Госуслуги оплата транспортного налога: Как оплатить транспортный налог на Госуслугах

Содержание

Как оплатить транспортный налог на Госуслугах

Если вы часто пользуетесь государственными услугами, то наверняка знаете о наличии госпортала, благодаря которому процесс оформления документов ускоряется в разы. Сегодня мы рассмотрим, как оплатить транспортный налог на машину онлайн через Госуслуги.

Пошаговая инструкция — как оплатить автоналог на Госуслугах онлайн

Чтобы оплатить транспортный налог онлайн через Госуслуги, необходимо пройти авторизацию и зайти в личный кабинет. Для этого вводим электронную почту или номер телефона, а также пароль. Для входа можно также использовать СНИЛС или номер телефона.

Важно!

Следует иметь в виду, что оплатить налог на автомобиль через Госуслуги могут только пользователи со стандартной учетной записью. Чтобы ее получить, необходимо в анкете сайта ввести паспортные данные (серию и номер, кем и когда выдан и пр.), СНИЛС и дождаться результатов проверки в Пенсионном фонде и МВД.

Проверка займет от 15 минут до 5 дней.

Если она у вас уже есть, приступайте к поиску задолженностей по налогу на автомобиль. Для этого на главной странице сайта перейдите в “Каталог услуг”.

В каталоге найдите раздел «Налоги и финансы» и кликните на строку “Налоговая задолженность”.

Откроется страница с основной информацией по услуге. Справа вы увидите кнопку “Получить услугу”. Нажмите на нее.

Введите ИНН, чтобы начать проверку долгов. Если задолженность есть, ее можно здесь же и оплатить — банковской картой (Visa или MasterCard) или же электронным кошельком Webmoney.

Я уже оплатил транспортный налог через Госуслуги, а долг висит

Не стоит беспокоиться, если вы оплатили автоналог, а долг продолжает висеть на сайте. В течение 14 дней ваш платеж будет проверяться, и как только он поступит в налоговый орган, он исчезнет с сайта Госуслуг. К примеру, наш налог тоже оплачен, но пока еще не исчез из базы.

Через 2 недели обязательно проверьте, исчезла ли задолженность по автоналогу с Госуслуг. Если это не произошло — обязательно напишите в службу поддержки официального сайта ФНС или же обратитесь в отделение налоговой лично, предоставив квитанции, подтверждающие оплату автоналога. В противном случае вы продолжите числиться в списке должников, и за каждый день просрочки будут начисляться пени.

Итак, заплатить налог на машину с помощью портала Госуслуги достаточно просто. Однако этот способ подходит только тем, у кого есть стандартная учетная запись. Если у вас ее нет, потратьте несколько минут и введите паспортные данные. Такая учетная запись позволяет пользоваться дополнительными услугами и в будущем может здорово пригодиться.

Дата обновления: 9 октября 2020 г.

Транспортный налог: как избежать долгов

Транспортный налог: как избежать долгов

Если вы работаете по найму, вы почти не замечаете, как платите налоги, потому что это делает ваш работодатель.

Он отчисляет за вас налог на ваш доход — 13% от зарплаты. На руки вы получаете «чистый» доход — уже с учетом налогов, которые за вас заплатил работодатель. Кроме 13% работодатель платит и другие взносы, которые вам незаметны.

Другое дело — транспортный налог. Если вы владеете машиной, платите его сами. Если не сделать этого вовремя, появится задолженность. За нее вам грозит штраф и запрет на выезд за границу. Но если вовремя заметить задолженность, все обойдется.

В этой статье мы расскажем, что такое транспортный налог, как он становится просроченными и превращается в судебную задолженность, а также как быстро с этим справиться.

Транспортный налог

Россияне платят налог за владение транспортом: автомобилем, мотоциклом или мотороллером, автобусом или другой самоходной машиной. Сюда же более редкие виды транспорта: самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда и катеры, снегоходы, мотосани и любые другие транспортные средства.

Если у вас что-то из этого есть, то каждый год вы будете платить транспортный налог.

Регионы сами устанавливают налоговую ставку на основе федеральных. Она может зависеть от объема двигателя, вида транспортного средства, вместимости, стоимости и года выпуска.

Если за вами по документам числится транспортное средство, то вы платите за него налог. Даже если вы им не пользуетесь.

Когда платить

Обычно налоговая отправляет уведомление по почте, но бывают случаи, когда уведомление не приходит. Поэтому, если вы не получили уведомление, это не освобождает от уплаты налога. Если вы собственник недвижимости, следить за налогами — ваша обязанность. Это легко делать через сайт налоговой.

Транспортный налог нужно заплатить до 1 октября. Каждый год вы платите за прошлый: если вы продали машину в конце 2014 года, в 2015 еще будете платить налог.

Проверяйте налоги на http://nalog.ru, а долги по налогам — на gosuslugi.ru.

Как появляется задолженность

Важно понять: налоги — это не то же самое, что налоговая задолженность. И не то же самое, что судебная задолженность.

Налог на имущество

Налоговая служба начислила до 1 ноября. Нужно оплатить до 1 декабря.

Проверить на nalog.ru

Налоговая задолженность

Если не оплатили до 1 декабря, передается в суд.

Проверить и оплатить на gosuslugi.ru

Судебная задолженность

Всегда больше, чем исходный налог. Передается приставам.

Проверить и оплатить на gosuslugi.ru

С момента, когда налоговая начисляет налог, и до 1 октября за вами числятся налоговые начисления. Если вы оплатите их в срок, штрафы и пени вам не грозят. После 1 октября налоговые начисления превращаются в задолженность. На нее уже начисляются пени. Кроме пени налоговая может взыскать штраф — 20% или 40% от суммы налога. Ваша задача — как можно скорее обнаружить и оплатить задолженность.

Если просрочить оплату на полгода, задолженность могут передать в суд. Тогда ее будут взыскивать судебные приставы.

Чем раньше оплатите налог, тем безопаснее и дешевле.

Как проверить и оплатить задолженность

Если вам тоже нужно проверить задолженность, сделайте следующее:

  1. Зарегистрируйтесь на gosuslugi.
    ru. Для этого нужны имя, фамилия, номер телефона или адрес электронной почты. Если хотите попробовать новую версию госуслуг — зайдите на gosuslugi.ru;
  2. Заполните паспортные данные, СНИЛС, ИНН;
  3. Выберите услугу «Налоговая задолженность» и нажмите кнопку «Получить услугу»;
  4. Посмотрите результат.

Платить можно в банке или прямо на сайте банковской картой. Комиссии не было. Сейчас то же самое уже можно делать не только на сайте, но и в мобильном приложении.

На форумах часто пишут, что для регистрации на госуслугах нужно идти в Ростелеком или на почту. Это так, если вам нужно оформить паспорт или записать ребенка в детсад. Но для налоговых и судебных задолженностей этого не нужно — просто вводите личные данные, ходить никуда не придется.

Если вам нужно получить более сложные услуги — лучше пройти подтверждение личности. Это проще, чем кажется: достаточно прийти в центр обслуживания (https://esia.gosuslugi.ru/public/ra/) и показать паспорт и СНИЛС. Процедура занимает пять минут, а взамен вы получаете все госуслуги, которые только бывают.

На всякий случай проверьте задолженность прямо сейчас. На это уйдет 5 минут, зато потом не придется платить штрафы.

  1. Если вы владеете транспортным средством, вы обязаны платить налог.
  2. Налог нужно было оплатить до 1 октября. Следите за налогом сами на nalog.ru.
  3. Если не оплатили до 1 октября, проверьте налоговую задолженность на портале госуслуг (gosuslugi.ru).
  4. Вместе с налоговой проверьте судебную задолженность. И оплатите прямо на портале, если она есть.

    Как узнать транспортный налог с помощью Госуслуг?

    Подробности
    Категория: Налоги и финансы

    При обладании каким-либо транспортом, стоящим на учёте, вам необходимо каждый год оплачивать транспортный налог. Обычная процедура оплаты производилась на почте, либо в банке посредством квитанции которая приходила по истечению года с момента последней оплаты. После запуска онлайн-сервиса Госуслуги, вы можете оплатить транспортный налог не дожидаясь квитанции, с помощью онлайн формы оплаты.

    Как узнать сумму задолженности по налогу на транспорт через Госуслуги?

    Для того чтобы узнать транспортный налог через онлайн-сервис Госуслуг, необходимо зарегистрироваться. В данном случае для просмотра и оплаты транспортного налога полное подтверждение не требуется.

    • Перейдите на сайт Госуслуг: www.gosuslugi.ru
    • Войдите в свой личный кабинет
    • После того, как вы войдете в личный кабинет в Госуслугах, на сайте появится уведомление о налоговой задолженности, нажмите на неё, для получения полной информации
    • В списке задолженностей будет транспортный налог, вы можете получить краткую информацию о задолженности, а также сумму для оплаты

    Как рассчитать транспортный налог на сайте ФНС?

    Рассчет транспортного налога на сайте ФНС, производится в специальном калькуляторе, который доступен незарегистрированным пользователям. Поэтому любой желающий сможет рассчитать транспортный налог для своего авто.

    • Перейдите на сайт ФНС: www.nalog.ru
    • Нажмите «Все сервисы»
    • Выберите «Калькулятор транспортного налога ФЛ»
    • Вам необходимо ввести год начала владения транспортным средством, затем планируемый срок владения ТС. Выберите вид ТС, укажите мощность двигателя, введите год выпуска. Обратите внимание что при стоимости ТС от 3 000 000р, вам необходимо ввести точные данные о машине (марку, модель), для ТС при стоимости ниже этого делать не нужно. Нажмите «Рассчитать»
    • На экране появятся информация о сумме налога, на основе введенных данных

    Как узнать, имеется ли долг по транспортному налогу через сайт ФССП?

    На сайте ФССП для получения информации по транспортному налогу, вам необязательно входить в свою учетную запись, достаточно просто ввести имя и фамилию человека, на кого оформлено ТС.

    • Перейдите на сайт ФССП: fssprus.ru
    • Введите ФИО, выберите область, нажмите «Найти»
    • После поиска у вас будет доступна вся информация о задолжности на указанное имя. Также вы можете найти Юридическое лицо, либо произвести поиск по номеру ИП, в случае если не уверены в точности вводимых данных

    Закрепленные

    Понравившиеся

    Оплата налогов через Госуслуги — как посмотреть и заплатить налоги через сайт Госуслуг

    Осень – самое время вспомнить о налогах, ведь заплатить их нужно до наступления декабря. Чтобы не тратить время на стояние в очередях и походы в банк, ознакомьтесь с инструкцией, как оплатить налоги через «Госуслуги» в режиме онлайн.

    Как платить налоги онлайн?

    Каждый год граждане нашей страны получают уведомления на оплату земельного, транспортного и имущественного налога. Эти начисления обязаны оплачивать все люди, в собственности которых есть участок земли, дом, квартира, гараж, машино-место, автомобиль или другое транспортное средство.

    Обычно уведомление из налоговой приходит по почте. Если вы до сих пор не получили письмо, посмотреть сумму начислений можно на сайте www.nalog.ru или обратившись лично в любую налоговую инспекцию.

    Оплатить начисления можно через любой банк или онлайн через:

    Как заплатить через «Госуслуги»?

    Если вы хотите оплатить налоги онлайн, обратите внимание на номер квитанции, а именно на уникальный код документа ‒УИН. Именно этот код понадобится для оплаты налога на «Госуслугах».

    Чтобы найти и оплатить налоги по номеру квитанции, действуйте следующим образом:

    1. Авторизируйтесь на портале «Госуслуги» и выберите раздел «Оплата»;

    1. Выберите раздел «Налоговая задолженность»;
    2. Введите в поле УИН, который указан в вашей квитанции;

    1. После загрузки данных и подтверждения суммы, указанной в квитанции, вы сможете перейти к оплате.

    Физическим лицам доступны следующие способы оплаты:

    • банковской картой;
    • с мобильного телефона;
    • через сервис WebMoney.

    Как оплатить через сайт ФНС?

    Любой житель России может создать личный кабинет на официальном сайте ФНС. Войти в кабинет можно с помощью электронной подписи (если у вас она есть) или через «Госуслуги». Кроме того, получить логин и пароль можно при личном обращении в любое подразделение ФНС.

    Внимание! Войти в кабинет через портал Госуслуги можно только, если ваша учетная запись имеет подтвержденный статус. Подтвердить аккаунт можно лично в Центре обслуживания или онлайн через веб-версии интернет-банков.

    Чтобы посмотреть и оплатить начисления на сайте ФНС, действуйте следующим образом:

    1. Войдите в личный кабинет, используя логин и пароль;

    1. На главной странице будет указана сумма налога, которую нужно оплатить. Нажмите на кнопку «Оплатить сейчас»:

    Физическим лицам доступны следующие способы оплаты:

    • банковской карточкой;
    • через «Госуслуги»;
    • через сайты банков (Сбербанк, Альфа-Банк, ВТБ, Тинькофф и др.).

    Внимание! Сведения об оплате отразятся в Личном кабинете в течение 10 рабочих дней.

    Как оплатить через сервис «Госоплата»?

    «Госоплата» – удобный онлайн-сервис для оплаты государственных задолженностей по штрафам ГИБДД, налогам и судебным приставам. Сервис не требует регистрации или подтверждения аккаунта.

    Для проверки и оплаты налоговой задолженности достаточно:

    1. Открыть сайт gos-oplata.ru;
    2. Выбрать раздел «Проверить налоги» и ввести в специальное поле ИНН.

    Нажав кнопку «Проверить», вы сможете узнать, есть ли у вас задолженность и оплатить её в режиме онлайн.

    Внимание! Поиск по ИНН возможен только для просроченных задолженностей. Если срок оплаты еще не наступил, найти налоговые начисления можно только по номеру квитанции (УИН).

    Мобильное приложение «Госоплата»

    Для удобства пользователей создано мобильное приложение «Госоплата». Скачать его на телефон можно через магазины Play Market или App Store. Установите приложение, откройте раздел «Налоги» и введите УИН квитанции, чтобы перейти к оплате налогов. Совершить платеж можно с помощью карты МИР, Visa или MasterCard.

    Ваши средства поступят на счет инспекции в течение одного рабочего дня. Но обратите внимание, что для обработки платежа и обновления данных может потребоваться еще 3-10 дней, поэтому какое-то время ваша задолженность может оставаться непогашенной. Датой оплаты считается день, указанный в квитанции об оплате. Квитанцию можно скачать в разделе «История платежей»

    Все данные о совершенных платежах шифруются по протоколу SSL и передаются в систему ГИС ГМП (Государственную информационную систему о государственных и муниципальных платежах).

    Что будет, если не платить налоги?

    Если не заплатить налоги до установленного срока (обычно это 1 декабря), то уже со следующего дня вам начнут начислять пени. Далее налоговая инспекция может обратиться в суд о взыскании задолженности за счет вашего имущества.

    Судебный акт может быть направлен в бухгалтерию по месту вашей работы, банку или судебным приставам. Долг может быть списан с вашей зарплаты, пенсии, стипендии или с вашего расчетного счета. Вам также может быть ограничен выезд за пределы страны.

    Без долгов жить легко и спокойно, а потому не забывайте ежегодно проверять и оплачивать налоговые задолженности перед государством. Тем более сделать это можно в любое удобное для вас время – в режиме онлайн!

    Как узнать и оплатить транспортный налог через госуслуги

    В интернете можно найти множество инструкций по оплате транспортного налога, но всегда встает вопрос доверия к таким сайтам и сервисам оплаты. Совсем другое дело, когда дело касается портала госуслуг. Люди уже привыкли пользоваться онлайн услугами и полностью доверяют сайту. В данной статье мы рассмотрим как узнать и оплатить транспортный налог через госуслуги.

    Где можно оплатить транспортный налог

    Транспортный налог можно оплатить в интернете следующими способами:

    • на официальном сайте ФНС
    • с помощью системы Сбербанк-онлайн
    • на портале Госуслуги
    • с помощью электронных кошельков

    Для оплаты налога потребуется квитанция или ИНН (только в случае оплаты задолженности по транспортному налогу). Оплачивать ТН нужно по месту регистрации владельца автомобиля, то есть если автомобиль зарегистрирован в другом городе, то и оплату необходимо производить по тому адресу.

    Вы можете оплачивать налог частями, но финальный платеж должен быть произведен до 1 декабря (не забудьте сохранить каждую квитанцию).

    Как узнать задолженность по транспортному налогу через госуслуги

    Чтобы узнать размер транспортного налога или проверить задолженность по нему, вам необходимо войти в ваш личный кабинет на сайте gosuslugi. ru. Если у вас еще нет логина и пароля, то пройдите несложную регистрацию на госуслугах и подтвердите вашу учетную запись.

    Откройте каталог доступных услуг и найдите там категорию «Налоги и финансы».

    В ней имеется пункт «Налоговая задолженность», нажмите на него. Вы попадете на страницу с описанием услуги, где узнаете, что услуга является бесплатной и оказывается в режиме реального времени, то есть вам не придется ждать результата проверки. Нажмите на кнопку «получить услугу».

    На открывшейся странице, на вкладке «По персональным данным» введите ваши данные и ИНН и нажмите на кнопку «найти задолженность».

    Если никаких долгов нет, то вы получите соответствующее сообщение:

    Если долги имеются, то система оповестит вас об этом и предложит сразу же оплатить их с помощью банковской карты или электронного кошелька.

    Как оплатить транспортный налог через госуслуги

    Если вы хотите оплатить транспортный налог через госуслуги, то порядок действий будет точно такой же, что и при запросе задолженности. Единственное отличие будет заключаться в том, что нас будет интересовать вторая вкладка с названием «По номеру квитанции».

    Введите номер квитанции (УИН) и нажмите на кнопку «перейти к оплате». Выберите удобный вам способ оплаты и оплатите ваш транспортный налог.

    Обратите внимание, что информация о совершении оплаты не обновляется моментально. Для этого может потребоваться до 14 рабочих дней, поэтому не стоит пугаться того, что вы все еще числитесь в должниках. Если и через 2 недели ваш долг по транспортному налогу продолжает отображаться при проверке, то необходимо посетить отделение налоговой службы и предоставить квитанции об уплате.

    Еще записи по теме

    Как узнать транспортный налог по ИНН через Госуслуги?

    На портале Госуслуги зарегистрированные пользователи могут в режиме реального времени просмотреть информацию о транспортном налоге. Любые задолженности и пени можно сразу же оплатить через портал безналичным платежом или сформировать квитанцию для оплаты. Для совершения любого из этих действий пользователю нужна полная регистрация. При запросе справки о транспортном налоге в профиле уже должны быть указаны паспортные данные, а также информация о транспортном средстве. Сама справка формируется в течение 5 рабочих дней, после чего ее можно просмотреть в личном кабинете в электронном виде.

    Инструкция

    После авторизации в личном кабинете пользователю необходимо пройти по веткам:

    1. Каталог услуг;
    2. Органы власти;
    3. Федеральная налоговая служба;
    4. Налоговая задолженность.

    На открывшейся странице будет изложена краткая суть дальнейших действий пользователя. Например, какие документы потребуются для заполнения анкеты. Изменять на этой странице ничего не нужно. При необходимости под названием раздела можно нажать на ссылку «Детальная информация по услуге». Здесь более подробно расписаны возможности получения справки о задолженности, в том числе перечислены места для личного посещения.

    На странице раздела «Налоговая задолженность» пользователю необходимо «Заполнить заявку», после чего появится форма для заполнения анкеты. Анкета – условное название, так как для постоянного активного пользователя портала здесь фактически не придется ничего заполнять. В заявке прописываются:

    • ФИО;
    • ИНН;
    • Свидетельство о регистрации автомобиля.

    Также могут потребоваться данные СНИЛС или паспортные данные, но при необходимости паспортные данные подтягиваются автоматически из данных профиля. Остается только их проверить и утвердить. После заполнения всех пустых граф заявление отправляется на обработку. Проверяться и обрабатываться она будет от 15 минут до 5 рабочих дней. Об окончании сбора информации клиент будет проинформирован с помощью уведомления в приложении или СМС.

    Обратите внимание! В личном кабинете после сбора информации будет представлена справка о задолженности по определенной форме. В ней указываются:

    • Номер заявления;
    • Дата подачи заявки;
    • Орган, куда отправлялся запрос;
    • Номер региона;
    • Вид налога;
    • Название органа, который непосредственно отвечает за начисление этого налогового сбора;
    • Сумма задолженности, пени, штраф или другие виды начислений.

    Ее можно распечатать и представить по месту требования. Информация по самим задолженностям, скорее всего, появится сразу же после подачи заявки. Будет собрана «таблица данных», где будут перечислены все задолженности и пени. Напротив текущих начислений будет кнопка «Оплатить», благодаря которой можно будет погасить налог онлайн. В некоторых случаях возле действующего начисления стоит пометка «Оплата невозможна» и ссылка на сайт ФНС, где можно уточнить информацию по этому виду начислений и оплатить его. Напротив старых налоговых сборов будет стоять пометка «Оплачено».

    Оплатить через портал Госуслуги можно с помощью банковской карты. Достаточно внести реквизиты собственной карточки в пустующие поля и подтвердить транзакцию с помощью одноразового кода, который приходит на телефон. Обратите внимание, что зачисление денежных средств при онлайн платеже не будет мгновенным. Однако если в течение недели или более в личном кабинете не появится отметка «Оплачено», необходимо обратиться в Центр обслуживания. При выборе формирования квитанции пользователю нужно распечатать квитанцию и с ней подойти в любое отделение банка для оплаты.

    Как посмотреть и оплатить задолженность другими способами?

    Просмотр задолженности и оплата налога на портале Госуслуги – самый быстрый и простой способ. Однако некоторые виды начислений невозможно оплатить через сайт, поэтому необходимо воспользоваться другими видами оплаты через интернет.

    Через сайт ФНС

    На сайте ФНС есть электронные сервисы, где с помощью калькуляторов можно рассчитать примерную сумму налога. При этом не требуется регистрироваться в личном кабинете. Для этого достаточно перейти по ссылке на налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога и ввести следующие данные:

    • Год;
    • Количество месяцев, в течение которого вы владеете автомобилем;
    • Вид транспортного средства;
    • Мощность в лошадиных силах;
    • К какой льготной категории вы относитесь.

    Далее калькулятор рассчитает примерную сумму отчислений, которую вам необходимо оплатить, а также укажет, по какой ставке он рассчитывался. Проводить оплату по данным с этого сервиса нельзя, так как в ходе расчета налога могут быть дополнительные нюансы, которые калькулятор не берет в расчет. Оплату можно производить только по уже сформированной квитанции.

    Узнать точную сумму начислений можно только в личном кабинете пользователя. При этом отдельная процедура регистрации предусмотрена на физических и юридических лиц. В личном кабинете для просмотра информации по налогам необходимо зайти во вкладку «Начислено». Здесь будут перечислены все налоговые сборы, а также сразу будет расположена кнопка «Оплатить». Не обязательно оплачивать всю сумму полностью. Доступна оплата частями. Сайт предлагает несколько стандартных способов оплаты:

    • С карты;
    • С телефона;
    • С электронных кошельков.

    Через WebMoney

    После входа на сайт ВебМани, пройти по веткам:

    Далее необходимо указать ИНН и система выдаст графу с выпадающим списком, где будет указана сумма налоги и его вид. После выбора налога или пени можно нажать кнопку оплатить и подтвердить транзакцию.

    Через Яндекс.Деньги

    Работа с сервисом Яндекс.Деньги похожа на оплату через WebMoney, однако несколько отличается интерфейс электронного кошелька. Пользователю после авторизации потребуется перейти по пунктам:

    Поиск задолженности происходит по ИНН или по номеру квитанции. После ввода конкретных данных система выдаст суммы начислений в виде таблицы с указанием типа платежа, вида налога и суммы, а также предложит их оплатить. Оплата производится с кошелька после подтверждения.

    Через Сбербанк-Онлайн

    Найти транспортный налог в онлайн-банкинге можно в разделе «Переводы и платежи». Далее необходимо выбрать «Федеральная налоговая служба». Обратите внимание, что сервис онлайн-банкинга перенаправит пользователя на официальный сайт ФНС. Так что фактически просмотр информации и оплата будет проводится через него. Разница заключается в то, что пользователю при нажатии «Оплатить» не потребуется дополнительно выбирать способ оплаты или вводить реквизиты банковской карты.

    На сайте Федеральной налоговой службе поиск налоговых отчислений можно искать по ИНН и по номеру квитанции. Но по ИНН возможен поиск только платежей, которые перешли в статус задолженность, поэтому требуется сначала провести поиск по номер квитанции.

    При оплате транспортного налога через различные сервисы может списываться дополнительная комиссия за услугу. Она указывает на этапе формировании окончательной суммы на оплату. При оплате с банковской карты, к примеру, через Сбербанк комиссия либо отсутствует, либо минимальная.

    Также следует обратить внимание, что при поиске информации через платежные системы отображаются только текущие начисления. В то время как на портале Госуслуги можно посмотреть и уже оплаченные, а также отслеживать статус зачисления денежных средств. При оплате транспортного налога любым образом не забывайте сохранять чек-квитанцию об оплате, так как она может пригодиться в случае спорных ситуаций, если платеж не был зачислен.

    Онлайн калькулятор транспортного налога

    Калькулятор транспортного налога предоставлен сайтом calcus.ru

    Видео:

    Как узнать транспортный налог по ИНН

    Оплата транспортного налога через Госуслуги

    Каждый собственник транспортного средства обязан в установленный срок производить оплату транспортного налога. Юридические лица могут делать это безналичным переводом со своего банковского счета, а для физических лиц существует гораздо больше способов и возможностей, в том числе и через портал «Госуслуги». Какова процедура и порядок уплаты транспортного налога через портал «Госуслуги»? Что для этого понадобится? Есть ли комиссия за оплату? Каковы преимущества такого способа оплаты? Ответим на эти вопросы в данной статье.

    Процедура уплаты налога через портал

    Виртуальный портал «Госуслуги» представляет собой справочно-информационную базу данных интерактивного типа, предоставляющую гражданам информацию и позволяющую физическим и юридическим лицам заказывать/получать услуги муниципального и государственного (федерального) типа. Все услуги распределяются по принципу территориальности (регион определяется автоматически либо вручную пользователем системы). Данным интернет-ресурсом можно пользоваться, как без регистрации, так и зарегистрировавшись. Регистрация дает больше возможностей, которые расширяются при верификации аккаунта пользователя. Портал «Госуслуги» является посредническим сервисом для оплаты налогов, сборов и платежей аналогичного типа в пользу муниципальных и государственных организаций. На сайте представлено несколько способов оплаты, которые предоставляются сторонними платежными сервисами, в том числе оплата с помощью банковских карт Visa, MasterCard и Мир, электронных систем Webmoney, Qiwi, Яндекс. Деньги, а также счета мобильного телефона.

    «Госуслуги» относятся к категории социальных порталов, и данный портал не взимает комиссию при проведении платежей. Однако это не означает полное отсутствие комиссионного сбора, так как комиссию могут взимать сторонние платежные системы, через которые осуществляется оплата на сайте «Госуслуги».

    Не смотря на то, что действующее российское законодательство позволяет проводить платежи в интересах третьих лиц, ряд платежных систем сохранил прежние требования: оплата допускается только при соответствии данных в платежной системе, через которую производится оплата и личных данных в аккаунте на портале «Госуслуги». Кроме этого, интернет-портал «Госуслуги» осуществляет посредническую деятельность в предоставлении платежных документов в электронном виде, которые в дальнейшем можно распечатать для последующей оплаты в банковской организации.

    Что необходимо для оплаты?

    Для начала работы на сайте необходимо пройти процедуру регистрации или авторизации. Если учетная запись не была подтверждена с помощью кода доступа, то получить доступ в личный кабинет Федеральной налоговой службы не получится, но узнать размер своей налоговой задолженности все же можно (при стандартной учетной записи). Если существует необходимость в получении доступа именно к личному кабинету ФНС, то через госуслуги этого сделать не получится. Придется лично обращаться в налоговую службу за регистрационной картой.

    Для уплаты транспортного налога через сайт «Госуслуги» в первую очередь следует уточнить сумму к уплате. Обычно налоговая служба присылает налогоплательщику уведомление, в котором содержится размер налога к уплате и сопутствующая информация, а также квитанция на оплату. На сайте эта информация может не понадобится, поскольку размер задолженности там определяется автоматически. Однако если сумма в графе не указана, можно провести процедуру по номеру квитанции или проверить задолженность по ИНН. Итак, алгоритм оплаты таков:

    • На главной странице во вкладке «Каталог услуг» необходимо выбрать из открывшегося перечня «Налоги и финансы».
    • В открывшемся окне необходимо выбрать пункт «Налоговая задолженность».
    • На новой странице  будет представлена информация о получении информации о существующих задолженностях по налоговым сборам, штрафам и пеням. Для оплаты необходимо кликнуть на кнопку «Получить услугу».
    • На новой странице будут отражены персональные данные гражданина, по которым можно найти задолженность, нажав на одноименную кнопку.
    • На той же странице есть возможность сразу перейти к оплате, если на руках есть квитанция. Для этого необходимо нажать «По номеру квитанции», а затем ввести номер (индекс документа, УИН) в соответствующую графу и нажать «Оплатить».

    Система предложит выбрать способ оплаты: банковской картой, электронными деньгами и т.д. В зависимости от выбранного способа дальнейшие действия могут различаться. Например, при оплате картой, нужно будет ввести ее данные в соответствующие строки и подтвердить правильность ввода. Затем система переадресует плательщика на страницу банка, держателем карты которого он является. На странице также нужно будет подтвердить платеж. Он поступит в обработку, а на госуслугах появится уведомление об успешно выполненной операции. Через несколько дней и на сайте ФНС такой платеж будет подтвержден и в личном кабинете не будет висеть никакой задолженности.

    Какие преимущества есть у такого способа?

    Возможности обсуждаемого портала являются довольно привлекательными для граждан, которые загружены работой и повседневными делами. В течение 10 минут на сайте «Госуслуги» можно получить всю необходимую информацию, оплатить свои задолженности, получить государственные и муниципальные услуги, за которыми раньше приходилось отстаивать ни одну очередь. Что касается оплаты транспортного налога через данный портал, то уникальных преимуществ этот способ именно для этой услуги иметь не будет. Портал как и во всех других случаях имеет круглосуточную доступность, службу поддержки, фиксированный срок получения услуги, возможность обжалования ее результатов и так далее. Данный способ оплаты существенно отличается от оффлайн-способов и настолько же универсален, как оплата через сайт ФНС.

    Заключение

    Таким образом, уплатить налог на транспорт налогоплательщик может через «Госуслуги». Для этого необходимо быть зарегистрированным на сайте и следовать приведенным выше инструкциям или подсказкам самого портала. Комиссию за работу и предоставление такого рода услуг на сайте не взимают, что является неоспоримым преимуществом перед многими другими способами. Процедуру можно осуществить путем ввода личных данных (для поиска задолженности) или непосредственно по номеру квитанции ФНС.

    Советуем почитать: Оплата транспортного налога банковской картой

    Рейтинг: 0/5 (0 голосов)

    Как федеральные налоги связаны с вашим общественным транспортом?

    На недавнем форуме по инфраструктуре кандидат в президенты от Демократической партии Джо Байден и бывшие кандидаты Пит Буттиджиг, Эми Клобучар и Том Стейер обсудили свои предложения по увеличению расходов на дороги, мосты, транзит и другой наземный транспорт — отчасти для устранения угроз, исходящих от глобальное изменение климата.

    Однако никто не сказал, что они будут делать с сокращающимся федеральным трастовым фондом автомобильных дорог (HTF). Это очень плохо, потому что HTF — ключевая часть того, как мы финансируем нашу национальную транспортную инфраструктуру, включая программы общественного транспорта.

    Целевой фонд автомобильных дорог

    HTF получает свои доходы в основном за счет федеральных налогов на бензин и дизельное топливо, но налоги на топливо не приносят адекватных доходов для удовлетворения транспортных потребностей. Люди водят больше, чем раньше, но средняя топливная экономичность их автомобилей также растет. Между тем, с 1993 года ставки федерального налога на моторное топливо оставались на уровне 18,4 цента за галлон для бензина и 24,4 цента за галлон для дизельного топлива. Если бы федеральный налог на газ поспевал за инфляцией, сегодня он составил бы 33 цента за галлон.Оба факта означают, что потоки доходов от этих налогов могут поддерживать меньше инвестиций в инфраструктуру, чем в прошлом.

    Но Конгресс продолжает выделять деньги на транспортные проекты. Результат: средств HTF будет недостаточно для покрытия запланированных расходов, начиная с 2021 года. В этот момент Конгресс, вероятно, переведет общие доходы HTF, как это неоднократно происходило с 2008 года.

    Снижение целевых доходов от транспорта не только сокращает мосты и шоссе, но и сокращает федеральную помощь местным железнодорожным и автобусным сообщениям.

    Финансирование общественного транспорта

    Пассажиропоток на общественном транспорте вырос с 1990-х годов. Несмотря на спад в последние годы, с 2005 года на общественном транспорте ежегодно совершается около 10 миллиардов поездок или более. Увеличение количества пассажиров означает больше денег от тарифов, но пользовательские тарифы покрывают лишь около четверти всех транспортных расходов.

    Большая часть остальной части — доля растущей, поскольку федеральное финансирование остается неизменным в реальном выражении — поступает от правительств штатов и местных властей.

    Если федеральное правительство желает увеличить свою долю финансирования транзита, использование доходов, полученных от повышения налогов на бензин и дизельное топливо, является возможным источником.

    Проблема в том, что относительно небольшое число избирателей поддерживают повышение налога на газ. Многолетнее национальное исследование с обширными данными, проведенное Транспортным институтом Минеты, дает интересную информацию об общественном мнении о налогах на газ и общественном транспорте.

    Большинство респондентов переоценили сумму, которую они платят в виде налогов на газ, но около 36 процентов по-прежнему поддерживают повышение федерального налога на газ в 2017 году. Это намного меньше половины, но тенденция к повышению с 23 процентов в 2010 году. Поэтапное повышение в течение пяти лет. или выделение доходов на содержание дорог сделало предполагаемый поход гораздо более популярным (58 процентов).Но в целом респонденты предпочли сокращение других государственных расходов на финансирование транспорта, а не повышение тарифов или налога на газ.

    Более двух третей респондентов заявили, что часть налоговых поступлений за газ следует направлять на общественный транспорт. Неудивительно, что те, кто недавно пользовался транзитом или пользовались услугами транзита поблизости, скорее всего, поддержали этот подход.

    Выбросы углерода и потребности в транзите

    Существует двоякий экологический аргумент в пользу использования федеральных налогов на бензин и дизельное топливо для финансирования общественного транспорта.Во-первых, обложение налогом моторного топлива увеличивает скрытую цену на углерод, сокращая использование и выбросы CO 2 . Во-вторых, направление доходов на общественный транспорт субсидирует экологически безопасную альтернативу вождению. По данным Министерства транспорта, все виды общественного транспорта производят меньше выбросов парниковых газов на пассажиро-милю, чем частные автомобили. Кроме того, общий объем недвижимости, отведенной под автомобили, с точки зрения как шоссе, так и парковок, поднимает серьезные вопросы об эффективности землепользования. Исследование Mineta показало, что использование налоговых поступлений на газ для борьбы с глобальным потеплением и загрязнением воздуха делает повышение налога на газ более популярным среди респондентов.

    Существует также аргумент экономической справедливости в пользу повышения налогов на топливо для общественного транспорта. Налоги на моторное топливо ложатся относительно большим бременем на домохозяйства с низкими доходами, чем на домохозяйства с более высокими доходами. Но использование более высоких налоговых поступлений на топливо для систем общественного транспорта дает относительно более высокую выгоду американцам с низкими доходами. Эти домохозяйства с большей вероятностью будут регулярно пользоваться общественным транспортом, добираться до работы более 90 минут и испытывать негативное влияние, когда возможности местного транспорта нарушаются из-за технического обслуживания или сокращения бюджета.Более того, отсутствие транспортных средств может ограничивать занятость и препятствовать экономической мобильности из поколения в поколение.

    Инфраструктура часто становится темой обсуждения среди законодателей, но с точки зрения дополнительного целевого финансирования особо нечего было показать. Рост выбросов углекислого газа и использование общественного транспорта станут важными составляющими будущих дебатов о судьбе Трастового фонда и расходах на инфраструктуру.

    FHWA — Центр инновационной финансовой поддержки — Value Capture

    Транспортные коммунальные платежи — это механизм финансирования, который рассматривает транспортную систему как коммунальное предприятие, в котором жители и предприятия платят сборы, основанные на использовании ими транспортной системы, а не налоги на основе стоимости собственности, которую они занимают.Сборы не подлежат утверждению избирателями и основаны на количестве поездок, связанных с различными видами землепользования. Ставки коммунальных платежей могут определяться количеством парковочных мест, квадратными метрами или общей площадью пола. Этот подход связывает затраты на содержание транспортной инфраструктуры с преимуществами мобильности, которую обеспечивает транспортная система.

    Первые платежи за коммунальные услуги в США были введены в Орегоне в 1980-х годах. С тех пор они успешно использовались в небольших городах Вашингтона, Айдахо, Юты, Колорадо, Техаса, Миссури и Флориды.Сборы используются в основном местными органами власти для финансирования содержания дорог. Они также известны как плата за обслуживание улиц, плата за использование дороги, плата за коммунальные услуги на улице и плата за обслуживание тротуара.

    Коммунальные платежи за транспорт отличаются от других видов сборов за ущерб тем, что они взимаются со всех лиц, занимающих недвижимость — как владельцев, так и арендаторов, — а не только владельцев собственности. Они также оплачиваются на постоянной ежемесячной основе, как счет за коммунальные услуги, а не ежегодными или ежеквартальными платежами, как собираются налоги на недвижимость.Учитывая, что использование транспортной системы не измеряется так же, как использование электроэнергии или канализации в домашних условиях, плата рассчитывается на основе расчетных тарифов на выработку электроэнергии для различных видов землепользования. Большинство программ оплаты коммунальных услуг в США используют тарифы на поездки, подготовленные Институтом инженеров транспорта (ITE). 1

    Транспортные коммунальные услуги столкнулись с юридическими проблемами, ставящими под вопрос, являются ли они платой или налогом. Полномочия по формированию доходов, предоставленные городам конституциями штатов, различаются, но в целом право города взимать налоги более ограничено, чем его право взимать сборы.Налоги часто требуют одобрения избирателя, поэтому, если коммунальные платежи оспорены и признаны налогом, могут быть инициированы требования референдума. Кроме того, сборы собираются для компенсации государственным организациям за оказанные услуги, а не для получения доходов. В результате сборы являются добровольными, поскольку жители имеют возможность не пользоваться государственной службой и тем самым избежать взимания платы. Поскольку транспортные сборы взимаются на основе предполагаемого уровня поездки, некоторые пассажиры и компании взимают плату за поездки, которые фактически не совершаются. Используя этот аргумент, коммунальные платежи за транспорт можно интерпретировать как незаконные, поскольку они не являются добровольными. Эта проблема возникла в Остине, штат Техас, где от платы за коммунальные услуги можно отказаться, если владельцы недвижимости могут продемонстрировать, что они не водят машину и не владеют автомобилем. В некоторых случаях судебные разбирательства привели к отмене коммунальных платежей за транспорт. 2

    Примеры платы за коммунальные услуги

    Город Ньюберг, Орегон Местные улицы

    Город Ньюберг, штат Орегон, ввел плату за коммунальные услуги в 2017 году, чтобы помочь закрыть годовой дефицит финансирования в размере 1 доллара США.9 миллионов на содержание, сохранение и восстановление улиц. Пятилетний план дорожного покрытия направляет проекты капитального ремонта, которые в значительной степени финансируются за счет нового TUF. По состоянию на конец 2018 года в стадии реализации находятся следующие проекты: East Fifth Street и Villa Road.

    Город Орегон, Местные улицы Орегона

    Орегон, штат Орегон, ввел плату за коммунальные услуги по уходу за тротуарами в 2008 году и поэтапно вводил плату в течение пяти лет для достижения целевого показателя дохода в 1,5 миллиона долларов в год.С 2013 по 2014 год размер сбора увеличивается на 3 процента в год. Как и во многих других сообществах штата Орегон, плата также основана на признанной в национальном масштабе информации, разработанной Институтом инженеров дорожного движения, который оценивает среднее количество поездок на автомобиле, совершаемых объектом размещения, в зависимости от того, как оно используется. Плата за профилактическое обслуживание (заделка трещин, герметизация шлама, герметизация стружки и микроповерхность) и восстановление (наложения, шлифовка / вкладки и восстановление полной глубины).По состоянию на 2018 год в активе проектов:

    Проектов

    Программа городского развития велосипедного и пешеходного фонда города Хиллсборо (BPCIP) — Хиллсборо, Орегон

    Проект реабилитации Пятой Восточной улицы — Ньюберг, Орегон

    Jackson School Road Project — Хиллсборо, Орегон

    Плата за коммунальные услуги — Город Кус-Бэй, Орегон

    ресурсов

    Информационный бюллетень по тарифам на коммунальные услуги

    Просмотреть ресурсы по оплате коммунальных услуг

    Законодательство

    Просмотреть разрешающее законодательство для оплаты коммунальных услуг транспорта.

    Сноски

    1 Кэрол Терли, Обещания и проблемы с оплатой коммунальных услуг транспорта, Пятая международная конференция TRB по финансированию транспорта, июль 2014 г.

    2 Там же .

    Кто платит за дороги? | Frontier Group

    Многие американцы считают, что водители оплачивают полную стоимость проезжей части за счет налогов на бензин и других сборов с пользователей. Это никогда не было правдой, и сейчас это менее верно, чем в любой другой момент современности.

    Сегодня общие налоги, уплачиваемые всеми налогоплательщиками, покрывают почти столько же затрат на строительство и содержание автомагистралей, сколько налог на газ и другие сборы, уплачиваемые водителями. Покупательная способность налогов на бензин снизилась в результате инфляции, повышения топливной экономичности транспортных средств и недавней стагнации вождения. В результате так называемые «пользовательские сборы» покрывают сокращающуюся долю транспортных расходов.

    Пришло время для политиков признать то, что было правдой в течение многих лет, но особенно актуально сегодня: мы, , все платим за дороги Америки.

    Исправления для краткосрочного финансирования — даже небольшое повышение налога на газ — этого не изменит. Их также будет недостаточно, чтобы позволить Америке создать транспортную систему 21 века. Это потребует смелого переосмысления того, как мы собираем деньги на транспортировку и как мы их тратим в ближайшие годы.

    Дороги сами за себя не окупаются.

    • Почти столько же затрат на строительство и содержание автомагистралей теперь приходится на общие налоги, такие как подоходный налог и налог с продаж (плюс дополнительный федеральный долг), так и на налоги на бензин или другие «пользовательские сборы» с водителей.Общие налоги составили 69 миллиардов долларов расходов на автомагистрали в 2012 году.
    • Дороги со временем окупаются все меньше и меньше. В 1960-х и начале 1970-х годов налоги на бензин и другие сборы с водителей покрывали более 70 процентов затрат на строительство и содержание автомагистралей. Доля транспортных расходов, покрываемых налогами на бензин, вероятно, продолжит снижаться в результате инфляции, более экономичных автомобилей и более медленного роста вождения.

    Все мы несем расходы на дороги.

    • Помимо налогов на бензин и личных расходов на собственное вождение, домохозяйства в США в среднем несут дополнительное бремя налогов и других расходов, связанных с вождением, в размере более 1100 долларов в год. Включая:
      • Примерно 597 долларов США на семью в год в виде общих налоговых поступлений, выделяемых на строительство и ремонт дорог.
      • От 199 до 675 долларов на семью в год в виде дополнительных налоговых субсидий для вождения, таких как освобождение от налога с продаж на покупку бензина во многих штатах и ​​исключение федерального подоходного налога для льгот при парковке пригородных парковок.
      • Примерно 216 долларов в год в виде государственных расходов, необходимых в результате дорожно-транспортных происшествий, не считая дополнительного, некомпенсированного ущерба, нанесенного жертвам и имуществу.
      • Примерно от 93 до 360 долларов на семью расходов, связанных с ущербом здоровью, вызванным загрязнением воздуха.

    Правительства тратят больше долларов, не связанных с налогами на пользователей, на автомагистрали, чем на транзит, езду на велосипеде, пешие и пассажирские перевозки по железной дороге вместе взятые.

    • Транзит (43 долл.3 миллиарда долларов государственного капитала и текущего финансирования), велосипедные и пешеходные программы (821 миллион долларов федерального финансирования) и пассажирский железнодорожный транспорт (1,8 миллиарда долларов государственного финансирования) — все они получают меньше прямой поддержки со стороны налогоплательщиков, чем автомагистрали.

    Люди, которые ходят пешком и на велосипеде, платят свою справедливую долю за пользование транспортной системой.

    • Большая часть пешеходных и велосипедных прогулок проходит по местным улицам и дорогам, которые в основном оплачиваются за счет налогов на собственность и других общих местных налогов.
    • Ходьба и езда на велосипеде практически не наносят ущерба дорогам и улицам и занимают лишь небольшую часть дорожного пространства, занимаемого транспортными средствами. Велосипедисты и пешеходы, вероятно, платят гораздо больше общих налогов, чтобы облегчить использование водителями местных дорог и улиц, чем они получают в виде льгот от государственных и федеральных инвестиций в инфраструктуру, оплачиваемых за счет налога на газ.

    Американцы все чаще ведут многомодальный образ жизни. Большинство из них не «водители» или «не водители», а люди, которые пользуются разными видами транспорта и платят за проезд разными способами.

    • Примерно две трети американских водителей также ездят на велосипедах, ходят пешком или пользуются общественным транспортом в течение данной недели, причем молодые люди с большей вероятностью будут использовать мультимодальные перевозки, чем старшее поколение.
    • Почти две трети американцев считают целесообразным использовать доходы от налога на бензин для поддержки общественного транспорта. И несколько недавних опросов общественного мнения показывают, что американцы считают, что страна должна уделять больше внимания транзиту, велосипеду и ходьбе в транспортных расходах.

    Решение кризиса финансирования транспорта может потребовать или не потребовать повышения налогов на газ. Это, безусловно, требует от политиков свежего мышления. Они могут начать с трех шагов:

    1) Признайте реальность того, что все американцы теперь несут расходы на дороги , выбирая транспортную политику, исходя из того, какие инвестиции приносят наибольшую выгоду для населения, независимо от режима. Потребности американцев, которые в основном ездят на транспорте, велосипеде, ходят пешком или пользуются другими транспортными услугами, должны иметь не меньший вес, чем потребности автомобилей, при принятии решений о транспортировке.

    2) Рассматривайте источники доходов и инвестиционные решения отдельно. Транспортные агентства часто отдают предпочтение новым дорогам сомнительной ценности, а не неотложным проектам по техническому обслуживанию и ремонту, а также важным инвестициям в транзит и другие виды транспорта. Подвергая все расходы на транспорт тщательной оценке и расстановке приоритетов — независимо от источника доходов — государственных служащих могут гарантировать, что деньги налогоплательщиков расходуются наиболее эффективно.

    3) Переходите к разумной системе ценообразования на транспортировку. Налоги на водителей рассматривались в первую очередь как способ собрать деньги на транспорт. Но они могут выполнять более важную задачу, поскольку используются для возмещения некоторых затрат, которые драйверы накладывают на общество, и повышения эффективности транспортной системы. Ценообразование в связи с заторами, стоимость парковок, сборы, основанные на загрязнении, и аналогичные сборы могут способствовать выбору транспортных средств, которые приносят наибольшие выгоды или налагают наименьшие затраты на общество — даже если каждый пенни дохода от этих сборов возвращается налогоплательщикам или используется для целей, отличных от транспорт.

    2. Определение доходов и расходов на транспортировку

    2.1 Выручка от транспортировки

    В этом отчете под правительством понимаются федеральные органы власти, правительства штата и местные органы власти, а также государственные предприятия, которые являются государственными учреждениями, такими как Комиссия Панамского канала и агентства общественного транспорта. Государственные предприятия, рассматриваемые в этом отчете, оплачивают большую часть своих расходов за счет продажи товаров и услуг населению и ведения своих отдельных счетов.Они также получают средства от федерального правительства, правительства штата и местного самоуправления для финансирования некоторых своих расходов. Хотя некоторые государственные предприятия, такие как Amtrak®, также получают финансовую помощь от государственных агентств, их доходы и расходы не включены в этот отчет, поскольку они не являются государственными агентствами. Однако, если государственное предприятие, связанное с транспортом, получает какую-либо государственную финансовую помощь, такую ​​как федеральные субсидии компании Amtrak®, эти субсидии включаются в транспортные расходы.

    Чтобы построить и поддерживать транспортную инфраструктуру США, правительство полагается на доходы, полученные и выделенные на транспортные цели. Выручка, направленная на транспортировку, называется доходом от транспортировки. Доходы от транспортных услуг включают налоги и сборы (т.е. сборы), взимаемые государством за транспортировку и деятельность, не связанную с транспортировкой, и направляемые на финансирование транспортных программ. Доходы от инвестирования транспортных средств и поступления от обязательных платежей в бюджет (т.д., штрафы и пени), а также пожертвования корпораций и частных лиц на транспортировку также рассматриваются как доходы от транспортировки. Для целей отчетности выручка от транспортировки классифицируется и сгруппирована по трем категориям: выручка из собственных источников, выручка, направленная на другие цели, и вспомогательная выручка.

    Выручка из собственных источников : Относится к налогам и сборам, взимаемым с транспортных операций и используемым специально для транспортных целей. Выручка, полученная в этой категории, включает следующее:

    • Налоги на осуществление, такие как налоги на моторное топливо и авиационные налоги.
    • Налоги на имущество, такие как налоги на автотранспортные средства.
    • Подоходные налоги, такие как корпоративные налоги, уплачиваемые транспортными компаниями.
    • Такие сборы, как дорожные сборы и лицензионные сборы за автотранспортные средства.
    • Штрафы и штрафы, такие как штрафы за превышение скорости и нарушение правил стоянки.
    • Инвестиционный доход, такой как процентный доход с баланса Трастового фонда шоссе.
    • Доходы от концессионных соглашений, когда государственная транспортная инфраструктура эксплуатируется на концессионной основе частной компанией.

    Выручка, направленная на другие цели: Включает средства, полученные от деятельности, связанной с транспортом, но используемые для финансирования программ, не связанных с транспортом. Примером могут служить поступления от налогов на моторное топливо, которые направляются в общий фонд для других целей.

    Вспомогательный доход: Включает средства, полученные от деятельности, не связанной с транспортом, но предназначенные для поддержки транспортных программ. Примеры включают поступления, полученные государством и местными органами власти от налога с продаж или налога на имущество для финансирования транспортных проектов.

    На Рисунке 1 показаны основные категории источников доходов от перевозок и их использования. Более подробное обсуждение статей доходов в рамках каждой из трех категорий доходов представлено в Приложении A. Классификация доходов от перевозок по этим трем категориям позволяет отслеживать важнейшие взаимосвязи в финансировании общественного транспорта. Например, он предоставляет данные о том, сколько доходов генерируется транспортной деятельностью, путем анализа доходов из собственных источников и доходов, направленных на другие цели.Он также показывает, сколько правительство тратит на транспорт, рассматривая доходы из собственных источников и вспомогательные доходы.

    2.2 Транспортные расходы

    Как один из ключевых игроков в создании и эксплуатации транспортной системы США, правительство несет ответственность за расходы, связанные с капитальными вложениями, а также за эксплуатацию, техническое обслуживание и безопасность системы. Транспортные расходы относятся к расходам, выплачиваемым государством для обеспечения эффективной и безопасной транспортной системы, независимо от источников финансирования и агентств, производящих платежи. 1

    Кроме того, транспортные расходы включают в себя расходы правительства как пользователя транспортной системы, только если эти расходы имеют прямое отношение к роли правительства как поставщика инфраструктурной системы. Например, государственные транспортные агентства (то есть агентства общественного транспорта) помогают людям перемещаться между местами проживания и работой. В результате средства, потраченные на эти цели, засчитываются как транспортные расходы. Более того, везде, где на карту поставлены важные общественные интересы, связанные с транспортом, специальное финансирование, предоставляемое государством частным компаниям для покрытия их капитальных и операционных затрат в интересах общества, включается в транспортные расходы.Примером такого рода расходов является компенсация авиаперевозчикам убытков, понесенных в результате остановки гражданской авиации после события 11 сентября 2001 года.

    В данном отчете транспортные расходы классифицируются по следующим категориям:

    • Уровень государственного управления : Включает федеральное правительство, правительство штата и местные органы власти.
    • Вид транспорта : Включает автомагистраль, транзит, железные дороги, воздух, воду, трубопровод и общую поддержку.
    • Источники дохода : Включите выручку из собственных источников, вспомогательную выручку, гранты и заимствования.
    • Цель расходования : Включает затраты на капитальные вложения, эксплуатацию и техническое обслуживание.

    Транспортные расходы могут быть представлены в отчете путем классификации одной категории или перекрестной классификации нескольких категорий. На рисунке 2 показана взаимосвязь между источниками доходов и расходами.

    2.2.1 Межправительственный перевод средств — гранты

    Значительная часть средств переводится между федеральным правительством, правительством штата и местными органами власти в форме грантов.Гранты относятся к безответным платежам, полученным от других правительств, и предоставляются для конкретных проектов или программ для общей финансовой поддержки или для любых других целей. Они могут быть переведены наличными или натурой. Например, FHWA предоставляет средства правительствам штатов и местным органам власти в рамках программы федеральной помощи по автомагистралям для строительства и улучшения городской и сельской системы автомагистралей. Правительства штатов предоставляют финансовую помощь местным органам власти для конкретных программ или неуказанных общих целей.Часть определенных видов налоговых поступлений, собираемых государствами, перераспределяется между местными органами власти, где они собираются. Местные органы власти также переводят средства правительствам штатов, особенно в форме соответствующей доли средств на проекты, находящиеся в ведении государства.

    Во избежание двойного учета гранты, полученные государственными органами, будут учитываться как расходы, а гранты, предоставленные государственными органами, не будут считаться расходами. Например, субсидии, полученные местным правительством, будут учитываться как часть транспортных расходов местного правительства, но не будут учитываться как расходы на транспорт федерального уровня и штата. 2

    Сноски

    1 Расходы государственных учреждений, не связанных с транспортом, на приобретение транспортных услуг не включаются, потому что эти расходы относятся к потреблению транспортных услуг, а не к оказанию транспортных услуг.

    2 Предполагается, что государственные учреждения потратят гранты, полученные от других уровней правительства, в том же году, в котором они их получают.

    Часто задаваемые вопросы

    Транспорт

    Транзит

    Как финансируется транзит?

    Многие агентства предоставляют различные услуги транзита. Для целей этой страницы, транзитные услуги включают автобусы, железные дороги, паратранзит, фургон и паромы. (Помимо транзита, существуют другие услуги общественного транспорта, такие как междугородные железнодорожные перевозки и коммерческая авиация.) Услуги транзита предоставляются более 200 операторами в Калифорнии, включая города, округа, независимые специальные районы, агентства по планированию перевозок, частные некоммерческие организации, университеты и племена.

    Транзитное финансирование поступает из различных источников. Транзитные операторы, получающие федеральные средства, обязаны регулярно сообщать свою финансовую информацию федеральному правительству, которое публикует национальный отчет каждый федеральный отчетный год (СРЮ). В общей сложности транзитные услуги в Калифорнии были профинансированы в ФРГ 2018 на сумму 12 миллиардов долларов. Как показано на Рисунке 1, это финансирование поступало из различных источников, включая местные, федеральные налоги и налоги штата, а также пассажирские тарифы и сборы.

    Местное правительство предоставило почти половину транзитного финансирования. Местные фонды генерируются разными способами, но 79 процентов этих средств поступают за счет налоговых поступлений. Поступления от местного налога с продаж включают долю обоих округов в Местном транспортном фонде (LTF), а также меры местного налога с продаж. Через LTF округа получают доход от налога с продаж в размере четверти процента, применяемого ко всем товарам в масштабах штата. Все округа получают доходы LTF, которые должны использоваться для транспортных целей, включая услуги транзита. Кроме того, в 25 округах «самопомощи» избиратели ввели полпроцентный налог с продаж на транспорт, часть которого идет на транзит.

    Фонды штата и федеральные фонды составляют примерно одну треть финансирования. Фонды штата и федеральные средства поступают из нескольких источников, но большая часть поступает за счет налогов штата и федеральных налогов на бензин и дизельное топливо. Федеральные фонды в основном расходуются в соответствии с Законом об исправлении положения наземного транспорта в Америке (FAST), который финансируется за счет федерального налога на бензин. В соответствии с Законом FAST существует 33 программы, пять из которых составляют 89 процентов федеральных средств на транзит в Калифорнии: (1) Программа формул для урбанизированных территорий, (2) Программа формул для сельских районов, (3) Программа государственного ремонта. , (4) Программа грантов на автобусные перевозки и (5) Программа грантов на капитальные вложения.Большая часть этих средств выплачивается по формуле.

    Государственная помощь в области транзита, которая финансируется за счет государственного налога с продаж на дизельное топливо, составляет самую большую долю государственных средств на транзит, распределяя около 700 миллионов долларов США между планирующими организациями и операторами по формуле в 2017–2018 годах. Другие государственные программы, которые специально финансируют транзит, включают Программу низкоуглеродных транзитных операций (LCTOP) и Государственную программу надлежащего ремонта (SGR), которые распределяются по формуле, а также Капитальную программу транзитных и междугородных железных дорог (TIRCP), конкурсный фонд.В 2017–2018 годах финансирование LCTOP составило 71 миллион долларов, SGR — 105 миллионов долларов, а TIRCP — 209 миллионов долларов. Транзит также может получать финансирование через другие государственные программы, такие как Решения для перегруженных коридоров и Государственная программа улучшения транспорта, которые также поддерживают проекты по расширению или ремонту автомагистралей, местных улиц и дорог.

    Одна пятая часть финансирования поступает за счет тарифов и сборов. Пользователи транзитных услуг платят поставщикам тарифы за пользование их услугами, а операторы получают дополнительные доходы от пользователей за счет дополнительных сборов, таких как услуги парковки и поездки, концессии и реклама.Однако эти тарифы и сборы составляют лишь небольшую долю общих доходов от транзита.

    (Последнее обновление: январь 2020 г.)

    Как расходуются средства на транзит?

    Израсходовано 12 миллиардов долларов на местный транзит в Калифорнии. Транзитные расходы обычно классифицируются как операционные или капитальные. Операции включают компенсацию транзитным водителям и другому персоналу, а также техническое обслуживание транспортных средств и помещений.Капитал включает затраты на приобретение оборудования, такого как новые автобусы и железнодорожные вагоны, и на строительство объектов, таких как станции и железнодорожные системы. Как показано на Рисунке 2, 64% транзитных расходов в Калифорнии приходилось на операции в СРЮ 2018.

    Более половины операционных расходов было потрачено на автобусы. Автобусы — самый популярный вид транспорта. В СРЮ 2018 63 процента всех пассажирских рейсов в Калифорнии были совершены на автобусах, в результате чего транзитные операторы тратили более половины эксплуатационных расходов на этот вид транспорта.Напротив, операторы тратили около трети операционных расходов на железнодорожные перевозки.

    Основная часть капитальных затрат приходится на железнодорожный транспорт. В СРЮ 2018 около одной трети всех транзитных пассажирских рейсов в Калифорнии было совершено по железной дороге. Хотя железнодорожный транспорт является менее распространенным видом транспорта, чем автобусы, для его работы обычно требуется более обширная инфраструктура и оборудование. Таким образом, на железнодорожные проекты приходится более 70 процентов капитальных затрат на транзит.

    Федеральные средства в основном расходуются на капитальные проекты. Операторы расходуют местные средства, средства штата и федеральные средства по-разному в зависимости от руководящих принципов программы финансирования. Например, федеральные программы финансирования транзита обычно предусматривают 90-процентную максимальную соответствующую долю для капитальных проектов и 50-процентную максимальную долю для операционных расходов. Таким образом, местные операторы должны покрывать большую долю затрат, если они используют федеральные средства для операций, чем для капитальных проектов.Поскольку капитальные проекты обычно обходятся дороже, чем эксплуатационные, транзитные операторы обычно используют федеральные средства для капитальных проектов. Следовательно, федеральные фонды обеспечивают 35% общих капитальных затрат транспортных агентств Калифорнии и лишь 11% операционных расходов. Около 80 процентов операционных расходов покрывается за счет тарифов, сборов и местных средств.

    (Последнее обновление: январь 2020 г.)

    Транспортные налоги и сборы

    Какие налоги применяются к бензину в Калифорнии?

    На цены на бензин влияет несколько различных налогов. Многие люди ссылаются на «налог на газ», когда говорят о транспортных налогах и сборах. Обычно люди имеют в виду государственный акцизный налог на бензин, потому что это основной источник государственного финансирования автомагистралей и дорог. Однако федеральные акцизные сборы, а также налоги штата и местные налоги с продаж также распространяются на бензин в Калифорнии. (На дизельное топливо также взимаются различные государственные, федеральные и местные налоги.) На приведенном ниже рисунке показано, сколько водитель платит за каждый налог при покупке галлона бензина стоимостью 3 доллара.15 (средняя цена на бензин в Калифорнии на момент подготовки этого анализа). В этом примере налоги составляют около 25 процентов от цены, а государственный акцизный налог составляет более половины всех уплаченных налогов.

    Как показано на рисунке, специфические налоги на бензин включают:

    • Государственный акцизный сбор (50,5 цента за галлон). Государство взимает этот налог с поставщиков бензина до того, как они доставят бензин на станции розничной торговли. Однако исследования показывают, что большая часть, если не весь налог перекладывается на водителей за счет повышения цен на насосах.Поскольку налог устанавливается за галлон, сумма уплаченного налога зависит только от количества галлонов бензина, которое покупает водитель, независимо от цены каждого галлона. Государственный акцизный налог корректируется каждый июль с учетом инфляции.

    • Федеральный акцизный налог (18,4 цента за галлон). Помимо акцизного налога штата, водители Калифорнии платят федеральный акцизный налог на бензин. Этот налог действует аналогично государственному акцизному налогу, то есть налог не уплачивается непосредственно водителями, хотя он увеличивает цены на бензин, которые они платят на заправочной станции.Федеральный акцизный сбор не корректируется ежегодно с учетом инфляции.

    • Государственный и местный налог с продаж (в среднем 3,6 процента). Налог с продаж устанавливается в процентах от цены на бензин. В отличие от акцизов, эти налоги взимаются с водителей непосредственно на заправочной станции, хотя на автозаправочных станциях налог включается в цены, которые они рекламируют. Текущая средняя ставка государственного и местного налога с продаж на бензин составляет 3,62 процента, хотя ставка может варьироваться от 2 до 2.От 25% до 5,5% в зависимости от местности. (Налог с продаж на бензин в Калифорнии заметно ниже, чем налог с продаж на большинство других товаров, который составляет в среднем 8,62%, в основном потому, что бензин освобожден от части налога с продаж, которая поддерживает Общий фонд штата.)

    Плата за хранение и другие государственные политики и программы также влияют на цены на бензин. В дополнение к налогам, описанным выше, государство взимает сбор в размере 2 цента за галлон с владельцев подземных резервуаров, содержащих нефть.В штате также есть другие программы и постановления, влияющие на цены на бензин. Например, государственная программа ограничения и торговли квотами влияет на цены на бензин, поскольку она требует от поставщиков топлива приобретения разрешений на выбросы парниковых газов при сжигании топлива. По нашим оценкам, в настоящее время это добавляет 14 центов за галлон к цене бензина. В штате также есть стандартная программа низкоуглеродного топлива, которая требует от поставщиков высокоуглеродного топлива (например, бензина) покупать кредиты у поставщиков низкоуглеродного топлива (например, возобновляемого дизельного топлива).По нашим оценкам, в настоящее время это добавляет 17 центов за галлон к ценам на бензин.

    (Последнее обновление: декабрь 2020 г.)

    Как государство расходует доходы от налога на бензин?

    Плата государственного акциза на автомобильные и автомобильные дороги. В 2020–21 гг. Государственный акциз на бензин установлен в размере 50,5 цента за галлон, и ожидается, что этот налог принесет 6,6 млрд долларов США от закупок бензина для транспортных средств, использующих дороги общего пользования. (Мы отмечаем, что эта сумма отражает снижение прогнозов доходов, связанных с пандемией общественного здравоохранения коронавируса 2019 года [COVID-19].Дополнительную информацию об этих предполагаемых эффектах см. В нашей публикации Влияние COVID-19 на доходы государства от транспорта ). Фактически, налог в 50,5 цента состоит из трех отдельных компонентов, каждый из которых корректируется с учетом инфляции в июле и распределяется по формулам, установленным законодательством штата. На рисунке ниже показана упрощенная версия того, как каждый из этих налогов распределяется на основные транспортные счета и программы.

    Как показано на рисунке, государственный акциз на бензин состоит из следующего:

    • Базовый налог. В 2020–2021 годах эта часть акцизного налога составит 19,2 цента за галлон и, как ожидается, принесет 2,5 миллиарда долларов. Две трети этих доходов депонируются на счет государственных дорог для оплаты содержания, восстановления и соответствующего администрирования государственных автомагистралей. Оставшаяся треть доходов направляется городам и округам для поддержки их улиц и дорог.

    • Дополнительный налог. В 2020–2021 годах эта часть акцизного налога (ранее называвшаяся «налогом на своп») равнялась 18.5 центов за галлон и, как ожидается, принесет 2,4 миллиарда долларов. Первым требованием к этим доходам является «заполнение» государственного счета автомобильных дорог за счет доходов от платы за вес грузовиков, которые в последние годы были перенаправлены со счета государственных автомобильных дорог на оплату обслуживания долга по транспортным облигациям. В 2020–2021 годах эта сумма составляет 1,1 миллиарда долларов и предназначена для ремонта, восстановления и соответствующего администрирования дорог. Остальные доходы распределяются следующим образом: (1) 44 процента городам и округам на их улицы и дороги; (2) 44 процента на счет Государственных автомобильных дорог для Государственной программы улучшения транспорта, который в основном финансирует расширение пропускной способности автомагистралей и проезжей части; и (3) 12 процентов на счет Государственных автомобильных дорог для Государственной программы эксплуатации и защиты автомобильных дорог, который в основном финансирует проекты восстановления государственных автомагистралей.

    • Законопроект Сената № 1 о налогах. В 2020–2021 годах эта часть акцизного налога составит 12,8 цента за галлон и, как ожидается, принесет 1,7 миллиарда долларов. (Законопроект Сената [SB] 1 обсуждается более подробно позже в этом посте.) Все связанные доходы депонируются на Счет содержания и реабилитации дорог (RMRA) — в дополнение к другим повышенным налогам и сборам из SB 1. В RMRA ежегодно выделяет 762 миллиона долларов на финансирование определенных транспортных программ, таких как активный транспорт, ремонт мостов и водопропускных труб и транспортные исследования.По нашим оценкам, примерно 400 миллионов долларов из поступлений от акцизного налога на бензин SB 1 используются для таких программ. Из оставшихся 1,3 миллиарда долларов половина остается в рамках RMRA для финансирования содержания и восстановления государственных автомагистралей, а другая половина предоставляется городам и округам для строительства улиц и дорог.

    Государственный акцизный налог также используется для оплаты некоторых других программ и расходов. Не подсчитано выше или не показано на рисунке дополнительные 380 миллионов долларов в виде поступлений государственного акцизного налога на бензин.Большая часть этих доходов поступает от покупки бензина для внедорожников, сельскохозяйственных машин, лодок и самолетов. Государство не тратит эти средства на автомагистрали и дорожные программы, поскольку эти транспортные средства не используют эту инфраструктуру. Вместо этого штат направляет эти доходы в Общий фонд, парки штата (для общих парковых целей, программ внедорожных транспортных средств и программ катания на лодках), сельскохозяйственных программ и программ аэронавтики. Кроме того, небольшая часть поступлений государственного акциза на бензин покрывает расходы, связанные со сбором и распределением доходов.

    Федеральный акцизный налог на автомагистрали и транзит. Федеральное правительство направляет около 85 процентов поступлений федерального акциза на бензин на автомагистрали, а оставшаяся часть в основном направляется на поддержку транзита. Федеральное правительство распределяет связанные доходы между штатами через различные программы грантов для автомагистралей и транзита.

    Государственные и местные налоги с продаж для различных местных программ. Поступления от налога с продаж на бензин распределяются таким же образом, как и поступления от налога с продаж, применяемого к большинству других товаров (за исключением бензина, освобожденного от некоторых частей налога с продаж).Эти доходы используются для оплаты различных городских и районных программ, включая транспортные программы.

    (Последнее обновление: декабрь 2020 г.)

    Как со временем изменились налоги на бензин?

    Государственный акцизный налог и налог с продаж. Государственный акциз и налог с продаж на бензин имеют взаимосвязанную историю. На рисунке ниже показаны основные изменения этих налогов примерно за последние 100 лет.

    Ниже мы резюмируем, как некоторые налоги на бензин менялись с течением времени.

    • Базовый акцизный налог. В 1923 году штат ввел акцизный налог в размере 2 цента за галлон для оплаты содержания дорог и автомагистралей. Затем он периодически увеличивал ставку в течение следующих нескольких десятилетий, чтобы увеличить финансирование дорог и автомагистралей. Совсем недавно, в 1990 году, избиратели приняли Предложение 111, которое удвоило ставку с 9 центов за галлон до 18 центов за галлон.

    • Акцизный налог на своп и налог с продаж. В 1933 году штат ввел налог с продаж на материальные товары, но освободил от налога на бензин.В 1971 году штат распространил налог с продаж на бензин, при этом большая часть связанных доходов пошла в Общий фонд штата. В 2000 году штат начал перенаправлять поступления от налога с продаж бензина из Общего фонда на оплату различных транспортных программ. Затем, в 2010 году, штат ввел налоговый «своп», чтобы иметь больше гибкости в том, как расходовать эти доходы. В частности, штат отменил часть налога с продаж на бензин, которая была перенаправлена ​​из Общего фонда на транспортные программы (ставка налога с продаж 5 процентов), и заменила ее эквивалентным акцизным налогом на основе цены, который стал известен как своп. Акциз.Каждый год штат будет корректировать ставку акцизного налога на своп на основе прогнозируемой цены на бензин, чтобы получить эквивалентную сумму дохода, которая была бы увеличена за счет отмененного им 5-процентного налога с продаж. Часть государственного налога с продаж, которая исторически не поступала в Общий фонд (в настоящее время 2,25 процента по всему штату), по-прежнему применяется к бензину.

    • Законопроект Сената № 1 о налогах. В 2017 году Законодательный орган принял главу 5 (SB 1, Beall), которая увеличила финансирование транспортной системы штата.Среди других изменений, законодательство увеличило акцизный налог на бензин на 12 центов за галлон, который вступил в силу 1 ноября 2017 года. Кроме того, акцизный налог на своп, который теперь называется дополнительным налогом, был изменен с административно определяемого на установленный в административном порядке. установлен на уровне 17,3 цента за галлон на 1 июля 2019 года. Законодательство также установило ежегодные корректировки инфляции для каждого из трех компонентов акцизного налога на бензин, начиная с 2020 года.

    Федеральный акцизный налог. В 1932 году федеральное правительство ввело акцизный налог в размере 1 цент за галлон на бензин, чтобы помочь сократить федеральный дефицит. Впоследствии он увеличил ставку еще на цент в 1940-х и 1950-х годах, чтобы помочь заплатить за Вторую мировую войну и войну в Корее. В 1956 году федеральное правительство повысило ставку до 3 центов и направило все доходы на строительство системы автомагистралей между штатами. Следующее крупное изменение произошло в 1983 году, когда федеральное правительство повысило ставку до 9 центов и начало использовать часть поступлений от акцизного налога на бензин для программ транзита.В начале 1990-х годов федеральное правительство снова дважды увеличивало ставку, чтобы помочь сократить федеральный дефицит, хотя в течение нескольких лет оно перенаправило все доходы обратно на программы развития автомобильных дорог и транзита. В последующие десятилетия ставка федерального акциза оставалась на уровне 18,4 цента.

    (Последнее обновление: декабрь 2020 г.)

    Местные стандарты: транспорт | Налоговая служба

    Заявление об отказе от ответственности: Финансовые стандарты IRS по сбору налогов предназначены для использования при расчетах по уплате налогов.Эти стандарты вступают в силу 26 апреля 2021 года только для целей федерального налогового администрирования. Информацию о расходах для использования в расчетах по банкротству можно найти на веб-сайте U.S. Trustee Program .

    Загрузите стандарты транспортировки (PDF) в формате PDF для печати. Обратите внимание, что стандартные суммы меняются, поэтому, если вы решите распечатать их, периодически проверяйте их, чтобы убедиться, что у вас установлена ​​последняя версия.

    Транспортные стандарты для налогоплательщиков с транспортным средством состоят из двух частей: общенациональные цифры по ежемесячным платежам по ссуде или лизингу, называемые стоимостью владения, и дополнительные суммы для ежемесячных эксплуатационных расходов.В эксплуатационные расходы входят техническое обслуживание, ремонт, страхование, топливо, регистрации, лицензии, проверки, парковка и дорожные сборы (эти стандартные суммы не включают налоги на личное имущество).

    Стоимость владения

    Стоимость владения, указанная в таблице ниже, представляет собой ежемесячную скидку на аренду или покупку до двух автомобилей. Единому налогоплательщику обычно разрешается использовать один автомобиль. Для каждого автомобиля налогоплательщикам будет разрешена меньшая из следующих сумм:

    .
    1. ежемесячный платеж по лизингу или автокредиту, или
    2. стоимость владения указана в таблице ниже.

    Если у налогоплательщика нет платежа по аренде или автокредиту, разрешенная сумма для расходов на владение будет равна 0 долларов.

    Операционные расходы

    В дополнение к затратам на владение налогоплательщику разрешены операционные затраты в разбивке по регионам и городам, как показано в таблице ниже. Для каждого автомобиля налогоплательщикам будет разрешена меньшая из следующих сумм:

    .
    1. сумма, фактически израсходованная ежемесячно на эксплуатационные расходы, или
    2. эксплуатационные расходы указаны в таблице ниже.

    Общественный транспорт

    Существует единая общенациональная надбавка на проезд в общественном транспорте на основе данных о расходах Бюро статистики труда на проезд в общественном транспорте на поезд, автобус, такси, паром и т. Д. Налогоплательщикам, не имеющим транспортного средства, разрешается выплачивать стандартную сумму ежемесячно на семью без вопросов. фактически потраченная сумма.

    Если налогоплательщик владеет транспортным средством и пользуется общественным транспортом, расходы могут быть разрешены для обоих, при условии, что они необходимы для здоровья и благополучия налогоплательщика или семьи или для получения дохода.Однако допустимые расходы будут представлять собой фактические расходы, понесенные в связи с расходами на владение, эксплуатационные расходы и общественный транспорт, или стандартными суммами, в зависимости от того, что меньше.

    Если заявленная сумма расходов на владение, эксплуатационные расходы или общественный транспорт превышает сумму, разрешенную транспортными стандартами, налогоплательщик должен предоставить документацию, подтверждающую, что эти расходы являются необходимыми расходами на проживание.

    Общественный транспорт
    Национальный $ 217

    Стоимость владения
    Одна машина Две машины
    Национальный $ 533 $ 1 066

    Операционные расходы
    Одна машина Две машины
    Северо-восточный регион $ 274 $ 548
    Бостон $ 271 $ 542
    Нью-Йорк $ 355 $ 710
    Филадельфия $ 293 $ 586
    Средний Запад $ 201 $ 402
    Чикаго $ 226 $ 452
    Кливленд $ 201 $ 402
    Детройт 305 долл. США $ 610
    Миннеаполис-Стрит.Пол $ 203 $ 406
    Сент-Луис $ 233 $ 466
    Южный регион $ 224 448 долл. США
    Атланта $ 251 $ 502
    Балтимор $ 262 $ 524
    Даллас-Форт. Стоимость $ 277 $ 554
    Хьюстон 309 долл. США $ 618
    Майами $ 379 $ 758
    Тампа $ 238 $ 476
    Вашингтон, Д.С. $ 247 $ 494
    Западный регион $ 242 $ 484
    Анкоридж $ 203 $ 406
    Денвер $ 267 $ 534
    Гонолулу 210 долл. США 420 долл. США
    Лос-Анджелес $ 313 $ 626
    Феникс $ 246 $ 492
    Сан-Диего $ 280 $ 560
    Сан-Франциско $ 267 $ 534
    Сиэтл $ 242 $ 484

    Для использования с допустимым транспортным столом на 2021 год

    Данные для раздела операционных расходов транспортных стандартов предоставлены регионом переписи и муниципальным статистическим районом (MSA).В следующей таблице перечислены штаты, составляющие каждый регион переписи. После установления региона переписи налогоплательщика, чтобы определить, применим ли стандарт MSA, используйте приведенные ниже определения, чтобы узнать, проживает ли налогоплательщик в пределах MSA (MSA определяется округом и городом, где это применимо). Если налогоплательщик не проживает в MSA, используйте региональный стандарт.

    Определения MSA по регионам переписи

    Северо-восточный регион переписи: Мэн, Нью-Гэмпшир, Вермонт, Массачусетс, Род-Айленд, Коннектикут, Пенсильвания, Нью-Йорк, Нью-Джерси

    MSA Округа
    Бостон в Массачусетс: Эссекс, Мидлсекс, Норфолк, Плимут, Саффолк

    		 в NH: Рокингем, Страффорд
    Нью-Йорк в Нью-Йорк: Бронкс, Датчесс, Кингз, Нассау, Нью-Йорк, Оранж, Патнэм, Куинс, Ричмонд, Рокленд, Саффолк, Вестчестер

    		 в Нью-Джерси: Берген, Эссекс, Хадсон, Хантердон, Миддлсекс, Монмут, Моррис, Оушен, Пассаик, Сомерсет, Сассекс, Юнион

    		 в PA: Pike
    Филадельфия в PA: Бакс, Честер, Делавэр, Монтгомери, Филадельфия

    		 в Нью-Джерси: Берлингтон, Камден, Глостер, Салем

    		 в DE: New Castle

    		 в MD: Сесил

    Среднезападный регион переписи : Северная Дакота, Южная Дакота, Небраска, Канзас, Миссури, Иллинойс, Индиана, Огайо, Мичиган, Висконсин, Миннесота, Айова

    MSA Округа (если не указано иное)
    Чикаго в Иллинойс: Кук, ДеКалб, ДюПейдж, Гранди, Кейн, Кендалл, Лейк, МакГенри, Уилл

    		 в IN: Джаспер, Лейк, Ньютон, Портер

    		 в WI: Kenosha
    Кливленд в Огайо: Аштабула, Кайахога, Геога, Озеро, Лорейн, Медина, Портидж, Саммит
    Детройт в Мичиган: Лапир, Ливингстон, Макомб, Окленд, Св.Клер, Уэйн
    Миннеаполис-Стрит. Пол в MN: Анока, Карвер, Чисаго, Дакота, Хеннепин, Исанти, Ле Сюер, Милл Лакс, Рэмси, Скотт, Шербурн, Сибли, Вашингтон, Райт

    		 в Висконсин: Пирс, Санта-Крус
    Сент-Луис
    		в Миссури: Франклин, Джефферсон, Линкольн, Сент-Чарльз, округ Сент-Луис, Уоррен, город Сент-Луис
    in IL : Bond, Calhoun, Clinton, Jersey, Macoupin, Madison, Monroe, St.Clair

    Южная область переписи: Техас, Оклахома, Арканзас, Луизиана, Миссисипи, Теннесси, Кентукки, Западная Вирджиния, Вирджиния, Мэриленд, Округ Колумбия, Делавэр, Северная Каролина, Южная Каролина, Джорджия, Флорида, Алабама

    MSA Округа (если не указано иное)
    Атланта в г. Ньютон, Полдинг, Пикенс, Пайк, Рокдейл, Сполдинг, Уолтон
    Балтимор в MD: Энн Арундел, округ Балтимор, Кэрролл, Харфорд, Ховард, Королевы Анны, город Балтимор
    Даллас-Форт.Стоимость в Техас: Коллин, Даллас, Дентон, Эллис, Худ, Хант, Джонсон, Кауфман, Паркер, Рокволл, Сомервелл, Таррант, Уайз
    Хьюстон в Техас: Остин, Бразория, Чемберс, Форт-Бенд, Галвестон, Харрис, Либерти, Монтгомери, Уоллер
    Майами в FL: Бровард, Майами-Дейд, Палм-Бич
    Тампа в FL: Эрнандо, Хиллсборо, Паско, Пинеллас
    Вашингтон, Д.С. в округ Колумбия: округ Колумбия

    		 в MD: Калверт, Чарльз, Фредерик, Монтгомери, принц Джордж

    		 в VA: Арлингтон, Кларк, Калпепер, графство Фэрфакс, Фокье, Лаудон, принц Уильям, Раппаханнок, Спотсильвания, Стаффорд, Уоррен, город Александрия, город Фэрфакс, город Фолс-Черч, город Фредериксбург, город Манассас, город Манассас-Парк

    		 в WV: Jefferson

    Западный регион переписи: Нью-Мексико, Аризона, Колорадо, Вайоминг, Монтана, Невада, Юта, Вашингтон, Орегон, Айдахо, Калифорния, Аляска, Гавайи

    MSA

    Округа (если не указано иное)

    Анкоридж в AK: Анкоридж, Матануска-Суситна
    Денвер в CO: Адамс, Арапахо, Брумфилд, Клир-Крик, Денвер, Дуглас, Элберт, Гилпин, Джефферсон, Парк
    Гонолулу в HI: Гонолулу
    Лос-Анджелес в CA: Лос-Анджелес, Оранж, Риверсайд, Сан-Бернардино
    Феникс в AZ: Maricopa, Pinal
    Сан-Диего в CA: Сан-Диего
    Сан-Франциско в CA: Аламеда, Контра Коста, Марин, Сан-Франциско, Сан-Матео
    Сиэтл в WA: Кинг, Пирс, Снохомиш

    Для версии ALE 2017 г. Бостон и Кливленд использовали свои региональные «скидки на эксплуатацию автомобилей», поскольку BLS не опубликовал необходимые исходные данные CES для этих двух MSA.

    Для версии ALE 2018 года BLS внесла многочисленные изменения в свои определения CES MSA, включая обновление публикации данных CES для Boston MSA (в соответствии с переопределением), но не для Cleveland MSA.

    Для обновлений ALE 2019–2021 гг. BLS использовала те же определения MSA для своих данных CES, что и для данных CES за предыдущий год. Никаких обновлений определений MSA для ALE этих лет не требуется.

    Налог на пробег

    миль (VMT) | Финансирование шоссе

    Ключевые выводы

    • Будущее финансирования автомобильных дорог Америки было предметом многочисленных политических дискуссий на протяжении десятилетий.Хотя многие штаты повысили ставки налога на моторное топливо за последнее десятилетие, федеральное правительство не обновляло налог на газ с 1993 года.
    • Налог на моторное топливо — это относительно хорошо продуманный налог, который действует как плата с пользователей, увеличивая доходы для финансирования системы автомобильных дорог. Налог также направлен на противодействие негативным побочным эффектам, вызванным вождением автомобилей, работающих на бензине, и их вкладом в скопление дорог.
    • Налоговые поступления на милю проезда транспортного средства (VMT) снижаются в реальном выражении, тогда как расходы растут в реальном выражении.В 1994 году легковой автомобиль в среднем проезжал 20,7 миль на галлон (MPG), и водители платили 3,2 цента государственного и федерального налога за VMT. В 2018 году легковой автомобиль в среднем стоил 24,4 миль на галлон, а водители платили всего 2,1 цента за VMT.
    • Расхождения между налоговыми поступлениями и расходами на шоссе будут ухудшаться по мере улучшения экономии топлива, если налоговые ставки не индексируются с учетом инфляции или если доля электромобилей (электромобилей) растет.
    • Одним из решений является финансирование автомагистралей за счет налогообложения пройденных миль транспортных средств. Вместо того, чтобы использовать налоги на автомобили или моторное топливо в качестве прокси для транспортных средств, налог, взимаемый непосредственно с миль, приближает к отражению внешних эффектов и приближению стоимости содержания дороги для каждого транспортного средства.
    • Федеральная налоговая ставка VMT должна в среднем 1,7 цента за милю для покрытия расходов дорожного фонда. Фактическую ставку на транспортное средство следует дифференцировать в зависимости от веса на ось.

    Введение

    Автомагистрали

    в Америке в основном финансируются за счет государственных, местных и федеральных налогов на моторное топливо. Штаты взимали эти налоги с 1919 года, а к 1932 году, когда был введен федеральный налог, тогдашние 48 штатов и округ Колумбия собирали налоги на моторное топливо.[1] Сегодня сочетание повышенной экономии топлива, роста продаж электромобилей (EV) и инфляции поставило под сомнение устойчивость этих налогов как механизма финансирования транспортной системы будущего.

    По поводу финансирования строительства автомагистралей Америки ведутся серьезные политические дебаты, и они, вероятно, будут продолжаться. В то время как 36 штатов повысили ставки налога на моторное топливо за последнее десятилетие, федеральное правительство не обновляло налог на газ с 1993 года [2]. В связи с действующей программой финансирования, Законом о фиксировании наземного транспорта в Америке (FAST Act), истекающей в этом году, Конгресс должен решить, как оплачивать трастовый фонд автомобильных дорог в ближайшие годы.Поступления от федерального налога на моторное топливо не будут покрывать прогнозируемые расходы по текущей налоговой ставке, поэтому единственные варианты для законодателей — либо выделить общие средства на финансирование, либо увеличить налоги. По оценкам Бюджетного управления Конгресса (CBO), к концу 2021 года в Целевом фонде для автомобильных дорог закончатся деньги, и прогнозируется, что дефицит составит почти 70 миллиардов долларов в первые годы после истечения срока финансирования в соответствии с Законом о FAST [3].

    В идеале финансирование должно поступать от бенефициаров системы, что является еще одним способом сказать, что люди, которые ездят по дорогам, должны финансировать дороги.Это не новая идея; это просто возврат к традиции. Президент Рональд Рейган однажды заметил, что «выдающаяся система автомобильных дорог [нашей] страны была построена на принципе платы за пользование — те, кто получает выгоду от использования, должны участвовать в его стоимости». [4] Технологические разработки, упомянутые выше, означают время Возможно, законодатели приехали, чтобы пересмотреть вопрос о том, кто должен платить за дороги и как они должны это делать.

    Если политики по-прежнему стремятся финансировать транспорт за счет налогов, взимаемых с транспорта, необходимы изменения.За последние десять лет финансирование строительства автомагистралей все чаще оплачивается из общего фонда федерального правительства. Следовательно, все платят за дороги, даже если они не ездят по ним. Одно из возможных решений, которое могло бы восстановить систему сборов с пользователей, — это взимать налог с пройденных миль транспортного средства (VMT).

    В этой статье исследуется возможное долгосрочное решение для изменения транспортных налогов, чтобы еще раз воплотить принцип пользовательских сборов.

    Хорошо продуманный налог?

    Федеральный акциз на моторное топливо взимается с 1932 года.Первый сбор составлял 1 цент за галлон и первоначально был мерой по сокращению дефицита после Великой депрессии. В 1941 году ставка была увеличена до 1,5 цента, чтобы помочь финансировать Вторую мировую войну, и снова увеличилась до 2 центов во время войны в Корее. В 1956 году ставка была увеличена до 3 центов, и был учрежден Целевой фонд автомагистралей для финансирования новой системы автомагистралей между штатами. С тех пор ставка увеличилась в пять раз до сегодняшних 18,4 цента (включая 0,1 цента, зарезервированную для Фонда протекающих подземных резервуаров).Некоторые штаты взимают налоги на моторное топливо с 1919 года, и все штаты (включая тогдашние территории Аляски и Гавайи) и округ Колумбия ввели налог на моторное топливо к 1946 году [5]. Средняя ставка акцизного налога штата в 2020 году составляет 25,6 цента, но бензин облагается налогом по средней ставке 36,4 цента за галлон с учетом других налогов. [6]

    Дизельное топливо облагается налогом по ставке 24,3 цента за галлон на федеральном уровне и по комбинированной ставке (все налоги штата и местные налоги) в размере 37,5 цента на уровне штата.Ставка немного выше, чтобы отразить тот факт, что автомобили с дизельным двигателем часто больше и поэтому несут больше повреждений на дорогах, чем автомобили с бензиновым двигателем [7].

    Налог на моторное топливо относительно хорошо продуман и направлен на улавливание негативных внешних эффектов, вызванных вождением транспортных средств, работающих на бензине, с учетом затрат, связанных с износом дорог, заторами на дорогах и загрязнением. Налоги, нацеленные на рыночную деятельность, которая порождает отрицательные внешние эффекты, называются налогами Пигувиана.С точки зрения Пигувиана, налог на моторное топливо — один из лучших вариантов политики, используемых для смягчения внешних эффектов, связанных с автомобильным транспортом. [8]

    Двигатели внутреннего сгорания могут быть шумными и грязными, и налог на моторное топливо призван компенсировать их стоимость для общества. Налоги на моторное топливо также выступают в качестве платы с пользователей, когда количество приобретенного топлива служит приблизительным показателем вклада водителя в износ дорог. Добавляя дополнительную плату к вождению, налог может побудить водителей учитывать использование дорог при принятии решения о том, где им жить и как часто ездить.Согласно «принципу выгоды», люди, пользующиеся автодорогой, должны также платить за содержание автострад [9]. Это означает, что в идеале налог на моторное топливо будет облагать водителей налогом на основе пропорционального ущерба, который они наносят дорогам, среди прочих внешних факторов.

    На федеральном уровне поступлений от налогов на моторное топливо недостаточно для покрытия транспортных расходов с 2008 года, и нет оснований полагать, что эта тенденция обратится сама собой. Напротив, ситуация может ухудшиться из-за технологических достижений и регулирования, таких как стандарты корпоративной средней экономии топлива (CAFE).Стандарты CAFE приводят к лучшему MPG и могут способствовать переходу на транспортные средства, работающие на альтернативном топливе, что означает, что использование налога на моторное топливо в качестве платы за пользование будет более сложной задачей, поскольку будет производиться больше электрических и экономичных транспортных средств. [10] Это развитие продолжалось в течение десятилетий, что привело к тому, что центы, полученные от налогов на моторное топливо за VMT, со временем снизились, и так будет продолжаться [11]. По оценкам Управления энергетической информации США, к 2050 году потребление газа сократится на 19 процентов.[12]

    Рисунок 1.

    Хотя традиционные налоги на моторное топливо со временем устареют, они могут стать подходящим политическим инструментом в краткосрочной перспективе для большинства государств. Одной из самых больших угроз против налога являются электромобили (EV), поскольку эти автомобили не вносят вклад в фонды государственных дорог или федеральные фонды шоссе. В настоящее время в США насчитывается менее двух миллионов электромобилей из более чем 268 миллионов автомобилей, что означает, что упущенная выручка от электромобилей по-прежнему низка.[13] Однако один прогноз предполагает, что к 2028 году электромобили могут составить 17,5% продаж автомобилей в США. [14] Это будет проблемой для штатов и федерального правительства в долгосрочной перспективе, но такой штат, как Калифорния, где электромобили и гибриды уже составляют почти 8 процентов продаж автомобилей, может пострадать раньше.

    Иногда возникало сопротивление налогам на электромобили на том основании, что они с экологической точки зрения предпочтительнее традиционных транспортных средств, работающих на газе, и, таким образом, создают меньше внешних эффектов. Хотя это верно — электромобили производят меньше чистых выбросов углерода, — это не учитывает единственную самую большую функцию текущего режима налогообложения моторного топлива (финансирование дорог) или самые большие внешние эффекты, связанные с вождением автомобилей (износ).

    На федеральном уровне налоги на моторное топливо весьма значительны. В этом году истекает срок действия текущего инструмента финансирования Трастового фонда, Закона о FAST, а это означает, что федеральные политики должны решить, как будет выглядеть будущее федеральное финансирование (или, возможно, расходы) на строительство автомагистралей. Для действительно долгосрочного решения по финансированию расходов на автомагистрали в Соединенных Штатах директивным органам следует рассмотреть альтернативы простому повышению ставки налога на моторное топливо или найти способ снизить общие затраты.

    В следующем разделе объясняется, почему налоги на моторное топливо требуют обновления, путем анализа динамики доходов от налога на моторное топливо, выраженных в центах на пройденную милю.

    Позвольте числам говорить

    Если мы посмотрим на простую метрику — сбор государственного налога на VMT, проиллюстрированный ниже, — он показывает, что доходы были относительно стабильными в течение последних двух десятилетий, но резко снизились с 1970-х годов.

    Рисунок 2.

    Рост налоговых поступлений штата в расчете на VMT показывает, что большинство штатов с середины 1990-х годов постоянно повышали свои ставки налога на газ, чтобы не отставать от инфляции. Эта тенденция проиллюстрирована ниже.

    Рисунок 3.

    Картина несколько иная, если посмотреть на сборы федеральных налогов, ставки по которым в последние годы оставались неизменными.

    Рисунок 4.

    Федеральные доходы более нестабильны, чем доходы штата, поскольку после каждого повышения налогов наблюдается всплеск доходов, за которым следует снижение. Последний всплеск произошел в 1994 году (см. Диаграмму 4) и совпадает с последним повышением федерального налога на автомобили. Такое поведение согласуется с другими акцизными налогами на узкой основе, такими как налоги на сигареты.[15] После последнего повышения федеральных налогов наблюдается относительно стабильный рост доходов на милю пройденного пути в реальном выражении. Это можно объяснить тем, что потребители предпочитают более крупные автомобили: с начала 1980-х годов доля продаж внедорожников увеличилась. Фактически, с 1996 по 2018 год он вырос с 15 процентов до 46 процентов. В то же время продажа автомобилей упала с более 60 процентов до менее чем 45 процентов. [16] Кроме того, в период с 1985 по 2005 год потребление MPG в новых автомобилях фактически снизилось.[17] Это могло бы отрицательно повлиять на среднюю экономию топлива транспортного средства, поскольку более крупные автомобили получают меньше MPG, чем более легкие. (На Рисунке 7 показано историческое развитие MPG для автопарка.)

    Рисунок 5.

    Общий сбор налогов на газ показывает это снижение. Сборы федеральных налогов на газ в 2018 году составили 26,7 млрд долларов. С поправкой на инфляцию, это будет примерно 17,7 миллиардов долларов в 1994 году (первый год после последнего повышения налога на газ).В тот год федеральное правительство фактически собрало 19,8 миллиарда долларов, что почти на 12 процентов больше. В сочетании с тем фактом, что расходы не снизились, эти цифры указывают на то, что система больше не соответствует принципу платы за пользование.

    Развитие общей налоговой нагрузки штата и федерального налога на топливо на VMT также можно проиллюстрировать путем расчета среднего налога, уплаченного (в долларах 2018 г.) на VMT легковыми автомобилями (не включая грузовики и внедорожники). В 1994 году, в первый год после последнего повышения федеральных налогов, легковой автомобиль стоил в среднем 20.7 миль на галлон и водители заплатили 3,2 цента налога за VMT. [18] В 2018 году легковой автомобиль в среднем потреблял 24,4 мили на галлон, а водители платили 2,1 цента налога за VMT [19]. По данным Министерства транспорта, в 2018 году средний водитель проехал 13 476 миль, поэтому снижение налогового бремени приведет к разнице в ежегодных налоговых выплатах в размере 148 долларов США, если бы VMT оставалась постоянной в период с 1994 по 2018 год [20].

    Если разбить эти цифры на уровне штата и федеральном уровне, то федеральное налоговое бремя на VMT составило 1,51 цента в 1994 году по сравнению с 0.75 центов в 2018 году, а среднее налоговое бремя штата составило 1,72 цента в 1994 году по сравнению с 1,38 цента в 2018 году (все в долларах 2018 года) [21].

    Исходя из этого расчета, если предположить, что MPG вырастет до 27,5 миль на галлон (улучшение на 1,5 процента в год в течение пяти лет) в ближайшие годы, а налоговые ставки останутся неизменными, налоговое бремя на VMT снизится с 2,1 цента до 1,84 цента (в долларах 2018 года). . Такое снижение приведет к разнице примерно в 7,7 млрд долларов в сборах налогов в фонды штата и федеральные дорожные фонды.

    Учитывая, что расходы на автомагистрали не сократились вместе с доходами, поступления от налога на моторное топливо больше не соответствуют расходам. По оценкам CBO, у Трастового фонда кончатся деньги к концу 2021 года, и прогнозируется, что дефицит составит почти 70 миллиардов долларов в течение первых пяти лет после истечения срока финансирования в соответствии с Законом о FAST [22]. Важно отметить, что эти прогнозы были сделаны до карантина, связанного с коронавирусом, и фактические доходы почти наверняка не будут соответствовать оценкам. [23]

    Рисунок 6.

    Картина не такая мрачная для государственных дорожных фондов. Судя по диаграмме 1, штаты лучше, чем федеральное правительство, удерживают ставки на уровне инфляции. Тем не менее, как и федеральные доходы, на доход штата в расчете на VMT заметно влияют стандарты CAFE. Стандарты CAFE были впервые приняты в 1975 году и направлены на повышение экономии топлива. Рисунок 7 представляет собой график, показывающий ПНГ по типам транспортных средств по годам, который иллюстрирует большой скачок в конце 1970-х годов. Если бы еще один всплеск MPG случился из-за нормативных требований или технологических разработок, снижение выручки на VMT ускорилось бы.В настоящее время в рамках CAFE требуется увеличивать средний ПДМ на 1,5 процента в год до 2026 года. Повышение экономии топлива является положительным моментом, но мы должны признать, что это подрывает текущий режим финансирования дорог и требует, чтобы директивные органы скорректировали этот режим в дальнейшем.

    Рисунок 7.

    Еще одно событие, которое может сделать нынешний налоговый план устаревшим, — это рост доли рынка электромобилей, что также можно рассматривать как положительный момент.Согласно одному отчету, к 2028 году электромобили составят 17,5% продаж в США, и это может иметь разрушительные последствия для налоговых сборов. [24]

    Кроме того, не указывается, что стоимость обслуживания на милю росла с такой же скоростью, что и инфляция. Фактически, по данным CBO, в реальном выражении государственные закупки на содержание снизились на 9 процентов в период с 2003 по 2014 год, хотя номинальные расходы увеличились на 44 процента. [25] В то же время личный транспорт стал больше. Снижение цен на нефть с середины 1980-х до середины 2000-х привело к увеличению продаж внедорожников, которые тяжелее седанов, что привело к увеличению повреждений на дорогах.Вес является экспоненциальным фактором повреждения дороги. Например, пятиосный тракторный прицеп весом 80 000 фунтов наносит такой же ущерб дороге, как 9600 автомобилей, даже если он весит всего в 20 раз больше. [26]

    Если сравнивать на международном уровне и учитывать колебания обменного курса, то с 2013 года американский налог на газ упал по сравнению с аналогичными показателями в Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) [27].

    В 2017 году средняя ставка налога на газ в странах ОЭСР составляла 2,24 доллара за галлон, что примерно на 15 процентов ниже 2 долларов.62 в 2013 году. В 30 странах произошло снижение налогов на газ в долларах США. С 2013 года американский доллар вырос в цене по сравнению с другими валютами, включая валюту многих стран-членов ОЭСР — евро. Это приводит к снижению стоимости национального налога на газ в американских долларах, в результате чего снижение налогов на газ в странах ОЭСР выглядит более масштабным, чем оно было на самом деле. [28]

    Налогообложение по транспортным средствам пройденных миль

    Учитывая проблемы, с которыми сталкивается налог на моторное топливо, одним из решений, долгое время поддерживаемым многими экономистами, является финансирование автомагистралей за счет налогообложения пройденных миль транспортных средств.Вместо того, чтобы использовать налоги на автомобили или моторное топливо в качестве прокси для транспортных средств, налог, взимаемый непосредственно с миль, гораздо ближе к улавливанию внешних эффектов и приближению затрат на содержание дороги для каждого водителя.

    Однако разработать справедливый и эффективный налог VMT будет непросто. Первый закон налогового письма заключается в том, что при выборе налоговой схемы есть компромиссы. Что касается налога VMT, выбор будет между простым, но менее эффективным налогом и сложным, но более эффективным налогом. Как простой, так и более сложный налог VMT могут показаться более устойчивым выбором по сравнению с текущим налогом на газ, но, вероятно, повлечет за собой более высокие издержки правоприменения для правительств, собирающих налоги.

    «Простое» решение

    Налог VMT может быть введен либо путем взимания фиксированной платы за VMT, либо путем разработки усовершенствованной системы отслеживания с разными ставками для разных мест. Фиксированная плата за милю на основе веса транспортного средства, измеренного одометром, была бы самой простой версией налога VMT для администрирования и позволяла бы избежать большинства проблем с конфиденциальностью. Показания одометра можно проводить при ежегодных осмотрах или путем установки бортового блока (OBU), который передает данные VMT на центральный компьютер в электронном виде.

    Простая плата за VMT не будет одинаковой для всех типов транспортных средств, поскольку ее следует дифференцировать в зависимости от веса и количества осей. Повреждение дороги увеличивается с увеличением веса транспортного средства, но уменьшается в зависимости от количества осей. [29] Ставка, основанная на весе на ось, побуждает водителей грузовых автомобилей ограничивать вес на ось.

    Проблема с простым решением состоит в том, что простая ставка за VMT сильно ограничивает способность налога правильно нацеливать налог, помимо простого VMT и веса на ось.Например, текущий вопрос о налоге на топливо, облагаемом налогом на использование дорог общего пользования (например, топливо, используемое на частных дорогах или для сельскохозяйственного оборудования), останется. Это также затрудняет обеспечение надлежащего распределения между состояниями.

    Например, в системе без отслеживания водители, которые живут в Мичигане, но работают в Иллинойсе, будут платить налог только в Мичигане, даже если они ездят и в Мичигане, и в Иллинойсе. Поскольку налог VMT работает как плата за пользование, необходимо разработать систему для обеспечения некоторых переводов между штатами и местностями.Это потенциально может быть достигнуто за счет использования стандартных данных трафика для приблизительного определения суммы, которую пригородные штаты причитают штатам назначения. Например, Вашингтон, округ Колумбия, ежедневно принимает сотни тысяч пассажиров из соседних штатов (в основном Мэриленд и Вирджиния), и ему следует компенсировать износ их инфраструктуры. В этом примере данные о пригородных поездках будут использоваться для расчета распределения доходов округу Колумбия из доходов, собранных штатами Мэриленд и Вирджиния.

    Другая проблема возникает, если штат вводит налог VMT, но не имеет федеральной налоговой системы VMT, которую можно было бы использовать. В Орегоне, где реализуется пилотный проект под названием OReGO, добровольная система GPS определяет только то, едет ли зарегистрированный автомобиль по общественной дороге в Орегоне. [30] Это означает, что государство продолжает собирать налоги на бензин со всех автомобилистов и предоставляет налоговый кредит на уплаченные налоги на топливо. [31]

    Это пример одной проблемы с налогами VMT: они могут оказаться очень дорогими в администрировании и обеспечении соблюдения.Например, если каждый автомобилист обязан платить свои налоги правительству, фактическое число налогоплательщиков значительно вырастет по сравнению с сегодняшней системой. Налог на моторное топливо, напротив, очень прост и дешев [32].

    Одним из возможных решений этой проблемы может быть имитация способа, которым налогоплательщики платят налоги на газ в настоящее время: на насосе. Налог VMT может взиматься по доверенности путем привязки ставки моторного топлива к средней MPG для транспортных средств в штате (или на федеральном уровне), а также к инфляции.По сути, этот подход повлечет за собой уникальный вид инфляционной индексации налогов на газ, чтобы примерно приблизиться к собираемости доходов в рамках VMT. Это гарантировало бы, что ставки налога на моторное топливо будут соответствовать изменениям как в технологиях, так и в инфляции, и поддерживать центы, полученные на VMT. Такая система потенциально может быть применена к электромобилям путем взимания налога с заряда аккумуляторов, исходя из минимального расстояния, которое электромобиль может проехать при полной зарядке. [33] Другим вариантом может быть установка на заправочных станциях и в транспортных средствах систем, которые передают информацию VMT при заправке бака.Это позволило бы заправочным станциям собирать и перечислять налоги VMT, аналогичные сегодняшним, хотя для этого потребовалось бы дооснащение транспортных средств таким образом, чтобы это могло вызвать конфиденциальность и другие юридические проблемы. (Потенциально стандартная, более высокая ставка может применяться к автомобилям без такого устройства.)

    Обеспечение надлежащего налогообложения электромобилей за использование дорог также сделало бы транспортные налоги более справедливыми, поскольку доступ к дорогостоящим электромобилям больше не повлияет на налоговое бремя. В Вирджинии с 1 июля плата за использование шоссе (HUF) теперь взимается с экономичных транспортных средств (экономия топлива 25 миль на галлон или больше) и электромобилей.Плата за использование шоссе рассчитывается на основе ставки налога на газ на момент регистрации транспортного средства и среднего VMT в Вирджинии. Электромобили платят фиксированную плату (88,20 доллара в 2020 году), которая отражает 85 процентов суммы, уплачиваемой в виде налогов на моторное топливо средним водителем из Вирджинии. Для экономичных транспортных средств сбор рассчитывается так, чтобы отразить 85 процентов разницы между налогами на моторное топливо, уплачиваемыми с экономичных транспортных средств, и налогами на моторное топливо, уплачиваемыми транспортным средством, движущимся на 23,7 миль на галлон [34].

    Отслеживание GPS

    Если отслеживать как VMT, так и местоположение, можно будет провести различие между городскими и сельскими поездками.Хотя затраты на техническое обслуживание вождения в городе или за городом могут не сильно различаться, внешние эффекты, связанные с городскими поездками, могут быть выше: в частности, вклад в загрязнение воздуха и заторы. Отслеживание местоположения также позволит штатам взимать налоги со всех транспортных средств в пределах штата, независимо от того, в каком состоянии находится транспортное средство. Можно было бы привести аргумент, что более короткие поездки будут наказуемы при такой системе, но городские районы, подверженные заторам, выиграют от ограничения количества транспортных средств на дороге.

    Увеличение количества деталей, отслеживаемых системой, увеличивает эффективность налога. Эффективность возрастает, потому что основание налоговой ставки на нескольких параметрах будет стимулировать водителей водить машину только тогда, когда выгода от поездки перевешивает затраты. Хотя включение большего количества параметров в расчет налоговой ставки может дать некоторые положительные результаты, вероятно, к этому следует подходить только до определенного момента. Слишком большое количество параметров приведет к усложнению налоговой структуры, что сделает ее менее прозрачной.

    Помимо повышения эффективности, слежение за GPS может решить проблему распределения, но только если все штаты внедряют систему. Если государство единолично взимает налог VMT, возникает ряд других проблем. Водители за пределами штата все равно должны будут облагаться налогом, но, вероятно, через другую систему. В Орегоне, даже при наличии системы GPS, местонахождение автомобиля якобы никогда не раскрывается никому, кроме водителя. [35] Это может решить некоторые проблемы конфиденциальности, но оставляет вопросы о том, как обращаться с драйверами за пределами штата.

    Проблемы конфиденциальности

    Помимо вопроса соответствия между штатами, существуют опасения по поводу конфиденциальности данных, особенно если GPS использовался для отслеживания транспортных средств. Постоянная передача данных о местонахождении вашего автомобиля по понятным причинам непопулярна, особенно когда эта информация предоставляется государственному учреждению, у которого может быть меньше причин сопротивляться повестке в суд, чем, например, частной компании, такой как оператор сотовой связи. [36] Тем не менее, есть способы смягчить это. Например, если частное третье лицо будет собирать данные и владеть ими, личные данные будут храниться на расстоянии вытянутой руки от властей.Чтобы усилить защиту конфиденциальности, также должны быть строгие правила, регулирующие удаление данных и допустимое использование данных. Орегон реализует пилотный проект по налогам VMT, который требует удаления данных в течение 30 дней после сбора. [37] Использование GPS в Орегоне является добровольным, чтобы уменьшить проблемы с конфиденциальностью, хотя добровольная система может работать только параллельно с налогом на газ, что не является постоянным решением.

    Согласно анализу GAO, проведенному в 2012 году, согласно опросу государственных служащих Министерства транспорта штата, 45 из 51 (включая Д.C.) сказал, что решение проблем, связанных с конфиденциальностью, станет серьезной проблемой для разработки программы оплаты миль в их штате [38].

    Вопросы конфиденциальности заслуживают внимания и должны приниматься во внимание, даже если данные обрабатывались сторонней компанией. Информация от E-ZPass, электронной системы взимания платы за проезд, использовалась адвокатами по разводам для доказательства неверности супругов. [39]

    Проблема конфиденциальности — немаловажная проблема. В 2012 году Верховный суд США постановил, что необоснованное GPS-слежение за транспортными средствами является неконституционным.[40] Очевидно, что разработка системы слежения, не противоречащей Конституции, является предпосылкой для использования слежения GPS.

    Таблица 1. Варианты реализации
    Метод отслеживания Тип Параметры КПД Проблемы конфиденциальности

    Одометр

    		Руководство Limited Limited

    Бортовой измерительно-передающий ВМТ

    		Автомат Limited Limited

    Плата на насосе

    		Автомат Limited Limited

    GPS

    		Автомат Многочисленные Многочисленные
    Источник: анализ автора.

    Что можно сделать в краткосрочной перспективе?

    Учитывая трудности, связанные с универсальным налогом VMT, одним из краткосрочных решений может быть введение простого налога VMT на коммерческие автомобили и электромобили. Коммерческие автомобили облагаются налогами VMT в четырех штатах (Кентукки, Нью-Мексико, Нью-Йорк и Орегон) и некоторых других странах. [41] В Кентукки установлена ​​фиксированная ставка 2,9 цента за VMT для автопоездов весом более 60 000 фунтов. В Нью-Мексико, Нью-Йорке и Орегоне налог постепенно увеличивается в зависимости от веса транспортного средства (размер налога меняется по разным ставкам).Все четыре штата в основном взимают налог на основе периодических показаний одометра. [42]

    В США коммерческие автомобили часто отслеживаются, поскольку их налоговые платежи на дизельное топливо распределяются между штатами, через которые проезжают грузовики. Преобразование существующей системы в налог VMT могло бы сделать сбор налогов более эффективным, поскольку автотранспортным компаниям не пришлось бы иметь дело с распределением налоговых платежей между каждым штатом; это могло быть относительно автоматическим. Тракторные прицепы и грузовики большой грузоподъемности также вносят значительный вклад в общий дорожный ущерб, учитывая их вес.По данным CBO, федеральный налог в размере 5 процентов за милю на коммерческие грузовики увеличился бы в 2017 году от 4 до 13 миллиардов долларов в зависимости от типа грузовиков и дорог, облагаемых налогом [43]. Другое решение может заключаться в расширении существующих систем взимания платы за проезд и дорожных сборов с упором на перегруженные районы.

    Соответствующие федеральные расходы приведут к повышению федеральной ставки

    Прогнозируется, что в течение следующего десятилетия расходы на

    превысят текущие доходы на 189 миллиардов долларов [44]. Эти прогнозы были сделаны до пандемии коронавируса, а это означает, что фактические цифры, вероятно, будут хуже.Если нынешняя структура сохранится, чтобы доходы соответствовали расходам, федеральная ставка должна была бы увеличиться на 12,6 цента до 31 цента за галлон и регулярно корректироваться с учетом увеличения затрат на содержание дорог [45].

    Простой федеральный налог на VMT, по данным на 2018 год, составит 1,4 цента за VMT, чтобы собрать достаточно доходов для оплаты расходов на шоссе (46 миллиардов долларов). Если налог VMT будет финансировать транзитный счет, как и налог на газ, расходы составят 55 миллиардов долларов, а ставка должна быть равна 1.7 центов за милю. Это средняя ставка для всех транспортных средств, но в идеале она должна быть ниже для легковых автомобилей и выше для более тяжелых. Эта дифференциация будет учитывать различные затраты на содержание дорог, связанные с более тяжелыми транспортными средствами.

    Таблица 2 представляет собой пример того, как может выглядеть дифференциация ставок на основе информации о пробеге за 2018 год.

    Таблица 2. Пример дифференцированной налоговой ставки для различных типов транспортных средств
    Тип автомобиля VMT 2018 (в миллионах) Процент от общей суммы VMT Ставка налога за VMT Налоговые поступления (млрд)

    Легковой автомобиль

    		2 897 083 89% 1.2 цента $ 34,8

    Мотоцикл

    		20 076 1% 0,6 цента 0,12 долл. США

    Коммерческий трафик

    		304 864 9% 6,5 центов $ 19,8

    Автобус

    		18,303 1% 5 центов $ 0,92

    Итого

    		3,240,327 100% 1.7 центов $ 55,6
    Источник: Транспортное бюро; расчеты автора.

    Примечание. К легковым автомобилям относятся как автомобили меньшего размера, так и внедорожники, фургоны и пикапы. Коммерческие перевозки включают как большие тракторные прицепы, так и грузовые автомобили меньшего размера. Итоги могут не совпадать из-за округления.

    Это пример дифференциации, основанный на определенных допущениях, который может быть уточнен.Более высокие ставки для автобусов и коммерческого транспорта представляют собой больший ущерб, нанесенный дорогам этими транспортными средствами, аналогично существующим дифференцированным ставкам на бензин и дизельное топливо. Мотоциклы получают самую низкую оценку, поскольку они причиняют наименьший ущерб и меньше всего способствуют возникновению заторов. Хотя числа будут разными для состояний, аналогичный расчет можно сделать для каждого состояния (см. Приложение A).

    Внедрение тарифной сетки, представленной в Таблице 2, приведет к увеличению налогов для потребителей и предприятий, поскольку она рассчитана на покрытие всего финансирования транспортировки, чего не покрывают текущие транспортные налоги.Этот рост не происходит в вакууме и нанесет ущерб экономике в целом, а также приведет к несоразмерному налогообложению нижних квинтилей лиц, получающих доход. Для решения этих проблем любое повышение налога на газ или VMT лучше всего компенсировать снижением налога на равную сумму в долларах [46].

    Может быть, у федерального правительства есть другое решение: федеральные законодатели могли бы сократить расходы на шоссе и увеличить расходы на транспорт, поощряя инвестиции частного сектора через государственно-частные партнерства (P3).По данным CBO, доходность частных инвестиций будет вдвое выше, чем федеральных. [47] P3 — это альтернатива традиционному государственному финансированию транспортных проектов, в котором местное, государственное или федеральное агентство сотрудничает с частной компанией, чтобы получить финансирование в обмен на новый источник дохода. Государственное агентство несет ответственность перед обществом.

    Частные инвестиции можно оформить несколькими способами, в том числе в виде платных дорог, что гарантирует инвестору поток доходов.В Мэриленде реализуется крупный проект P3 по строительству платных скоростных полос к I-495 и I-270. [48] Однако, согласно федеральному закону, не все дороги могут быть платными [49]. Следовательно, они также могут быть структурированы за счет регулярных платежей от государства частной компании, финансирующей проекты строительства автомагистралей.

    Учитывая финансовое положение, в котором оказались многие государства из-за пандемии коронавируса, государствам может потребоваться привлечь частные инвестиции для финансирования важнейших проектов.

    Как финансируются дороги сегодня

    Сумма государственных и местных расходов на автодороги, покрываемых налогами на газ, дорожными сборами, сборами с пользователей и налогами с пользователей, сильно различается в разных штатах.Для того, чтобы действительно соответствовать принципу льгот и идеальной плате за пользование, налоги, взимаемые с транспортных средств, будут достаточными для покрытия транспортных расходов. Однако это не так, как показано в Таблице 3:

    .
    Таблица 3. Минимальная сумма расходов на строительство автомагистралей, финансируемых за счет общих государственных налогов и сборов, 2017 финансовый год
    Государство Поступления государственного и местного налога на транспорт Сумма общих налогов и сборов Доля государства в расходах на автомобильные дороги
    Алабама 941 715 000 долл. США $ 810 964 722 $ 1 752 679 722
    Аляска 184 319 000 долл. США $ 712 463 213 $ 896 782 213
    Аризона 1 097 747 000 долл. США $ 666 898 710 $ 1 764 645 710
    Арканзас $ 654 643 000 887 667 811 долл. США $ 1 542 310 811
    Калифорния 10 137 811 000 долл. США $ 1,619,201,541 $ 11 757 012 541
    Колорадо $ 1 566 620 000 $ 1,152,379,808 $ 2 718 999 808
    Коннектикут 725 253 000 долл. США $ 1 034 139 057 $ 1 759 392 057
    Делавэр 512 352 000 долл. США $ 153 673 299 $ 666 025 299
    Флорида $ 7 034 900 000 $ 2 287 321 032 $ 9 322 221 032
    Грузия 2 172 864 000 долл. США $ 852 092 920 3 024 956 920 долл. США
    Гавайи $ 553 374 000–124 808 237 долл. США 428 565 763 долл. США
    Айдахо 596 359 000 долл. США–6 490 909 долл. США $ 589 868 091
    Иллинойс 4 629 620 000 долл. США 3 255 343 903 долл. США $ 7 884 963 903
    Индиана 1 216 444 000 долл. США $ 247 113 131 $ 1,463,557,131
    Айова $ 1,337,942,000 $ 905 862 059 $ 2,243,804,059
    Канзас $ 843 606 000 691 120 606 долл. США $ 1,534,726,606
    Кентукки 976 893 000 долл. США $ 694 917 525 $ 1 671 810 525
    Луизиана 772 213 000 долл. США $ 910 504 860 $ 1,682,717,860
    Мэн 515 538 000 долл. США $ 282 888 627 $ 798 426 627
    Мэриленд 2 341 949 000 долл. США $ 411 279 513 $ 2,753,228,513
    Массачусетс 2 171 726 000 долл. США $ 1 032 237 393 3 203 963 393 долл. США
    Мичиган 2 553 562 000 долл. США 644 527 901 долл. США 3 198 089 901 долл. США
    Миннесота $ 1,889,662,000 $ 2,250,053,546 4 139 715 546 долл. США
    Миссисипи $ 617 654 000 $ 614 281 435 1 231 935 435 долл. США
    Миссури $ 1 063 727 000 330 873 678 долл. США $ 1 394 600 678
    Монтана 365 114 000 долл. США 57 464 775 долл. США 422 578 775 долл. США
    Небраска 583 223 000 долл. США $ 693 347 345 $ 1 276 570 345
    Невада $ 813 580 000 $ 842 529 761 $ 1,656,109,761
    Нью-Гэмпшир 413 490 000 долл. США $ 173 921 212 587 411 212 долл. США
    Нью-Джерси 3 495 452 000 долл. США 468 005 098 долл. США $ 3 963 457 098
    Нью-Мексико 470 151 000 долл. США $ 55 834 218 $ 525 985 218
    Нью-Йорк 7 759 269 000 долл. США 2 734 180 484 долл. США 10 493 449 484
    Северная Каролина 2 901 360 000 долл. США $ 892 549 259 $ 3 793 909 259
    Северная Дакота 333 070 000 долл. США $ 1,145,820,931 $ 1 478 890 931
    Огайо 3 267 627 000 долл. США $ 1,418,611,434 4 686 238 434 долл. США
    Оклахома 1 516 947 000 долл. США 426 439 319 долл. США $ 1 943 386 319
    Орегон 1 203 853 000 долл. США 404 003 095 долл. США 1 607 856 095
    Пенсильвания 5 423 505 000 долл. США 2 675 168 723 долл. США $ 8 098 673 723
    Род-Айленд 161 908 000 долл. США $ 86 461 691 $ 248 369 691
    Южная Каролина 1 046 433 000 долл. США $ 557 663 542 $ 1 604 096 542
    Южная Дакота 317 654 000 долл. США $ 395 089 026 $ 712 743 026
    Теннесси 1 399 299 000 долл. США–29 699 222 долл. США 1 369 599 778 долл. США
    Техас $ 8 336 258 000 $ 3 547 167 602 $ 11 883 425 602
    Юта 705 139 000 долл. США $ 766 991 878 $ 1 472 130 878
    Вермонт 160 876 000 долл. США $ 252 869 379 413 745 379 долл. США
    Вирджиния $ 2 074 549 000 $ 1 805 458 238 $ 3 880 007 238
    Вашингтон 3 043 001 000 долл. США $ 652 123 967 3 695 124 967 долл. США
    Западная Вирджиния 502 047 000 долл. США $ 276 326 610 $ 778 373 610
    Висконсин 1 718 939 000 долл. США 3 002 610 882 долл. США $ 4 721 549 882
    Вайоминг 214 030 000 долл. США 201 703 907 долл. США 415 733 907 долл. США
    Округ Колумбия 76 920 000 долл. США 214 086 702 долл. США $ 291 006 702
    U.С. Итого 95 412 187 000 долл. США $ 46 033 237 000 141 445 424 000 долл. США
    Источник: расчеты автора из Бюро переписи населения США, Финансов штатов и местных органов власти и Федерального управления шоссейных дорог.
    Примечание. Выручка включает налоги на моторное топливо, налоги на автотранспортные средства и дорожные сборы.

    Почти каждый штат тратит на автомагистрали больше, чем собирает в виде целевых доходов из федеральных, государственных и местных источников.Исключение составляют только Гавайи, Айдахо и Теннесси. Это означает, что остальные расходы покрываются за счет налоговых поступлений, не связанных с транспортом (см. Таблицу 3), собираемых с людей, которые не могут пользоваться дорогами или осуществлять деятельность, не связанную с использованием дорог.

    Можно привести аргумент, что каждый выигрывает от хорошо обслуживаемой сети дорог, например, для перевозки товаров по стране, и поэтому каждый должен вносить свой вклад. Однако для потребителей стоимость транспортировки перекладывается на цену, которую они платят за эти товары.Это несоответствие между доходами и расходами противоречит принципу платы за пользование и ограничивает эффективность налогов на транспорт, удерживая искусственно низкую цену за вождение.

    Однако эти цифры не отражают всей картины. В общей сложности 25 штатов направляют значительную часть доходов, полученных от налогов на моторное топливо, на несвязанные программы расходов, такие как образование (Канзас и Техас), туризм (Юта) или охрана дикой природы (Флорида) [50]. Эта практика еще больше размывает понятие налогов на моторное топливо как платы с пользователей.

    Рисунок 8 — это карта, показывающая процент расходов штата на шоссе, которые могут быть покрыты за счет выделенных средств. В 48 смежных штатах Теннесси может полностью покрывать расходы за счет доходов от перевозки (100 процентов), в то время как Северная Дакота получает только менее четверти доходов, необходимых для оплаты транспортных расходов (23 процента).

    Рис. 8.

    Для решения проблемы некоторые штаты находят другие источники финансирования помимо налогов на моторное топливо.Например, с 2012 года Арканзас выделил часть общего налога с продаж (0,5 процента от ставки) на дороги и мосты. Срок действия этого налога истекает в 2022 году, но в этом году избиратели должны решить, следует ли сделать его постоянным. [51] Если законодатели Арканзаса захотят придерживаться принципа льгот, было бы целесообразно повысить доход за счет налогов, связанных с транспортировкой.

    Федеральные фонды распределяются между штатами в соответствии с формулой, определенной в соответствии с Законом о FAST. Формула включает факторы доли каждого штата в полосах движения федеральных дорог помощи, миль транспортных средств, пройденных по федеральным автомагистралям помощи, и количества погибших в федеральной системе помощи.Закон также гарантирует, что любой штат получит 95 центов на доллар, внесенный в Целевой фонд автомобильных дорог жителями штата.

    В таблице 4 перечислены суммы, выделенные каждому штату на проекты строительства автомагистралей от федерального правительства в 2017 финансовом году.

    Таблица 4. Федеральное правительство субсидирует расходы штата на строительство автомагистралей на сумму более 40 миллиардов долларов
    (Финансирование федеральных автомобильных дорог штатом, 2017 финансовый год)
    Государство Федеральная поддержка
    Алабама $ 780 395 278
    Аляска $ 515 767 787
    Аризона 752 604 290
    Арканзас $ 532 561 189
    Калифорния $ 3 775 361 459
    Колорадо 550 041 192 долл. США
    Коннектикут $ 516 638 943
    Делавэр $ 174 000 701
    Флорида $ 1 948 889 968
    Грузия $ 1,328,160,080
    Гавайи $ 173 975 237
    Айдахо 294 207 909 долл. США
    Иллинойс $ 1,462,439,097
    Индиана $ 980,122 869
    Айова $ 505 524 941
    Канзас $ 388 712 394
    Кентукки $ 683 445 475
    Луизиана $ 721 940 140
    Мэн $ 189 877 373
    Мэриленд 618 136 487 долл. США
    Массачусетс $ 624 728 607
    Мичиган $ 1,083,010,099
    Миннесота $ 670 744 454
    Миссисипи $ 497 487 565
    Миссури $ 973 780 322
    Монтана 422 038 225 долл. США
    Небраска $ 297 314 655
    Невада $ 373 512 239
    Нью-Гэмпшир 169 952 788
    Нью-Джерси $ 1 027 035 902
    Нью-Мексико 377 737 782 долл. США
    Нью-Йорк $ 1,726,595,516
    Северная Каролина $ 1 072 800 741
    Северная Дакота $ 255 373 069
    Огайо $ 1 378 785 566
    Оклахома $ 652 363 681
    Орегон $ 514 134 905
    Пенсильвания $ 1,687 703 277
    Род-Айленд $ 224 957 309
    Южная Каролина $ 688 789 458
    Южная Дакота $ 290 082 974
    Теннесси $ 869 218 222
    Техас $ 3 812 222 398
    Юта $ 357 179 122
    Вермонт $ 208 763 621
    Вирджиния $ 1 046 743 762
    Вашингтон 697 316 033 долл. США
    Западная Вирджиния 449 523 390 долл. США
    Висконсин $ 773 964 118
    Вайоминг $ 263 516 093
    Округ Колумбия $ 164 126 298
    Итого 40 544 305 000 долл. США
    Источник: Федеральное управление шоссейных дорог, «Распределение федеральных средств», 8 мая 2020 г., https: // www.fhwa.dot.gov/policyinformation/statistics/2018/fa4.cfm.

    Заключение

    Налоги на автомобильные мили могут оказаться более устойчивой заменой налогов на моторное топливо в будущем. Вместо того, чтобы использовать топливо в качестве прокси для использования дорог, при налогообложении фактического использования лучше соблюдается принцип льгот и гарантируется, что налог действует как плата за пользование. Дифференцированный налог VMT, зависящий от места вождения и, возможно, даже времени в пути, также может более точно отразить внешние эффекты, связанные с транспортом.

    Предполагается, что на федеральном уровне в Целевом фонде автомобильных дорог закончатся к концу следующего года. По-прежнему крайне маловероятно, что федеральный налог VMT может быть введен в качестве замены налогов на моторное топливо в ближайшее время. Необходимо разработать более краткосрочное решение, которое фиксирует трастовый фонд, будь то реформа расходов, реформа финансирования или их комбинация.

    На государственном уровне существует аналогичная проблема, хотя и не столь безотлагательная. По мере того как автомобили продолжают экономить топливо, а электромобили становятся все более распространенными, налог VMT представляет собой естественное решение для финансирования дорожных проектов в будущем.В штатах возникают дополнительные сложности в отношении водителей, выезжающих за пределы штата, если не существует федеральной системы.

    Как на федеральном уровне, так и на уровне штата, введение налога VMT требует от законодателей принятия трудных решений относительно компромиссов. Существенные проблемы, связанные с конфиденциальностью, должны быть решены против стремления к целевому, справедливому и эффективному налогообложению. Хорошим вариантом повышения компетентности властей в этой системе было бы введение налогов VMT на коммерческие грузовые автомобили. Эти транспортные средства вызывают большую часть повреждений на дорогах, и проблемы с конфиденциальностью ограничены, поскольку транспортные средства часто уже отслеживаются.

    Приложение: Ставки государственного налога VMT

    В следующей таблице представлены налоговые ставки VMT для каждого штата, которые принесут ту же сумму дохода, что и текущие государственные и местные налоги на моторное топливо, налоги на лицензии на автотранспорт и дорожные сборы. Они не проводят надлежащей дифференциации между тяжелыми и легкими автомобилями.

    Государство Поступления от транспортного налога (2018) миль транспортных средств, пройденных в 2018 году (в миллионах) Средняя налоговая ставка за милю
    Алабама 941 715 000 долл. США 71 167 0 руб.013
    Аляска 184 319 000 долл. США 5,487 0,034 $
    Аризона 1 097 747 000 долл. США 66,145 0,017 $
    Арканзас $ 654 643 000 36,675 0,018 $
    Калифорния 10 137 811 000 долл. США 348 796 0,029 $
    Колорадо $ 1 566 620 000 53,954 0 руб.029
    Коннектикут 725 253 000 долл. США 31 596 0,023 $
    Делавэр 512 352 000 долл. США 10 179 0,050 $
    Округ Колумбия 76 920 000 долл. США 3 691 0,021 $
    Флорида $ 7 034 900 000 221 816 0,032 доллара США
    Грузия 2 172 864 000 долл. США 131 456 0 руб.017
    Гавайи $ 553 374 000 10 887 0,051 $
    Айдахо 596 359 000 долл. США 17 709 0,034 $
    Иллинойс 4 629 620 000 долл. США 107,954 0,043 $
    Индиана 1 216 444 000 долл. США 81 529 0,015 $
    Айова $ 1,337,942,000 33 282 0 руб.040
    Канзас $ 843 606 000 32,190 0,026 $
    Кентукки 976 893 000 долл. США 49 544 0,020 $
    Луизиана 772 213 000 долл. США 50 045 0,015 $
    Мэн 515 538 000 долл. США 14 784 0,035 $
    Мэриленд 2 341 949 000 долл. США 59 775 0 руб.039
    Массачусетс 2 171 726 000 долл. США 66,772 0,033 $
    Мичиган 2 553 562 000 долл. США 102 398 0,025 $
    Миннесота $ 1,889,662,000 60 438 0,031 $
    Миссисипи $ 617 654 000 40,730 0,015 $
    Миссури $ 1 063 727 000 76 595 0 руб.014
    Монтана 365 114 000 долл. США 12 700 0,029 $
    Небраска 583 223 000 долл. США 20 975 0,028 $
    Невада $ 813 580 000 28 319 0,029 $
    Нью-Гэмпшир 413 490 000 долл. США 13 776 0,030 $
    Нью-Джерси 3 495 452 000 долл. США 77 539 0 руб.045
    Нью-Мексико 470 151 000 долл. США 27 288 0,017 $
    Нью-Йорк 7 759 269 000 долл. США 123 510 0,063 $
    Северная Каролина 2 901 360 000 долл. США 121,127 0,024 $
    Северная Дакота 333 070 000 долл. США 9,856 0,034 $
    Огайо 3 267 627 000 долл. США 114,474 0 руб.029
    Оклахома 1 516 947 000 долл. США 45 433 0,033 $
    Орегон 1 203 853 000 долл. США 36 848 0,033 $
    Пенсильвания 5 423 505 000 долл. США 102,109 0,053 $
    Род-Айленд 161 908 000 долл. США 8 009 0,020 $
    Южная Каролина 1 046 433 000 долл. США 56 801 0 руб.018
    Южная Дакота 317 654 000 долл. США 9 719 0,033 $
    Теннесси 1 399 299 000 долл. США 81 321 0,017 $
    Техас $ 8 336 258 000 282 037 0,030 $
    Юта 705 139 000 долл. США 32 069 0,022 $
    Вермонт 160 876 000 долл. США 7 346 0 руб.022
    Вирджиния $ 2 074 549 000 85 336 0,024 $
    Вашингтон 3 043 001 000 долл. США 62,367 0,049 $
    Западная Вирджиния 502 047 000 долл. США 19 447 0,026 $
    Висконсин 1 718 939 000 долл. США 65 885 0,026 $
    Вайоминг 214 030 000 долл. США 10 438 0 руб.021
    Источник: Бюро переписи населения США; Федеральное управление шоссейных дорог; расчеты автора.

    [1] Лиз Мальм, «Когда в вашем штате был введен налог на газ?» Налоговый фонд, 30 июля 2015 г., https://taxfoundation.org/when-did-your-state-enact-its-gas-tax/.

    [2] Карл Дэвис, «Сколько времени прошло с тех пор, как в вашем штате был повышен налог на газ?» Институт налоговой и экономической политики, 26 февраля 2020 г., https://itep.org/how-long-has-it-been-since-your-state-raised-its-gas-tax-maps/.

    [3] Бюджетное управление Конгресса, «Счета трастовых фондов автомагистралей — базовый уровень CBO по состоянию на 6 марта 2020 г.», 19 марта 2020 г., https://www.cbo.gov/system/files/2020-03/51300- 2020-03-Highwaytrustfund.pdf.

    [4] Роберт С. Кирк и Уильям Дж. Маллет, «Финансирование и финансирование автомобильных дорог и общественного транспорта», Исследовательская служба Конгресса, 11 мая 2020 г., https://fas.org/sgp/crs/misc/R45350.pdf .

    [5] Лиз Мальм, «Когда ваше государство ввело налог на газ?»

    [6] Американский институт нефти, «Налоги на бензин», июль 2020 г., https: // www.api.org/~/media/Files/Statistics/State-Motor-Fuel-Taxes-Charts-July-2020.pdf.

    [7] Там же.

    [8] Амир Эль-Сибайе, «Электромобили будут иметь долгосрочное влияние на налог на газ», Налоговый фонд, 12 февраля 2018 г., https://taxfoundation.org/electric-vehicles-gas-tax/ .

    [9] Сюда входят как прямые пользователи, такие как водители, так и люди, которые косвенно получают выгоду от автомагистралей и дорожной инфраструктуры (например, цепочки поставок и транспортировка товаров и услуг), что отразится на рыночных ценах.

    [10] Министерство транспорта США, «Средняя корпоративная экономия топлива», 31 марта 2020 г.,

    https://www.nhtsa.gov/laws-regulations/corporate-average-fuel-economy.

    [11] Амир Эль-Сибайе, «Электромобили будут иметь долгосрочное влияние на налог на газ».

    [12] Управление энергетической информации США, «Annual Energy Outlook 2020», январь 2020 г., стр. 96, https://www.eia.gov/outlooks/aeo/pdf/aeo2020.pdf.

    [13] Лаура Блисс, «Должны ли водители электромобилей платить за милю?» Bloomberg, 23 июля 2019 г., https: // www.bloomberg.com/news/articles/2019-07-23/why-charging-electric-cars-for-road-use-is-tricky.

    [14] EVAdoption, «Прогнозы продаж электромобилей», по состоянию на 9 июля 2020 г., https://evadoption.com/ev-sales/ev-sales-forecasts/.

    [15] Ульрик Боэсен и Том ВанАнтверп, «Насколько стабильны поступления от налога на сигареты?» Налоговый фонд, 9 июля 2020 г.,

    https://taxfoundation.org/cigarette-tax-revenue-tool/.

    [16] Майк Монтичелло, «Любимые автомобили Америки: внедорожники», Consumer Reports , февраль.28, 2017, https://www.consumerreports.org/suvs/americas-favorite-cars-suvs/; Джерри Эдгертон, «Внедорожники убирают седаны с американских дорог», CBS News , , 3 мая 2018 г., https://www.cbsnews.com/news/suvs-are-running-sedans-off-the-american- дороги /; и Агентство по охране окружающей среды США, «Отчет EPA о тенденциях в автомобильной промышленности 2019», март 2020 г., 6, https://nepis.epa.gov/Exe/ZyPDF.cgi?Dockey=P100YVK3.pdf.

    [17] Агентство по охране окружающей среды США, «Отчет EPA о тенденциях в автомобильной отрасли за 2019 г.», 8.

    [18] Управление энергетической информации США, «Annual Energy Review 2012», 27 сентября 2012 г.,

    https://www.eia.gov/totalenergy/data/annual/showtext.php?t=pTB0208.

    [19] Управление энергетической информации США, «Light-Duty Vehicles, Short Wheelbase Fuel Economy, Annual», по состоянию на июль 2020 г., https://www.eia.gov/opendata/qb.php?category=711246&sdid=TOTAL.PCFRRUS .A.

    [20] В этом примере учитываются только легковые автомобили, движущиеся по дорогам общего пользования и автомагистралям.Плата за проезд исключена из расчета. Постоянный VMT используется для иллюстрации разницы в налоговых доходах, собранных на VMT.

    [21] В этом примере учитываются только легковые автомобили, передвигающиеся по дорогам общего пользования и автомагистралям. Плата за проезд исключена из расчета.

    [22] Бюджетное управление Конгресса, «Счета трастовых фондов автомагистралей — базовый уровень CBO по состоянию на 6 марта 2020 г.».

    [23] Ульрик Боесен, «Поступления от налога на газ упадут по мере сокращения трафика на 38 процентов», Налоговый фонд, март.31, 2020,

    https://taxfoundation.org/gas-tax-revenue-decline-as-traffic-drops/.

    [24] EVAdoption, «Прогнозы продаж электромобилей».

    [25] Бюджетное управление Конгресса, «Государственные расходы на транспорт и водную инфраструктуру, 1956–2014», март 2015 г., 1, https://www.cbo.gov/sites/default/files/114th-congress-2015-2016. /reports/49910-infrastructure.pdf.

    [26] Генеральный контролер США, «Чрезмерный вес грузовика: дорогое бремя, которое мы больше не можем поддерживать», 16 июля 1979 г., 23, https: // www.gao.gov/assets/130/127292.pdf.

    [27] Гаррет Уотсон, «Насколько высоки налоги на газ в других странах?» Налоговый фонд, 2 мая 2019 г.,

    https://taxfoundation.org/oecd-gas-tax/.

    [28] Гарретт Уотсон, «Налог на газ в Америке еще больше упал по сравнению с аналогами из ОЭСР при контроле обменных курсов», Налоговый фонд, 24 мая 2019 г., https://taxfoundation.org/federal-gas-tax-falls-behind-oecd -перс /.

    [29] Бюджетное управление Конгресса, «Свидетельство Джозефа Кайла: Доверительный фонд автомобильных дорог и оплата автомобильных дорог», 17 мая 2011 г., стр.31, https: // www.cbo.gov/sites/default/files/112th-congress-2011-2012/reports/05-17-highwayfunding.pdf.

    [30] OReGO, «Часто задаваемые вопросы по началу работы», по состоянию на 21 июля 2020 г., https://www.myorego.org/get-started/#faq.

    [31] Эта система требует, чтобы автомобилисты сохраняли квитанции о покупке топлива, чтобы гарантировать точность налогового кредита, хотя это не является обязательным. См. OReGO, «Часто задаваемые вопросы по началу работы».

    [32] Бюджетное управление Конгресса, «Reauthorizing Federal Highway Programs: Issues and Options», May 2020, 6, https: // www.cbo.gov/system/files/2020-05/56346-CBO-Highway-Reauthorization.pdf.

    [33] Необходимо разработать решение для домашних зарядных станций.

    [34] С 2022 года Вирджиния планирует ввести дополнительный налог VMT для владельцев транспортных средств, облагаемых сбором за использование автомагистралей. §§ 46.2-770, 46.2-771, 46.2-772 и 46.2-773 Кодекса штата Вирджиния.

    [35] OReGO, «Часто задаваемые вопросы по началу работы».

    [36] Счетная палата правительства США, «Целевой фонд для автомобильных дорог: экспериментальная программа может помочь определить жизнеспособность сборов за пробег для определенных транспортных средств», декабрь 2012 г., 19, https: // www.gao.gov/assets/660/650863.pdf.

    [37] Законодательное собрание Орегона, «Законопроект Сената 810», https://gov.oregonlive.com/bill/2013/SB810/.

    [38] Счетная палата правительства США, «Целевой фонд для автомобильных дорог: экспериментальная программа может помочь определить жизнеспособность сборов за пробег для определенных транспортных средств», 19.

    [39] Крис Ньюмаркер, «E-ZPass регистрирует мошенников в суде по разводам», Associated Press, 10 августа 2007 г., http://www.nbcnews.com/id/20216302/ns/technology_and_science-tech_and_gadgets/t/ e-zpass-records-out-cheaters-разводный суд /.

    [40] США против Джонса, 565 U.S. 400 (2012), https://supreme.justia.com/cases/federal/us/565/400/.

    [41] Бюджетное управление Конгресса, «Вопросы и варианты налога на мили транспортных средств, проезжаемых коммерческими грузовиками», октябрь 2019 г., 5, https://www.cbo.gov/system/files/2019-10/55688-CBO -VMT-Tax.pdf.

    [42] Там же.

    [43] Бюджетное управление Конгресса, «Reauthorizing Federal Highway Programme: Issues and Options», 8.

    [44] Там же, 5.

    [45] Согласно CBO, увеличение налога на газ на 1 цент увеличивает доход на 1 доллар.5 миллиардов за 10 лет. См. Бюджетное управление Конгресса, «Целевой фонд автомобильных дорог и программы учета наземного транспорта в федеральном бюджете , » 11 июня 2014 г., http://www.cbo.gov/sites/default/files/45416-TransportationScoring. pdf.

    [46] Кайл Померло, «Варианты ремонта дорожного трастового фонда», Tax Foundation, 5 марта 2015 г.,

    https://taxfoundation.org/options-fix-highway-trust-fund/.

    [47] Скотт А. Ходж, «Предупреждения CBO о влиянии федеральных инвестиций», Налоговый фонд, 17 июня 2020 г., https: // taxfoundation.org / Federal-Infrastructure-Bill-CBO-Effects-of-Federal-Investment /.

    [48] Джим Парсонс, «Мэриленд выбрал четыре команды для запланированного проекта шоссе P3 стоимостью 11 млрд долларов», Engineering News-Record, , 20 июля 2020 г., https://www.enr.com/articles/49743-maryland-shortlists -Четыре-Команды-Проекта-Шоссе-11б-р3.

    [49] Федеральное управление шоссейных дорог, «Почему межгосударственная система включает платные дороги?» 8 сентября 2017 г., https://www.fhwa.dot.gov/infrastructure/tollroad.cfm.

    [50] Барух Фейгенбаум и Джо Хиллман, «Сколько денег от налогов на газ отвлекают государства от дорог», Reason Foundation, 30 июня 2020 г., https://reason.org/policy-brief/how-much-gas-tax -деньги-штаты-отвлечь-от-дорог / # нью-йорк-диверсий.

    [51] Ballotpedia, «Поправка о продолжении налога с продаж в Арканзасе (2020)», по состоянию на 27 июля 2020 г., https://ballotpedia.org/Arkansas_Transportation_Sales_Tax_Continuation_Amendment_(2020).

    .

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *