Как открыть наследство: как оформить, пошлина, документы и сроки оформления

Содержание

Где открывается наследственное дело — Юридическая консультация

Содержание

Где заводится наследственное дело

Наследственное дело заводится по месту открытия наследства, определяемому в соответствии с Гражданским кодексом РФ. По общему правилу, местом открытия наследства является последнее место жительства наследодателя (ч. 1 ст. 1115 ГК РФ).

При этом местом жительства признается последнее место, где гражданин проживал постоянно или преимущественно (ст. 20 ГК РФ).

Если последнее место жительства наследодателя, обладавшего имуществом на территории Российской Федерации, неизвестно или находится за ее пределами, местом открытия наследства в Российской Федерации признается место нахождения такого наследственного имущества (ч. 2 ст. 1115 ГК РФ).

На открывшееся наследство в Российской Федерации может быть заведено только одно наследственное дело нотариусом нотариального округа, в котором определено место открытия наследства.

Оформление наследственных прав на имущество граждан, умерших 1 января 2015 г.

и позднее, осуществляется любым нотариусом на территории нотариального округа субъекта РФ по месту открытия наследства (п. 1.3 Методических рекомендаций по оформлению наследственных прав, утвержденных решением Правления Федеральной нотариальной палаты от 25.03.2019, протокол № 03/19, далее — Рекомендации ФНП по оформлению наследства).

Таким образом, автору вопроса надо открывать наследственное дело после смерти своей бабушки на территории нотариального округа Кировской области (где бабушка была зарегистрирована на момент своей смерти), подав заявление о принятии наследства любому нотариусу Кировской областной нотариальной палаты (https://43.notariat.ru/ru-ru/chamber_notaries/).

Как подать заявление о принятии наследства

Заявление о принятии наследства или о выдаче свидетельства о праве на наследство должно быть подано наследником в письменной форме (ст. 62 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате, утвержденные Верховным Советом РФ от 11.02.1993 N 4462-1, далее — Основы нотариата).

Если заявление наследника передается нотариусу другим лицом или пересылается по почте, то подпись наследника на заявлении должна быть засвидетельствована нотариусом или должностным лицом, уполномоченным совершать нотариальные действия (абз. 2 п. 1 ст. 1153 ГК РФ).

Следует учесть, что при отправлении заявления по почте оно считается поданным в срок, установленный для принятия наследства, если сдано оператору почтовой связи до истечения установленного срока, т.е. датировано числом до последнего дня срока включительно (ст. 194 ГК РФ).

Заявление о принятии наследства, подпись наследника на котором засвидетельствована в порядке ст. 1153 ГК РФ, может быть передано нотариусу по месту открытия наследства другим лицом (например, иным наследником, курьером, нотариусом) как на бумажном носителе, так и в форме электронного документа, равнозначность которого документу на бумажном носителе удостоверена в порядке ст.103.8 Основ нотариата «Удостоверение равнозначности электронного документа документу на бумажном носителе».

В последнем случае документы по просьбе наследника передаются нотариусу по месту открытия наследства (в нашем случае нотариусу Кировской области) по Интернету на адрес электронной почты нотариуса либо выдаются на личном приеме заявителю-наследнику на отчуждаемом машинном носителе (CD/DVD — ROM, флэш-картах или иных устройствах, используемых для переноса информации). Такой отчуждаемый машинный носитель может представить нотариусу по месту открытия наследства любое лицо (п. 5.20 Рекомендаций ФНП по оформлению наследства).

Для передачи нотариусу заявления наследника о принятии наследства представителю наследника (курьеру) доверенность с соответствующими полномочиями не потребуется, поскольку в данном случае представитель не совершает действий по принятию наследства (п.5.23 Рекомендаций ФНП по оформлению наследства).

Кроме вышеперечисленных дистанционных бумажных и электронных способов передачи нотариусу заявлений с конца декабря 2020 года стал возможным еще один удаленный способ направления документов нотариусу (в том числе заявления о принятии наследства) — в форме электронного документа через Единую информационную систему нотариата (ЕИС) в Федеральную нотариальную палату и с использованием Единого федерального портала Госуслуг.

Доступ к сервисам ЕИС будет предоставляться заявителям (тем же наследникам), прошедшим процедуру регистрации и авторизации.

Данный удаленный способ наравне с применяется с 29 декабря 2020 г., когда вступили в силу так называемый Закон о цифровом нотариате — Федеральный закон от 27.12.2019 N 480-ФЗ «О внесении изменений в основы законодательства о нотариате и отдельные законодательные акты Российской Федерации», а также приказ Минюста России от 30.09.2020 № 232 «Об утверждении Порядка направления заявления о совершении нотариального действия удаленно, совершения оплаты нотариального действия, в том числе с использованием электронных средств платежа, возврата заявителю суммы платежа за совершение нотариального действия удаленно, а также взаимодействия заявителя или его представителя, обратившихся за совершением нотариального действия удаленно, и нотариуса».

Проверить, что наследственное дело после смерти вашей бабушки открыто нотариусом Кировской области, можно, воспользовавшись сервером «Реестр наследственных дел» на сайте Федеральной нотариальной палаты: https://notariat. ru/ru-ru/help/probate-cases/.

Помощь в оформлении наследства Москва стоимость

Настоящая Политика конфиденциальности персональной информации (далее — Политика) действует в отношении всей информации, которую проект Интернет-портал и/или его аффилированные лица, могут получить о пользователе во время использования им сайта https://gorelikoff.ru

Использование проекта Интернет-портала означает безоговорочное согласие пользователя с настоящей Политикой и указанными в ней условиями обработки его персональной информации; в случае несогласия с этими условиями пользователь должен воздержаться от использования проекта.

1. Персональная информация пользователей, которую получает и обрабатывает Интернет-портал.

1.1. В рамках настоящей Политики под «персональной информацией пользователя» понимаются:

1.1.

1. Персональная информация, которую пользователь предоставляет о себе самостоятельно при регистрации (создании учётной записи) или в процессе использования сайта.

1.1.2 Данные, которые автоматически передаются сайтом проекта Интернет-портал в процессе его использования с помощью установленного на устройстве пользователя программного обеспечения, в том числе IP-адрес, информация из cookie, информация о браузере пользователя (или иной программе, с помощью которой осуществляется доступ к сайту), время доступа, адрес запрашиваемой страницы.

1.2. Настоящая Политика применима только к сайту проекта Интернет-портала. Интернет-портал не контролирует и не несет ответственность за сайты третьих лиц, на которые пользователь может перейти по ссылкам, доступным на сайте https://gorelikoff.ru, в том числе в текстах консультаций. На таких сайтах у пользователя может собираться или запрашиваться иная персональная информация, а также могут совершаться иные действия.

1.3. Интернет-портал в общем случае не проверяет достоверность персональной информации, предоставляемой пользователями, и не осуществляет контроль за их дееспособностью. Однако Интернет-портал исходит из того, что пользователь предоставляет достоверную и достаточную персональную информацию по вопросам, предлагаемым в форме регистрации, и поддерживает эту информацию в актуальном состоянии.

2. Цели сбора и обработки персональной информации пользователей

2.1. Интернет-портал собирает и хранит только те персональные данные, которые необходимы для оказания услуг (исполнения соглашений между специалистом и клиентом).

2.2. Персональную информацию пользователя Интернет-портал может использовать в следующих целях:

2.2.1. Идентификация стороны в рамках соглашений и договоров с сайтом проекта Интернет-портала;

2.2.2. Предоставление пользователю персонализированных услуг и сервисов;

2.

2.3. Связь с пользователем, в том числе направление уведомлений, запросов и информации, касающихся использования сайта, оказания услуг, а также обработка запросов и заявок от пользователя;

2.2.4. Улучшение качества проекта Интернет-портала, удобства его использования, разработка новых сервисов и услуг;

2.2.5. Таргетирование рекламных материалов;

2.2.6. Проведение статистических и иных исследований на основе обезличенных данных.

3. Условия обработки персональной информации пользователя и её передачи третьим лицам

3.1. Интернет-портал хранит персональную информацию пользователей в соответствии с внутренними регламентами конкретных сервисов.

3.2. В отношении персональной информации пользователя сохраняется ее конфиденциальность, кроме случаев добровольного предоставления пользователем информации о себе для общего доступа неограниченному кругу лиц.

3.3. Интернет-портал вправе передать персональную информацию пользователя третьим лицам в следующих случаях:

3.3.1. Пользователь выразил свое согласие на такие действия;

3.3.2. Передача необходима в рамках использования пользователем определенного Сервиса либо для оказания услуги пользователю;

3.3.3. Передача предусмотрена российским или иным применимым законодательством в рамках установленной законодательством процедуры;

3.3.4. Такая передача происходит в рамках продажи или иной передачи бизнеса (полностью или в части), при этом к приобретателю переходят все обязательства по соблюдению условий настоящей Политики применительно к полученной им персональной информации;

3.3.5. В целях обеспечения возможности защиты прав и законных интересов Интернет-портала третьих лиц в случаях, когда пользователь нарушает Пользовательское соглашение сервисов Интернет-портала;

3.

4. При обработке персональных данных пользователей Интернет-портала руководствуется Федеральным законом РФ «О персональных данных»;

3.5. Вопросы, размещенные пользователями через приложения для мобильных устройств (iOS, Android), не размещаются на сайте https://gorelikoff.ru в открытом доступе.

4. Изменение пользователем персональной информации Пользователь может в любой момент изменить (обновить, дополнить) предоставленную им персональную информацию или её часть, а также параметры её конфиденциальности, воспользовавшись функцией редактирования персональных данных в личном кабинете.

5. Меры, применяемые для защиты персональной информации пользователей Интернет-портал принимает необходимые и достаточные организационные и технические меры для защиты персональной информации пользователя от неправомерного или случайного доступа, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения, а также от иных неправомерных действий с ней третьих лиц.

6. Изменение Политики конфиденциальности. Применимое законодательство

6.1. Интернет-портал имеет право вносить изменения в настоящую Политику конфиденциальности. При внесении изменений в актуальной редакции указывается дата последнего обновления. Новая редакция Политики вступает в силу с момента ее размещения, если иное не предусмотрено новой редакцией Политики. Действующая редакция всегда находится на странице по адресу https://mskreestr.ru/policies_confidential.html

6.2. К настоящей Политике и отношениям между пользователем и Интернет-портала, возникающим в связи с применением Политики конфиденциальности, подлежит применению право Российской Федерации.

7. Обратная связь. Вопросы и предложения Все предложения или вопросы по поводу настоящей Политики следует сообщать в Службу поддержки пользователей — https://gorelikoff.ru.

Оформление наследства в Украине

Время составления: от 30 минут

Консультация при оформлении: бесплатно

Записаться

Документы для представителя юридического лица: Документы юридического лица (устав, выписка), Паспорт и ИНН директора (уполномоченного лица компании) и документы, подтверждающие полномочия директора (приказ о назначении директора, протокол об избрании директора), нотариальная доверенность, если действует уполномоченное лицо, Печать

Необходимые документы: Паспорт и ИНН наследников, Свидетельство о смерти , Справка о причине смерти (при наличии), Документы, подтверждающие родственные связи (свидетельство о рождении, свидетельство о браке), Справка, подтверждающая последнее место жительства умершего, Завещание, в случае его составления

Обратите внимание:

Юридическое лицо может быть наследником только в случае составления завещания на юридическое лицо

Оформление наследства в Украине

Известно, что наследство – это такое нотариальное действие, с которым столкнётся в своей жизни практически каждый человек.

Основные моменты для открытия наследства:

Наследство — это переход прав и обязанностей от умершего физического лица (именуемого наследодателем), к другим лицам (именуемым наследникам).

К наследственному имуществу относит всё то, что принадлежало умершему на момент смерти, то есть как имущество, так и обязанности, которые обременяют это имущество.
Процесс вступления в наследство начинается непосредственно после смерти наследодателя. При этом вступить в право наследования или отказаться от него необходимо в период, определенный законодательством, а именно в течение 6 месяцев после смерти физического лица и не позднее! Исключением являются наследники, на момент смерти наследодателя прописанные по одному адресу вместе с умершим, либо если наследниками являются малолетние/несовершеннолетние лица, которые считаются автоматически принявшими наследство.
Местом открытия наследственного дела является место проживания наследодателя на момент его смерти, другими словами, его последнее местожительство. То есть, открыть наследственное дело имеет право нотариус, рабочее место которого расположено по последнему месту жительства умершего.
Существует два вида наследования: по завещанию и по закону. Если при открытие наследственного дела выясняется, что было составлено завещание, то наследниками являются, только те лица, которые были указаны в данном завещании и никто иной, так как это воля умершего при жизни. При отсутствии завещания наследство будет выдаваться по закону, в порядке очереди, предусмотренной Гражданским кодексом Украины.

Таким образом, наследники до 6 месяцев с момента смерти наследодателя в обязательном порядке должны обратиться к нотариусу и завести дело, так же в этот срок наследники могут отказаться от своего права на наследство совсем либо в пользу другого наследника. Наследники принимают наследство полностью, либо вовсе не принимают. Законодательство не предусматривает частичного принятия наследства.

Нужно иметь ввиду, что открытие наследственного дела не означает, что Вы являетесь уже собственником имущества умершего. Право собственности на имущество наследодателя можно оформить только после 6 месяцев, прошедших со дня его смерти, путем получения свидетельства о праве на наследство.

Так что процесс оформления наследства очень важен. Желательно не пропускать сроки, установленные для принятия наследства. Для предоставления профессиональной помощи по вопросу оформления наследства, Вам крайне необходимо обратиться к нотариусу, который, изучив документы, предоставит Вам детальную и исчерпывающую информацию.

Ведение наследственных дел

Оформление наследственных прав ранее требовало от наследника получения множества справок и документов.

На сегодняшний день законодатель значительно упростил процедуру вступления в права наследования и получение наследственного имущества. Оформление наследства в Санкт-Петербурге значительно упростилось.

Подать заявление о принятии наследства, оставшегося после гражданина, прописанного на момент смерти в Санкт-Петербурге можно у нотариуса любого района города.

Для того, чтобы открыть наследственное дело и оформить наследство, необходимо иметь для первого приема всего 3 документа:

— свидетельство о смерти;
— справка о регистрации (ф9), в которой указано, что умерший снят с регистрационного учета;
— паспорт наследника.

Все остальные документы можно предоставить позднее, на повторных приемах.

Получение справок, подтверждающих принадлежность имущества наследодателю, также возложено на нотариуса.

С 01 февраля 2019 года нотариус, выдавший свидетельство о праве на наследство, обязан незамедлительно, но не позднее окончания рабочего дня подать его в электронной форме для государственной регистрации прав наследников в Едином Государственном Реестре Недвижимости (ЕГРН). Это значительно удешевляет и упрощает процедуру регистрации при оформлении наследства, особенно при оформлении наследства наследниками, не проживающими постоянно в Санкт-Петербурге и наличии в составе наследства недвижимого имущества, находящегося в других регионах Российской Федерации.

При этом не надо забывать, что, по общему правилу, заявление о принятии наследства наследниками, надо подать нотариусу до истечения 6-ти месячного срока с момента смерти наследодателя.

Исключение составляют наследники, прописанные совместно с наследодателем.

Уточнить подробности оформления наследства в Санкт-Петербурге и записаться на прием можно по телефону: +7-812-241-70-00 и +7-812-984-89-02.

Наследство без границ

С 1 Января 2012г. нотариусы Санкт-Петербурга переходят на новый порядок ведения наследственных дел по программе «Наследство без границ». Не надо идти строго к определёному нотариусу, за которым закреплён адрес последнего места жительства наследодателя.

Теперь Вы можете открыть наследственное дело у любого нотариуса Санкт-Петербурга

Исключение составляют случаи, когда наследство открылось до 1 Января 2012 года.

Приходите к тому, у кого Вам удобнее:

мы расположены сразу у выхода из метро «Новочеркасская», наш адрес: Заневский, 14, до нас легко добраться как от метро «Ладожская», так и от метро «Невский проспект»
до программы «Наследство без границ» мы вели наследственные дела граждан Красногвардейского района, фамилии которых начинались на Р, С, У

Данное нововведение в 2005 году появилось в Москве: Московской городской нотариальной палатой была введена в действие система «Наследство без границ».

С помощью этой программы теперь гражданин — наследник сможет открыть наследственное дело у любого нотариуса, у которого поставлена указанная система.

Наши сотрудники прошли специальное обучение по работе с новым программным продуктом, организованное нотариальной палатой по программе «Наследство без границ», и теперь с радостью и профессионализмом помогут Вам в нашей конторе в городе Санкт-Петербурге.

Следующие документы вам понадобятся для открытия наследственного дела

подлинник свидетельства о смерти наследодателя
подлинник справки с места жительства наследодателя с датой его выписки
подлинник завещание (если таковое имеется)
паспорт(а) наследника(ов)

Желательно предоставить документы, подтверждающие родство с наследодателем (подлинники). Остальные документы, список которых Вам дадут в нотариальной конторе, можно донести позже. Заявление о принятии наследства оформляется в нотариальной конторе.

Юридическое оформление наследства — это право наследника. В случае принятия наследником положительного решения о юридическом оформлении наследства в Санкт-Петербурге, то ему следует обратиться в нотариальную контору до истечения шестимесячного срока с даты смерти наследодателя. Если у Вас плотный график и Вы не можете лично заниматься оформлением своего наследства, то Вы всегда можете выдать нотариально удостоверенную доверенность на любое лицо, которому Вы решите поручить ведение дела.

В заявлении о принятии наследства наследнику желательно перечислить всю наследственную массу, поэтому собираясь в нотариальную контору, по возможности, лучше взять с собой максимум документов, подтверждающих право собственности наследодателя на наследственное исмущество. Впоследствии, для устранения ошибок в заявлении или для внесения дополнительного наследственного имущества, делается дополнительное заявление, но при этом наследник понесёт дополнительные расходы по составлению данного заявления.

Вам понадобится только три раза придти к нотариусу

в первый раз, чтобы открыть наследственное дело и получить список документов, необходимых для выдачи свидетельства о праве на наследство
во второй раз, примерно за месяц до истечения шести месяцев с даты смерти неследодателя, Вы приносите все необходимые документы по полученному списку и Вам назначают дату и время выдачи свидетельства о праве на наследство
в третий раз Вы приходите для получения свидетельства о праве на наследство.

Если у Вас остались неотвеченными какие-либо вопросы — позвоните нам: 528-19-77.

Приезжайте к нам, мы расположены рядом с метро «Новочеркасская», подробнее в разделе Контакты.

Уже более полугода мы успешно работаем по программе «Наследство без границ».

Мы всегда рады Вас видеть, как в нашем офисе, так и в сети интернет!

Сохранить в Foursquare

Режим работы — Понедельник-Пятница с 10-00 до 18-00

Обед с 13-00 до 14-00

Особенности наследования средств с брокерского счёта

Деньги и ценные бумаги можно унаследовать, как и другое имущество. Если владелец брокерского счёта уйдёт из жизни, счёт закроют, а все находящиеся на нём активы передадут наследникам. Как это происходит, рассмотрим в материале.

Три способа распорядиться брокерским счётом после смерти

Завещание

В этом документе наследодатель может указать конкретных людей, которым после его смерти перейдут деньги на счетах и ценные бумаги. Чтобы составить завещание, следует обратиться к нотариусу

В случае с брокерским счётом в завещании нужно указать брокера, номер счёта и дату заключения договора. Помимо этого указываются реквизиты брокера, в том числе адрес офиса и контакты.

Рассмотрим, где найти эту информацию, брокерский счёт открыт в Тинькофф. Для этого зайдите в настройки счёта и выберите – брокерский отчёт. В документе будут видны полное название брокера, номер счёта и дата, когда он был открыт.

Подробно укажите, что, кому и в каком количестве (или в какой пропорции) завещается. Если по наследству передаются ценные бумаги, в завещании пропишите их наименования, количество и коды ISIN. Вся эта информация также есть в отчёте.

Если наследодатель не желает, чтобы кто-либо знал о содержании завещания, он может составить закрытый документ. В этом случае текст станет известен только после смерти.

Наследственный договор

Такая возможность стала доступна в 2019 году. В отличие от завещания, наследственный договор представляет собой не одностороннюю, а двустороннюю сделку. То есть наследник знает о том, что ему будет завещано. Он соглашается со всеми условиями. Завещатель может предусмотреть, что наследник должен перечислять определённую сумму кому-либо или исполнять другие обязательства. Без выполнения этого условия получение средств с брокерского счёта будет невозможно.

Наследование по закону

Если нет ни завещания, ни наследственного договора, имущество наследуется согласно очередям. Первые в очереди – ближайшие родственники. Если их нет или они отказываются от наследства, активы переходят к следующим по очереди.

Также есть такое понятие, как обязательная доля в наследстве. На неё могут претендовать нетрудоспособные родители и супруги, несовершеннолетние дети и другие нетрудоспособные лица. Они имеют право на часть наследства, даже если не упомянуты в завещании или наследственном договоре.

Порядок действий для наследников

Самая простая процедура – когда наследодатель оставил завещание. В этом случае чётко понятно, кому и сколько активов отходит. Счёт закрывается, а средства и ценные бумаги распределяются между счетами наследников в соответствии с волеизъявлением завещателя. Для этого им понадобится брокерский счёт. Удобнее открыть его у того же брокера, с которым работал умерший. Если наследуются не ценные бумаги, а только деньги со счёта, получить их можно на счёт в любом банке. Обращаться к брокеру в этом случае не нужно.

Наследникам нужно обратиться к нотариусу и открыть наследство. Чтобы понять, к какому специалисту обращаться, нужно получить в МФЦ справку о последнем месте жительства умершего. Также потребуются:

свидетельство о смерти наследодателя – в оригинале;
паспорт наследника;
оригинал документа, который подтверждает родство;
оригинал завещания, если оно было составлено;
все известные наследнику сведения о брокерских счетах и ИИС, принадлежащих наследодателю.

Заявление об открытии наследства подаёт один из наследников. Если наследование происходит по закону, это должен быть первый в очереди. Если по завещанию – любой наследник.

Важно успеть обратиться к нотариусу в течение 6 месяцев после смерти наследодателя. Если пропустить срок принятия наследства, придётся обращаться в суд, чтобы его восстановить, или получать согласие всех остальных наследников.

Нотариус выдаст нотариальные свидетельства на наследство. С этим документом можно обратиться к брокеру, чтобы получить наследство. Также потребуются: копия паспорта наследника, свидетельство о смерти завещателя, реквизиты счёта, куда переводятся активы умершего.

Что делать, если наследникам неизвестно о брокерском счёте

Если завещание не составлено, наследники могут не знать, что наследодатель при жизни владел брокерским счётом. В этом случае они обращаются к нотариусу с просьбой разослать всем брокерам запросы по ФИО умершего. Когда станет ясно, где именно был открыт брокерский счёт, нотариус направит брокеру копию свидетельства о смерти владельца ценных бумаг. После этого брокер заблокирует операции с ценными бумагами до момента, пока они не перейдут к новому владельцу.

Что учесть наследодателю

После составления завещания ситуация может измениться. Например, за несколько лет поменяется состав активов. В этом случае наследодатель вправе изменить завещание. Каких-то веских причин для этого не нужно.

Если составлен наследственный договор, придётся получить согласие наследников, которые фигурируют в документе. Для этого лучше обратиться к нотариусу.

Рекомендуем оставить наследникам документы о своих счетах и активах. Это договоры на оказание брокерских услуг, выписки по счетам, платёжные поручения из банка, брокерские отчёты и т. д. С этими бумагами наследникам будет проще найти и получить наследство.

Inherited IRA — Верность

Если после консультации со своим юристом и налоговым консультантом вы обнаружите, что вам не понадобятся или не понадобятся все или некоторые из ваших унаследованных активов IRA в течение вашей жизни, вы можете отказаться от этих активов или отказаться от наследования всех или части этих активов. . Если это так, позвоните специалисту Fidelity Transition Services по телефону 800-544-0003.

Ваше отказанное от наследства наследство будет передано непосредственно следующим правомочным бенефициарам. Важно отметить, что бенефициары должны быть указаны в IRA, в противном случае активы будут переходить в соответствии с правилами наследования, изложенными в применимом кастодиальном соглашении Fidelity IRA и Заявлении о раскрытии информации (PDF).Любые необходимые минимальные выплаты будут основываться на возрасте других бенефициаров, а не на вашем собственном.

Если другие бенефициары моложе вас, вы, по сути, увеличите потенциал отложенного налогообложения роста для этого наследия IRA. Например, если ваш супруг (а) назвал вас основным бенефициаром его IRA, а вашего сына — условным бенефициаром, если вы отказываетесь от своего наследования IRA (отвечающего всем необходимым требованиям), ваш сын унаследует все активы IRA.Поскольку требуемые минимальные выплаты теперь будут основываться на ожидаемой продолжительности его жизни, сумма RMD будет ниже, в результате чего на счете останется больше активов для потенциально сложного отложенного налога.

Отказ от права наследования IRA полностью или частично может быть выгодным в следующих ситуациях:

Вам не нужны все или некоторые из этих активов, и вы хотите, чтобы более молодой бенефициар имел возможность максимизировать потенциал роста с отложенным налогом, растягивая распределения на протяжении его / ее жизни.
Имущество умершего не было идеально структурировано для целей налога на наследство. Заявление об отказе от ответственности может использоваться, чтобы позволить активам, которые в противном случае были бы переданы пережившему супругу, перейти к другим бенефициарам. Хотя активы, оставленные супругу, как правило, не облагаются налогом на наследство, они станут частью вашего имущества после вашего ухода. Если вы можете себе это позволить и это соответствует вашим целям, вы можете рассмотреть возможность отказа от суммы, превышающей предел освобождения от налога на наследство, чтобы воспользоваться освобождением от налога на наследство.

Примечание. Если вы хотите воспользоваться этой возможностью, вы должны отказаться от активов в течение девяти месяцев и после смерти владельца IRA — до того, как вы фактически вступите во владение этими активами. Заявление об отказе от ответственности — это безотзывное решение отказаться от права наследования активов IRA. Обязательно проконсультируйтесь с налоговым или юридическим консультантом об этом варианте и проверьте, требуется ли отказ от налога на наследство государством проживания умершего.

Как открыть поместье в Пенсильвании?

Чтобы открыть поместье в Пенсильвании, лицо, желающее открыть поместье (заявитель), подает прошение о предоставлении писем и подтверждающих документов в реестр завещаний.

Наряду с ходатайством о предоставлении писем заявитель, как правило, должен предоставить следующие документы для открытия недвижимости в Пенсильвании:

Оригинальное завещание или кодекс
Свидетельство о смерти
Информационный лист по недвижимости
Облигация
Отказ
Свидетельские показания

Ранее мы писали о том, кто имеет право выступать в качестве исполнителя и кто имеет право подавать прошение в качестве исполнителя в Пенсильвании.

Какая информация включена в ходатайство о предоставлении писем?

Ходатайство о предоставлении писем или администрации должно содержать следующие заявления, сделанные под присягой:

Имя умершего, возраст, штат или страна проживания, его последняя семья или основное место жительства, а также место и день его смерти.
Если умерший умер без завещания, имя и адрес проживания пережившего супруга, если таковой имеется, а также имена, родственные связи и адреса проживания других наследников.
Если умерший умер по завещанию, было ли изменено завещание в связи с наступлением любого из обстоятельств, указанных в статье 2507 (относящихся к изменению обстоятельствами).
Если умерший проживал в Содружестве на момент его смерти, оценочная стоимость всего его личного имущества, а также оценочная стоимость и местонахождение его недвижимого имущества, расположенного на территории Содружества.
Если умерший не проживал в Содружестве на момент его смерти, оценочная стоимость его личного имущества в Содружестве, оценочная стоимость его личного имущества в округе, в котором подана петиция, а также оценочная стоимость и местонахождение его недвижимого имущества в Содружестве.
Имя и адрес проживания каждого человека, которому требуется направлять письма.
Любые другие факты, необходимые для предоставления петиционеру права на получение писем.

С требованиями к содержанию ходатайства о предоставлении писем можно ознакомиться в 20 Pa. C.S. § 3153.

Кто имеет право получать уведомление об открытии поместья в Пенсильвании?

Количество людей, имеющих право на уведомление об открытии поместья, зависит от того, умер умерший по завещанию или без него.

Уведомление, если умерший гражданин Пенсильвании умер Intestate

Если умерший умер без завещания (без завещания), личный представитель должен уведомить каждое лицо, имеющее право на наследование в соответствии с законами Пенсильвании о происхождении и распределении. Крайний срок для уведомления — в течение 3 месяцев с момента назначения.

Уведомление о смерти наследника Пенсильвании

Если умерший по завещанию умер (по завещанию), то личный представитель должен уведомить об этом:

Каждый получатель, указанный в завещании.
Супруг (а) и дети умершего.
Доверительный управляющий любого бенефициара траста.
Генеральный прокурор любого благотворительного бенефициара, проценты по которому превышают 25000 долларов, или если благотворительный бенефициар не подлежит выплате в полном объеме.
Если умерший получал Medicaid или аналогичные государственные медицинские пособия, уведомление необходимо направить в Налоговое управление.

Подтверждение уведомления должно быть подано в течение 10 дней с момента направления требуемого уведомления.

Чтобы определить, нужно ли вам открывать наследственное имущество в Пенсильвании, обратитесь к адвокату по наследству в Пенсильвании.

Унаследованные правила IRA: 6 вещей, которые должны знать все бенефициары

Разрушительное воздействие пандемии COVID-19 вынудило многие семьи неожиданно поселиться в поместье после безвременной смерти близкого человека.

Если вы недавно унаследовали индивидуальный пенсионный счет, или IRA, вы можете оказаться на сложном трехстороннем пересечении имущественного, финансового и налогового планирования. Одно неверное решение может привести к дорогостоящим последствиям, и удачи в попытках убедить IRS дать вам переделку.

Вот как можно избежать принятия дорогостоящих решений в отношении унаследованной IRA.

Что такое IRA по наследству?

Унаследованный IRA — это индивидуальный пенсионный счет, открытый при наследовании пенсионного плана с налоговыми льготами (включая IRA или пенсионный план, такой как 401 (k)) после смерти владельца. Наследнику, как правило, приходится перемещать активы со счета первоначального владельца во вновь открывшуюся IRA на имя наследника.По этой причине унаследованный IRA также может называться IRA-бенефициаром.

Каждый может унаследовать IRA, но правила обращения с ним различаются в зависимости от того, являетесь ли вы супругом первоначального владельца или кем-то еще. Однако существует несколько исключений из этого режима, как объясняется ниже.

Как работает унаследованная IRA

Любой тип IRA может быть преобразован в унаследованную IRA, включая традиционные IRA и IRA Рота, SEP IRA и ПРОСТОЕ IRA. Важно отметить, что режим подоходного налога в IRA остается таким же, как для исходного счета, так и для унаследованного IRA.Таким образом, счета, сделанные в долларах до налогообложения (как в традиционной IRA) или в долларах после уплаты налогов (как в Roth IRA), по-прежнему обрабатываются таким же образом в унаследованной IRA.

К сожалению, это правило — одна из немногих простых вещей, касающихся унаследованных IRA.

Когда вы наследуете IRA, у вас их много — слишком много! — выбор, который следует сделать в зависимости от ситуации:

Если вы унаследовали IRA и являетесь супругом первоначального владельца, несовершеннолетним ребенком, хронически больным или инвалидом либо младше первоначального владельца не более чем на 10 лет, у вас есть один набор вариантов.Но у кого-то другой есть другой набор вариантов.
Должен ли первоначальный владелец учетной записи принимать необходимые минимальные распределения, также может повлиять на то, что вы можете и должны делать с IRA.
Стоит ли пытаться минимизировать налоги или максимизировать распределение денежных средств со счета?

Это некоторые из сложных вопросов, которые унаследованная IRA ставит перед получателем, и Закон о безопасности от 2019 года пошатнул устоявшиеся практики, создав еще большую путаницу.

Некоторые эксперты советуют получателям IRA ничего не предпринимать, пока они не встретятся с финансовым консультантом, который объяснит их варианты.

«Худшее, что можно было бы сделать, — это обналичить план, положить его на свой счет, а затем пойти к консультанту и сказать:« Что теперь? », — говорит Натали Чоут, юрист и автор руководства по пенсионному плану. Планирование жизни и смерти для пенсионных пособий ».

В этот момент у вас проблемы. Прежде чем это произойдет, изучите эти шесть обязательных советов по работе с унаследованной IRA.

Унаследованные правила IRA: 6 ключевых моментов, которые необходимо знать

1. Супруги получают максимальную свободу действий

Если кто-то унаследует IRA от своего умершего супруга, у оставшегося в живых есть несколько вариантов, что с ним делать:

Лечить IRA как если бы он был вашим собственным, называя себя владельцем.
Относитесь к IRA как к своей собственной, перенеся ее на другую учетную запись, например, на другую IRA или план квалифицированного работодателя, включая планы 403 (b).
Считайте себя бенефициаром плана.

Каждый образ действий может создавать дополнительные выборы, которые вы должны сделать.

Например, если вы являетесь единственным бенефициаром и рассматриваете IRA как свою собственную, вам, возможно, придется взять необходимые минимальные выплаты, в зависимости от вашего возраста. Но при определенных обстоятельствах у вас может быть возможность не снимать деньги.

«Если бы вы не были заинтересованы в выводе денег в это время, вы могли бы позволить этим деньгам продолжать расти в ИРА до тех пор, пока вы не достигнете возраста 72 лет», — говорит Фрэнк Сент-Онж, зарегистрированный агент Total Financial Planning, LLC в в районе Детройта при обсуждении IRA, унаследованных от супруга.

Кроме того, супруги «могут внести ИРА в свой собственный счет. Это все сбрасывает. Теперь они могут назвать своего бенефициара, который станет их преемником, и смогут вести дела с IRA, как если бы он был их собственным », — говорит Кэрол Талли, главный бухгалтер Wolf & Co.в Бостоне.

IRS предоставляет дополнительные правила относительно ваших вариантов, включая то, что вы можете делать с IRA Roth, где правила существенно отличаются от традиционных IRA.

2. Выберите, когда забрать деньги

Если вы унаследовали IRA, вам нужно будет принять меры, чтобы избежать нарушения правил IRS.

Ваши доступные варианты в качестве наследника зависят от того, являетесь ли вы супругом первоначального владельца IRA, хронически больным или инвалидом, несовершеннолетним ребенком или не менее чем на 10 лет младше первоначального владельца.Если вы не относитесь к одной из этих категорий, у вас другой набор правил.

Если вы относитесь к первой группе, у вас есть два варианта:

Вы можете выбрать распределение в течение продолжительности вашей жизни, известное как «вариант растяжения», при котором средства остаются в ИРА на максимально долгий срок. .
В противном случае вы должны ликвидировать счет в течение пяти лет после смерти первоначального владельца.

Растяжка IRA — это налоговый эквивалент сокровища на конце радуги.За слоями правил и бюрократизма скрывается способность укрывать фонды от налогообложения, пока они потенциально могут расти в течение десятилетий.

Во втором варианте бенефициар вынужден вывести деньги из IRA с течением времени в рамках правила пяти лет. Для крупных счетов это может составить чудовищный счет подоходного налога — если только IRA не является Roth, и в этом случае налоги уплачивались до того, как деньги поступили на счет.

До 2020 года эти параметры унаследованных IRA применялись ко всем.Однако с принятием Закона о безопасности в конце 2019 года те, кто не относится к первой категории (супруги и другие), должны снять полный баланс IRA в течение 10 лет. Они не подлежат ежегодному обязательному минимальному распределению, но счет должен быть закрыт в конце 10-летнего периода.

Когда вы обдумываете, как снять средства, вам нужно будет соблюдать требования законодательства, уравновешивая налоговые последствия снятия средств и преимущества продолжения роста денег с течением времени.

На веб-сайте IRS есть дополнительная информация по теме требуемых минимальных распределений.

3. Помните о необходимых распределениях по году смерти

Еще одним препятствием для бенефициаров традиционных IRA является выяснение того, получил ли благотворитель свое требуемое минимальное распределение (RMD) в год смерти. Если первоначальный владелец учетной записи этого не сделал, ответственность за соблюдение минимума лежит на получателе.

«Допустим, ваш отец умер в январе.24, оставив вам его Ира. Вероятно, он еще не успел достать свой дистрибутив. Бенефициар должен забрать его, если первоначальный владелец этого не сделал. Если вы не знаете об этом или забываете это сделать, вы должны заплатить штраф в размере 50 процентов от невыплаченной суммы, — говорит Чоат.

Неудивительно, что это может вызвать проблемы, если кто-то умрет в конце года.

«Если ваш отец умрет в Рождество и все еще не отменил распределение, вы можете даже не узнать, что у вас есть аккаунт, пока не станет уже слишком поздно принимать распределение за тот год», — говорит она.

Последний день календарного года является крайним сроком для получения RMD этого года.

Если умерший еще не был обязан принимать раздачи, то раздачи по году смерти не требуется.

4. Получите налоговую льготу, которая приходит к вам.

Для поместья, облагаемого налогом на наследство, наследники IRA получат вычет из подоходного налога с уплаченных на счет налогов на наследство. Облагаемый налогом доход, полученный (но не полученный умершим), называется «доходом в отношении умершего».

«Когда вы получаете распределение от IRA, это налогооблагаемый доход», — говорит Чоат. «Но поскольку имущество этого человека должно было уплатить федеральный налог на имущество, вы получаете вычет из подоходного налога по налогам на наследство, которые были уплачены ИРА. У вас может быть 1 миллион долларов дохода с вычетом из этой суммы в размере 350 000 долларов «.

«Необязательно, чтобы вы платили налоги; именно это кто-то сделал », — говорит она.

В 2021 году поместья стоимостью более 11,70 миллиона долларов будут облагаться налогом на наследство по сравнению с 11 долларами.58 миллионов в 2020 году.

5. Не игнорируйте формы бенефициаров

Неопределенная, неполная или отсутствующая форма назначенного бенефициара может погубить имущественный план.

Многие люди предполагают, что в какой-то момент они заполнили форму правильно.

«Вы спрашиваете, кто их получатель, и они думают, что знают. Но форма не заполнена или не зарегистрирована у хранителя. Это создает множество проблем », — говорит Талли.

Если форма назначенного бенефициара отсутствует и счет переходит в имущественную массу, бенефициар будет придерживаться правила пяти лет для выплат со счета.

Простота формы может ввести в заблуждение. Всего несколько единиц информации могут направить большие суммы денег.

«Одна такая форма может контролировать миллионы долларов, тогда как траст может состоять из 50 страниц», — говорит доктор Андерсон, основатель InheritedIRAHell.com и президент компании Financial Strategies из Аризоны, которая специализируется на унаследованных проблемах IRA. «Люди откладывают дела на потом, они не обновляют формы и создают все виды юридических затруднений».

6. Неправильно составленные трасты могут быть плохими новостями

Можно указать траст в качестве основного бенефициара IRA.Также возможно, что это пойдет совсем не так. Неправильно сделанный траст может невольно ограничить возможности бенефициаров.

Талли говорит, что если положения траста не будут тщательно составлены, некоторые хранители не смогут увидеть в трасте квалифицированных бенефициаров, и в этом случае в игру вступят правила ускоренного распределения IRA.

Доверительный фонд должен быть составлен юристом, «знакомым с правилами передачи IRA доверительным фондам», — говорит Чоат.

Без узкоспециализированного совета распутать путаницу будет сложно.

Куда обращаться за помощью

Унаследованные IRA представляют собой множество сложностей, даже больше, чем и без того строгие правила плана IRA. Но у вас есть несколько вариантов, в том числе бесплатные, которые помогут вам двигаться в правильном направлении и избежать дорогостоящих ошибок.

Во-первых, вы можете поискать помощь на веб-сайте IRS. Сайт предлагает исчерпывающие правила распространения через IRA, и это хороший первый ресурс, который может ответить на ваши вопросы.Но то, что IRS не предлагает, так это совета о том, какой образ действий вам следует предпринять или что может быть лучше всего для вашей конкретной ситуации. Итак, ваш следующий шаг — проконсультироваться с вашим хранителем IRA, у которого будет более подробная информация о вашем плане и о том, как вы можете действовать.

Но некоторые хранители IRA более осведомлены, чем другие, в сложных правилах, связанных с унаследованными IRA.

«Обсуди это с хранителем заранее», — говорит Талли. «Планы отличные, но только в том, что касается возможности их правильной реализации.”

Проблема в том, что ошибка или неверный совет, сделанный хранителем, может создать трудности для бенефициаров, и IRS не будет сочувствовать.

«Злоупотребление служебным положением необратимо. Вы не можете оспаривать уменьшение штрафа, пени и налогообложения в случае унаследованного IRA. Нет никакой справедливости, кроме решения, вынесенного частным письмом », — говорит Андерсон. Он добавляет, что решение о частном письме предполагает перечисление налоговой пошлины в размере от 6000 до 10 000 долларов с последующим ожиданием ответа в течение шести месяцев.

Наконец, у вас есть возможность нанять юриста или финансового консультанта, но обязательно выберите того, кто имеет опыт работы в этой конкретной области. В случае финансового консультанта выберите доверенного лица, оплачиваемого только за вознаграждение, потому что он будет ставить ваши интересы на первое место, а вы, а не кто-либо другой, платите им за это.

Консультант такого типа поможет вам принять решение, которое соответствует вашим потребностям и конкретной ситуации. Это особенно важно, когда вопросы здесь сложные и недобросовестным консультантам легко делать то, что в их интересах, а не в ваших.

Если вы получаете противоречивый совет или что-то кажется неправильным, не подписывайте ничего, что может привести к чему-то необратимому. Получите второе мнение от кого-то, кто имеет опыт работы с унаследованными IRA. Это действительно может быть так сложно.

Чистая прибыль

Унаследованный IRA может быть неожиданной удачей, особенно если вы можете воспользоваться преимуществами многолетнего комплексного роста с налоговыми льготами. Но по мере того, как вы ориентируетесь в процессе, вы должны убедиться, что избегаете ловушек, в которые, к сожалению, слишком легко попасть.Хотя на относительно простые вопросы, скорее всего, можно ответить онлайн, нанять консультанта вполне может окупить затраты, чтобы помочь вам принять максимальное решение и убедиться, что это лучший вариант для вас.

Подробнее:

Правила о RMD для наследственных получателей IRA

Когда вас называют бенефициаром индивидуального пенсионного счета (IRA), а владелец IRA умирает, вы можете подумать, что получили не облагаемое налогом наследство. Что ж, это верно лишь отчасти. Согласно действующему налоговому законодательству получение наследства не облагается налогом, но вы все равно обязаны снимать выплаты со счета, которые вполне могут облагаться налогом.Налогообложение зависит от типа IRA и отношения бенефициара к умершему.

Ключевые выводы

Активы индивидуального пенсионного счета передаются указанным бенефициарам, часто его супруге, после смерти.
IRA может потребоваться получение необходимых минимальных выплат, что может быть налогооблагаемым событием.
Бенефициары, не состоящие в браке, должны снять все средства с унаследованной IRA в течение 10 лет после смерти первоначального владельца.
Тем не менее, супружеские бенефициары IRA имеют другие правила и больше возможностей, которые следует учитывать при получении своих RMD.

Вы унаследуете IRA: что будет дальше?

Когда вы унаследуете IRA, вы можете в любое время без штрафных санкций снять со счета столько средств, сколько захотите. Однако важно знать о любых потенциальных последствиях для налога на прибыль, когда вы снимаете деньги с унаследованного IRA. Кроме того, существуют явные различия в правилах снятия денег в зависимости от того, являетесь ли вы супругом умершего владельца или не являетесь супругом-бенефициаром IRA.

Традиционный IRA

Существуют различные типы IRA. Традиционный IRA предлагает налоговый вычет в те годы, когда взносы поступают на счет. Другими словами, сумма взноса используется для уменьшения налогооблагаемого дохода лица в том налоговом году, в котором был сделан взнос.

Вы также можете делать взносы, не облагаемые налогом. IRA также растут с отсрочкой налогообложения, что означает, что доходы и проценты за эти годы не облагаются налогом. Однако, когда деньги снимаются при выходе на пенсию — это называется распределением — суммы облагаются налогом по ставке подоходного налога физического лица в год вывода.

Если деньги снимаются до достижения возраста 59½ лет, IRS налагает 10% налоговый штраф, и распределение будет облагаться налогом по ставке подоходного налога владельца. Если вы унаследуете традиционную IRA, в которую вычитаются и вычитаемые, и невычитаемые взносы были произведены, часть каждого распределения подлежит налогообложению.

Рот ИРА

Roth IRA не предлагает авансовых налоговых вычетов, как традиционные IRA, но снятие средств с Roth не облагается налогом при выходе на пенсию. Если вы унаследуете ИРА Рота, оно полностью не облагается налогом, если ИРА Рота удерживалось не менее пяти лет (начиная с января.1 года, в котором был сделан первый взнос Roth IRA).

Если вы получаете распределения от Roth IRA до конца пятилетнего периода владения, они не облагаются налогом в той мере, в какой они представляют собой возмещение взносов владельца. Однако любые доходы или проценты по суммам взносов подлежат налогообложению.

Требуемые минимальные распределения

IRS установило минимальную сумму, которую необходимо снимать с IRA каждый год.Эти обязательные выплаты называются требуемыми минимальными распределениями (RMD). RMD предназначены для того, чтобы в конечном итоге исчерпать средства на счете, чтобы накопления не длились вечно. RMD применяются к традиционным IRA и планам с установленными взносами, таким как 401 (k) s. Однако для IRA Roth не требуются RMD.

Как правило, вы должны начать распространение, когда вам исполнится 72 года (или 70½, если вы достигнете 70½ лет до 1 января 2020 г.). Все снятия RMD будут включены в ваш налогооблагаемый доход, за исключением любой части, которая облагалась налогом ранее или которая может быть получена без налогообложения, например, с IRA Roth.Если вы не получите свой RMD, вы можете подвергнуться колоссальному штрафу в размере 50% от суммы, которую вы должны были снять, но не были распределены.

Закон CARES 2020 временно отменяет требования о минимальном распределении (RMD) для планов 401 (k) и индивидуальных пенсионных счетов (IRA), а также 10% -ный штраф за досрочное снятие средств до 100 000 долларов с 401 (k) s. Владельцы счетов смогут выплатить выплаты в течение следующих трех лет и будут иметь возможность делать дополнительные взносы для этой цели.Эти меры распространяются на всех, кто напрямую пострадал от самой болезни или кто сталкивается с экономическими трудностями в результате пандемии COVID-19.

Закон о безопасности и 10-летнее правило

Закон о повышении уровня пенсионного обеспечения в каждом сообществе от 2019 года (Закон SECURE) вступил в силу 20 декабря 2019 года. Принятие Закона о безопасности Конгрессом США внесло серьезные изменения в правила IRA RMD.

Если человек достиг возраста 70½ лет в 2019 году, он должен получить свой первый RMD до 1 апреля 2020 года.Если человек должен достичь возраста 70 ½ в 2020 году или позже, он может получить свой первый RMD до 1 апреля года после того, как ему исполнится 72 года.

Закон SECURE также изменился, когда деньги должны быть сняты с унаследованных IRA и планов с установленными взносами. Закон SECURE требует, чтобы весь баланс унаследованной учетной записи IRA участника был распределен или снят в течение десяти лет после смерти первоначального владельца. Правило 10 лет применяется независимо от того, умрет ли участник до, в или после требуемой даты начала (RBD) — возраста, в котором они должны были начать RMD, который сейчас составляет 72 года.Взаимодействие с другими людьми

Другими словами, вы должны вывести унаследованные средства в течение 10 лет и уплатить налог на прибыль с распределенных сумм. Если вам меньше 59,5 лет, вы не будете платить 10% -ный штраф, но вы должны будете платить подоходный налог с выплат. Однако есть исключения из правила 10 лет для пережившего супруга, инвалида или хронически больного человека, ребенка, не достигшего совершеннолетия, или лица не более чем на десять лет моложе владельца учетной записи IRA.

Особые правила для оставшихся в живых супругов

Супруги, унаследовавшие IRA, обладают большей гибкостью, чем бенефициары, не являющиеся супругами, в отношении того, когда они должны снимать средства.У выжившего супруга обычно есть несколько вариантов. Супруг может рассматривать IRA как свою собственную IRA, указав себя владельцем учетной записи. Супруг также может относиться к нему как к своему собственному IRA, перевернув его (или передав) в свой IRA. Они также могут относиться к себе как к бенефициару, а не к IRA как к своей собственной.

Выбор обычно основывается на том, когда супруг должен забрать свои RMD или принимал ли умерший владелец их RMD на момент их смерти.Выбранный вариант может повлиять на размер требуемых минимальных выплат из унаследованных средств и, как следствие, повлиять на подоходный налог для супруга-бенефициара.

Выживший супруг становится владельцем ИРА

Если вы являетесь пережившим супругом и единственным бенефициаром IRA вашего умершего супруга, вы можете выбрать, чтобы вас считали владельцем IRA, а не бенефициаром. Выбирая, чтобы вас рассматривали как собственника, вы определяете необходимое минимальное распределение, как если бы вы были владельцем, начиная с года, который вы выбрали, или если вы считаете себя владельцем.Взаимодействие с другими людьми

Супруги-бенефициары также имеют возможность перенести унаследованные средства IRA или часть средств на свой существующий индивидуальный пенсионный счет. У супругов есть 60 дней с момента получения унаследованного распределения, чтобы перенести его в свою собственную IRA, если распределение не является требуемым минимальным распределением. Объединив средства, супругу не нужно будет получать необходимое минимальное распределение до достижения 72-летнего возраста.

Стать владельцем средств IRA может быть хорошим выбором, если умерший супруг был старше супруга-бенефициара, потому что это задерживает RMD.Если IRA был Ротом, а вы являетесь его супругом, вы можете относиться к нему так, как если бы он был вашим собственным Ротом все время, и в этом случае вы не будете подвергаться RMD в течение вашей жизни.

Однако это не однозначное решение. Вы можете проанализировать учетную запись и перенести часть ее на свой собственный IRA, а баланс оставить в учетной записи, которую вы унаследовали, но при этом вы не можете изменить свое решение. Если вы делаете пролонгацию и нуждаетесь в денежных средствах до достижения возраста 59½ лет, вы будете подвергнуты штрафу в размере 10% (если не применяется какое-либо исключение штрафа, кроме смерти).

Выживший супруг рассматривается как бенефициар

RMD основаны на ожидаемой продолжительности жизни владельца IRA. Супруги-бенефициары могут планировать RMD от унаследованного IRA, чтобы воспользоваться возможностью отсрочки RMD на максимально долгий срок.

Если владелец IRA умирает до того, как ему исполнится 72 года, выплаты супругу-бенефициару не нужно начинать до тех пор, пока первоначальный владелец не достигнет 72-летнего возраста. После этого RMD пережившего супруга могут быть рассчитывается исходя из продолжительности их жизни.Это может быть полезно, если выживший супруг старше умершего супруга, поскольку это откладывает RMD из унаследованных средств до тех пор, пока умершему супругу не исполнится 72 года.

Если первоначальный владелец уже начал получать RMD или достиг требуемой даты начала (RBD) — возраста, в котором они должны были начать получение RMD, на момент смерти супруг (а) может продолжить распределение, как было первоначально рассчитано на основе жизни владельца. ожидание.

Обратите внимание, что правила RMD для бенефициаров не отменяют необходимости для имущества умершего владельца принимать его или ее RMD за год смерти, если владелец умер в возрасте 72 лет или позже.RMD для владельца уменьшает стоимость счета, на котором рассчитывается RMD для бенефициара.

Однако оставшийся в живых супруг также может представить новый график RMD, основанный на их собственной ожидаемой продолжительности жизни . Этот процесс будет означать применение ожидаемой продолжительности жизни для вашего возраста, указанной в Таблице ожидаемой продолжительности жизни одного человека (Таблица I в Приложении B к публикации IRS 590-B).

В идеале супруги-бенефициары хотят использовать более длительную продолжительность жизни одного человека, чтобы годовые RMD были меньше, что привело бы к задержке в уплате налогов на унаследованные фонды IRA на максимально долгий срок.Помните, что вы всегда можете вывести больше денег, чем требуется минимальная раздача, если вам нужны средства.

Когда вы унаследуете IRA, убедитесь, что название счета соответствует налоговому законодательству. Если вы не являетесь супругом-бенефициаром, не открывайте счет на свое имя. Название аккаунта должно гласить: «[Имя владельца], умерший [дата смерти], IRA FBO [ваше имя], получатель» (FBO означает «в интересах»). Если вы разместите учетную запись на свое имя, это будет считаться распределением, и все средства будут немедленно сообщены.Исправить эту ошибку очень сложно.

Специальное правило передачи IRA

Вы можете перевести до 100 000 долларов из IRA непосредственно в квалифицированную благотворительную организацию. Перевод, который называется квалифицированным благотворительным распределением (QCD), даже если налоговые вычеты не разрешены, не облагается налогом и может включать RMD (т. Е. Они становятся необлагаемыми налогом). Другими словами, перевод может удовлетворить ваш RMD за год до 100 000 долларов, и вы не облагаете налогом эту сумму. Эта налоговая льгота была сделана постоянной на основании Закона о консолидированных ассигнованиях от 2016 года, который стал законом 30 декабря.18, 2015.

Работа с налоговыми вопросами

При получении RMD из традиционной IRA вам нужно будет сообщить о подоходном налоге. Вы получите форму 1099-R с указанием суммы распределения. Затем вы должны указать в своей форме 1040 или 1040A за год.

Если распределение является значительным, вам может потребоваться скорректировать удержание из заработной платы или уплатить ориентировочные налоги, чтобы учесть налог, который вы должны будете платить с RMD. Эти распределения, которые называются непериодическими распределениями, подлежат автоматическому удержанию 10%, если вы не решите отказаться от удержания, заполнив форму W-4P.Взаимодействие с другими людьми

Если владелец IRA умер с большим имуществом, на которое были уплачены федеральные налоги на недвижимость, вы как бенефициар имеете право на налоговый вычет в отношении доли этих налогов, распределяемой IRA.

Вычет из федерального подоходного налога для федерального налога на наследство с дохода в отношении умершего (например, IRA) представляет собой вычет по разным статьям. (Вы не можете требовать его, если используете стандартный вычет вместо постатейного вычета.) Тем не менее, он не подлежит 2% -ному пороговому значению скорректированного валового дохода, применяемому к большинству других различных постатейных вычетов.Взаимодействие с другими людьми

Однако, пожалуйста, уточните у хранителя или попечителя IRA сумму и сроки ваших RMD. Кроме того, проконсультируйтесь со знающим налоговым консультантом, чтобы убедиться, что вы соответствуете требованиям RMD и применимому налоговому законодательству.

4 разумных решения при получении наследства

Попадание в неожиданную удачу? Вот как извлечь из этого максимальную пользу.

Вы только что узнали о смерти любимого человека. В это напряженное и эмоционально утомительное время вы также обнаруживаете, что получаете наследство.Хотя вы благодарны за неожиданную удачу, знание того, что делать с наследством, может принести свою долю стресса.

Несмотря на то, что суммы сильно различаются, Обследование потребительских финансов, проведенное Советом Федеральной резервной системы, сообщает, что в среднем около 1,7 миллиона домашних хозяйств получают наследство каждый год. Первые слова мудрости — не поддавайтесь желанию потратить все сразу. Согласно исследованию, финансируемому Бюро статистики труда, треть людей, получивших наследство, тратят все его — и даже вкладывают другие сбережения — в первые два года.

Не я, говорите? Тем не менее, вы можете спросить: «Что мне делать с деньгами, полученными от наследства?» Выполните следующие четыре шага, которые помогут вам принимать разумные решения с учетом вашего вновь обретенного богатства:

1. Найдите время, чтобы скорбеть о своей потере

Решение о том, что делать с наследством, может вызвать смешанные эмоции: чувство отсрочки от этой неожиданной финансовой выгоды и печаль по поводу потери любимого человека, — говорит Роберт Паглиарини, сертифицированный специалист по финансовому планированию и президент Pacifica Wealth Advisors.

В это время вы можете чувствовать себя сбитым с толку, расстроенным и ошеломленным. «Большое наследство, которое выталкивает вас из зоны финансового комфорта, может вызвать беспокойство о том, как лучше всего распорядиться деньгами», — говорит Пальярини. Как наследник, Паглиарини добавляет, что вы можете почувствовать необходимость быть особенно осторожным с деньгами; даже если вы знаете, что это ваши деньги, они могут показаться взятыми в долг.

Последнее, что вы хотите сделать, решая, что делать с наследством, — это принимать финансовые решения в эмоциональном тумане.Избегайте немедленных радикальных шагов, таких как увольнение с работы или продажа дома. Некоторые эксперты предлагают предоставить себе шестимесячный буфер, прежде чем использовать какое-либо наследство, вместо этого использовать это время для разработки финансового плана. Пока вы думаете о том, что делать с наследством, вы можете поместить любые средства на высокодоходный сберегательный счет или депозитный сертификат.

«Большое наследство, которое выталкивает вас из зоны финансового комфорта, может вызвать беспокойство по поводу того, как лучше распорядиться деньгами.”
— Роберт Паглиарини, президент Pacifica Wealth Advisors

2. Знайте, что вы наследуете

Прежде чем вы определитесь, что делать с наследством, вам нужно знать, что вы получаете. Сертифицированный специалист по финансовому планированию и управляющий активами Алекс Касвелл говорит, что то, как вы используете свое наследство, во многом будет зависеть от его источника. Как правило, Касвелл говорит, что наследство приходит в виде активов из одного из трех мест:

Недвижимость , например, дом или собственность.Как объясняет Касвелл, если вы получаете активы от недвижимости, вы переводите их на свое имя. Как наследник, вы можете выбирать, что делать с активами — как правило, продавать, сдавать в аренду или жить в них.
Доверительный счет , юридическое соглашение, посредством которого средства хранятся у третьей стороны (доверительного управляющего) в пользу другой стороны (бенефициара), которая может быть физическим лицом или группой. Создатель траста известен как доверитель. «Если кто-то наследует активы через траст, в трастовых документах будет указано, как эти активы будут распределяться и кто в конечном итоге решает, как их инвестировать», — говорит Касвелл.В некоторых случаях активы сразу распределяются между вами; в других случаях траст остается нетронутым, и вам платят в рассрочку.
Пенсионный счет , например IRA, Roth IRA или 401 (k). Эти счета могут быть распределены единовременно, однако могут быть требования, связанные с объемом распределения и периодичностью распределения.

При рассмотрении вопросов, связанных с наследством, знайте, что унаследованные активы могут быть обозначены как передача при смерти (TOD) или бенефициарными актами (в случае недвижимости), что означает, что активы могут быть переданы бенефициарам без зачастую длительного завещания. процесс.Человек также может завещать наличные деньги или ценные вещи, такие как драгоценности или семейные реликвии, а также сертификаты страхования жизни или акции.

Касвелл говорит, что если ваше наследство поступает в виде инвестиционных активов, таких как акции или паевые инвестиционные фонды, вы должны рассматривать их как часть вашей собственной финансовой картины. «Слишком часто мы видим, что люди в конечном итоге обращаются с унаследованными активами как с продолжением жизни своего умершего родственника», — говорит Касвелл. Подумайте, как можно использовать вложения для поддержки ваших финансовых целей, думая о том, что делать, когда вы получите наследство.

В среднем около 1,7 миллиона домашних хозяйств получают наследство каждый год.
— Обзор потребительских финансов Советом Федеральной резервной системы

3. Спланируйте, что делать с финансовой выгодой

Так же, как и при составлении бюджета домашнего хозяйства, важно «назначить» свое наследство конкретным целям или задачам, — говорит Паглиарини из Pacifica Wealth Advisors. В зависимости от вашего финансового положения простые концепции сбережений, траты и раздачи могут стать хорошей отправной точкой при принятии решения о том, что делать, когда вы получаете наследство:

СОХРАНИТЬ:

Пополните свой фонд на случай чрезвычайной ситуации : Вы должны сэкономить как минимум от трех до шести месяцев расходов на жизнь, чтобы избежать неожиданных финансовых потрясений, таких как потеря работы, ремонт автомобиля или медицинские расходы.Если вы этого не сделаете и решаете, что делать с наследством, подумайте о том, чтобы припарковать немного денег в этом ведре.
Экономия для больших целей : Возможно, сейчас самое подходящее время, чтобы повысить свои долгосрочные цели сбережений и выплатить их вперёд. Что делать, когда вы получаете наследство, может включать в себя вкладывание денег в фонд колледжа ребенка или получение ваших пенсионных сбережений в нужное русло.

РАСХОДЫ:

Взять долг : если вы решаете, что делать с наследством, вы можете подумать о погашении долга под высокие проценты.Расходы на погашение долга могут помочь вам сэкономить на значительных процентных расходах.
Уменьшите или погасите ипотеку : Приближение к погашению вашего дома или его полное погашение также может сэкономить вам проценты и значительно снизить ваши ежемесячные расходы. Размещение здесь наличных — беспроигрышный вариант.
Наслаждайтесь этим немного. : Можно использовать часть своего наследства на то, что вам нравится или что вы считаете полезным. Планирование отпуска, инвестирование в дополнительное образование или оплата крупной покупки могут быть хорошими шагами.

ОТПРАВИТЬ:

Пожертвуйте средства на благотворительность : Размышляя о делах любимого человека или о своих собственных, можно продолжить унаследованные цели и обеспечить налоговые льготы.

4. Не упустите возможность уплатить налоги

При принятии решения о том, что делать с наследством, необходимо учитывать налоги. «Чрезвычайно важно знать обо всех налоговых последствиях любого решения в отношении унаследованных активов», — говорит Касвелл. От вас могут потребовать уплаты налога на прирост капитала, например, если вы продадите переданный вам подарок (например, собственность).Кроме того, в зависимости от того, где вы живете, ваши унаследованные деньги могут облагаться налогом. В дополнение к федеральным налогам на наследство в нескольких штатах США вводится налог на наследство и / или налог на наследство.

Поскольку каждая ситуация уникальна и налоговое законодательство может измениться, при рассмотрении вопросов, связанных с наследством, проконсультируйтесь с финансовым консультантом или налоговым специалистом.

Сделайте свою непредвиденную прибыль в счет

Получение наследства может навсегда изменить ваше финансовое положение. Размышляя о том, что делать, когда вы получаете наследство, не забудьте дать себе достаточно времени, чтобы огорчиться и понять все возможные варианты.Не бойтесь полагаться на экспертов, чтобы быстро разобраться с любыми налоговыми и юридическими последствиями, которые вам необходимо учесть.

Планирование может иметь большое значение для принятия правильных решений относительно вашего вновь обретенного богатства. Ответственность за свое наследство не только помогает обеспечить ваше финансовое будущее, но и уважает наследие вашего любимого человека.

Поднимите свои финансовые знания на новый уровень с помощью наших ежеквартальных Информационный бюллетень Modern Money

Проверьте свой почтовый ящик, чтобы получить приветственное письмо с финансовыми советами, которые помогут вам начал, и ищите нашу новостную рассылку Modern Money каждый квартал.

Электронное письмо Пожалуйста, введите действительный адрес электронной почты

Присылайте мне статьи о (необязательно) Присылайте мне статьи о (необязательно) Убедитесь, что вы не робот

Представлять на рассмотрение

Предоставляя свой адрес электронной почты, вы соглашаетесь на получение Информационный бюллетень Modern Money от Discover.Подписка на эту рассылку не повлияет на другие настройки электронной почты, которые могут быть у вас с Discover. Discover может также использовать адрес электронной почты для предоставления вам информации. о товарах и услугах.

Discover Bank, член FDIC

Родственная статья

Управление реестра завещаний

Ниже приводится неполный список предметов, которые вам необходимо будет предоставить для открытия поместья в Мэриленде:

Завещание и завещание умершего
Свидетельство о смерти
Похоронный договор / счет
Ориентировочная стоимость имущества только на имя умершего
Право собственности на автомобили и / или другие автотранспортные средства умершего
Имена и адреса лиц, заинтересованных в имуществе
Стандартные формы недвижимости — формы доступны на веб-сайте — НАЖМИТЕ ЗДЕСЬ
Small Estate Forms — формы доступны на веб-сайте — НАЖМИТЕ ЗДЕСЬ
Любая применимая пошлина за подачу заявки

Чтобы определить, какие формы и требования применимы к вашей ситуации, желательно, чтобы вы поговорили с заместителем по наследству до прибытия.
Для получения дополнительной информации, пожалуйста, позвоните в Отдел нового производства в округе проживания умершего. Щелкните здесь, чтобы перейти в каталог
Чтобы мы могли предоставить более быстрое обслуживание, рекомендуется записаться на прием для открытия поместья.

Regular Estate — имущество умершего в соответствии с установлено, что стоимость администрации в Мэриленде превышает 50 000 долларов (сверх 100 000 долларов, если супруг является единственным наследником). Для лиц, умерших до 1 октября 2012 г., обычное имущество состоит из активов с общей стоимостью свыше 30 000 долларов (или 50 000 долларов, если единственным наследником или наследником является оставшийся в живых супруг).

Small Estate — имущество умершего в соответствии с администрация штата Мэриленд установлена в размере 50 000 долларов США или меньше (100 000 долларов или меньше, если супруг является единственным наследником). Для лиц, умерших до 1 октября 2012 г., лимит Small Estate составляет 30 000 долларов или меньше (или 50 000 долларов или меньше, если единственным наследником или наследником является оставшийся в живых супруг).

Унаследованные IRA: правила управления и вывода средств

По мере того, как вы становитесь старше, друг или родственник может уйти из жизни и указать вас в качестве бенефициара своих счетов.

Если бы у них был IRA, у вас был бы доступ к этим фондам, даже если вы сами дожили до пенсионного возраста.

В большинстве случаев вам придется открыть унаследованный IRA для передачи этих активов.

Но то, как вы можете обращаться с деньгами и как они облагаются налогом, зависит от типа IRA, оставленного вам, вашего отношения к умершим и возраста вашего любимого человека, когда они скончались.

Вот что вам нужно знать о унаследованных IRA и о том, как их открыть.

Унаследованные средства должны найти новый дом

Если ваш любимый скончался, и вы унаследовали его IRA, , вы не можете оставить деньги там, где они равны .

Вместо этого вы можете:

перевести унаследованные деньги в IRA на свое имя
открыть унаследованный IRA
— единовременное распределение.

В зависимости от ваших отношений с умершими и их возраста на момент смерти вам, возможно, также придется начать принимать необходимые минимальные выплаты (RMD).

Что такое унаследованный IRA?

Унаследованный IRA — также известный как IRA бенефициара — это счет, который вы открываете, когда наследуете IRA после смерти первоначального владельца.

Когда друг или родственник умирает и называет вас бенефициаром, вы можете перенести его традиционную учетную запись, учетную запись Roth, SEP или SIMPLE IRA в унаследованную IRA, хранящуюся на ваше имя.

Вы можете унаследовать IRA от своего супруга, родителя или даже друга.

Существуют ли обязательные минимальные распределения (RMD)?

RMD — это минимальная сумма денег, которую вы должны снимать с пенсионного счета каждый год.

Как правило, вы должны начать снимать средства со своего IRA, когда вы достигнете 70½, но IRA Roth не требуют снятия средств до тех пор, пока владелец счета не умрет .

Если вам нужны дополнительные деньги, вы можете снять сумму, превышающую RMD, если хотите. Однако имейте в виду, что снятие средств включается в ваш налогооблагаемый доход.

Когда вы не берете RMD

Важно помнить о

RMD.

Если вы не снимете полную сумму RMD к крайнему сроку , невыбранная сумма облагается налогом в размере 50%, что может значительно сократить ваши активы.

Для унаследованных IRA, когда вам нужно начать получать RMD, зависит от возраста первоначального владельца учетной записи на дату его смерти.

Существует два метода расчета RMD с унаследованным IRA:

1. Метод определения продолжительности жизни

При использовании метода оценки продолжительности жизни вы ежегодно снимаете деньги со своего IRA на основе расчетов IRS.

2. Пятилетний метод

Доступный для супругов, этот метод требует, чтобы вы получили весь баланс IRA к концу пятого года после года смерти вашего супруга.

Правила для супруга-бенефициара

Если вы являетесь супругом умершего, а вашему партнеру не исполнилось 70,5 лет, у вас есть следующие возможности при работе с традиционным, SEP или SIMPLE IRA :

Переведите средства в свой ИРА

Если вы являетесь единственным бенефициаром IRA, вы можете перевести активы в свою текущую или новую IRA, где деньги будут расти без учета налогов.

Вы можете получить доступ к средствам в любое время, но за снятие средств до достижения вами возраста 59½ лет будет применяться штраф.

После того, как вам исполнится 70 с половиной лет, вы должны будете получать RMD в зависимости от продолжительности вашей жизни.

Открыть унаследованный IRA

Вы можете перевести средства в унаследованный ИРА, открытый на ваше имя.

С этой опцией вам не нужно платить штраф в размере 10% за досрочное снятие средств, и активы могут продолжать расти без учета налогов.

Если первоначальный владелец счета был менее 70 ½, RMD должны начинаться на более позднее из:

31 декабря, следующего за годом смерти первоначального владельца счета, или
31 декабря года, в котором первоначальный владелец счета достиг бы возраста 70 ½.

Если владелец счета был 70 ½ или старше, RMD должны начаться до 31 декабря года после смерти.

Возьмем единовременное распределение

Вы можете перевести средства на счет на свое имя, а затем распределить их единовременно.

Вам не придется платить штраф за досрочное снятие средств, но вы должны будете заплатить подоходный налог с налогооблагаемой части распределения.

Сейчас:

Если у вашего супруга был номер Roth IRA , правила другие, но у вас все еще есть три варианта:

Перенести активы в свой собственный Roth IRA

Переведите средства в новую или существующую IRA Roth, и ваши активы будут расти без уплаты налогов.

Не существует обязательных минимальных распределений (RMD), и вы можете получить доступ к фондам в любое время.

Перевод средств в унаследованное IRA Roth

При таком подходе вы переводите средства в унаследованную IRA Roth на свое имя.

Активы будут расти без уплаты налогов, и вы избежите 10% штрафа за досрочное снятие средств.

Возьмем единовременное распределение

Переведите активы на счет на свое имя, а затем распределите средства единовременно.

С этой опцией вам не придется платить штраф за досрочное снятие средств.

Правила для бенефициаров, не являющихся супругами супругов

Если вы не являетесь супругом умершего, но вместо этого являетесь другом или членом семьи, у вас есть два следующих варианта: традиционный, SEP или простой IRA :

Передача активов унаследованной ИРА

С помощью этой опции вы переносите активы в унаследованную IRA на свое собственное имя.

Активы будут расти без уплаты налогов, и вам не придется платить штраф в размере 10% за досрочное снятие средств.

Если первоначальный владелец счета был моложе 70½, вам нужно будет снять RMD не позднее 31 декабря года после его смерти.
Если первоначальный владелец счета был старше 70½ лет, начисление RMD должно начаться до 31 декабря года после смерти.

Возьмем единовременное распределение

Вы можете перевести средства на счет на свое имя, а затем получить единовременное распределение.

Вам не придется платить штраф за досрочное снятие средств, но вам придется платить налоги с налогооблагаемой части, что может перевести вас в более высокую налоговую категорию.

Сейчас:

Если ваш друг или родственник указал вас в качестве бенефициара на Roth IRA , у вас есть следующие варианты:

Передача активов унаследованной ИРА

Вы можете передать активы в унаследованную IRA, открытую на ваше имя.

Таким образом, активы могут расти без уплаты налогов, и вы избежите штрафа за досрочное снятие средств.

Возьмем единовременное распределение

Вы можете перевести средства на счет на свое имя, а затем распределить их единовременно.

Вам не придется платить штраф за досрочное снятие средств.

Как открыть унаследованный IRA

Сначала свяжитесь с инвестиционной компанией владельца аккаунта, чтобы сообщить им о смерти вашего близкого.

Они смогут остановить любые автоматические услуги, такие как ежемесячные взносы, и могут предотвратить несанкционированные транзакции или мошенничество.

Они подтвердят, что вы были единственным бенефициаром, и начнут процедуру передачи вам активов.

Затем вы можете открыть унаследованный ИРА в большинстве брокерских фирм, в том числе:

Авангард
Fidelity Investments
Чарльз Шваб
TD Ameritrade
E * ТОРГОВЛЯ
Merrill Edge

Вы можете даже выбрать использование поставщиков роботизированных консультаций для унаследованных IRA.

Чтобы открыть унаследованную IRA, вам необходимо связаться со службой поддержки компании по электронной почте или телефону.

Вам нужно будет предоставить им:

текущий провайдер аккаунта
тип ИРА
номер счета
имя владельца аккаунта

Скорее всего, вам придется отправить им копию свидетельства о смерти умершего, которую вы можете получить в похоронном бюро.

Управление унаследованным IRA

Если вы открываете унаследованную IRA, вы не можете делать дополнительные взносы в фонд.

Однако вы можете выбрать различные варианты инвестирования для уже вложенных денег, включая ряд паевых инвестиционных фондов, акций, облигаций или ETF.

Заключение

Когда вы имеете дело с кончиной любимого человека, работа с его пенсионными счетами может быть последней вещью, о которой вы думаете.

Однако важно действовать, когда это возможно.

Открывая унаследованную IRA, вы можете гарантировать, что деньги продолжат расти, увеличивая свое собственное пенсионное гнездо.