Получить налоговый вычет за покупку квартиры в России станет проще
МОСКВА, 21 мая — ПРАЙМ. Россиянам с 21 мая станет проще получать налоговые вычеты по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке, а также по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете. Соответствующий закон подписал президент России Владимир Путин 20 апреля.
ФНС усилит проверки отелей и гостиниц в Крыму в курортный сезон
Теперь для их оформления гражданам нужно лишь завести личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы, а заполнять декларацию и собирать подтверждающие документы больше не придется. Упрощенный порядок будет действовать в отношении вычетов, право на которые возникло с 1 января 2020 года.
Кроме того, сроки получения вычетов сократятся с четырех до полутора месяцев. Необходимые для подтверждения права на вычеты сведения налоговая будет получать напрямую от банков, которые могут присоединиться к такому обмену в добровольном порядке.
Большинство крупных российских банков намерены присоединиться к обмену информацией с ФНС, следует из опроса РИА Новости. Так, ВТБ первым из российских банков уже 21 мая запустит онлайн-оформление налогового вычета по индивидуальному инвестиционному счету. Оформление имущественного вычета станет доступно ипотечным клиентам банка летом, добавили в кредитной организации.
Сбербанк сообщил, что начиная с третьего квартала этого года сервис будет доступен владельцам ИИС с доверительным управлением от управляющей компании группы, а в отношении других продуктов «сейчас изучает возможности».
ФНС проверит инвестиционную активность крупнейших компаний
Крымский РНКБ присоединится к обмену информацией с ФНС «после завершения документального оформления своего участия в данном процессе». Рассматривают внедрение новой технологии Промсвязьбанк и Райффайзенбанк, а банк «Дом.РФ» может подключиться к сервису в начале или середине следующего года.
«Мы уверены, что сервис позволит клиентам получать вычеты в более простом и быстром формате.
Также мы ожидаем, что после реализации сервиса и подключения к нему крупнейших банков, количество клиентов, которые будут обращаться за налоговыми вычетами существенно увеличится», — заключил директор розничных продуктов банка «Дом.РФ» Евгений Шитиков.
Имущественный вычет при покупке квартиры у сестры
]]>Подборка наиболее важных документов по запросу Имущественный вычет при покупке квартиры у сестры (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика: Имущественный вычет при покупке квартиры у сестры Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Подборка судебных решений за 2018 год: Статья 209 «Объект налогообложения» главы 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ
Налогоплательщик построил два жилых дома и реализовал квартиры в них, заключая договоры дарения квартир с родственниками, но при этом фактически предприниматель продавал квартиры реальным конечным покупателям по договорам купли-продажи и мены квартир, действуя по доверенностям, выданным ему взаимозависимыми лицами. В свою очередь, родственники получали имущественные вычеты, предусмотренные подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ. При этом цена продажи в договоре указывалась значительно меньше, чем фактически передавалась покупателями, о чем свидетельствуют расписки. Суд пришел к выводу о правомерном доначислении НДФЛ, поскольку налогоплательщик использовал схему ухода от налогообложения, выразившуюся в занижении налоговой базы по НДФЛ путем включения в цепочку документооборота взаимозависимых лиц при фактическом исполнении договоров купли-продажи квартир от своего имени. При установлении реальных налоговых обязательств налогоплательщика судом учтено, что систематическая продажа квартир является предпринимательской деятельностью, следовательно, предприниматель не вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного подп.
Минфина России от 26.
04.2017 N 03-04-05/25014Согласно подпункту 11 пункта 2 статьи 105.1 Кодекса с учетом пункта 1 указанной статьи в целях Кодекса взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.
ФНС России
Верховный суд РФ подтвердил правомерность вывода налогового органа о том, что имущественный налоговый вычет по НДФЛ не предоставляется, если сделка купли-продажи жилья совершена между взаимозависимыми лицами.
Налоговый вычет по военной ипотеке в 2019 году
До сих пор бытует мнение среди военнослужащих, что имущественный налоговый вычет можно получить со всей суммы, затраченной на покупку квартиры по военной ипотеке, потому как ранее, такие прецеденты случались.
Приводим также официальные разъяснения Федеральной налоговой службы по данному вопросу
Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:
- если оплата приобретения жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала,
- если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым
Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст.
105.1 НК РФ).
Налоговый вычет участнику НИС положен в ТОЛЬКО в случаях если:
- для приобретения квартиры были внесены собственные накопления, для увеличения общей денежной суммы;
- были внесены собственные средства в счет погашения процентов по ипотеке;
- потрачены средства на покупку отделочных материалов (только в случае покупки квартиры в строящемся доме);
- были траты на работы по ремонту жилого помещения или траты на разработку сметной и проектной документации.
Согласно статье 220 налогового кодекса, граждане, уплачивающие подоходный налог, при покупке квартиры имеют право на возврат 13% от стоимости жилья.
2 000 000 Р
максимальная сумма расходов на приобретение жилья на территории Российской Федерации, с которой будет исчисляться налоговый вычет
Р — 260 000 Р. Если такой имущественный налоговый вычет получен не в полном размере, то остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.3 000 000 Р
максимальная сумма расходов на приобретение жилья при погашении процентов по целевым займам (кредитам), с которой будет исчисляться налоговый вычет
ВАЖНО ЗНАТЬ!
ЕЛСИ ВЫ ДОСТРОЧНО ПОГАСИЛИ КРЕДИТ выданный по военной ипотеке, то налоговый вычет вы получите ТОЛЬКО с оплаченных процентов, а не с основного долга, как многие военнослужащие ошибочно полагают!!!
Для получения имущественного налогового вычета по окончанию года военнослужащему необходимо предоставить в налоговую по месту регистрации следующие документы:
- Налоговую декларацию 3-НДФЛ
Справку о доходах 2-НДФЛ
В Министерстве обороны для ее получения необходимо обратиться в Единый расчетный центр Министерства обороны Российской Федерации (ЕРЦ МО РФ)
Горячая линия» ЕРЦ МО РФ: 8 (800) 737-7-737, адрес электронной почты: erc@mil.
ru.Копии документов, подтверждающих право на жильё
+ договор о приобретении квартиры, акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
с 15 июля 2016 года Росреестр больше не выдает свидетельства о государственной регистрации права. После 15 июля 2016 года право на вычет при покупке квартиры подтверждает выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРН).
Выписку ЕГРН можно получить через сайт rosreestr.ru.
+ при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
- Копии платежных документов
Бесплатная консультация специалиста по всем вопросам связанным с военной ипотекой
Сколько денег вы получаете обратно в виде налогов за покупку дома?
ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ: В качестве дружеского напоминания, это сообщение в блоге предназначено только для использования в образовательных целях, а не для юридических или налоговых советов.
Если вам нужна помощь в определении налогов на продажу вашего дома, проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом.
Если вы купили свой первый дом в прошлом году, вы, вероятно, не знаете, чего ожидать, когда дело доходит до получения налоговых льгот. Теперь, когда вы являетесь домовладельцем, у вас есть определенные вычеты из налогов, которые могут принести пользу вашей прибыли.
Тем не менее, сахар уже не так сладок, как когда-то, когда речь идет о налоговых льготах для домовладения. «Искусство покупки дома больше не имеет большого значения, особенно для тех, кто покупает жилье впервые», — говорит Коллиер Свекер, агент по недвижимости из Бирмингема, штат Алабама, со степенью магистра права в области налогообложения. «После принятия Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года стандартный вычет настолько хорош для пар и даже одиноких людей, что люди не классифицируют свои налоги, как раньше».
В этой статье мы разберем, сколько денег вы можете получить обратно в виде налогов за покупку дома на основе гипотетического домовладельца, чтобы увидеть, получит ли он наибольшую налоговую выгоду от разбивки своих налогов по статьям или от стандартного вычета.
Вот некоторые подробности о нашем гипотетическом домовладельце:
- женат
- Подача совместно
- Проживает в Канзас-Сити, штат Миссури (где средняя цена дома составляет 189 000 долларов).
- Семейный доход 63 404 доллара в год (средний доход семьи в Канзас-Сити)
- В мае 2019 года начали выплачивать ипотеку на дом за 189000 долларов.
- Выплата процентной ставки 4,5% по ипотеке
- Сделал авансовый платеж в размере 6% (11340 долларов США)
Итак, давайте посмотрим, как будут выглядеть налоги нашего домовладельца в 2019 году.
Да, и просто напоминание: этот гипотетический сценарий предназначен только для образовательных целей. Ваши налоги очень специфичны для вас, и вам следует обратиться к налоговому специалисту, который поможет вам.
Источник: (Startup Stock Photos / Pexels) Вычет процентов по ипотеке Первой налоговой льготой, которую вы получаете при покупке дома, является вычет процентов по ипотеке, то есть вы можете вычесть проценты, которые вы платите по ипотеке каждый год, из налогов, которые вы должны по ссудам, в размере до 750 000 долларов США, если супружеская пара подает совместную регистрацию, или 350 000 долларов США, как одинокий человек.
Если вы покупаете в начале или середине года, ваш первый год владения домом, вероятно, также принесет вам самый большой вычет по ипотечным кредитам, потому что ипотечные кредиты обычно амортизируются, а это означает, что ваши процентные платежи идут впереди.
Вот что вам нужно сделатьДетализируйте свои вычеты вместо стандартного вычета — при условии, что ваши детализированные вычеты превышают стандартный вычет. Чтобы определить это, вам нужно выполнить математические вычисления.
Например, в 2019 году стандартный вычет для супружеской пары, подающей совместно, составлял 24 400 долларов (12 200 долларов на одного человека). Если вам нечего списать больше, имеет смысл просто взять стандартный вычет.
Свекер отмечает, что перечисление этого вычета обычно имеет наибольший смысл для «одиноких людей, которые выбивают из колеи финансовую выгоду», — говорит он.
«Подумайте об этом — с парой вы два человека, но есть только один вычет по ипотеке.
Один человек мог бы купить тот же дом, и ему нужно было бы вычесть только 12 200 долларов, в то время как паре еще нужно было найти 24 400 долларов «.
Если бы наш гипотетический домовладелец перечислил свои налоги, они могли бы вычесть примерно 5500 долларов в виде процентов по ипотеке из своего налогооблагаемого дохода (это проценты, которые они выплачивали по ставке 4,5% с мая по декабрь за 177 660 долларов, которые они должны за свой дом после первоначального взноса. ).
Обратите внимание: ваш поставщик ссуды пришлет вам налоговый документ, в котором будет точно указано, сколько процентов вы выплачиваете по ипотеке каждый год.
Вычет по налогу на имущество В дополнение к процентам, которые вы платите по ипотеке, домовладельцы также могут вычесть до 10 000 долларов, уплаченных по налогу на недвижимость. В зависимости от ставки налога на недвижимость в том месте, где вы живете, и того, сколько вы заплатили за свой дом, это может быть существенным.
Например, штаты с самыми высокими ставками налога на недвижимость включают Нью-Джерси (2,44%), Иллинойс (2,31%) и Нью-Гэмпшир (2,20%). Штатами с самыми низкими налогами на недвижимость являются Гавайи (0,27%), Алабама (0.42%) и Луизиана (0,52%).
Swecker говорит, что этот вычет имеет смысл в штатах с высокими государственными и местными налогами. «Это происходит в Нью-Йорке и во многих северных штатах», — говорит он. «Тебя уплатят налог на недвижимость, местный налог и все такое».
Вот что вам нужно сделатьДетализируйте свои вычеты вместо стандартного вычета.
Наш гипотетический домовладелец живет в штате Миссури, где налог на недвижимость составляет 0,99%.Имея дом стоимостью 189 000 долларов, наш домовладелец мог вычесть 1890 долларов из своих налогов .
Источник: (Startup Stock Photos / Pexels) Очки При покупке дома можно приобрести дисконтные баллы, которые, по сути, представляют собой предоплаченные проценты.
Так же, как и проценты по ипотеке, эти баллы могут быть вычтены, если вы укажете свои налоги.
Согласно IRS, баллы могут быть списаны в течение срока действия ссуды или вычтены сразу в том году, когда они были выплачены.Также возможно полностью вычесть баллы, уплаченные по кредиту, для улучшения вашего основного дома, если он соответствует определенным критериям.
ОднакоСвекер отмечает, что существуют ограничения дохода. «Настоящие богатые не получат этой выгоды», — говорит он.
Вот что вам нужно сделать Вы должны будете приобрести баллы при покупке основного места жительства. Баллы должны быть «добросовестными скидочными баллами», другими словами, суммами денег, уплаченными, чтобы фактически выкупить вашу ставку. В выписке по расчету должны быть указаны купленные баллы.Кроме того, баллы должны быть рассчитаны как процент от основной суммы ипотечного кредита. (Как правило, баллы по ипотечному кредиту составляют 1% от ссуды и выкупают фиксированную сумму ставки, например, 1% вперед выкупает от 0,125% до 0,250% ставки, в зависимости от кредитора.
)
В случае нашего гипотетического домовладельца покупка 1 пункта для снижения его процентной ставки с 5,5% до 5,25% обойдется ему в 1776,60 долларов. Затем они могли бы отменить списание этих расходов, снизив свои налоговые обязательства на 1776 долларов.60
Частное ипотечное страхование (PMI)Если вы зарабатываете менее 50 000 долларов как одинокое лицо или менее 100 000 долларов совместно как супружеская пара, вы можете иметь возможность вычесть свое частное ипотечное страхование (PMI). PMI — это ежемесячная плата, включенная в общую стоимость вашей ипотеки и составляющая предназначено для защиты вашего кредитора, если вы перестанете платить за свой дом. PMI обычно требуется по обычным займам, когда домовладельцы владеют менее 20% собственного капитала в своих домах.
Вот что вам нужно сделать Проверьте, есть ли у вас PMI по ссуде.Затем проверьте свой доход, чтобы узнать, соответствуете ли вы требованиям ограничения.
Поскольку наш гипотетический домовладелец зарабатывает менее 100 000 долларов в год в качестве супружеской пары и вкладывает менее 20% на свой дом, они имеют право на этот налоговый вычет. В зависимости от таких факторов, как кредитный рейтинг и уменьшение суммы денег, PMI обычно составляет от 0,5% до 1% от общей суммы кредита.
Предполагая, что ставка PMI составляет 1% (1776,60 долларов в год), которую они выплачивали с мая по декабрь , наш гипотетический домовладелец мог вычесть 1036 долларов.35 из своих налогов .
Источник: (Andrea Piacquadio / Pexels Сертификат ипотечного кредитаСогласно Investopedia, сертификат ипотечного кредита (MCC) — это документ, предоставляемый заемщиком ипотечным кредитором, который напрямую конвертирует часть процентов по ипотеке, уплаченных заемщиком, в невозмещаемый налоговый кредит. Эти кредиты предназначены для покупателей жилья с низким и средним доходом. Максимальный налоговый кредит, который может получить заемщик, составляет 2000 долларов в год.
Вот что вам нужно сделатьПроверьте, соответствуете ли вы требованиям. Согласно NCSHA, программа обслуживает тех, кто обычно покупает жилье впервые и зарабатывает не больше, чем средний доход их штата или района.
Поскольку наш гипотетический домовладелец получает средний доход в своем районе, он может иметь право на получение MCM. При ипотеке в размере 177 660 долларов x 4,5% процентной ставке x процентной ставке MCC в размере 20% домовладельцев могут потребовать кредит в размере 1 598,94 доллара в своей налоговой декларации.
Вычет из домашнего офисаВы работаете из дома? Если да, то вам повезло. Вы можете получить налоговый вычет в зависимости от площади вашего домашнего офиса — 5 долларов за квадратный фут для офисных помещений площадью до 300 квадратных футов. Свекер, однако, предупреждает, что нужно быть очень осторожными со списанием налогов.
«Это аудиторский риск, — говорит он, — потому что IRS знает, что домовладельцы имеют тенденцию фальсифицировать правду. Сэкономленная вами сумма, вероятно, не стоит того внимания, которое вызовет аудит, даже если вы работаете из дома.Данные показывают, что те, кто заявляет о вычетах из домашнего офиса, проверяются по более высокой ставке ».
Вот что вам нужно сделатьЧтобы списать домашний офис, его необходимо использовать исключительно для ведения бизнеса. Другими словами, даже если вы работаете с постели на своем ноутбуке, вы не сможете списать это пространство на офис, потому что оно также служит вашей спальней.
Далее посчитайте квадратные метры вашего офиса.
Если наш гипотетический домовладелец работает в домашнем офисе площадью 200 квадратных футов, он мог бы списать 1000 долларов на свои налоги.
Источник: (Vivint Solar / Pexels) Некоторые улучшения домаМожно вычесть некоторые экологически чистые улучшения в вашем доме, например, солнечные батареи. В 2019 году домовладельцы, установившие солнечные батареи, могут претендовать на кредит в размере 30%. В 2020 году этот кредит упадет до 26%, а затем до 22% в 2021 году, прежде чем кредит полностью исчезнет.
«Это не так уж много денег, — говорит Свекер, — но это дает вам кое-что взамен».
Вот что вам нужно сделатьЕсли вы купили и установили солнечные батареи в 2019 году, вы можете требовать до 30% расходов.
Если бы наш гипотетический домовладелец купил и установил солнечные панели за 16 300 долларов, то в среднем по стране, , он получил бы налоговый кредит в размере 4890 долларов.
Когда мы складываем вышеуказанные вычеты, мы получаем , в результате получается общая сумма налоговых списаний , равная 18 296,59 долларов. Хотя это большая разница, это все же меньше, чем стандартный вычет в размере 24 400 долларов для состоящих в браке людей, подающих совместную регистрацию. По этой причине наш гипотетический домовладелец все равно будет использовать стандартный вычет.
Источник изображения заголовка: (Pixabay / Pexels)
Налоговые последствия покупки или продажи дома
Независимо от того, покупаете ли вы или продаете дом, процесс может быть довольно напряженным, особенно если подумать о потенциальных налоговых последствиях. Давайте посмотрим, какие документы нужно сохранить, и какие налоговые вопросы нужно учесть.
Покупка дома
Новая закрывающая форма раскрытия информации — один из наиболее важных документов в процессе покупки жилья.Чтобы лучше информировать покупателей жилья об условиях их ипотечных кредитов, старый HUD-1, «Заявление о расчетах », был заменен Формой раскрытия информации о закрытии.
Все покупатели жилья должны получить этот документ и хранить его в надежном месте. Эта форма в основном дает представление обо всех закрывающих транзакциях и предоставляет полный список входящих и исходящих средств. Заявление помогает определить основу вашего нового дома, а также то, что вы можете вычесть из своих налогов.
Дополнительные налоговые льготыПосле покупки дома может быть полезно начать составлять список, если вы еще этого не сделали.Как домовладелец, теперь вы можете вычесть свои:
- Квалифицированные проценты по ипотеке
- Очки выплачены по кредиту
- Налоги на недвижимость
- Частное ипотечное страхование
Как новый покупатель жилья, вы должны внимательно следить за формой 1098, «Заявление о процентном доходе по ипотеке» , которая используется для отчета о процентах по ипотеке, включая баллы. Эта форма может помочь вам подать заявку на эти вычеты в вашей форме 1040. Обычно форма 1098 отправляется вам по почте в январе.
Даже если вы не укажете детали, вы можете воспользоваться другими налоговыми преимуществами, если вы станете домовладельцем, например:
- Снятие IRA без штрафных санкций, если вы впервые покупаете жилье в возрасте до 59 ½ или
- Энергетические кредиты на жилищное строительство
Форма 5329 « Дополнительный налог на соответствующие планы и другие счета с налогообложением», может использоваться для подачи заявления об исключении штрафа IRA. Форму 5695, «Жилые энергетические кредиты» можно использовать для запроса любых потенциальных жилищных энергетических кредитов.
Продам дом
Новая форма заключительного раскрытия информации не менее важна для продавца, поскольку определенная информация, указанная в форме, действительно влияет на вашу основу, что может повлиять на то, какая прибыль или убыток будут рассчитаны, когда вы сообщаете о продаже собственности. В документе также содержится информация об определенных удержаниях, которые может потребовать продавец.
Продавец также должен знать форму 1099-S «Поступления от сделок с недвижимостью». Продавец получит эту форму, если прибыль от продажи дома не будет полностью исключена из дохода.
Прибыль от вашего дома может не облагаться налогом в размере до 250 000 долларов в случае холостого брака или до 500 000 долларов в браке. Дополнительную информацию об этом исключении и требованиях для подачи заявления об исключении можно найти в публикации 523 IRS «Продажа вашего дома» — отличное место для начала вашего исследования.
И последнее, о чем следует помнить: всегда храните чеки! Поскольку определенные затраты на закрытие и ремонт дома могут увеличить основу вашего дома, важно сохранять квитанции, чтобы иметь доказательство увеличения базы.Увеличение базы может снизить налогооблагаемый доход при продаже дома или увеличить убыток от продажи. Определенные комиссии и затраты на закрытие, которые могут увеличить вашу базу, включают:
- Оплата обследования
- Стоимость записи
- Страхование титула собственника
- Выписка о титульных взносах
Примеры определенных улучшений, которые увеличивают базу:
- Строительство террасы или гаража
- Добавление центрального кондиционирования воздуха
- Система полива газонов
- Новая крыша или сайдинг
Поскольку покупка и продажа дома требует значительных усилий, вы можете поговорить с квалифицированным налоговым специалистом, чтобы не упустить ни одну из этих потенциальных налоговых льгот.
Real Estate 101: Как облагается налогом доход от аренды
В дополнение к этим ставкам налогоплательщикам с более высоким доходом может также потребоваться дополнительный налог на чистый инвестиционный доход в размере 3,8%.
Большинство объектов недвижимости сдаются в аренду на срок более года. Но если вы продаете недвижимость с прибылью после того, как владеете ею в течение одного года или менее, прибыль представляет собой краткосрочный прирост капитала. Таким образом, он облагается налогом как обычный доход по вашей предельной налоговой ставке.
Налог на возврат амортизации
«Расходы» на амортизацию, на которые вы имеете право каждый год, могут сэкономить вам массу денег, когда дело доходит до налогов.
Недостатком является то, что IRS хочет получить свои деньги, когда вы продаете недвижимость. Как и многие другие налоговые льготы, связанные с инвестициями, вы не можете навсегда отказаться от уплаты налогов.
Думайте об этом как о традиционной IRA. Инвесторы могут вычесть свои взносы в IRA из своих налоговых деклараций в том году, в котором они были внесены. Таким образом, им не придется платить ежегодные налоги на дивиденды или прирост капитала. Но когда они снимают деньги, это налогооблагаемый доход. Здесь применима та же концепция. Это называется налогом на возврат амортизации.
Амортизация первоначально уменьшила ваш налогооблагаемый доход от аренды, который облагается налогом как обычный доход. По этой причине возврат амортизационных отчислений также облагается налогом по обычным ставкам подоходного налога (в отличие от благоприятных ставок долгосрочного прироста капитала).
В следующем разделе я приведу пример. Ключевым моментом является то, что если вы владели арендуемой недвижимостью в течение 10 лет и использовали амортизационные расходы в размере 5000 долларов каждый год, вы должны будете заплатить налог на возврат амортизации на 50 000 долларов при продаже.
Если вы не подали заявку на амортизацию арендуемой собственности, вам будет выплачен налог на возврат амортизации в размере , по-прежнему .IRS рассчитывает возврат амортизационных отчислений на основе «разрешенной или допустимой» амортизации. Таким образом, вы не можете выйти из этого, не требуя амортизационных расходов.
Пример продажи арендуемой собственности
Давайте посмотрим на упрощенный пример того, как это может работать в реальном мире.
Допустим, вы потратили 250 000 долларов на приобретение арендуемой собственности. Согласно оценке собственности, стоимость земли составляет 50 000 долларов, а стоимость здания — 200 000 долларов. Это дает вам расходы на амортизацию в размере 7 273 долларов в год.Мы скажем, что вы находитесь в группе предельного налогообложения 24% для обычного дохода и 15% для долгосрочного прироста капитала.
Вы владеете недвижимостью в течение шести лет и продаете ее за 280 000 долларов, таким образом, у вас есть долгосрочный прирост капитала в размере 30 000 долларов от продажи. Исходя из вашей ставки налога на прирост капитала в размере 15%, вы должны налог на прирост капитала в размере 4500 долларов США.
Кроме того, вам были разрешены общие расходы на амортизацию в размере 43 636 долларов за шестилетний период владения. Вы заплатите налог в размере 24% с этой суммы, а общая сумма налога на возмещение амортизации составит 10 473 долларов США.
Добавление налога на возврат амортизационных отчислений к налогу на прирост капитала показывает общую сумму налоговых счетов в размере 14 973 долларов США по продаже собственности.
Обмен 1031 может помочь вам избежать налогов при продаже
Звучит как огромный налоговый счет. Но есть и хорошие новости для инвесторов: вы можете избежать уплаты налогов на прирост капитала и амортизационных отчислений при продаже арендуемой собственности. Вам просто нужно использовать биржу 1031.
Я не буду здесь вдаваться в подробности — у нас есть руководство по 1031 бирже, которое содержит все, что вам нужно знать.Общая идея заключается в том, что если вы продаете инвестиционную недвижимость, вы не будете платить никаких налогов с продажи, если вы используете вырученные средства для покупки аналогичной собственности.
Вы должны купить новую недвижимость на ту же сумму, или больше, чем та, за которую вы продали первую недвижимость. И ему нужна аналогичная структура финансирования.
Если вы продаете инвестиционную недвижимость за 300 000 долларов с оставшейся ипотечной ссудой в 150 000 долларов, ваша новая недвижимость должна стоить не менее 300 000 долларов и иметь финансирование на ту же сумму или более.
И вам необходимо идентифицировать недвижимость в течение 45 календарных дней с момента продажи первой недвижимости. Вы также должны закрыть новую собственность в течение 180 дней.
Существуют и другие правила для завершения обмена 1031, поэтому обязательно изучите перед тем, как начать процесс.
Обратитесь к профессионалу, если вы не уверены.
Я рассмотрел большинство налоговых концепций, которые необходимо знать владельцам арендной недвижимости, но не все ситуации однозначны. Как и в случае с большинством других налоговых концепций, здесь есть серые зоны.
Например, вы можете не знать, подлежат ли определенные расходы вычету. Или вы можете не знать, как оценить землю, на которой построена ваша арендуемая недвижимость, на предмет амортизации. Возможно, вы не уверены, можете ли вы претендовать на вычет QBI и на какую сумму.
Невозможно покрыть все возможные налоговые ситуации, с которыми вы можете столкнуться как владелец арендуемой недвижимости. Если вы столкнулись с проблемой налога на арендную недвижимость и не знаете, что делать, проконсультируйтесь со специалистом. Налоговый юрист или авторитетный и опытный специалист по составлению налоговых деклараций может ответить на ваши вопросы.
New York Taxes: Руководство по налогам на недвижимость для владельцев квартир в Нью-Йорке
Новый горизонтЛюди, формирующие Нью-ЙоркВеликолепные объявленияКварталы с золотыми замкамиЗаметные продажиБудущий Нью-ЙоркЗнакомьтесьТенденции в Нью-ЙоркеИконические адресаДоступное жилье
В этом кондоминиуме с 4 спальнями и 6 ванными комнатами в One West End ежемесячный налог составляет всего 356 долларов США благодаря действующей налоговой скидке 421-A.Если вы продаете недвижимость в Нью-Йорке, вы, скорее всего, получите значительную прибыль от своих первоначальных инвестиций.Но прежде чем вы начнете планировать, как потратить прибыль или реинвестировать, важно учесть существенные заключительные расходы, которые вы также понесете. В Нью-Йорке затраты на закрытие включают не только брокерские сборы, но и налоги на перевод. После Дня налогов, который был перенесен на 17 мая из-за пандемии коронавируса, мы рассмотрим различные типы налогов на передачу, которые применяются к продавцам в Нью-Йорке — налог на передачу собственности в Нью-Йорке, известный как налог на недвижимость. Налог на передачу (RPTT), налог на передачу права штата Нью-Йорк, а в случае кооперативов с вас может взиматься дополнительный налог на передачу.
Как указано в Департаменте финансов Нью-Йорка, налог на передачу недвижимого имущества (RPTT) применяется к продажам, грантам, уступкам, передаче или сдаче недвижимости в Нью-Йорке всякий раз, когда передается 50 или более процентов собственности и эта передача стоит 25000 долларов и более. Из этого правила есть несколько исключений — например, правительство США и его агентства освобождены от уплаты налогов. Кроме того, несмотря на то, что унаследованная собственность освобождена от налога на передачу собственности Нью-Йорка, она все равно должна указываться в любых декларациях RPTT.Однако, если унаследованное имущество впоследствии будет продано, все налоги на передачу по-прежнему применяются.
Размер оплаты зависит от стоимости и типа недвижимости. В большинстве случаев передачи собственности в собственность (сюда входят дома на одну или три семьи, кооперативы и кондоминиумы), если стоимость составляет 500 000 долларов или меньше, ставка составляет 1 процент от продажной цены. Если стоимость превышает 500 000 долларов, ставка трансфертного налога составляет 1,425 процента. Прочие виды передачи собственности, включая многоквартирные дома, имеют другие ставки: 1.425 процентов для собственности стоимостью 500 000 долларов или меньше и 2,625 процента для недвижимости стоимостью более 500 000 долларов.
Продавцы в Нью-Йорке платят не только местный налог на передачу, но и налог штата. Как указано в Департаменте налогообложения и финансов штата Нью-Йорк, налог на передачу недвижимости взимается всякий раз, когда сумма продажи превышает 500 долларов США. Ставка налога рассчитывается по ставке два доллара за каждые 500 долларов или их дробную часть. В настоящее время дополнительный налог в размере 1 процента от продажной цены применяется к жилым домам стоимостью более 1 миллиона долларов и более.Но с 1 июля 2019 года вступили в силу новые правила: на недвижимость в Нью-Йорке на сумму более 2 миллионов долларов распространяются новые налоговые правила и дополнительные налоги на передачу собственности. Дополнительные налоги на передачу оплачиваются продавцом.
Примечательно, что эти налоги на передачу имущества отделены от налога на особняк , который обычно оплачивает покупатель. Покупатели из Нью-Йорка уже были обязаны платить налог в размере 1% при покупке дома на сумму 1 миллион долларов или более, прежде чем он был принят, но теперь существует девять прогрессивных уровней, которые варьируются от 1 процента для домов от 1 миллиона долларов до 4.15 процентов на дома стоимостью 25 миллионов долларов и выше.
Фото через PixabayЭто подводит нас к окончательному набору налогов, которые, возможно, придется заплатить при продаже недвижимости в Нью-Йорке. Эти налоги обычно известны как «обратные налоги». Флип-налоги могут достигать 20 процентов от продажной цены собственности, и обычно они применяются только к кооперативам. Это отражает тот факт, что налоги на изменение цен предназначены для того, чтобы владельцы не могли часто менять свои квартиры — практика, которая может повлиять на культуру или демографические характеристики здания.
Подоходные налоги можно определять несколькими способами. Во-первых, подоходный налог можно рассчитать как процент от общей продажной цены (например, 5 или 15 процентов от продажной цены). Во-вторых, это может быть установленная сумма в долларах за акцию кооператива. В-третьих, может взиматься фиксированная налоговая плата (например, 3000 долларов США). Наконец, в некоторых случаях кооперативы используют гибридную модель (например, комбинацию фиксированной комиссии и суммы за акцию).
Если вы продаете недвижимость в Нью-Йорке, скорее всего, вы заплатите больше, чем хотели бы, в виде налогов.Предполагая, что ваша собственность стоит более 500000 долларов, вам необходимо быть готовым платить по крайней мере 1,425 процента местных налогов на передачу, 2 доллара на каждые 500 долларов государственных налогов, и, если квартира является кооперативной, вы, вероятно, также сталкиваются с дополнительным налогом, который может варьироваться от номинальной платы в 500 долларов до 20 процентов от стоимости единицы. А если вы планируете продать свою городскую квартиру и ехать на работу из пригорода, обратите внимание: в недавней статье Wall Street Journal отмечалось, что Нью-Йорк облагает налогом доход нерезидентов, если он получен из источников в Нью-Йорке, включая заработную плату, выплачиваемую пассажирам, которые работать удаленно по соображениям удобства, а не необходимости.
В конце концов, такая комбинация налогов может съедать и часто действительно снижает окупаемость инвестиций. Это одна из причин, почему в Нью-Йорке аренда остается более доступной, чем покупка, если вы не планируете владеть своей недвижимостью не менее 12 лет. В этот момент, даже с учетом высоких налогов на трансферт в городе, вы, скорее всего, получите высокий доход на свои инвестиции.
Продавец этой квартиры с таким видом в Каледонии покроет налоги и общие расходы в течение года. Объявления со специальными налоговыми льготами для спонсоров
Назначить встречу
Чтобы совершить поездку по любому из этих объектов, просто заполните информацию ниже.
Или позвоните нам по телефону (212) 755-5544
Статьи по теме
- Из отличных объявлений Отличные новые предложения стоимостью менее 2 миллионов долларов включают кооператив на Пятой авеню с собственным балконом. Понедельник, 12 июля 2021 г.
- Из отличных объявлений Снижение цен: дома со скидкой: таунхаус на Риверсайд-драйв, стоимость которого снизилась на 10 миллионов долларов. Среда, 16 июня 2021 г.
- Из отличных объявлений Кондо от спонсоров для новичков до 2 млн долларов Пятница, 14 мая 2021 г.
- Из отличных объявлений Снижение цен: сниженные предложения включают 3-х спальную кровать в The Plaza со скидкой 43% Среда, 12 мая 2021 г.
- Из будущего Нью-Йорка Шедевры модернизма: неподвластные времени дома Нью-Йорка с изысканной отделкой и элегантными кухнями / ванными комнатами Понедельник, 19 июля 2021 г.
- Из отличных объявлений Лучшие продажи и контракты: 756 миллионов долларов продаж; Пентхаусы в центре города доминируют в топ-контрактах Понедельник, 19 июля 2021 г.
- Из отличных объявлений От 449 тысяч долларов: великолепные лофты Нью-Йорка, где есть пространство для дыхания и простора Суббота, 17 июля 2021 г.
- Из Нью-Джерси Аренда на набережной Джерси-Сити. 75% сдачи в аренду за 10 недель. Четверг, 15 июля 2021 г.
Все налоги, которые вы заплатите в Нью-Йорке при покупке дома
Итак, вы выбрали отличную квартиру в Нью-Йорке. Вам может быть интересно, какие налоги вы должны будете платить в этом заведомо обременительном штате. Некоторые налоги, связанные с покупкой недвижимости здесь, являются единовременными, а другие — повторяющимися. Хорошо понимать, куда уходят ваши деньги. Вот краткое руководство по налогу на недвижимость, где можно найти все, куда можно потратить деньги.
Налоги на трансферт
Если вы не являетесь государством или не наследуете собственность, кто-то — иногда покупатель, а в большинстве случаев продавец — будет платить за покупку или продажу дома в Нью-Йорке.Также действуют другие ограничения.
Федеральные налоги на трансферт не взимаются. Все операции с недвижимостью, за исключением вычета процентов по ипотеке, обрабатываются на уровне штата и на местном уровне.
Каков мой государственный трансферный налог и сборы за регистрацию?
Если вы приобретете более 50% акций, относящихся к этой собственности (в основном, если вы покупаете эту единицу), вам придется заплатить, чтобы зарегистрировать, что вы делаете это (0,4% и 1,25% от 2 995 000 долларов США, для государственной передачи). налоги и налог на поместье соответственно).Если бы цена покупки была всего на 5000 долларов выше, вы бы заплатили дополнительно 7500 долларов в виде государственного налога на передачу и еще 7500 долларов в виде налога на особняк! Вы также должны зарегистрировать его в городе по ставке 1,425% от 2 995 000 долларов. Это может обойтись дорого!
Иногда вы можете включить часть своих заключительных расходов в ипотечный кредит — обязательно проконсультируйтесь со своим специалистом по ипотеке, чтобы узнать, соответствуете ли вы требованиям.
Налог штата Нью-Йорк на особнякиЭто самый сложный из налоговых расчетов.Вы будете платить налог штату Нью-Йорк за привилегию покупать «недвижимость», например, кондоминиум или семейный дом для одного-трех человек, ИЛИ «долю в корпорации», например, кооператив. Исходя из суммы возмещения (причудливый юридический термин для обозначения покупной цены), вы будете платить разную ставку за каждую покупку. Вот некоторые основы!
- Вы почти всегда будете платить штату Нью-Йорк минимум 0,04% от покупной цены. Если цена покупки составляет 3 миллиона долларов или больше, вы заплатите 0,065% — дополнительно.025%.
- Цена покупки в размере 1 млн долларов и более включает дополнительный «налог на особняк». Этот налог начинается с 1% и постепенно увеличивается до 2,9% для недвижимости стоимостью 25 миллионов долларов и более.
- Если в вашей собственности есть коммерческая составляющая (или это дом на 4 семьи!), Существуют некоторые дополнительные, сбивающие с толку особые правила, которые вы можете найти здесь. Проконсультируйтесь с налоговым юристом и / или вашим агентом для получения дополнительных разъяснений.
Помимо налога штата Нью-Йорк на передачу права собственности, Нью-Йорк взимает собственную плату за право покупать и продавать недвижимость или контрольный пакет акций в кооперативе.Расчет несколько проще:
для жилой недвижимости — включая дом на 1-3 семьи, кондоминиум, или кооператив:
- Стоимость <500000 долларов США: 1% от суммы вознаграждения
- Стоимость ≥ 500000 долларов США : 1,425% от суммы вознаграждения
Для всей остальной собственности (для наших целей дом на 4 семьи, который может претендовать на жилищную ипотеку):
- Стоимость <500 000 долларов США: 1,425%
- Стоимость ≥ 500 000 долларов США: 2,625%
Недвижимость в Нью-Йорке — дорогое удовольствие.Например, когда Тишман Шпейер купил городок Стуйвесант и деревню Питера Купера в 2006 году за 5,4 миллиарда долларов (это большая сумма: 5 400 000 000 долларов, что много нулей), с него был начислен «налог на передачу собственности в размере около 144 миллионов долларов! Скорее всего, вы заплатите меньше.
Примечание о 4-семейных домах для уплаты налога на передачу имущества в Нью-Йорке (и текущих налогов на недвижимость):
Банки, негосударственные организации, которые могут заключить соглашение о предоставлении ссуды на покупку дома, будут рассматривать -семейное основное место жительства как сделка с жильем, потому что федеральное правительство будет покупать (некоторые ипотечные) ссуды, которые соответствуют другим критериям для здания с 4 или менее квартирами.Город Нью-Йорк рассматривает эти здания как коммерческую недвижимость и взимает с них соответствующие налоги. Пусть покупатель будет бдителен.
Каков мой городской налог на передачу и регистрацию?
Это дом на 3 семьи! Если вы покупаете это устройство, вам нужно будет заплатить, чтобы его зарегистрировать. В Нью-Йорке вы заплатите 1,425% от покупной цены, так как эта недвижимость стоит более 500 000 долларов. Помните, что вы также должны заплатить штату Нью-Йорк: 2 доллара за каждые 500 долларов от покупной цены менее 3 миллионов долларов, или 0,4%. Вам не придется платить налог на особняк, потому что недвижимость стоит менее 1 миллиона долларов! (Хорошие новости!)
Что такое флип-налог?
Налог на переворот, который, вероятно, лучше называть «платой», — это дополнительная плата, которую некоторые здания налагают на транзакции.Вопрос о том, может ли здание взимать плату за переворот и его стоимость, обычно указывается в подзаконных актах здания или в проприетарных документах об аренде. Некоторые из этих сборов могут составлять всего 1% от покупной цены, но некоторые могут достигать 20%! Обязательно проконсультируйтесь с вашим брокером или представителем по строительству, если у вас есть дополнительные вопросы о налоге на переворот.
Что такое налог на регистрацию ипотеки?
Если вы не покупаете недвижимость на всю наличность, вам также придется заплатить налог на регистрацию ипотеки «за привилегию регистрировать ипотеку в пределах штата.В Нью-Йорке это делается в режиме онлайн на уровне города для всех частей Нью-Йорка, кроме Статен-Айленда, которые должны решаться лично в офисе секретаря округа Ричмонд.
В Нью-Йорке вы заплатите эту сумму, если покупаете любой дом, кроме кооперативного. (Это одна из основных причин покупать доли в кооперативе, а не в кондоминиуме или доме на одну семью.)
Ставка следующая:
1,8% от суммы кредита для ссуд менее 500 000 долларов США или 1,925% для займов на сумму более 500 000 долларов США.Эти ставки также включают налог на регистрацию для государственных отчетов.
Часто вы получаете «Соглашение об объединении, продлении и изменении», также называемое CEMA. Это чрезвычайно эффективный маневр, позволяющий избежать выплаты при оформлении новой ипотеки. По сути, вы берете на себя чужую ипотеку (если бы вы могли получить ее самостоятельно). Если вы берете текущую ссуду, вы не будете платить никаких дополнительных налогов на ипотеку, но если вы «продляете» ее (например, E в CEMA), вы заплатите только для того, чтобы зафиксировать разницу.Это может дать значительную экономию средств!
Сколько будет стоить регистрация этой ипотеки в Нью-Йорке?
Это кондоминиум. Скорее всего, он будет иметь право на получение крупной ипотеки, которая может быть немного дороже, чем соответствующая обычная ссуда в Нью-Йорке. Предполагая, что вы занимаетесь 75% от покупной цены, или 971 250 долларов, вы дополнительно заплатите 18 697 долларов за право регистрации этой ипотеки в Нью-Йорке в дополнение к налогам на перевод. Если бы это устройство было совместным, вы бы заплатили 0 долларов!
Как город рассчитывает налог на недвижимость?
Ставка налога на недвижимость в Нью-Йорке зависит от нескольких факторов, включая «класс» вашего здания, его рыночную стоимость, оценочную стоимость, ставку налога, а также освобождения и льготы, на которые вы можете претендовать.
Здания классов 1 и 2
Частные дома почти всегда относятся к объектам класса 1. Однако, если вы покупаете многоквартирную инвестиционную недвижимость, в которой есть четыре или более единиц, она может считаться Классом 2.
Если мы предположим, что город будет оценивать эту недвижимость по своей недавней покупной цене, и вы не пользуетесь исключениями или сокращения, ваш годовой налоговый счет будет: 369 000 долларов США x 6% X 21,167%, или 4687 долларов США, или 390 долларов США в месяц. Если вы соответствуете требованиям, вы, скорее всего, заплатите немного меньше этой суммы!
Рыночная стоимость
Город Нью-Йорк ежегодно оценивает вашу собственность на основе большого количества информации, которую собирает город.Иногда есть разница между тем, сколько вы заплатили за свою собственность и ее оценкой, но большая разница встречается редко, и вы, вероятно, можете подать запрос на проверку в город.
Оценочная стоимость
Для зданий класса 1 это обычно 6% от рыночной стоимости. Важно отметить, что это значение может увеличиваться максимум на 6% в год или на 20% в течение 5 лет.
Для зданий класса 2 это обычно 45% от рыночной стоимости или + 8% от прошлогодней стоимости. Как и в случае зданий класса 1, стоимость может увеличиваться максимум на 8% в год или на 30% в течение 5 лет.Поскольку город предполагает, что здания класса 2 должны приносить доход (арендные единицы), может существовать несоответствие между 45% рыночной стоимости в этом году и + 8% оценочной стоимости по сравнению с прошлым годом, в зависимости от вашей арендной платы.
Поговорите об этом со своим брокером или налоговым специалистом для получения дополнительной информации или щелкните здесь. Предел увеличения налога не применяется к физическим изменениям в собственности, которые могут повлиять на рыночную стоимость. Они оцениваются по-разному, и это может привести к временному увеличению вашего налогового счета.
Налоговая ставка
Налоговая ставка основана на процентах от оценочной стоимости недвижимости. Для объектов класса 1 этот процент составляет 21,167%, а для объектов класса 2 — 12,473%. Хотя владельцы недвижимости класса 2 платят более низкую эффективную ставку, хорошо иметь в виду, что вы также будете платить большие налоги с любого дохода, который вы получаете от собственности.
На городском веб-сайте можно найти дополнительную информацию о ставках налога на недвижимость в Нью-Йорке.
Освобождения и скидки
Иногда вы можете претендовать на уменьшение оценочной стоимости, которое известно как освобождение от налога, или просто на прямое уменьшение вашего налогового счета, которое известно как уменьшение налога.Вы можете проверить, соответствуете ли вы требованиям, на веб-сайте правительства Нью-Йорка.
Куда уходят мои налоги?
Будьте уверены, все эти налоги не пропадают даром. То, что вы заплатите за проживание в Нью-Йорке, будет использоваться для финансирования множества различных мероприятий на уровне штата и местного уровня, в основном за услуги, которыми ежедневно пользуются жители Нью-Йорка. Вот удобная диаграмма из города о том, куда уходят налоговые доллары жителей Нью-Йорка:
Источник: Департамент финансов Нью-ЙоркаЗаявление об ограничении ответственности: Локализация.City не предоставляет налоговых, юридических или бухгалтерских консультаций. Этот пост предназначен только для информационных целей. Цель этого блога — не предоставлять и не следует полагаться на консультации по налогам, юриспруденции или бухгалтерскому учету. Вам следует проконсультироваться со своим налоговым, юридическим и бухгалтерским консультантом, прежде чем совершать какие-либо операции.
Mansion Tax NYC: все, что вам нужно знать — Yoreevo
Что такое Mansion Tax NYC?
Налог на особняк — это налог на передачу недвижимости, взимаемый штатом Нью-Йорк с любой продажи или передачи недвижимости на сумму 1 миллион долларов и более.Впервые он был представлен в 1989 году, когда за 1 миллион долларов была куплена квартира гораздо большего размера.
С поправкой на инфляцию, налог на особняки в 2021 году не увеличится до 2,2 миллиона долларов, но, к сожалению, нижний предел так и не был повышен. Поскольку большинство покупателей с Манхэттена и Нью-Йорка в конечном итоге платят налог на особняк, важно точно понимать, что это такое и сколько это стоит.
Сколько стоит налог на особняк в Нью-Йорке?
Налог на поместье рассчитывается как процент от покупной цены, и ставка увеличивается в соответствии со следующей таблицей —
.| Цена ase Цена | Налог на поместье |
| 1-2 миллиона долларов | 1.00% |
| 2-3 миллиона долларов | 1,25% |
| 3-5 миллионов долларов | 1,50% |
| 5–10 миллионов долларов | 2,25% |
| 10–15 миллионов долларов | 3,25% |
| 15–20 миллионов долларов | 3,50% |
| 20-25 миллионов долларов | 3,75% |
| 25+ миллионов долларов | 3,90% |
Любой, кто покупает объект недвижимости за 1 миллион долларов и более, подлежит обложению налогом на особняк.Ставка налога представляет собой простой процент от покупной цены. Например, если вы покупаете квартиру за 1,5 миллиона долларов, вам придется заплатить 15 000 долларов.
Поскольку налог на особняк в Нью-Йорке уплачивается со всей стоимости собственности, разница между покупкой квартиры за 999 999 долларов и 1 миллион долларов составляет не один доллар, а 10 001 доллар. По этой причине очень немногие объекты недвижимости продаются по цене чуть более 1 миллиона долларов.
Это также можно увидеть в прайсах. В Йореево в настоящее время на рынке имеется 157 квартир по цене от 999 000 до 999 999 долларов, но только 14 квартир от 1 000 000 до 1 001 000 долларов, и все они должны быть проданы менее чем за 1 000 000 долларов.
Кто платит налог на особняк Нью-Йорка?
Покупатель платит налог на особняк. Продавец может заплатить, но должен согласиться, а это редкость. Точно так же, как налог на передачу недвижимости по умолчанию оплачивает продавец, налог на особняк по умолчанию оплачивает покупатель.
Чтобы получить исчерпывающий подсчет затрат на закрытие сделки для вашего покупателя, воспользуйтесь нашим онлайн-калькулятором.
Применяется ли налог на особняк к покупке нового строительства?
В отличие от налога на регистрацию ипотеки, которого можно избежать, купив кооператив, налог на особняк не обойтись.Он применяется к новостройкам, вторичной недвижимости, кондоминиумам, кооперативам и домам.
Согласно закону, который установил налог на особняк, он уплачивается при покупке «любого помещения, которое полностью или частично используется в качестве личного жилья, и должно включать дом на одну, две или три семьи». , индивидуальный кондоминиум или кооперативная квартира ». Закон даже гласит, что если покупатель по какой-либо причине освобожден от налога, продавец должен его уплатить. Если кто-то может придумать способ обойти это, дайте нам знать!
Вычитается ли налог на особняк?
Читателям, знакомым со скидками на комиссию по недвижимости, можно подумать о налоге на особняки как о скидке против комиссии.Налог на особняк не влияет напрямую на вашу налоговую декларацию, но добавляется к вашей базовой стоимости. И наоборот, скидка на комиссию не облагается налогом, но снижает ваши затраты.
Например, вы купили квартиру за 1 250 000 долларов. Налог на ваш особняк составит 12 500 долларов. Этот платеж не повлияет на ваш налоговый счет за год, когда была совершена покупка. Однако, когда вы собираетесь продать недвижимость, ваша базовая стоимость будет составлять 1 262 500 долларов — цена покупки плюс налог на особняк. Таким образом, хотя налог на особняк не подлежит немедленному вычету, но при условии, что вы можете продать недвижимость с выгодой, он скроет часть этой прибыли.
В федеральном налоговом кодексе четко указано, какие налоги подлежат вычету для целей федерального налогообложения, в том числе налоги штата и налоги на имущество (до предела SALT в размере 10 000 долларов США), поэтому здесь нет возможности проявить творческий подход. Налог на особняк не включен в список и не подлежит вычету.
Как я могу избежать уплаты налога на особняк?
Уйти от уплаты налога на усадьбу крайне сложно. В близких ситуациях скидка на комиссию может помочь снизить цену до уровня ниже 1 миллиона долларов.Например, поскольку скидка на комиссию снижает вашу основу затрат, она может сделать эту покупную цену в размере 1 010 000 долларов 989 800 долларов (на 2% ниже) в глазах Налогового управления США (IRS). Очевидно, важно расставить все точки над i и перечеркнуть их, но это можно сделать.
На этом уровне цен скидки с комиссионных становятся еще большим преимуществом по сравнению с другими покупателями, поскольку ваши дополнительные 2% покупательной способности превращаются в 3%. Однако как только вы преодолеете порог в 1 миллион долларов, вы мало что сможете сделать.
Еще один вариант в сложных ситуациях — отнести часть покупной цены к мебели, которая идет в комплекте с квартирой.Однако это должно быть в пределах разумного — IRS не поверит, что вы заплатили 10 000 долларов за кровать IKEA владельца. Также важно помнить, что вы должны будете платить налог с продаж за любую приобретенную мебель.
Короче говоря, если вы думаете, что есть способ избежать уплаты налога на особняк, мы настоятельно рекомендуем вам запустить его через своего бухгалтера и / или финансового консультанта, чтобы получить их благословение.
Как я могу подать и уплатить налог на особняк?
Если вы покупаете кооператив, поверенный продавца соберет ваш налог на особняк при закрытии и отправит его окружному секретарю вместе с налогом на передачу собственности (оплачивается продавцом) и формой TP-584.
При покупке недвижимости, такой как кондоминиум или дом, ваша титульная компания будет собирать налог на особняк и уплачивать его, опять же с помощью формы TP-584.
Срок уплаты налога на особняк технически составляет 15 дней после закрытия, но вы должны запланировать его уплату при закрытии (и почти наверняка так и будет).
Каково будущее налога на особняк?
В 2019 году ставки налога на особняки были увеличены для собственности выше 2 миллионов долларов, и теперь ставки повышаются вместе с покупной ценой (см. Таблицу выше).Раньше не было никаких изменений с момента его внедрения в 1989 году, так что мы, вероятно, немного хороши.
Изменения не затрагивают самую очевидную претензию к налогу на особняки — то, что минимальный уровень в 1 миллион долларов устарел. Налог должен был ударить по богатым покупателям, а не по среднему покупателю с Манхэттена. Повышение порога также избавит всех от язвительных шуток о налогах на «особняк» (хотя нам понравилось предложение NYTimes переименовать его в «Налог на шикарные студии»).
Очевидным решением было бы скорректировать 1 миллион долларов, по крайней мере, с учетом инфляции или, что более справедливо, увеличения стоимости недвижимости на Манхэттене с 1989 года.К сожалению для покупателей из Нью-Йорка, правительство только увеличило размер налога на поместье, сохранив при этом его объем, поэтому на данный момент покупателям придется подождать и посмотреть (и заплатить!).
Налоговые последствия для иностранных граждан, покупающих недвижимость в США
// Как минимизировать налоги при покупке недвижимости?
Покупка квартиры или недвижимости в Нью-Йорке — это увлекательное и часто интенсивное занятие. Важно окружить себя знающими профессионалами, чтобы не только найти и обезопасить подходящую недвижимость, но и создать правильную юридическую структуру, чтобы минимизировать налоговые последствия.Как объясняется на этой странице, иностранцы часто могут купить недвижимость через ООО.
// Подоходный налог
Важно знать, что IRS (Internal Revenue Service) требует, чтобы иностранцы платили подоходный налог в США с любого дохода в / из Соединенных Штатов. Доход от аренды облагается фиксированным налогом у источника в размере 30% (если он не уменьшен согласно применимому соглашению о подоходном налоге).
Владение через ООО не исключает подоходный налог. Однако амортизационные и операционные расходы ваших инвестиций часто приводят к налоговой защите на многие годы.
// Налог на прирост капитала
Когда иностранец продает недвижимость в США, он / она должны платить налог на прирост капитала и, возможно, удерживаемый налог FIRTPA. IRS удерживает 15% от покупной цены брутто. Если подана налоговая декларация США с указанием налога на прирост капитала, то деньги будут возвращены продавцу, если требуется возмещение. Федеральный налог на прирост капитала для резидентов и компаний США составляет 20%.
Владение через LLC исключает процедуру удержания 10% (FIPRTA) и снижает налог на прирост капитала.
// Налог на передачу — Налог на поместье
Налоги на передачу собственности обычно оплачиваются продавцом недвижимости. Налог на поместье оплачивает покупатель.
// Налог на наследство
В случае смерти собственника имущество облагается налогом на наследство. Любая материальная или личная собственность, находящаяся в собственности иностранца и находящаяся в США, на сумму более 60 000 долларов США, требует подачи налоговой декларации на имущество штата Нью-Йорк в случае смерти иностранного владельца.В настоящее время ставка налога на имущество в Нью-Йорке составляет 16%.
Право собственности через определенные корпоративные структуры может устранить риск необходимости платить налог на наследство.
// Решение: компания с ограниченной ответственностью (LLC), базирующаяся в США.
Американские юридические лица с доходом из источников в США, принадлежащие иностранным гражданам, не считаются иностранными для целей налогообложения США. Иностранным покупателям часто выгодно создать ООО в США для покупки недвижимости.Это не только дает налоговые льготы, но и защищает покупателя от личных судебных исков в США. В этом случае иностранные активы инвестора не подвергаются риску. Кроме того, LLC предоставляет иностранному покупателю дополнительную конфиденциальность, поскольку ему не нужно публично регистрировать свое право собственности на LLC.
Свяжитесь с нами, и мы свяжем вас с юристами, которые проконсультируют вас по этому вопросу.
// Что такое налоговое соглашение и как это повлияет на мои налоговые обязательства?
The U.С. имеет налоговые соглашения со многими странами. Эти соглашения позволяют облагать иностранцев гораздо меньшими налогами или освобождать их от налогов США на определенные товары.