Самые острые вопросы о недвижимости, которые мучают супругов при разводе
https://realty.ria.ru/20181206/1547502798.html
Самые острые вопросы о недвижимости, которые мучают супругов при разводе
Самые острые вопросы о недвижимости, которые мучают супругов при разводе — Недвижимость РИА Новости, 06.12.2018
Самые острые вопросы о недвижимости, которые мучают супругов при разводе
Как писал классик, все счастливые семьи похожи друг на друга, а каждая несчастливая семья несчастлива по-своему. С классиком спорить не принято, но когда… Недвижимость РИА Новости, 06.12.2018
2018-12-06T13:36
2018-12-06T13:36
2018-12-06T13:36
f.a.q. – риа недвижимость
жилье
/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content
/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content
https://cdn24.img.ria.ru/images/154748/60/1547486092_0:0:2757:1551_1920x0_80_0_0_5a785c4f60d10521546374b4d08f988a.jpg
Как писал классик, все счастливые семьи похожи друг на друга, а каждая несчастливая семья несчастлива по-своему.
С классиком спорить не принято, но когда семейная жизнь дает трещину, и встает вопрос о разделе имущества, то «несчастья» тоже оказываются однотипными. Эксперты дали ответы на самые острые вопросы, касающиеся недвижимости супругов.В подготовке материала приняли участие партнер юридической фирмы Via lege Денис Артёмов, управляющий партнер компании «Метриум» Мария Литинецкая, руководитель офиса «В Крылатском» «Миэль — сеть офисов недвижимости» Ирина Бербенева, нотариус города Москвы Илья Радченко, партнер и руководитель практики оформление наследства «3В консалтинг» Рустам Исмайлов, управляющий партнер коллегии адвокатов «Старинский, Корчаго и партнеры» Владимир Старинский.
https://realty.ria.ru/20131018/401606194.html
https://realty.ria.ru/20150708/405651833.html
https://realty.ria.ru/20150522/405261284.html
Недвижимость РИА Новости
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
2018
Недвижимость РИА Новости
internet-group@rian.
ru
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
Новости
ru-RU
https://realty.ria.ru/docs/about/copyright.html
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/
Недвижимость РИА Новости
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
https://cdn25.img.ria.ru/images/154748/60/1547486092_26:0:2757:2048_1920x0_80_0_0_a08e5bd25f0e5d10df15b882435873db.jpgНедвижимость РИА Новости
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
Недвижимость РИА Новости
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
f.a.q. – риа недвижимость, жилье
Вступление в наследство через через 5, 10, 15, 20 лет
Наследование предполагает ограничение во времени.
В какой срок можно принять наследство? Что делать, если прошло уже 5, 10, 15 или даже 20 лет, а заявление так и не было подано? Эти и многие другие вопросы достаточно распространены. Чтобы сэкономить время и нервы, стоит заранее изучить тонкости наследования.
Срок вступления в наследство
Законом установлен срок вступления в наследство, исчисляемый с момента наступления смерти наследодателя. Точнее, с того дня, когда он умер или признан умершим судом. Он составляет ровно 6 месяцев. Спустя этот временной промежуток все наследники получат свидетельство о праве на наследство. Оно документально подтвердит, что имущество перешло в собственность законным порядком.
Вступить в наследство можно двумя способами:
- Фактически. То есть принять имущество, полагающееся по наследству, заботиться о нем, владеть, улучшать и т.д.;
- Документально. Явиться к нотариусу и написать заявление о праве на наследуемое имущество.
И первый, и второй способ прописаны в ГК РФ и считаются способами вступления в наследство.
Однако лучше все-таки обезопасить себя от посягательств третьих лиц на имущество и оформить документальное подтверждение в виде свидетельства.
Свидетельство о праве на наследство выдается нотариусом только после истечения периода оформления. (через 6 месяцев) Это необходимо для того, чтобы все успели обратиться с заявлением.
Если в установленный законом период кто-то из наследников выразил несогласие с разделом имущества, он имеет право обратиться в суд. Тогда данное наследственное дело будет рассматриваться в суде, как спорное.
Что делать, если срок пропущен?
Итак, наследник пропустил время вступления в наследство. Ситуация не редкая. Что делать? Какой можно найти выход?
Единственным вариантом, доступным в сложившейся ситуации для наследника, является обращение в суд. Там будет рассмотрено дело на основании поданного заявления.
Наследнику необходимо представить доказательства того, что он пропустил срок не по собственной воле, а в силу серьезных обстоятельств.
Например: длительная командировка в местности, отдаленные от цивилизации. Такое может случиться с членами экспедиции на Крайний север и т.д.
Однако самой распространенной причиной пропуска срока, в который нужно вступить в наследство, является неосведомленность наследника о смерти наследодателя. В этом случае наследник может узнать о своем праве и через 20 лет после его возникновения.
Суд примет во внимание не только величину пропуска срока, но и обстоятельства, по которым это произошло.
Какой срок давности по наследственным делам?
Срок давности устанавливается законодательством для гражданских и иных дел. Действия, необходимые для совершения в рамках наследственного дела, строго ограничены не только по времени исполнения. Если они не были произведены вовремя, вступает в действие срок давности. Истечение этого срока означает окончательную утрату возможности изменения итога данного дела.
Срок давности – период времени, по прошествии которого дело считается окончательно закрытым к любым видам изменений.
Срок давности для наследственных дел согласно ГК РФ равен 3 годам.
Однако отсчет срока давности начинается не с момента смерти наследодателя. Исчисляться срок начинает с того момента, когда у наследника прекратили действовать причины, мешавшие ему принять наследство вовремя. Начиная уже с этого события, в течение 3 лет наследник может подать заявление в суд с целью принять наследство.
Примерами обстоятельств, позволяющих вступить в наследство, могут быть:
- Возвращение из командировки. Если наследник пропустил срок из-за длительного отсутствия не по своей воле, например, при нахождении на Северном полюсе в составе экспедиции, то его возвращение – момент, с которого начинается отсчет срока давности;
- Получение сведений о смерти наследодателя или завещателя. Именно это событие сможет наступить спустя 20 лет после смерти завещателя.
Через какой срок после смерти наследодателя можно вступить в наследство?
На практике часто встречаются случаи, когда наследник узнает о своем праве спустя 20 лет после смерти наследодателя. Закон РФ предусмотрел такую возможность, исходя из соображений справедливости. Часты такие ситуации, когда наследник не знал о смерти родственника, далеко проживая или не поддерживая с ним близких отношений. Вполне возможно, что спустя 20 лет после этого до наследника дошла информация о смерти наследодателя. Не редкостью считается неосведомленность наследника о том, что кто-либо включил его в завещание.
Кроме того, наличие других наследников умершего не гарантирует того, что они по собственной воле сообщат каждому неосведомленному наследнику о наступившем событии. Зачастую наследники стараются сделать максимум, чтобы уменьшить количество участвующих в разделе имущества.
Таким образом, спустя 5, 10, 15 или 20 лет после смерти наследодателя у наследника еще есть шанс вступить в наследство.
Для этого придется обратиться в суд и доказывать там свое право на имущество, переходящее по наследству. Если наследник успеет сделать это в течение 3 лет, которые считаются сроком давности, наследство перейдет к нему и найдет своего владельца, даже через 20 лет.
Наследство
Г
Определение долей в наследственном имуществе и отказ от юридических услуг
Законны ли действия/решения нотариуса и возможно ли расторгнуть договор на предоставление (а в моём случае на НЕПРЕДОСТАВЛЕНИЕ) юридических услуг по ведению насл.дела (и вернуть деньги). Данные вопросы взаимосвязаны. Добрый вечер. У нотариуса, в положенный срок (в течении 6 мес. со дня смерти)было открыто наследственное дело непосредственно дочерью(мной…) и мужем(наследуемое имущество куплено в совм.браке). Наследство-дача, наследники 1-й очереди: я(дочь), сын и муж (на момент смерти мамы, я,мама и брат прописаны на одной жил.пл.(муниципальное жил.), проживала она фактически по др.адресу).
Наследство снт \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс
]]>Подборка наиболее важных документов по запросу Наследство снт (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика: Наследство снт Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 265 «Условия, необходимые для установления фактов, имеющих юридическое значение» ГПК РФ
Статья: Переходит ли долг при покупке земельного участка на нового собственника?
(Зеленая У.)
(«Жилищное право», 2021, N 3)На основании закона долг по уплате взносов в садовые товарищества может перейти к новому собственнику, получившему этот земельный участок по наследству от предыдущего собственника. Нужно помнить, что наследники, принявшие наследство, не только получают имущество наследодателя, но и наследуют его долги (п. 1 ст. 1175 ГК РФ). Таким образом, новый собственник, получивший земельный участок в СНТ по наследству, отвечает по долгам наследодателя, то есть должен платить взносы за приобретенный им дачный участок, которые не уплатил наследодатель.
«Юридическая помощь: вопросы и ответы.
Выпуск IV»(выпуск 11)
(«Редакция «Российской газеты», 2020)В 2010 году после смерти бабушки получили в равных долях с мамой в наследство дачный участок с домом в СНТ. Дом и участок были приватизированы. Мы с мамой вступили в наследство, но не оформляли на себя дом и участок. Взносы и электроэнергия оплачены. Что необходимо сделать, чтобы оформить в собственность садовый дом и участок?Нормативные акты: Наследство снт
Информация ФНС России
«ФНС России разъяснила особенности налогообложения земель общего пользования СНТ»Земельный налог уплачивают лица, которые владеют участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения (ст. 388 НК РФ). Плательщики налога определяются в зависимости от вида прав на земельные участки СНТ, которые зарегистрированы в Едином государственном реестре недвижимости по основаниям, предусмотренным Федеральным законом от 15.
04.1998 N 66-ФЗ.«с треском провалились» — после неудачной симуляции битвы с Китаем США решили менять стратегию ведения боя — ИноТВ
Как заявил замглавы Объединённого комитета начальников штабов США генерал Джон Хайтен, прошлогодние учения, симулировавшие военный конфликт с Китаем, «с треском провалились», поскольку «противник» слишком хорошо изучил стратегию ведения боя американских сил. По словам Хайтена, манёвры показали, что против мощных соперников вроде Китая или России привычные методы, которые США применяли последние 20 лет, не работают, и заставили Пентагон менять подход.
Прошлой осенью в учениях, по словам СМИ, симулировавших конфликт с Китаем, США отрабатывали свою стратегию ведения боевых действий. Комментируя манёвры, замглавы Объединённого комитета начальников штабов США генерал Джон Хайтен заявил, что всё прошло отнюдь не лучшим образом, сообщает Insider.
Выступая в Институте развивающихся технологий при Национальной ассоциации оборонной промышленности, Хайтен объявил: «Без преувеличения, учения с треском провалились.
Агрессивная красная команда, которая изучала США в течение последних 20 лет, заткнула нас за пояс». По словам генерала, «они точно знали, что сделают американские силы, прежде чем те это делали, и пользовались этим».
«А представьте, чем в течение последних 20 лет занимались наши реальные соперники, возможно, даже с куда большей сосредоточенностью и куда большими силами. Поэтому нам пришлось отступить на шаг, взглянуть на ситуацию шире и задуматься: «Так что же мы упустили?» — объяснил Хайтен.
Как рассказали журналистам сотрудники оборонных ведомств, на учениях, которые описывает генерал, американские силы отрабатывали потенциальное вооружённое противостояние с Китаем из-за Тайваня. В ходе манёвров воображаемый неприятель нейтрализовал стратегию «информационного господства» синей команды, которая представляла США.
Хайтен отметил, что американские силы попытались установить то самое «информационное господство» — «как это было в ходе первой войны в Персидском заливе, как это делалось на протяжении последних 20 лет, как мы это делали на протяжении последних 30 лет на глазах у всего мира, включая Китай и Россию».
Но проблема заключалась в том, что с самого начала информация оказалась недоступной. Insider подчёркивает, что американская армия часто полагается на данные своих систем, чтобы следить за тем, что происходит на поле боя и стрелять по объектам, а также на цифровые и радиокоммуникации, чтобы мгновенно передавать приказы командования. Однако подобные системы уязвимы перед созданием активных радиопомех и прочими препятствующими операциями, в особенности при атаке на американские спутники. Хайтен назвал такую ситуацию «большой проблемой».
Кроме того, американские силы выяснили, что скопление большого числа войск не самый лучший вариант в битве с могущественным противником. «В современном мире с гиперзвуковыми ракетами и мощными снарядами дальнего действия, летящими на нас со всех сторон, если вы сконцентрировали силы в одном месте и все знают, где вы, вы уязвимы», — отметил генерал.
Как обращает внимание Insider, учения продемонстрировали, что Вооружённые силы США больше не могут полагаться на привычные преимущества прошлого в отношении новых, более серьёзных угроз со стороны соперников вроде Китая и России.
Манёвры заставили Пентагон менять объединённую концепцию ведения боевых действий на стратегию «расширенного маневрирования», которая должна устранить существующие уязвимые места. Новый подход, который, по заявлениям Пентагона, необходим для сдерживания «будущей агрессии Китая или России», включает в себя пересмотр логистики, усовершенствование координированных обстрелов, более эффективные пути реализации командования и управления, а также установления информационного преимущества.
Хайтен заверил, что перемены очень важны, поскольку ставки высоки и пока преимущества США на поле боя перед такими соперниками, как Китай, «стремительно тают».
Десять лет отрывала деньги от себя и дочери, чтобы помочь маме, а у нее денег больше, чем в моей семье
Недавно узнала, что мама, которой я десять лет помогаю в ущерб себе и своей дочери, на самом деле довольно богатый человек и вполне бы могла жить без моей помощи.
На вопрос, зачем она так поступала, я услышала, что должна ей, ведь она меня растила.
Мама действительно воспитывала меня одна, я даже не в курсе, была ли она когда-то замужем. С бабушкой она мне не давала общаться, они когда-то разругались и мама трепетно хранила свою обиду. Поэтому тонкости семейной жизни я не знала.
Я всегда чувствовала себя виноватой перед матерью, ведь если бы меня не было, она смогла бы достичь гораздо большего. Мама эту мысль во мне взращивала, не забывая рассказать, что вот эти туфли она купила мне, хотя себе обновок не позволяла уже давно, что она идет на вторую работу, чтобы прокормить и одеть меня.
Чувство вины культивировалось и укреплялось во мне. Я старалась сделать все, чтобы мамина жизнь стала легче. Работать я пошла уже в пятнадцать лет, чтобы как-то снять с мамы нагрузку.
После школы поступать я не стала, считая это дорогим и невозможным для себя удовольствием. Мама такой выбор одобрила, сказав ради приличия, что образование все-таки получить надо будет. Я и сама знала, что надо, но тогда, когда я смогу обеспечить маму всем необходимым, ведь я так ей должна.
В 19 лет я встретила своего мужа и съехала к нему. Мама устроила по этому поводу целое представление, захлебываясь рыданиями и картинно капая лекарство в стакан воды. Она говорила, что я ее бросаю, что мне нет дела до ее нужд и проблем. У меня сердце кровью обливалось, я плакала и обещала, что буду также приходить и помогать ей. Мама только горестно кивала.Я ездила к ней через день, чтобы убраться, справиться о самочувствии, иногда привозила денег. Муж не возражал, хотя и убеждал меня, что все это странно и мать просто манипулирует моими чувствами. Возможно, проживи мы подольше, он смог бы снять шоры с моих глаз, но когда мне был 21 год, я стала вдовой.
На тот момент я была беременна, когда узнала о смерти мужа, думала, что моя жизнь рухнула. Мама сразу сказала, что помочь мне не сможет, ей самой нужна помощь. Родителей у мужа не было, он был из детдома. Хорошо, что не остались на улице, квартира мужа стала моей, поскольку других родственников у него не было.
После родов я почти сразу столкнулась с дикой нехваткой денег. До них я и сама работала, и заначки мужа очень помогли, но все кончилось. Я думала, что мама сможет посидеть с дочерью, чтобы я могла идти работать. Она согласилась, но мне пришлось ее уговаривать.
Я решила, что перееду к маме, свою квартиру сдам и пойду на работу, этих денег должно было хватить на нормальную жизнь. Так прошло полгода, но потом мама стала жаловаться, что ей тяжело постоянно находиться в одной квартире с ребенком, она совсем не может отдохнуть. Я попросила жильцов съехать и вернулась к себе.
Теперь перед работой мне нужно было завезти ребенка маме, а потом только ехать по делам. Это было сложнее, но я считала, что и так сильно напрягаю маму, поэтому должна соглашаться на все ее условия.Также я ежемесячно отдавала маме чуть ли не половину зарплаты. Она вздыхала, что из-за внучки не может выйти на подработку, а пенсии сейчас такие маленькие. Я чувствовала себя виноватой в том, что маме приходится сидеть с моим ребенком. Я бы и больше отдала, но на оставшиеся деньги мы с дочерью и так жили впритык.
В полтора года я смогла отдать ребенка в ясли, сняв с мамы заботу о малышке. Сама стала еще больше работать, как раз в этот период появились какие-то карьерные перспективы. Мне удалось отучиться, добиться повышения, я стала зарабатывать больше, но все также отдавала половину зарплаты маме, ведь пока она сидела с ребенком, она так нервничала, что просело здоровье.
Десять лет мы жили в таком ритме — я работаю, половину зарплаты оставляла нам с дочерью, а половину отдавала маме. С годами ей нужно было все больше средств на обследования, лекарства. Я хотела отправить ее в профильные санатории, но она отказывалась.
А потом я узнала, что все это время, когда я отказывала себе во всем, отдавая все силы маме и дочери, мама жила очень даже хорошо, сдавая две квартиры — своей мамы и своей бабушки. Сама она ездила не на обследования, как она говорила, а на отдых.
Выяснилось это просто. Я сменила номер и когда была у мамы в гостях, хотела сразу забить ей в телефонную книжку. А там были открыты фотографии, где она с какими-то женщинами своего возраста лежит в шезлонге у воды. Полистав дальше. я увидела эту же компанию в ресторане, гуляющими по какому-то городу, как мне кажется, по Калининграду. Да много там было интересных фотографий.Я в отпуске нормальном не была ни разу. Либо я проводила его в городе, занимаясь делами по дому и ребенком, либо брала компенсацию, чтоб было побольше денег. Поэтому то, что увидела я, меня поразило. Только неделю назад мама жаловалась, что у нее совсем нет денег, поэтому было бы хорошо, если б я ей купила продукты. А тут вот.
Мама отпираться не стала, она вообще не видела ничего криминального в этом. Да, ездила отдыхать с подругами, и что такого? Могу себе позволить, я заслужила. На вопрос, а откуда деньги, мама рассказала про квартиры. По всему выходила, что мамин ежемесячный доход превышал мой. А я, как дура, ей еще деньги давала.
— Ты мне должна, ты моя дочь, я тебя вырастила. Поэтому ты обязана меня содержать. Есть ли у меня другие доходы, тебя волновать не должно, это ничего не меняет — ты мне должна. Вот вырастет твоя дочь, будет содержать тебя. Да и после меня квартиры останутся, будет подспорье. А пока все продолжается в том же русле.
А я не хочу продолжать. Я не хочу жить так, как она, выезжая на своем ребенке. Мне обидно, что я столько всего пропустила в жизни, стараясь обеспечить мать, которая и без моей помощи прекрасно обходится. А сколько всего я могла купить дочери, если бы не отдавала матери половину зарплаты.
Я маме заявила, что не буду больше ей помогать деньгами, мне они нужнее. Она пригрозила оставить без наследства. но это ее дело. Зато я буду жить здесь и сейчас, а моя дочь наконец-то будет получать все.
Маму люблю, прерывать общение не хочу, но ее поступков не понимаю.
В рубрике «Мнение читателей» публикуются материалы от читателей портала, мнение авторов может не совпадать с мнением редакции.
Выбираем бытовку для дачи в Крыму
Облагораживание собственного участка земли и создание комфортабельных условий для временного проживания сопряжено с некоторыми трудностями для любителей проводить выходные на лоне природы.
Не всегда есть возможность построить капитальный дом, поэтому грамотно решить проблему без значительных финансовых вложений можно, приобретая бытовки дачные в компании «КрымБытовка».
Что это за конструкцияИзделие, предназначенное для отдыха и проживания, выполняют из металлической базы и деревянной обшивки. Бытовки для дачи отделаны качественным деревом хвойных пород или сайдингом. Это делает домик эстетически привлекательным, экологически безопасным и вполне комфортабельным.
Дачные бытовки могут быть выполнены как стандартный модуль или в виде «распашонки». Обычный блок – это помещение с одной комнатой, в которой предусмотрены окна и двери, по запросу укомплектовываем комнатой с санузлом. Дачные бытовки «распашонка» представляют собой очень удобный вариант помещения, поскольку в них есть две отдельные комнаты, разделенные дверьми, и коридор. Наличие окон позволяет в достаточной степени обеспечить домик естественным светом.
Преимущества покупки дачного домикаСамое основное достоинство предлагаемой продукции – владельцу земельного участка не нужно тратить огромные средства и время на возведение капитальной постройки.
Кроме того, бытовки дачные имеют и другие преимущества:
• Каждая конструкция представляет собой мобильный (переносной) контейнер. Его можно установить в любом месте.
• Для монтажа бытовки не требуется строительство полноценного фундамента.
• Бытовки дачные можно использовать в любое время, включая суровую зиму.
• Каждый домик можно оборудовать инженерными коммуникациями и дополнительно душем и мебелью.
• Все контейнеры обшиты деревом, поэтому в них прохладно в летнее время и тепло с приходом холодов. Дерево обладает естественной вентиляцией.
• Если Вы желаете позднее построить капитальный дом на своем участке, бытовка может выполнять функцию хозпостройки или бани.
Вы можете купить дачную бытовку в компании «КрымБытовка» любого размера и комплектации и создать на своей даче очень удобные условия для проживания.
Демонстрационные площадки готовых проектов есть в Симферополе и Севастополе. Компания готова доставить выбранную Вами конструкцию по всему Крыму в удобное время на нужное место, избавив Вас от транспортных хлопот. Кроме того:
1. В наличии всегда есть бытовки разных размеров, приобрести можно новое изделие или б/у.
2. Бытовка для дачи – это помещение со спальней, санузлом, коридором и кухней.
3. Если Вы захотите, специалисты фирмы сразу смонтируют в дачных бытовках душ, подключат бойлер, проведут электричество.
4.«КрымБытовка» предлагает самые интересные цены на продажу дачных домиков в Крыму.
Принимая решение купить дачную бытовку, Вы решите свои проблемы с благоустройством дачного участка в самое короткое время. Учитывая, что на даче живут непостоянно, дачные бытовки представляют собой самое выгодное решение и служат разумной альтернативной капитальному строительству или проживанию без удобств.
ЗАВЕДЕЙ И НЕДВИЖИМОСТИ | Закон 101: Основы Закона
. УСЛОВИЯ, СВЯЗАННЫЕ С ЗАВЕДЕНИЕМИ И ИМУЩЕСТВОМ:Администратор — Когда человек умирает без завещания (без завещания), суррогатный суд назначает администратора для защиты активов наследственного имущества и обеспечения их распределения в соответствии с законом. Администратор получает административные письма из суда, которые являются доказательством того, что это лицо имеет право действовать от имени имущества.
Получатель — Лицо, которое получает деньги или имущество по завещанию, доверию или страховому полису.
Decedent / Deceased — Человек, который умер.
Dying Intestate — Смерть без воли.
Поместье — Имущество — это все личное и недвижимое имущество, принадлежащее человеку на момент его смерти.
Налоги на наследство — Налоги, причитающиеся федеральному правительству или штату Нью-Йорк с имущества человека после его смерти.
Executor / Executrix — Человек (исполнитель — мужчина, исполнитель — женщина), который в завещании назначается (назначается) для управления имуществом после смерти наследодателя / завещателя. Роль исполнителя заключается в защите активов наследственного имущества и обеспечении распределения активов в порядке, установленном в завещании. Исполнитель или исполнитель получает Завещательные письма из Суррогатного суда в качестве доказательства того, что он или она имеет право действовать от имени и в интересах имущества.
Опекун — Лицо, назначенное судом для принятия решений по уходу за несовершеннолетним или лицами, неспособными принимать собственные решения.
Доверенность о медицинском обслуживании — Официальный юридический документ, который человек подписывает и назначает другое лицо для принятия важных медицинских решений от его имени, если это лицо не может сделать это за себя. Доверенность на медицинское обслуживание обычно подписывается вместе с завещанием о проживании.
Голографическое завещание — Завещание, сделанное человеком полностью от руки.
Intestate — Когда человек умирает без воли.
Страхование жизни — Страхование жизни — это договор между физическим лицом и компанией по страхованию жизни, по которому компания собирает ежегодную премию в обмен на обещание выплатить указанную сумму в случае смерти человека.
Завещание о жизни — Официальный юридический документ, составленный лицом до опасного для жизни заболевания или травмы, в котором излагается медицинское лечение, которое требуется человеку, если это лицо не может выразить свое мнение. Завещание о жизни обычно подписывается вместе с доверенностью на медицинское обслуживание.
Нункупативное завещание — Завещание является нункупативным, если оно не написано, и его составление завещателем и его положения четко установлены по крайней мере двумя свидетелями.
Доверенность — Официальный юридический документ, который человек подписывает, давая другому лицу право подписать определенные юридические документы от его / ее имени.
Завещание — Завещание означает официальную передачу завещания в суррогатный суд. После завершения всех процедур, подписания всех надлежащих форм, уплаты всех налогов на наследство и распределения активов в соответствии с пожеланиями наследодателя / завещателя считается, что завещание «прошло процедуру завещания».
Публикация завещания — Публикация завещания означает, что завещатель / завещатель объявляет завещание своей последней волей и завещанием перед свидетелями.
Суррогатный суд — Суд штата Нью-Йорк, в котором завещания проверяются.
Завещательный траст — Доверительный фонд, созданный по воле, которая возникает после смерти умершего и завещания завещания.
Завещатель — Человек, составляющий завещание.
Testatrix — Женщина, составляющая завещание.
Завещание — Официальный юридический документ, который передает собственность от одного человека к другому после смерти первого лица.
Свидетели — В Нью-Йорке должны присутствовать как минимум два свидетеля, когда наследодатель / завещатель составляет или исполняет (подписывает) завещание.
WILL S : Для того, чтобы завещания были действительными, требуются очень специфические юридические формальности.
- Завещание должно быть составлено в письменной форме (Закон о недвижимости, полномочиях и трастах штата Нью-Йорк [EPTL], раздел 3-2.2). Нью-Йорк не признает устные завещания.
- Лицо, составляющее завещание, должно быть в здравом уме и быть не моложе 18 лет.(EPTL Раздел 3-1.1)
- При подписании завещания должны присутствовать два свидетеля (раздел 3-2.1 [4] EPTL), не связанные с покойным.
- Нью-Йорк не признает нункупативных или голографических завещаний. Единственное исключение — если обрядовое или голографическое завещание составлено солдатом или моряком во время войны (EPTL, раздел 3-2.2).
Зачем мне нужно завещание? Основная причина, по которой вам нужно завещание, состоит в том, чтобы вы могли решить, кому достанется ваша собственность после вашей смерти.Если у вас есть супруг (а) и дети, это может быть очень важно, поскольку закон о завещании может не распределять вашу собственность так, как вы того пожелаете. Если у вас есть ребенок, вы можете указать в своем завещании опекуна, которого вы хотите заботиться о своем ребенке в случае, если ваш супруг не сможет этого сделать. Вы также можете создать доверительный фонд для удовлетворения финансовых потребностей вашего ребенка после вашей смерти.
Что произойдет, если я умру без завещания ? Вопреки распространенному заблуждению, правительство редко забирает вашу собственность, если вы умираете без воли.Раздел 4-1.1 EPTL определяет, как будет распределено имущество человека, если он умрет без завещания или завещания. Штат Нью-Йорк принимает имущество, оставшееся без завещания, только при отсутствии завещания и живых родственников. Обратите внимание, что завещание не распространяется на двоюродных братьев и сестер после удаления.
Чтобы определить, кто является двоюродным братом после удаления, помните, что двоюродные братья имеют общего дедушку и бабушку, троюродные братья имеют общего прадедушку, троюродные братья имеют общих прапрадедушек. Термин «удаленный» относится к количеству поколений, разделяющих кузенов.Двоюродный брат вашего родителя становится вашим двоюродным братом после удаления. Ребенок вашего двоюродного брата также становится вашим двоюродным братом после удаления: ваши бабушка и дедушка являются прадедом этого ребенка.
Следующая таблица объясняет распределение не завещания согласно разделу 4-1.1 EPTL между племянницами и племянниками.
Статус лица после смерти | Получатель денег или имущества |
Холост, родители живы | Все родителям |
Женат, родители живы | Все для оставшейся в живых супруги |
Женат, имеет детей, родители живы | Жена получает 50 000 долларов плюс половина от остатка имущества, оставшаяся часть детям равными долями |
Холост, с детьми | Все детям в равных долях |
Холост, нет пережившего супруга, родителей, детей, внуков, братьев или сестер | Все племянницам и племянникам равными долями |
МОГУ ЛИ Я ДЕФИНИРОВАТЬ ДЕТЕЙ ПО СВОЕМУ завещанию? Да.В законе нет ничего, что запрещало бы человеку это делать. Для этого есть законные причины, помимо отчуждения. Люди часто распределяют средства одному ребенку, пока они еще живы, на учебу в колледже или на покупку дома и считают это наследством ребенка. Или, возможно, у других детей потребности больше, чем у некоторых, из-за возраста, способностей или образования.
МОГУ ЛИ Я ПОЛНОСТЬЮ ДЕЗИНТЕРИРОВАТЬ СВОЮ СУПРУГУ, ЕСЛИ Я ЗАЯВЛЯЮ ЗАЯВЛЕНИЕ? Нет. Закон штата Нью-Йорк защищает оставшуюся в живых супругу от этого.Если наследодатель оставляет завещание, не оставляя ничего или немногое пережившему супругу, закон предоставляет этому супругу право выбора. У пережившего супруга есть выбор «выбрать против воли» и, таким образом, потребовать 50 000,00 долларов или одну треть наследства, в зависимости от того, какая сумма больше, в соответствии с разделом 5.1 EPTL.
ОБЩИЕ УСЛОВИЯ ПРОСТОГО Завещания: Ниже приведены общие термины, встречающиеся в большинстве простых завещаний штата Нью-Йорк.
- Первый абзац завещания обычно объявляет, что это последняя воля и завещание создателя (завещателя), и заявляет, что он в здравом уме и понимает, что делает.В нем также обычно указываются имя и место жительства лица, составляющего завещание.
- Большинство завещаний гласит, что долги и расходы на похороны будут оплачены имением.
- Часто в простом завещании может быть указано конкретное завещание, такое как обручальное кольцо, денежная сумма или особый предмет мебели для конкретного любимого человека.
- В большинстве простых завещаний оставшаяся часть всего имущества передается оставшемуся в живых супругу с условием, что, если другой супруг фактически не переживет наследодателя (завещателя), или если оба они умирают в результате несчастного случая или болезни, наследство должны быть переданы другому альтернативному бенефициару, которым обычно являются их дети.
- A почти всегда будет указывать исполнителя / исполнителя и его заместителя в случае, если указанный исполнитель / исполнитель не может обслуживать или ушел от наследодателя раньше.
- Если у наследодателя есть несовершеннолетние дети, обычно назначает опекуна и альтернативного опекуна для ухода за малолетними детьми в случае, если другой родитель умер раньше наследодателя или умер одновременно.
- Если у наследодателя есть несовершеннолетние дети, в завещании обычно содержатся положения о завещательном трасте, который заботится о финансовых потребностях их детей.Этот срок доверительного управления устанавливается наследодателем. Возраст ребенка, которому доверительное управление будет прекращено с оставшимися целевыми фондами, переданными ребенку, определяется наследодателем. Доверительный управляющий или лицо, которое управляет трастом, назначается наследодателем. Это может быть или не быть то же лицо, что и опекун.
Ниже приводится пример простого завещания супружеской пары с двумя несовершеннолетними детьми.
ПОСЛЕДНИЙ ЗАВЕТ ИЗ МЭРИ К.СМИТЯ, Мэри К. Смит , в настоящее время проживающая в городе Рочестер, графство Монро, штат Нью-Йорк, в здравом уме и памяти, составляю, публикую и объявляю это моей последней волей и завещанием, следующим образом, то есть:
ПЕРВЫЙ: Я приказываю, чтобы все юридически обязательные долги и мои расходы на похороны были оплачены, и настоящим аннулирую все прежние завещания и распоряжения, сделанные мной до сих пор.
ВТОРАЯ: Я завещаю свое обручальное кольцо дочери Саре Смит .Все остальное, остатки и остатки моего имущества, как недвижимого, так и личного, включая, помимо прочего, все предметы домашнего обихода, личные вещи, украшения, одежду и любые другие предметы личного имущества любого характера и где бы то ни было, я даю, придумать и передать по наследству моему мужу, Джону Т. Смиту.
ТРЕТИЙ: Если мой муж умрет раньше меня, я передаю, создаю и завещаю мое имущество своим детям Сара Смит и Энтони Смит в равных долях, на каждое движение, и я настоящим передаю, разрабатываю и завещаю каждую такую долю в собственность. мой Доверительный управляющий, именуемый ниже, в отдельных и разных трастах в интересах каждого из них для следующих целей и использования:
А.Держать, управлять, инвестировать и реинвестировать в указанную собственность; собирать и получать оттуда доход; накапливать указанный доход; инвестировать и реинвестировать указанный накопленный доход; и выплачивать такую часть указанного дохода и накопленного дохода, которую каждый Доверительный управляющий сочтет необходимой для поддержки, содержания, благополучия, образования и комфорта каждого из них, не достигшего возраста тридцати (30) лет.
B. Настоящим я разрешаю моему Доверительному управляющему доставить бенефициарам этих трастов любые такие предметы материальной личной собственности, которые он / она сочтет целесообразными, или сохранить для последующей доставки такой статьи, которую он считает целесообразным по своему собственному усмотрению, или продать любое личное имущество в пользу трастов.Все решения Доверительного управляющего в отношении этой материальной личной собственности являются окончательными и не подлежат судебному контролю. Поскольку каждый бенефициар достигнет возраста тридцати (30) лет, Доверительный управляющий должен после этого выплатить и распределить каждому бенефициару основную сумму и любой накопленный доход траста. Затем прекращается действие отдельного траста для каждого бенефициара. Если кто-либо из них, являющийся бенефициаром одного из этих трастов, умрет до достижения возраста тридцати (30) лет, проценты такого бенефициара и доход или основная сумма траста должны быть выплачены и распределены между оставшимися выпусками каждого из них. бенефициар, на каждый шаг, или, если мой бенефициар умрет, не оставив проблемы, я приказываю, чтобы его доля была выплачена и перенаправлена либо в траст в пользу моих выживших бенефициаров, учрежденных в соответствии с настоящим Завещанием, либо непосредственно моим выжившим бенефициарам, если он / она достигла подходящего возраста, чтобы получить это завещание по доверенности.
ЧЕТВЕРТАЯ: Я назначаю, учреждаю и назначаю свою сестру Мишель Джонс Доверенным лицом этого, моей последней воли и завещания для вышеупомянутых трастов. В случае, если мой Доверительный управляющий умрет раньше меня или по какой-либо причине станет инвалидом, не желает или не может действовать либо в момент моей смерти, либо во время управления моим имуществом и / или указанными трастами, в любых таких случаях я назначаю: составить и назначить моего брата Чарльза Джонса альтернативным попечителем этой моей последней воли и завещания с указанными здесь всеми полномочиями.В дополнение к общим полномочиям и полномочиям моего Доверительного управляющего и без ограничения, я настоящим уполномочиваю своего Доверительного управляющего:
A. Продавать ипотеку, сдавать в аренду или удерживать для инвестиций или для использования моими бенефициарами, если определено, что это отвечает наилучшим интересам моих бенефициаров, любую недвижимость, являющуюся частью какого-либо траста, таким образом и на таких условиях, как он / она может счесть нужным.
B. Оплачивать либо из основной суммы, либо из дохода траста любые налоги, содержание, расходы на ремонт или другие расходы, которые могут потребоваться, или для поддержания недвижимого имущества, удерживаемого в трасте, для использования и выгоды моих бенефициаров.
C. Сохранять любые инвестиции, составляющие часть моего имущества, до тех пор, пока он / она считает это целесообразным, а также инвестировать и реинвестировать средства любого траста в такие обыкновенные или привилегированные акции, облигации, общие трастовые фонды или другое личное или недвижимое имущество как он / она может выбрать, без ограничения инвестиций, предусмотренных законом для трастовых фондов.
D. Для зачета и распределения натурой среди соответствующих бенефициаров любые и все ценные бумаги или инвестиции, составляющие часть любого траста при его прекращении, по их должным образом оцененной стоимости и в таких пропорциях и суммах, как для соответствующих ценных бумаг, и как соответствующим бенефициарам, которые Доверительный управляющий может определить по своему усмотрению как справедливый и отвечающий наилучшим интересам траста.
E. Для адекватного и надлежащего обеспечения здоровья, благосостояния, содержания, образования, поддержки или комфорта моих бенефициаров и получения из траста любых средств, которые ему могут понадобиться для этих целей.
ПЯТАЯ: В случае, если мой муж Джон Т. Смит умрет раньше меня, я настоящим назначаю, учреждаю и назначаю свою сестру, Эмму Гарднер , опекуном лица и имущества моих детей, которые в то время будут несовершеннолетними. моей смерти. В случае, если моя сестра Эмма Гарднер умрет раньше меня, или умрет, пока мои дети несовершеннолетние, или решит не действовать в качестве опекуна моих детей, я настоящим назначаю, составляю и назначаю свою невестку, Кэтрин Уильямс в качестве альтернативного опекуна над личностью и имуществом моих детей, которые на момент моей смерти станут несовершеннолетними.
ШЕСТОЙ: Настоящим я назначаю, утверждаю и назначаю своего мужа Джона Т. Смита , Исполнителем / Исполнителем этой, моей последней воли и завещания. Я указываю, что ни один из упомянутых здесь доверенных лиц не должен давать залог или поручительство. Я также даю своему Исполнителю / Исполнителю право сдавать в аренду, продавать, закладывать, передавать или сохранять любое личное имущество, которым я могу владеть на момент моей смерти, таким образом и в такое время, которые он / она сочтет в в интересах моего имения. Мой исполнитель / исполнитель настоящим уполномочен решать, какие предметы личного имущества он / она будет передавать Доверительному управляющему в интересах каждого траста по настоящему Соглашению.Решение моего Исполнителя / Исполнителя относительно того, в какое доверительное управление будут переданы какие объекты материального личного имущества, будет окончательным и не подлежит судебному пересмотру. В случае, если мой исполнитель / исполнитель должен умереть раньше меня или по какой-либо причине станет инвалидом, не желает или не может действовать либо в момент моей смерти, либо во время управления моим имуществом, в любых таких случаях я назначаю, утверждаю и назначаю моя сестра Мишель Джонс как альтернативный исполнитель / исполнитель этой моей последней воли и завещания, с полной властью, указанной здесь.
СЕДЬМОЙ: Я разрешаю и уполномочиваю своего доверенного лица, которое он / она сочтет целесообразным, по своему усмотрению, проводить или воздерживаться от проведения выборов, разрешенных в соответствии с любым применимым законодательством о подоходном налоге, налоге на наследство или наследство, без учета последствий любые такие выборы в интересах любого бенефициара моего имущества. Ни один бенефициар по настоящему Завещанию не имеет права на компенсационную корректировку, даже если осуществление этих полномочий влияет на размер или состав моего имущества или какое-либо распоряжение по настоящему Завещанию.
ВОСЬМОЕ: Я приказываю, чтобы все налоги на наследство, наследство, наследство или другие налоги и сборы в связи со смертью любого характера, которые могут быть начислены или наложены Соединенными Штатами Америки, или штатом Нью-Йорк, или любой другой юрисдикцией. , получать деньги из моего остаточного имущества. Все такие налоги в отношении собственности, не переходящей в соответствии с положениями настоящего Завещания, но на которую устанавливаются или взимаются такие налоги, включая все такие налоги, начисленные или налагаемые на доходы от любых и всех полисов страхования моей жизни, также должны быть выплачено из моего остаточного имущества.
ПОСЛЕДНЕЕ: Если в соответствии с каким-либо положением настоящего Завещания все или какая-либо часть моего имущества переходит в абсолютную собственность несовершеннолетнему или несовершеннолетним (или если при прекращении какого-либо траста, созданного этим Завещанием, или часть принципала такого траста должна передать в абсолютное владение несовершеннолетним или несовершеннолетним), я разрешаю моему Исполнителю / Исполнителю (или Доверительному управляющему) владеть им без залога и по его / ее абсолютному усмотрению и без разрешения какого-либо суда:
A. Отсрочить, полностью или частично, выплату или распределение любого или всего имущества, на которое такое несовершеннолетнее может иметь право, владение всей или нераспределенной частью его в качестве отдельной доли для такого несовершеннолетнего со всеми полномочиями и полномочиями, предоставленными его положения будут включать, помимо прочего, право удерживать, инвестировать и реинвестировать основную сумму, не ограничиваясь инвестициями, разрешенными законом для трастовых фондов.
B. Выплачивать, распределять или использовать всю или любую часть любого чистого дохода или основной суммы в любое время, удерживаемого для любого такого несовершеннолетнего, на поддержку, образование и общее благосостояние такого несовершеннолетнего либо непосредственно, либо путем внесения выплата или распределение их опекуну или другому законному представителю, где бы он ни был назначен, такого несовершеннолетнего или лицу, с которым такой несовершеннолетний должен проживать (без обязательства следить за их надлежащим применением), или такому несовершеннолетнему лично, или путем распределения всего или часть такой доли Хранителю в соответствии с Законом Нью-Йорка о единообразных переводах несовершеннолетним, а также выплатить или распределить любой остаток такой доли такому несовершеннолетнему, когда такой несовершеннолетний достигнет своего совершеннолетия или, в случае, если такой несовершеннолетний умрет до распределения всех имущество, находящееся в соответствии с настоящей статьей, Исполнителю / Исполнителю или Управляющему имуществом такого несовершеннолетнего.
Квитанция лица или лиц, которым производится такая оплата или распределение, должна быть достаточной разгрузкой, поэтому, даже если моим Исполнителем / Исполнителем может быть такое лицо.
Мой исполнитель / исполнитель (и Доверительный управляющий) не обязаны предоставлять и представлять годовую отчетность в отношении собственности, находящейся в таком владении в соответствии с настоящей Статьей моего завещания.
Мой исполнитель / исполнитель (и Доверительный управляющий) имеет право на получение компенсации в отношении любого имущества, принадлежащего любому несовершеннолетнему в соответствии с настоящей статьей, по той же ставке и в порядке, который выплачивается попечителям по завещанию в штате Нью-Йорк.
В УДОСТОВЕРЕНИЕ ЧЕГО я подписался на свое имя _______________, 20___.
________________________________________ Л.С. Мэри К. Смит
МЫ, имена которых указаны в настоящем документе, подтверждаем, что _______________ 20__ г. Завещатель, МЭРИ С. СМИТ , подписал свое имя на этот документ в нашем присутствии и в присутствии каждого из нас, и в то же время время в нашем присутствии и на слушании, объявила то же самое как ее Последняя воля и Завещание и попросила нас и каждого из нас подписать свои имена под ним в качестве свидетелей его исполнения, что мы настоящим делаем в присутствии Завещателя и каждого из нас. нам, в день указанного завещания, и напишите напротив наших имен наши соответствующие места жительства.
_________________________ проживает по адресу __________________________________________
__________________________________________
_________________________ проживает по адресу __________________________________________
__________________________________________
ЗАМЕСТИТ :Даже при наличии завещания не все имущество, которым владеет человек, будет передано на завещание. Некоторые активы переходят вне завещания в соответствии с законом.Их часто называют заменителями воли. Самый распространенный пример — это совместная собственность. Вот некоторые заменители, которые мы рассмотрим:
- Подарки
- Собственность в совместном владении
- Трастов
- Полисы страхования жизни
Подарки : В рамках имущественного планирования некоторые люди делают подарки людям по своему выбору вместо того, чтобы ждать, пока для этого умрет. Каждый год человек может отдавать часть своих денег без уплаты налогов. В 2018 году федеральный лимит составляет 15000 долларов на каждого человека от любого лица.Активы, которые вы отдаете при жизни, не будут частью вашего имущества после вашей смерти.
Совместно Недвижимое имущество Имущество : Когда недвижимость находится либо в «полной аренде», либо в «совместных арендаторах», оставшийся владелец получает право собственности на недвижимость после смерти другого владелец. Эта передача имущественного интереса происходит в силу закона. Это происходит автоматически, независимо от того, умер другой собственник по завещанию или без него.Также не имеет значения, указывает ли умерший владелец иное в завещании, заявляя, что его имущественные интересы перейдут к кому-либо, кроме оставшегося в живых владельца. Совместно находящаяся в собственности недвижимость переходит вне завещания.
совместно H поле B ank A счетов : Когда два человека указаны на банковском счете в качестве совладельцев, банковский счет автоматически переходит к оставшемуся владельцу после смерти умершего.Передача происходит по закону так же, как и в случае с недвижимостью, находящейся в совместном владении.
Трасты : Траст — это официальный юридический документ, по которому активы лица управляются доверенным лицом в пользу другого лица, называемого бенефициаром. Доверительные отношения могут быть созданы либо по завещанию, что называется завещательным доверием, либо в течение срока действия доверителя, что называется доверительным доверием intervivos.
Страхование жизни : Страхование жизни — это договор между физическим лицом и компанией по страхованию жизни, согласно которому компания соглашается выплатить указанную сумму в случае смерти человека.Лицо, покупающее контракт, назначает человека или лиц, которые получат деньги в случае их смерти. Эти люди известны как бенефициары. Две основные формы страхования жизни называются срочным и пожизненным. Страхование жизни часто является частью пакета пособий по найму, при этом страховая сумма, выплачиваемая в случае смерти, зависит от заработной платы работника.
Страхование жизни часто приобретается в качестве подстраховки для семей в случае неожиданной смерти основного источника дохода.Он также используется партнерами по бизнесу, чтобы помочь оставшимся в живых партнерам финансово в случае, если неожиданная смерть партнера поставит бизнес в финансовую опасность.
Срочное страхование: Этот вид страхования жизни защищает человека в течение указанного срока. Страхование жизни, приобретенное в молодом возрасте и в добром здравии, может оказаться очень недорогим. По мере увеличения возраста человека или ухудшения его здоровья увеличивается риск смерти, как и страховые взносы.Срочное страхование — это чистое страхование, которое не имеет инвестиционной ценности. Страховая компания будет выплачивать деньги только в случае смерти застрахованного в течение срока действия договора.
Страхование всей жизни: Этот вид страхования жизни обеспечивает защиту бенефициаров застрахованного так же, как и срочное страхование жизни. Однако он включает в себя элемент инвестиций. Часть выплаченных премий откладывается в качестве инвестиций, во многом как сберегательный счет, накапливая денежную стоимость.Денежная стоимость со временем увеличивается. После прекращения действия части полиса по страхованию жизни денежная стоимость остается в силе и подлежит выплате застрахованному или получателям страховки. Полное страхование жизни дороже и обычно имеет более высокие премии, чем срочное страхование жизни.
ЧТО ТАКОЕ Доверенность ?Доверенность — это официальный юридический документ, дающий одному лицу разрешение действовать от имени другого. Хотя слово «поверенный» является частью названия этого юридического документа, оно не имеет ничего общего с тем, чтобы быть поверенным или требовать, чтобы лицо, имеющее право подписывать документы от имени другого лица, было поверенным.Человек с доверенностью может купить машину, продать дом, подписать чеки, оплатить счета и подписать практически любой юридический документ за другого человека. Однако они не могут написать завещание для другого человека.
Доверенность истекает и автоматически прекращается в случае смерти доверителя. Если доверенность используется для выражения интереса к недвижимому имуществу, ее необходимо зарегистрировать в офисе секретаря графства. Доверенность может быть прекращена в любое время доверителем. Заказчик, подписывающий доверенность, должен быть в здравом уме и умственно дееспособным, чтобы понимать, что подписывает.
Штат Нью-Йорк имеет так называемую «долговременную доверенность», которая остается действительной даже в случае последующей инвалидности доверителя, подписавшего доверенность. Это означает, что лицо, назначенное подписать от имени принципа, все еще может действовать, даже если принцип недееспособен (Раздел 5-1501 Закона об общих обязанностях штата Нью-Йорк).
ЧТО ТАКОЕ GUARDIAN ?Опекун — это лицо, назначенное судом для принятия решений по уходу за несовершеннолетним или лицами, неспособными принимать собственные решения.Опекуны могут назначать разные суды в зависимости от обстоятельств. Опекун может понадобиться несовершеннолетнему ребенку, родители которого не в состоянии заботиться о нем. Опекун может быть назначен пожилому человеку, который не может позаботиться о себе. Полномочия опекуна будут зависеть от обстоятельств и потребностей человека, о котором он должен заботиться.
ЧТО ТАКОЕ ЖИВАЯ ВОЛЯ ?Завещание о жизни — это официальный юридический документ, составленный человеком до его опасной для жизни болезни или травмы, в котором указывается, какое медицинское лечение ему требуется, если он не может выразить свое собственное желание.Обычно он включает в себя, следует ли позволить им умереть без вмешательства поддерживающих жизнь процедур и оборудования. Когда нет завещания на жизнь, семья пострадавшего должна будет продемонстрировать суду, что человек оставил «четкие и убедительные» доказательства того, что они не хотели бы, чтобы их оставили в живых чрезвычайными мерами.
ЧТО ТАКОЕ ПРОКСИ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ ?Доверенное лицо в сфере здравоохранения назначает другого человека, который будет принимать важные медицинские решения и решения по жизнеобеспечению от вашего имени, если вы окажетесь не в состоянии принимать такие решения.
В завещании о жизни говорится о намерениях и желаниях человека в отношении лечения, в то время как доверенное лицо о медицинском обслуживании предусматривает, что «назначенное лицо, принимающее решения», делает это для человека, когда он не в состоянии сделать это самостоятельно. Эти документы обычно подписываются вместе и во взаимосвязи друг с другом. Свидетельство о проживании и доверенность на медицинское обслуживание не требуется подписывать с помощью адвоката.
СТАРШИЙ ОБОРУДОВАНИЕВ связи с постоянным увеличением количества пожилых людей, которые живут дольше, возможности для проживания пожилых людей увеличиваются.Ниже приведены три типа жилых помещений для пожилых людей. Определения очень общие и не окончательные. Есть много вариантов по теме с этими типами объектов.
Дом для самостоятельного проживания: Жители живут в отдельных квартирах, но могут питаться один или два раза в день в столовой. Обычно за них делают стирку и уборку квартиры. Здесь может быть бассейн или центр отдыха, а также общие зоны, такие как библиотеки и игровые комнаты.Апартаменты предназначены для пожилых людей, с широкими дверными проемами и поручнями в душевых. Многие жители до сих пор ездят на собственных автомобилях и приезжают и уезжают, когда им заблагорассудится. Возможна круглосуточная охрана и контроль безопасности. Как правило, сестринский уход или вспомогательные медсестры предоставляются , а не .
Дома престарелых : Во многих отношениях эти учреждения похожи на дома для самостоятельного проживания, за исключением того, что медсестра на месте, скорее всего, будет помогать с лекарствами и следить за состоянием здоровья.Штатный врач может периодически посещать учреждение. Хотя некоторые участники могут по-прежнему водить машину, более вероятно, что жители будут ходить по магазинам и посещать мероприятия в автобусе, спонсируемом учреждением. Как правило, проживающий в доме престарелых должен иметь возможность самостоятельно одеваться, кормить, купаться и туалет. Обычно им нужно добраться до столовой, чтобы поесть.
Дом престарелых : Эти учреждения предназначены для очень старых, больных и немощных. Обычно резидент находится здесь, потому что он больше не может самостоятельно выполнять определенные повседневные действия, такие как купание, туалет, одевание и кормление.Предоставляется все питание. В здании круглосуточно работают медсестры и дежурные врачи. Многие пациенты были недавно госпитализированы, но их отправляют в дома престарелых, когда они больше не нуждаются в более высоком уровне медицинской диагностики и лечении, предоставляемом в условиях больницы. Стоимость ухода в доме престарелых очень высока и может составлять до 10 000 долларов и более в месяц.
Medicaid : У большинства пожилых людей, попадающих в дома престарелых, даже у тех, кто спасал их при жизни, в конечном итоге закончатся деньги.Когда у человека заканчиваются деньги, начинается страхование Medicaid, и расходы на дом престарелых оплачиваются государством и, в конечном итоге, налогоплательщиками.
Правила Medicaid очень сложные. Несмотря на то, что существует множество исключений (ваш дом, ваша машина, часть имущества супруга по месту жительства и т. Д.), Одинокий человек не получает право на участие в программе Medicaid до тех пор, пока он / она не потратит все свои активы, кроме 14 400 долларов США. Кроме того, человек может создать специальный предоплаченный похоронный счет для покрытия расходов на погребение и при этом соответствовать требованиям.Затем резидент дома престарелых должен ежемесячно выплачивать в дом престарелых его / ее пособия по социальному обеспечению и любые другие источники дохода, за исключением 50 долларов в месяц, которые будут использоваться для предметов личной гигиены.
Некоторые люди пытаются раздать деньги своим детям или другим родственникам, пытаясь защитить свое семейное имущество. Однако правительство может оглянуться на эти подарки и переводы и потребовать их возврата. Правило ретроспективного анализа с 2018 года составляет пять лет с даты подачи заявки на участие в программе Medicaid.
Следующий документ является примером завещания о проживании и доверенности на медицинское обслуживание.
NEW YORK LIVING WILL И ЗДРАВООХРАНЕНИЕ
Я, __________________________________, будучи в здравом уме, делаю это заявление как директиву, которой необходимо следовать, если я навсегда утрачу возможность участвовать в принятии решений, касающихся моего медицинского обслуживания. Эти инструкции отражают мое твердое и твердое обязательство отказаться от лечения при обстоятельствах, указанных ниже.
Я приказываю своему лечащему врачу и другому медицинскому персоналу приостановить или прекратить лечение, которое служит только для продления процесса моей смерти, если я буду в неизлечимом или необратимом психическом или физическом состоянии без разумных ожиданий выздоровления.
Эти инструкции применимы, если я: а) в терминальном состоянии; б) постоянно без сознания; или c) если я в сознании, но у меня необратимое повреждение мозга, и я никогда не восстановлю способность принимать решения и выражать свои желания.
Я приказываю, чтобы лечение было ограничено мерами по поддержанию моего комфорта и облегчению боли, включая любую боль, которая может возникнуть в результате приостановки или отмены лечения. Хотя я понимаю, что по закону от меня не требуется конкретно указывать на будущее лечение, если я нахожусь в состоянии (ах), описанном выше, я чувствую себя особенно уверенно в отношении следующих форм лечения.
Не хочу реанимацию сердца.
Не хочу механического дыхания.
Я не хочу кормить через зонд.
Не хочу антибиотиков.
Мне нужно максимальное обезболивание.
Прочие инструкции (вставить личные инструкции):
НАСТОЯЩИЙ НАЗНАЧЕНИЕ
Имя: _______________________________________________________________________
Адрес: _____________________________________________________________________
Телефон: ________________________________________________________________
в качестве доверенного лица моего медицинского обслуживания, чтобы принимать за меня все медицинские решения в соответствии с руководящими принципами, которые я изложил в этом документе.Я поручаю своему доверенному лицу принимать решения о медицинском обслуживании в соответствии с моими пожеланиями и инструкциями, как указано выше, или как ему или ей иным образом известно. Я также поручаю своему агенту соблюдать любые ограничения его полномочий, указанные выше или известные ему иным образом.
В случае, если мой доверенное лицо по медицинскому обслуживанию не может, не желает или недоступно для выполнения своих функций, тогда я назначаю в качестве замещающего представителя здравоохранения доверенное лицо (с теми же полномочиями, которые я перечислял ранее).
Имя: _ ______________________________________________________________________
Адрес: _____________________________________________________________________
Телефон: ____________________________________________________________
Я понимаю, что до тех пор, пока я не отзову его, это завещание о сохранении жизни и доверенность на медицинское обслуживание будут действовать бессрочно.
Эти указания выражают мое законное право отказаться от лечения в соответствии с законами Нью-Йорка.Если я не аннулировал этот инструмент или иным образом ясно и явно не указал, что я передумал, я однозначно намерен добросовестно выполнять мои инструкции, изложенные в этом документе.
Подпись: _____________________________________________________________________
Адрес: _____________________________________________________________________
Дата: ____________________________
Заявление свидетелей (должно быть 18 и старше)
Я заявляю, что лицо, подписавшее этот документ, лично мне известно и, по всей видимости, находится в здравом уме и действует по своей собственной воле.Он или она подписали (или попросили другого подписать за него или нее) этот документ в моем присутствии.
Свидетель: ______________________________________________________________________
Адрес: ______________________________________________________________________
Дата: _____________________________
Свидетель: ______________________________________________________________________
Адрес: ______________________________________________________________________
Дата: _____________________________
СОХРАНИТЕ ЭТОТ ПОДПИСАННЫЙ ОРИГИНАЛ С ЛИЧНЫМИ ДОКУМЕНТОВ ДОМА.ПОДАЙТЕ КОПИИ ПОДПИСАННОГО ОРИГИНАЛА ВАШЕМУ ДОКТОРУ, СЕМЬЕ, АДВОКАТУ И ДРУГИМ, КОТОРЫМ МОЖЕТ БЫТЬ УЧАСТВОВАНО ВАШЕМУ УХОДУ.
Я получил деньги в наследство, нужно ли мне платить с них налоги?
Как и многое другое в налоговом законодательстве, ответ на этот вопрос — «в зависимости от обстоятельств».
Как правило, когда вы наследуете деньги, они не облагаются налогом для вас как бенефициара. Это связано с тем, что любой доход, полученный умершим человеком до его смерти, облагается налогом на его собственную окончательную индивидуальную декларацию, поэтому он не облагается налогом снова, когда он передается вам.Он также может облагаться налогом на имущество умершего. Налогообложение его бенефициару и наследству привело бы к двойному налогообложению, и обычно налоговое законодательство Соединенных Штатов пытается минимизировать двойное налогообложение. Итак, если ваша мама умирает и у нее на текущем счете есть 50 000 долларов, или вы обнаружите, что деньги лежат у нее под матрасом, вы можете получить эти деньги, и они не являются для вас доходом (при условии, что вы являетесь бенефициаром ее состояния). Это верно независимо от того, унаследовали ли вы деньги от родственника или друга.От вас не требуется быть родственником человека, который оставляет вам наследство.
Однако не все деньги, полученные от умершего, не облагаются налогом. Например, если отложенные налоги на пенсионные счета, такие как IRA или 401 (k) s, принадлежат умершему и распределяются между их бенефициарами, эти деньги будут облагаться налогом у бенефициара в том году, в котором они их получили. Это потому, что эти фонды ранее не облагались налогом. Если получатель является супругом, у них есть возможность указать пенсионный счет в качестве IRA получателя или рассматривать его как свой собственный пенсионный счет (или и то, и другое).Однако любой другой бенефициар — за некоторыми исключениями — теперь обычно должен снять все средства IRA в течение десяти лет с даты смерти первоначального владельца учетной записи, если владелец учетной записи умер после 31 декабря 2019 г. (к учетной записи применяются другие правила. владельцы, умершие до 2020 года). Бенефициары, не являющиеся супругами (супругом), могут выбрать снятие единовременной суммы или периодическое снятие средств при условии, что все деньги будут сняты со счета в течение требуемого периода времени. Распределение не может быть перенесено на собственный пенсионный счет получателя (если он не является супругом).Независимо от родства с умершим, бенефициар должен получать необходимые минимальные выплаты (RMD) каждый год, если от умершего потребовали снять RMD после смерти. RMD требуются для многих пенсионных счетов в год, когда владельцу учетной записи исполняется 70,5 лет, если он достигает этого возраста в 2019 году, или 72 года, если владельцу исполняется 70,5 лет в 2020 году или позже. Бенефициары также должны вывозить по крайней мере столько же, сколько RMD в течение года. Хотя эти выплаты облагаются подоходным налогом, они не облагаются штрафом за досрочное снятие средств в размере 10% независимо от возраста получателя.
Аналогичным образом, когда умерший оставляет приносящую доход собственность бенефициару, и эта собственность приносит доход, доход от этой собственности подлежит налогообложению бенефициару. Например, ваш брат умирает и оставляет вам арендуемую собственность, которая ему принадлежала. Доход от этой арендной собственности будет облагаться налогом для вас так же, как и для него. Это связано с тем, что право собственности на арендуемое имущество и все его права и привилегии были переданы вам как его бенефициару. Это ничем не отличается от того, если бы вы сами купили арендуемую недвижимость.При этом вы можете получить «повышение» в основе арендуемой собственности, поэтому, если вы решите продать арендуемую недвижимость после ее унаследования, прибыль от продажи недвижимости будет уменьшена из-за повышенной базы. . Повышение базиса означает, что недвижимость может быть оценена по справедливой рыночной стоимости на дату смерти вашего брата или, в качестве альтернативы, на дату шесть месяцев спустя. («Альтернативная дата оценки» может использоваться только в том случае, если общее имущество брата достаточно велико для подачи Формы 706 декларации по наследству, и если альтернативная дата оценки уменьшит стоимость общего имущества.Это означает, что если арендная собственность вашего брата стоила ему 100000 долларов, но стоила 400000 долларов в день его смерти, вы использовали бы стоимость 400000 долларов, когда развернетесь и продадите собственность. Если недвижимость продана за 410 000 долларов, вы признаете только прибыль в 10 000 долларов от продажи собственности, а не 310 000 долларов. Таким образом, вы получили от своего брата 300 000 долларов «без налогов».
А как насчет наследования таких вещей, как акции? Если вы унаследовали акции от другого лица, это обрабатывается так же, как и в примере с арендуемой недвижимостью в предыдущем абзаце.Хотя любой доход, полученный от акций после смерти владельца, будет облагаться налогом для бенефициара, например, в виде дивидендов, сама базовая акция переоценивается до справедливой рыночной стоимости на дату смерти первоначального владельца. Если бенефициар продает акции, расчет прибыли или убытка от продажи акций будет зависеть от этой новой справедливой рыночной стоимости. Следовательно, если акции увеличились в стоимости с даты смерти, бенефициар должен будет признать прирост капитала от продажи акций.Точно так же, если стоимость уменьшилась после даты смерти, бенефициар понес бы убыток капитала. А как насчет собственности или денег, находящихся у умершего в доверительном управлении? Живые трасты — популярное юридическое средство, позволяющее избежать дорогостоящего завещания имущества. Многие люди настроили их для хранения своего личного жилья или других активов. Поскольку живой траст не учитывается в целях федерального налогообложения, любые акции, другое имущество или деньги, хранящиеся в живом трасте, рассматриваются как принадлежащие умершему до его смерти.Как только доверитель (лицо, создавшее траст и владевшее активами в нем) умирает, активы в трасте теперь принадлежат трасту, и они могут приносить доход. Если доход не распределяется между бенефициаром, траст платит налог. Бенефициары также могут облагаться налогом на любой доход от траста в своих индивидуальных налоговых декларациях, в зависимости от типа полученного дохода.
Законы о наследстве и трастах могут быть сложными, и, как всегда, если вы не уверены, что делать, когда кто-то умирает и оставляет траст или значительное имущество, вам следует обратиться за советом к компетентному специалисту, например, к бухгалтеру или юристу, который специализируется на в этой области налогового права.Однако стоимость большинства имений ниже той, которая требует возврата имущества, поэтому, если вам случится унаследовать немного денег, наслаждайтесь ими!
Бесплатные юридические формы, информация и юридическая помощь в Монтане
Что произойдет, если вы умрете без завещания?
Хотя большинство жителей Монтаны довольно сознательно относятся к своей собственности, пока они живы, 70 процентов этих же заботливых людей не предусматривают распоряжения ею и ее распределения после своей смерти.Несмотря на заботу о семьях, друзьях и имуществе в течение их жизни, они не могут дать совет, когда это больше всего необходимо — когда они больше не присутствуют для принятия решений.
Многие не осознают, что, если они умрут, не написав завещания, закон штата Монтана предусматривает распоряжение их недвижимым и личным имуществом. Хотя законы могут иметь смысл для многих, ваши предпочтения относительно распределения вашей собственности могут быть разными. Если да, то вам следует написать завещание. Этот MontGuide описывает, кому и как ваша собственность будет распределена в соответствии с законодательством штата Монтана, если вы умрете без завещания (без действующего письменного завещания).
Интерактивный веб-сайт, показывающий, как распределяется имущество умершего человека, когда монтанец уходит из жизни без завещания, находится по адресу www.montana.edu/dyingwithoutawill. Компакт-диск, содержащий ту же информацию, можно получить, отправив запрос по адресу, указанному на странице 7 в прикрепленном PDF-файле внизу этой статьи.
Как ваше имущество делится, когда вы умираете без воли
| Выжившие | Раздел имущества |
1.Только супруг (а) | Все супруге |
2. Только супруг (а) и потомки умершего * и оставшегося в живых супруга | Все супруге |
3. Родители супруга и умершего | Супруг (а) получает первые 200 000 долларов плюс ¾ остатка. Родители получают |
4. Супруг (а) и потомки умершего и оставшегося в живых супруга; и у оставшегося в живых супруга есть один или несколько оставшихся в живых потомков, которые не являются потомками умершего. | Супруг (а) получает первые 150 000 долларов плюс ½ остатка. Дети умершего получают половину остатка. Пасынок не наследует. |
5. Супруги и потомки умершего, не являющиеся потомками | Супруг (а) получает 100 000 долларов плюс ½ любого баланса. Дети умершего получают ½ баланса |
6. Потомки умершего (дети и внуки) | Делятся поровну. |
7.Отец и мать | Поделитесь поровну, если оба живы. Если выживет — все поместье. |
8. Братья и сестры | Разделены поровну. (Братья и сестры потомков берут по представлению). |
9. Бабушки и дедушки | ½ бабушкам и дедушкам по отцовской линии.½ бабушкам и дедушкам по материнской линии. |
10. Прочие родственники | Зависит от степени родства |
11. Нет родственников | Выкуп в пользу штата Монтана |
Каков закон о завещании в Монтане?
Когда кто-то умирает без завещания, это называется завещанием.Поскольку после вашей смерти с вашей недвижимой и личной собственностью необходимо что-то сделать, Законодательное собрание штата Монтана предоставило метод разделения ее между наследниками, если вы не сможете принять другие меры. Первоначальный устав был существенно пересмотрен, чтобы признать растущую часть населения, которая состояла в браке более одного раза и имеет приемных детей и детей от предыдущих браков. При определенных условиях закон штата Монтана также предусматривает, что родители умершего могут получить определенную собственность.
Собственность жителя Монтаны, который умирает без действительного завещания, проходит по схеме, указанной в таблице 1. Однако на передачу также влияет способ наименования собственности. Например, собственность, переданная в совместную аренду с правом наследования, переходит к оставшимся совместным арендаторам не в соответствии с законами Монтаны о завещании.
Договорное право с указанием бенефициаров имеет приоритет над законами о завещании. Чтобы узнать больше о титулах собственности и обозначениях бенефициаров, прочтите MSU Extension MontGuides по вопросам владения недвижимостью и передачи без завещания.
Примеры раздела имущества, когда кто-то умирает без завещания
В следующем разделе с номерами 1-11 резюмируются положения о завещании и содержатся ссылки на Таблицу 1 выше. Приведены примеры, поясняющие некоторые из наиболее сложных законодательных актов. Термин умерший относится к человеку, который умер. Потомки относятся к детям, внукам, правнукам и так далее по биологической линии. Дети, которые были законно усыновлены умершим, также считаются потомками.Приемные дети умершего потомками не считаются.
Если умерший покидает супруга и не имеет живых потомков или живого родителя (ей), то оставшийся в живых супруг получает все наследство умершего (таблица 1, строка 1).
Если все оставшиеся в живых потомки умершего также являются потомками оставшегося в живых супруга, и нет других живых потомков оставшегося в живых супруга, то оставшийся в живых супруг получает все наследство умершего (таблица 1, строка 2). Пример: У Джона и Мэри трое детей. У Джона есть поместье стоимостью 300 000 долларов. Детей от предыдущего брака тоже нет. Если Джон умрет без завещания, все 300 000 долларов перейдут к Мэри. Однако, если Джон держал депозитные сертификаты (компакт-диски) в совместной аренде с правом наследования со своими тремя детьми, то эти компакт-диски переходят непосредственно к ним, а не к его жене Мэри.
Если единственными оставшимися в живых родственниками являются супруг (а) и родитель (-и) умершего, то оставшийся в живых супруг (-а) получает 200 000 долларов плюс три четверти любого остатка наследственного имущества.Родители умершего наследника получают оставшуюся четверть наследства (таблица 1, строка 3).
Пример: Тим владеет недвижимостью стоимостью 600 000 долларов. Тим женат на Шэрон, и у них нет детей. Родители Тима еще живы. Если Тим умирает без завещания, Шэрон получает первые 200 000 долларов и три четверти остатка в 400 000 долларов (300 000 долларов), что в сумме составляет 500 000 долларов. Родители Тима получают четверть остатка, или 100 000 долларов. Однако, если Тим владел всем имуществом в совместной аренде с правом наследования с Шэрон, то его родители ничего не получают после его смерти, потому что договор о совместной аренде с его женой имеет приоритет над законами Монтаны о завещании.
Если в число оставшихся в живых родственников входят оставшиеся в живых потомки умершего, которые также являются потомками оставшегося в живых супруга, и если у оставшегося в живых супруга есть один или несколько выживших потомков, которые не являются потомками умершего, то супруг получает 150 000 долларов плюс половину любого баланса усадьба. Остаток наследства получают дети умершего (таблица 1, строка 4).
Пример: Гейл владеет имуществом стоимостью 600 000 долларов.Гейл замужем за Фредом. У них двое детей от этого брака. У Фреда также есть дочь от предыдущего брака. Если Гейл умирает без завещания, Фред получает 150 000 долларов и половину остатка в 450 000 долларов (225 000 долларов) на общую сумму 375 000 долларов. Дети Гейл получают половину оставшейся части имущества (225 000 долларов). Дочь Фреда не получает никакого имущества.
Если Гейл и Фред передали всю свою собственность в совместное владение с правом наследования, и Гейл умирает, то собственность переходит к выжившему совместному арендатору, Фреду.Их дети не получают ничего из имущества, потому что договор о совместной аренде имеет приоритет над законами штата Монтана о завещании.
Если выжившие родственники являются супругами и потомками умершего, которые не являются потомками оставшегося в живых супруга, то супруг получает 100 000 долларов плюс половину любого остатка наследственного имущества. Оставшаяся половина переходит потомкам умершего (таблица 1, строка 5).
Пример: У Рона двое детей от предыдущего брака.Его состояние оценивается в 600 тысяч долларов. Если Рон умирает без завещания, его нынешняя жена Донна получает сначала 100 000 долларов и половину остатка в 500 000 долларов (250 000 долларов), что в сумме составляет 350 000 долларов. Двое детей Рона разделили оставшуюся половину имущества (250 000 долларов). Каждый ребенок получает 125 000 долларов. Если бы Рон и Донна владели имуществом в совместном владении с правом наследования, то дети Рона от предыдущего брака не унаследовали бы его после его смерти.
Если единственными оставшимися в живых родственниками являются потомки умершего, то все имение переходит к ним по представлению.Это означает, например, что внуки получают только ту долю, которую взял бы их умерший родитель, если бы он или она были живы, пока есть один живой ребенок. Если же детей нет, то все внуки наследуют равные доли (таблица 1, строка 6).
Пример A: Сара, вдова, имеет трех замужних дочерей: Маршу, Донну и Дебби. У Марши один ребенок, у Дебби двое детей, а у Донны трое детей. Если Сара умирает без завещания и три дочери и внуки выживают, то дочери делят поровну по одной трети каждая.Ни зятья, ни внуки не наследуют имущество Сары.
Пример B: Если оставшиеся в живых родственники — это две дочери Сары, Марша и Донна (Дебби умерла раньше своей матери), и дети Дебби, то Марша и Донна получают по одной трети каждая, а двое живых детей Дебби делят ее одну. -третья доля (по одной шестой на каждую). Остальные четверо внуков (дети Марши и Донны) не наследуют имущество.
Пример C: Если выжившие родственники — Марша и дети Донны и Дебби, то Марша получает одну треть, а дети Донны и Дебби наследуют по представительству.Трое детей Донны получают по одной девятой. Двое детей Дебби получают по шестой части каждый.
Пример D: Если оставшимися в живых родственниками являются шесть внуков (все три дочери умерли раньше своей матери), то все внуки делятся поровну. Каждый получает шестую часть состояния Сары.
Если нет живого супруга или потомка, то родители умершего делятся поровну, если выживают оба. Если выживает только один, то он получает все имущество (таблица 1, строка 7).
Если нет переживших супругов, потомков или родителей, то имущество переходит к братьям и сестрам умершего и их потомкам по представлению (таблица 1, строка 8).
Пример: У Джеффа нет супруга, детей или родителей, которые переживут его. У него есть две оставшиеся в живых сестры и один брат, который умер раньше его, с тремя выжившими сыновьями. Если Джефф умрет без завещания, две его сестры получат по одной трети каждая.Другая треть по праву представительства переходит к трем сыновьям брата Джеффа. Каждый племянник получает одну девятую часть имущества.
Если нет оставшихся в живых потомков (дети, внуки или правнуки), родитель или потомок одного из родителей (братья и сестры умершего), и у умершего остались один или несколько
бабушки и дедушки или потомки бабушек и дедушек (тети и дяди умершего), затем половина переходит к:Бабушка и дедушка умершего по отцовской линии в равной степени, если выживают оба;
Выжившие бабушка и дедушка по отцовской линии;
Потомки бабушки и дедушки умершего по отцовской линии или любого из них, если оба умерли.Потомки берут по представлению.
Другая половина переходит к родственникам умершего по материнской линии так же, как бабушка и дедушка по отцовской линии (таблица 1, строка 9).Бабушка и дедушка умершего по материнской линии в равной степени, если выживают оба;
Выжившие бабушка и дедушка по материнской линии;
Потомки бабушки и дедушки по материнской линии или любого из них, если оба умерли.Потомки берут по представлению.
Пример: У Тома остались один дедушка и бабушка по отцовской линии и пять двоюродных братьев — трое от его умершей тети по материнской линии и двое от его умершего дяди по материнской линии. Если Том умирает без завещания, его бабушка и дедушка по отцовской линии получают половину имущества. Другая половина делится между его пятью двоюродными братьями. Каждый двоюродный брат получит одну десятую часть состояния Тома.
Если нет живого потомка, дедушки или бабушки или потомка дедушки или бабушки, собственность переходит к лицу, имеющему наиболее близкую степень родства с умершим.Это положение расширяет класс потенциальных наследников по закону (таблица 1, строка 10).
Если ни один из родственников не выжил после умершего, то имущество переходит (выкуп) штату Монтана (таблица 1, строка 11).
Дополнительные правила
Другие обстоятельства, влияющие на то, как собственность переходит в соответствии с законодательством штата Монтана, включают требование о 120-часовом выживании, договорные соглашения и то, находится ли собственность в собственности за пределами штата.
Наследник должен выжить 5 дней
Закон штата Монтана требует, чтобы наследник оставался в живых после умершего в течение пяти дней (120 часов), чтобы получить наследство в соответствии с законами о завещании. В противном случае считается, что наследник умер раньше умершего, и наследники умершего определяются соответственно.
Пример: Джон и Мэри, состоящие в браке, владели всем своим имуществом только на его имя. Джон мгновенно погиб в автомобильной катастрофе. Мэри умерла через три дня.Ни один из них не написал завещания.
Согласно закону штата Монтана, Мэри считается умершей раньше Джона, потому что она не пережила его пять дней (120 часов). Таким образом, родственники Джона (которым это не нужно) получают имущество. Недееспособный отец Мэри, который жил с ними (и мог получить выгоду от собственности), ничего не получает.
Если бы Джон и Мэри владели недвижимостью в совместном владении с правом наследования, то распределение было бы другим. Другой закон штата Монтана предусматривает, что, если последний совместный арендатор не может прожить другого в течение 120 часов, имущество распределяется поровну между их наследниками.В этом случае родственники Джона получат половину, а родственники Мэри — половину. Поскольку Мэри и Джон не желают этого, они могут владеть своей собственностью в качестве общих арендаторов и написать завещание, чтобы имущество могло распределяться в соответствии с их желаниями, а не в соответствии с законами штата Монтана о завещании.
Договоренности
Законы штата Монтана об отсутствии завещания не применяются к регистрации, подлежащей выплате в случае смерти (POD) или передаче в случае смерти (TOD), совместной аренды с передачей права на наследство или к страховым полисам с назначенным бенефициаром, отличным от имущества лица.
Пример A: У Джейн есть депозитный сертификат, который она хочет передать своему племяннику Гэри, поэтому она назвала его бенефициаром POD. У Гэри нет прав на аккаунт при жизни Джейн. Он получает средства только после смерти Джейн. Джейн может изменить получателя POD в любое время. Однако она не может оставить свидетельство о депозите кому-либо еще в завещании, если она указала Гэри в качестве бенефициара POD. POD — это договорное соглашение. Если она хочет, чтобы компакт-диск был передан другому лицу, ей следует изменить обозначение получателя POD на имя этого человека.
Если один из совместных арендаторов проживает более 120 часов и умирает без завещания, то применяются законы, регулирующие закон о завещании.
Пример B: Супружеская пара без детей, Дуг и Лора, имеют все свое имущество в совместной аренде. Если один из них умирает, выживший получает все. Если оба умирают в течение пяти дней друг от друга и ни один из них не имеет завещания, имущество будет разделено наполовину между наследниками Лоры, а половину — между наследниками Дуга. Если Дуг переживет Лауру на шесть дней и умрет, его родители получат все имущество.Мать Лауры ничего не получает. Если Лора переживет Дуга на шесть дней и умрет, то ее мать получит все имущество. Родители Дуга ничего не получают.
Когда «имущество» указано в качестве бенефициара в договорном соглашении, таком как полис страхования жизни, применяются законы штата Монтана о не завещании.
Пример C: У Карен есть страховой полис, в котором ее муж Ли указан в качестве основного бенефициара, а ее имущество — в качестве вторичного бенефициара. Она говорила о том, что хочет, чтобы средства пошли на расширение государственного университета Монтаны.Предположим, они попали в автомобильную аварию; Ли умирает первой, а Карен умирает шесть дней спустя. Без завещания страховая выручка от имущества Карен будет распределена в соответствии с законами штата Монтана о не завещании. Поскольку она не заключала свои желания в завещание, закон штата Монтана требует, чтобы вырученные средства передавались ее родственникам, а не отделению MSU.
Имущество, находящееся в собственности за пределами штата
Недвижимость
Недвижимость — это земля и дома. Передвижной дом не считается недвижимостью.Если вы умрете без письменного завещания, ваша недвижимость в другом штате будет распределена в соответствии с законами штата, в котором это имущество находится. Например, если вы живете в Монтане и владеете недвижимостью в Вайоминге и Колорадо, недвижимость в этих двух штатах будет распределена в соответствии с их законами, если вы умрете без письменного завещания.
Законы штата, касающиеся распределения недвижимого и личного имущества, различаются и могут сильно отличаться от законов штата Монтана.
Законы штатов, касающиеся совместного владения жильем, также различаются.Если вы хотите определить распределение вашей недвижимости в другом штате после вашей смерти, вы должны написать завещание.
Личное имущество
Личное имущество, такое как текущие и сберегательные счета, депозитные сертификаты, а также акции и облигации, независимо от того, где они находятся, распределяется в соответствии с законами штата, в котором умерший имел место жительства на момент смерти.
Пример: Предположим, жители Монтаны, Джим и Лорна, владеющие недвижимостью в Монтане и Орегоне, попали в автомобильную аварию.Ни у кого нет воли. Джим умирает первым; Лорна два дня спустя. По законам штата Монтана их недвижимость, находящаяся в совместной аренде в Монтане, делится поровну: половина — родственникам Джима, половина — родственникам Лорны. Однако их недвижимость, находящаяся в совместной аренде в Орегоне, переходит к наследникам Лорны, потому что она пережила Джима на два дня. Их личное имущество, расположенное в сберегательных учреждениях штата Орегон, передается в соответствии с законодательством штата Монтана, поскольку Джим и Лорна являются жителями штата Монтана. Половина суммы сберегательных счетов переходит родственникам Джима, а другая половина — родственникам Лорны.
Другие потенциальные проблемы смерти без воли
На следующих иллюстрациях показаны другие проблемы, которые могут возникнуть в результате смерти без письменного завещания в Монтане.
Один человек
Кен был вдовцом 75 лет. Он сказал нескольким людям, что хотел бы оставить свое поместье своему двоюродному брату и пожилому соседу, с которым он много часов общался, но он не составил письменного завещания. В конце концов, двоюродный брат получил одну треть своего состояния, а остаток достался родственникам, которые жили далеко и никогда не знали Кена.Его сосед ничего не получил.
Несовершеннолетние дети
Тим Смит погиб в результате аварии на снегоходе в январе. Его жена Мэри погибла в автокатастрофе в апреле следующего года. Они устно попросили брата и его жену воспитать их двухлетнюю дочь Тару. Но завещания не писали. Теперь родители Мэри хотят опеки над Тарой. Дело находится в суде.
Наследник, переживший пять дней
После женитьбы Джим получил ферму в качестве свадебного подарка от родителей.Еще до рождения детей Джим и его жена попали в автомобильную аварию. Джим был убит мгновенно, а его вдова умерла от ран шесть дней спустя. Ферма перешла к вдове, а после ее смерти — к ее родителям. Если бы жена Джима прожила менее 120 часов, по закону Монтаны она считалась бы умершей раньше Джима. В этом случае ферму унаследовали бы родители Джима.
Недееспособный супруг (а)
Пожилая пара, 83-летний Олаф и 80-летняя Хельга, владеют имением стоимостью 250 000 долларов.Если Олаф умрет, не составив завещания, а Хельга выживет, она получит все имущество. У Хельги диагностировали болезнь Альцгеймера, и она не может управлять своими финансовыми делами. Она могла потратить впустую все поместье или оказаться под влиянием, чтобы отдать его племяннику, который потерял тысячи на фондовом рынке. По условиям завещания в письменном завещании Олаф может защитить поместье на благо Хельги.
Пасынки
По законам штата Монтана пасынки не наследуют.Гарольд и Джолин поженились после того, как умерли их предыдущие супруги. У обоих двое взрослых детей от этих браков. Предположим, Гарольд умирает без письменного завещания с поместьем стоимостью 600 000 долларов. Джолин получает 350 000 долларов, а остальные 250 000 долларов передаются его двум детям, которые не навещали его в течение трех лет. Два пасынка Гарольда, которых он очень любит, потому что они помогали своей матери заботиться о нем, не получают ничего в соответствии с законами Монтаны о завещании.
Вторая семья
В некоторых семьях рождаются дети, когда рождается еще один или несколько.Родители могли дать образование старшим детям, устроить их в бизнес, на ранчо или ферму. Без завещания все дети наследуют в равной степени, независимо от помощи, которую некоторые из них могли получить ранее. В соответствии с условиями своего письменного завещания родители могут, если они того пожелают, предоставить младшим детям образование или другую помощь. Оставшееся имущество может быть распределено поровну между всеми их детьми.
Отложенная рассылка
Фактор, который часто упускается из виду, заключается в том, что без завещания человек не может указать, когда наследники получат свое наследство.Например, 18-летний Натан стал наследником крупной суммы денег и «все испортил» в течение года. Имея завещание, его отец мог бы предоставить в завещательном фонде, что часть его состояния переходит Натану, возможно, в 21 год, дополнительный процент в 25 лет, а оставшаяся часть в 30. Это дало бы Натану время для созревания и получить более мудрое финансовое суждение.
Благотворительные организации и друзья
У Мариан есть любимая благотворительная организация и близкий друг, которого она хочет разделить в своем поместье.Она должна составить письменное завещание. Закон о завещании штата Монтана предусматривает передачу ее имущества только ее родственникам. Она не видела своих племянниц и племянников уже 15 лет.
Выдача несовершеннолетним
Молодой человек 25 лет умер очень внезапно, оставив жену и двух маленьких детей, которые принадлежали ему от предыдущего брака. Если бы он составил письменное завещание, он оставил бы все имущество (200 000 долларов) своей жене, доверив ей использовать его для обеспечения себя и детей.Без письменного завещания его жена получила 150 000 долларов; оставшиеся 50 000 долларов перешли детям из-за законов штата Монтана о завещании.
Поскольку дети были несовершеннолетними, мачеху пришлось назначить хранительницей их имений. В этом случае оставшийся в живых родитель был ограничен определенными видами инвестиций и должен был ежегодно предоставлять отчет о деньгах детей. Неудобства и дополнительные расходы будут продолжаться до тех пор, пока последнему ребенку не исполнится 18 лет или пока он не достигнет права совершеннолетия.
Право пережившего супруга на выборную долю
Этот закон действует в отношении оставшейся в живых супруги умершего проживающего в Монтане. Он или она имеет право получить выборную долю, которая представляет собой процент от объединенных увеличенных владений (см. Ниже) умершего и оставшегося в живых супруга. Доля выборных членов увеличивается в процентах с трех до 50 процентов в зависимости от продолжительности брака (см. Таблицу 2).
Для защиты супругов от требований кредиторов в мелких владениях минимальный размер выборной доли составляет до
.
50 000 долларов.
Право пережившего супруга на выборную долю и пособие на приусадебное хозяйство в размере 20 000 долларов, освобожденное от налогообложения имущество в размере 10 000 долларов и семейное пособие в размере 18 000 долларов (или любое из них) может быть полностью или частично отказано до или после брака по письменному контракту. соглашение или отказ, подписанный оставшимся в живых супругом. Отказ не подлежит принудительному исполнению, если оставшийся в живых супруг докажет, что:
- Отказ не был оформлен добровольно.
- Отказ был недобросовестным, когда он был исполнен, и до исполнения отказа оставшийся в живых супруг:
- Не было предоставлено справедливое и разумное раскрытие информации об имуществе или финансовых обязательствах умершего,
- Не отказывался добровольно и прямо в письменной форме от любого права на раскрытие информации об имуществе или финансовых обязательствах умершего помимо предоставленного раскрытия, и
- Не имел или по разумным причинам не мог иметь адекватных знаний об имуществе или финансовых обязательствах умершего.
Право пережившего супруга на выборную долю предоставляется в дополнение к другим льготам, предусмотренным Единым наследственным кодексом, включая пособие на приусадебное хозяйство в размере 20 000 долларов, освобожденное от налогообложения имущество в размере 10 000 долларов и семейное пособие в размере не более 18 000 долларов.
Единый наследственный кодекс штата Монтана дает подробное определение расширенного наследства. Определение здесь не приводится из-за его большой длины. A
копию можно получить у поверенного, в Кодексах штата Монтана, в Государственной юридической библиотеке или в местной библиотеке.
В целом в расширенное имение входит:
- Имущество, находящееся в собственности на дату смерти, а также переводы как умершего, так и оставшегося в живых супруга.
- Активы, над которыми умерший осуществлял контроль или пользование.
- Переводы, совершенные без рассмотрения в течение двух лет до смерти.
Положение о выборной доле предназначено для того, чтобы помешать умершему умышленно лишить наследства пережившего супруга, отдав все его или ее имущество или передав его в траст незадолго до смерти.Ходатайство о выборной доле должно быть подано в течение девяти месяцев после даты смерти умершего или в течение 6 месяцев после завещания наследства по завещанию умершего, в зависимости от того, какое ограничение истекает позже.
Право пережившего супруга на выборную долю:
Если умерший и супруг состояли в браке: | Процент выборной доли составляет : |
менее 1 года | Только дополнительная сумма |
1 год, но менее 2 | 3% |
2 года, но менее 3 | 6% |
3 года, но менее 4 | 9% |
4 года, но менее 5 | 12% |
5 лет, но менее 6 | 15% |
6 лет, но менее 7 | 18% |
7 лет, но менее 8 | 21% |
8 лет, но менее 9 | 24% |
9 лет, но менее 10 | 27% |
10 лет, но менее 11 | 30% |
11 лет, но менее 12 | 34% |
12 лет, но менее 13 | 38% |
13 лет, но менее 14 | 42% |
14 лет, но менее 15 | 46% |
15 лет и старше | 50% |
У вас есть выбор
То, как закон штата Монтана предусматривает распределение собственности при отсутствии письменного завещания, в некоторых случаях может быть удовлетворительным.Однако при этом не принимаются во внимание индивидуальные потребности и способности, а также требования различных членов семьи. Закон также не будет принимать меры по сохранению и защите поместья. Более того, даже несмотря на то, что статуты штата Монтана о завещании могут показывать именно ту схему распределения, которую вы сейчас желаете, законы могут быть изменены.
Распределит ли закон штата Монтана об отсутствии завещания в соответствии с вашими пожеланиями и вашей ситуацией? В противном случае вам следует составить письменное завещание или предусмотреть другие условия для передачи собственности после вашей смерти.
Как мне найти адвоката, который поможет мне составить завещание?
- Разработчик юридических услуг штата Монтана в Управлении по вопросам старения обеспечивает обучение по вопросам права пожилых людей и ресурсы для пожилых людей, членов их семей и социальных работников. В рамках программы также разрабатываются направления на бесплатные и местные юридические услуги, учебные материалы и помощь по телефону пожилым людям по соответствующим вопросам. С разработчиком юридических услуг можно связаться по телефону (800) 332-2272 (в обычные рабочие часы).
- Справочная служба адвокатов штата Коллегия адвокатов может предоставить вам контактную информацию адвокатов, которые за определенную плату предоставляют необходимую вам помощь. Вы можете обратиться в справочную службу адвокатов государственной коллегии адвокатов по телефону (406) 449-6577 или montanabar.org.
- Ассоциация юридических услуг штата Монтана помогает коренным американцам, имеющим на это право, бесплатно составлять завещания на их индейское трастовое имущество. Вы можете подать заявление на получение бесплатной юридической помощи в Ассоциацию юридических услуг Монтаны на сайте http: // www.mtlsa.org
Заявление об ограничении ответственности
Эта публикация не предназначена для замены юридической консультации. Скорее, он предназначен для осознания необходимости планирования недвижимости и для того, чтобы помочь семьям лучше познакомиться с некоторыми из задействованных устройств. Будущие изменения в законах невозможно предсказать, и утверждения в MontGuide основаны исключительно на законах, действующих на дату публикации.
Благодарность
Этот ресурс был адаптирован из отдела расширения штата Монтана, MontGuide, «Умереть без воли в Монтане: кто получает вашу собственность».Вы можете скачать исходный ресурс в формате PDF, перейдя по ссылке ниже.
Спасибо отделу расширения штата Монтана за создание настоящего MontGuide и разрешение Ассоциации юридических услуг штата Монтана опубликовать его на этом веб-сайте.
Секция законодательства о бизнесе, имуществе, налогах, трастах и недвижимости, Коллегия адвокатов штата Монтана, одобрила это MontGuide и рекомендует его к прочтению всем жителям Монтаны.
NJ Division of Taxation — Inheritance and Estate Tax Branch
- Дом
- Определения налога на наследство и наследство
Определения налога на наследство и наследство
Бенефициар: Лицо, которое участвует в имуществе умершего.
Гражданский союз: Союз, как правило, между членами одного пола, который дает юридические преимущества, защиту и обязанности, аналогичные браку. Для получения дополнительной информации см. Закон о гражданском союзе.
Умерший: Лицо, которое умерло.
Потомок: Лицо, которое является прямым родственником другого лица (т. Е. Ребенок, внук, правнук и т. Д.)
Заявление об ограничении ответственности: Юридически оформленный документ, в котором бенефициары отказываются от своего права наследования от наследодателя.Когда бенефициар отказывается от активов, активы затем распределяются, как если бы бенефициар умер раньше умершего. Бенефициар, отказывающийся от претензий, не имеет прав в отношении того, как затем распределяются активы (т. Е. Нельзя отказаться от претензии «в пользу» другого лица).
Домашний партнер: Домашнее партнерство устанавливается, когда оба человека имеют общее место жительства и совместно несут ответственность за общее благосостояние друг друга, что подтверждается совместными финансовыми соглашениями или совместным владением недвижимым или личным имуществом.Для получения дополнительной информации см. Закон о домашнем партнерстве.
Место жительства: Место, которое умерший считал своим постоянным домом, и место, куда он намеревался вернуться после любого периода отсутствия. Для целей налога на наследство это обычно относится к государству, в котором проживал умерший.
освобожденные организации:
«Получатель класса E» означает любое из следующего:
- Штат Нью-Джерси или любое его политическое подразделение;
- Любое образовательное учреждение, церковь, больница, приют для сирот, публичная библиотека или общество Библии и трактатов, или для использования или по поручению любого учреждения или организации, организованной и действующей исключительно для религиозных, благотворительных, благотворительных, научных, литературных или образовательных цели, в том числе любое учреждение, обучающее слепых пользоваться собаками в качестве проводников, никакая часть чистой прибыли от которых не используется в пользу какого-либо частного акционера или другого лица или корпорации; при условии, что это освобождение не распространяется на передачу собственности таким образовательным учреждениям и организациям других штатов, округа Колумбия, территорий и зарубежных стран, которые не предоставляют равное и подобное освобождение от передачи собственности в пользу таких учреждений. и организации этого государства.
Метод формы 706 (столбец B в форме IT-Estate): Для умерших резидентов, умерших до 1 января 2017 г.
Метод подачи документов, в котором используется федеральная форма 706 в том виде, в котором она существовала в 2001 году, для отчета об активах и обязательствах умершего и для получения чистой налогооблагаемой недвижимости для расчета максимальной суммы налогового кредита штата на случай смерти, допустимого в соответствии с Кодексом IRS, поскольку он существовало в то время.
Этот метод необходимо использовать, если от имущества требуется подать федеральную налоговую декларацию, если есть QTIP, QDOT или другие трасты, если есть скорректированные налогооблагаемые дары или если используется альтернативная дата оценки.
Наследник: Лицо, имеющее законное право наследовать часть или все имущество умершего.
Нематериальное движимое имущество: Имущество, не имеющее физической формы. Такое имущество часто представлено бумажным сертификатом или выпиской (например, акции, облигации, банковские счета и т. Д.).
Совместный арендатор (или «совместный арендатор с правом наследования»): Лицо, владеющее собственностью с другим лицом или лицами.Чтобы недвижимость считалась совместно находящейся в собственности, она должна быть обозначена символами «и» или «или» и не должна содержать слов «общие арендаторы». (Например: «Джон Смит и Мэри Смит» или «Джон Смит или Мэри Смит как совместные арендаторы» будут считаться совместными арендаторами.) Совместные арендаторы будут иметь абсолютное право на все имущество, если они переживут другого совместного арендатора (-ов).
Залог: Залог — это юридическое удержание имущества в качестве обеспечения выплаты причитающихся денег. Для целей налога на наследство и имущество залоговое право не позволяет передавать какую-либо недвижимую или нематериальную личную собственность в Нью-Джерси бенефициару или недвижимому имуществу до тех пор, пока она не будет освобождена штатом.
Взаимно признанный ребенок: Лицо, которое поддерживало детско-родительские отношения с другим лицом (обычно неродным или косвенным родственником), начиная с 15-летнего возраста ребенка и продолжаясь не менее 10 лет. Такие отношения, если они доказаны в соответствии с критериями, установленными судами, дают право лицу считаться бенефициаром класса А только для целей налога на наследство.
Недвижимость: Обычно называется недвижимостью, это относится к земле и / или физическим зданиям, которые являются постоянными постройками, прикрепленными к земле.
Упрощенный метод налогообложения (столбец A в форме IT-Estate): Для умерших резидентов, умерших до 1 января 2017 г.
Альтернативный метод подачи налоговой декларации по налогу на наследство штата Нью-Джерси, который в основном использует декларацию налогового резидента штата Нью-Джерси (форма IT-R) для сообщения об активах и обязательствах наследодателя. Этот метод позволяет имуществу отказаться от заполнения Формы 706 2001 года, как того требует метод Формы 706. Чистая недвижимость из формы IT-R плюс определенные активы, которые необходимо добавить обратно (т.е. — активы, которые не включены для целей налога на наследство, но включены в налог на наследство — например, страхование жизни, подлежащее выплате названному бенефициару), используется для расчета налога на наследство в штате Нью-Джерси.
Этот метод может использоваться только в том случае, если он дает сумму налога, аналогичную методу формы 706 (столбец B), и не может использоваться, если от наследства требуется подать федеральный 706 в IRS.
Материальное движимое имущество: Личное имущество, имеющее физическую форму.(то есть — автомобиль, лодка, мебель, украшения и т. д.)
Общие арендаторы: Имущество (обычно недвижимое имущество), принадлежащее двум или более лицам, каждому из которых принадлежит отдельная доля собственности и нет прав на долю (доли) других лиц. Чаще всего это выражается как «Джон Смит и Мэри Смит как общие арендаторы».
Получатель: Лицо, которому передаются или были переданы активы.
Переводы:
- В течение жизни умершего: Когда имущество, принадлежащее умершему, передается в течение 3-летнего периода до даты смерти умершего, и умерший не получил полную (фактическую) справедливую рыночную стоимость имущества в деньгах или в денежном выражении. стоимость, или когда имущество, принадлежащее умершему, передается, но умерший сохраняет право на имущество в течение своей жизни.
- Вступает в силу в момент смерти или после нее: Обычно это относится к активу с назначенным бенефициаром, который автоматически переходит к этому бенефициару после смерти первоначальных владельцев. Бенефициар не имел бы прав или интереса в активе до смерти владельца. Некоторыми типичными примерами могут быть аннуитеты, IRA или пенсионные пособия в случае смерти.
Отказ от прав:
- Форма 0-1 Этот отказ от налогов представляет собой форму, выпущенную Подразделением, которая освобождает право удержания как налога на наследство, так и налога на наследство, и разрешает передачу или освобождение собственности как для целей налога на наследство, так и для целей налога на наследство.Чтобы получить этот отказ, вы должны подать налоговую декларацию на наследство и / или наследство или форму L-9 или форму L-9NR и уплатить все причитающиеся налоги.
- Форма L-8 (Заявление под присягой и самостоятельный отказ от прав) Эта форма может использоваться в большинстве случаев для перевода банковских счетов, акций, облигаций и брокерских счетов, когда перевод или освобождение осуществляется бенефициару класса «А». Вы должны подать эту форму непосредственно в каждый банк, финансовое учреждение, брокера или агента по переводу активов, владеющего активами. Форма L-8 используется вместо отказа от налогов (Форма 0-1).
Однако форму L-8 нельзя использовать для:
- Передача недвижимого имущества, или
- Умершие после 31 декабря 2001 г., но до 1 января 2017 г., с налогооблагаемым имуществом плюс скорректированные налогооблагаемые дары, которые превышают 675 000 долларов для целей федерального налога на имущество в соответствии с положениями Налогового кодекса, действующего 31 декабря 2001 г.
- Умершие 1 января 2017 г. или после этой даты, но до 1 января 2018 г., с налогооблагаемым имуществом, превышающим 2 миллиона долларов для целей федерального налога на имущество в соответствии с положениями Налогового кодекса, действующего с 1 января 2017 г.
ПРИМЕЧАНИЕ. Если вы соответствуете требованиям и используете форму L-8, вам не потребуется и не будет получать отказ (форма O-1) от Подразделения.
Общий отказ от прав Независимо от того, была ли подана декларация или выданы отказы от формы 0-1, банкам или другим финансовым учреждениям разрешается передать до 50% имеющихся средств представителю недвижимости или совладельцу аккаунт в любое время. Оставшиеся средства должны храниться в банке до получения действительного отказа или формы L-8.
Банки также обязаны выполнить любой запрос представителя недвижимости или совладельца счета о выдаче чека (ов), выписанного в «Нью-Джерси по налогу на наследство и имущество» для уплаты налога (при условии, что средства доступны в счет). Для этого не требуется отказа от прав.
ДОКУМЕНТ LADY BIRD ИМЕЕТ ПРЕИМУЩЕСТВА И ОГРАНИЧЕНИЯ
В течение последних 20 лет документы леди Берд часто использовались при планировании недвижимости.Документ Lady Bird создает общие пожизненные полномочия по назначению и назначает бенефициара по умолчанию, который получит собственность после смерти владельца. Этот вид дела получил свое прозвище, когда президент Линдон Б. Джонсон использовал его, чтобы передать собственность своей жене, леди Берд Джонсон. Он действителен в соответствии со Стандартом 9.3 Право собственности на землю штата Мичиган (pdf).
Преимущества дела леди Берд
Использование документа леди Берд позволяет владельцу сохранять контроль над собственностью в течение его или ее жизни и передавать право собственности лицам по своему выбору после его смерти, за пределами завещания.Его можно использовать в качестве простого и недорогого плана недвижимости для лиц, чье проживание является основным или единственным активом, который может потребоваться испытание после смерти. После смерти владельца бенефициар по умолчанию должен только зарегистрировать свидетельство о смерти и подать аффидевит о передаче собственности местному эксперту. (Если бенефициар по умолчанию планирует использовать собственность в качестве своего собственного места жительства, он или она также должны подать заявление на освобождение от основного места жительства для уплаты налогов на недвижимость.)
Как работает дело леди Берд
Как правило, владельцы собственности называют себя одновременно и праводателем, и правополучателем в деле Lady Bird, а также дарителем и одаряемым (лицом, наделенным правом назначения) полномочиями по назначению.Таким образом, супружеские пары сохраняют защиту от кредиторов, пока оба супруга живы. Бенефициар по умолчанию не получает никаких прав собственности до смерти одаряемого, поэтому имущество также защищено в течение жизни владельца от требований кредиторов бенефициара. Выполнение договора Lady Bird не считается подарком, облагаемым федеральным налогом на дарение, или отчуждением имущества, подлежащим штрафу в целях получения права на участие в программе Medicaid. После подписания договора Lady Bird владелец может продавать, дарить, закладывать или сдавать недвижимость в аренду в течение своей жизни.Бенефициар по умолчанию получает собственность только в том случае, если владелец все еще владеет ею на момент смерти. В случае смерти владельца имущество получает льготную ставку для уплаты подоходного налога (во избежание прироста капитала). Кроме того, если бенефициар по умолчанию является близким родственником, как определено в MCL 211.27a (7) (d), налоги на имущество не будут сняты после смерти владельца.
Что делать, если требуется уход в доме престарелых?
Во время пребывания лица, предоставившего право, в доме престарелых по программе Medicaid, документ леди Берд помогает сохранить его или ее место жительства в качестве актива, освобожденного от налога на участие в программе Medicaid, и в качестве наследуемого актива, который (в соответствии с действующим законодательством) позволяет избежать залогового права возврата имущества по программе Medicaid. .Но доход жильца дома престарелых должен использоваться для оплаты его или ее расходов по уходу, поэтому он не будет доступен для покрытия расходов на содержание и содержание дома. Бенефициары по умолчанию должны будут найти другой способ покрыть эти расходы во время пребывания в доме престарелых.
Ограничения действия леди Берд
Использование документа Lady Bird не является предпочтительным методом в некоторых ситуациях, например, когда владелец может умереть, оставив неоплаченный залог на имущество в размере значительного размера. Это может быть нецелесообразно, если владелец желает передать собственность нескольким (более чем 2 или 3) бенефициарам по умолчанию, особенно если они не ладят.Причина в том, что бенефициары по умолчанию должны будут работать вместе, чтобы продать или избавиться от собственности после смерти владельца, а разногласия могут привести к судебному процессу о разделе.
Дело леди Берд устанавливает менее гибкую договоренность, чем траст. Если в документе Lady Bird указано более одного бенефициара по умолчанию, он не позволяет только одному из них продать собственность после смерти владельца, если другие не предоставят доверенность. Кроме того, в деле Lady Bird обычно не предусматриваются потомки бенефициара по умолчанию, который умер раньше одаряемого / получателя.Однако лицо, предоставляющее право, может решить эти проблемы, указав правопреемника живого траста лица, предоставившего право, в качестве бенефициара по умолчанию в деле Lady Bird. Если бенефициар по умолчанию, указанный в документе Lady Bird, не является его близким родственником, как определено в MCL 211.27a (7) (d), то налоги на имущество не будут ограничены после смерти одаряемого. Это может быть невыгодно для собственности, которая со временем значительно выросла в цене.
Что такое наследство? — Ассоциация адвокатов Канзаса
Завещание — это судебная процедура, при которой действительность завещания доказывается или опровергается.Он включает в себя все процедуры управления недвижимостью. Когда человек умирает, все имущество, кроме имущества, переходящего напрямую к другим (например, имущество, находящееся в совместной аренде, доходы по страхованию жизни и пенсионные планы, подлежащие выплате названному бенефициару), может быть предметом процедуры завещания. Имущество обычно подлежит завещанию в округе, где умерший владел имуществом. Если собственность находится в другом штате, в этом штате иногда необходимы дополнительные процедуры. Естественного права наследования собственности не существует.Это право существует исключительно в соответствии с законом. Закон Канзаса предусматривает испытание имущества для защиты всех заинтересованных сторон.
- Чтобы определить, оставил ли покойный действительное завещание.
- Назначить исполнителя или администратора (пережившего супруга, взрослого ребенка, банк или трастовую компанию) для управления имуществом умершего.
- Для сбора и определения всего имущества и активов наследственного имущества.
- Для защиты имущества имения.
- Предоставить метод конвертации активов в наличные для распределения бенефициарам или выплаты кредиторам.
- Своевременно уплачивать существующие налоги и долги.
- Для определения лиц, имеющих право на долю в имуществе, и для распределения собственности между соответствующими сторонами.
- Для передачи права собственности на недвижимое и иное имущество.
- Для обеспечения бесперебойной работы текущего бизнеса в период передачи.
- Распространить защиту суда на лицо, которое решает дела и распределяет имущество умершего.
Могут быть особые обстоятельства, когда все лица, заинтересованные в имуществе, по соглашению сторон и после рассмотрения со своими юристами приходят к выводу, что формальное производство по делу о завещании не требуется. Тем не менее, любой, кто имеет дело с имуществом умершего, не будучи квалифицированным в качестве исполнителя или администратора, может нести личную ответственность за свое поведение и должен получить полную консультацию от адвоката, прежде чем действовать.
Обычно назначает исполнителя для управления активами недвижимости. Если нет завещания, суд назначит администратора. Исполнитель или администратор, обычно под руководством и под руководством юриста, несет личную ответственность за надлежащее обращение с имуществом умершего человека и его урегулирование.
Обычно исполнитель или администратор должен:
- Уведомить наследников и кредиторов о разбирательстве по делу о наследстве.
- Принять во владение, опись и сохранить наследственное имущество умершего.
- Собирайте весь доход, такой как арендная плата, проценты и дивиденды, требуйте и собирайте все долги, требования и причитающиеся векселя.
- Управляйте делами умершего.
- Определите имена, возраст, место жительства и степень родства всех наследников и ближайших родственников умершего.
- Завершите все незавершенные судебные процессы, в которых участвует имущество умершего.
- Определить, подготовить отчеты и уплатить все налоги штата и федерального уровня на наследство, наследство и подоходный налог.
- Оплачивать обоснованные требования кредиторов умершего и, при необходимости, продавать имущество, чтобы собрать средства для выплаты требований, налогов и административных расходов.
- Передача права собственности умершего на недвижимое и иное имущество, имеющее титул, его наследникам.
- Раздать все оставшиеся активы надлежащим лицам.
Процедура завещания в Канзасе несложная, но требует некоторого опыта. Для достижения желаемых результатов с ними нужно обращаться с пониманием основополагающих правовых принципов.Эти процедуры могут потребовать подготовки и подачи множества юридических документов; предоставление или публикация уведомлений; проведение судебных заседаний; обеспечение оценки имущества, подготовка налоговых деклараций о доходах, дарении и наследстве; обеспечение учета денежных средств; распределение имущества и обеспечение окончательного освобождения исполнителя или распорядителя судом.
Все процедуры по завещанию подлежат юрисдикции районного суда. За исключением определенных действий, имуществ, управляемых в соответствии с Законом об упрощенном праве собственности и Законом о неформальном управлении, действия исполнителя или администратора подлежат проверке и одобрению судом.Окончательные решения принимаются судом, включая оплату долгов, превышающих 1500 долларов США, гонорары юриста, гонорары исполнителя или администратора и приказы об окончательном распределении активов. Присяжные не используются в вопросах завещания.
Первоначальный этап подачи ходатайства должен быть завершен в течение шести месяцев после даты смерти. Назначение исполнителя или администратора обычно занимает от четырех до пяти недель с даты подачи ходатайства.
Поскольку проблемы каждого поместья различны, точный график не может быть указан для срока, необходимого для завещания наследства.Однако никакое имущество с активами, превышающими установленную законом сумму, а также долги, налоги и расходы, не может быть закрыто ранее, чем через шесть месяцев после даты смерти. Лица, обладающие знаниями и доступом к завещанию, могут предложить его для завещания в любое время в течение шести месяцев после смерти. У кредиторов есть четыре месяца после фактического уведомления, чтобы подать иски против имущества. Может потребоваться подача государственных и федеральных налоговых деклараций о смерти, а налоговые платежи должны быть произведены не позднее, чем через девять месяцев после даты смерти.
Не все имущество, принадлежащее умершему, подлежит завещанию. Например, страхование жизни переходит непосредственно к назначенному бенефициару и не требует завещания, если бенефициар не является имуществом или исполнителем застрахованного. Право собственности на совместное владение недвижимостью с правом наследования автоматически переходит к оставшемуся совместному арендатору (-ам) с учетом возможных налоговых обязательств. Банковский счет с положением о выплате в случае смерти перейдет непосредственно названной стороне. Положения о передаче в случае смерти доступны в отношении ценных бумаг, титульных транспортных средств и недвижимости.Имущество, не подлежащее завещанию, не переходит по завещанию лица, что может нарушить или уничтожить желание умершего в отношении распоряжения своим имуществом.
Каждое наследство может облагаться двумя видами налогов на смерть в зависимости от общей стоимости всех активов, включая налогооблагаемое имущество, и от того, кому это имущество переходит. Налогооблагаемая недвижимость — это не то же самое, что и наследственная масса. Налогооблагаемая недвижимость включает как завещанные, так и не связанные с завещанием активы.
Одним из видов налога на смерть является федеральный налог на наследство, основанный на стоимости активов в налогооблагаемой недвижимости.Федеральный налог на недвижимость — это дифференцированный налог, который взимается с чистой недвижимости после того, как предусмотрены определенные вычеты и освобождения. Льготы большие, поэтому многие поместья не будут платить налоги. Вам следует проконсультироваться с юристом.
Второй тип налога на смерть — это налог на наследство в Канзасе. Этот налог основан на стоимости имущества, полученного от умершего, и степени родства наследников с умершим. Тем не менее, канзасский налог на наследство может уплачиваться даже при отсутствии федерального налога на недвижимость.
Другой налог — это федеральный подоходный налог и фидуциарный налог штата, который основан на доходах и расходах, связанных с активами наследственного имущества. Этот налог очень похож на федеральный подоходный налог и подоходный налог штата.
Обязанность подготовить и подать налоговую декларацию и уплатить соответствующее налоговое обязательство может существовать, даже если умерший не оставил наследственного имущества. Это связано с тем, что совместно удерживаемое имущество, страхование жизни и некоторые виды переводов умерших до смерти подлежат налогообложению со стороны правительства штата и федерального правительства.Из-за сопутствующих сложностей исполнитель или администратор не должны пытаться составить необходимые отчеты, рассчитать причитающиеся налоги или выполнить необходимые требования к подаче документов без надзора и руководства юриста.
Недвижимость в Канзасе не может быть передана с явным правом собственности после смерти владельца или совладельца без получения отказа от уплаты налога на наследство в Канзасе, который регистрируется в Реестре договоров округа, в котором находится недвижимость. Единственное исключение из этого требования — когда умерший умер более чем за 10 лет до перевода.
Гонорар исполнителя или администратора и юриста не установлен никаким законом или постановлением суда. Они должны отражать справедливую стоимость фактически оказанных услуг по отношению к размеру недвижимости. Гонорары исполнителя или администратора и юриста подлежат утверждению судом по наследственным делам.
Затраты на управление имуществом включают судебные издержки, которые установлены законом, расходы на публикацию и премии по облигациям, если залог требуется судом.
Законы Канзаса предусматривают, что, когда умерший оставляет супруга или несовершеннолетних детей, упрощенное производство может быть использовано в следующих случаях:
- Поместье полностью находится в частной собственности
- имущество не превышает сумму освобожденного имущества
- имущество не превышает максимальное семейное пособие в 25 000 долларов.Это называется «отказ в выдаче административных писем». Эта процедура также может быть использована кредитором, если имущество умершего лица состоит из недвижимого и личного имущества, стоимость которого не превышает 25 000 долларов США, и когда переживший супруг или несовершеннолетние дети не претендуют на получение семейного пособия.
Доступность процесса «Отказ в выдаче административных писем» может быть определена юристом и исполнителем или администратором во время первоначальной конференции.Завещания можно избежать, если в имении нет недвижимого имущества, а его стоимость меньше общей стоимости всех требований к имуществу. Любое лицо, имеющее завещание, может подать его под присягой. Если активы обнаруживаются позже, тогда завещание может быть испытано, и активы распределены в соответствии с завещанием. Если умерший не имел завещания и оставил только недвижимость оставшемуся в живых супругу и другим членам семьи, процедура «определения происхождения» может быть возбуждена в любое время через шесть месяцев после смерти.Эта процедура занимает около 30 дней и часто используется, когда не существует причин для выдачи завещания.
Даже если используется процедура «Отказ в выдаче административных писем» или «Определение происхождения», могут существовать требования к подаче налоговой декларации в Канзасский налог на наследство и федеральный налог на наследство.
Если кто-то из ваших близких умер, рекомендуется не предпринимать никаких действий, чтобы потревожить какое-либо имущество умершего, за исключением случаев, когда это необходимо для защиты его от потери или уничтожения.Вскоре после смерти следует связаться с адвокатом, чтобы обсудить этот вопрос с близкими покойного. Как правило, выжившие муж или жена должны установить первоначальный контакт, если он или она проживали с умершим. В других ситуациях рекомендуется, чтобы к адвокату обратились самые близкие родственники.
Юрист проконсультирует, определит, потребуется ли процедура завещания, и объяснит соответствующие процедуры. Если у вас есть завещание умершего человека, вам следует передать его юристу при первой консультации.
Рассмотрение деталей процедуры завещания может быть сложной и трудоемкой задачей, и родственникам или близким друзьям может потребоваться столкнуться с этой задачей во время горя и травм. Юрист обладает техническими знаниями, позволяющими беспрепятственно выполнять необходимые юридические процедуры и облегчать тяжелое бремя.
Введение в налог на наследство штата Айова
Имущество в поместье
Налоговая декларация на наследство должна включать список имущества в наследстве и стоимость имущества, а также список обязательств или долгов и вычетов.Поэтому необходимо сначала перечислить все имущество умершего. Это называется валовым имуществом.
Общая недвижимость включает недвижимость и материальное личное имущество, расположенное в Айове, в котором умерший имел долю на момент смерти. Он также включает всю нематериальную личную собственность, если умерший проживал в Айове. Примерами нематериального имущества являются контракты на недвижимость, наличные деньги, банковские счета, векселя, дебиторская задолженность, ипотека, арендная плата за урожай, денежная рента, акции, облигации.Как правило, закон о собственности государства, в котором находится собственность, определяет, классифицируется ли собственность как реальная, личная, материальная или нематериальная, а также имеет ли умерший интерес в этой собственности.
Существуют определенные виды имущества, которые в силу характера договора собственности могут быть только частично включены в наследство умершего или не включены вообще. Это включает страхование, выплачиваемое лицу, не являющемуся умершим или имуществом умершего, имущество, находящееся в совместной аренде, определенные подарки, пожизненное имущество, полномочия по назначению, квалифицированное имущество с прекращаемым процентом и аннуитеты.
Пенсии сотрудников, планы участия в прибыли и IRA также могут быть включены в общую массу.
Некоторая собственность не может быть включена в состав наследственного имущества для целей управления завещанием. Однако стоимость имущества включается в состав наследства для целей налогообложения. Например, совместное владение недвижимостью, подарки, сделанные в течение трех лет после смерти, аннуитеты и определенные пенсионные планы, оставшиеся пожизненные проценты и трасты не подлежат администрированию завещания, но облагаются налогом на наследство.
Стоимость имущества
Стоимость недвижимости может быть вычислена одним из трех способов. Имущество может быть оценено по рыночной стоимости на дату смерти умершего, что является обычным методом определения стоимости для целей налогообложения. В некоторых случаях может использоваться альтернативная оценка, которая представляет собой рыночную стоимость через шесть месяцев после даты смерти умершего, или оценка специального использования, но только в том случае, если вы имеете право использовать стоимость для целей федерального налога на имущество.
Рыночная стоимость — это цена, по которой собственность будет переходить из рук в руки между желающим покупателем и желающим продавцом в день смерти. Альтернативная стоимость такая же, как рыночная, только дата оценки — через шесть месяцев после смерти. Стоимость особого использования — это математически вычисленная стоимость, разрешенная для определенных квалифицированных сельскохозяйственных земель и определенной квалифицированной недвижимости в семейном бизнесе.
Обязательства и расходы
Когда все имущество собрано и оценено, обязательства или долги вычитаются для расчета долей наследства, которые получит каждый получатель.Только определенные обязательства или долги разрешены к вычету. К ним относятся, помимо прочего, долги умершего на момент смерти, ипотеки или залоговые права, обеспечивающие долг на собственность в Айове, принадлежащую умершему, а также определенные налоги, начисленные перед смертью. Расходы на похороны и расходы, понесенные при управлении имуществом в валовой собственности, подлежат вычету. Сюда входят фидуциарные гонорары и гонорары адвокатам. Некоторые обязательства должны подлежать пропорциональному распределению, если они связаны с имуществом за пределами штата.
Подача декларации
Если наследство умершего было завещано, личный представитель (исполнитель или администратор) должен подать декларацию в Департамент.Если он или она не подает декларацию или если наследство не имеет завещания, бенефициар должен подать декларацию.
Действительно для поместья, наследники которого умерли 1 июля 2004 г. или позднее, если в имуществе нет причитающегося налога на наследство штата Айова и у него нет обязанности подавать федеральную налоговую декларацию, даже если речь идет о недвижимом имуществе, наследство от штата Айова Подавать налоговую декларацию не нужно, если применима одна из следующих ситуаций:
- Все имущественные активы находятся в совместной собственности с правом наследования только между мужем и женой; или
- Все имущественные активы находятся исключительно в совместной аренде с правом наследования, а не в качестве общих арендаторов, только между умершим и физическими лицами, которые полностью освобождены от налога на наследство штата Айова; или
- Все активы переходят по назначению бенефициара в соответствии с трастом и предназначены для передачи имущества умершего в случае смерти или посредством передачи без наследства только лицам, которые по закону освобождены от налога на наследство штата Айова по акциям, полученным от наследника на основании их отношения к умерший.Вся сумма имущества, процентов на имущество и доход, переходящий исключительно к пережившему супругу, потомкам по прямой восходящей линии, потомкам по прямой линии, а также приемным детям и их прямым потомкам (в случае смерти 1 июля 2016 г. или позднее), не облагаются налогом. Линейные восходящие люди включают родителей, бабушек и дедушек, а также прабабушек и дедушек. Прямые потомки включают детей, внуков и правнуков, биологических или усыновленных по закону; или
- Все имущественные активы передаются по завещанию или по наследству исключительно физическим лицам, которые по закону освобождены от налога на наследство штата Айова, как указано выше в подразделе (3).
- Департамент составил Контрольный список налога на наследство , чтобы помочь вам обеспечить подачу всех необходимых форм вместе с вашей налоговой декларацией на наследство.
Примечание : Налоговая декларация на наследство штата Айова должна быть подана, если активы наследства переходят как физическому лицу, указанному в разделе 450.9 Кодекса штата Айова, так и его супруге.
Если речь идет о недвижимом имуществе, одно из физических лиц с интересом или правопреемником недвижимого имущества должно подать аффидевит в округе, в котором находится недвижимое имущество, с изложением юридического описания недвижимого имущества И факта что налоговая декларация на наследство штата Айова не требуется.
Проверка статуса возврата
Статус разрешения на наследство не может быть проверен, если возврат не был отправлен по почте более 60 дней назад, и вы не получали корреспонденцию от Департамента.
Статус справки о подоходном налоге нельзя проверить, если декларация не была отправлена по почте более 60 дней назад, и вы не получали корреспонденцию от Департамента.
Расчет долей
Когда общие допустимые вычеты определены, они вычитаются из общей валовой недвижимости.В результате остается «чистая недвижимость», которая используется для определения стоимости различных акций, распределяемых между бенефициарами. Затем налог будет рассчитан на каждую акцию. Бенефициар и его родство с наследником должны быть указаны в декларации о наследстве.
Подтверждающие документы
Копии завещаний, договоров доверительного управления, договоров купли-продажи, документов, оценок и прочая информация, необходимая для установления правильного размера подлежащего уплате налога, должна быть подана вместе с налоговой декларацией на наследство.Если подана форма 706 федеральной налоговой декларации на наследство, копия этой декларации должна быть подана вместе с налоговой декларацией на наследство. По запросу Департамента может потребоваться подать дополнительные документы к декларации по налогу на наследство.
Уплата налога
Налог на наследство — это налог на акцию, переходящую бенефициару, и именно бенефициар несет ответственность за уплату налога. Тем не менее, личный представитель обязан следить за тем, чтобы налог был собран и уплачен.После получения полной оплаты налоговым департаментом штата Айова выдается разрешение на уплату налога на наследство. Налоговое оформление освобождает собственность от залогового налога на наследство и разрешает закрытие поместья.
Освобождение от уплаты налогов
Закон о налоге на наследство предусматривает, что определенная часть имущества от наследства может перейти к получателю без налогообложения. Это называется освобождением от уплаты налогов. Сумма освобождения зависит от отношения получателя или бенефициара к умершему.
- В случае смерти до 01.07.97 не взимается налог на наследство с имущества, перешедшего к пережившему супругу от умершего.
- В случае смерти 1 июля 1997 г. или после этой даты передача имущества оставшейся в живых супруге не взимается. Передача собственности родителям, бабушкам и дедушкам, прабабушкам и дедушкам и другим родственникам по прямой восходящей линии освобождается от налога на наследство. Передача имущества детям (биологические и усыновленные по закону), пасынкам, внукам, правнукам и другим прямым потомкам освобождается от налога на наследство.Все остальные бенефициары облагаются налогом на всю долю, переходящую к ним из наследства.
- В случае смерти 1 июля 2016 г. или после этой даты имущество, переходящее к прямым потомкам приемных детей, также освобождается от налога на наследство.
- Любой другой бенефициар не получает освобождения и облагается налогом на всю долю, переходящую от наследства к этому лицу. Ставка налога, уплачиваемого с доли получателя, варьируется в зависимости от отношения получателя к умершему.
- Умерший мог оставить имущество различным организациям, которые являются благотворительными или не благотворительными.К этим организациям применяются специальные налоговые ставки.
- Первые 500 долларов из общей суммы всех месс, указанных в завещании, освобождаются от налога.
- Если все имущество недвижимости имеет стоимость менее 25 000 долларов, налог не взимается.
- Выручка по страхованию жизни, выплаченная указанному бенефициару, не облагается налогом.
- В настоящее время ежегодные подарки на сумму не более 13 000 долларов не облагаются налогом.
- Аннуитеты, приобретенные в рамках пенсионного плана или пенсионного плана для сотрудников, который будет облагаться федеральным подоходным налогом, не подлежат налогообложению.
Срок, продление, штраф и проценты
Необходимо подать налоговую декларацию на наследство и уплатить причитающийся налог в последний день девятого месяца после смерти умершего или ранее. О продлении срока для подачи декларации и осуществления платежа можно запросить, связавшись с Департаментом. Если будет предоставлено продление, налогоплательщик будет обязан уплатить проценты по неуплаченному налогу, который остается причитающимся. Проценты начисляются ежемесячно, при этом каждая часть месяца считается полным месяцем.Департамент налагает штраф за несвоевременную подачу или уплату причитающегося налога. Это происходит, когда возврат и оплата просрочены, а продление срока не было предоставлено. Штраф рассчитывается на сумму причитающегося налога. Если активы обнаруживаются после заполнения и подачи декларации, необходимо подать измененную декларацию и уплатить любые дополнительные налоги.