Договор процентного займа между юр лицом и физ лицом: Образец договора займа между физическим и юридическим лицом в 2021 году

Договор займа между физическими лицами – образец и правила оформления документа процентного и беспроцентного типа

Иногда приходится искать возможность занять определённую сумму до зарплаты. Некоторым могут потребоваться значительные средства на покупку автомобиля или квартиры. Бывает, что основная сумма уже собрана и нужна только часть.

Конечно, можно обратиться за кредитом в банк. Но для этого нужно оформлять документы, и нет гарантии, что кредитное учреждение согласится предоставить средства. Некоторые банки предоставляют владельцам их пластиковых карт возможность получить относительно небольшой беспроцентный кредит с условием полной отдачи до конца следующего месяца.

Однако если одолжить деньги у частного лица (если это родственник или знакомый), можно получить деньги на более выгодных условиях, чем в других случаях. С другой стороны, тот, кто предоставляет средства в такой ситуации, сильно рискует. Если оформление произвести неправильно, а должник окажется недобросовестным, получить деньги обратно будет практически невозможно.

И чтобы одолжить деньги, и чтобы предоставить эти средства, важно знать, как правильно оформлять передачу денег в долг. Если всё будет сделано на основе существующих правил, то обе стороны будут иметь чётко определённые права и обязанности, а также должнику придётся отвечать за отказ от возврата долга.

Суть сделки

Договор займа является документом, регулирующим процедуру передачи имущества, с определенными родовыми признаками или денежных средств от займодавца к заемщику. Такая сделка может оформляться как между юридическими, так и физическими лицами.

Займодавцем принято называть лицо, которое передает имущество или денежные средства в пользование обратившемуся за финансовой помощью лицу, именуемому заемщиком.

Предмет займа может передаваться на возмездной или безвозмездной основе. Как правило, на практике, ссуда имеет именно возмездный характер, предусматривающий взыскание с соискателя процентов за использование средств. Такой вид сделки полностью регулируется действующим законодательством РФ.

Главным нормативно-правовым актом, регулирующим взаимоотношения между сторонами, является Гражданский кодекс РФ.

Как и любой другой вид сделки, займ имеет определенные существенные условия, без соблюдения которых, правоотношения между сторонами будут считаться недействительными.

Размер займа	условия договора должны иметь указание на точный размер передаваемых денежных средств. Законным средством платежей на территории РФ принято считать рубль. Соответственно, все расчеты между гражданами РФ, должны осуществляться в российской валюте. Если предметом займа выступает иностранная валюта, то в договоре следует указать, что средства передаются и подлежат возврату в российской валюте, в размере, равнозначном сумме в иностранной валюте. Если соглашение о займе будет содержать указание на то, что расчеты между сторонами производятся в иностранной валюте, то такое условие будет признано недействительным, но сам договор в целом будет иметь прежнюю юридическую силу
Проценты по договору	по закону, займы между физическими субъектами могут быть процентными или беспроцентными. В первом случае, в договоре указываются проценты, согласованные сторонами. Если такое указание будет отсутствовать, то процентная ставка подлежит расчету исходя из ставки рефинансирования ЦБ России. Если займ беспроцентный, обязательно следует такое условие прописать в пунктах договора, в противном случае, он будет считаться возмездным, и расчет будет вестись исходя из той же ставки ЦБ РФ. В договоре, стороны вправе указывать любой удобный порядок уплаты процентов по займу, например, наличными или безналичными средствами, ежемесячно или в конце всего срока
Порядок возврата и срок	должен быть возвращен в срок, согласованный сторонами и прописанный в тексте договора. Если речь идет о займе без начисления процентов, то возврат может быть осуществлен в любое время, без предварительного предупреждения заимодавца, если иные условия не были согласованы сторонами в соглашении. Порядок отдачи общей суммы задолженности также согласовывается сторонами. Займ будет считаться возвращенным в момент передачи его наличными денежными средствами займодавцу или зачисления средств на счет (банковский счет, банковская карта). Возврат должен быть зафиксирован письменно, в виде расписки, при денежном переводе, в назначении платежа следует указывать, что он совершается в счет возврата займа по договору (номер и дата)
Ответственность за неисполнение возложенных обязательств по договору	если заемщик не вернет в согласованный срок займ, то на эту сумму, помимо общих процентов, будут начисляться дополнительные штрафные санкции

Предлагаем ознакомиться:  Какие последствия прописки в квартиру

Стоит обратить внимание, что проценты, получаемые займодавцем сверх суммы основного займа, будут являться для него экономической выгодой.

Процедура оформления

На практике договор заключается для того, чтобы зафиксировать обязательства получателя займа. В случае если кредитор не может получить выданные средства обратно, скорее всего, его обязательства нужно будет подтверждать, обратившись с исковым заявлением в суд.

При этом потребуются доказательства, которые обычно включают в себя все связанные с договором документы. Если их недостаточно, будет трудно добиться справедливости. Поэтому, если речь идёт о значительных суммах, рекомендуется использовать нотариально заверенный договор. За него придётся уплатить пошлину, но такой договор в суде будет считаться важным и бесспорным доказательством.

Существует две формы письменного соглашения. Одно из них — это расписка. Хотя её использование является законным, однако она содержит недостаточно информации для того, чтобы исключить возможные сложности в будущем.

Образец расписки

Наиболее надёжным способом оформления является составление договора. Хотя его форма может быть произвольной, тем не менее, в документе должны быть отражены все существенные обстоятельства сделки. При этом факт передачи денег должен быть оформлен отдельным документом.

Как правильно оформить займ между физическими лицами

Как было указано ранее, оформление договора по передаче средств в займ между гражданами требуется в том случае, если сумма передаваемых денежных средств превышает установленную десятикратную сумму минимальной заработной платы в РФ.

По решению сторон, соглашение может быть заверено нотариально или подписываться в присутствии свидетелей, которые, в свою очередь, должны поставить свои подписи на документе.

Образец договора

Образец договора займа между физическими лицами обычно включает в себя следующие пункты:

1. В соглашении должны быть отражены личные данные о каждой из сторон сделки. При этом предоставляются не только имя, фамилия и отчество, но также адрес регистрации и паспортные данные. Если предусматривается безналичная передача денег, то надо указать номер расчётного счёта.
2. Нужно указать сумму, которая передаётся в долг, а также проценты, если их нужно будет уплатить. Конечно, заём может быть беспроцентным. Фиксируется срок, на который выдаётся заём.
3. Может быть определено, в какой форме может быть осуществлена передача денег. Это, например, может быть безналичный банковский перевод или получение наличных денег.
4. Указывается, как именно должны быть возвращены деньги. При этом сумма может быть отдана целиком или по частям. Проценты за пользование возвращаются вместе с основной суммой или платятся ежемесячно. Допустимо использовать и другие варианты.
5. Отмечается, деньги даются для определённой цели или заём не является целевым.

При использовании расписки вся указанная здесь информация редко полностью включена в текст. Это впоследствии может приводить к проблемам. Поэтому выгодно использовать типовой договор беспроцентного займа между физическими лицами.

Образец договора займа

Если срок отдачи денег не установлен, считается, что это нужно сделать после обращения заёмщика. Для этого даётся разумный срок, который обычно считается равным 30 дням.

Возникающие нюансы

• В ходе заключения сделки, может возникнуть потребность в предоставлении дополнительных гарантий для займодавца.
• Оба вида обеспечения можно использовать при заключении сделки между физическими лицами.

Информация о предмете займа	и сведения о поручителе/поручителях
Обязанности сторон, в том числе, поручителя	срок поручительства и иные условия, по усмотрению сторон

Займы от физических лиц под расписку, позволяют подтвердить факт передачи денежных средств.  Официального образца и норм по составлению расписки, в законодательстве не существует, поэтому, используется произвольная форма.

Не всегда, при возникновении споров и передаче их на судебное разбирательство, суды правильно расценивают такой факт, признавая сделку незаключенной, так как по факту, отсутствует расписка.

Перечисление денег

Стороны сделки должны обговорить условия выдачи денежных средств. Среди вариантов можно выделить:

1. Выдача наличных денежных средств.
2. Перевод на банковский счет или карту.
3. Иным способом (через платежные системы или электронные кошельки).

Порядок перечисления займа следует прописать в условиях договора.

Заключить договор займа просто, но стороны сделки всегда должны помнить о возможных рисках. Прежде всего, партнеры должны отказаться от заключения сделки в устной форме и использовать только письменное соглашение.

Риски для заемщика могут быть в виде мошеннических действий со стороны ростовщика:

• начисление завышенных процентов;
• нечеткие условия договора;
• требование о досрочном возврате долга, при отсутствии письменного документа и пр.

Договор займа может быть признан недействительным по заявлению заинтересованной стороны.

Он считается заключенным, если была осуществлена передача вещей или иных ценных предметов соискателю. Если после подписания договора заемщик не получим предмет займа, то документ автоматически теряет свою юридическую силу.

Факт передачи займа нигде не зафиксирован	в договоре имеются существенные опечатки и ошибки в реквизитах сторон
Заключение сделки было произведено под влиянием, угрозой или иным давлением, обманом	если одна из сторон признана недееспособной, на момент передачи займа

Стороны сделки должны стараться максимально себя обезопасить, знание своих прав, всегда предполагает грамотный подход к определению обстоятельств, которые в будущем должны быть исполнены.

Процентный договор займа, подписываемый между физическими лицами, предусматривает налогообложение. При этом, уплата налога может быть возложена на любую из сторон сделки, в зависимости от того, что будет прописано в условиях соглашения.

Тоже самое, касается и займодавца, так как он получает прибыль, с процентов по займу. Налогом будет облагаться не вся сумма кредита, а только полученный доход в виде процентов.

Как правило, применяется стандартный размер налога, в размере 13 % от суммы прибыли.

Освобождение от уплаты допускается в том случае, если предоставление займов производится физическим лицом, не чаще чем раз в год.

Договор займа, заключаемый между физическими лицами, имеет определенные преимущества и недостатки.

Все вопросы решаются быстрее, чем в кредитном учреждении	а заключаемая сделка имеет оговоренные условия
Допускается оспаривание условий соглашения по заявлению одной из сторон	и не требуется сбора большого пакета бумаг

Завышенные проценты	и риск заключения сделки с мошенниками
Если сумма займа высокая, то может потребоваться предоставление залога	неправильность заключения сделки, если физические лица не имеют должных правовых основ

Таким образом, оформляя договор, следует внимательно изучать правовые требования к такому роду сделки. Для предотвращения обманных действий и недопущения рисков, следует привлекать юриста или обращаться в нотариальную контору, для заверения подписываемых бумаг.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Возможные сложности при возвращении денег

Иногда речь может идти об отказе выплачивать деньги. В других случаях выдвигаются встречные аргументы, чтобы признать сделку недействительной. Если договор был заключён не добровольно, то это даёт основание для его неисполнения. Если соглашение было заверено нотариусом, он сам делает такую проверку и ставит на документе соответствующую пометку.

Возможна ситуация, когда при указании личных данных заёмщика была допущена неточность. В этом случае он может попытаться доказать в суде, что деньги одалживались не ему.

Ещё одной ошибкой является отсутствие документального подтверждения при передаче денег. При этом должник может утверждать, что договор подписывал, но денег не получал. Это является основанием признания договора недействительным.

Если деньги не возвращают, кредитор может сделать следующие действия:

1. Первый шаг — связаться с должником, напомнить о выплате долга, выслушать его аргументы.
2. Если на предыдущем этапе деньги не были выплачены, нужно составить претензионное письмо. В нём, кроме предложения выплатить долг, желательно указать конкретную информацию о сделке (суммы, срок, другие существенные обстоятельства).
3. Отправить письмо можно по почте. При этом нужно использовать заказное письмо с описанием вложения и уведомлением о вручении. Можно вручить лично. При этом получатель на втором экземпляре должен проставить дату получения и расписаться.
4. Если выплаты и в этом случае не было, можно обратиться с исковым заявлением в суд. При этом нужно предоставить все относящиеся к делу документы, включая договор займа между физ лицами и претензионное письмо.
5. Когда суд примет решение, возвратом долга займётся служба судебных приставов.

Договор процентного займа между юридическими и физическими лицами

В соответствии с действующим законодательством, договор займа подразумевает передачу одной стороной (займодавец) в собственность другой стороны (заемщик) денежных средств или других вещей и соответствующую обязанность заемщика вернуть такую же сумму денежных средств либо таких же вещей.

Право займодавца на получение процентов на сумму займа презюмируется, а если условие о размере процентов отсутствует в договоре – в размере ставки рефинансирования (с 2019 года 11% годовых).

Сегодня особенно актуальны процентные договоры займа с заемщиками-гражданами, займы которых не связаны с предпринимательской деятельностью. Такие договоры, как правило, имеют форму договора присоединения, где условия уже определены одной стороной, обычно кредитной организацией (общие условия).

Займ может быть и беспроцентным, скачать образцы соответствующих договоров можно по ссылкам ниже: между юридическими лицами → образец; между физическими лицами → образец; между юридических и физическим лицом → образец; от учредителя → скачать.

Содержание и условия договора займа

Бланк договора содержит индивидуальные условия, к которым относятся:

• сумма займа;
• дата его возврата;
• валюта займа;
• процентная ставка;
• количество, размер и сроки осуществления платежей заемщика и т.д.

Указанный перечень индивидуальных условий является открытым и может быть дополнен по согласованию с заемщиком. Договор займа должен быть оформлен в письменной форме, а с момента передачи предмета займа он вступает в законную силу.

Помимо законодательно закрепленных обязательных условий договора, также имеются условия, которые не должны содержаться в таком договоре:

• условие об обеспечении обязательства по возврату займа путем передачи всей суммы займа или ее части;
• условие о выдаче заемщику нового займа без оформления дополнительного соглашения/договора о выдаче займа в целях погашения задолженности;
• условия, навязывающие заемщику услуги третьих лиц в связи с исполнением денежных обязательств заемщика по договору займа за отдельную плату.

Необходимо отметить, что законодательством закреплено право займодавца на одностороннее уменьшение процентной ставки, а также право на уменьшение либо отмену платы за оказание услуг, уменьшение размера неустойки (штрафа, пени) либо ее отмены.

Займодавец также вправе в одностороннем порядке внести изменения в общие условия заключенного договора займа при условии, что эти поправки не повлекут за собой дополнительных затрат со стороны заемщика. Во всех вышеперечисленных случаях займодавец обязан уведомить заемщика о соответствующем изменении.

Скачать образец

Скачать договор займа между юридическим и физическим лицом (процентный). Образец заполнения в формате word

Оформление займа между физическими лицами: с процентами, с залогом недвижимости, автомобиля, беспроцентно, бланк

При передаче от одного физического лица другому денежных средств или вещей оформляется договор займа. В рамках соглашения сторона, предоставляющая ценности является займодавцев, а принимающая – заемщиком. Передача денежных средств регулируется законом и имеет определенный порядок.

Как оформить?

Любое физическое лицо вправе предоставить другому заем. Такие отношения принято скреплять договором. Он необходим, чтобы четко обозначить кредитные отношения двух сторон.

Для повышения надежности такой сделки ее рекомендуется заверить у нотариуса либо подписывать при присутствии двух свидетелей.

Соглашение обязательно должно содержать паспортные и контактные данные двух сторон. Оно должно быть скреплено подписями физических лиц. В противном случае договор будет признан недействительным.

Документ должен содержать все условия, среди которых важные пункты – это проценты, сроки, правила возврата.

Для составления документа лучше обратиться к нотариусу или юристу.

Квалифицированный специалист сможет все пожелания грамотно указать в рамках договора. При подписании документа с собой необходимо иметь паспорт.

Если стороны не готовы оплачивать услуги юриста, тогда лучше использовать стандартный договор займа. В этом случае следует быть очень внимательными, поскольку типовое соглашение не содержит индивидуальных условий. Например, размер процентной ставки или сроки действия договора.

Следующий шаг после заключения сделки – это фактическая передача денежных средств или вещей. Данные действия следует зафиксировать распиской.

Если передача финансов осуществляется по безналу, тогда в качестве подтверждения этих действий могут выступить банковские выписки.

Образец договора займа с процентами

Сторонами соглашения могут быть граждане, которые имеют право согласно закону вступать в договорные отношения. Заемщик становится пользователем имущества с того момента, когда оно было получено в его распоряжение.

В рамках данной сделки деньги могут быть переданы наличными или по безналу. С момента зачисления финансов на счет заемщика соглашение считается вступившим в силу. Законом разрешено передавать в займ не только рубли, но и иностранную валюту.

Письменная форма договора обязательна, если заем не превышает в 10 раз минимальной суммы, установленной законом. В противном случае соглашение можно заключать устно.

Как показывает практика, стороны в основном прибегают к расписке, где прописывают основные условия кредита. Но, следует понимать, что расписка не может заменить основной договор займа. Она является всего лишь долговым документом.

В рамках сделки можно указать размер процентов, которые будут стягиваться с заемщика. Стороны могут самостоятельно определить, каким образом они будут начисляться: ежедневно, каждый месяц, квартал.

Также необходимо указать условия возвращения процентов, сразу все в момент возврата долга или частями. В случае несвоевременного возвращения долга, займодавец вправе потребовать сумму займа с учетом инфляции и проценты за этот период.

Если своевременно физическое лицо не отдало деньги, тогда оно должно выплатить неустойку. В качестве нее может выступать движимое и недвижимое имущество.

Если в соглашении не указаны условия, тогда процент снимается согласно ставки рефинансирования ЦБ.

Скачать типовой договор займа между физическими лицами можно здесь.

Образец договора беспроцентного займа

Соглашение считается автоматически беспроцентным в следующих случаях:

• если предметом договора были вещи, а не денежные средства;
• если он был заключен на сумму, которая не превышает 5 минимальным заработным платам и деньги, взятые в заем не связаны с предпринимательской деятельностью.

Оформление займа между физлицами предполагает обязательную отметку о том, что данный договор является беспроцентным. В противном случае с заемщика будут сниматься финансы на уплату процентов.

Физическое лицо, получившее кредит вправе вернуть долг раньше срока. В рамках беспроцентного договора это допускается, но только в том случае, если иное не указано в соглашении.

Вещи или денежная сумма считаются возвращенными с момента их фактической передачи. Договор будет завершенным только после передачи имущества и выплаты заемщиком налогов.

Скачать образец беспроцентного договора займа можно здесь.

При заключении соглашения необходимо знать, что оно не подлежит налогообложению, поскольку физическое лицо, выступающее займодавцем не получает с предоставленного займа прибыли.

С залогом недвижимости

Залог – это отличный способ получить гарантии для займодавца и улучшить условия получения займа для заемщика. Получается, что в рамках одного соглашения смешиваются два вида договоров. Один касательно заема, другой – залога.

Юридической трактовки «заем под залог» не существует, но законом разрешено использовать при заключении сделок смешанную форму договоров.

Поэтому тех, кто заключает фиктивное соглашение и в будущем планирует признать его недействительным, ждет разочарование. Суд такой договор признает действующим.

Какие гарантии получает займодавец в рамках данного соглашения? В случае, если заемщик откажется выплачивать кредитору долг, то залоговое имущество будет пущено под эти цели.

Кредитор может забрать его себе в собственность или продать. В течение действия договора ценности, находящиеся в залоге, займодавцу не передаются.

При заключении соглашения существуют определенные правила, которые следует соблюдать:

1. Выполнять государственную регистрацию договора.
2. Обеспечивать сохранность имущества, выступающего в качестве залога.
3. Запрещено продавать или дарить недвижимость.

Перед заключением документа желательно обратиться к юристу. Он поможет оценить недвижимость и узнает, не находится ли оно в залоге. Так же специалисты проводят его оценку, чтобы узнать реальную стоимость объекта. Эта сумма обязательно указывается в соглашении.

Скачать договор можно здесь.

Под залог автомобиля

В качестве залога может выступать любое имущество. Довольно часто для этого используют транспортное средство.

Его оформление происходит проще, чем заключение предыдущего договора, поскольку он не требует обязательной регистрации. При этом оценку имущества совершать необходимо.

Чтобы автомобиль выступил предметом залога, он должен находится в собственности заемщика или другого физического лица, которое действует в его интересах.

Если обязательства заемщиком не выполнены, то автомобиль переходит в собственность займодавца. Если имущество было застраховано, то залогодержатель вправе обратиться в компанию при наступлении страхового случая и восстанавливать свои права за счет страховых выплат.

Оформление заема между физическими лицами происходит исключительно в письменном виде. Он будет признан недействительным, если в теле соглашения не указаны индивидуальные параметры автомобиля. К ним относя марку ТС, номер, повреждения.

Скачать стандартный образец документа можно по этой ссылке.

Оформление договора займа между физическими лицами резидентом и нерезидентом

Согласно законодательству такие операции осуществляются без ограничений. Но, на Центральный банк возложена контролирующая функция. Поэтому он может ставить ограничения по сумме, срокам займа или выдвигать другие условия.

Как правило, банк требует открытие специального счета, на который переводится кредит. В случае, если нерезидент предоставляет займ, то следует принять во внимание существующие правила.

При выдаче кредита сроком менее, чем на 3 года:

• сумма перечисляется на валютный счет резидента, который открыт в уполномоченном банке;
• затем резидент с транзитного счета переводит средства на специальный счет. При этом 2 % переходит в резерв уполномоченного банка на год;
• со специального счета деньги переводятся на текущий валютный счет;
• по истечению года уполномоченный банк возвращает сумму резерва;

При оформлении договора займа на срок более трех лет, процедура значительно сокращается. После перечисления финансов, резидент сразу переводит их на свой текущий счет.

При предоставлении займа резидентом процесс несколько меняется и зависит от сроков. Для этого резиденту необходимо перечислить деньги на специальный счет, затем они в иностранной валюте переходят на счет нерезидента.

Резервные деньги возвращаются к резиденту на 16 день. В качестве оформления займа стороны составляют паспорт сделки.

Скачать договор займа между резидентом и нерезидентом в иностранной валюте

Составление графика платежей

Оформление заема между физлицами предполагает не только заключение основного договора, но и различных приложений.

Среди них выделяют основные дополнения:

1. График возврата займа. В нем указывают, какой размер денежных средств должен вернуть заемщик, и в какой срок. В рамках документа можно указать важную для занимающей стороны информацию, какая сумма будет относиться к основному долгу, а какая к процентам. Эти условия определяются индивидуально в каждом конкретном случае.
2. График возврата процентов. Здесь также указывают условия выплат, размер процентов. Такие приложения необходимы для того, чтобы заемщик имел документ, которым он руководствуется для исполнения своих обязательств.

Если подобные дополнения не были составлены, тогда заемщик может воспользоваться кредитным калькулятором. Данный сервис позволяет составить график платежей на любой временной отрезок.

Для этого необходимо ввести известные заемщику данные: сумму займа, процент за год, срок договора, количество платежей за год и дату, с которой соглашение вступило в силу. Калькулятор выполнит расчет и составит график платежей.

Нужно ли оформление нотариально

Закон не требует от сторон, чтобы соглашение было заключено у нотариуса. При оформлении залогового имущества данная форма оформления обязательна.

По мнению специалистов, нотариальное оформление даст сторонам:

• документ будет подготовлен специалистом, а значит, в нем будут учтены все пожелания физических лиц. Соглашение будет составлено со знанием законодательной базы;
• в случае конфликтных ситуаций, например, при отказе заемщика возвращать долг не придется обращаться в суд. Исполнительная служба должна без разбирательств приступить к стягиванию заема.

Риски, налоги

Налог не накладывается на займодавца, только в том случае, когда он беспроцентный.  

В других видах соглашения кредитор получает прямую выгоду в виде процентов, поэтому они облагаются налогом. Заемщик также его выплачивает после того, как возвращает займодавцу всю сумму.

Основные риски при оформлении договора займа – это не возврат денежных средств. Поэтому займодавец должен подстраховаться, например, заключить соглашение под залог или оформить договор займа между физическими лицами с поручителем.

Скачать договор поручительства

Если должник не захочет возвращать указанную сумму, то придется обращаться в суд и платить госпошлину от суммы заема. При положительном решении необходимо обращаться в исполнительную службу.

Если заемщик нигде не работает или не имеет имущества, то стягивание произойдет только в том случае, когда у него появится официальный доход. При этом удерживаться с него будет по 25% ежемесячно.

Все дополнительные действия, связанные с подстраховкой требуют финансовых расходов. В результате получается, что чем больше заплатить за оформление займа, тем меньший риск не возврата финансов.

Особенности оформления в иностранной валюте

Документ составляется исключительно в письменной форме. Любая иностранная валюта может быть предметом займа. Правила оформления соглашения аналогичны с обычной сделкой. Обязательно должны присутствовать данные о сроках, процентах, порядке выплат.

Особенностью такого договора является то, что заем наличными в иностранной валюте законом запрещен. В случае нарушения этого пункта стороны будут притянуты к административной ответственности.

Перевод средств осуществляется только по безналичному расчету в уполномоченных банках.

Займы между физическими лицами часто осуществляются между знакомыми или родственниками. Вне зависимости от отношений, не следует верить заемщику на слово.

Юридически грамотно составленный договор позволяет соблюсти права и обязанности сторон, в нем можно прописать все условия. Официально оформленный документ – это гарантия возврата денежных средств.

Скачать образец договора займа в валюте, можно здесь.

Видео: договор займа и залога

Договор займа между физическими лицами

Гражданское законодательство позволяет гражданам в частном порядке занимать денежные средства – ГК РФ статья 807. Такие соглашения заключаются только в письменном виде в простой форме. Поэтому, нужно знать, как правильно оформлять данные займы, чтобы защитить свои интересы.

Договор займа между физическими лицами прямо предусмотрен гражданским законодательством – ГК РФ статья 807. Однако частный порядок заключения договоров займа между физическими лицами не препятствует передаче денег под проценты.

Заполнение договора займа между физическими лицами

Договор займа между физическими лицами должен быть очень подробным, чтобы его произвольное или неверное толкование было исключено. Иначе, споры придется разрешать в суде и спрогнозировать результат разбирательства будет невозможно. Поэтому, следует определить наиболее важные моменты в содержании договора:

• Правильно оформленный договор сдержит указание на дату подписания, место составления и данные о сторонах;
• Договор должен включать сведения о передаче денег заемщику. Если при этом присутствовали третьи лица, их нужно указать. Все участники действия должны подписать экземпляры документов;
• Договор содержит информацию о сумме займа, процентах и сроке возврата. Подробное отражение таких сведений в договоре очень важно. Ведь именно это позволит исключить споры в дальнейшем. Подробность договора становится лучшей защитой интересов обоих сторон;
• Договор должен предусматривать условия досрочного расторжения. Например, по инициативе заемщика в связи с досрочным возвратом займа или по инициативе займодавца из-за неисполнения заемщиком своих обязательств.

Такой договор представляет собой форму типового бланка. Она распечатывается, после чего заполняется сам бланк. Важно следовать образцу заполнения договора, но и не забывать включать в него особенности текущей сделки.

Особенности заключения соглашений данного типа

Даже при соблюдении всех перечисленных условий, нередко возникают спорные ситуации. Они могут быть связаны с непониманием положений соглашения, введением в заблуждение. Есть только один способ, как можно избежать таких ситуаций. Нужно обращаться к нотариусу за заверением сделки.

Он разъяснит положения закона, ответственность за неисполнение обязательств, в том числе и по статье 159 УК РФ – мошенничество. Соответственно, сделка будет совершена гарантированно добровольно и осознанно.

При этом у сторон проверяются паспорта, если лицо действует по доверенности, изучается указанный документ, проверяется наличие подписей.

Порядок подписания договора займа между физ.лицами

Данный этап происходит в кабинете у нотариуса после разъяснения особенностей сделки и последствий за ее неисполнение. Договор подписывается всеми сторонами лично с указанием даты подготовки документа. Сведения о совершении сделки вносятся в реестр нотариальных действий и данный факт всегда можно будет проверить даже при утрате самих соглашений.

Обязанности заемщика вернуть сумму займа

Договор займа между физическими лицами накладывает на них определенные обязательства. Во второй части ГК РФ в статье 810 указано, что заемщик обязуется вернуть одолженные деньги. Причем сделать это полностью, в отведенное время и в предписанном заранее порядке.

Все эти условия прописываются в договоре займа. Но есть моменты, когда в договорах не указываются точные сроки возврата одолженной суммы. В такой ситуации в законе также есть предписания.

В частности, деньги нужно вернуть в течение 30 суток.

Отсчет следует проводить с момента, когда заимодавец потребует свои средства обратно при условии, что в договоре займа денежных средств между физическими лицами не предусматривается других вариантов.

Если займ беспроцентный, возвращать его можно досрочно в полном или частичном виде. Но только если договор займа между физическими лицами, составленный на основе рассматриваемой сделки, не предполагает других условий.

Полностью или частично возвращать займ досрочно (если он был взят под проценты), можно если уведомить заимодателя об этом минимум за месяц до внесения средств.

Это касается займов, которые были взяты на предпринимательскую деятельность, личные, семейные или домашние нужды.

В документах могут прописываться иные сроки для предоставления заимодателю уведомления о том, что заемщик планирует ему вернуть одолженные средства, если он это делает досрочно.

Договор денежного займа между физическими лицами, где согласована сделка предоставления денег под проценты, может не учитываться, если заимодавец дал свое официальное разрешение на возвращение займа вне сроков.

Хотя рассматриваемое согласие может быть предоставлено в договоре. Как только деньги будут переданы займодавцу, долг закроют. Обычно денежные средства должны поступить на банковский счет — так подтвердить факт сделки будет гораздо проще.

При этом досрочное возвращение денег не должно противоречить закону.

Последствия нарушения заемщиком условий договора

Нарушать условия договора возврата займа между физическими лицами не стоит, поскольку это чревато различными неприятными последствиями.

Если человек не хочет вернуть деньги в предписанные сроки, на долг накладываются дополнительные проценты, размер которых указывается в законе (п.1 ст. 395 ГК РФ).

Они будут расти, начиная с момента, когда средства должны были поступить и вплоть до момента, когда деньги все же поступят.

Иногда в договоре денежного займа между физическими лицами предусматривается условие возврата долга по частям. Если человек не успеет в срок внести очередную сумму, заимодавец имеет полное право потребовать, чтобы должник вернул всю оставшуюся сумму, включая проценты за использование займа, которые накопились за срок до его возврата.

Разрешение споров

Часто из-за договора займа между физическими лицами провоцируется множество споров, возникающих на его почве. Чтобы избежать наиболее острых конфликтов, сторонам желательно заранее согласовать все возможные нюансы, трактовки и условия исполнения тех или других предписаний.

Если же спор все же возник, желательно, чтобы он был решен мирным путем. Так стороны в случае неудовлетворения могут попросту отправлять друг другу претензии и закрывать спорные моменты без вмешательства суда.

У заимодавца и заемщика должен быть продуман каждый нюанс сотрудничества, и внесен в договор процентного займа между физическими лицами или его беспроцентного аналога.

Особенно, это касается сроков, когда должен поступить ответ на отправленную претензию. Также нужно обговорить порядок того, при каких обстоятельствах обращаться в суд, если конфликт не получается решить мирно.

Споры этого типа разбираются в Арбитражном суде по месту проживания ответчика.

Условия изменения и досрочного расторжения договора о займе

Если вам необходимо раньше разорватьдоговор беспроцентного займа между физическими лицами — это можно сделать так же, как и процентный договор. Все тонкости этого процесса прописаны в статьях 450 и 452 Гражданского Кодекса РФ, где есть условия не только для расторжения, но и изменения договора.

Если в документ вносятся изменения, они должны быть прописаны в дополнительном соглашении. Оно прикрепляется к основному договору и становится его неотъемлемой частью.

В случае каких-то опасений, стороны могут индивидуально оговорить досрочное расторжение договора, и при каких условиях оно может произойти. Обычно подобная мера вводится только по соглашению сторон. Если такого соглашения нет, досрочно расторгнуть договор можно исключительно по причинам, указанным в статье 450 ГК РФ.

Договор займа между юридическими лицами 2021 года: образец бланка для бесплатного скачивания в Word, PDF

Договор займа между юридическими лицами – это документ, по которому одно юридическое лицо (заимодавец) передает другому юридическому лицу (заемщику) определенную сумму денег (или другие активы) во временное пользование, а заемщик обязуется вернуть данные средства в установленный срок. Займ может быть как беспроцентным, так и предусматривающим выплату заимодавцу финансового вознаграждения за использование заемных средств. 

Договор составляется в письменном виде в 2-х экземплярах для обеих сторон сделки и заверяется подписями (печатями) заимодавца и заемщика. Оформление и использование договоров займа между юридическими лицами регулируется Гражданским кодексом РФ.

Как заполнять договор займа между юридическими лицами?

Договор займа между юридическими лицами должен содержать следующие сведения:

• Город и дату подписания договора.
• Данные о заемщике и заимодателе: наименование, сведения об исполнительном органе и основаниях для осуществления его деятельности.
• Предмет договора с указанием суммы денежных средств (или суммы оценки иных активов), предоставляемых заемщику во временное пользование.
• Права и обязанности заемщика и заимодателя с указанием сроков возврата денежных средств или иных активов, необходимости уплаты процентов с суммы займа.
• Ответственность заемщика и заимодателя.
• Порядок действия в случае возникновения форс-мажорных обстоятельств.
• Порядок разрешения споров по предмету договора.
• Порядок и сроки действия договора, а также условия для его досрочного расторжения.
• Обязательства сторон по неразглашению конфиденциальной информации.
• Прочую существенная информация по договору. 
• Платежные реквизиты и адреса заемщика и заимодателя.

 

Передумали заморачиваться со скачкой шаблонов документов онлайн?

С сервисом КУБ вы можете сэкономить 29 минут на выставление документов без единой ошибки, и это далеко не всё. Получите КУБ — онлайн сервис по автоматизации выставления счетов и других
документов.

Образец бланка договора займа между юридическими лицами 2021 года

Предлагаем бесплатно скачать образец бланка договора займа между юридическими лицами, действующий в 2021 году:

• Бланк договора займа между юридическими лицами 2021 года в Word.
• Бланк договора займа между юридическими лицами 2021 года в PDF.

Сервис КУБ поможет вам автоматизировать заполнение форм договоров займа между юридическими лицами и других документов. Начните использовать его уже сегодня, просто зарегистрировавшись на сайте.

 

Передумали заморачиваться со скачкой шаблонов документов онлайн?

С сервисом КУБ вы можете сэкономить 29 минут на выставление документов без единой ошибки, и это далеко не всё. Получите КУБ — онлайн сервис по автоматизации выставления счетов и других документов.

узнайте больше про куб сейчас

Автоматизация
выставления счета

Автозаполнение реквизитов покупателя по ИНН

Автопроверка правильности реквизитов банка по БИКу

Правильно настроенные формулы, в том числе по расчету НДС и Итого счета

Автоматическое формирование суммы прописью по итоговым цифрам суммы счета

Выгоды

Подготовка счета за 20 секунд

Отсутствие ошибок в счетах

Меньше времени на выставление счетов, и больше на бизнес

Увеличение скорости оплаты счетов

Автоматизация
отправки счета

Автоматическое прикрепление вашего логотипа в счет

Автоматическое прикрепление скана вашей подписи в счет

Автоматическое прикрепление в счет скана печати вашей компании

Отправка счета на e-mail покупателя

Выгоды

Отправка счета в 2 клика

Красивые и профессиональные счета

Можно выставлять счета с компьютера, планшета, смартфона

Не нужно распечатывать счет, ставить подпись, печать и сканировать перед отправкой

почему куб удобнее

Удобное выставление счетов онлайн

Моментальная отправка счетов на e-mail вашему покупателю

Контроль задолженности по каждому покупателю

Управленческая отчетность

Упорядоченное хранение всех ваших документов

Скидка 20% на бухгалтерское обслуживание от вашего бухгалтера

 

Передумали заморачиваться со скачкой шаблонов документов онлайн?

С сервисом КУБ вы можете сэкономить 29 минут на выставление документов без единой ошибки, и это далеко не всё. Получите КУБ — онлайн сервис по автоматизации выставления счетов и других документов.

Нужна помощь по заполнению документов или консультация?

Получите помощь экспертов бухгалтеров по подготовке документов

НАПИШИТЕ ЭКСПЕРТУ

Загрузка…

Договор займа между физ и юр лицом. Договор займа между физическим и юридическим лицом. Процентный займ между физическим и юридическим лицом в валюте

Договор займа между юридическим лицом и физическим лицом заключается в том случае, если участники финансовых отношений не хотят впутывать в сделку банки и желают решить денежные вопросы в индивидуальном порядке. В основном, делается это в том случае, если получить кредит в той или иной ситуации невозможно. Причин для этого может быть множество: плохая кредитная история, большой срок рассмотрения, высокие процентные ставки, необходимость в получении большой суммы денег или несоответствие требованиям банка.

И юридическими лицами могут быть нескольких видов. При этом, взаимоотношения могут иметь разный правовой характер, а заемы направляться от заемщиков того или иного статуса. Соглашения о кредитовании могут быть оформлены как:

• займ от физического лица юридическому;
• займ от юридического лица физическому лицу;
• займ физическому лицу у физического лица;
• займ от юридического лица юридическому лицу.

Оформляться договора займа могут на безвозмездной или возмездной основе, то есть, с выплатой заемщиком процентов, или как беспроцентные заимствования.

Кредитование на безвозмездной основе

Беспроцентные займы можно оформить на сумму не более чем в пятьдесят раз превышающую МРОТ, а также предоставить в виде материальных ценностей. Очевидно, что при выдаче беспроцентных замов заимодавец никакой денежной выгоды не получает, да и небольшая максимальная сумма, установленная государством для сделок этого типа, предполагает ограниченные возможности использования такого вида кредитования. Беспроцентные займы кредитор может затребовать в любое время, даже раньше указанной в договоре суммы, поскольку сделка не предполагает получения прибыли.
Договор беспроцентного заема может быть оформлен как рассрочка, что предполагает регулярные выплаты долга частями в строго оговоренные сроки. В этом случае, заемщику необходимо четко следовать предусмотренному графику. В обратном случае кредитор может потребовать вернуть сумму досрочно или наложить штрафы.

Процентные заемы

Займ, оформленный под проценты, предполагает возврат заемщиком к указанному сроку не только полной суммы кредита, но и процентов за время пользования деньгами. Размер процентной ставки может быть указан в договоре, если же конкретная цифра в бумагах не обозначена, при расчете переплаты будет использована ставка банка по месту жительства заемщика. В этом случае, заимодавец также может потребовать досрочного возврата средств, при этом процент будет ниже, если особые условия на этот случай дополнительно не указаны в договоре.
Вообще, все тонкости досрочного погашения лучше заранее прописывать в договоре займа. Так, согласно стандартной процедуре, вернуть деньги досрочно можно лишь с согласия физического лица, которое занималось выдачей денег. Это может быть не всегда удобно и совсем не выгодно, поскольку за все время пользования средствами заемщик должен выплачивать проценты. Если вы рассчитываете погасить кредит раньше срока, в бумагах стоит обязательно указать этот момент и обозначить все возможные санкции и особенности выплаты процентов.

Займ от физического лица юридическому

Займ от физического лица юридическому лицу – распространенное явление в современном мире. Часто случается так, что в роли заимодавца выступает непосредственный руководитель или учредитель фирмы, который таким способом вносит вклад в развитие или поддержание на плаву бизнеса. Зачастую компании привлекают и сторонних инвесторов, если отношения с банками не сложились или по каким-либо причинам не устраивают руководство организации.
Займ физического лица юридическому лицу может быть возмездным или безвозмездным, выдаваться деньгами или материальными ценностями, быть с обеспечением или без. Последний пункт особенно интересен: чтобы сократить возможные риски невозврата, договора займа между физическим лицом и юридическим лицом часто содержат пункт об обеспечении. В его роли может выступить имущество или активы юридического лица, которые перейдут в собственность заимодавца в случае, если условия договора не будут исполнены.
Что касается срока возврата, для каждой конкретной сделки он может быть оговорен отдельно. Если же в бумагах срок возврата не указан, деньги надо будет вернуть в срок до 30 дней. Часто именно этот нюанс используют нечистые на руку ростовщики, которые сначала выдают в долг большие суммы, не прописывая в договоре срок возврата, а потом требуют с заемщиков не только возврата выданных денег, но и набежавших за время пользования деньгами штрафов.
Как оформить займ от физического лица юридическому лицу? Говоря об использовании денег, при передаче их от физического лица юридическому, особенности налогового законодательства обязывают последнего провести операцию поступления средств официально. В большинстве случаев деньги поступают на расчетный счет организации, реже непосредственно в кассу предприятия. Использование займа физического лица юридическому лицу фиксируется в расходных документах, а за своевременным возвратом кредита должна следить бухгалтерия организации.

Займ от юридического лица физическому

Займ у физического лица юридическим лицом по большинству пунктов схож с займом физическому лицу от юридического. Он также должен быть оформлен документально, выдаваться как с процентами, так и без их требования. Организация может выдать деньги как своему сотруднику, так и стороннему человеку, при этом гражданство не играет роли: заем может быть оформлен и на нерезидента. Главное при этом – не злоупотреблять и не выдавать средства в больших количествах многим людям, чтобы не нарушить закон о финансовой деятельности и кредитовании.
Если у компании есть устав, в нем должно быть прописано, что организация имеет право заниматься любой законной и разрешенной на территории нашей страны деятельностью. Для индивидуальных предпринимателей необходимо указание в регистрационных документах кодов ОКВЭД, которые разрешают финансовую деятельность. Если эти правила не соблюдать, можно попасть в поле зрения налоговиков.
Если заем был выдан физлицу под проценты, то с полученной прибыли организация должна уплатить предусмотренный законодательством налог. Существует и еще один нюанс: если был оформлен займ физического лица юридическому лицу на безвозмездной основе, компании также придется заплатить налог об экономии на процентах. Эта выплата подразумевает, что при получении беспроцентного займа организация сэкономила на выплате банку процентов, поэтому обязана заплатить налог.

Как правильно составить документы

Как правильно оформить договор займа между физическим и юридическим лицом? Гражданский кодекс предполагает обязательное составление договор займа между физическим и юридическим лицом. Этот документ не имеет единой формы, однако, типовые варианты можно найти в большом количестве. Их можно дополнить нужными цифрами или же доверить собственному юристу составление нового договора на основании действующих рабочих вариантов.
Договор заключается только в письменном виде, а в силу вступает с момента передачи в долг денежных средств. В бумагах должны быть четко прописаны следующие пункты:

• Предмет займа – точная сумма денег или описание материальных ценностей.
• Наличие или отсутствие залога.
• Срок возврата денег и санкции за несвоевременный возврат.
• Если договор заключается на возмездной основе – размер процентной ставки.
• Возможность досрочного погашения заема и требования денег до окончания срока действия договора.
• Данные и реквизиты сторон.
• Порядок передачи и возврата средств.
• Описание форс-мажорных ситуации и наличия/отсутствия страхования.

Бумаги оставляются в двух экземплярах, заверяются подписями сторон, а также печатью организации, даже если займ предполагается от физического лица юридическому лицу. Оптимальный вариант – составление и подписание договора в присутствии нотариуса, хотя это требование законом не регламентировано и остается лишь на усмотрение сторон.

Подводя итоги, хочется отметить, что при оформлении займов без участия кредитной организации, сложности могут возникнуть лишь у юридического лица, да и то, в случае, если организация неверно рассчитает и выплатит все необходимые налоги. Главная же задача физического лица – внимательно прочитать договор, а не подписывать его не глядя, как это часто бывает. Вообще же, такой вариант финансовых отношений – отличный пример взаимодействия, который помогает решать денежные вопросы в различных жизненных ситуациях.

Договор о заимствовании может быть сформирован любым гражданином. Ограничений у юридических лиц как по организационной, так и по существующей форме собственности также не имеется.

Существует альтернатива заимствованию средств в банке или микрофинансовой организации и название ей – заем, предоставляемый юридическим лицом физическому (или наоборот).

Заключаемый договор, по сути, достаточно прост и характеризуется тем, что:

• от заимодавца потребуется передача денег или имущества заемщику;
• заемщик обязуется возвратить заемную сумму или имущество в определенное время;
• регулятором отношений выступает ГК РФ.

Договор беспроцентного займа между юр. и физ. лицом характеризуется наличием в нем пункта о неначислении процентов.

Особенности оформления соглашения

Прежде всего, следует отметить, что правовая природа займа юридического лица физическому очень похожа на кредит. Хотя бы по одной детали – он, как правило, всегда заключается, как и кредитный договор, в обязательной письменной форме. Несоблюдение этого правила влечет его безусловную недействительность.

Законодатель делает из последнего правила единственное исключение для гражданина (отношения по типу физ. лицо – юр. лицо) при определении цены договора 10 МРОТ (но не более). Устное выражение воли на займ в таком случае разрешено. Естественно, к организации эта процедура оформления неприменима (независимо от суммы).

Заключая договор о займе между юридическим и физическим лицом, необходимо понимать:

• предметом договора могут выступать как определенные в нем денежные средства, так и единица или комплекс имущества;
• он допустим с условием начисления процентов и без него;
• заем преследует определенную цель или не определяет ее;
• стороны договора вправе исполнить обязательства по возврату займа раньше оговоренного срока.

Приложение к договору документа, подтверждающего передачу имущества или финансовых средств, обязательно. Это нормативно закреплено в законе, связующему вступление договора в силу – момент передачи заемщику предмета соглашения.

Как следствие – обязательства заимодавца считаются исполненными в дату обратной передачи имущества или денег.

Требования к содержанию документа

Безусловно, каждый заключаемый договор займа индивидуален. Последнее вызвано множеством аспектов, конкретизирующих волю как физического, так и юр. лица в рамках принятия решения о займе.

Тем не менее не стоит пренебрегать при заключении соглашения следующими из них:

• оно должно нести полную и исчерпывающую информацию о каждой из сторон;
• определение заемной суммы или описание передаваемых предметов может быть истолковано двояко;
• срок возврата займа обязательно предполагает конкретную дату;
• процедура возврата детально описывается. Возможность частичной передачи долга обязательно указывается в одном из пунктов договора;
• желательно зафиксировать дату передачи сумм или имущества;
• для процентного займа необходимы их размер и понятный расчет;
• досрочное погашение соответственно оформляется.

Безусловно, договорные соглашения, зафиксированные сделкой, по желанию можно откорректировать.

Подлежат ли заемные средства декларированию

Для организации получение займа от физ. лица не формирует прибыль и, следовательно, не попадает под действие налога на прибыль. При выплате денег юр. лицом физическому не возникает расхода. Как следствие, с этих сумм НДС также не оплачивается.

Начисление процентов по займу от физ. лица обязывает предприятие отнести их на бухгалтерскую статью нереализационных расходов. Для физ. лица доход формируется и декларируется только в случае получения процентов по сделке.

Ситуация на экономическом рынке в последние несколько лет крайне нестабильна. Из-за этого, финансовое положение может ухудшиться не только у тех кто владеет бизнесом (юридических лиц), но и у физических.
В связи с этим, может возникнуть ситуация, когда, к примеру энная сумма денег в срочном порядке необходима юридическому лицу.
В этом случае, он вполне может взять в долг у физического лица.

Можно конечно заключить договор через банк, но в этом случае, придется очень долго ждать, кроме того, придется соглашаться на гигантскую процентную ставку.
Прекрасной альтернативой является заключение договора по финансированию.
Эти юридические процедуры регулирует Гражданский Кодекс РФ.

Процентный займ между юридическим и физическим лицом — особенности и виды договора

Договор кредитования между юридическими и физическими лицами имеет свои особенности.
Если сумма кредита меньше десяти минимальных зарплат, или же не превышает ее, тогда можно заключить устное соглашение, но только если одно физлицо берет займ у другого. В остальных случаях, заемщик должен написать расписку. Если расписку не написали, или же заимодавец не счел нужным ее взять, договор считается не действительным, не смотря на то, что есть показания свидетелей для похода в суд.

Бывает так что в расписке не указаны сроки возврата денег, в этом случае всю сумму предоставленного кредита необходимо вернуть через месяц (со дня заключения сего контракта).

Важным нюансом при заключении сделки является то, что если в контракте написано что кредит является процентным, заемщик не может досрочно вернуть деньги. Такой вариант возможен только с позволения заимодавца.
Что бы потом не возникали недопонимания, этот пункт лучше упомянуть в расписке сразу.

Еще в расписке можно упомянуть про какой-то особый порядок возврата денежных средств, если вы к примеру, можете погашать свой долг не сразу, а частями (в скобках обязательно необходимо указать какими частями вам будет удобно возвращать деньги).

Все проценты полученные от заемщиков налогооблагаемые. Их нужно внести в графу Доходы в декларации, заемщик же, должен сумму выплаченных средств внести в поле именуемое Расходы при заполнении налоговой декларации.

Процентный займ наличными

Редко когда в расписках написано что заемщик должен вернуть какое либо имущество по истечению всех сроков, в основном возврат осуществляется наличными (если в самой расписке не указана эта особенность).

Процентный займ между физическим и юридическим лицом в валюте

Договор процентного займа может быть заключен не только в рублях, но и в валюте.
Оформление кредита в валюте, как правило состоит из несколько пунктов.

Введение — Указываются все учавствующие в этом соглашении, а так же его суть.

Необходимые условия — Обязательно надо указать все нюансы и особенные моменты обязательств каждой из сторон. Так же нужно указать тип договора. Целевой или нецелевой, процентный или же беспроцентный, предусмотрено ли в этом соглашении залоговое имущество или поручитель.
Сроки кредита и его сумма тоже должны быть указаны.

Часть заключительная — Вносится пункт касающийся ответственности всех сторон, если обязательства каждой из них не будет выполнены в срок, возникновение форс-мажорных обстоятельств.

Документ обязательно заверяется у нотариуса.

Пакет документов для предоставления минимален:

• Паспорт гражданина Российской Федерации с отметкой о регистрации в соответствующем регионе;
• Договор процентного займа между физическим и юридическим лицом в письменном виде.

Образец договора

Договор процентного займа между физическим и юридическим лицом образец.

При составлении любого вида договора требуется умение его составлять, ведь любая ошибка в условиях может стоить больших денег.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Поэтому договоры разделяются на классификации, имеют свои особенности и нюансы, чтобы каждая ситуация могла как можно точнее отразиться на бумаге, иметь законную сил, а в случае нарушений одной из сторон, вторая имела возможность обратиться для решения в судебном порядке.

Необходимые условия

Среди составления кредитных договоров есть соглашения займа, которые последнее время не уступают по популярности.

Это легко объяснить, их популяризация объясняется некоторыми причинами. Очень часто банки и другие кредитные организации, требуют слишком многого от заемщика:

1. Хорошую кредитную историю.
2. Поручителей.
3. Залоговое имущество.
4. Постоянный доход.
5. И другие стандартные требования.

А вот если обратиться к юр. лицу напрямую для получения займа, его условия могут стать намного проще и прозрачней.

В основном, соглашение займа заключается между физ и юр. лицом, если оба участника заинтересованы в сотрудничестве без привлечения банковских организаций.

Среди видов договоров можно выделить:

1. Безвозмездные.
2. С начислением процентов.

Какой именно будет заключен договор, зависит от ситуации, переговоров, интересов сторон, и общей цели. В основном, юр. лицо представляет более выгодные условия или просто готово дать деньги взаймы, когда физ. лицу было отказано всеми банками.

В таком случае, договор, скорее всего, будет с процентной ставкой. Обратной ситуацией может послужить пример безвозмездного займа от физ. лица юр. лицу.

Такая ситуация очень часто возникает, когда предприятие требует вложения дополнительных средств, а физ. лицо, являясь учредителем, принимает решение дать необходимую сумму денежных средств взаймы.

Порядок оформления сделки

Данный вид соглашения – это одно из альтернативных вариантов получить средства вне финансовых структур.

Основной процесс можно описать следующим образом:

Перед началом оформления участники должны определить, какой именно вид договора будет заключаться. При безвозмездном обязательно должно упоминаться об этом, а также срок возврата.

Для процентного вида соглашения должна указываться процентная ставка, принцип ее начисления. Например, заимодавец может желать ежедневно начислять проценты, ежемесячно или в годовых.

Огромное значение имеют и сроки. Для краткосрочных займов обычно устанавливается фиксированная ставка, а по истечению срока выплачивается сумма с процентами.

Также, может применяться ежедневное начисление, если срок договора не превышает 1 месяц. Независимо от вида договора, следует учесть, что составление должно быть исключительно в письменной форме, как того требует ГК РФ.

Другие важные составляющие, которые следует учесть:

1. Данные об участниках согласно их статусу.
2. Сумма денежных средств.
3. Сроки.
4. Возможно, проценты.

Для правильного указания информации об участниках, юр лицо должно указывать:

1. Юридический адрес.
2. Реквизиты банковского расчетного счета.
3. ФИО лица, которое выступает от организации.

Физ. лицо не имеет такой обширной информации, поэтому указываются лишь ФИО и паспортные данные.

Помимо основных условий для большей гарантии указываются другие условия, как ответственность сторон, форс- мажорные обстоятельства, штрафные санкции за несоблюдение условий одной из сторон, когда договор теряет силу.

Эти условия являются индивидуальными, и должны предварительно обсуждаться участниками перед непосредственным составлением и подписанием.

Начинает свое действие с момента передачи средств, предусмотренных этим соглашением. Если заимодавец после подписания не имеет возможности их сразу передать, действие договора вступит в силу только после осуществления данного действия передачи.

Бывают ситуации, когда участником в роли заимодавца выступает не руководитель организации, а иное лицо — сотрудник, заместитель или иное лицо со стороны. Это не является нарушением.

Если при составлении договора не указывается процентная ставка, однако есть условие о том, что займ выдается под процент, размер ставки будет составлять минимальное региональное значение на день заключения.

Передача денежных средств должна указываться в условиях договора. Это может быть перечисление на расчетный счет или получение наличными.

Если заключают юр. лица с физическими он очень напоминает по структуре стандартный кредитный договор.

Список требуемых документов

Очень важно при составлении документа учесть особенности обозначения участников, и указания их персональной информации.

Для обозначения физ. лица понадобиться:

Юридические лица должны предоставить:

1. Уставные документы.
2. Выписки из реестра.
3. Документ, который сможет подтвердить полномочие лица, выступающего от имени организации.

Если соглашение имеет дополнительное условие поручительства или залога, необходимо приложить подтверждающие документы.

В случае залога – документ, подтверждающий право собственности на имущество. Для поручителя – документ о платежеспособности.

Образец заполнения

Залог правильного составления документа – использование типовой формы. Она содержит главные пункты, благодаря которым договор будет иметь силу. Бланк договора займа между физическими и юридическими лицами можно .

Предлагаю посмотреть образец договор займа между юрлицом и физлицом более подробно:

1. Номер документа, место и дата заключения.
2. Имена сторон, выступающих в качестве заимодавца и заемщика.
3. Предмет сделки. Описывается предмет передачи, если это деньги, необходимо указать точную сумму. Указать название валюты.
4. Срок сделки, т.е. дата, когда заемные средства должны быть возвращены заимодавцу.
5. Ответственность сторон. Прописываются права и обязанности обоих участников.
6. Порядок разрешения споров.
7. Форс – мажорные обстоятельства. Указать случаи, при которых могут менять условия договора, но это не повлияет на силу сделки. К таким ситуациям относятся.
8. Штрафные санкции за несоблюдение условий договора.
9. Срок договора.
10. Заключительные положения.

Беспроцентный

Особенность безвозмездного договора состоит в отсутствии процентов за пользование взятыми средствами. Это условие обязательно должно употребляться при составлении. Бланк договора беспроцентного займа можно .

Обязательными пунктами, которые должны использоваться:

1. Ответственность сторон.
2. Разрешение споров.

Если присутствует данное условие, участники сделки могут не переживать об уплате налогов, т.к. заимодавец будет лишен возможности получения прибыли от данного соглашения.

Обычно уплата налогов лежит на заимодавце, однако, он имеет право возложить ответственность на заемщика, если это будет прописано в условиях.

При составлении документа необходимо руководствоваться ГК РФ ст. 809, которая имеет отличительные условия для признания безвозмездным.

Для этого необходимо соответствовать одному из следующих пунктов:

1. Если заключение происходит между физ. лицами или займ не более 50 МРОТ.
2. Если предметом являются не деньги, а имущество.
3. Если договор не имеет цели получения прибыли.

Процентный

Особенностью заключения такого вида соглашения является его основная цель – получить прибыль от выдачи средств заемщику. Бланк договор процентного займа можно .

Поэтому очень важно учитывать:

Размер процентной ставки	Ставка может быть фиксированной на день, месяц или год. При этом стоит учитывать сроки
Принцип начисления процентов	Для наглядности необходимо отразить график выплат основной суммы займа (тела кредита) и процентов. Для этого чаще всего используют таблицы, с указанием дат погашения, а в конце указывается полная сумма денег, которую заемщик должен будет уплатить по итогу за пользование средствами
Указать, какой из участников будет иметь обязанность уплатить налог	Несмотря на то, что это обязанность заимодавца, он вправе переносить эту обязанность на заемщика
Условие о досрочном погашении займа	Заимодавец имеет право разрешить досрочную выплату или запретить такой порядок, получив полную сумму процентов. Это должно обязательно указываться в условиях при составлении документа

Срок действия документа

Во избежание недоразумений следует правильно написать срок действия. Поэтому используется следующая формулировка — заем выдается на (указать срок), договор действует до момента погашения полной суммы заемщиком. В таком случае заемщик не сможет уйти от ответственности.

Существующие риски сделки

Глядя в суть дела, договор займа денежных средств имеет особую важность во время урегулирования отдельных вопросов, а также, в процессе формирования определённых отношений.

В настоящем случае предполагается ситуация, когда даётся заем одним лицом другому, с целью получить его обратно спустя какое-то время. И по закону жанра, заёмщик рассчитывает получить беспроцентный заём от учредителя, либо обычного арендатора (зависит от намерений), на максимально выгодных условиях.

Поскольку в традиционной схеме займодавец передаёт «просителю» денежные средства (в отдельных случаях индивидуальные вещи имеющие ценность), во избежание разного рода разногласий и недоразумений, между сторонами составляется договор займа, в котором могут участвовать и физические, и юридические лица.

Также читайте на нашем портале:

Что такое беспроцентный заём?

Беспроцентный заём в условиях российской экономической практики — явление довольно распространённое и частное. Причём участвуют в этом процессе не только аффилированные лица, занимающиеся перераспределением средств между собой, но и независимые хозяйствующие субъекты. Как одних, так и других волнует вопрос взаимоотношений с налоговой, то есть, они всегда интересуются, существуют ли какие-то налоговые риски? К примеру, может ли беспроцентный заём привести к внереализационному доходу в виде сэкономленных процентов, который будет обложен налогом в стандартном порядке? Об этом пойдёт речь дальше…

Законная формулировка, предусмотренная законодательством РФ, утверждает, что при получении беспроцентного займа, физическое и юридическое лицо составляют договор ссуды, где чётко указывается её сумма, которая впоследствии будет возвращена заёмщику в том же виде.

Согласно ст. 809, договор займа ГК считает беспроцентным, если:

• заключается соглашение между участниками на сумму, не превышающую минимальной оплаты труда в пятидесяти кратном размере, и не относится к предпринимательской деятельности хотя бы одной из участвующих в сделке стороной;
• подписывается договор поручительства за сохранность вещей с признаками родовой наследственности, или какой другой ценности, в том числе и юридической.

Особенности.

Характерно то, что договор беспроцентного займа допускает возможность того, что сумма будет возвращена досрочно. Это обусловлено тем, что заемщик не получает от соглашения никакой прибыли. Тем не менее, на этом обязательства сторон не заканчиваются до тех пор, пока не будут уплачены налоги. На этот счёт законодательство предусмотрело разные последствия для юридических и физических лиц, соответственно и ставка вопроса будет разной. На этом этапе важно уяснить, что ни физическое, ни юридическое лицо, составляя в такой форме договор кредита, не подлежат налогообложению. Здесь рассматривается процентный «прирост», который получает один из участников сделки в виде внереализационного дохода. За основу аргументации подобных взысканий принимается п.8 ст.250 НК РФ, где данный вид дохода представляется заработком на безвозмездно полученных средствах. Для большей ясности следует уточнить, что это мнение многими сотрудниками налоговых служб излагается в формате официального мнения ФНС РФ. Потому, условие налогообложения заёмщика так и остаётся спорным вопросом.

Виды договора займа.

Как уже говорилось выше, договор займа может быть:

• денежный;
• имущественный.

Поэтому, заключаться он может в разных формах. Причём иногда предусматриваются существенные условия договора займа, которые определяет случай или сложившаяся ситуация. При подобных условиях соглашение может принимать такой вид, как:

— Агентский договор — одна сторона за вознаграждение совершает действия по поручительству другой стороны.

— Договор поручения — предусматривает, что одна сторона по поручению другой будет выполнять определённые действия юридического характера.

— Договор проката — арендатором передаётся в пользование движимое имущество за определённую плату.

— Договор займа от учредителя — здесь предусматривается создание юридического лица, и прописываются условия его содержания и распоряжения.

— Расписка займа — в некоторых случаях заключение соглашения допускает возможность передавать залог займодателю. Проще говоря, этот формат документа может являться ничем иным, как тот же договор займа денег, только письменно подтверждённый. В основном он касается рядовых граждан, поскольку договор займа между физическими лицами может заключаться и в устной форме, при условии, когда сумма «кредита» не превышает десятикратного размера минимума необлагаемых доходов граждан. Тогда когда размер займа больше — договор между физическими лицами заключается письменно.

В чём разница между юридическими и физическими лицами при составлении договоров беспроцентного займа?

Договор займа между юридическими лицами (организация, общество, и пр.), предполагает определённого рода экономическую практичность. Проще говоря, выгоду. Поскольку одна сторона получает средства и использует их в своих коммерческих интересах, согласно п. 10 ст. 251 НК РФ они определяются «налогооблагаемой базой». То есть, налоги с получившейся прибыли не уплачиваются на законных основаниях.

Договор с физическим лицом, заключённый с особой такого же статуса, тоже исключает потребность платить налог. Но, в случае, когда физлицо берёт заём у предпринимателя, либо у организации — эта особа обязана платить налог на доходы физлиц по ставке в 35 процентов от трети ставки рефинансирования, установленной Центральным Банком РФ на момент получения «кредита».

Законно ли заключение договора беспроцентного займа между физическими лицами (гражданами РФ) в долларах США?

 

 

Поджимают сроки?

Консультация предоставлена 01.06.2015 г.

 

 

Близкие родственники являются гражданами РФ. Один (физическое лицо, заимодавец) хочет предоставить в долг другому (заемщик) 100 000 долларов США путем заключения договора беспроцентного займа сроком на 3 года. Расчеты между гражданами в рамках договора займа планируется произвести в долларах США. Заемщик и заимодавец не являются супругами.

Законно ли заключение договора беспроцентного займа между физическими лицами (гражданами РФ) в долларах США?

Какие последствия возможны для заимодавца, если указанный договор займа будет процентным? Могут ли налоговые органы признать заключение процентного займа в иностранной валюте между физическими лицами предпринимательской деятельностью?

 

 

Валютные ценности

Прежде всего отметим, что использование иностранной валюты при осуществлении расчетов на территории Российской Федерации по обязательствам допускается в случаях, в порядке и на условиях, определенных законом или в установленном им порядке (п. 2 ст. 140, п. 3 ст. 317 ГК РФ).

В соответствии с пп. «а», «б» п. 2 и п. 5 ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон N 173-ФЗ) валютными ценностями признается иностранная валюта в виде денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, монет и т.п.), находящихся в обращении и являющихся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства, а также средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

 

Резиденты в целях валютного законодательства

Резидентами в целях валютного законодательства в соответствии с пп. «а» п. 6 ч. 1 ст. 1 Закона N 173-ФЗ признаются, в том числе, физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года.

Совершение расчетов между резидентами с использованием валютных ценностей — иностранной валюты в качестве средства платежа признается валютной операцией (пп. «а» п. 9 ч. 1 ст. 1 Закона N 173-ФЗ).

Согласно ч. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ валютные операции, за исключением отдельных операций, между резидентами запрещены. Перечень допустимых валютных операций между резидентами является закрытым, операции по предоставлению займов физическим лицом другому физическому лицу, в том числе являющемуся близким родственником, в него не включены (п.п. 1-19 ч. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ).

Следовательно, в рассматриваемом случае физическое лицо — заимодавец не вправе передавать другому физическому лицу сумму займа в иностранной валюте.

Вместе с тем законодательство позволяет сторонам предусмотреть в договоре выдачу займа в рублях в определенной сумме, эквивалентной иностранной валюте (п. 2 ст. 317 ГК РФ). В этом случае подлежащая уплате и возврату в рублях сумма определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон.

В заключение отметим, что независимо от того, является ли заем процентным или беспроцентным, по нашему мнению, однократная его выдача одним физическим лицом другому физическому лицу не может быть расценена как осуществление предпринимательской деятельности. Ведь одним из неотъемлемых признаков такой деятельности согласно п. 1 ст. 2 ГК РФ является систематичность осуществления, которая отсутствует в ситуации, изложенной в вопросе.

 

Ответ подготовил:

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

кандидат юридических наук

Широков Сергей

 

Ответ прошел контроль качества

 

Все юридические консультации

Процентный договор займа между юридическим и физическим лицом в 2020 году

Как заключается процентный договор займа между юридическим и физическим лицом в 2020 году подробно указано в нормах российского законодательства.

В соответствии с договором займа одна из сторон передает денежные средства или иные вещи противоположной.

Заемщик берет на себя обязанности вернуть полученные средства на условиях, которые отображены договором о кредитовании.

Законодательством РФ предусмотрено несколько разновидность займа: беспроцентный и с процентами.

Вторая разновидность пользуется наибольшей популярностью, из-за чего рекомендуется рассмотреть порядок его заключения подробней.

Что нужно знать

Все без исключения юридические лица вправе предоставлять заем:

• одному из учредителей;
• наемному штату сотрудников;
• иным третьим лицам.

Российским законодательством не предусмотрено каких-либо ограничений на предоставление подобных услуг.

Это означает, что рассматриваемый тип соглашения может быть сформирован между разными лицами, вне зависимости от того, каким именно статусом они обладают, — физическим либо юридическим лицом.

Договор займа между юридическим и физическим лицом процентный под залог подлежит оформлению в соответствии с требованиями Гражданским Кодексом России.

Помимо этого, необходимо обращать внимание на то, что заем может быть предоставлен на:

• безвозмездной;
• и возмездной основе.

Если соглашением предусматривается получение юридическим лицом вознаграждения в форме процентов (все ключевые условия подлежат занесению в документ), компания должна помнить о налоговых последствиях.

Не следует предоставлять займы неограниченному перечню лиц, в противном случае подобные сведения могут быть квалифицированы уполномоченными органами, как противозаконная банковская деятельность.

Помимо этого, при игнорировании общепринятых правил формирования документа есть вероятность попадания на мошенников, причем они могут выступать в качестве, как физических, так и юридических лиц.

Для исключения вероятности признания договора таковым, как недействительным, рекомендуется подробней ознакомиться с нормами законодательства и порядком оформления.

Необходимые термины

Под договором займа подразумевается разновидность гражданско-правовых отношений, которые подлежат заключению в период передаче заимодавцев средств либо вещей, обусловленных соответствующими родовыми признаками, заемщику.

Одновременно с этим последний берет на себя обязанность вернуть средства в полном объеме, причем на условиях, которые были указаны в договоре.

К сведению — соглашение о займе обретает юридической значимостью исключительно с периода передачи предмета сделки.

При этом если после подписания сторонами заимодавцу нужен какой-нибудь период с целью передаче средств, то договор не обретает юридической значимостью до момента получения материальной помощи.

Необходимо помнить, что заимодавец, выступающий в качестве физического лица, может входить в число наемного штата сотрудников компании, поскольку законодательство в этом плане дает полную свободу.

В случае указано в договоре о кредитовании того, что средства подлежат передаче под процент, но при этом было проигнорировано отображение размера, то она будет установлена на основании банковской ставки, действующей в конкретном регионе заключения сделки на момент исполнения взятых на себя обязательств заемщиком.

К сведению — проценты, которые были получены физическим лицом с размера займов, подлежит обязательному налогообложению.

Сведения об этом можно указать в соглашении о кредитовании с тем, чтобы все затраты в налоговом органе понес непосредственный заемщик.

Физические лица оставляют за собой право передавать денежные средства персонально в кассу компании либо же по безналичному расчету по указанным реквизитам.

Одновременно с этим нужно помнить об одном немаловажном правиле, на основании которого юридические лица должны будут перечислять средства финансовому учреждению сверх установленного лимита остатка в кассе.

По этой причине, если размер финансовой помощи больше минимума, то отдел бухгалтерии перечисляет средства на счет.

Из этого следует, что погашение долговых обязательств также предоставляет возможность перечислять средства на расчетный счет физического лица либо выдачей ему средств из кассы предприятия через расходно-кассовый ордер.

Стороны сделки

В соответствии с нормами российского законодательства, сторонами, которые обладают правом подписывать договор процентного займа, принято считать:

• юридические и физические лица;
• компании любой формы;
• наемный штат сотрудников компании.

Каждый тип обладает персональными особенностями, которые существенно различаются между собой. Во время подписания одного из таких соглашений, следует внимательно ознакомиться со сведениями о нем.

Правовая база

Основным нормативно-правовым документом, который регулирует порядок заключения юридически значимой сделки по договору займа, а также возложенные обязательства каждой стороны, включая их уровень ответственности, друг перед другом, принято считать Гражданский Кодекс России.

Помимо этого следует обращать дополнительное внимание на такие нормативные акты, как:

Налоговый Кодекс России	В области расчета налогообложения, расчета налоговой базы для лиц, которые выступаю в качестве налогоплательщиков во время подписания соглашения
Гражданско-процессуальный Кодекс	Используется в случае неисполнения договорных обязательств одной из сторон сделки и определения разрешения спорных ситуаций в судебном порядке

Ссылаясь на указанные нормы, можно с легкостью отстоять персональные интересы при возникновения различного недопонимания.

Образец договора процентного займа между юридическим и физическим лицом

Процедура формирования соглашения о займе между физическими и юридическими лицами, несмотря на свою простоту, несет под собой некоторые особенности, игнорирование которых может повлечь за собой признание документа недействительным. По этой причине будет целесообразно ознакомиться с ними подробней.

Пример составления соглашения

Для рассматриваемого типа договора крайне важно сформировать его в письменном виде. В случае наличия устной договоренности между сторонами сделки, если возникнут спорные ситуации, то возложенные обязательства могут быть утеряны.

Стандартный договор о займе должен включать в себя:

• контактные данные о каждой стороне сделке;
• сведения о поручителях. Необходимость в указании их данных возникает только в том случае, если договор составлен с поручителями. Но такая разновидность сделки часто обходится без них;
• возложенные на каждую сторону права и обязанности;
• есть ли возможность погасить задолженность досрочно и будут ли начислены штрафные санкции;
  сформированный график платежей;
• порядок возврата долговых обязательств;
• правила начисления процентной ставки;
• целенаправленное пользование предоставленной финансовой помощи — при необходимости в этом.

Образец договора между физическими и юридическими лицами о займе можно скачать по ссылке здесь.

Подвергается ли налогообложению

Изначально следует заметить, что заем денежных средств для компании не может быть признан доходом.

Из этого следует, что в соответствии со статьей 251 Налогового Кодекса России налог на прибыль с кредитных средств не подлежит начислению.

Одновременно с этим, погашение задолженности не может быть отнесено к затратам компании, из-за чего нет возможности говорить о начислении налогообложения в соответствии со статьей 270 Налогового Кодекса России.

Если рассматривать подписанный договор о займе под проценты, то в соответствии со статьей 256 Налогового Кодекса России, размер начисленных и выплаченных процентов подлежит обязательному налогообложению, поскольку считается затратой вне реализации.

В данном случае процентная ставка не может превышать значение средней, которая используется при аналогичных долговых обязательствах в конкретном квартале.

В случае принятия решения компанией погашать имеющуюся задолженность ежемесячно в виде авансовых платежей, то процесс исчислений осуществляется на базе ставки того же календарного месяца.

Подобного рода колебания не могут превышать 20% от установленной средней ставки, которая используется в аналогичных юридически значимых сделках за соответствующий временной промежуток.

При этом максимальной процентной ставкой может быть показатель в 1,8 раз выше, установленной ставки рефинансирования Центральным Банком России, если финансовая помощь предоставляется в отечественной валюте, в случае с иностранной — 0,8.

Из указанного следует, что договор займа между юридическим и физическим лицом процентный НДФЛ начисляется, а в случае беспроцентного — нет, поскольку это противоречит нормам российского законодательства.

Какими проводками отражается в бухучете

В данном случае следует обращать внимание на то, что если компания предоставляет физическим лицам, которые не входят в число официальных наемных сотрудников финансовую помощь в виде займа под проценты, то следует использовать:

• счет 58 “Финансовые инвестиции”;
• а также субсчет “Предоставленные кредиты”.

Необходимо помнить, что проценты подлежат отображению в бухгалтерском учете ежемесячно.

В случае получения финансовой помощи наемным сотрудником компании, то проценты подлежат отображению по дебетовому счету 73, в корреспонденции следует кредит счета 91 “Иная прибыль и затраты”, а также субсчета “Иная прибыль”.

Видео: договор процентного займа между юридическими лицами

Начисленные проценты в соответствии с условиями договора о займе, которые были получены от иного физического лица, подлежат занесению на дебет счет 76 “Осуществление расчетов с различными дебиторами и кредиторами”, в корреспонденции с кредитом 91 и субсчетом “Иная прибыль”.

Какие могут быть последствия

Необходимо помнить о том, что во время подписания договора о займе, интересы каждой из сторон подвержены определенным рискам.

Именно по этой причине потенциальные кредиторы со всей осторожностью должны будут следить за тем, чтобы предоставить финансовую помощь только ограниченному перечню физических либо юридических лиц.

Для этого необходимо со всей ответственностью подходить к процедуре ознакомления со сведениями относительно потенциальных заемщиков.

Во многом это связано с тем, что в противном случае допускается вероятность попадания на мошенников и при этом не вернуть обратные заемные средства.

Одновременно с этим стоит заметить и о рисках, которым подвержены сами потенциальные заемщики, принявшие решение оформить договор о займе у ненадежных займодателей.

Подобные финансовые учреждения таким же образом могут стать мошенниками, которые, прежде чем предоставить финансовую помощь, требуют с непосредственных клиентов внесения предварительной оплаты некоторой суммы денежных средств.

В большинстве случаев, заемщики не могут рассчитывать в таком случае ни на финансовую помощь, ни на возврат уплаченных ранее средств.

По этой причине каждая из сторон на законодательном уровне оставляет за собой юридическое право на обращение в судебный орган с соответствующим исковым заявлением, для защиты персональных интересов. Причем в таком случае рекомендуется обращаться за помощью к квалифицированным юристам.

Напоследок хотелось бы отметить — процедура формирования договора займа между физическими и юридическими лицами не несет за собой каких-либо сложностей.

В частности, документ включает в себя аналогичные разделы и условия, как и при стандартном договоре о кредитовании.

Одновременно с этим, следует обращать внимание на рассмотренные особенности в статье, чтобы исключить вероятность признания документа недействительным.

Как заключить договор с клиентом, какие бывают виды договоров с контрагентами

Оглавление Скрыть

Бизнеса без сделок не бывает.

Покупки, продажи, поставки, возвраты, гарантии сопровождают предпринимательскую деятельность с первого и до последнего дня. В большинстве случаев сделки оформляются с помощью договоров.

Получить бесплатный доступ 2000 бланков и документов

Главы 27, 28 и 29 Гражданского кодекса РФ посвящены понятиям и условиям договора, вопросам его заключения, изменения и расторжения.

Не влезая в юридические дебри, отметим, что любое действие между сторонами, имеющее определенные условия, есть договор.

Он может быть заключен как в устной, так и письменной форме. Нужен ли договор в письменной форме – стороны решают сами.

Если сумма сделки незначительная, или оплата происходит моментально, контракт в письменной форме заключать не обязательно.

Например, при покупке товаров за наличный расчет, при разовых перечислениях небольших сумм по счету, достаточно иметь документы, подтверждающие факт оплаты и получения товара или услуги (кассовый чек, платежное поручение, акт, накладная).

Договоры могут заключаться между:

• двумя физическими лицами;
• ИП и физическим лицом;
• ИП и ИП;
• ИП и компанией;
• компанией и компанией;
• компанией и физическим лицом.

При этом требования к ним предъявляются одни и те же.

Контракты могут заключаться по любому поводу: на поставку, аренду, подряд, заем, и т.д.

Имейте в виду, что договор должен содержать существенные условия, без которых он не будет считаться заключенным (ст. 432 ГК РФ).

Например, в контракте на поставку существенным условием является идентификация товара и его количество (ст. 455 ГК РФ).

При подряде – наименование и объем работ, сроки их начала и завершения (ст. 708 ГК РФ).

А как же стоимость, сроки оплаты, доставка?

Все это тоже очень важно, но если их вдруг этих моментов в документе не окажется, это не повлияет на его правомочность.

Структура договора

Как будет выглядеть документ – решать сторонам. Главное, чтобы в нем были отражены все основные условия сделки.

Но за многие годы хозяйственных отношений выработалась базовая структура документа, которая состоит из следующих частей:

• вводная часть или преамбула;
• предмет;
• права и обязанности сторон;
• цена и условия оплаты;
• ответственность сторон;
• срок действия;
• прочие условия;
• реквизиты и подписи сторон.

Большинство контрактов, которые заключаются сегодня, имеют именно такую структуру.

Договор должен однозначно отражать пожелания и требования сторон.

Никакой двусмысленности и неопределенности: все должно быть четко оговорено и прописано. Особенно это касается ответственности сторон.

Неточность в условиях может привести к проблемам в суде. Не случайно в крупных организациях процесс согласования контрактов занимает так много времени.

Зарегистрированным пользователям сервиса «Моё дело» доступна для скачивания база образцов договоров и с юридическими, и с физическими лицами на все случаи жизни: поставки, аренды, обслуживания, купли-продажи, агентские, посреднические и т.д.

Получить бесплатный доступ к сервису

Какой именно вид нужно заключать зависит от вида деятельности и статуса клиента. Остановимся подробнее на основных видах договоров.

Договор поставки

Подразумевает передачу в собственность товара от поставщика к покупателю. Покупатель обязуется получить определенное количество товара и заплатить за него указанную сумму. В документе оговаривается количество товара, его стоимость, условия и сроки оплаты, доставки, гарантия на товар.

Скачать образец договора поставки

Этот вид договорных отношений подразумевает, что товары приобретаются для использования в предпринимательской деятельности, а не в личных целях.

Если товары продаются не юридическим лицам и не индивидуальным предпринимателям, то речь будет идти уже о договоре продажи физическому лицу, к которому применяются положения Закона о защите прав потребителей.

Образец можно найти и скачать в личном кабинете пользователя сервиса «Моё дело».

Договор подряда

Одна сторона – заказчик, поручает другой стороне – подрядчику, выполнить работы в соответствии с прописанными требованиями. Заказчик принимает и оплачивает работы по акту в оговоренные сроки.

Скачать образец договора подряда

Обратите внимание – если юридическое лицо заключает договор на выполнение работ или оказание услуг с другим юридическим лицом или ИП, исполнитель сам платит налог на доходы.

А вот если исполнитель – физическое лицо, то это уже договор гражданско-правового характера.

Заказчик становится налоговым агентом. Он должен удержать с физлица НДФЛ и перечислить его в ИФНС.

Помимо этого, с начисленного вознаграждения нужно еще перечислить страховые взносы: пенсионные и медицинские.

И это еще не все — исполнителей по договорам ГПХ нужно включать в отчеты, обязательные для всех работодателей : 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, расчет по страховым взносам, СЗВ-М, СЗВ-стаж.

Договор аренды помещения

Арендодатель – собственник имущества, предоставляет его в аренду на определенный срок.

В контракте описывается имущество, указывается стоимость арендной платы, условия содержания имущества и возврата его арендодателю.

Скачать образец договора аренды помещения

Иногда прописывается возможность выкупа имущества арендатором.

Договор займа

Кредитор предоставляет определенную сумму денег заемщику на указанный срок. При этом за пользование деньгами могут быть начислены проценты.

Скачать образец договора процентного займа между организациями Скачать образец договора займа между организацией и гражданином

Заемщик обязан вернуть сумму, взятую в долг, и оплатить проценты.

Ведение договорной работы в сервисе «Мое дело»

В системе вы сможете сформировать любой договор в два счета, причем необходимые реквизиты подтянутся в него автоматически. Вам останется только распечатать готовый документ и подписать.

В дальнейшем система будет связывать с договором поступившие оплаты по нему и первичные документы. В любой момент вы сможете отследить историю взаимоотношений с контрагентом.

Все четко, ясно и никакой путницы в делах.

Подключайтесь – это удобно.

Получить бесплатный доступ к сервису

Если вы находитесь еще только на стадии регистрации своего бизнеса, вам будет полезен наш бесплатный сервис подготовки регистрационных документов для ИП и ООО.

Договор займа между юридическими лицами: образец договора 2021

Договор займа между юридическими лицами имеет ряд юридически значимых особенностей, которые отличают его от займа между физическими лицами. В настоящей статье мы расскажем, на что следует обратить внимание в первую очередь, если ваша компания решила заключить такой договор (на стороне займодавца или заемщика). Также приводим примерную форму (образец) договора займа юридическому лицу в конце статьи.

Конструкция займа в отношениях двух организаций показала свою эффективность особенно в случаях, когда необходимо привлечение средств не из кредитных организаций.

Данный договор может быть:

• с процентами;
• беспроцентным.

Бланк (образец) договора займа между юридическими лицами

Особенности договора займа между юридическими лицами

• ВНИМАНИЕ! Договор займа между юридическими лицами будет считаться процентным, если в нем не предусмотрено прямо, что он беспроцентный. Даже если сумма процентов не оговорена, займодавец сможет требовать проценты по ставке рефинансирования (в настоящее время 8,25% за год).Кроме того, не зная данного положения, Вы можете обжечься о требование «по умолчанию» уплачивать проценты ежемесячно, вплоть до окончания срока возврата всей суммы займа. В случае неисполнения этого положения закона (даже в случае незнания), на соответствующие суммы будут начисляться проценты за пользование чужими денежными средствами, которые могут быть во многих случаях существенными по размеру.
• Если заем предоставлен организации под проценты, то досрочный возврат суммы займа возможен только с согласия займодавца. Это правило защищает интересы займодавца, который рассчитывал получить определенный размер процентов по договору.
• Договор займа между юридическими лицами заключается исключительно в письменной форме. Обязательное нотариальное удостоверение договора не требуется.Форма договора разрабатывается под конкретные требования сторон и согласуется (в том числе, с составлением протокола разногласий).
• Если документ по образцу договора займа отсутствует, но имеются другие письменные доказательства заключения договора (деловая переписка, расписки о получении денежных средств и другие, также зачастую применяется вексель), то договор займа является заключенным.Однако, любой договор – согласование воли. Если невозможно доказать, что воля на передачу и получение денег (или иного имущества, об этом далее) именно по договору отсутствовала, но есть доказательства, подтверждающие факт передачи денежных средств, то такие денежные средства можно квалифицировать как неосновательно полученные, они подлежат возврату вместе с процентами по статье 395 ГК РФ.
• По договору займа могут передаваться не только деньги, но и другое имущество (например, сырье).
• Имущество по договору займа передается именно в собственность, а не в пользование. И, будучи собственником, заемщик распоряжается полученным имуществом по своему усмотрению. Нельзя отдать по договору займа имущество, которое непосредственно подлежит возврату (когда оно определяется индивидуальными признаками, имеющими значение). При заемных отношениях между юридическими лицами передается имущество, определяемое родовыми признаками, а возврату подлежат уже другие вещи того же рода (в том числе, деньги).
• Договор займа – «реальный» договор. Он считается заключенным с момента, когда состоялась передача занимаемого имущества (в случае с безналичными расчетами – перечисления суммы). Это означает, что даже подписанный обеими сторонами документ не будет свидетельствовать о заключении договора. Такой договор займа можно «оспорить по безденежности».
• Как правило, передача денежных средств при договоре займа между юрлицами осуществляется безналичным способом. Передача через кассу возможна в порядке, установленном законодательством и банковскими правилами.

Мы осуществляем платные юридические консультации и оказываем юридические услуги по представительству в суде в городе Екатеринбурге и других регионах. Консультация юриста через онлайн — консультант оказывается бесплатно. Вы можете воспользоваться формой и задать вопрос юристу на нашем портале. Если вам нужен юрист или адвокат для заключения, расторжения или взыскания по договору займа между юр. лицами, позвоните нам по телефону. Мы поможем вам или посоветуем опытного, надежного, квалифицированного, компетентного в конкретном деле юриста или адвоката.

Судебная практика по договору займа

Примеры судебных решений по займу между юрлицами:

SEC.gov | Превышен порог скорости запросов

Чтобы обеспечить равный доступ для всех пользователей, SEC оставляет за собой право ограничивать запросы, исходящие от необъявленных автоматизированных инструментов. Ваш запрос был идентифицирован как часть сети автоматизированных инструментов за пределами допустимой политики и будет обрабатываться до тех пор, пока не будут приняты меры по объявлению вашего трафика.

Пожалуйста, объявите свой трафик, обновив свой пользовательский агент, чтобы включить в него информацию о компании.

Для лучших практик по эффективной загрузке информации из SEC.gov, включая последние документы EDGAR, посетите sec.gov/developer. Вы также можете подписаться на рассылку обновлений по электронной почте о программе открытых данных SEC, включая передовые методы, которые делают загрузку данных более эффективной, и улучшения SEC.gov, которые могут повлиять на процессы загрузки по сценарию. Для получения дополнительной информации обращайтесь по адресу [email protected].

Для получения дополнительной информации см. Политику конфиденциальности и безопасности веб-сайта SEC. Благодарим вас за интерес к Комиссии по ценным бумагам и биржам США.

Идентификатор ссылки: 0.67fd733e.1632720272.7577ae3a

Дополнительная информация

Политика безопасности в Интернете

Используя этот сайт, вы соглашаетесь на мониторинг и аудит безопасности. В целях безопасности и обеспечения того, чтобы общедоступная услуга оставалась доступной для пользователей, эта правительственная компьютерная система использует программы для мониторинга сетевого трафика для выявления несанкционированных попыток загрузки или изменения информации или иного причинения ущерба, включая попытки отказать пользователям в обслуживании.

Несанкционированные попытки загрузить информацию и / или изменить информацию в любой части этого сайта строго запрещены и подлежат судебному преследованию в соответствии с Законом о компьютерном мошенничестве и злоупотреблениях 1986 года и Законом о защите национальной информационной инфраструктуры 1996 года (см. Раздел 18 U.S.C. §§ 1001 и 1030).

Чтобы обеспечить хорошую работу нашего веб-сайта для всех пользователей, SEC отслеживает частоту запросов на контент SEC.gov, чтобы гарантировать, что автоматический поиск не влияет на возможность доступа других лиц к контенту SEC.gov. Мы оставляем за собой право блокировать IP-адреса, которые отправляют чрезмерное количество запросов. Текущие правила ограничивают пользователей до 10 запросов в секунду, независимо от количества машин, используемых для отправки запросов.

Если пользователь или приложение отправляет более 10 запросов в секунду, дальнейшие запросы с IP-адреса (-ов) могут быть ограничены на короткий период.Как только количество запросов упадет ниже порогового значения на 10 минут, пользователь может возобновить доступ к контенту на SEC.gov. Эта практика SEC предназначена для ограничения чрезмерного автоматического поиска на SEC.gov и не предназначена и не ожидается, чтобы повлиять на людей, просматривающих веб-сайт SEC.gov.

Обратите внимание, что эта политика может измениться, поскольку SEC управляет SEC.gov, чтобы гарантировать, что веб-сайт работает эффективно и остается доступным для всех пользователей.

Примечание: Мы не предлагаем техническую поддержку для разработки или отладки процессов загрузки по сценарию.

Определение, типы и история векселей

Что такое простой вексель?

Вексель — это долговой инструмент, который содержит письменное обещание одной стороны (эмитента или изготовителя векселя) выплатить другой стороне (получателю векселя) определенную сумму денег либо по требованию, либо в определенную дату в будущем. Вексель обычно содержит все условия, относящиеся к задолженности, такие как основная сумма, процентная ставка, срок погашения, дата и место выпуска, а также подпись эмитента.

Хотя финансовые учреждения могут их выпускать — например, от вас могут потребовать подписать простой вексель, чтобы получить небольшую личную ссуду, — векселя обычно позволяют компаниям и частным лицам получать финансирование из источника, отличного от банка. Этим источником может быть физическое лицо или компания, желающие разместить вексель (и предоставить финансирование) на согласованных условиях. Фактически, векселя могут позволить любому быть кредитором.

Ключевые выводы

• Вексель — это финансовый инструмент, который содержит письменное обещание одной стороны (эмитента или изготовителя векселя) выплатить другой стороне (получателю векселя) определенную сумму денег либо по требованию, либо в определенную дату в будущем.
• Вексель обычно содержит все условия, относящиеся к задолженности, такие как основная сумма, процентная ставка, срок погашения, дата и место выпуска, а также подпись эмитента.
• С точки зрения юридической силы векселя лежат где-то между неформальным оформлением долгового расписки и жесткостью кредитного договора.

Как работают векселя

Простые векселя, как и переводные векселя, регулируются Женевской конвенцией 1930 года о единообразном законе о переводных и простых векселях.Его правила также предусматривают, что термин «простой вексель» должен быть включен в текст документа и содержать безусловное обещание произвести оплату.

С точки зрения их юридической силы, векселя находятся где-то между неформальным оформлением долгового расписки и жесткостью кредитного договора. Вексель включает в себя конкретное обещание заплатить и необходимые для этого шаги (например, график погашения), в то время как долговая расписка просто подтверждает наличие долга и сумму, которую одна сторона должна другой.

С другой стороны, в кредитном договоре обычно указывается право кредитора на регресс — например, взыскание — в случае неисполнения обязательств заемщиком; такие положения обычно отсутствуют в простом векселе. Хотя в документе могут быть отмечены последствия неплатежей или несвоевременных платежей (например, штрафы за просрочку платежа), в нем обычно не объясняются методы обращения за помощью, если эмитент не платит вовремя.

Безусловные векселя, подлежащие продаже, становятся оборотными инструментами, которые широко используются в деловых операциях во многих странах.

Векселя студенческой ссуды

Многие люди подписывают свои первые векселя в рамках процесса получения студенческой ссуды. Частные кредиторы обычно требуют, чтобы студенты подписывали векселя по каждой отдельной ссуде, которую они берут. Некоторые школы, однако, позволяют заемщикам по федеральным студенческим займам подписывать разовый основной вексель. После этого студенческий заемщик может получить несколько федеральных студенческих ссуд при условии, что школа подтвердит, что учащийся сохраняет право на участие в программе.

В векселях студенческой ссуды излагаются права и обязанности студенческих заемщиков, а также условия и сроки ссуды. Например, подписывая основной вексель по федеральным студенческим ссудам, студент обещает выплатить сумму ссуды, а также проценты и сборы Министерству образования США. Основной вексель также включает личные контакты и информацию о занятости студента, а также имена и контактную информацию для личных рекомендаций студента.

Краткая история векселей

Векселя имеют интересную историю. Иногда они обращаются в качестве альтернативной валюты, свободной от государственного контроля. В некоторых местах официальная валюта фактически представляет собой форму векселя, называемого векселем до востребования (без установленной даты погашения или с фиксированным сроком, что позволяет кредитору решить, когда потребовать платеж).

Однако в Соединенных Штатах векселя обычно выдаются только корпоративным клиентам и опытным инвесторам.Однако в последнее время векселя также стали использовать все больше, когда дело доходит до продажи домов и получения ипотечных кредитов.

Простой вексель обычно принадлежит стороне, имеющей денежную задолженность; как только долг будет полностью погашен, он должен быть аннулирован получателем и возвращен эмитенту.

Ипотека и векселя

Домовладельцы обычно думают о своей ипотеке как об обязательстве вернуть деньги, взятые в долг для покупки жилья.Но на самом деле это простой вексель, который они также подписывают в рамках процесса финансирования, который представляет собой обещание выплатить ссуду вместе с условиями погашения. В векселе указывается размер долга, процентная ставка и штрафы за просрочку платежа. В этом случае кредитор удерживает вексель до погашения ипотечной ссуды. В отличие от самого договора доверительного управления или ипотеки, простой вексель не заносится в земельную книгу графства.

Вексель также может быть способом, с помощью которого люди, не имеющие права на получение ипотеки, могут приобрести дом.Механизм сделки, обычно называемой ипотекой с возвратом, довольно прост: продавец продолжает удерживать ипотеку (забирая ее) на жилое здание, а покупатель подписывает вексель, в котором говорится, что он заплатит цену за дом. дом плюс согласованная процентная ставка в рассрочку. Платежи по векселю часто приводят к положительному ежемесячному денежному потоку для продавца.

Обычно покупатель вносит крупный первоначальный взнос, чтобы укрепить уверенность продавца в способности покупателя производить платежи в будущем.Хотя это зависит от ситуации и состояния, документ на дом часто используется в качестве залога и возвращается продавцу, если покупатель не может произвести платеж. Бывают случаи, когда третья сторона выступает в качестве кредитора по возвратной ипотеке вместо продавца, но это может усложнить ситуацию и привести к возникновению юридических проблем в случае невыполнения обязательств.

Налоговая перспектива

С точки зрения домовладельца, желающего продать, состав векселя очень важен.С налоговой точки зрения лучше получить более высокую продажную цену за свой дом и взимать с покупателя более низкую процентную ставку. Таким образом, прирост капитала не будет облагаться налогом при продаже дома, но проценты по векселю будут облагаться налогом.

И наоборот, низкая цена продажи и высокая процентная ставка лучше для покупателя, потому что он сможет списать проценты и, добросовестно заплатив продавцу в течение года или около того, рефинансировать по более низкой процентной ставке через традиционную ипотеку от банк.По иронии судьбы, теперь, когда покупатель накопил капитал в доме, у него, вероятно, не будет проблем с получением финансирования от банка для его покупки.

Виды векселей

Корпоративные кредитные векселя

Векселя обычно используются в бизнесе как средство краткосрочного финансирования. Например, когда компания продала много продуктов, но еще не получила за них платежи, у нее может стать мало наличных средств, и она не сможет рассчитаться с кредиторами. В этом случае он может попросить их принять вексель, который можно будет обменять на наличные в будущем после того, как он получит свою дебиторскую задолженность.В качестве альтернативы он может попросить банк предоставить наличные в обмен на вексель, который будет возвращен в будущем.

Векселя также предлагают источник кредита для компаний, которые исчерпали другие возможности, такие как корпоративные ссуды или выпуск облигаций. Векселя, выпущенная компанией в этой ситуации, подвержена более высокому риску дефолта, чем, скажем, корпоративная облигация. Это также означает, что процентная ставка по корпоративному векселю, вероятно, обеспечит более высокую доходность, чем облигация той же компании — высокий риск означает более высокую потенциальную доходность.

Эти банкноты обычно должны быть зарегистрированы в правительстве того штата, в котором они продаются, и / или в Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC). Регулирующие органы изучат записку, чтобы решить, способна ли компания выполнить свои обещания. Если вексель не зарегистрирован, инвестор должен провести собственный анализ того, способна ли компания обслуживать долг. В этом случае правовые возможности инвестора могут быть несколько ограничены в случае дефолта. Компании, находящиеся в тяжелом положении, могут нанимать брокеров с высокими комиссиями, чтобы продавать незарегистрированные облигации общественности.

Инвестиционные векселя

Инвестирование в векселя, даже в случае обратной ипотеки, сопряжено с риском. Чтобы свести к минимуму эти риски, инвестору необходимо зарегистрировать вексель или нотариально заверить его, чтобы обязательство было как публично зарегистрировано, так и законным. Кроме того, в случае обратной ипотеки покупатель ноты может даже зайти так далеко, что оформит страховку жизни эмитента. Это вполне приемлемо, потому что в случае смерти эмитента держатель векселя принимает на себя право собственности на дом и связанные с этим расходы, с которыми он может быть не готов справиться.

Эти векселя предлагаются только корпоративным или опытным инвесторам, которые могут справиться с рисками и иметь деньги, необходимые для покупки векселей (векселя могут быть выпущены на такую ​​большую сумму, которую покупатель желает нести). После того, как инвестор согласился с условиями векселя, он может продать его (или даже отдельные платежи по нему) еще одному инвестору, что очень похоже на ценную бумагу.

Облигации продаются со скидкой от их номинальной стоимости из-за влияния инфляции на стоимость будущих платежей.Другие инвесторы также могут осуществить частичную покупку векселя, покупая права на определенное количество платежей — опять же, со скидкой по отношению к истинной стоимости каждого платежа. Это позволяет держателю банкноты быстро собрать единовременную сумму денег, не дожидаясь накопления платежей.

Инвестиции в векселя

Обходя банки и традиционных кредиторов, инвесторы в векселя берут на себя риск банковской отрасли, не имея организационных размеров, чтобы минимизировать этот риск, распределяя его по тысячам ссуд.Этот риск приводит к увеличению прибыли при условии, что получатель платежа не выполнит невыполнение обязательств по векселю.

В корпоративном мире такие банкноты редко продаются публике. Когда это так, обычно это происходит по указанию испытывающей трудности компании, работающей через недобросовестных брокеров, которые готовы продавать векселя, которые компания, возможно, не сможет выполнить.

В случае обратных ипотечных кредитов векселя стали ценным инструментом для завершения продаж, которые в противном случае задерживались бы из-за отсутствия финансирования.Это может быть беспроигрышной ситуацией как для продавца, так и для покупателя, если обе стороны полностью понимают, во что они ввязываются.

Если вы хотите осуществить покупку или продажу ипотечного кредита с возвратом, вам следует поговорить с профессиональным юристом и посетить нотариальную контору, прежде чем что-либо подписывать.

Что содержит простой вексель?

Вексель, форма долгового инструмента, представляет собой письменное обещание эмитента выплатить долг другой стороне.Вексель будет включать согласованные между двумя сторонами условия, такие как дата погашения, основная сумма, проценты и подпись эмитента. По сути, простой вексель позволяет организациям, помимо финансовых учреждений, предоставлять механизмы кредитования другим организациям.

Что является примером простого векселя?

Одним из примеров простого векселя является корпоративный кредитный вексель. Для этого типа векселя компания обычно ищет краткосрочный заем.В случае растущего стартапа, у которого мало денежных средств по мере расширения своей деятельности, условия соглашения могут следовать из того, что компания выплачивает ссуду, как только ее дебиторская задолженность будет взыскана.

Существует ряд других различных типов векселей, включая инвестиционные векселя, ипотечные ссуды с возвратом и векселя по студенческим ссудам.

Каковы плюсы и минусы простого векселя?

Вексель может быть выгодным, когда организация не может найти ссуду у традиционного кредитора, такого как банк.Однако векселя могут быть гораздо более рискованными, потому что у кредитора нет средств и ресурсов, имеющихся в финансовых учреждениях. В то же время юридические проблемы могут возникнуть как у эмитента, так и у получателя в случае дефолта. По этой причине нотариальное заверение векселя может иметь важное значение.

финансовых условий | Разработчик решений Ag

Финансовые условия

Ускоренная оговорка — Обычное положение об ипотеке или векселе, дающее кредитору право требовать немедленного погашения всей непогашенной суммы и выплаты в случае невыполнения обязательств.

Административные расходы — Операционные и постоянные расходы кредитора, взимаемые за оформление и обслуживание ссуды.

Амортизированная ссуда — Ссуда ​​с серией регулярных плановых платежей, включающих как проценты, так и частичное погашение основной суммы долга.

• Равные платежи — Выплаты равного размера с уменьшением процентов и увеличением основной суммы долга.
• Равные выплаты основного долга — Равные выплаты основного долга с уменьшающимися процентными выплатами.Проценты уменьшаются, потому что уменьшается невыплаченный остаток. Поскольку процентная ставка уменьшается, общая сумма платежа также уменьшается в течение срока ссуды.
• Обратная амортизация — Ежегодный платеж меньше процентного обязательства в первые годы долгового обязательства, так что непогашенный остаток по долгу фактически увеличивается, а не уменьшается в течение срока ссуды.

Активы — Предметы и имущество, принадлежащие или контролируемые физическим или юридическим лицом, которые имеют коммерческую или обменную стоимость.Предметы также могут включать претензии к другим лицам. Все активы отражаются в балансе по рыночной стоимости или себестоимости за вычетом накопленной амортизации. Активы обычно делятся на категории в зависимости от срока их полезного использования.

• Оборотные активы — Активы, которые будут использованы или конвертированы в денежные средства в течение одного года. Также называется ликвидными активами.
• Промежуточные активы — Активы со сроком полезного использования более одного года, но не более десяти лет.Их продажа повлияет на будущий потенциальный доход бизнеса.
• Долгосрочные активы — Активы со сроком полезного использования более десяти лет. К долгосрочным активам относится недвижимость. Иногда как среднесрочные, так и долгосрочные активы объединяются и называются основными фондами.

• Финансовые активы — Нематериальные активы, такие как денежные средства и сбережения.
• Реальные активы — Активы материальные или физические по своей природе, такие как земля, оборудование и домашний скот.

Переуступка займа — Передача права собственности, собственности, прав или других интересов от одного физического или юридического лица другому.

Средняя стоимость средств — Метод определения стоимости средств кредитной организации. Используется средняя стоимость имеющихся средств. Напротив, предельная стоимость фондов использует только стоимость новых фондов.

Бухгалтерский баланс — Список всех активов и обязательств на данный момент времени.Сумма, на которую активы превышают обязательства, называется чистой стоимостью активов или собственным капиталом. Также называется отчетом о чистой стоимости активов или финансовым отчетом.

• Сравнительный баланс — Список текущего баланса вместе с балансовыми отчетами предыдущих лет, чтобы можно было определить финансовые тенденции с течением времени.

• Отчет об изменениях в финансовом положении — Список сумм, на которые различные статьи баланса изменяются от одного периода к другому.

Банкротство — Процедура федерального суда, с помощью которой должник (физическое или юридическое лицо) может получить защиту от кредиторов. Два основных типа банкротства — добровольное и недобровольное. Добровольное банкротство инициируется, когда должник добровольно подает заявление. При вынужденном банкротстве кредитор вынуждает должника обанкротиться. Должники, квалифицируемые как фермеры, не могут быть принудительно принуждены к банкротству. Процедура банкротства фермеров объявляется в соответствии с одной из нескольких глав федерального кодекса о банкротстве: Глава 7 — ликвидация; Главы 11 и 12 — реорганизации; Глава 13 — урегулирование и урегулирование долга.

Облигация — Долгосрочный вексель на деньги, взятые фирмой в долг у инвесторов.

• Облигация на предъявителя — Нет данных о праве собственности. Владение доказывает право собственности.
• Зарегистрированная облигация — Имя владельца записывается, и процентные платежи отправляются непосредственно владельцу.
• Облигации с правом отзыва — Относится к способности погасить долговое обязательство до наступления срока его погашения по усмотрению эмитента долга.
• Конвертируемые облигации — Долговые инструменты, которые можно обменять на обыкновенные акции или долю в капитале компании.
• Облигации — Облигации, не обеспеченные активами фирмы.
• Ипотечная облигация — Облигация, обеспеченная залогом собственности фирмы.
• «Нулевой купон» облигации — особый вид долгового инструмента, по которому выплаты процентов не производятся на регулярной основе, а вместо этого «накапливаются» и выплачиваются в дату погашения облигации или долга.

Капитал — Используется с такими терминами, как капитальные активы, капитальные вложения и капитальные улучшения. Он описывает деньги, вложенные в ожидании возврата в течение длительного периода времени.

• Человеческий капитал — Человеческий капитал, состоящий из таких позиций, как квалифицированные рабочие.
• Физический капитал — Состоит из финансовых и реальных активов.

Рынок капитала — Включает все финансовые операции между пользователями средств и поставщиками средств.

• Первичный рынок — Торговля новыми финансовыми инструментами, когда полученные средства инвестируются в фирму. Рынок новых ценных бумаг.
• Вторичный рынок — Торговля ранее выпущенными финансовыми инструментами. Организованный рынок бывших в употреблении ценных бумаг. Примерами являются Нью-Йоркская фондовая биржа, рынки облигаций, внебиржевые рынки, жилищные ипотечные ссуды и ссуды под гарантии правительства.

Денежный поток — Денежные средства, поступающие в бизнес и выходящие из него. Денежный поток — это не то же самое, что прибыльность.

• Бюджет движения денежных средств — Прогноз всех денежных доходов и расходов за определенный период времени, обычно один год. Он показывает, когда потребуется привлечь дополнительные средства, а когда средства будут доступны для погашения долга.
• Оборотный капитал — Сумма средств, доступных для использования при ведении бизнеса.Обычно рассчитывается как сумма, на которую оборотные активы превышают текущие обязательства.

Chattel — Материальное личное имущество (например, тракторы, зерно, скот, транспортные средства).

Закрытие — Процесс, посредством которого все комиссии и документы, требуемые кредитором перед выплатой средств по займу, выполняются и регистрируются. Обычно используется в отношении завершения сделки с недвижимостью, при которой права собственности передаются в обмен на денежные вознаграждения.

Затраты на закрытие — Затраты, понесенные заемщиками и продавцами при завершении кредитной операции. Сюда входят сборы за оформление, проверки, страхование правового титула, оценки, гонорары адвокатам и риэлторам, а также другие расходы, связанные с закрытием ссуды.

Залог — Имущество, заложенное для обеспечения выплаты долга.

Коммерческая бумага — Краткосрочный вексель, выпущенный корпорацией.

Обязательство — Официальное соглашение между кредитором и заемщиком о предоставлении ссуды до определенной суммы денег в указанную дату в будущем при соблюдении определенных критериев эффективности и условий погашения.

Комиссия за обязательство — Комиссия за предоставление займа. Комиссия обычно выражается в процентах от суммы кредита.

Отчет об общем размере — Финансовый отчет, выраженный в процентах от общей суммы, а не в долларах. Он показывает относительную сумму, которую каждый компонент вносит в общую сумму. Это позволяет сравнивать фирмы разных размеров.

Компенсационный остаток — Минимальный остаток на счете, который заемщик должен поддерживать в качестве требования для получения ссуды.Повышает эффективную процентную ставку по кредиту.

Совместно подписывающее лицо — Физическое лицо, помимо заемщика, которое подписывает вексель и, таким образом, принимает на себя ответственность и обязательства по выплате.

Стоимость фондов — Относится к процентным и непроцентным затратам на получение долевых и заемных средств.

Банк-корреспондент — Банк, выполняющий определенные функции для другого банка (банк-респондент). Функции могут включать участие в ссуде, клиринг чеков, обработку данных, управление денежными средствами и консультационные услуги.

Соглашение — Юридическое обещание в примечании, соглашении о ссуде, соглашении об обеспечении или ипотеке совершать или не совершать определенные действия; или обещание, что определенные условия существуют или не существуют. Нарушение (нарушение) соглашения может привести к тому, что потерпевшая сторона прибегнет к средствам правовой защиты, и может быть основанием для обращения взыскания.

Кредит — Деньги взяты в долг с расчетом на возврат.

• Кредитоспособность — Способность, готовность и финансовые возможности заемщика погасить долг.
• Проверка кредитоспособности — Процесс подтверждения кредитоспособности заемщика.
• Кредитный скоринг — Количественный подход, используемый для измерения и оценки кредитоспособности соискателя кредита. В модель кредитного рейтинга обычно включаются измерения прибыльности, платежеспособности, управленческих способностей и ликвидности.
• Кредитная линия — Обязательство кредитора предоставить определенную сумму средств в течение определенного периода времени.Средства под это обязательство привлекаются по мере необходимости. Также называется бюджетной ссудой.
• Невозобновляемая кредитная линия — Кредитная линия, в которой максимальная сумма ссуды равна общей сумме выплат по ссуде. Выплаты не делают заемные средства снова доступными, как в случае возобновляемой кредитной линии.
• Возобновляемая кредитная линия — Ссуда, в которой установлен максимальный остаток по ссуде. Поскольку заемщик производит погашение в течение срока ссуды, он или она может снова занять до лимита ссуды, не обращаясь за новой ссудой.
• Разделенная кредитная линия — Использование нескольких кредиторов для финансирования различных предприятий в рамках бизнеса. Обычно относится к краткосрочным и среднесрочным кредитам.

Кредитор — Сторона, предоставляющая или ссужающая деньги.

• Кредитный рейтинг — Оценка способности заемщика обрабатывать кредит на основе прошлых результатов.
• Кредитный риск — Предполагаемый риск возможной невыплаты предоставленного кредита.
• Необеспеченный кредитор — Кредитор, у которого нет залогового права на какое-либо конкретное имущество, является необеспеченным.

Коэффициент текущей ликвидности — Коэффициент ликвидности, рассчитанный как отношение оборотных активов к текущим обязательствам.

Долг — Финансовое обязательство перед другим лицом.

Отношение долга к активам — Коэффициент платежеспособности, рассчитанный как отношение общей суммы обязательств к общей сумме активов.

Должник — Лицо, которое либо имеет задолженность по платежу или другому исполнению обязательства, такого как договор или вексель.

По умолчанию — Невыполнение заемщиком финансовых обязательств по ссуде или нарушение любого из других условий или ковенантов ссуды.

Просроченная задолженность — Статус просроченных платежей по основной сумме и / или процентам по ссуде.

Первоначальный взнос — Сумма собственных средств, вложенных в покупку актива.Первоначальный взнос плюс сумма займа обычно равны общей стоимости приобретенного актива.

Проект — Распоряжение о выплате денег, выписанное одним лицом или банком другому. Часто используется при выдаче операционной ссуды заемщику для оплаты счетов.

Обременение — Требование против собственности или интереса в собственности, которое ограничивает право собственности на собственность. Примеры включают залоговое право, ипотеку и аренду.

Escrow — Процесс, с помощью которого агент обеспечивает безопасное хранение денежных средств, ценных бумаг, документов, а также обработку документов и перевод средств сторонам (например, заемщику и продавцу).

Собственный капитал — Капитал собственника, вложенный в бизнес. Сумма превышения активов над обязательствами. Например, собственный капитал фермы — это стоимость фермы за вычетом суммы, причитающейся ей. Также называется собственным капиталом или собственным капиталом.

Сборы — Фиксированная комиссия или плата за услуги, связанные с операцией ссуды.

Подача — Публичное уведомление или раскрытие обеспечительного интереса кредитора или уступки залога.

Финансовый отчет — Отчет или отчет о финансовом состоянии фирмы. Финансовая отчетность включает баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об изменениях в чистой стоимости и отчет о движении денежных средств.

Заявление о финансировании — Заявление, поданное кредитором государственному должностному лицу. В заявлении указывается обеспечительный интерес кредитора или право удержания в отношении активов заемщика.

Потеря права выкупа — Юридический процесс, посредством которого залог в отношении собственности обеспечивается путем принятия и продажи собственности.

Отчет о прибылях и убытках — сводка доходов и расходов за определенный период времени. Помимо денежных доходов и расходов, учитываются безналичные расходы, такие как амортизация.

• Отчет о прибылях и убытках — Отчет о прибылях и убытках, который, помимо учета денежных доходов и расходов, учитывает все изменения в стоимости запасов и капитала для получения чистого дохода фермерского хозяйства
• Чистый доход фермерского хозяйства — Прибыль или убыток от годовой деятельности. Он рассчитывается с помощью отчета о прибылях и убытках. Учитываются не только денежные доходы и расходы, но и амортизация.Начисляемый чистый доход фермы корректируется с учетом изменений запасов и стоимости сельскохозяйственных продуктов, потребляемых на ферме.

• Чистый денежный доход фермерского хозяйства — Прибыль или убыток, рассчитанные с использованием только денежных доходов и денежных расходов.
• Отчет о нераспределенной прибыли — Финансовый отчет, который сверяет остаток на счете нераспределенной прибыли на начало периода отчета о прибылях и убытках с остатком на конец периода.

Проценты — Комиссия за использование чужих денег. Он включает в себя три вещи:

1. Возврат кредитору за пользование деньгами.
2. Возврат кредитору за обесценение денег в течение периода погашения из-за инфляции.
3. Возврат кредитору в качестве компенсации за возможность невозврата кредита (риск).

• Базовые точки — Обычно используются при описании изменений процентных ставок или процентных расходов.Один базисный пункт составляет 1/100 от 1%. Например, 50 базисных пунктов — 0,5%.
• Номинальная процентная ставка — Фактическая процентная ставка, указанная финансовыми кредиторами и другими лицами.
• Эффективная процентная ставка — Эффективная процентная ставка включает номинальную или фактическую процентную ставку плюс дополнительные проценты за счет начисления сложных процентов.

• Основная ставка — Национальная котируемая ставка, которая считается процентной ставкой, взимаемой U.S. банки-центры с деньгами для их наиболее кредитоспособных корпоративных заемщиков. Основная ставка может также относиться к процентной ставке отдельного кредитора, взимаемой с его наиболее кредитоспособных заемщиков, хотя термин «базовая ставка» используется чаще.
• Реальная процентная ставка — Процентная ставка, для которой устранено влияние инфляции. Обычно рассчитывается как номинальная процентная ставка за вычетом уровня инфляции. (я.е., 12% -5% = 7%)
• Законы о ростовщичестве — Законы, устанавливающие правовые ограничения на процентные ставки, которые могут взиматься по различным типам ссуд. Большинство лимитов ростовщичества намного выше рыночных процентных ставок и часто индексируются с учетом изменений рыночных процентных ставок или других основных показателей процентных ставок.

Расчет процентов — Существует несколько методов расчета процентов. Некоторые из наиболее часто используемых методов:

• Дополнительные проценты — Можно использовать для кредитов в рассрочку.Проценты начисляются на полную сумму ссуды за весь период ссуды, как если бы периодических платежей не было. Затем эта сумма процентов добавляется к сумме займа. Общая сумма делится на количество платежей, чтобы определить размер каждого платежа. Поскольку заемщик выплачивает проценты на полную сумму, но использует полную сумму только в течение части периода ссуды, эффективная (фактическая) процентная ставка выше указанной.Также называется ссудой с фиксированной ставкой.
• Годовая процентная ставка (APR) — Раскрытие всех затрат (плата за ссуду, ставки дисконтирования и т. Д.), Связанных с ссудой, чтобы показать фактические процентные ставки, выплачиваемые на годовой основе.
• Базовая ставка — Базовая процентная ставка, используемая в качестве основы для определения процентных ставок по ссудам. Маржа процентной ставки, отражающая рискованность заемщика, добавляется к базовой ставке или вычитается из нее, чтобы определить ставку по ссуде заемщика.Финансирование банка, операционные расходы и требуемая доходность отражаются в базовой ставке.
• Сложные проценты — Сложные проценты означают, что каждый раз, когда проценты получаются по инвестициям, приносящим процентный доход, они добавляются к основной сумме инвестиции или добавляются к ней, а затем также приносят проценты. Например, баланс банковского депозита оценивается каждый день для ежедневного начисления сложных процентов. Обычные периоды начисления сложных процентов — ежедневно, ежемесячно, ежеквартально, ежегодно и непрерывно.Чем чаще период начисления сложных процентов, тем выше эффективная процентная ставка.
• Дисконтный процент — Кредит, требующий уплаты процентов заранее. Проценты рассчитываются заранее и вычитаются из суммы кредита, предоставленной заемщику. Поскольку заемщик получает меньше средств, чем сумма, на которую он / она выплачивает проценты, эффективная (фактическая) ставка выше заявленной.Также называется предварительной ссудой.
• Оставшийся остаток — Проценты начисляются только на остаток или невыплаченный остаток ссуды. В результате, процентные платежи снижаются по мере уменьшения остатка невыплаченной ссуды. Эффективная ставка такая же, как и заявленная.
• Простые проценты — Используется по ссудам с единовременным платежом. Проценты начисляются на сумму кредита в течение периода времени, на который деньги взяты в долг.Эффективная ставка такая же, как и заявленная.
• Переменная процентная ставка — Процентная ставка может быть увеличена или уменьшена в течение срока ссуды в зависимости от процентных ставок на основных денежных рынках или основной процентной ставки.

Кредитное плечо — Использование заемных денег для увеличения размера бизнеса. Поскольку доходность заемных денег фиксирована (процентная ставка), норма прибыли (прибыль или убыток) на собственный капитал увеличивается.Он используется, когда ожидается, что прибыль от использования дополнительных денег будет больше, чем стоимость их заимствования.

Юридический лимит кредитования — Юридический лимит на общую сумму ссуд и обязательств, которые финансовое учреждение может иметь перед любым заемщиком. Лимит обычно определяется как определенный процент от собственного капитала или собственного капитала финансового учреждения. Его цель — избежать чрезмерной подверженности кредитному риску отдельного заемщика.

Залог — Требование кредитора о собственности или активах должника, в котором это имущество может храниться в качестве обеспечения или быть продано в погашение (полное или частичное) долга. Залог может возникнуть в результате операций по заимствованию, когда кредитору предоставляется залог на имущество заемщика. Другие примеры залогового права включают в себя налоговые залоговые права на недвижимость с просроченными налогами, залоговое удержание механика в отношении имущества, на котором выполнялись работы, и залоговое право домовладельца в отношении урожая, выращенного арендатором.

Обязательства — Финансовые обязательства бизнеса. В финансировании сельского хозяйства часто используются несколько категорий обязательств. Обязательство обычно обеспечивается активами аналогичной категории. Например, краткосрочные обязательства обычно обеспечиваются оборотными активами.

• Условные обязательства — Финансовые обязательства, срок погашения которых наступает только при определенных обстоятельствах. Примером могут служить налоги на прибыль, взимаемые с прироста капитала, если сельхозугодья продаются.
• Текущее обязательство — Финансовое обязательство, срок погашения которого наступает в течение одного года. Он включает текущий основной платеж и начисленные проценты по среднесрочной и долгосрочной задолженности. Оборотные активы могут быть использованы в качестве обеспечения текущих обязательств.
• Промежуточное обязательство — Обязательства, график погашения которых распределен на период от двух до десяти лет. Промежуточные активы могут использоваться в качестве обеспечения по промежуточным обязательствам.Чтобы обеспечить адекватное обеспечение в течение срока ссуды, срок действия актива должен быть больше, чем срок ссуды.
• Долгосрочное обязательство — Обязательства, график погашения которых распределен на период от 10 до 40 лет. Долгосрочные ссуды или ссуды на недвижимость (ипотека) обычно обеспечиваются долгосрочными активами. Чтобы обеспечить адекватное обеспечение в течение срока ссуды, срок действия актива должен быть больше, чем срок ссуды.

Ликвидация — Продажа активов для получения денежных средств, необходимых для выполнения финансовых обязательств, операций или инвестиционных возможностей.

Ликвидность — Способность бизнеса генерировать денежные средства для выполнения своих финансовых обязательств.

• Ликвидный актив — Денежные средства или актив, который можно легко конвертировать в наличные.

Кредитный договор — Обычно относится к письменному соглашению между кредитором и заемщиком, в котором оговариваются условия, связанные с финансовой сделкой, в дополнение к тем, которые включены в сопроводительную записку, соглашение об обеспечении и другие кредитные документы.В соглашении могут быть указаны обязательства каждой стороны, требования к отчетности, возможные санкции за невыполнение обязательств заемщиком и любые ограничения, налагаемые на заемщика.

Обязательство по ссуде — Официальное соглашение о предоставлении ссуды до определенной суммы в долларах в течение определенного периода времени.

Кредитный комитет — Комитет кредитных специалистов, исполнительного персонала и / или директоров финансового учреждения, которые устанавливают кредитную политику и / или одобряют кредитные заявки, превышающие кредитные полномочия отдельных кредитных специалистов.

Гарантия ссуды — Опцион, предоставляемый кредитором заемщику, по изменению условий ссуды в будущем. Например, при предоставлении ссуды кредитор может предоставить заемщику возможность конвертировать ссуду с переменной процентной ставкой в ​​ссуду с фиксированной ставкой. Обычно кредитор взимает с заемщика комиссию за этот вариант.

Участие в ссуде — Ссуда, при которой ссудные средства, предоставленные заемщику, делятся между двумя или более кредиторами. Например, участие в кредите между местным банком и банком-корреспондентом, когда запрос на ссуду превышает установленный законом лимит кредитования местного банка.Как правило, один из участвующих кредиторов выдает, обслуживает и документирует ссуду.

Стоимость ссуды к активам — Отношение суммы ссуды к стоимости активов, заложенных в качестве обеспечения по ссуде.

Типы ссуд — Ссуды можно классифицировать различными способами в зависимости от продолжительности ссуды, требований к обеспечению ссуды и графика погашения ссуды.

• Ссуда ​​с регулируемой ставкой — Ссуда ​​с регулируемой ставкой имеет резервы на изменение процентной ставки в заранее определенные моменты времени на основе изменений рыночного индекса, стоимости средств кредитора или других факторов, определяемых кредитором.
• Балансовая ссуда — Ссуды с периодическими выплатами в течение срока ссуды, с оставшейся суммой, подлежащей выплате по истечении срока (конец ссуды). Платежи в течение срока ссуды могут состоять только из процентов или процентов плюс некоторая часть основной суммы. Вспомогательный платеж — это последний платеж балансовой ссуды, который содержит невыплаченный остаток, который может составлять большую часть первоначальной суммы ссуды.
• Ссуда ​​со смешанной ставкой — Рефинансированная ссуда, в которой кредитор смешивает процентную ставку существующей ссуды с текущей процентной ставкой кредитора по новым ссудам.
• Промежуточная ссуда — Временная ссуда с единовременным платежом, используемая кредиторами для сокращения периода времени между необходимостью в средствах и последующим появлением средств. Это может включать погашение одной ссуды и выдачу другой.
• Строительная ссуда — Ссуда, в рамках которой деньги выдаются на время строительства и необходимы деньги для оплаты поставщикам и подрядчикам.
• Ссуда ​​до востребования — Ссуда ​​без определенного срока погашения.Кредитор может потребовать оплату по кредиту в любое время.
• Ссуда ​​с фиксированной ставкой — Ссуда ​​с одинаковой процентной ставкой до срока погашения ссуды.
• Среднесрочная ссуда — Ссуда, подлежащая погашению (или амортизации) в течение периода от двух до десяти лет. Чаще всего бывает от трех до пяти лет. Среднесрочные ссуды обычно используются для финансирования машин, оборудования, грузовиков, племенного скота, улучшений и других амортизируемых активов.
• Долгосрочная ссуда — Ссуда, подлежащая погашению (или погашению) в течение периода времени, превышающего десять лет, при этом обычно используются ссуды на срок от 20 до 30 лет при финансировании недвижимости.
• Ссуда ​​без права регресса — Обязательство по ссуде, которое может быть взыскано обеспеченной стороной (кредитором) только путем принятия имущества, используемого в качестве обеспечения. Заемщик не имеет никаких обязательств по выплате, кроме того, что было использовано в качестве обеспечения, и обеспеченная сторона (кредитор) не может получить больше, чем залог, даже если оставшаяся сумма кредита превышает стоимость обеспечения.
• Сверхдерживаемая ссуда — Сумма ссуды, превышающая установленный законом лимит кредитования финансового учреждения любому заемщику, в котором организация прибегла к услугам другого кредитора для участия в ссуде.
• Операционная ссуда — Краткосрочная ссуда (т.е. на срок менее одного года) для финансирования растениеводства, животноводства, товарно-материальных запасов, дебиторской задолженности и других операционных или краткосрочных потребностей бизнеса в ликвидности.
• Ссуда ​​с долевым участием — Ссуда, которая требует выплаты процентов плюс часть прибыли.
• Ссуда ​​на покупку денег — Ссуда, используемая для покупки недвижимости, в которой имущество служит залогом по ссуде.
• Ссуда ​​с правом регресса — Обязательство по ссуде, при котором заемщик несет ответственность за полную сумму ссуды, даже если стоимость обеспечения меньше остатка.
• Ролловер ссуд — Краткосрочные ссуды, полученные с ожиданием того, что ссуда будет продлена в срок, а не погашена.
• Обеспеченная ссуда — Ссуда, в которой имущество заложено в качестве обеспечения для обеспечения выплаты ссуды.
• Самоликвидация ссуд — Ссуда, которая будет погашена за счет продажи активов, первоначально приобретенных на ссудные средства. Примером может служить ссуда на покупку откормочного скота, где продажа готового скота используется для погашения ссуды.
• Краткосрочная ссуда — Ссуда, срок погашения которой составляет менее года.
• Подпись — Кредит без залога.
• Ссуда ​​с разовым платежом — Ссуда, по которой вся задолженность подлежит уплате одним платежом в конце срока.
• Взять ссуду — Долгосрочная ссуда, созданная для замены ссуды, использованной только на этапе строительства для финансирования строительства.Обычно долгосрочная ссуда предоставляется после завершения строительства объекта. Кредит может служить залогом нового кредита.
• Срочная ссуда — Ссуда, которая требует уплаты только процентов до последнего дня срока ее действия, когда наступает срок выплаты всей заемной суммы.
• Многоуровневые ссуды — Ссуды, сгруппированные в соответствии с характеристиками риска заемщиков. С более высоких классов риска обычно взимаются более высокие процентные ставки, чтобы компенсировать кредитору ответственность за кредитный риск.
• Необеспеченная ссуда — Ссуда, по которой не требуется обеспечение. Ссуда ​​подкрепляется только обещанием заемщика вернуть ее.

Предельная стоимость фондов — Политика ценообразования ссуд, при которой процентные ставки по новым ссудам основываются на стоимости новых средств, приобретенных на финансовых рынках для финансирования ссуд. Эта ценовая политика контрастирует с ценообразованием на ссуды, основанным на средней стоимости средств, уже привлеченных кредитным учреждением.

Основная нота — Нота (обещание выплатить) часто используется в сочетании с кредитным финансированием для покрытия текущих и будущих потребностей в заимствованиях посредством периодических выплат и погашения ссудных средств.

Срок погашения — Время до момента полного погашения ссуды. Например, пятилетний среднесрочный заем имеет срок погашения пять лет.

Ипотека — Юридический инструмент (документ), который передает залогодержателю обеспечительный интерес в недвижимом имуществе (т.е., кредитор) в качестве гарантии возврата кредита.

• Общая ипотека — Залог на более чем один участок недвижимости.
• Первая ипотека — Ипотека недвижимости, имеющая приоритет над всеми другими ипотечными кредитами на указанный объект недвижимости.
• Ипотека с постепенным платежом — Тип ипотеки с отсрочкой платежа, при которой выплаты увеличиваются с течением времени.
• Вторая ипотека — Использование двух кредиторов в ипотеке на недвижимость, при которой один кредитор имеет первую ипотеку на недвижимость, а другой кредитор — вторую ипотеку.Первый владелец ипотеки имеет первое требование на заложенное имущество и активы заемщика в случае невыполнения кредита, обращения взыскания или банкротства.
• Ипотека с долевым вознаграждением — Схема финансирования недвижимости, при которой кредитор снижает процентную ставку по ссуде в обмен на оговоренную долю оцененной стоимости недвижимости, финансируемой в назначенное время в будущем. Потенциальное вознаграждение в виде повышения стоимости земли распределяется между кредитором и заемщиком, а компенсация кредитора в результате повышения стоимости обычно происходит за счет рефинансирования, при котором остаток по ссуде увеличивается на сумму совместного вознаграждения.

Собственный капитал — Финансовые претензии владельцев в отношении всех активов предприятия. Это сумма стоимости активов, остающихся после вычета финансовых требований к бизнесу со стороны (обязательств). Он рассчитывается как общая сумма активов за вычетом общей суммы обязательств, равная чистой стоимости активов. Также называется собственным капиталом и собственным капиталом.

Примечание — Письменный документ, в котором заемщик обещает выплатить ссуду кредитору по оговоренной процентной ставке в течение определенного периода времени или по требованию.Также называется векселем.

Комиссия за выдачу кредита — Комиссия, взимаемая кредитором с заемщика в момент выдачи кредита для покрытия расходов на администрирование кредита, оценку кредита, проверку юридических документов, проверку обеспечения и другие административные действия.

Штраф за досрочное погашение — Сумма, взимаемая кредитором по ссуде, выплаченной до наступления срока ее погашения.

Предварительные отчеты — Финансовые отчеты, которые прогнозируются на будущие периоды времени.Балансы, отчеты о движении денежных средств и отчеты о прибылях и убытках часто проектируются для определения ожидаемого будущего финансового состояния бизнеса.

Основная сумма — Сумма в долларах ссуды, непогашенной в определенный момент времени (невыплаченный остаток), или часть платежа по ссуде, которая представляет собой уменьшение невыплаченного остатка ссуды. Основная сумма отличается от процентов, причитающихся по ссуде, или процентной части платежа по ссуде. Платеж по кредиту состоит из процентов (плата за использование денег) и основной суммы (погашение части невыплаченного остатка долга).

Рефинансирование — Изменение существующей ссуды, предназначенное для продления и / или реструктуризации обязательства по погашению или для достижения более выгодных условий ссуды путем передачи механизма финансирования другому кредитору или другому типу ссуды.

Продление — Форма предоставления невыплаченной ссуды, при которой оставшийся невыплаченный остаток по ссуде заемщиком переносится (возобновляется) в новую ссуду в начале следующего периода финансирования.

Платежеспособность — Ожидаемая способность заемщика генерировать достаточно денежных средств для погашения ссуды плюс проценты в соответствии с условиями, установленными в кредитном договоре.

Платежеспособность — Способность бизнеса вернуть заемные деньги.

Право на расторжение договора — Положение Закона о ссуде, которое дает заемщику право аннулировать сделку по заимствованию (т. Е. Изменить свое решение) в течение трех рабочих дней по любой сделке, в которой основное место жительства используется для обеспечить ссуду.

Оценка риска — Процедуры, которым следует кредитор при оценке кредитоспособности, платежеспособности и залоговой позиции заемщика относительно предполагаемого использования заемщиком средств ссуды.Оценка риска аналогична оценке кредитоспособности и рейтингу риска.

Премия за риск — Корректировка базовой процентной ставки кредитора в ответ на ожидаемый уровень кредитного риска заемщика. Ссуды с более высоким риском потребуют большей корректировки, при этом дифференциал ставок представляет собой премию за риск.

Рейтинг риска — Относительная сумма кредитного риска, связанного с кредитной операцией. Кредитор может использовать процедуры кредитного скоринга или оценки рисков для оценки запросов на получение кредита и группировки заемщиков по различным классам риска для целей принятия или отклонения ссуд, ценообразования ссуд, контроля ссуд, степени мониторинга и уровня кредитной документации.

Допуск к риску — Степень безопасности, которую хотел бы иметь инвестор. Также называется неприятием риска или отношением к риску.

Соглашение об обеспечении — Юридический документ, подписанный должником, предоставляющий кредитору обеспечительный интерес в определенной личной собственности, заложенной в качестве залога для обеспечения ссуды.

• Общий договор об обеспечении — Обеспечительный интерес в пользу кредитора, охватывающий все движимое имущество.

Платежеспособность — мера относительного размера активов и обязательств бизнеса.

• Несостоятельный — Обязательства превышают стоимость активов.
• Solvent — Стоимость активов превышает обязательства.

Требования к запасам — Метод капитализации кредитных организаций, таких как система кооперативного кредитования фермерских хозяйств.Заемщик должен приобрести акции кредитной ассоциации для получения ссуды. Требования к запасам обычно указываются в процентах от ссуды или в долларах. Требование к запасам может составлять от 2% от суммы кредита или максимум 1000 долларов. Покупка акций — это финансовые вложения в учреждение-эмитент, которые обычно выплачиваются при наступлении срока погашения кредита, но кредитор не обязан это делать.

Анализ тенденций — Использование финансовых показателей или коэффициентов за несколько периодов времени для оценки эффективности бизнеса.

Правда в кредитовании — Федеральный закон «Правда в кредитовании» предназначен для обеспечения значимого раскрытия условий кредита для заемщиков, особенно по потребительским кредитам. Кредиторы должны точно и прямо информировать заемщиков об общей сумме финансовых сборов, которые они должны уплатить, и о годовой процентной ставке с точностью до 0,01%. Исключенные операции включают ссуды для коммерческих или деловых целей, включая ссуды для сельского хозяйства; ссуды товариществам, корпорациям, кооперативам и организациям; и ссуды на сумму более 25 000 долларов США, за исключением ипотечных кредитов на жилую недвижимость, занимаемую владельцами, где соблюдение требований требуется независимо от суммы.

Проверено Энн М. Йоханнс, специалистом по программам расширения, 515-337-2766, [email protected]
Первоначально составлено Доном Хофстрандом, бывшим специалистом по дополнительному сельскому хозяйству на пенсии, [email protected]

Разумно ссужайте деньги семье и друзьям

Многие люди обращаются к друзьям и родственникам за ссудой при покупке крупного актива или открытии бизнеса. Кредитование семьи и друзей — это рискованное мероприятие, при котором кредитор получает небольшую выгоду, кроме удовлетворения, которое приносит помощь кому-то, кого вы знаете.Когда дело доходит до ссуды, даже семье и друзьям, вы будете слышать снова и снова один распространенный рефрен: «Получите это письменно».

Существуют веские причины для получения письменного соглашения о ссуде, иногда называемого векселем, но у вас могут возникнуть другие вопросы о ссуде денег людям, которых вы знаете. Вот несколько общих вопросов и ответов о ссуде денег семье и друзьям.

---

Предоставляете ссуду семье или друзьям?

Получите его в письменном виде, рассмотрите его с юристом и подпишите онлайн.
Мы делаем это быстро, доступно и просто.

---

Законно ли давать деньги взаймы?

Да, это так. Ссужать деньги — законно, и когда вы это делаете, долг становится юридическим обязательством заемщика выплатить. Вы можете подать иск против своего заемщика в случае дефолта в суде мелких тяжб. Это может показаться суровым, но важно понять это заранее. Ссуда ​​между близкими имеет такой же юридический вес, что и ссуда в банке.

Если вы ссужаете деньги другу или члену семьи, вы можете получить подробную информацию в письменной форме и подписать все стороны на случай конфликта или недоразумений.Если все, что у вас есть, — это словесное понимание и рукопожатие, этого может быть недостаточно для подтверждения деталей вашего соглашения. Подписанный письменный контракт намного лучше, чем рукопожатие.

Могу ли я одолжить другу деньги под проценты?

Да, можете, но налоговые разветвления могут быть непростыми и сложными. Вы бы получили проценты на эти деньги, если бы у вас был процентный счет, и это одна из веских причин для начисления процентов. Однако случайные кредиторы могут невольно стать причиной налоговых головных болей в будущем, если они не будут грамотно структурировать свои ссуды, не получат все подробности в письменной форме и не получат письменное соглашение, подписанное кредитором (-ами) и кредитором (-ами).Спросите юриста, хотите ли вы заключить кредитный договор, чтобы избежать дорогостоящих ошибок в будущем.

Следует ли мне избегать ссуды из-за возможных юридических конфликтов?

Все зависит от обстоятельств. Учитывайте свое финансовое положение и цели:

• Можете ли вы позволить себе связать эти деньги?
• Если другие кредиторы отказали заемщику, вы действительно хотите взять на себя риск? Что делать, если заемщик столкнется с неожиданными проблемами?
• Готовы ли вы и другие члены вашей семьи подать в суд в случае невыполнения обязательств?
• Готовы ли вы простить долг заемщика, чтобы сохранить мир?

Если потеря такой суммы может причинить вам серьезный финансовый ущерб, то вы можете сказать об этом и не брать ссуду.Если вы пойдете дальше, вы можете установить условия в письменном векселе, с которыми могут согласиться обе стороны, и придерживаться их.

Как я могу убедиться, что мне вернут деньги?

Хотя в жизни мало гарантий, вот несколько советов, которые могут увеличить шансы на то, что вам вернут деньги полностью.

Совет 1. Изложите условия письменно.

Вы можете использовать юридически обязывающее и легко заполняемое кредитное соглашение, называемое векселем, чтобы зафиксировать детали вашего кредита.Конечно, проще и мягче в эмоциональном плане дать устное обещание между друзьями, но проблема возникает, когда одна или обе стороны не могут вспомнить условия через год или два в будущем. Письменное соглашение предотвращает неудобные дискуссии позже.

Совет 2: изложите все основные условия кредитного соглашения.

Рассмотрим в том числе:

• Имена и адреса сторон соглашения
• Сумма кредита (основная сумма)
• Процентная ставка
• Условия погашения, включая любые пени или штрафы за просрочку платежа
• Строки для подписи

Условия погашения могут быть согласованы с сторонами » обстоятельства.Например, два небольших платежа каждый месяц могут работать лучше для заемщика. В качестве альтернативы, если заемщик ожидает серьезного финансового стимула, такого как возврат налогов, единовременное погашение может иметь смысл. В любом случае вы можете четко указать срок сдачи.

Вы также можете указать обеспечение для ссуды и, если применимо, указать, что обязательство по ссуде может быть передано третьей стороне.

Совет 3: Укажите свои средства правовой защиты, если заемщик не выполняет свои обязательства.

Если заемщик не выполняет свои обязательства или не платит свою задолженность, вы можете:

• Изменить условия соглашения с учетом изменений обстоятельств
• Взять обеспечение, если таковое было предоставлено для обеспечения ссуды
• Обратиться в суд мелких тяжб для получения решения

Несколько заключительных моментов для рассмотрения

С помощью простого векселя Rocket Lawyer вы можете покрыть юридические основы, включая сумму ссуды, погашение и условия по умолчанию.

Если у вас возникнут проблемы со сбором платежей, просмотрите эти советы по взысканию личного долга. Возможно, вам понадобится юрист, чтобы пересмотреть условия займа, возместить часть долга по соглашению об урегулировании или помочь заемщику получить ссуду на консолидацию долга.

Нужна консультация по конкретному случаю? Спросите юриста, требуются ли в вашей ситуации доступные качественные юридические услуги.

Эта статья содержит общую юридическую информацию и не содержит юридических консультаций.Rocket Lawyer не является юридической фирмой и не заменяет адвоката или юридическую фирму. Закон сложен и часто меняется. Для получения юридической консультации, пожалуйста, , обратитесь к юристу .

Глоссарий финансовых терминов | Департамент финансовой защиты и инноваций

A B C D E F G H I J K L M N O P Q R S T U V W X Y Z

401 (k) План — план пенсионных накоплений, спонсируемый работодателем, в котором работники инвестируют часть своей заработной платы и избегают текущих налогов на этот доход.Взносы сотрудников могут совпадать с работодателями, а заработки не облагаются налогом до тех пор, пока не будут списаны.

Ипотека с регулируемой процентной ставкой (ARM) — процентная ставка, которая меняется, и которую кредитор может увеличивать или уменьшать через определенные промежутки времени в зависимости от меняющихся рыночных условий.

Affinity Marketing и Affinity Fraud — Affinity мошенничество относится к инвестиционному мошенничеству, преследуемому членами идентифицируемых групп, таких как религиозные или этнические общины, пожилые люди или профессиональные ассоциации.Продавцы пытаются завоевать доверие внутри группы, а затем продают продукты / услуги, которые могут быть неуместными или, что еще хуже, мошенническими.

Амортизация — Постепенное и систематическое сокращение долга путем периодических выплат, которые включают как основную сумму долга, так и проценты.

График погашения — график, показывающий суммы основной суммы долга и процентов, подлежащих уплате через регулярные промежутки времени. Оставшаяся невыплаченная основная сумма должна быть предоставлена ​​после каждого платежа в рассрочку.

Годовая процентная ставка (APR) — Общая стоимость кредита, включая проценты, комиссионные и другие сборы, выраженная в виде годовой ставки.

Аннуитеты — контракты между вами и страховой компанией, по которым вы производите единовременный платеж или серию платежей в обмен на регулярные выплаты, начинающиеся немедленно или в какой-то момент в будущем. Калифорния требует, чтобы индивидуальные аннуитетные контракты для пожилых людей содержали раскрытие информации о периоде выплаты комиссии.Обязательно сравните покупки и вы понимаете, как работает аннуитет, какие комиссии и сборы, а также все другие условия.

Плата за оценку — Плата за оценку стоимости собственности, например дома, обычно по договорам страхования, инвестиций или ипотеки.

Арбитраж — процесс разрешения споров, в котором стороны соглашаются быть связанными решением нейтрального третьего лица, арбитра, после слушания, которое охватывает обе стороны дела или спора, обычно вне суда.

Актив — любой предмет, имеющий справедливую стоимость, например дом или акции, который можно обменять на наличные.

Запрос баланса — Базовая банковская функция, с помощью которой потребители могут определить остаток средств на счете через телефон или персональный компьютер.

Balloon Payment — Негабаритный платеж, подлежащий выплате в конце ссуды.

Банкротство — Неспособность человека или организации выплатить свои непогашенные долги.Процесс начинается с подачи ходатайства должником (что является наиболее распространенным) или от имени кредиторов.

Защита от банкротства — процедура, инициированная лицом, признанным банкротом; используется, потому что заявление о банкротстве в суде останавливает всю деятельность по взысканию долгов и судебные разбирательства по долговым и финансовым вопросам. Без защиты от банкротства ваши активы могут быть потеряны для ваших кредиторов в результате судебных исков и судебных решений.

Облигация — Процентная ценная бумага, которая обязывает эмитента выплатить определенную сумму процентов в течение определенного времени, обычно за несколько лет, до выплаты держателю облигации номинальной стоимости векселя.

Заемщик — Любое физическое или юридическое лицо, получающее средства от другого на определенный период времени при условии выплаты. Письменный документ подписывается как кредитором, так и заемщиком в качестве доказательства задолженности.

Брокеры-дилеры — также называемые B / D, это продавцы или фирмы, которые покупают и продают ценные бумаги для себя и других. Брокеры-дилеры должны быть зарегистрированы в Федеральной комиссии по ценным бумагам и биржам и в Департаменте финансовой защиты и инноваций Калифорнии.Они обязаны давать рекомендации в соответствии с инвестиционными целями своих клиентов и их толерантностью к риску.

Капитал — Богатство в форме денег или других активов, принадлежащих физическому или юридическому лицу.

Прирост капитала (или убыток) — Разница между ценой, по которой вы покупаете инвестицию, и ценой, по которой вы ее продаете. Часто возникают сложные налоговые последствия, связанные с приростом или убытком капитала.

Депозитные сертификаты — CD — это краткосрочные и среднесрочные инвестиции (обычно от одного до пяти лет), предлагаемые банками или кредитными союзами, которые платят более высокую процентную ставку, чем обычные сберегательные счета.

Сертифицированный чек — Чек, гарантирующий оплату. Когда чек заверяется, он становится обязательством банка, и средства сразу же снимаются со счета.

Глава 7 — Форма банкротства, при которой компания обязана ликвидировать свои активы, чтобы рассчитаться с кредиторами.

Глава 11 — Форма банкротства, которая позволяет компании оставаться в бизнесе, пока ее владельцы пытаются выплатить свои долги.

Глава 13 — Форма банкротства, которая позволяет урегулировать долги для физических лиц с постоянным доходом.Это позволяет отдельному должнику производить выплаты кредиторам в течение длительного периода и обычно позволяет должнику сохранить свое имущество.

Клиринг чеков — Процесс перемещения наличных / денежных средств из банка (или другого депозитарного учреждения), из которого выписан чек, в банк, в котором чек депонирован. Этот процесс приводит к кредитованию счетов в депозитных учреждениях и соответствующему дебетованию счетов в учреждениях-плательщиках.

Churning — Чрезмерная покупка и продажа акций или других ценных бумаг на счете клиента брокером, стремящимся максимизировать комиссионные, независимо от интересов клиента.

Обеспечение — Актив (например, автомобиль или часть собственности), который лицо предлагает в качестве обеспечения ссуды, обещая передать актив кредитору, если платежи по ссуде не могут быть выполнены. Обеспечение также относится к взысканию дебиторской задолженности, такой как ипотечные кредиты, которые используются для обеспечения процентов и / или обеспечения основной суммы долга.

Сложные проценты — проценты, начисленные на первоначальную основную сумму, включая все проценты, начисленные на определенный момент времени.

Со-подписант — Лицо, не являющееся основным заемщиком, которое также подписывает ссуду.В случае неисполнения обязательств основным заемщиком сторона (лица), подписавшая договор, принимает на себя обязательство по выплате кредита.

Кредит — траст, который позволяет одному лицу (или компании) ссужать деньги (или товары или услуги) другому лицу, при этом второе лицо погашает долг позднее.

Кредитная карта — Карта, выпущенная финансовой компанией, которая позволяет держателю карты занимать средства. Эти средства могут быть использованы для оплаты товаров и услуг. Кредитный лимит является заранее определенным и предусматривает, что владелец карты выплатит первоначальную заемную сумму плюс любые дополнительные согласованные платежи.

Кредитная история — Запись о том, как человек взял в долг и погасил долг.

Кредитный рейтинг — Оценка суммы кредита, который может быть предоставлен физическому или юридическому лицу без чрезмерного риска для кредиторов.

Кредитный отчет — История платежей по ссуде и счетам, хранимая кредитным бюро и используемая финансовыми учреждениями и другими потенциальными кредиторами для определения вероятности того, что заемщик выплатит долг в будущем.

Система кредитного скоринга — Статистическая система, используемая для определения того, предоставлять ли кредит потенциальному заемщику, путем присвоения числовых оценок различным характеристикам, связанным с кредитоспособностью.Кредитный рейтинг в основном основан на информации о кредитных отчетах, обычно получаемой от кредитных бюро.

Кредитор — физическое лицо, финансовое учреждение или другое предприятие, которое ссужает деньги.

Кредитоспособность — Оценка кредитором истории долга потребителя, его будущей способности и готовности выплатить долги, обычно определяемая с помощью кредитного рейтинга.

Криптовалюта — Иногда называемая виртуальной валютой, это не физические наличные деньги или материальные активы.Это цифровое представление наличных денег (используемых в основном в Интернете), где их стоимость обычно определяется спросом и предложением со стороны пользователей. Криптовалюты не поддерживаются правительством США.

Дебетовая карта — Пластиковая платежная карта, которую можно использовать вместо наличных при совершении покупок. Это похоже на кредитную карту, за исключением того, что после транзакции средства снимаются напрямую с банковского счета владельца дебетовой карты. Его также можно использовать для снятия наличных в банкомате.

Обслуживание долга — Сумма денег, необходимая в течение определенного периода времени для погашения долга, включая погашение основной суммы и процентов.

По умолчанию — Невыплата долга, как это установлено условиями кредитного или ссудного договора. Когда ссуда переходит в статус дефолта, кредитор может потребовать, чтобы оставшаяся часть ссуды была выплачена в полном объеме.

Отсрочка — действие, позволяющее временно приостановить или уменьшить сумму выплат по федеральному студенческому кредиту на определенный период.Заемщики не несут ответственности за выплату процентов, которые начисляются за это время. Также см. Терпение.

Прямая консолидационная ссуда — Тип ссуды, позволяющий объединить (объединить) несколько федеральных ссуд на образование в одну ссуду. В результате вместо нескольких платежей получается единый ежемесячный платеж.

Просрочка — Ситуация, когда заемщик просрочил или просрочил платеж по долгу, например по ипотеке, счету кредитной карты или другим типам ссуд.Это отличается от дефолта (см. «Дефолт» выше), поскольку большинство кредиторов позволяют ссуде оставаться просроченной в течение определенного периода времени, прежде чем рассматривать ее как дефолт.

Диверсификация — Метод уравновешивания риска путем инвестирования в различные ценные бумаги. Эта стратегия также дает возможность максимизировать отдачу от инвестиций.

Дивиденды — Часть прибыли компании, выплачиваемая акционерам, обычно наличными, но иногда в форме дополнительных акций.

Закон Додда-Франка — Федеральный закон, принятый в 2010 году в ответ на экономический кризис конца 2000 года, включает широкий спектр реформ, затрагивающих почти все аспекты финансовой системы США, с целью предотвращения повторения кризиса 2008 года. , и стремились установить дополнительную защиту для потребителей.

Расширенный платеж — План погашения, обычно используемый для студенческих ссуд, в котором выплаты могут быть фиксированными или дифференцированными, и который гарантирует, что ссуды будут выплачены в течение 25 лет.

Капитал — Доля владения активом после вычета обязательств.

Эффективная ставка — Годовая процентная ставка, которая фактически заработана или выплачена по инвестициям, займам или другим финансовым продуктам в результате начисления сложных процентов за определенный период времени.

FAFSA — означает «Бесплатное заявление на получение федеральной помощи студентам» и является официальной формой, используемой для подачи заявления на получение помощи на федеральном уровне, уровне штата и школы для оплаты обучения в колледже.

Federal Work-Study — Федеральная программа, которая обеспечивает работу с частичной занятостью для студентов и аспирантов, нуждающихся в финансовых средствах, позволяя им зарабатывать деньги для оплаты расходов на образование.

Плата за финансирование — Также известная как комиссия за финансирование, это дополнительные расходы за использование кредита или предоставления кредита, обычно взимаемые в виде фиксированной комиссии или процента (процентов) от заемных средств.

Фиксированная ставка — Процентная ставка, которая остается неизменной в течение всего срока ссуды или части срока ссуды, в зависимости от кредитного соглашения.

Воздержание — Позволяет заемщикам временно прекратить производить платежи или временно уменьшить суммы ежемесячных платежей на определенный период.Заемщики несут ответственность за выплату процентов, которые начисляются в течение этого времени по всем типам ссуд. Также см. Отсрочка.

Выкупа — Судебный процесс (обычно инициированный кредитором), используемый для попытки взыскания непогашенного долга, обеспеченного залогом. Залог (как правило, собственность) конфискуется кредитором и продается в счет погашения этого долга.

Специалист по финансовому планированию — Профессиональный специалист по инвестициям, который помогает клиентам устанавливать и достигать финансовых целей с помощью инвестиций, налогового планирования, распределения активов, управления рисками, пенсионного планирования и других форм финансового управления.

Финансовое мошенничество — Преступление, связанное с получением денег или финансовой выгоды путем обмана или лжи.

Градиентный платеж — План погашения, обычно используемый для студенческих ссуд, при котором выплаты сначала снижаются, а затем постепенно увеличиваются до точки, при которой сумма гарантирует выплату ссуды в течение 10 лет (в течение 10-30 лет). лет по консолидированным займам).

Домашний капитал — Расчет текущей рыночной стоимости дома за вычетом любых оставшихся ссуд или залогового права, связанных с ним.Могут возникнуть сложные налоговые последствия (см. Прирост капитала).

Выплата, ориентированная на доход — Обычно используется для студенческих ссуд, это план погашения, который устанавливает ежемесячные выплаты по ссуде в размере, который должен быть доступным в зависимости от дохода заемщика и размера семьи. Доступны четыре различных типа, и требуется приложение.

Индивидуальный пенсионный счет (IRA) — Пенсионный сберегательный и инвестиционный счет, который имеет различные налоговые преимущества.Традиционные взносы IRA не облагаются налогом как в налоговых декларациях штата, так и в федеральных налоговых декларациях за год, в который вы сделали взнос. Снятие средств с вашего IRA во время выхода на пенсию облагается налогом по обычным ставкам подоходного налога. IRA компании Roth не предоставляют налоговых льгот для взносов, но доходы и выплаты, как правило, не облагаются налогом.

План платежей в рассрочку — План, требующий от заемщика регулярных платежей через определенные промежутки времени в течение срока ссуды.

Проценты — Комиссия за использование заемных средств или удержания денег.В отношениях между заемщиком и кредитором проценты являются расходом для заемщика при получении дохода для кредитора. В отношениях вкладчик / финансовое учреждение проценты могут приносить деньги на счет вкладчика.

Процентная ставка — Процентная ставка, взимаемая за ссуду, обычно основанная на сумме заимствованных денег. Процентная ставка также может относиться к деньгам, заработанным на депозите на счете в финансовом учреждении. См. Основные процентные ставки.

Консультанты по инвестициям (ИА) — Люди или организации, которые управляют портфелями ценных бумаг клиентов или предоставляют консультации по инвестициям.УИ несут фидуциарную ответственность перед своими клиентами, то есть их приоритеты соответствуют интересам клиента, независимо от их собственных. В зависимости от объема активов, которыми управляют, инвестиционные консультанты должны быть зарегистрированы в Комиссии по ценным бумагам и биржам США или в Департаменте финансовой защиты и инноваций Калифорнии.

Ключевые процентные ставки — Конкретная процентная ставка, которая определяет банковские ссудные ставки и стоимость кредита для заемщиков. Две ключевые процентные ставки в США — это учетная ставка и ставка федеральных фондов.

Кредитор — Физическое или юридическое лицо, которое ссужает деньги заемщику. Заемщики должны проверить в государственном или федеральном регулирующем органе наличие у кредитора лицензии до подписания контракта.

Ответственность — В личных финансах обязательство — это сумма, причитающаяся кредитору. Как правило, обязательства могут включать ипотечные кредиты, автомобильные и студенческие ссуды, а также задолженность по кредитным картам.

Залоговое право — Законное право владения кредитором недвижимостью, по которой возник долг. Если долг не погашен, кредитор может конфисковать имущество (автомобиль, дом и т. Д.).) и продайте его, чтобы взыскать в долг.

Ликвидность — показатель того, насколько легко получить и использовать свои деньги. Также может означать степень, в которой актив или ценная бумага могут быть быстро куплены или проданы на рынке без отрицательного влияния на цену актива.

Риск ликвидности — Риск, когда у компании или банка недостаточно денежных средств, капитала или ликвидных активов для удовлетворения краткосрочных финансовых потребностей. Это может быть ситуация, когда банк не может удовлетворить потребности своего заемщика и / или вкладчика в наличных деньгах, или когда физическое или юридическое лицо испытывает трудности с продажей своих активов без больших убытков.

Нагрузка — Комиссия с продаж, взимаемая с определенных паевых инвестиционных фондов. Различные типы включают предварительную загрузку (оплачиваемую при покупке акций) и внутреннюю загрузку (комиссию, уплачиваемую при продаже акций). Некоторые паевые инвестиционные фонды имеют как начальную, так и конечную нагрузку.

Срок погашения — Когда векселя, облигация или другой вариант инвестирования подлежат выплате инвесторам или кредиторам.

Ипотека — Соглашение о займе денег в банке или аналогичной организации для покупки дома.Обычно дом / недвижимость используется как гарантия по кредиту.

Счет денежного рынка t — Аналогичен текущим счетам в банке или кредитном союзе, но обычно дает более высокие процентные ставки, чем сберегательный счет. Минимальные уровни депозита выше, чем проверочные, что позволяет проводить ограниченное количество ежемесячных транзакций.

Фонд денежного рынка — Паевой инвестиционный фонд, который инвестирует в краткосрочные корпоративные и государственные долги и передает процентные платежи акционерам.

Ценные бумаги, обеспеченные ипотекой (MBS) — Инвестиции или активы, обеспеченные ипотекой или взысканием закладных. Они бывают разных конструкций. Для получения дополнительной информации см. Страницу SEC по этой теме.

Паевой фонд — Профессионально управляемый портфель акций, облигаций или других инвестиций, разделенных на акции.

Отрицательная амортизация — Возникает, когда выплачиваемое погашение меньше процентов, начисленных по ссуде, в результате чего непогашенный остаток по ссуде увеличивается.

Чистая стоимость — Стоимость общих активов лица или компании за вычетом всех долгов или обязательств. Он может быть отрицательным, если кто-то должен больше, чем он имеет деньгами или другими активами.

Номинальные процентные ставки — процентные ставки, выплаченные по ссуде или заработанные через депозит. При заимствовании она известна как годовая процентная ставка (APR), которую обычно рекламируют кредиторы. В этой ситуации заемщикам также следует учитывать эффективную ставку. При инвестировании инвесторы должны учитывать инфляцию и реальную доходность.

Управление валютного контролера (OCC ) — В рамках Министерства финансов США OCC регулирует деятельность всех национальных банков, федеральных отделений и агентств иностранных банков.

Управление по надзору за сбережениями (OTS) — В соответствии с Министерством финансов США, OTS является основным федеральным регулирующим органом всех сберегательных учреждений, учрежденных федеральными и государственными учреждениями, которые принадлежат Страховому фонду ассоциации сбережений (SAIF).

Открытый кредит — Кредитная линия, которая может использоваться повторно до определенного лимита, также известная как счет для оплаты или возобновляемый кредит.

Срочная аренда — Тип договора аренды, который вынуждает арендатора (лицо, производящее арендные платежи) производить разовый платеж в конце договора аренды, равный разнице между справедливой рыночной стоимостью актива и вашей совокупные арендные платежи. Аренда с открытым концом также называется «финансовой арендой».

Проверка овердрафта — Текущий счет с кредитной линией, которая позволяет человеку выписывать чеки на сумму, превышающую фактический остаток на счете, с финансовыми расходами по овердрафту.

Альтернативная стоимость — Стоимость отказа от одной инвестиции в пользу другой.

Очки — Для акций очки относятся к тому, сколько стоят акции, и для расчета изменений в их стоимости. Для ипотечных кредитов баллы представляют собой единовременную выплату заемщиком кредитору при закрытии сделки в обмен на более низкую процентную ставку. Обычно каждый балл составляет 1 процент от суммы кредита. Ниже приведены некоторые типы очков:

• дисконтных баллов — Иногда покупка ипотечных баллов (также известная как предоплата процентов) при покупке дома может сэкономить вам значительные деньги в течение срока кредита.Но важно понимать, как работают дисконтные баллы и сколько времени нужно, чтобы дополнительные авансовые платежи окупились.

• баллов продавца — Чтобы снизить стоимость жилищного кредита для покупателя, продавец выплачивает единовременную сумму кредитору, финансирующему ссуду.

• пунктов выдачи — покрывают расходы кредитора на обработку ссуды. Кредиторы могут использовать другие условия, например максимальную комиссию по ссуде или скидки по ссуде.

Prepaid Card — Платежная карта, которая обеспечивает доступ к деньгам, которые были загружены на нее заранее.Типы включают «невозобновляемые» предоплаченные карты, которые нельзя использовать после того, как начальные средства на карте были исчерпаны, и «перезагружаемые» предоплаченные карты, которые позволяют держателям добавлять дополнительные средства и продолжать использовать карту.

Prime Rate — Процентная ставка, которую банки взимают с привилегированных клиентов или с наивысшими кредитными рейтингами. Он используется для определения затрат по займам по многим краткосрочным кредитным продуктам.

Основная сумма — Чаще всего относится к начальной сумме ссуды; но также может относиться к сумме задолженности по ссуде.

Простой вексель — Письменное обещание заемщика выплатить заемные деньги плюс проценты к определенной дате. Это юридический договор.

Схемы Понци / Пирамиды — Названные в честь Чарльза Понци, это мошеннические инвестиционные схемы, которые обещают высокую доходность и низкий риск. Организаторы обычно платят ранним инвесторам, используя деньги, полученные от новых инвесторов. Все схемы Ponzi в конечном итоге рушатся, потому что количество новых инвесторов, необходимых для выплаты более ранним инвесторам, становится недостижимым, поэтому более поздние инвесторы обычно теряют все свои деньги.

Портфолио — Сбор всех ваших вложений.

Реальные процентные ставки — Процентные ставки скорректированы с учетом ожидаемого снижения покупательной способности в результате инфляции. Технически определяется как номинальная процентная ставка за вычетом ожидаемого уровня инфляции.

Refinance — Чтобы погасить ссуду, взяв другую ссуду. Обычно это делается для получения более низкой процентной ставки. При рефинансировании также сбрасывается срок погашения. Потребитель может изменить четырехлетнюю ссуду на десятилетнюю с более низкими процентами и ежемесячными платежами.Рекомендуется проявлять осторожность, поскольку некоторые новые ссуды могут не принести пользу заемщику. Всегда проверяйте лицензию кредитора, предлагающего услуги рефинансирования.

Изменяемая ставка — Тип жилищной ипотеки, при которой ежемесячные платежи остаются неизменными в течение срока, обычно от трех до пяти лет, а процентная ставка по ссуде пересматривается в конце каждого срока до тех пор, пока ссуда не будет выплачена. Также называется «пролонгация ипотеки».

Risk Tolerance — Степень, в которой инвестор готов рискнуть потерять часть (или все) своих первоначальных инвестиций в обмен на возможность получить более высокую норму прибыли.В целом, чем больше потенциальная прибыль от инвестиций, тем выше риск потери денег или стоимости.

Сервисный сбор — Сервисный сбор или штраф, обычно взимаемый банком, например, комиссия банкомата или комиссия за овердрафт.

Краткосрочные процентные ставки — Процентная ставка по краткосрочным займам или активам с фиксированным доходом со сроком погашения менее одного года. Эта ставка обычно ниже, чем у долгосрочных инвестиций, и также известна как «ставка денежного рынка» и «ставка казначейских векселей».

Простые проценты — проценты, которые основываются и выплачиваются только на первоначальную сумму денег, которая была заимствована или инвестирована, а не на накопленный долг или прибыль. При простой процентной ссуде платеж сначала идет в счет процентов за этот месяц, а оставшаяся часть идет в счет основной суммы долга. Проценты за каждый месяц выплачиваются полностью, поэтому они никогда не начисляются.

Ценные бумаги — Любая инвестиционная возможность, при которой у инвестора есть разумные ожидания получения прибыли в результате управленческих или предпринимательских усилий других, но при которой у инвестора обычно мало власти над руководством и ограниченный доступ к деловой документации предприятия. .Как правило, все ценные бумаги и люди, которые продают их в Калифорнии, должны быть зарегистрированы в Департаменте финансовой защиты и инноваций Калифорнии (или DFPI).

Стандартный платеж — Равные ежемесячные платежи, необходимые для выплаты ссуды в течение установленного срока при текущей процентной ставке.

Акция — Акция, представляющая собственность в компании, которая ее выпускает. Цена акций компании повышается и понижается, обычно в зависимости от стоимости компании и того, как инвесторы предполагают, что компания будет работать в будущем.

T-Bond — См. Казначейские облигации США.

Срок — Временные рамки или период с момента выдачи ссуды (или другого контракта) до ее полной выплаты.

Условия — Условия и требования, включенные в кредитный договор, которые обычно определяют сумму кредита, срок, процентную ставку и другие обязательные условия, согласованные между заемщиком и кредитором.

Сберегательное учреждение — Общий термин, охватывающий сберегательные банки, ссудо-сберегательные ассоциации и кредитные союзы.Эти учреждения в основном принимают потребительские вклады и выдают ипотечные кредиты.

Счет транзакции — банковский счет, с которого можно производить платежи третьей стороне. Самый распространенный тип — это текущий счет, на котором можно выписать чек или использовать дебетовую карту, чтобы списать сумму со счета и передать ее третьему лицу.

Закон о правде в кредитовании (TILA) — Федеральный закон о защите потребительских кредитов, принятый в 1989 году, требует раскрытия условий кредита в стандартном формате.Закон защищает потребителей от неточного и недобросовестного выставления счетов по кредитным картам и использования кредитных карт. Это также требует от кредиторов предоставлять потребителям информацию о стоимости ссуд, чтобы они могли сравнивать товары по определенным типам ссуд.

Временная стоимость денег — Идея о том, что деньги сегодня стоят больше, чем такая же сумма в будущем, из-за их потенциальной доходности.

Казначейские облигации США — Также известные как «Казначейские облигации», это облигации с фиксированной процентной ставкой, выпущенные США.С. правительство со сроком погашения более 10 лет. По этим облигациям выплачиваются проценты инвестора, которые облагаются налогом только на федеральном уровне и обычно считаются инвестициями с низким уровнем риска, поскольку их эмитент (правительство США) имеет низкий риск дефолта.

Переменная ставка — В отличие от соглашения о фиксированной ставке, соглашение о переменной ставке имеет процентную ставку, которая может изменяться (повышаться или понижаться) в течение срока ссуды. Ставка часто привязана к индексу, который отражает изменения рыночных процентных ставок.Колебание ставки вызывает изменения либо в выплатах, либо в продолжительности срока ссуды. Часто устанавливаются ограничения на степень, в которой могут варьироваться процентная ставка или выплаты.

Виртуальная валюта — Также известная как «цифровая валюта», это цифровое представление стоимости, которое используется как средство обмена, расчетная единица и / или средство сбережения, используемое в основном как способ для людей отслеживать, хранить и отправлять платежи через Интернет. Осторожно: виртуальные валюты не поддерживаются никаким правительством или центральным банком и не имеют статуса законного платежного средства в Соединенных Штатах.

Wraparound — Кредит, при котором заемщик рефинансирует предыдущий заем по процентной ставке между текущей рыночной ставкой и процентной ставкой, по которой был выдан первый заем, которая, как мы надеемся, ниже. Это позволяет заемщику рефинансировать первую ссуду без необходимости соглашаться на значительно более высокую процентную ставку.

Доходность — Доход, получаемый инвестором от инвестиции. Доходность рассчитывается как купоны или дивиденды, которые инвестор получает за год, выраженные в процентах от стоимости инвестиции.

26 Кодекс США § 7872 — Обработка кредитов с процентными ставками ниже рыночных | Кодекс США | Поправки к Закону США

2017 — Подсек. (g) (5). Паб. L. 115–97 с изменениями в п. (5) в целом. До внесения поправок текст гласил:

«(A) В целом. — В случае любой ссуды, предоставленной в течение любого календарного года после 1986 года, к которому применяется параграф (1), сумма в долларах в параграфе (2) должна быть увеличена на поправку на инфляцию за такой календарный год. Любое увеличение, указанное в предыдущем предложении, должно быть округлено до ближайшего кратного 100 долларов (или, если такое увеличение кратно 50 долларам, такое увеличение должно быть увеличено до ближайшего кратного 100 долларов).

«(B) Корректировка на инфляцию. — Для целей подпункта (A) поправка на инфляцию за любой календарный год — это процент (если таковой имеется), на который —

«(i) ИПЦ за предыдущий календарный год превышает

.

“(ii) ИПЦ за 1985 календарный год.

Для целей предыдущего предложения ИПЦ за любой календарный год — это среднее значение индекса потребительских цен на конец 12-месячного периода, заканчивающегося 30 сентября такого календарного года ».

2006 — Подраздел.(ж) (6). Паб. L. 109–222, §209 (b) (1), добавлен п. (6).

Подсек. (час). Паб. L. 109–222, §209 (a), добавлен подст. (час). Бывший подст. (h) переименован (i).

Подсек. (з) (4). Паб. Л. 109–432 зачеркнут заголовок и текст абз. (4). Текст гласит: «Этот подраздел не применяется к календарному году после 2010 года».

Подсек. (я). Паб. L. 109–222, §209 (a), переименованный в подст. (h) как (i).

2000 — Подсек. (е) (3). Паб. L. 106–554 заменено «отказавшимся» на «предшествующим».

1998 — п. (е) (2) (В). Паб. В L. 105–206 слова «забытые» заменены на «оставленные».

1997 — п. (е) (11) (А). Паб. Л. 105–34 заменил «раздел 121» на «раздел 1034».

1996 — Subsec. (а) (1), (2). Паб. L. 104–188, §1704 (t) (58) (A), заменено «оставлено» на «оставлено».

Подсек. (е). Паб. L. 104–188, §1704 (t) (58) (B), в заголовке заменено «пропущено» на «упущенное».

Подсек. (д) (2). Паб. L. 104–188, §1704 (t) (58), заменено «Forgone» на «Foregone» в заголовке и «forgone» на «foregone» во вступительных положениях текста.

Подсек. (е) (8). Паб. L. 104–188, §1906 (c) (2), вставлено «, 643 (i),» перед «или 1274» в заголовке и тексте.

Подсек. (е) (12). Паб. L. 104–188, §1602 (b) (7), вычеркнутый абз. (12) который гласит: «Особое правило для определенных займов под обеспечение работодателя. — Этот раздел не применяется к любому займу между корпорацией (или любым членом контролируемой группы корпораций, который включает такую ​​корпорацию) и планом владения акциями служащих. описанной в разделе 4975 (e) (7), в той степени, в которой процентная ставка по такой ссуде равна процентной ставке, выплачиваемой по соответствующей ссуде на приобретение ценных бумаг (как описано в разделе 133 (b)) такой корпорации.”

1988 — п. (d) (1) (E) (i). Паб. L. 100–647, §1005 (c) (15), направленная замена «статьи 163 (d) (4)» на «раздел 163 (d) (3)», которая ранее была произведена Pub. L. 99–514, §511 (d) (1).

Подсек. (е) (11), (12). Паб. L. 100–647, §1018 (u) (48), прежний пар. (11), Pub. L. 99–514, относящиеся к особым правилам для определенных ссуд под обеспечение работодателей, как (12).

1986 — п. (d) (1) (E) (i). Паб. L. 99–514, §511 (d) (1), заменено «раздел 163 (d) (4)» на «раздел 163 (d) (3)».

Подсек. (е) (2) (В). Паб. L. 99–514, §1812 (b) (4), перед точкой в ​​конце вставлено «, составляется раз в полгода».

Подсек. (е) (5). Паб. L. 99–514, § 1812 (b) (3), пар. (5) в целом. До внесения изменений в п. (5) читать следующим образом: «Термин« ссуда до востребования »означает любую ссуду, которая подлежит выплате в полном объеме в любое время по требованию кредитора. Такой термин также включает (для целей, отличных от определения применимой федеральной ставки в соответствии с параграфом (2)) любую ссуду, которая не подлежит передаче, и преимущества процентных соглашений по которой обусловлены будущим выполнением существенных услуг физическим лицом.”

Подсек. (е) (9). Паб. L. 99–514, § 1812 (b) (2), пар. (9) как правило, вставляя подпар. (А) обозначение и добавление подп. (В).

Подсек. (е) (11). Паб. L. 99–514, § 1854 (c) (2) (B), добавлен п. (11) относящиеся к особому правилу для определенных ссуд под залог работодателя.

1985 — Подсек. (в) (1). Паб. L. 99–121, §201 (c) (1), добавлено «и подраздел (g)» после «этого подраздела» в положениях, предшествующих подпункту. (А).

Подсек. (c) (1) (E). Паб. L. 99–121, §201 (c) (2), заменено «(C) или (F)» на «или (C)».

Подсек. (c) (1) (F). Паб. L. 99–121, §201 (b), добавлен подпункт. (F).

Подсек. (е) (11). Паб. L. 99–121, §202, добавлен п. (11) в отношении времени для определения ставки, применяемой к ссудам на переезд сотрудников.

Подсек. (г), (з). Паб. L. 99–121, §201 (a), добавлен подст. (g) и переименовали бывшую подпункт. (g) как (h).

внутрифирменных ссуд в отдельной финансовой отчетности

% PDF-1.5 % 1 0 объект > / Метаданные 766 0 R / Страницы 2 0 R / StructTreeRoot 125 0 R / Тип / Каталог >> эндобдж 766 0 объект > поток 11.6958.268333333333334262019-05-10T10: 08: 30.138ZPwC7d4fd11570f732a881ebe83cca88c0ed6167bd8a455251IFRS 9, Обесценение, приложение для межфирменных кредитов / pdf2019-05-10T10: 20: 56.259Z

PwC

PwC

PwC

МСФО (IFRS) 9 требует, чтобы компании признавали ожидаемые кредитные убытки по всем финансовым активам, отражаемым по амортизированной стоимости, включая большинство внутрифирменных ссуд с точки зрения кредитора.

МСФО 9

Обесценение

Межфирменные займы

Подробнее, МСФО 9

Практическое руководство по обесценению по МСФО (IFRS) 9: внутрифирменные ссуды в отдельной финансовой отчетности

uuid: 2cc53962-ae94-4787-add9-22702a29de6buuid: 70a0a7cd-ad5a-4dfe-86f8-9cf4e6536ed82019-05-01T09: 45: 48.000 + 01: 002019-05-01T08: 45: 48.000Z2019-05-01T08: 44: 41.000Z

pwc: services / audit_and_assurance / ifrs_reporting / ifrs_9

pwc: услуги / audit_and_assurance / ifrs_reporting

pwc-content-type: публикация

pwc-gx: тип / pdf

pwc: география / весь мир

конечный поток эндобдж 2 0 obj > эндобдж 125 0 объект > эндобдж 127 0 объект > эндобдж 126 0 объект > эндобдж 134 0 объект [152 0 R 158 0 R 159 0 R 159 0 R 159 0 R 160 0 R 160 0 R 160 0 R 160 0 R 160 0 R 160 0 R 160 0 R 160 0 R 160 0 R 161 0 R 161 0 R 162 0 R 162 0 R 162 0 R 162 0 R 162 0 R 162 0 R 162 0 R 162 0 R 162 0 R 162 0 R 162 0 R 162 0 R 162 0 R 162 0 R 162 0 R 162 0 R 162 0 R 162 0 R 162 0 R 162 0 R 162 0 R 163 0 R 163 0 R 163 0 R 164 0 R 164 0 R 164 0 R 164 0 R 164 0 R 164 0 R 164 0 R 164 0 R 156 0 R 165 0 166 0 R 167 0 R 168 0 R 174 0 R 175 0 R 175 0 R 175 0 R 175 0 R 175 0 R 175 0 R 175 0 R 175 0 R 175 0 R 175 0 R 175 0 R 175 0 R 175 0 R 175 0 R 175 0 R 175 0 R 175 0 R 175 0 R 172 0 R 176 0 R 133 0 R 136 0 R 137 0 R 138 0 R 144 0 R 142 0 R 145 0 R 146 0 R 147 0 R 148 0 R 149 0 R 150 0 R 151 0 R] эндобдж 178 0 объект [177 0 R 179 0 R 180 0 R 183 0 R 182 0 R] эндобдж 185 0 объект [184 0 R 188 0 R 189 0 R 195 0 R 196 0 R 196 0 R 196 0 R 199 0 R 199 0 R 199 0 R 199 0 R 199 0 R 199 0 R 199 0 R 199 0 R 199 0 R 199 0 R 199 0 R 199 0 R 199 0 R 199 0 R 199 0 R 199 0 R 199 0 R 201 0 R 201 0 R 201 0 R 201 0 R 201 0 R 201 0 R 201 0 R 201 0 R 201 0 R 201 0 R 201 0 R 201 0 R 201 0 R 201 0 R 201 0 R 203 0 R 203 0 R 203 0 R 203 0 R 203 0 R 203 0 R 205 0 R 205 0 R 205 0 R 205 0 205 0 R 205 0 R 205 0 R 205 0 R 205 0 R 205 0 R 205 0 R 205 0 R 205 0 R 193 0 R 206 0 R 207 0 R 208 0 R 209 0 R 210 0 R 211 0 R] эндобдж 216 0 объект [218 0 R 219 0 R 219 0 R 219 0 R 219 0 R 219 0 R 219 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 220 0 R 221 0 R 221 0 R 221 0 R 221 0 R 221 0 R 221 0 R 221 0 R 221 0 R 221 0 R 221 0 R 222 0 222 0 R 222 0 R 222 0 R 222 0 R 222 0 R 222 0 R 222 0 R 222 0 R 222 0 R 222 0 R 222 0 R 223 0 R 223 0 R 223 0 R 223 0 R 223 0 R 223 0 R 223 0 R 223 0 R 223 0 R 223 0 R 223 0 R 223 0 R 223 0 R 223 0 R 223 0 R 223 0 R 223 0 R 223 0 R 223 0 R 223 0 R 223 0 R 223 0 R 224 0 R 224 0 R 224 0 R 224 0 R 224 0 R 224 0 R 224 0 R 224 0 R 224 0 R 224 0 R 215 0 R 225 0 R 226 0 R 227 0 R 233 0 R 234 0 R 234 0 234 р. 234 0 р. 234 0 р. 234 0 р. 234 0 р. 234 0 р. 234 0 р. 234 0 р. 234 0 р. 234 0 р. 0 R 234 0 R 234 0 R 234 0 R 234 0 R 234 0 R 234 0 R 234 0 R 234 0 R 234 0 R 234 0 R 234 0 R 234 0 R 234 0 R 234 0 R 235 0 R 235 0 R 235 0 R 235 0 R 235 0 R 235 0 R 235 0 R 235 0 R 235 0 R 235 0 R 231 0 Р] эндобдж 240 0 объект [242 0 R 243 0 R 243 0 R 243 0 R 243 0 R 243 0 R 243 0 R 243 0 R 243 0 R 243 0 R 239 0 R 244 0 R 246 0 R 249 0 R 250 0 R 251 0 R 252 0 258 р. 259 0 р. 259 0 р. 259 0 р. 259 0 р. 259 0 р. 259 0 р. 259 0 р. 259 0 р. 259 0 р. 259 0 р. 259 0 р. 259 0 р. 259 0 р. 259 0 р. 259 0 р. 259 0 R 259 0 R 259 0 R 259 0 R 259 0 R 259 0 R 260 0 R 260 0 R 260 0 R 260 0 R 260 0 R 260 0 R 260 0 R 260 0 R 260 0 R 260 0 R 260 0 260 0 R 260 0 R 260 0 R 260 0 R 261 0 R 261 0 R 261 0 R 261 0 R 261 0 R 261 0 R 261 0 R 261 0 R 256 0 R 262 0 R 263 0 R 264 0 R] эндобдж 247 0 объект > эндобдж 268 0 объект [267 0 R 274 0 R 275 0 R 275 0 R 275 0 R 278 0 R 278 0 R 278 0 R 278 0 R 278 0 R 278 0 R 278 0 R 278 0 R 280 0 R 280 0 R 280 0 R 280 0 R 280 0 R 280 0 R 280 0 R 280 0 R 282 0 R 282 0 R 282 0 R 282 0 R 282 0 R 282 0 R 282 0 R 282 0 R 282 0 R 282 0 R 282 0 R 282 0 R 282 0 R 282 0 R 282 0 R 282 0 R 282 0 R 282 0 R 282 0 R 284 0 R 284 0 R 284 0 R 284 0 R 284 0 R 284 0 R 284 0 R 284 0 R 284 0 R 284 0 284 р. 284 р. 0 р. 284 0 р. 284 0 р. 284 0 р. 284 0 р. 284 0 р. 284 0 р. 284 0 р. 284 0 р. 284 0 р. 284 0 р. 272 ​​0 р. 285 0 р. 286 0 р. 287 0 р. 288 0 289 р. 0 294 р. 0 296 р. 0 298 р. 0 299 р. 291 0 р.] эндобдж 301 0 объект [300 0 R 302 0 R 303 0 R 304 0 R 305 0 R 306 0 R 307 0 R 308 0 R 314 0 R 315 0 R 315 0 R 315 0 R 315 0 R 315 0 R 315 0 R 315 0 R 315 0 R 315 0 R 315 0 R 315 0 R 315 0 R 315 0 R 315 0 R 315 0 R 315 0 R 315 0 R 315 0 R 315 0 R 315 0 R 315 0 R 315 0 R 315 0 R 315 0 R 315 0 R 315 0 R 315 0 R 315 0 R 315 0 R 315 0 R 316 0 R 316 0 R 316 0 R 316 0 R 316 0 R 316 0 R 316 0 R 316 0 R 316 0 R 316 0 R 316 0 R 316 0 R 316 0 R 316 0 R 316 0 R 316 0 R 316 0 R 316 0 R 316 0 R 316 0 R 316 0 R 316 0 R 316 0 R 316 0 R 316 0 R 316 0 R 316 0 R 316 0 R 312 0 R] эндобдж 321 0 объект [323 0 R 324 0 R 324 0 R 324 0 R 324 0 R 324 0 R 325 0 R 325 0 R 325 0 R 325 0 R 325 0 R 325 0 R 325 0 R 325 0 R 325 0 R 325 0 R 325 0 R 325 0 R 325 0 R 325 0 R 325 0 R 320 0 R 326 0 R 327 0 R 328 0 R 334 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 335 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 335 0 R 332 0 R 336 0 R 337 0 R] эндобдж 339 0 объект [338 0 R 340 0 R 341 0 R 347 0 R 348 0 R 348 0 R 348 0 R 348 0 R 348 0 R 348 0 R 348 0 R 348 0 R 348 0 R 348 0 R 348 0 R 348 0 R 348 0 R 348 0 R 348 0 R 348 0 R 348 0 R 348 0 R 348 0 R 348 0 R 348 0 R 348 0 R 348 0 R 348 0 R 348 0 R 348 0 R 348 0 R 348 0 R 349 ​​0 R 349 0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 349 р. 349 0 р. 349 0 р. 349 0 р. 349 0 р. 349 0 р. 349 0 р. 349 0 р. 0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 349 ​​0 R 350 0 R 351 0 R 352 0 R 353 0 354 р. 355 0 р. 356 0 р. 357 0 р. 358 0 р. 359 0 р. 360 0 р.] эндобдж 364 0 объект [363 0 R 365 0 R 371 0 R 372 0 R 372 0 R 372 0 R 375 0 R 375 0 R 375 0 R 375 0 R 375 0 R 375 0 R 375 0 R 375 0 R 375 0 R 375 0 R 375 0 R 377 0 R 377 0 R 377 0 R 377 0 R 377 0 R 377 0 R 377 0 R 377 0 R 377 0 R 379 0 R 379 0 R 379 0 R 379 0 R 379 0 R 379 0 R 379 0 R 379 0 R 379 0 R 379 0 R 379 0 R 379 0 R 379 0 R 379 0 R 379 0 R 379 0 R 379 0 R 379 0 R 379 0 R 381 0 R 381 0 R 381 0 R 381 0 R 381 0 381 0 R 381 0 R 381 0 R 381 0 R 381 0 R 381 0 R 381 0 R 381 0 R 381 0 R 381 0 R 381 0 R 381 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 383 0 R 369 0 384 0 ₽ 385 0 R 386 0 R 392 0 R 393 0 R 393 0 R 393 0 R 393 0 R 393 0 R 393 0 R 393 0 R 393 0 R 393 0 R 393 0 R 393 0 R 393 0 R 393 0 393 р. 0 393 р. 0 393 р. 0 393 р. 0 393 р. 393 р. 0 394 р. 0 394 р. 394 0 R 394 0 R 394 0 R 394 0 R 394 0 R 394 0 R 394 0 R 394 0 R 394 0 R 394 0 R 394 0 R 395 0 R 395 0 R 395 0 R 395 0 R 395 0 R 395 0 395 рэнд 0 395 рэнд 0 395 рэнд 0 395 рэнд 0 395 рэнд 0 395 рэнд 0 395 рэнд 0 395 рэнд 0 395 рэнд 0 395 рэнд 0 390 рэнд] эндобдж 400 0 объект [402 0 R 403 0 R 403 0 R 403 0 R 403 0 R 403 0 R 403 0 R 403 0 R 403 0 R 403 0 R 403 0 R 403 0 R 403 0 R 403 0 R 403 0 R 403 0 R 403 0 R 403 0 R 403 0 R 403 0 R 403 0 R 403 0 R 403 0 R 403 0 R 403 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 404 0 R 405 0 R 405 0 R 405 0 R 405 0 R 405 0 R 405 0 R 405 0 R 405 0 R 405 0 R 405 0 R 405 0 R 405 0 R 405 0 R 405 0 R 405 0 R 405 0 R 405 0 R 405 0 R 406 0 R 406 0 R 406 0 R 406 0 R 406 0 R 406 0 R 406 0 R 406 0 R 406 0 R 406 0 R 406 0 R 406 0 R 399 0 R 409 0 R 415 0 R 416 0 R 416 0 R 416 0 R 419 0 R 419 0 R 419 0 R 419 0 R 419 0 R 419 0 R 419 0 R 419 0 R 419 0 R 419 0 R 419 0 R 419 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 421 0 R 413 0 R 422 0 R 423 0 424 0 рандов] эндобдж 426 0 объект [425 0 R 432 0 R 433 0 R 433 0 R 433 0 R 433 0 R 433 0 R 433 0 R 433 0 R 433 0 R 433 0 R 433 0 R 433 0 R 433 0 R 433 0 R 433 0 R 433 0 R 433 0 R 433 0 R 433 0 R 433 0 R 433 0 R 433 0 R 434 0 R 434 0 R 434 0 R 434 0 R 434 0 R 434 0 R 434 0 R 434 0 R 434 0 R 434 0 R 434 0 R 434 0 R 434 0 R 434 0 R 434 0 R 434 0 R 434 0 R 434 0 R 434 0 R 434 0 R 434 0 R 434 0 R 435 0 R 435 0 R 435 0 R 435 0 R 435 0 435 р 435 0 р 435 0 р 435 0 р 435 0 р 435 0 р 435 0 р 435 0 р 435 0 р 435 0 р 435 0 р 435 0 р 435 0 р 435 0 р 435 0 р 436 0 р 436 0 R 436 0 R 436 0 R 436 0 R 436 0 R 436 0 R 436 0 R 436 0 R 436 0 R 436 0 R 436 0 R 436 0 R 436 0 R 436 0 R 436 0 R 436 0 R 436 0 R 436 0 R 436 0 R 437 0 R 437 0 R 437 0 R 437 0 R 437 0 R 437 0 R 437 0 R 437 0 R 438 0 R 438 0 R 438 0 R 438 0 R 438 0 R 438 0 R 438 0 438 р 438 0 р 438 0 р 438 0 р 438 0 р 438 0 р 439 0 р 439 0 р 439 0 р 439 0 р 439 0 р 439 0 р 439 0 р 439 0 р 439 0 р 439 0 р 439 0 R 439 0 R 439 0 R 439 0 R 440 0 R 440 0 R 440 0 R 440 0 R 440 0 R 440 0 R 440 0 R 440 0 R 440 0 R 430 0 R 441 0 R] эндобдж 443 0 объект [442 0 R 444 0 R 445 0 R 446 0 R 447 0 R 453 0 R 454 0 R 454 0 R 454 0 R 454 0 R 454 0 R 454 0 R 454 0 R 454 0 R 454 0 R 454 0 R 454 0 R 454 0 R 454 0 R 454 0 R 454 0 R 454 0 R 454 0 R 454 0 R 454 0 R 454 0 R 455 0 R 455 0 R 455 0 R 455 0 R 455 0 R 455 0 R 455 0 R 455 0 R 455 0 R 455 0 R 455 0 R 455 0 R 455 0 R 455 0 R 455 0 R 455 0 R 455 0 R 455 0 R 455 0 R 455 0 R 455 0 R 455 0 R 455 0 R 456 0 456 0 R 456 0 R 456 0 R 456 0 R 456 0 R 456 0 R 456 0 R 456 0 R 456 0 R 456 0 R 456 0 R 456 0 R 456 0 R 456 0 R 456 0 R 456 0 R 456 0 R 456 0 R 456 0 R 456 0 R 456 0 R 456 0 R 456 0 R 456 0 R 456 0 R 456 0 R 451 0 R] эндобдж 460 0 объект [459 0 R 461 0 R 467 0 R 468 0 R 468 0 R 468 0 R 471 0 R 471 0 R 471 0 R 471 0 R 471 0 R 471 0 R 471 0 R 471 0 R 473 0 R 473 0 R 473 0 R 473 0 R 473 0 R 473 0 R 473 0 R 473 0 R 473 0 R 473 0 R 473 0 R 475 0 R 475 0 R 475 0 R 475 0 R 475 0 R 475 0 R 475 0 R 475 0 R 475 0 R 465 0 R 476 0 R 477 0 R 478 0 R 479 0 R 480 0 R 481 0 R 482 0 R 483 0 R 484 0 R] эндобдж 486 0 объект [485 0 R 487 0 R 488 0 R 489 0 R 490 0 R 491 0 R 497 0 R 498 0 R 498 0 R 498 0 R 498 0 R 498 0 R 498 0 R 498 0 R 498 0 R 498 0 R 498 0 R 498 0 R 498 0 R 498 0 R 498 0 R 498 0 R 498 0 R 498 0 R 498 0 R 499 0 R 499 0 R 499 0 R 499 0 R 502 0 R 502 0 R 502 0 R 502 0 R 502 0 R 502 0 R 502 0 R 502 0 R 502 0 R 502 0 R 502 0 R 502 0 R 502 0 R 502 0 R 502 0 R 502 0 R 502 0 R 502 0 R 504 0 R 504 0 R 504 0 R 504 0 R 504 0 R 504 0 R 504 0 R 504 0 R 504 0 R 504 0 R 504 0 R 506 0 R 506 0 R 506 0 R 506 0 R 506 0 R 506 0 R 506 0 R 508 0 R 508 0 R 508 0 R 508 0 R 508 0 R 508 0 R 508 0 R 509 0 R 509 0 R 509 0 R 509 0 R 509 0 R 509 0 R 509 0 R 509 0 R 509 0 R 509 0 R 495 0 R ] эндобдж 514 0 объект [516 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 517 0 R 518 0 R 518 0 R 518 0 R 518 0 R 518 0 R 518 0 R 518 0 518 0 R 518 0 R 519 0 R 519 0 R 519 0 R 519 0 R 519 0 R 519 0 R 519 0 R 519 0 R 519 0 R 519 0 R 519 0 R 519 0 R 519 0 R 519 0 R 519 0 R 519 0 R 519 0 R 519 0 R 519 0 R 519 0 R 519 0 R 519 0 R 519 0 R 520 0 R 520 0 R 520 0 R 520 0 R 520 0 R 520 0 R 520 0 R 520 0 R 520 0 R 521 0 R 521 0 R 521 0 R 521 0 R 521 0 R 521 0 R 521 0 R 521 0 R 521 0 R 513 0 R 522 0 R 523 0 R 524 0 R 525 0 R 526 0 R 527 0 Р] эндобдж 532 0 объект [534 0 R 535 0 R 535 0 R 535 0 R 535 0 R 535 0 R 535 0 R 535 0 R 535 0 R 535 0 R 535 0 R 535 0 R 538 0 R 538 0 R 538 0 R 538 0 R 538 0 R 538 0 R 538 0 R 538 0 R 538 0 R 538 0 R 538 0 R 538 0 R 538 0 R 538 0 R 538 0 R 538 0 R 538 0 R 538 0 R 538 0 R 538 0 R 538 0 R 538 0 R 538 0 R 538 0 R 538 0 R 538 0 R 538 0 R 540 0 R 540 0 R 540 0 R 540 0 R 540 0 R 540 0 R 540 0 R 540 0 R 540 0 R 540 0 R 540 0 R 540 0 R 540 0 R 540 0 R 540 0 R 540 0 R 540 0 R 540 0 R 542 0 R 542 0 R 542 0 R 542 0 R 542 0 R 542 0 R 542 0 R 542 0 R 542 0 R 542 0 R 542 0 R 542 0 R 542 0 R 542 0 R 542 0 R 542 0 R 542 0 R 544 0 R 544 0 R 544 0 R 544 0 R 544 0 R 544 0 R 544 0 R 544 0 R 544 0 R 544 0 R 544 0 R 544 0 R 544 0 R 544 0 R 544 0 R 544 0 R 544 0 R 544 0 R 544 0 R 544 0 R 544 0 R 544 0 R 544 0 R 545 0 R 545 0 R 545 0 545 рандов 0 545 рандов 0 545 рандов 0 545 рандов 0 545 рандов 0 545 рандов 0 545 рандов 0 545 рандов 0 545 рандов 0 545 рандов 0 545 рандов 0 545 рандов 0 545 рандов 0 545 р. 0 545 р. 0 545 р. 0 545 р. 0 545 р. 545 0 р. 545 0 545 р. 545 0 R 545 0 R 545 0 R 546 0 R 546 0 R 546 0 R 546 0 R 546 0 R 546 0 R 546 0 R 546 0 R 546 0 R 546 0 R 546 0 R 546 0 R 546 0 R 546 0 546 р. 546 р. 0 р. 546 0 р. 546 0 р. 546 0 р. 546 0 р. 546 0 р. 546 0 ран. 0 R 546 0 R 546 0 R 546 0 R 546 0 R 546 0 R 546 0 R 546 0 R 546 0 R 546 0 R 546 0 R 546 0 R 546 0 R 546 0 R 547 0 R 547 0 R 547 0 R 547 0 R 547 0 R 547 0 R 547 0 R 547 0 R 547 0 R 547 0 R 547 0 R 547 0 R 547 0 R 547 0 R 547 0 R 547 0 R 547 0 R 547 0 R 547 0 R 547 0 547 р. 547 0 р. 547 0 р. 547 0 р. 547 0 р. 547 0 р. 547 0 р. 547 0 р. 548 0 р. 548 0 ран. 0 548 р. 0 548 р. 0 548 р. 0 548 р. 0 548 р. 0 548 р. 0 531 р. 0 549 р. 0 550 0 р.] эндобдж 552 0 объект [551 0 R 553 0 R 554 0 R 555 0 R 556 0 R 557 0 R 558 0 R 559 0 R] эндобдж 561 0 объект [560 0 R 562 0 R 568 0 R 569 0 R 569 0 R 569 0 R 569 0 R 569 R 569 0 R 569 0 R 569 R 569 0 R 569 R 569 0 R 569 0 R 569 0 R 569 R 0 R 569 0 R 569 0 R 569 0 R 569 0 R 569 0 R 569 0 R 569 0 R 572 0 R 572 0 R 572 0 R 572 0 R 572 0 R 572 0 R 572 0 R 572 0 R 572 0 R 574 0 R 574 0 R 574 0 R 574 0 R 574 0 R 574 0 R 574 0 R 574 0 R 574 0 R 576 0 R 576 0 R 576 0 R 576 0 R 576 0 R 576 0 R 576 0 R 576 0 576 р 577 0 р 577 0 р 577 0 р 577 0 р 577 0 р 577 0 р 577 0 р 577 0 р 577 0 р 577 0 р 577 0 р 577 0 Р 577 0 Р 577 0 Р 577 0 Р 577 0 577 р. 0 577 р. 0 566 р. 0 578 р. 0 579 р. 0 580 р. 0 581 р.] эндобдж 583 0 объект [582 0 R 584 0 R 585 0 R 586 0 R 587 0 R 589 0 R 590 0 R 593 0 R 595 0 R 597 0 R 588 0 R] эндобдж 601 0 объект [600 0 R 602 0 R 603 0 R 604 0 R 605 0 R 606 0 R 607 0 R 608 0 R 611 0 R 613 0 R 615 0 R 617 0 R 619 0 R 621 0 R 622 0 R 623 0 R 624 0 R] эндобдж 626 0 объект [625 0 R 627 0 R 628 0 R 631 0 R 633 0 R 635 0 R 636 0 R 637 0 R 638 0 R 639 0 R 645 0 R 646 0 R 646 0 R 646 0 R 646 0 R 646 0 R 646 0 R 646 0 R 646 0 R 646 0 R 647 0 R 647 0 R 647 0 R 647 0 R 647 0 R 647 0 R 647 0 R 647 0 R 647 0 R 647 0 R 647 0 R 647 0 R 647 0 R 647 0 R 647 0 R 647 0 R 647 0 R 648 0 R 648 0 R 648 0 R 648 0 R 648 0 R 648 0 R 648 0 R 648 0 R 649 0 R 649 0 R 649 0 R 649 0 R 649 0 649 рандов 0 649 рандов 0 643 рандов 0 рандов] эндобдж 654 0 объект [656 0 R 657 0 R 657 0 R 657 0 R 659 0 R 659 0 R 659 0 R 659 0 R 659 0 R 659 0 R 659 0 R 659 0 R 659 0 R 659 0 R 659 0 R 659 0 R 659 0 R 660 0 R 660 0 R 660 0 R 660 0 R 660 0 R 660 0 R 660 0 R 660 0 R 660 0 R 660 0 R 660 0 R 660 0 R 661 0 R 661 0 R 661 0 R 661 0 R 661 0 R 661 0 R 661 0 R 661 0 R 661 0 R 661 0 R 661 0 R 662 0 R 662 0 R 664 0 R 664 0 R 664 0 R 665 0 R 665 0 R 665 0 R 665 0 R 665 0 665 0 R 665 0 R 665 0 R 665 0 R 665 0 R 666 0 R 666 0 R 666 0 R 666 0 R 666 0 R 666 0 R 666 0 R 666 0 R 666 0 R 666 0 R 666 0 R 667 0 667 р. 667 0 р. 667 0 р. 667 0 р. 653 0 р. 668 0 р. 669 0 р. 672 0 р. 663 0 р.] эндобдж 676 0 объект [675 0 R 678 0 R 680 0 R 682 0 R 684 0 R 686 0 R 687 0 R 688 0 R 689 0 R] эндобдж 691 0 объект [690 0 R] эндобдж 693 0 объект [692 0 R 694 0 R 695 0 R 696 0 R 697 0 R 698 0 R 699 0 R 700 0 R 701 0 R 702 0 R 703 0 R 704 0 R 705 0 R 706 0 R 707 0 R 708 0 R 709 0 R 710 0 R 711 0 R 712 0 R 718 0 R 719 0 R 719 0 R 719 0 R 720 0 R 720 0 R 721 0 R 721 0 R 721 0 R 721 0 R 721 0 R 721 0 R 721 0 R 721 0 R 721 0 R 723 0 R 724 0 R 724 0 R 724 0 R 725 0 R 725 0 R 726 0 R 726 0 R 726 0 R 727 0 R 727 0 R 727 0 R 727 0 R 727 0 R 727 0 R 727 0 R 728 0 R 728 0 R 728 0 R 729 0 R 729 0 R 730 0 R 730 0 R 730 0 R 731 0 R 731 0 R 731 0 R 731 0 R 731 0 R 731 0 R 731 0 R 732 0 R 732 0 R 732 0 R 734 0 R 735 0 R 735 0 R 736 0 R 736 0 R 737 0 R 737 0 R 737 0 R 738 0 R 738 0 R 738 0 R 738 0 R 738 0 R 738 0 R 738 0 R 739 0 R 739 0 R 739 0 R 740 0 R 740 0 R 741 0 R 741 0 R 716 0 R 742 0 R] эндобдж 692 0 объект > эндобдж 694 0 объект > эндобдж 695 0 объект > эндобдж 696 0 объект > эндобдж 697 0 объект > эндобдж 698 0 объект > эндобдж 699 0 объект > эндобдж 700 0 объект > эндобдж 701 0 объект > эндобдж 702 0 объект > эндобдж 703 0 объект > эндобдж 704 0 объект > эндобдж 705 0 объект > эндобдж 706 0 объект > эндобдж 707 0 объект > эндобдж 708 0 объект > эндобдж 709 0 объект > эндобдж 710 0 объект > эндобдж 711 0 объект > эндобдж 712 0 объект > эндобдж 718 0 объект > эндобдж 719 0 объект > эндобдж 720 0 объект > эндобдж 721 0 объект > эндобдж 723 0 объект > эндобдж 724 0 объект > эндобдж 725 0 объект > эндобдж 726 0 объект > эндобдж 727 0 объект > эндобдж 728 0 объект > эндобдж 729 0 объект > эндобдж 730 0 объект > эндобдж 731 0 объект > эндобдж 732 0 объект > эндобдж 734 0 объект > эндобдж 735 0 объект > эндобдж 736 0 объект > эндобдж 737 0 объект > эндобдж 738 0 объект > эндобдж 739 0 объект > эндобдж 740 0 объект > эндобдж 741 0 объект > эндобдж 716 0 объект > эндобдж 742 0 объект > эндобдж 128 0 объект > эндобдж 121 0 объект > / MediaBox [0 0 595.