).

Это также отличный повод для некоммерческих организаций продолжать спонсировать свои запланированные пожертвования. Когда дарители обновляют свое завещание, сотрудники отдела подарков могут держать их в курсе, где их пожертвования окажут наибольшее влияние и оставят после себя мощное наследие.

Теперь, когда вы знаете о преимуществах запланированных подарков как для некоммерческих организаций, так и для жертвователей, вы сможете обосновать необходимость инвестирования в запланированные пожертвования в своей организации.

Посмотрите на налоговые последствия благотворительного завещания

По мере того как люди сталкиваются с собственной смертностью, их наследие может становиться для них все более важным, поскольку их внутреннее представление о себе неизбежно переходит в то, что другие скажут о них после их ухода.Благотворительная помощь в момент смерти часто может быть преднамеренным формированием этой истории — способом для людей по-прежнему рассказывать свое собственное повествование после того, как они ушли, и формировать то, что помнят другие как важные для них.

Завещание — это дар, сделанный по воле или живому доверию человека, который вступает в силу после смерти этого человека. Это наиболее распространенный способ, которым люди делают подарок на благотворительность в момент своей смерти, и это традиционный способ сделать подарок наследства в течение многих лет.Если ваши бабушка и дедушка или родители сделали большой подарок на благотворительность, вероятно, это было сделано по завещанию.

Завещание — важная часть сбора средств некоммерческими организациями и может очень хорошо служить традиционным целям планирования донора. Пожертвования по наследству позволяют донорам передавать больше, чем просто вещи и деньги в случае их смерти. Это дает возможность донорам сообщать о своей этике и ценностях своим наследникам, а также оставлять их в сообществе, улучшенном за счет благотворительности.

Больше информации из Стратегии фиксированного дохода:
Как избежать блюза соцобеспечения
Эти мифы о социальном обеспечении могут стереть вас с лица земли
Немногие готовы к пенсионным расходам в размере 280 тыс. Долларов

Завещание — отличный вариант и важный инструмент для многих доноров при планировании своего наследия. Однако следует отметить, что на завещание, как и на многие другие традиционные инструменты, влияет налоговое законодательство, которое за последние годы существенно изменилось.

В результате, завещание уже не всегда может быть лучшим способом передачи наследства для многих налогоплательщиков. Прежде чем решиться на использование завещания, стоит тщательно изучить все ваши варианты, чтобы убедиться, что лучше всего подходит для вашей ситуации.

Около 20 лет назад сумма денег, которую можно было передать друзьям и семье без уплаты федерального налога на передачу, составляла 625 000 долларов.Подарки на благотворительность не облагались этой суммой, поэтому, если кто-то умер с 1 миллионом долларов и оставил 600 000 долларов семье и 400 000 долларов на благотворительность, им не пришлось бы платить федеральный налог на имущество.

Сделать завещание или подарок по плану недвижимости

Вы можете завещать Стэнфорд, указав язык в своем завещании или живом трасте, оставив часть своего имущества университету, или назначив Стэнфорд бенефициаром вашего пенсионного счета или страхования жизни политика.

Воспоминание о Стэнфорде с наследством от вашего имения поможет поддерживать и укреплять университет в ближайшие годы. Вот некоторые из преимуществ создания завещания:

• Завещание сейчас ничего не стоит, но дает вам удовлетворение, зная, что вы предоставили Стэнфорду в будущем

• Вы сохраняете контроль над своими активами и используете их во время вашего Срок службы

• Вы можете изменить свое завещание, если обстоятельства изменятся.

• Подарки Стэнфорду из вашего имения освобождены от федерального налога на имущество

• Если вы сообщите Стэнфорду о своих планах, мы сможем поблагодарить вас сейчас и признаем вас членом нашего учредительного общества грантов

Оформление завещания

Завещание Стэнфорду может быть передано на определенную сумму, на процент от вашего имущества или на все или часть того, что осталось после того, как вы завещали свою семью.Чтобы сделать подарок Стэнфорду из своего имения, вы должны подписать новое завещание или документ о живом доверительном управлении, добавить подзаконный акт к настоящему завещанию или внести поправку в существующий документ о доверительном управлении.

Вы также можете указать Стэнфорд в качестве получателя пенсионного плана или полиса страхования жизни. Для этого обратитесь к администратору пенсионного плана или в компанию по страхованию жизни и заполните соответствующую форму назначения получателя. Вы можете обозначить конкретную цель такого подарка в отдельном письме, подготовленном при содействии Управления по планированию пожертвований.

Чтобы помочь вам подготовить завещание, ниже мы предоставили образец текста завещания.

Планирование завещания

При планировании завещания вам нужно будет подумать о том, как вы хотите, чтобы ваш дар был использован в пользу Стэнфорда — неограниченный по назначению или ограниченный для конкретной школы или цели, и вы хотели бы, чтобы это был расходный фонд (который будет потрачен при получении) или пожертвованный фонд (чтобы длиться вечно).

• Неограниченное завещание по наследству позволяет университету определять, как использовать средства, исходя из своих самых насущных потребностей. Неограниченное наследство чрезвычайно ценно, потому что университет может гибко использовать их для удовлетворения своих будущих потребностей.

• A с ограниченным доступом наследство направляет активы в определенный фонд, школу или конкретную цель, например стипендию для студентов. В приведенном ниже примере языка показано, как использовать слова «подарки», чтобы ограничить их доступ к конкретным школам или для таких целей, как финансовая помощь для студентов бакалавриата.Ограниченное завещание может относиться к расходному или пожертвованному фонду. Поскольку каждое ограниченное завещание уникально, Стэнфорд поощряет жертвователей, рассматривающих этот тип подарка, поговорить с одним из сотрудников запланированного дарения о соответствующем языке.

• Расходные средства используются полностью, как правило, в относительно короткие сроки. Некоторые более крупные одноразовые подарки используются в течение более длительных периодов времени.

• Целевые фонды обеспечивают ежегодный доход на неограниченный срок для выполнения целевого назначения фонда. Обратите внимание, что у целевых фондов есть минимально необходимые суммы. Пожалуйста, поговорите с одним из сотрудников планируемого пожертвования, если вы рассматриваете возможность завещания для создания благотворительного фонда.

Создание прочного наследия

Целевые фонды могут создаваться по наследству для многих целей. Некоторые возможности включают:

• Профессорство

• Стипендии для бакалавров

• Стипендии для аспирантов

• Исследования и преподавание в определенных областях

• Поддержка университетских программ, таких как программы в области искусства, легкой атлетики и т. Д. медицина

Фонд, созданный по вашему завещанию, может носить ваше имя или имя члена семьи или другого человека, которого вы хотите почтить.Именованные фонды, благодаря поддержке, которую они предлагают программам и людям, — это способ поделиться тем, что важно для вас в университетском сообществе, в будущем. Обратите внимание, что минимальные суммы подарков, необходимые для создания именных пожертвованных фондов, различаются, поэтому, пожалуйста, свяжитесь с Управлением по планированию пожертвований для получения дополнительной информации.

Благотворительное завещание и планирование недвижимости | Trust & Will

Кирк Дуглас, как сообщается, пожертвовал большую часть своего состояния в размере 61 миллиона долларов на благотворительность через Фонд Дугласа после своей смерти в феврале 2020 года.В эпизоде ​​подкаста Дакса Шепарда «Armchair Expert» Эштон Катчер сказал, что он и Мила Кунис планируют отдать свои деньги на благотворительность после того, как уйдут.

В 2010 году Билл и Мелинда Гейтс вместе с инвестором-миллиардером Уорреном Баффетом основали фонд Giving Pledge . Эта кампания побуждает самых богатых людей мира жертвовать большую часть своего богатства на благотворительность при жизни или после смерти. Более 200 самых богатых людей, пар и семей мира подписали это обязательство, в том числе генеральный директор Facebook Марк Цукерберг и его жена Присцилла Чан.

Но благотворительные завещания предназначены не только для знаменитостей и мега-богатых. В 2017 году самый крупный источник благотворительной помощи поступил от таких же людей, как вы. Благотворительные завещания или пожертвования благотворительной или некоммерческой организации, явно указанные в чьем-либо завещании или доверительном управлении, составили восемь процентов от общего объема пожертвований в этом году на общую сумму более 30 миллиардов долларов.

Если вы считаете важным отдавать что-то своему сообществу, вы можете включить благотворительное завещание в свое завещание или доверие.В этой статье мы обсудим основы благотворительного завещания, преимущества включения его в ваш план Estate Plan (для вас и ваших близких) и то, как сделать это законным.

Что такое благотворительная передача по наследству?

Благотворительное завещание — это пожертвование благотворительной, некоммерческой организации, трасту или фонду, явно указанное в чьем-либо завещании или трасте. Любой желающий может сделать благотворительное завещание, и оно может иметь любую ценность.

Есть много причин, по которым кто-то может вносить благотворительные завещания в свой имущественный план.Если вы регулярно жертвуете на благотворительность, вы можете оставить в своем завещании единовременное пожертвование любимой организации. Если вам нравится работать волонтером в местном приюте для животных, вы можете отдать им процент от всего, что осталось от вашего поместья, чтобы они могли продолжать выполнять свою значимую работу. Люди, добившиеся успеха в определенной области, могут сделать благотворительный взнос в школы и организации, которые их обучали и обучали.

Как бы вы ни внесли свой вклад в улучшение своего сообщества, известных учреждений и мира вокруг вас, вы можете быть уверены, что делаете то же самое в своих планах на будущее.

Типы благотворительного завещания

Благотворительное завещание может относиться к одному из четырех различных типов завещания:

• Общее завещание : денежный подарок, выплачиваемый из общих активов поместья

• Конкретные завещания : Дар определенной денежной суммы или предмета, указанного в поместье, например, ценное владение или семейная реликвия — например, ювелирные изделия, искусство, коллекция марок и т. Д.

• Демонстрационное завещание : денежное вознаграждение сумма, выплаченная из определенного источника, такого как личный банковский счет или инвестиционный фонд

• Остаточное наследство : Дар того, что остается в поместье после оплаты административных расходов, требований кредиторов и всех других перечисленных завещаний — Общие , Конкретное и демонстративное.

Преимущества благотворительного завещания

В рамках вашего завещания или траста вы решаете, что произойдет с вашей собственностью, имуществом и деньгами после вашего отъезда. Включение благотворительности в ваш план недвижимости не только делает вас хорошим человеком; это также делает вас умным финансовым планировщиком.

Налоговые льготы : благотворительные пожертвования сопровождаются собственным набором налоговых льгот. У людей также есть способы максимизировать эти преимущества.

Благотворительные завещания вычитаются из стоимости поместья.Согласно действующему налоговому законодательству, количество благотворительных завещаний, которые могут быть переданы против поместья, не ограничено, что делает его довольно мощным инструментом для снижения налогов на наследство.

Поместье может вычитать как наследство, так и имущество. Собственность не рассматривается в соответствии с законом в равной степени, если она унаследована наследником, в отличие от благотворительности. Если наследник может столкнуться с налогами и сборами за наследство, Благотворительные завещания сэкономят вам деньги. Благотворительное завещание может быть общим, конкретным, демонстрационным или остаточным и может включать деньги и имущество, включая недвижимость, пенсионные счета IRA, транспортные средства и другие активы.

Признание : Благотворительные завещания позволяют вам оставить наследство себе или любимому человеку. Есть много способов, которыми некоммерческие организации и фонды признают тех, кто щедро жертвует их делу или программе. Это могут быть плакаты, скамейки, памятные деревья или участки на природе. Именованные стипендии для выпускников или в честь чьих-либо выдающихся достижений могут создаваться университетами через благотворительные пожертвования по наследству.

Гибкость : Юристы и специалисты по планированию недвижимости советуют просматривать ваши документы не реже одного раза в несколько лет.Когда вы создаете Trust-Based Estate Plan с Trust & Will, в вашем отзывном живом трасте будет указан дар, который вы намереваетесь завещать, и какой благотворительной организации или организации, как при жизни, так и после смерти. Благотворительный завещание является гибким и легко обновляется как часть вашего траста по мере роста или изменения вашего портфеля пожертвований.

Как сделать благотворительное завещание

Хотя вы можете знать, кто унаследует ваш дом или добрый фарфор вашей бабушки, создание благотворительного завещания может потребовать некоторого дополнительного планирования.

Благотворительное завещание может оказать значительное влияние на организации, о которых вы больше всего заботитесь. Trust & Will упрощает создание завещания онлайн или обновление существующего плана недвижимости.

В рамках своего завещания или траста вы укажете одну или несколько благотворительных или некоммерческих организаций, которым вы хотели бы оставить денежный подарок или актив. Если ваш подарок предназначен для общего пользования организации, никакой дополнительной информации не требуется. Однако, если ваш благотворительный подарок предназначен для определенной цели, вы можете обратиться напрямую в благотворительную организацию или организацию.Это позволит вам подтвердить, что они могут принять ваш подарок для конкретной цели, которую вы имеете в виду.

Trust & Will упрощает присвоение имени благотворительному наследству, позволяя тем, кто вас больше всего волнует, продолжать оказывать поддержку даже после вашего ухода, создавая целеустремленное наследие для вас и вашей семьи.

Определение наследства

Что такое завещание?

Завещание — это финансовый термин, описывающий акт передачи активов, таких как акции, облигации, драгоценности и наличные деньги, частным лицам или организациям в соответствии с положениями завещания или плана по наследству.Наследство может быть передано членам семьи, друзьям, учреждениям или благотворительным организациям. Когда недвижимость оставляется по завещанию, это называется «завещание ».

Ключевые выводы

• Завещание — это акт передачи активов физическим или юридическим лицам в соответствии с положениями завещания или имущественного плана.
• Налоговое управление США недавно увеличило освобождение от налогов на наследство и дарение до 11,58 миллиона долларов на человека и до 23,16 миллиона долларов для супружеских пар.
• Люди могут дарить подарки, избегая налогов, используя силу Крамми, которая позволяет человеку получить подарок, на который не распространяется исключение налога на дарение, и превратить его в подарок, который имеет право на исключение.

Общие сведения о наследствах

В 2020 году IRS увеличило освобождение от налога на наследство и дарение с 11,4 миллиона долларов до 11,58 миллиона долларов на человека и с 22,8 миллиона долларов до 23,16 миллиона долларов для супружеских пар. Кроме того, годовая сумма исключения для подарков была увеличена с 14000 долларов в 2017 году до 15000 долларов в 2018. По сути, это означает, что физическое лицо может оставить своим наследникам 11,58 миллиона долларов и не платить федеральный налог на имущество или дарение, в то время как супружеская пара может защитить чуть менее 24 миллионов долларов от федеральных налогов на имущество и дарение, сделав то же самое.В 2021 налоговом году этот лимит снова увеличится до 11,70 миллиона долларов.

Дарители также могут избегать налогов, используя свою силу Крамми, метод, который позволяет человеку получить подарок, который не имеет права на освобождение от налога на дарение, и превратить его в подарок, который имеет право. Люди часто применяют силу Крамми для внесения вкладов в безотзывный траст. Чтобы полномочия Крамми работали должным образом, физическое лицо должно оговорить, что подарок является частью траста при его составлении, и сумма подарка не может превышать 15000 долларов в год на одного бенефициара (для налоговых лет 2020 и 2021).

Вообще говоря, трастовые подарки обычно используются родителями или бабушками и дедушками, которые хотят создать трастовый фонд для своих детей или внуков. Благотворительные дары после смерти, также известные как дары по наследству, также позволяют снизить налоги на наследство. Неудивительно, что такие завещания могут быть важным источником сбора средств для некоммерческих организаций. Когда завещание предназначено для определенной цели, оно называется пожертвованием.

Завещание и планирование недвижимости

Отдельные лица и семьи, желающие приумножить и / или сохранить активы для будущих поколений, могут получить большую выгоду от создания официального плана владения недвижимостью.Юрист по недвижимости может очень помочь в этом процессе, который, как правило, усложняется из-за сложностей, связанных с обменом богатства от одного поколения к другому. Некоторые из основных задач планирования недвижимости включают следующие шаги:

• Составление завещания
• Назначение исполнителя наследства для контроля за соблюдением условий завещания
• Ограничение налогов на наследство путем открытия трастовых счетов на имя бенефициаров
• Назначение опекуна живущим иждивенцам
• Создание и / или обновление бенефициаров по таким планам, как страхование жизни, IRA и 401 (k) s
• Организация ежегодных подарков квалифицированным благотворительным и некоммерческим организациям для уменьшения налогооблагаемого имущества
• Создание долгосрочной доверенности (доверенности) на направление других активов и инвестиций

Планирование недвижимости может даже включать в себя более личную логистику, например, организацию похорон.