Документы в налоговую для получения налогового вычета за квартиру: Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году

Содержание

Налоговый вычет при покупке квартиры: как оформить и получить

Полезная информация

Лайфхаки

Обновлено: 14 сентября 2022

Тех, кто покупает жильё, ждут большие траты: деньги уйдут и на саму недвижимость, и на оформление сделки. Имущественный вычет поможет вернуть часть денег. В этой статье мы расскажем обо всех нюансах возврата НДФЛ. Как получить максимальную выгоду не только при покупке, но и при продаже недвижимости?

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного в бюджет НДФЛ. Согласно налоговому кодексу предусмотрено 5 групп налоговых вычетов:

стандартные

социальные

инвестиционные

профессиональные

имущественные

Далее мы подробнее поговорим именно об имущественных вычетах, которые можно вернуть после покупки квартиры и погашения ипотеки.

Какие есть условия для получения налогового вычета?

Необходимо быть налоговым резидентом РФ, т. е. проживать в стране не менее 183 дней в году и уплачивать налог со своей заработной платы. Кроме того, важно иметь документальное подтверждение своей занятости и налоговых отчислений в бюджет.

Если же вы ИП или самозанятый на упрощённой системе налогообложения, то вычет, к сожалению, получить нельзя, так как НДФЛ вы не уплачиваете.

Как рассчитать сумму имущественного налогового вычета?

Имущественный налоговый вычет предоставляется только один раз. Лимиты, с которых получится вернуть налог, бывают двух типов:

2 млн ₽ — на приобретение жилья и строительство дома

3 млн ₽ — на погашение процентов по ипотеке

Следовательно, максимальные суммы ограничиваются:

260 тыс. ₽ — за покупку недвижимости и строительство

390 тыс. ₽ — с уплаченных процентов по ипотеке

В итоге совокупная сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. ₽. При этом, если цена квартиры менее 2 млн ₽, то имущественный вычет считается от стоимости покупки, а оставшуюся часть можно перенести на приобретение других объектов, пока вся сумма лимита не будет исчерпана. Однако, если квартира была куплена до 1 января 2014 года, то остаток вычета перенести на другую недвижимость не получится.

Если недвижимость приобретена в браке, то право на вычет имеют оба супруга. Таким образом, максимально семейная пара сможет вернуть 1,3 млн ₽ — по 260 тыс. ₽ на каждого за покупку жилья и по 390 тыс. ₽ с уплаченных процентов по ипотеке.

Когда нельзя получить налоговый вычет?

Если оплата производится за счёт:

материнского капитала

средств работодателя

бюджетных средств (именно по этой причине в рамках программы военной ипотеки не предусмотрен вычет: её участникам часть денег даёт государство)

При покупке жилья у родственников (взаимозависимых лиц)

К ним относятся:

супруг/супруга

дети, в том числе усыновлённые

родители, в том числе усыновители

родные/сводные братья и сёстры

опекун (попечитель) и подопечный

Если недвижимость подарена или унаследована

Какие необходимы документы для имущественного вычета?

Вычет оформляется после приобретения жилья. Затем владелец недвижимости получает подтверждение от налоговой о наличии такого права.

Для возврата налогов при покупке квартиры нужны:

паспорт

свидетельство о праве собственности или выписка ЕГРН

акт приёма-передачи квартиры или доли в ней налогоплательщику

договор купли-продажи жилья

декларация о налогах 3-НДФЛ и справка о доходах 2-НДФЛ

договор с банком (понадобится при оформлении ипотеки)

свидетельство о браке (если жильё куплено в браке)

Чтобы получить вычет за проценты по ипотеке, понадобятся:

договор с банком

график погашения кредита

Можно ли вернуть НДФЛ при строительстве дома или покупке апартаментов?

Практически за любое жильё можно получить налоговый вычет — за таунхаус, долю в жилом помещении или даже комнату. Право на возврат налога сохраняется и при приобретении земельного участка или строительстве дома.

Получить его можно только после оформления права собственности.

Налоговый кодекс предусматривает следующий перечень расходов, по которым можно оформить имущественный вычет:

покупка земли под ИЖС

покупка дома на стадии строительства

отделочные работы

подключение к инженерным сетям

составление проектно-сметной документации

приобретение строительных материалов

Однако за покупку апартаментов налоговый вычет получить нельзя, так как они считаются нежилым помещением.

Как получить налоговый вычет через работодателя?

В этом случае работодатель не будет удерживать НДФЛ с заработной платы, пока не выплатит необходимую сумму вычета. Документы можно подавать, не дожидаясь окончания года, в который была куплена недвижимость.

Как оформить налоговый вычет на работе:

1 Напишите заявление в налоговую о наличии права на имущественный вычет.

2 Предоставьте в налоговый орган документы, подтверждающие право на имущественный вычет.

3 Через месяц получите в налоговой инспекции уведомление о праве на налоговый вычет.

4 Предоставьте уведомление работодателю.

Как получить имущественный вычет через налоговую?

Дождитесь конца года, в который было куплено жильё, после чего обратитесь в налоговый орган и предоставьте необходимые документы. Их проверят и вынесут решение о возврате НДФЛ. В случае одобрения деньги в течение месяца поступят на ваш счёт.

Как это сделать?

1 Получите справку по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы.

2 Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

3 Соберите документы, которые подтверждают право на недвижимость.

4 Подготовьте копии платёжных документов.

5 Предоставьте собранные документы в налоговую инспекцию по месту жительства.

Если вы приобретали жильё в совместную собственность, то дополнительно понадобится свидетельство о браке и письменное соглашении супругов о распределении между ними суммы имущественного вычета.

Как получить вычет в упрощённом порядке?

Механизм действия этого способа такой же, как и при получении вычета через налоговую, только требует гораздо меньшего количества документов. Заполните заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика, и оно сформируется автоматически.

1 Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

2 Заполните заявление на получение имущественного вычета, указав банковские реквизиты.

3 Заявление сформируется автоматически.

Автоматизированная система налоговой службы сама обработает информацию, например, обратится в банк, который выдал ипотеку. Налоговая инспекция проведёт камеральную проверку всей информации в течение 30 дней. Если вам одобрят налоговый вычет, деньги перечислят в течение 15 дней.

В какие сроки можно оформить возврат налогов?

Вернуть НДФЛ можно только за последний календарный год, в котором право на вычет появилось, а также за последующие годы. Ограничений по срокам давности нет, поэтому можно оформить имущественный вычет даже спустя 15 лет после покупки недвижимости. База для исчисления возврата подоходного налога —НДФЛ, уплаченный в последние 3 года. Исключение есть только для пенсионеров, так как они имеют право после оформления собственности вернуть сразу всю сумму, положенную к вычету.

Если вы приобрели жильё в новостройке, то можете оформить налоговый вычет только после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приёма-передачи. При покупке недвижимости на вторичном рынке вернуть НДФЛ можно сразу после того, как сделку зарегистрируют.

Как получить налоговый вычет при продаже жилья?

Продавец обязан заплатить подоходный налог, если жильё находится в собственности меньше 5 лет. Если недвижимость была получена в наследство или подарена, то срок сокращается до 3 лет.

В таком случае у него появляется право на возврат НДФЛ. Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет ограничивается:

1 млн ₽ — для комнат, квартир и домов

250 тыс. ₽ — для нежилых помещений, например, гаражей

Если за 1 год вы продали несколько объектов, то указанные лимиты применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому в отдельности.

При этом налогооблагаемой базой при расчёте налога считается максимальное из 2 значений:

цена продажи недвижимости

70% кадастровой стоимости недвижимости на 1 января года, в котором продаётся объект

Иногда выгоднее не получать вычет, а уменьшать доход от продажи недвижимости на сумму документально подтверждённых расходов.

Например, если вы купили квартиру за 7 млн ₽, а через 3 года продаёте её за 8 млн ₽, то:

При налоговом вычете

Вы уменьшаете облагаемый доход (8 млн ₽) на 1 млн ₽. По итогу вы заплатите 13% с 7 млн ₽ (8 млн ₽ — 1 млн ₽).

В этом примере налог составит 910 тыс. ₽.

При уменьшении доходов на расходы

Ваш доход равен 8 млн ₽, документально подтверждённые расходы составляют 7 млн ₽. Разница между ценой продажи и покупки недвижимости — 1 млн ₽ (8 млн ₽ — 7 млн ₽), именно с этой суммы вы и заплатите НДФЛ.

В этом примере налог составит 130 тыс. ₽ (1 млн ₽ * 13%).

Вывод:

Налоговый вычет — законный способ сэкономить до 1,3 млн ₽ при покупке недвижимости. Постоянные нововведения ФНС делают этот процесс проще и быстрее. Однако при продаже жилья мы советуем посчитать экономию двумя способами, так как уменьшение доходов на расходы может оказаться гораздо выгоднее имущественного вычета.

Документы для налогового вычета за квартиру повторно

Получить имущественный вычет за один год не всем удается, поэтому возврат 13 процентов может растянуться на несколько лет. Далее расскажем о документах для налогового вычета за квартиру, повторно подаваемых в ИФНС для получения остатка имущественного вычета. Из статьи Вы узнаете, нужно ли подавать все те же самые документы или список их сокращается, а также, какие документы нужны для повторного возврата налога за квартиру, в том числе при покупке недвижимости в ипотеку и при возмещении 13 % через работодателя.

Темой нашего разговора будут именно документы для получения остатка налогового вычета при покупке квартиры (одной и той же квартиры — одного объекта недвижимого имущества). Дело в том, что с 2014 года действует правило, согласно которому имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение одного или нескольких объектов недвижимости. И если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного вычета в размере менее его предельной суммы, остаток вычета до полного его использования может быть учтен в дальнейшем (при строительстве либо приобретении другого жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретении других земельных участков). Поэтому ответ на вопрос: «Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиру повторно — в случае приобретения второй квартиры?» будет следующим: «Необходимо предоставить полный список документов для получения имущественного вычета».

Если доход за год недостаточен для получения всей суммы имущественного вычета, его остаток может быть перенесен на последующие годы до полного использования. Для оформления вычета в ИФНС подаются соответствующие документы. Нужно ли повторно представлять документы на имущественный вычет в этом случае?

Какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру повторно?

По общему правилу если Вы возвращаете налог за покупку квартиры через налоговую инспекцию, то кроме декларации 3-НДФЛ, заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога, необходимо подать следующие документы для подтверждения права на имущественный вычет:

копия документов, подтверждающих оплату,
при покупке квартиры на вторичном рынке подаются договор приобретения квартиры с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия), документы, подтверждающие право собственности на квартиру (копия),
при приобретении квартиры по ДДУ подаются договор ДДУ с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия), документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (например, акт приема-передачи) (копия).

К перечисленному выше перечню документов для получения налогового вычета за квартиру могут добавляться:

соглашение о распределении расходов на покупку квартиры между супругами и копия свидетельства о браке (при распределении расходов на приобретение квартиры супругами),
копия свидетельства о рождении ребенка (при приобретении родителями квартиры или доли (долей) в ней в собственность своих детей).

Если Вы получаете имущественный вычет второй год, обязательно ли подавать все документы? Нужно ли повторно подавать документы для налогового вычета за квартиру, подтверждающие право на вычет, если они были представлены ранее?

По данному вопросу государственные органы давали разъяснения, согласно которым в ходе проведения налоговой проверки сотрудники ИФНС не вправе истребовать у проверяемого лица документы, ранее представленные при проведении камеральных налоговых проверок данного лица. Это ограничение не распространяется на случаи, когда

документы ранее представлялись в налоговый орган в виде подлинников, возвращенных впоследствии проверяемому лицу,
документы, представленные в налоговый орган, были утрачены вследствие непреодолимой силы.

Поэтому «если налогоплательщик для получения имущественного налогового вычета представил налоговую декларацию с приложением копий подтверждающих право на вычет документов, и данный налоговый вычет налогоплательщиком был использован не полностью, для его получения в последующие налоговые периоды повторного представления копий указанных документов не требуется» (Письмо Минфина РФ от 7 июня 2013 г. N 03-04-05/21309, Письмо ФНС России от 12.08.2013 N АС-4-11/14599@, Письмо УФНС РФ по г. Москве от 21.04.2010 N 20-14/4/042708@).

И если Вы в прошлом году уже подали в налоговую весь пакет документов, то количество документов при повторной подаче на налоговый вычет на квартиру уменьшится. Нужно ли повторно подавать документы для налогового вычета за квартиру для получения остатка имущественного вычета?

Список документов для налогового вычета за квартиру повторно

Если ранее для получения имущественного вычета Вы подавали копии документов, подтверждающих Ваше право на вычет (и их впоследствии не потеряли в ИФНС), то Вы имеете право не сдавать их второй раз. Итак, Вы можете подать следующие документы для получения остатка налогового вычета за квартиру через ИФНС:

налоговая декларация 3-НДФЛ по форме, действующей в соответствующий год (оригинал),
заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал). С 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации,
справка 2-НДФЛ (при необходимости).

Если Вы приобрели квартиру в новостройке и потратили деньги на отделку, то Вы можете вернуть 13 % по данным расходам. При этом Вы имеете право заявить имущественный налоговый вычет в части таких расходов в последующих налоговых периодах (не в том же налоговом периоде, в котором была приобретена квартира). В этом случае к документам для возврата 13 процентов с покупки квартиры, повторно представляемых в налоговую, Вы можете добавить новые платежные документы (например, подтверждающие покупку отделочных материалов), которые не подавали в первый раз.

Какие документы нужны для повторного получения налогового вычета за квартиру по ипотеке?

Если для приобретения квартиры Вы брали ипотеку, то кроме вычета по расходам на приобретение квартиры, Вы имеете право вернуть 13 % по расходам на погашение процентов ипотеки. Так как погашение процентов по ипотечным кредитам, как правило, распределено на длительный период времени, то сумма фактически произведенных расходов на уплату процентов каждый год увеличивается. Поэтому если Вы хотите получить налоговый вычет по вновь выплаченным процентам ипотеки (не указанным в ранее сданных декларациях), то для возврата налога Вам необходимо предоставить документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств в погашение процентов. При подаче документов на налоговый вычет по ипотеке повторно копии остальных подтверждающих право на вычет документов (сданных ранее) снова предоставлять в налоговую необязательно.

Документы для налогового вычета за квартиру повторно у работодателя

Для получения имущественного вычета через работодателя в ИФНС подается заявление и документы, подтверждающие право на получение вычета. При подтверждении права на возврат 13 % выданное в налоговой инспекции уведомление передается работодателю. Так как весь имущественный налоговый вычет не всегда может быть получен в одном налоговом периоде, налогоплательщику приходится снова обращаться в ИФНС. При этом в целях оформления в налоговом органе нового подтверждения для получения остатка имущественного налогового вычета у работодателя достаточно представить в налоговый орган соответствующее заявление. Повторное представление копий документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, не требуется (Письмо Минфина РФ от 24 мая 2013 г. N 03-04-05/18792, Письмо Минфина РФ от 22 апреля 2015 г. N 03-04-05/23108).

В статье мы рассказали о документах для налогового вычета за квартиру, повторно подаваемых в ИФНС. Для получения остатка имущественного вычета список документов может быть сокращен. Для возврата 13 % от покупки квартиры второй год подряд документы, подтверждающие право на вычет и представленные в первый раз, подавать снова необязательно.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2020

Налоговый кредит на имущество — Кредиты

Что такое налоговый кредит на недвижимость штата Иллинойс?

Налоговый кредит штата Иллинойс — это кредит в вашей индивидуальной налоговой декларации, равный 5 процентам налога на имущество штата Иллинойс (налог на недвижимость), который вы уплатили за свое основное место жительства. Вы должны владеть и проживать в своем доме, чтобы получить этот кредит. В течение налоговых лет, начинающихся 1 января 2017 года или после этой даты, налоговый кредит штата Иллинойс не допускается, если федеральный скорректированный валовой доход (AGI) налогоплательщика превышает 500 000 долларов США для деклараций с федеральным статусом подачи семейных деклараций совместно или 250 000 долларов США для всех других деклараций. .

Для получения дополнительной информации см. Расписание ICR, Illinois Credits, Приложение Инструкции ICR и Публикация 108, Налоговый кредит на имущество штата Иллинойс.

Имею ли я право на налоговый кредит на недвижимость?

Вы имеете право на получение налогового кредита на имущество, если:

ваше основное место жительства в течение года, предшествующего рассматриваемому налоговому году, находилось в Иллинойсе, и
вы владели этим местом жительства, и
вы платили налог на имущество со своей основной суммы проживания (за исключением любых применимых исключений, штрафов за просрочку платежа и других сборов). См. ниже другие исключения.

Примечания:

Если вы состоите в браке, и вы, и ваш супруг имеете право на получение налогового кредита на имущество в отношении вашего основного места жительства, и вы подаете отдельные налоговые декларации штата Иллинойс, каждый из вас может претендовать на налоговый кредит на имущество. Однако общая сумма кредита, заявленного между обоими супругами, не может превышать 5 процентов соответствующего налога на имущество.
Недвижимость в Иллинойсе, которую вы приобрели — Вы можете получить кредит на недвижимость в Иллинойсе, которую вы приобрели в 2020 году, при условии, что вы рассчитаете только ту часть ваших налогов, которая относится к тому времени, когда вы владели недвижимостью и проживали в ней в течение 2020 года. налоги, которые вы заплатили, если продавец возместил вам их во время закрытия. Вы также не можете получить кредит в своей декларации за 2021 год за недвижимость, которую вы приобрели в 2021 году.
Недвижимость в Иллинойсе, которую вы продали — Вы можете получить кредит на недвижимость в Иллинойсе, которую вы продали в 2021 году, объединив налог на недвижимость за 2020 год, уплаченный в 2021 году, а также часть налога за 2021 год, уплаченную в зависимости от времени, в течение которого вы владели недвижимостью и проживали в ней. в течение 2021 года. Вы не можете получить кредит в своей декларации за 2021 год за недвижимость, проданную в течение 2020 года.
Нерезиденты штата Иллинойс не могут получить этот кредит.

См. 86 Ill Adm. Code 100.2180 для получения дополнительной информации о налоговом кредите на недвижимость.

Что не может быть включено в расчет налогового кредита на имущество?
При подсчете налогового кредита на имущество вы не можете включать следующее:
Налог на имущество, начисляемый на имущество, которое не является вашим основным местом жительства. Например, вы не можете претендовать на налоговый кредит на недвижимость, в которой вы не проживаете или не считаете своим основным местом жительства. Примерами могут служить загородный дом, пустырь, арендуемая недвижимость, недвижимость за пределами Иллинойса и сельскохозяйственные угодья.
Налог на недвижимость, начисленный на ваше основное место жительства, которым вы не владеете, даже если вы заплатили налог. Например, если вы живете с родственниками, которые владеют домом, и вы заплатили налог на имущество, но вы не являетесь владельцем этого имущества, вы не можете претендовать на налоговый кредит.
Процентные штрафы или сборы, которые вы уплатили, потому что ваши взносы по налогу на имущество были уплачены с опозданием.
Любая часть налога на недвижимость, которую вы не уплатили в налоговом году. Например, если вы не уплатили один или оба взноса по налогу на имущество по налогам за 2020 год, подлежащим уплате в 2021 году, вы можете не включать ту часть налогов за 2020 год, которую вы не уплатили, при расчете налогового кредита на имущество в своей форме IL-1040 за 2021 год. .
Любая часть уплаченного налога на имущество, подлежащая вычету в качестве коммерческих расходов.
Налог, уплаченный за льготный налог на мобильные дома.
Оплата услуг бухгалтера или адвоката в связи с вашим налогом на недвижимость.
Уплаченные взносы или взносы товарищества собственников жилья.
Налог на имущество, уплаченный за отдельно оформленные парковочные места кондоминиума.
Налог на имущество, уплаченный за дом за пределами штата.
Как получить налоговый кредит на недвижимость?
Вы можете запросить налоговый кредит на недвижимость в Приложении ICR, Раздел A. Вы должны указать сумму уплаченного налога на недвижимость, округ, в котором находится ваша недвижимость, и номер собственности. Вы должны ввести номер своей собственности точно так, как он указан в счете за налог на недвижимость или в уведомлении об оценке. Номер вашего имущества указан в верхней части счета или уведомления об оценке налога на имущество. Если налоги на недвижимость уплачиваются за счет ипотеки, вы можете связаться со своим кредитором, чтобы узнать номер своей собственности.
Вы также можете получить этот номер в офисе окружного заседателя. Список округов с контактной информацией находится в разделе «Физические лица» нашего веб-сайта.
Мы просматриваем заявленные вами кредиты и, при необходимости, можем попросить вас предоставить дополнительную информацию для подтверждения ваших кредитов.
См. Расписание инструкций ICR для получения дополнительной информации.
Если вы получили письмо о налоговом кредите на недвижимость:
Почему я получил письмо с просьбой подтвердить мой налоговый кредит на недвижимость? Почему я получаю это письмо, если я не получал его в прошлом?
Мы отправляем письма с запросом дополнительной информации, когда информация отсутствует в Приложении ICR, запрашиваемые суммы нуждаются в проверке или требуется разъяснение различий между данными, введенными в Приложении ICR, и документами округа. Наиболее распространенные проблемы, требующие дополнительной поддержки и проверки, включают
расхождения в именах,
подтверждение права собственности,
различия в номерах собственности и
объяснения нескольких свойств. Например, несколько объектов недвижимости, которые не имеют последовательных номеров или расположены в разных округах, заявлены как основное место жительства.
Мы улучшили процесс проверки налогового кредита на имущество штата Иллинойс, чтобы проверить право собственности и суммы налога на имущество, защищая при этом вашу личность и обучая вас правильной практике отчетности.
Примечание: Даже если вы запрашивали и получали налоговый кредит на имущество в прошлом, вы все равно можете получить письмо с запросом на подтверждение налога на имущество, уплаченного за этот год.
Какую документацию мне нужно предоставить для подтверждения моего налогового кредита на имущество?
Не забудьте приложить к ответу страницу 1 письма, которое мы вам отправили, и сохраните копию письма для своего архива. Ответьте на пункты, запрошенные в письме. Это может включать:
Заполненное приложение ICR с указанием округа, в котором находится ваша недвижимость, и вашим полным номером собственности,
Копия вашего счета за налог на недвижимость или документ из офиса окружного оценщика или ипотечного кредитора, в котором указаны ваше имя и адрес, номер вашей собственности и сумма уплаченного налога на имущество, а также
Доказательства того, что вы уплатили налог на имущество, например, копии квитанций об оплате, погашенные чеки, банковские выписки или форма 109. 8, Отчет о процентах по ипотеке, показывающий сумму уплаченного налога на имущество. Мы также примем документ из офиса оценщика вашего округа или ипотечного кредитора, в котором указаны ваше имя и адрес, индексный номер вашего имущества и сумма уплаченного налога на имущество.
Куда отправить документацию по поддержке?
Отправьте всю запрашиваемую информацию по адресу, указанному в письме.

ДЕПАРТАМЕНТ ДОХОДОВ ИЛЛИНОЙСА
PO BOX 19084
SPRINGFIELD ILLINOIS 62794-9084

Облагается ли арендная плата налогом? Как списать (если вы работаете не по найму)
1. Получите вычет из домашнего офиса
Где получить его: Графа 30 вашего Приложения C
Вычет из домашнего офиса является распространенным источником списание налогов для самозанятых. Это позволяет вам вычесть часть арендной платы из вашего налогооблагаемого дохода, превратив вашу квартиру в частичное списание.
Легко понять, почему этот вывод так силен. Расходы на жилье высоки — велики шансы, что содержание крыши над головой — это ваш самый большой ежемесячный расход.
Давайте поговорим о том, кто может воспользоваться вычетом домашнего офиса.
Кто имеет право списывать арендную плату?
В наши дни списывать арендную плату могут только фрилансеры, независимые подрядчики и владельцы бизнеса, работающие из дома. Считайте это одним из преимуществ самозанятости.
До принятия Закона о сокращении налогов и занятости от 2018 года сотрудники W-2 также могли списывать некоторые расходы WFH. Но теперь вы должны быть самозанятыми, чтобы воспользоваться преимуществами.
Каковы правила списания квартплаты?
Просто работать не по найму недостаточно. Трудно доказать, например, что водителю Uber нужен домашний офис: он выполняет всю свою работу в дороге. Вот почему IRS придумал некоторые правила для принятия этого вычета.
Самый простой способ узнать, соответствуете ли вы требованиям, — это пройти наш тест на вычет из домашнего офиса. В двух словах, вы сможете претендовать на домашний офис, если у вас есть рабочая станция, которая:
регулярно используется для работы
используется исключительно для работы
Является ли ваше основное место работы
Должен ли домашний офис быть отдельной комнатой?
Нет, ваш домашний офис не обязательно должен быть отдельной комнатой. Угол в вашей спальне может соответствовать требованиям — если вы регулярно там работаете, не используете его для других целей и относитесь к нему как к домашней базе для своей деловой деятельности.
Эта гибкость налогового кодекса является реальным плюсом для фрилансеров в районах с высокой стоимостью жизни, которые могут потратить на крошечную студию достаточно, чтобы заплатить за квартиру с двумя спальнями в более дешевом состоянии. К счастью, небольшой письменный стол в этой студии вполне можно считать домашним офисом!
Сколько из арендной платы вы можете вычесть?
Вот как рассчитать, какую часть арендной платы вы можете списать:
Возьмите площадь вашего рабочего места и разделите ее на площадь всего вашего дома.
Умножьте это на вашу ежемесячную арендную плату. Вот сколько вы можете списать в месяц
Умножьте это на количество месяцев, в течение которых вы работали из дома в этом году, и вы получите полное списание арендной платы
(Первое вычисление, которое вы сделали, это нахождение доля вашего дома, используемая в коммерческих целях. Налоговое управление США использует его, чтобы убедиться, что вы не можете списать те части пространства, которые предназначены только для личного использования.)
Вот пример расчета в действии. Если площадь моего офиса составляет 100 квадратных футов, а дома — 1000 квадратных футов, процент использования в бизнесе составит 10%. Допустим, моя арендная плата составляет 1500 долларов в месяц. Это позволяет мне вычитать 150 долларов каждый месяц. Если бы я использовал свой офис круглый год, это стоило бы 1800 долларов за весь год.
Вуаля! Теперь у вас есть хороший налоговый вычет для платежей, которые вы уже делали каждый месяц.
Как вы следите за расходами домашнего офиса?
Возможность списывать арендную плату делает вычет домашнего офиса одной из самых мощных налоговых льгот для владельцев малого бизнеса. На этом преимущества не заканчиваются. Вы также можете вычесть часть ваших коммунальных услуг, Wi-Fi, страховых взносов за аренду и других домашних расходов. (Для получения более подробной информации о том, что вы можете списать, ознакомьтесь с руководством по нашей викторине о домашнем офисе!)
Воспользовавшись этой налоговой льготой означает ли какую-то документацию с вашей стороны: вам нужно знать, сколько вы тратите на все эти домашние расходы. Наблюдать за снижением вашего налогооблагаемого дохода стоит того, но ведение учета может быть грубым, особенно если ваши счета за электричество и отопление колеблются каждый месяц.
Если вы не хотите делать это своими руками с помощью таблицы вычетов из домашнего офиса, попробуйте Keeper. Приложение автоматически находит для вас повторяющиеся расходы на домашний офис — все, от арендной платы до счета за Wi-Fi.
{upsell_block}
Во время налогового периода вы можете подать заявку прямо через приложение и потребовать эти списания несколькими щелчками мыши.
Использование упрощенного вычета из домашнего офиса вместо этого
Приложение Keeper избавит вас от хлопот, связанных с вычетом из домашнего офиса. Тем не менее, если вы вообще не хотите идти в ногу со своими расходами, IRS предлагает вам другой вариант: упрощенный вычет из домашнего офиса.
Этот метод позволяет вычитать 5 долларов за каждый квадратный фут вашего рабочего места. Это оставит вас с меньшим налоговым вычетом — просто знайте, что вы жертвуете сбережениями ради удобства. (Чтобы понять, сколько вы оставите на столе, ознакомьтесь с нашим руководством по упрощенному методу и обычному методу для вычетов из домашнего офиса.)
2. Аренда определенного офисного помещения
Где его получить: Графа 20b вашего Приложения C
Не у каждого фрилансера есть желание или помещение для работы в своей квартире. Если вы платите за офис, студию или коворкинг, арендная плата за это не облагается налогом.
Следует помнить одно важное правило: если вы вычитаете арендную плату за внешнее рабочее место, вы не можете также вычесть часть арендной платы за квартиру. Налоговое управление США не допускает таких двойных махинаций.
{write_off_block}
Какую часть арендной платы вы можете вычесть?
В отличие от домашнего офиса, внешнее рабочее место на 100% освобождается от налогов. В конце концов, вы используете 100% его для деловых целей.
Можно ли переключаться между вычетом арендной платы за офис и вычетом арендной платы за дом?
Да. Допустим, вы используете внешний офис в течение части года, а затем в какой-то момент теряете к нему доступ (потому что решили перестать за него платить). Если вы начнете работать из дома в этот момент, вы можете вычесть арендную плату за офис за те месяцы, когда вы им пользовались, и арендную плату за дом за те месяцы, когда вы перешли на WFH.
Просто не забывайте вести подробные записи об арендной плате, которую вы платите за каждый офис, в том числе о том, когда вы ее заплатили. Таким образом, вы будете в безопасности, если IRS когда-либо захочет поставить под сомнение ваш вычет.
{email_capture}
3. Оплата краткосрочного проживания во время командировок
Где это можно получить: Графа 24a вашего Приложения C
Некоторые фрилансеры и владельцы бизнеса много путешествуют по работе. Если вы оказались далеко от дома в командировке, ваши дорожные расходы полностью вычитаются, включая расходы на временное проживание.
Вам не нужно подписывать договор аренды, чтобы получить это списание. Если вы найдете место для проживания на Airbnb, Vrbo или даже Craigslist, не стесняйтесь требовать оплату своего жилья.
Когда можно списать квартплату в командировке?
Правила списания командировочных расходов достаточно четкие. Если целью поездки была деловая поездка, вы можете вычесть стоимость проживания, будь то Airbnb, субаренда или мотель.
У Налогового управления США есть дополнительные правила для определения того, считается ли ваша поездка рабочей. Вы должны:
Работать по обычному графику
Находиться на расстоянии не менее 100 миль от дома
Отсутствовать менее года
Подробную информацию об этих требованиях см. в нашей статье о вычетах на командировки.
Можете ли вы списать арендную плату как цифровой кочевник?
Для поездок, которые начинаются и заканчиваются в определенный день, приведенные выше правила достаточно просты. Но как насчет цифровых кочевников, таких как влиятельные лица и создатели контента, которые постоянно путешествуют с места на место?

Поскольку это новая территория для IRS, правила и рекомендации менее ясны. Тем не менее, тон сейчас, кажется, «не повезло».
Вообще говоря, цифровые кочевники не могут требовать возмещения дорожных расходов, поскольку у них нет назначенного «налогового дома». К сожалению, это часто распространяется и на вычет домашнего офиса.
Если вы планируете длительное пребывание за границей — например, от трех до шести месяцев или дольше в одном и том же месте — вы, вероятно, можете обосновать вычет домашнего офиса. Но это неизведанная территория. Пока кто-то не окажется в налоговом суде, мы не узнаем наверняка, какова позиция IRS по этому поводу.
К счастью, есть другой, более безопасный вариант.
Списание членства в WeWork за границей
Все больше и больше временных офисов становятся доступными для цифровых кочевников в зарубежных странах. Если вы решите провести несколько месяцев, работая за границей, и зарегистрируетесь в WeWork или Workbar, вы можете вычесть эти сборы в качестве арендной платы.
Это защитит вас от того, что IRS решит, что ваш Airbnb на самом деле был просто домом для отдыха. Прелесть компаний, занимающихся офисными помещениями, таких как WeWork, заключается в том, что их нельзя рассматривать как личные расходы. Это делает его отличным вариантом для цифровых кочевников, которые берут с собой свою работу.