Как получить налоговый вычет при покупке квартиры через личный кабинет: Россиянам упростили получение налогового вычета: как будет работать схема

Получить имущественный вычет при покупке жилья через «Личный кабинет» теперь можно без декларации за 45 дней

Налоговое законодательство позволяет гражданам получить налоговый вычет и вернуть 13% потраченных средств на приобретение объектов недвижимого имущества и по уплате процентов по ипотеке.

Для того чтобы воспользоваться этим правом, ранее необходимо было обратиться в налоговую инспекцию, заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, приложить к ней все необходимые документы, затем ожидать до 3-х месяцев окончания налоговой проверки декларации и один месяц возврата налога.

С внесением в Налоговый кодекс РФ Федеральным законом от 20.04.2021 № 100-ФЗ изменений, получение соответствующего налогового вычета для налогоплательщиков, подключенных к электронному сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», станет гораздо проще и быстрее – в пределах 45 дней.

О возможности получения вычета указанным способом налогоплательщики будут проинформированы специальным сообщением в «Личном кабинете». Вместе с этим сообщением налогоплательщику в «Личный кабинет» будет направлено предзаполненное заявление, которое останется только подписать электронной подписью и направить через в «Личный кабинет» в налоговую инспекцию. Никаких дополнительных действий, в том числе заполнения и представления декларации о доходах, личного обращения в налоговую инспекцию получение вычета таким способом больше не потребует.

После получения предзаполненного заявления, налоговая инспекция проверит его в срок не более одного месяца и, в случае положительного решения, в течение 15 дней примет решение о воврате налога.

Условием получения налогового вычета в упрощенном порядке является наличие заключенного договора на приобретение недвижимого имущества, либо договора на ведение индивидуального инвестиционного счета с банками (налоговыми агентами), присоединившимися к информационному взаимодействию с ФНС России, которое является добровольным.

Актуальный перечень участников информационного взаимодействия, являющихся основными источниками сведений для предоставления вычета в упрощенном порядке, будет размещаться на официальном сайте ФНС России.

Для уточнения возможности получения налоговых вычетов в упрощенном порядке можно также обратиться к налоговому агенту (банку), с которым заключен договор на ведение индивидуального инвестиционного счета (договор по приобретению имущества).

Новый упрощенный порядок при этом не отменяет возможности получения имущественных налоговых вычетов посредством подачи декларации 3-НДФЛ. Срок проведения камеральной налоговой проверки в таком случае остается прежним и составляет 3 месяца, и на возврат денежных средств отводится один месяц.

Подробнее об упрощенном механизме получения налоговых вычетов можно ознакомиться на промо-странице «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ» на сайте ФНС России: https://www.nalog.ru/rn51/ndfl_easy/

Заявления и другие документы на вычет (возврат налога)

02 ноября 2020

56Заявления и другие документы на вычет

Ирина Ерёмина

Налоговый консультант

6 минут чтения

5472

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,
на которые вы можете претендовать

Документы на вычет через инспекцию при покупке недвижимости

Список документов на вычет при получении вычета в налоговой инспекции
Данный список Вы можете использовать для получения вычета при покупке недвижимости через налоговую инспекцию. Вы можете скачать список в формате pdf, пройдя по этой ссылке.

Заявление на возврат налога (через налоговую инспекцию)
Вы можете скачать образец заявления на возврат налога для налоговой инспекции в формате doc, пройдя по этой ссылке. При помощи этого заявления, поданного вместе с декларацией, Вы сможете получить возвращенный налог от налоговых органов.

Заявление (соглашение) о распределении (разделе) вычета при общей совместной собственности, без процентов по ипотеке
Заявление (соглашение) о распределении (разделе) вычета при общей совместной собственности, с процентами по ипотеке
Вы можете скачать образец заявления в формате doc, пройдя по этой ссылке. Не требуется ни нотариальное заверение этого документа, ни присутствие при подаче этого документа второго собственника (собственника, который не подает декларацию).

 

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Документы на вычет через работодателя при покупке недвижимости

Список документов на вычет при получении вычета у работодателя
Данный список Вы можете использовать для получения вычета при покупке недвижимости через работодателя. Вы можете скачать список в формате pdf, пройдя по этой ссылке.

Заявление на вычет (у работодателя) работодателю
Вы можете скачать образец заявления для работодателя (или иного налогового агента) в формате doc, пройдя по этой ссылке. При помощи этого заявления, получив предварительно в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет, вы сможете получить вычет у своего работодателя.

Заявление на вычет (у работодателя) в инспекцию
Вы можете скачать образец заявления для налоговой инспекции в формате doc, пройдя по этой ссылке. При помощи этого заявления, Вы сможете получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. Далее, с уведомлением о праве на вычет, Вы сможете получить вычет у своего работодателя (или иного налогового агента).

Соглашение о разделе вычета при общей совместной собственности можно использовать такое же, как при вычете через налоговую инспекцию (выше).

Документы на вычет по обучению

Список документов для получения налогового вычета по обучению
Вы можете скачать список в формате pdf, пройдя по этой ссылке.

Заявление для возврата налога при вычете по обучению
При получении вычета по обучению заявление на вычет теперь не требуется. Соответствующие изменения в Налоговый кодекс были внесены законом в конце 2009 года. Но если Вы хотите, чтобы возвращенный налог был Вам перечислен, Вам нужно подать в налоговую инспекцию реквизиты Вашего банковского счета. Поэтому мы рекомендуем подавать заявление по данному шаблону с реквизитами Вашего счета.

Документы на вычет по лечению

Список документов для получения налогового вычета по медицине
Вы можете скачать список в формате pdf, пройдя по этой ссылке.

Шаблон заявления можно использовать такой же, как при вычете по обучению (выше).

Документы на стандартный вычет

Заявление на стандартный налоговый вычет работодателю
Заявление по данной форме можно подавать не только работодателю, но и любому налоговому агенту. Вы можете скачать шаблон заявления в формате doc, пройдя по этой ссылке.

 Заявление на стандартный налоговый вычет в налоговую инспекцию
Вы можете скачать шаблон заявления в формате doc, пройдя по этой ссылке.

Налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика: пошагово

Чтобы сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган часто приходится отстаивать огромные очереди (особенно, «в сезон»), а можно ли не посещать Инспекцию и получить Налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика?

Оказывается, можно! Подать документы для получения вычета, помимо традиционных способов, таких как личное представление в налоговую и направление бумаг по почте, можно воспользовавшись личным кабинетом налогоплательщика (ЛКН), расположенным на сайте Федеральной налоговой службы.

Рассмотрим более подробно, что же такое ЛКН, как его зарегистрировать и самое главное — как направить через него документы в ИФНС. Для удобства каждый шаг будет сопровождаться скриншотами.

[ads-pc-2] [ads-mob-2]

Оглавление статьи

Шаг 1. Подключение личного кабинета

Создать ЛКН самостоятельно гражданин не может. Для регистрации ему необходимо обратиться в любой налоговый орган с паспортом и ИНН. Налоговый инспектор введет данные о вас и выдаст лист с указанными в нем логином и паролем.

К сведению: пароль в течение месяца с даты регистрации в ЛКН необходимо сменить на свой.

Шаг 2. Вход в ЛКН

После того, как кабинет будет создан, необходимо открыть сайт ФНС РФ — www.nalog.ru и на главной странице под разделом «Физические лица» нажать на «Войти в ЛК»:

Затем в специальном окне справа нужно ввести выданные в ИФНС логин и пароль. После того, как вход будет осуществлен, система попросит сменить пароль. Лучше это сделать сразу, не дожидаясь окончания месяца.

После того, как пароль будет сменен, перед вами откроется главная страница личного кабинета налогоплательщика с указанием перечня принадлежащего вам имущества, наличии переплаты или задолженности и указанием операций по уплате налогов.

Шаг 3. Цифровая подпись

Для направления документов на вычет через ЛКН необходимо создать цифровую подпись, которой они будут впоследствии подписаны. Для это в правом верхнем углу нажимаем на кнопку «Профиль»:

Затем выбираем «Получение сертификата ключа проверки ЭП»:

[ads-pc-3] [ads-mob-3]Выбираем последнее условие (сертификат хранится в ФНС) и нажимаем «Сформировать запрос»:

Система предложит проверить личные данные и ввести пароль. Пароль вводится тот, что выдан в налоговой (если при первом входе он сменен не был) или уже низменный вами на новый. Если данные верны, нажимаем «Подтвердить данные и направить запрос на получение сертификата»:

После того, как это будет сделано, система начнет обработку запроса, которая в среднем занимает около пяти минут. Но в случае, если сервер ФНС перегружен или на нем ведутся работы, процесс получения ЭП может затянуться до суток.

После того, как ЭП будет создана, в ЛКН отобразиться следующее сообщение:

Шаг 4. Загрузка или создание декларации 3-НДФЛ

Для создания или загрузки уже готовой декларации переходим в раздел «Налог на доходы ФЛ» и выбираем «3-НДФЛ»:

Система предложит несколько вариантов действий, выбираем «Заполнить/отправить декларацию» онлайн:

Затем необходимо выбрать: заполнить декларацию тут же в личном кабинете или же загрузить уже сформированную (заполненную с помощью программы «Декларация»).

Если нажать кнопку «Заполнить новую декларацию» система в начале предложит указать год за который будет заявляться вычет. Это нужно чтобы определить действующую на год заявления вычета форму отчетности.

Затем следуя указаниям системы необходимо внести данные в нижеприведенные поля. Если следовать указаниям системы процесс не вызовет никаких сложностей.

Рассмотрим как оправить в налоговую уже готовую декларацию. Для этого выбираем «Направить сформированную декларацию», далее указываем год за который подается отчетность и загружаем файл (кнопка «Обзор»).

После того, как файл будет загружен, формируем файл для отправки:

Последовательно загружаем все ранее отсканированные документы на вычет (кроме файла декларации, естественно):

После того, как все документы будут загружены в систему, подписываем их цифровой подписью:

Проверяем еще раз все ли документы были загружены и нажимаем «ОК».

[ads-pc-1] [ads-mob-1]

Готово! Декларация вместе с пакетом документом направлена в налоговый орган.  После проведения камеральной проверки в ЛК появится возможность написать заявление на возврат налога.

После этого, на счет, указанный в заявлении, должна поступить сумма подтвержденного вычета.

Следить за статусом проверки декларации можно также в личном кабинете налогоплательщика.

Если Вам нужна консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов! 🙂

Если информация была полезна для Вас, поделитесь этой статьей со своими друзьями! Кнопочки социальных сетей находятся чуть ниже.

Новый «сотый» закон упрощает получение налоговых вычетов на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке

Владимир Путин подписал федеральный закон 100-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», направленный на упрощение порядка получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

    

Фото: www.protarif.info

    

Согласно подписанному документу, Глава 23 второй части Налогового Кодекса РФ (Кодекса) дополняется новой статьей 221.1, устанавливающей упрощенный порядок предоставления налогоплательщику налоговым органом предусмотренных пп.3 и 4 п.1 ст.220 Кодекса имущественных налоговых вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по целевым займам (кредитам).

Упрощенный порядок получения указанных налоговых вычетов предполагает взаимодействие физического лица и налогового органа с использованием интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» (ЛКН).

Налоговый вычет в упрощенном порядке может быть предоставлен по окончании налогового периода на основании заявления, представленного в налоговый орган через ЛКН.

    

Фото: www.solreg.ru

     

Для получения налоговых вычетов в упрощенном порядке не требуется представление в налоговый орган налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и документов, подтверждающих право на вычеты. Сведения о расходах на приобретение жилья и погашение процентов по целевым займам (кредитам) передаются в налоговый орган налоговым агентом (банком) в автоматизированном режиме в рамках информационного взаимодействия.

Кроме того, получение налогового вычета возможно при наличии в налоговом органе сведений о доходах налогоплательщика и суммах налога, исчисленного, удержанного и перечисленного налоговым агентом в бюджет, представляемых в соответствии с п. 2 ст.230 Кодекса за налоговый период, в котором понесены соответствующие расходы, либо в котором у налогоплательщика имеется неиспользованный остаток имущественных налоговых вычетов.

   

  

Важно, что право на имущественный налоговый вычет возникает:

• при приобретении объекта недвижимого имущества или доли (долей) в нем — с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на такой объект недвижимого имущества или долю (доли) в нем;

• при приобретении земельных участков (ЗУ) или доли (долей) в них, предоставленных для ИЖС, — с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на расположенные на таком ЗУ жилой дом или долю (доли) в нем;

• при приобретении прав на квартиру, комнату или долю (доли) в них в строящемся доме — с даты передачи объекта долевого строительства застройщиком и принятия его участником долевого строительства по подписанному ими передаточному акту или иному документу о передаче объекта долевого строительства. При этом налогоплательщик вправе обратиться за получением такого вычета после государственной регистрации его права собственности на данные квартиру, комнату или долю (доли) в них.

    

Фото: www.fms21.ru

    

Законом уточняется, что в случае если за вычетом обращаются налогоплательщики-супруги, которые в период брака потратили денежные средства на строительство или приобретение в совместную собственность одного или нескольких объектов, в том числе с использованием кредитных денежных средств, от них потребуется заявление о распределении понесенных ими расходов. При этом размеры расходов распределяются между супругами исходя из фактически произведенных расходов.

Одновременно законом вносятся изменения в ст.88 Кодекса, устанавливающие, что на основе заявления о получении налоговых вычетов в упрощенном порядке проводится камеральная налоговая проверка в течение 30 календарных дней с даты представления заявления. Указанный срок может быть продлен до трех месяцев в случае, если налоговым органом установлены признаки, указывающие на возможное нарушение законодательства о налогах и сборах.

Таким образом, законом устанавливается сокращенный срок проведения камеральной налоговой проверки на основе заявления о получении налоговых вычетов в упрощенном порядке. Срок сокращается с трех месяцев до 30 дней.

    

Фото: www.buhguru.com

     

В случае, если по результатам камеральной налоговой проверки на основе заявления не были выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах, налоговый орган в течение трех дней после окончания проверки принимает решение о предоставлении налогового вычета.

Кроме того, ст.221.1 Кодекса предусматривается внесение изменений в части оформления результатов камеральной налоговой проверки на основе заявления о предоставлении вычетов в упрощенном порядке, выявившей нарушения. В частности, вынесение налоговым органом решения:

• о предоставлении налогового вычета полностью;

• либо об отказе в предоставлении налогового вычета полностью;

• либо о предоставлении налогового вычета частично и решение об отказе в предоставлении налогового вычета частично.

    

Фото: www.cherlock.ru

     

На основании принятых решений о предоставлении налогового вычета полностью или частично налоговым органом определяется сумма налога, подлежащая возврату налогоплательщику в связи с предоставлением налогового вычета на указанный в заявлении банковский счет.

Стоит обратить внимание, что при наличии у налогоплательщика недоимки по налогу, иным налогам, задолженности по соответствующим пеням и (или) штрафам налоговым органом производится самостоятельно зачет суммы налога, подлежащей возврату налогоплательщику в связи с предоставлением налогового вычета, в счет погашения указанных недоимки и задолженности по пеням и (или) штрафам.

   

Фото: www.kubantoday.ru

     

Поручение на возврат суммы налога, подлежащей возврату налогоплательщику, направляется налоговым органом в территориальный орган Федерального казначейства не позднее десяти дней со дня принятия налоговым органом соответствующего решения. Федеральное казначейство осуществляет возврат налогоплательщику течение пяти дней со дня получения поручения от налогового органа.

При нарушении срока возврата суммы налога, подлежащей возврату налогоплательщику, начиная с 16-го дня после принятия соответствующего решения начисляются проценты, исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Подписанный закон 100-ФЗ вступает в силу с 1 января 2022 года.

   

Фото: www.muzkult.ru

   

  

  

  

  

Другие публикации по теме:

Марат Хуснуллин: Спрос на ипотеку среди россиян растет

Верховный Суд: льготная налоговая ставка не применяется, если предназначенный для ИЖС участок используется в предпринимательской деятельности

На заметку застройщикам: позиции высших судов по вопросам налогообложения имущественными налогами за 2020 год

ФНС: услуги застройщика при продаже нежилого помещения по ДДУ не облагаются НДС

Получение налогового вычета по НДФЛ будет максимально упрощено переводом процедуры в онлайн-формат

Получение налогового вычета по НДФЛ будет максимально упрощено переводом процедуры в онлайн-формат

Новые правила налогового вычета для дольщиков

ФНС России: дольщик, не подписавший акт приемки квартиры, имеет право на налоговый вычет

Россиян, продавших свое прежнее жилье ради покупки квартиры в стандартной новостройке, освободят от уплаты НДФЛ?

Справка 2-НДФЛ при ипотеке больше не нужна

С пяти до трех лет сокращен срок, в течение которого можно перепродавать жилье без уплаты НДФЛ

Налоговая сама оформит за граждан вычет при покупке жилья. Вступили в силу новые правила

С 21 мая 2021 года граждане РФ, купившие жилую недвижимость, смогут в упрощенном порядке получить вычет из уплаченного ранее налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Больше не нужно для этого собирать справки, документы, отстаивать очереди в органах ФНС. Теперь все можно сделать онлайн. Сегодня вступает в силу новый порядок, прописанный в ФЗ № 100 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Услуга по оформлению налогового вычета при покупке жилья либо земли в электронном виде стала доступна россиянам. С 21 мая 2021 года граждане могут получить ее через Личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Заполнять налоговую декларацию, собирать и предоставлять подтверждающие право на вычет документы больше не придется! Сотрудники ФНС сами проверят необходимые документы в электронном виде. На проверку и принятие решения теперь должно уходить не более месяца (раньше – до 3 месяце), а на перечисление вычета — до 15 дней вместо прежних 30.

Правда пока на оформление вычета электронном формате могут рассчитывать не все граждане. Согласно вступившему в силу закону, данные правила распространятся на налоговые вычеты, право на которые возникло после 1 января 2020 г. И то, не во всех случаях.

«Следует подчеркнуть, что вычет в упрощенном порядке смогут получить те налогоплательщики, в отношении которых участниками информационного взаимодействия с ФНС России (банками или брокерами) будут переданы соответствующие сведения, — говорится в официальном сообщении на сайте ФНС РФ. — По факту поступления от банков либо брокеров соответствующих сведений налогоплательщики получат специальное сообщение в своем Личном кабинете. Там же можно будет отследить весь процесс с момента подписания автоматически предзаполненного заявления на вычет до возврата налога».

То есть, получив данные о сделке, например, при покупке квартиры в новостройке с помощью ипотеки, система ФНС автоматически проанализирует их, а также данные внешних источников и программных комплексов, затем сгенерирует предзаполненное заявление на получение вычета от имени налогоплательщика, которое появится в его Личном кабинете на сайте налоговой. До появления в ЛК этого предзаполненного документа гражданину вообще не нужно ничего предпринимать. Потом просто заполнить заявление на сайте и ждать перечисления вычета.

Источник: ГдеЭтотДом.РУ

КАК ОФОРМИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ ОНЛАЙН БЕЗ ПОСЕЩЕНИЯ НАЛОГОВОЙ: ПОДРОБНАЯ ИНСТРУКЦИЯ

11.06.2019 11:00:00

ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ ОНЛАЙН

БЕЗ ПОСЕЩЕНИЯ НАЛОГОВОЙ: ПОДРОБНАЯ ИНСТРУКЦИЯ

При покупке квартиры часть потраченных средств возможно компенсировать, оформив налоговый вычет.

В данной статье Вы узнаете о том, как оформить налоговый вычет онлайн, без личного обращения в государственный орган.

Отметим, что дистанционная подача необходимых документов и заявления возможна лишь при наличии доступа в личный кабинет налогоплательщика физического лица, на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Для входа в личный кабинет можно воспользоваться данными, которые Вы используете на сайте Госуслуг, либо обратиться в любой налоговый орган за предоставлением идентификационных логина и пароля.

Подача и заполнение декларации 3-НДФЛ

Для оформления налогового вычета необходимо заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ, сделать это возможно в любое время за предыдущие периоды.

В личном кабинете налогоплательщика физического лица следует перейти в раздел «Жизненные ситуации» и выбрать действие «Подать декларацию 3-НДФЛ». Среди предложенных вариантов подачи самым простым является заполнение декларации онлайн.

В большинстве случаев, данные по Вашим доходам и исчисленным налогам уже будут отражены в системе, если нет – их следует занести вручную, используя данные справки 2-НДФЛ, которую необходимо запрашивать у Вашего работодателя.

Другой информацией, необходимой для заполнения, является стоимость приобретенной квартиры, дата договора, а также сумма процентов по ипотечному кредиту, если таковой использовался при покупке жилья. Узнать сумму процентов, уплаченных банку по ипотеке за определенный год, можно, получив в ближайшем к Вам отделении соответствующую справку.

Сумма налогового вычета, которая будет возмещена по итогам камеральной проверки Вашей декларации и документов, рассчитается автоматически и будет отображена в сформированном документе.

Подписать декларацию по форме 3-НДФЛ можно с помощью электронной подписи, которая формируется онлайн на сайте Федеральной налоговой службы в соответствующем разделе, все, что Вам понадобится, это ввести пароль, который Вы укажете при запросе на ЭП.

Необходимые документы для получения налогового вычета

Все документы, необходимые налоговому органу для проверки и принятия решения по возмещению НДФЛ, прикрепляются в виде сканированных файлов к Вашему заявлению.

Соберите, сделайте скан копии и загрузите на сайт следующие документы:

— документ, на основании которого была приобретена недвижимость: в зависимости от вида имущества и способа покупки это может быть ДДУ (договор долевого участия), договор уступки права требования по ДДУ или договор купли-продажи;

— акт приема-передачи квартиры;

— документы, подтверждающие полную оплату за приобретенную квартиру, например, платежное поручение с отметкой банка об исполнении;

— если при покупке использовались ипотечные средства – необходим кредитный договор, а также справка об уплаченных процентах, полученная в банке,

— справка о доходах по форме 2-НДФЛ за год, за который Вы оформляете налоговый вычет,

— выписка из ЕГРН с указанием правообладателя недвижимости.

Помимо выше перечисленных документов, не забудьте загрузить сканированную копию самого заявления на получение налогового вычета, в котором будут указаны Ваши личные банковские реквизиты, для перевода денежных средств. Бланк для заполнения размещен на сайте ФНС. Напомним, что при желании, возврат денежных средств может быть оформлен через освобождение от уплаты НДФЛ на будущие периоды, то есть в процессе возмещения будет задействован Ваш работодатель.

Сроки получения налогового вычета при приобретении квартиры

Отслеживать статус обращения можно также онлайн, через личный кабинет налогоплательщика физического лица. Камеральная проверка должна быть проведена налоговым органом по истечении 3 месяцев с даты подачи заявления. В случае положительного решения, денежные средства будут переведены по реквизитам, указанным в заявлении, в течение 1 месяца.    

13 Налоговые льготы для домовладельцев и покупателей жилья

Владение домом — часть американской мечты. Любите ли вы бревенчатый домик посреди нигде, пригород Кейп-Код с белым частоколом или квартиру в центре города в небе, есть что-то особенное в обмене на аренду за дело. Но этот переход может быть трудным и дорогостоящим. Трудно накопить достаточно денег для первоначального взноса, а затем не отставать от выплат по ипотеке — не говоря уже о расходах на обслуживание, которые теперь все на вас!

К счастью, у дяди Сэма в рукаве есть несколько налоговых уловок, которые помогут вам купить дом, сэкономить на расходах, связанных с домом, и продать его без уплаты налогов.Некоторые из них сложны, ограничены или содержат обручи, через которые вам придется прыгать, но они могут окупиться, если вы пройдете квалификацию. А если ваш бюджет и без того ограничен, вам понадобится вся доступная помощь. Итак, без лишних слов, — это 13 налоговых льгот, которые помогут вам купить дом и преуспеть в качестве домовладельца .

1 из 13

Использование пенсионных фондов для авансового платежа

Прежде чем вы сможете стать домовладельцем, вы должны наскрести достаточно денег для первоначального взноса. Если у вас есть учетная запись IRA или 401 (k), вы можете использовать эти средства, чтобы помочь себе купить дом. Вкладчики с традиционным IRA могут снять со счета до 10 000 долларов, чтобы купить, построить или перестроить первый дом без уплаты 10% штрафа за досрочное снятие средств, даже если вы моложе 59,5 лет. Если вы состоите в браке, и вы, и ваш супруг (-а) можете снять по 10 000 долларов каждый из отдельных IRA без уплаты штрафа. (Чтобы считаться первым домом, вы и ваш супруг не могли владеть домом в течение последних двух лет.) Однако, даже если вы избежите штрафа, вы все равно обязаны платить налог с суммы, которую вы снимаете.

С помощью Roth IRA вы можете снять взносов в любое время и по любой причине без уплаты налогов или штрафов. IRS уже получил свою долю. Вы также можете снять до 10 000 долларов из заработков до достижения возраста 59½ лет, чтобы помочь купить первый дом без 10% штрафа за досрочное снятие средств. (Ваш супруг (а) может сделать то же самое.) Если у вас есть учетная запись в течение пяти лет, ваши доходы также не будут облагаться налогом.

Если вы хотите снять деньги со счета 401 (k) для внесения авансового платежа, вам придется занять у плана. Обычно вы можете взять ссуду без налогов и штрафов из своего плана 401 (k) на сумму до половины вашего баланса, но не более 50 000 долларов. Деньги, взятые в долг у 401 (k), обычно должны быть возвращены (с процентами) в течение пяти лет, но период погашения кредитов, использованных для покупки основного дома, может быть продлен. Однако имейте в виду, что вам придется выплатить ссуду до подачи следующей налоговой декларации, если вы уволитесь или потеряете работу.В противном случае вам придется заплатить налоги с неоплаченного остатка и 10% штраф за досрочное снятие средств, если вам еще не исполнилось 55 лет.

(Обратите внимание, что в соответствии с Законом CARES люди, пострадавшие от коронавируса в прошлом году, могут занимать больше от их плана 401 (k) — до менее чем 100 000 долларов США или 100% баланса счета — до 23 сентября 2020 г. Им также был предоставлен дополнительный год для погашения существующих займов 401 (k) со сроком погашения с 27 марта по 31 декабря , 2020.)

2 из 13

Удержание ипотечных баллов

Обычно вы должны платить кредитору «баллы» при оформлении ипотечного кредита.В большинстве случаев баллов, которые вы платите по ссуде для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного места жительства, полностью вычитаются в том году, в котором вы их выплачиваете. Есть некоторые требования, которые должны быть выполнены — например, ссуда должна быть обеспечена вашим основным домом — но обычно вам не нужно ждать, чтобы вычесть баллы, уплаченные за стандартную ипотеку.

С другой стороны, , если вы покупаете второй дом, вы не можете вычесть кредитные баллы в том году, в котором вы их платите. Но вы все равно можете вычитать их постепенно в течение срока ссуды. Это означает, что вы можете вычитать 1/30 балла каждый год, если это 30-летняя ипотека. Это 33 доллара в год на каждую 1000 долларов, которые вы заплатили — возможно, немного, но не выбрасывайте их.

При рефинансировании вы также обычно должны вычесть все баллы, которые вы выплачиваете по установленной ставке в течение срока действия новой ссуды. Однако, если вы используете часть рефинансированных поступлений от ипотеки для существенного улучшения вашего основного дома, вы можете вычесть часть баллов, связанных с улучшением в том году, в который вы им заплатили, если выполняются определенные требования (вы можете вычесть оставшуюся часть баллов в течение срока ссуды).Кроме того, в том году, в котором вы выплачиваете ссуду рефинансирования (например, потому что вы продаете дом или повторно рефинансируете), вы можете вычесть все еще не списанные баллы. Из этого приятного правила есть одно исключение: если вы рефинансируете второй раз у того же кредитора, вы добавляете баллы, уплаченные по последней ссуде, к остаткам от предыдущего рефинансирования, а затем постепенно вычитаете эту сумму в течение срока действия новой ссуды. Боль? Да, но, по крайней мере, вы получите компенсацию за хлопоты.

Есть еще одна загвоздка, и она применяется независимо от того, вычитаете ли вы баллы в том году, в котором они были выплачены, или в течение всего срока действия ссуды. Вы должны перечислить, чтобы потребовать вычет. (Большинство людей берут стандартный вычет вместо детализации.) Для деклараций 2020 года составители статей должны указывать вычитаемые баллы в строке 8a или 8c Приложения A (Форма 1040).

3 из 13

Удержание страховой премии по ипотеке

Домовладельцы, которые оплачивают частную ипотечную страховку по ссудам, выданным после 2006 года, могут вычесть свои страховые взносы, если они укажут свои позиции. (PMI обычно взимается, если вы вкладываете менее 20% при покупке дома.) Этот вычет постепенно прекращается, если ваш скорректированный валовой доход превышает 100 000 долларов США, и исчезает, если ваш AGI превышает 109 000 долларов США (50 000 долларов США и 54 500 долларов США соответственно, если вы женаты, но подаем отдельную декларацию).

Посмотрите в графе 5 формы 1098, которую вы получаете от своего кредитора, указаны суммы страховых взносов, уплаченных вами в течение года. Укажите сумму франшизы в строке 8d вашего Приложения A на 2020 год (форма 1040).

Срок действия этого вычета в настоящее время истекает после 2021 налогового года. Однако срок вычета истек, а затем он несколько раз возобновлялся в прошлом, поэтому его можно было снова продлить после этого года.

4 из 13

Удержание процентов по ипотеке

Для большинства людей самая большая налоговая льгота от владения домом исходит от вычета процентов по ипотеке. Если вы перечисляете, вы можете вычесть проценты по долгу до 750 000 долларов (375 000 долларов, если вы женат / замужем отдельно), которые использовались для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома или единственного второго дома. (Для ипотечных кредитов до 2018 года вычитаются проценты по долгу в размере до 1 миллиона долларов.) Улучшения являются «существенными», если они повышают ценность дома, продлевают срок его полезного использования или адаптируют дом для новых целей. В основном, пристройки и капитальный ремонт являются «существенными», а основной ремонт и техническое обслуживание — нет.

Ваш кредитор отправит вам форму 1098 в январе с указанием процентов по ипотеке, которые вы уплатили в течение предыдущего года. Это сумма, которую вы вычитаете в строке 8a Приложения A 2020 (Форма 1040). Если вы только что купили дом, убедитесь, что в 1098 включены проценты, уплаченные вами с даты вашего закрытия до конца этого месяца. Эта сумма указана в вашем расчетном листе для покупки дома. Вы можете вычесть ее, даже если кредитор не включил ее в Форму 1098. (Проценты по ипотеке, не указанные в Форме 1098, указаны в строке 8b Приложения A.)

5 из 13

Кредит по ипотечным кредитам

Помимо вычета процентов по ипотеке, также существует налог на проценты по ипотеке , кредит , доступный для домовладельцев с низким уровнем дохода, которым был выдан соответствующий сертификат ипотечного кредита (MCC) от государство или местное правительство для субсидирования покупки первичного дома. Сумма кредита составляет от 10% до 50% выплачиваемых в течение года процентов по ипотеке. (Точный процент указан в MCC, выданном вам.) Кредит ограничен 2000 долларами, если ставка кредита выше 20%. Однако, если ваш допустимый кредит уменьшается из-за лимита, вы можете перенести неиспользованную часть кредита на следующие три года или до использования, в зависимости от того, что наступит раньше.

Чтобы запросить кредит, заполните форму 8396 и приложите ее к своему 1040. Вам также необходимо указать сумму кредита в строке 6 Приложения 3 2020 года (форма 1040). Не забудьте поставить галочку в поле c и написать «8396» в строке 6.

Для этого кредита существует ряд ограничений и специальных правил. Например, двойное окунание не допускается. Если вы претендуете на процентный кредит по ипотеке, вы должны уменьшить размер вычета процентов по ипотеке в Приложении А на сумму кредита. Если вы рефинансируете свою первоначальную ссуду, вам придется получить новый MCC, чтобы потребовать кредит по новой ссуде, и сумма кредита по новой ссуде может измениться. Кроме того, если вы продадите дом в течение девяти лет, вам, возможно, придется полностью или частично выплатить пособие, полученное вами по программе MCC.

6 из 13

Вычет из расходов на домашний офис

Если вы работаете не по найму и работаете дома, вы можете вычесть расходы на использование дома в коммерческих целях. Вычет из домашнего офиса доступен для домовладельцев и арендаторов, и не имеет значения, какой у вас дом — на одну семью, таунхаус, квартиру, квартиру, дом на колесах или даже лодку. Вы также можете потребовать вычет, если вы работаете в пристройке на своем участке, например, в отдельном гараже, студии, сарае или теплице.

Ключом к вычету домашнего офиса является регулярное использование части вашего дома исключительно для ваших денежных целей. Пройдите этот тест, и часть ваших счетов за коммунальные услуги, расходы на страхование, общий ремонт и другие домашние расходы могут быть вычтены из вашего дохода от бизнеса.Вы также можете списать часть своей арендной платы или, если вы владеете своим домом, амортизацию (безналичный расход, который может сэкономить вам реальные деньги на вашем налоговом счете).

Есть два способа рассчитать вычет. При использовании метода «фактических расходов» вы умножаете расходы на эксплуатацию дома на процентную долю вашего дома, предназначенную для использования в коммерческих целях. Проблема с этим методом заключается в том, что собрать воедино все записи, необходимые для расчета и обоснования вывода, может быть кошмар.Если вы используете «упрощенный» метод, вы вычитаете 5 долларов за каждый квадратный фут пространства в вашем доме, используемом для квалифицированных деловых целей. Например, если у вас домашний офис площадью 300 квадратных футов (максимальный размер, разрешенный для этого метода), ваш вычет составит 1500 долларов.

Сотрудники, работающие удаленно, не могут вычесть расходы на содержание домашнего офиса (включая сотрудников, работающих на дому во время пандемии). До 2018 года сотрудники могли требовать расходы на домашний офис в качестве вычета по разным статьям, если затраты превышали 2% от их скорректированного валового дохода.Однако этот вычет был отменен Законом о налоговой реформе 2017 года.

7 из 13

Кредиты на улучшение энергосбережения

Чтобы стимулировать использование возобновляемых источников энергии, Дядя Сэм вознаградит вас налоговой скидкой, если вы установите определенное энергоэффективное оборудование в своем доме . Вы сэкономите 26% на подходящих новых системах, которые используют энергию солнца, ветра, геотермальной энергии, биомассы или топливных элементов для производства электроэнергии, нагрева воды или регулирования температуры в вашем доме.Кредит на оборудование топливных элементов ограничен 500 долларами на каждые полкиловатта мощности. (Обратите внимание, что этот кредит упадет до 23% в 2023 году и в настоящее время истекает в 2024 году.)

Домовладельцы, идущие на экологию, также могут сэкономить до 500 долларов на своих налоговых счетах с помощью другого кредита, установив энергоэффективную изоляцию, двери, кровлю и т. Д. системы отопления и кондиционирования, дровяные печи, водонагреватели и т.п. Кредит составляет до 200 долларов на новые энергоэффективные окна. Общий лимит в 500 долларов и максимум в 200 долларов для окон являются пожизненными кредитными лимитами (например,g., кредиты, взятые в предыдущие годы, засчитываются в лимит). Существуют также другие индивидуальные кредитные лимиты для усовершенствованных главных вентиляторов циркуляции воздуха (50 долларов США), определенных печей и котлов (150 долларов США) и энергоэффективного здания (300 долларов США).

Если вы имеете право на получение любого из этих налоговых кредитов, используйте форму 5695 для расчета суммы, а затем запросите кредит (-ы) в строке 5 Приложения 3 2020 г. (Форма 1040).

8 из 13

Вычет на необходимые с медицинской точки зрения улучшения дома

Вы можете иметь право на вычет медицинских расходов, если вы устанавливаете в своем доме специальное оборудование или модифицируете его по медицинским причинам. Распространенные примеры необходимых с медицинской точки зрения обновлений дома включают добавление пандусов, расширение дверных проемов, установку поручней, опускание шкафов, перемещение электрических розеток, установку лифтов или лифтов, замену дверных ручек и выравнивание земли для обеспечения доступа к дому. Затраты на эксплуатацию и содержание этих обновлений также вычитаются как медицинские расходы, если обновление само по себе необходимо по медицинским показаниям. Однако улучшения, которые просто делают ваш дом более удобным для пожилых людей (например, обновления «старение на месте»), не подлежат вычету, если они не являются необходимыми с медицинской точки зрения.

Однако есть некоторые ограничения. Вы должны указать в Приложении A (Форма 1040), чтобы потребовать вычет, и вы можете вычесть только медицинские расходы, которые превышают 7,5% от вашего скорректированного валового дохода. Вычет также уменьшается при увеличении стоимости вашей собственности. Так, например, если вы потратите 50 000 долларов на установку лифта, и это повысит стоимость вашего дома на 40 000 долларов, вы можете вычесть только 10 000 долларов (50 000 — 40 000 долларов). И, опять же, обновление должно быть по медицинским показаниям.

9 из 13

Удержание арендных расходов

Что делать, если вы сдаете в аренду часть своего дома, например комнату или подвал? Вы должны будете платить налог со своего дохода от аренды, но вы можете вычесть расходы за аренду помещения. Потенциально вычитаемые расходы включают расходы на страхование, ремонт и общее техническое обслуживание, налоги на недвижимость, коммунальные услуги, расходные материалы и многое другое. Вы также можете вычесть амортизацию части вашего дома, используемой для сдачи в аренду, а также любой мебели или оборудования на арендованной площади.Вам также не нужно перечислять, чтобы вычесть расходы на аренду помещения в Графике А. Вместо этого вы запрашиваете их в Приложении E (Форма 1040) и вычитаете их из своего дохода от аренды.

Сложная часть — выяснить, сколько вы можете вычесть, если расходы покрывают весь дом, например, счет за электричество или налоги на имущество. В этом случае вы должны разделить расходы и выделить их часть на арендуемую площадь . Вы можете использовать любой разумный метод разделения расходов. Например, если вы снимаете комнату площадью 200 квадратных футов в доме площадью 2000 квадратных футов, вы можете просто выделить (и вычесть) 10% от стоимости всего дома в качестве расходов на аренду.Вам не нужно делить расходы, связанные только с арендуемой площадью. Например, если вы красите комнату, которую снимаете, вся ваша стоимость — это вычитаемые арендные расходы.

Правила немного отличаются, если вы сдаете в аренду загородный дом или инвестиционную недвижимость. Вы по-прежнему будете должны платить налог с дохода от аренды, и вы все равно сможете вычесть расходы на аренду, но есть другие методы расчета этих двух сумм.

10 из 13

Удержание налога на имущество

Вы получаете все виды налогов — не только подоходный налог.Как домовладелец, вы должны будете привыкнуть платить один из дополнительных налогов — местный налог на недвижимость. Хорошая новость заключается в том, что вы можете вычесть государственные и местные налоги на недвижимость, которые вы платите в своей федеральной налоговой декларации.

Однако есть несколько складок, которые могут испортить этот вывод. Во-первых, вы должны детализировать, чтобы вычесть налог на недвижимость . Если вы указали данные за 2020 налоговый год, вы можете вычесть их в строке 5b Приложения A (Форма 1040).

Существует также предел в 10 000 долларов (5 000 долларов, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию) на совокупную сумму государственного и местного подоходного налога, налога с продаж и налога на имущество, который вы можете вычесть. Все, что превышает 10 000 долларов, не подлежит вычету. Это особенно сильно ударит по домовладельцам в штатах, где подоходный налог, налоги с продаж и / или налоги на имущество находятся на высоком уровне.

11 из 13

Прощение долга при потере права выкупа или короткой продаже

В тяжелые экономические времена все больше домовладельцев не выплачивают свои ипотечные платежи.В некоторых случаях кредитор может в конечном итоге уменьшить или погасить вашу ипотечную задолженность посредством «короткой продажи» или обращения взыскания. Обычно после погашения долга списанная сумма рассматривается как доход для должника. Но, , когда дело доходит до ипотечного долга, прощенного в рамках потери права выкупа или короткой продажи, до 2 миллионов долларов погашенного долга по основному месту жительства не облагается налогом (1 миллион долларов при раздельной подаче документов в браке).

Исключение распространяется только на ипотеку, которую вы взяли для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома.Он также должен быть защищен вашим основным домом. Задолженность, обеспеченная вашим основным домом, которую вы использовали для рефинансирования ипотеки, которую вы взяли для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома, также учитывается, но только в пределах суммы старой основной суммы ипотеки непосредственно перед рефинансированием.

Налоговые льготы не предоставляются, если погашение долга произошло из-за услуг, которые вы оказали кредитору, или по любой другой причине, не связанной напрямую со снижением стоимости вашего дома или вашего финансового состояния.Кроме того, исключенная сумма снижает базовую стоимость вашего дома.

12 из 13

Исключение прибыли от прироста капитала при продаже вашего дома

У IRS есть особый подарок для вас, когда вы продаете свой дом: вам, вероятно, не придется платить налоги со всей или части прибыли от продажи. Ваш дом считается основным активом. Обычно вы должны платить налог на прирост капитала, когда продаете основной актив с целью получения прибыли. Однако, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию , вам не нужно платить налог на сумму до 500 000 долларов США (250 000 долларов США для индивидуальных заявителей) от прибыли от продажи вашего дома , если вы (1) владели домом в течение как минимум двух из последних пяти лет (2) жили в доме как минимум два из последних пяти лет и (3) не использовали это исключение для получения дохода от продажи жилья за последние два года.Так, например, если вы купили свой дом пять лет назад за 600 000 долларов и продали его за 700 000 долларов, вы не будете платить никакого налога на прибыль в 100 000 долларов, если будут выполнены все условия исключения. (К сожалению, если вы продали свой дом с убытком, вы не сможете вычесть убыток.) ​​Любая прибыль, превышающая сумму исключения 500 000 или 250 000 долларов США, указывается как прирост капитала в Приложении D.

Если вы не выполняете все требования требования, вы все равно можете исключить часть своей прибыли от продажи дома , если вам пришлось продать свой дом из-за изменения места работы, проблемы со здоровьем, развода или другой непредвиденной ситуации.Размер вашего исключения зависит от того, насколько вы приблизились к удовлетворению требований владения, проживания и предыдущего использования исключения. Например, если вы не замужем, вы владели своим домом два из последних пяти лет, вы не использовали исключение для другой продажи дома за последние два года, но вы жили в своем доме только один из прошлых через пять лет, потому что ваш работодатель перевел вас в другой город, вы можете исключить 125 000 долларов прибыли — половину обычного исключения, потому что вы выполнили только половину требований к проживанию.

Осторожно: Когда вы продаете свой дом, вам, возможно, придется погасить любую амортизацию, заявленную вами за использование дома в коммерческих целях, кредиты впервые покупателя жилья, если вы приобрели дом в 2008 году, или любые федеральные ипотечные субсидии, которые вы получили. .

13 из 13

Увеличенная база при продаже вашего дома

Если исключение прироста капитала не полностью уничтожает ваш налоговый счет при продаже дома, вы все равно можете уменьшить налог, который вы должны, изменив базис вашего дома .Ваша налогооблагаемая прибыль равна продажной цене вашего дома за вычетом стоимости дома. Итак, чем выше база, тем ниже налог.

То, что вы изначально заплатили за дом, включено в основу — это хорошо! Но вы также можете взять на себя различные расходы, связанные с покупкой и улучшением вашего дома. Например, вы можете включить определенные комиссионные за расчет и закрытие сделки, которые вы заплатили при покупке дома. Если у вас был дом, построенный на земле, которой вы владели, основа включает стоимость земли, гонорары архитектора и подрядчика, затраты на разрешение на строительство, плату за подключение к коммунальным услугам и соответствующие судебные издержки.Стоимость дополнений и крупных улучшений дома также может быть добавлена ​​к базовой стоимости (но не к базовым расходам на ремонт и обслуживание).

Вы можете получить большие налоговые льготы, просто сдавая в аренду комнату в своем доме или квартире

Коттедж для новобрачных

Источник: airbnb.com

Если вы вообще следили за налоговыми новостями, вы, вероятно, слышал о новом 20-процентном перерыве для «сквозного» бизнеса.

Возможно, вы задались вопросом: как я могу попасть внутрь?

Однако открытие бизнеса — да, даже если это всего лишь «побочная суета» — может показаться трудоемким и сложным делом.

Но есть относительно безболезненный способ: сдать в аренду свободную комнату в доме или квартире. Арендодатели всех мастей могут иметь право на этот вычет.

У нас произошел огромный рост числа хостов Airbnb, которые стали LLC.

Мигель Сентено

Партнер в Shared Economy CPA

«Если у вас есть жилье, вы пользуетесь активами, которые вам уже нужны для ведения бизнеса», — сказал Марк Ласкомб, главный налоговый аналитик Wolters Kluwer Tax. & Бухгалтерский учет.

Транзитные организации — это предприятия, которые не платят корпоративный подоходный налог. Вместо этого прибыль передается владельцу бизнеса, который сообщает об этом доходе по своим индивидуальным доходам.

Люди уже осознают эту возможность, сказал Мигель Сентено из компании Shared Economy CPA, специализирующейся на налогоплательщиках, которые являются независимыми подрядчиками.

«Наши двери здесь ломаются», — сказал Сентено. «У нас произошел огромный рост числа хостов Airbnb, которые стали LLC.»

(ООО или компания с ограниченной ответственностью — это бизнес-структура, в которой владелец облагается налогом по ставке его или ее индивидуального дохода, но также покрывается ограниченной ответственностью корпорации).

Однако вам не нужно включить, чтобы претендовать на сквозной вычет — хотя Centeno сказал, что это дает некоторые дополнительные преимущества.

«Если кто-то поскользнется и упадет, худший сценарий — это погоня за вашим домом», — сказал он. «LLC — это вуаль. между бизнесом и вашим активом.«

Чтобы соответствовать требованиям, все, что вам нужно сделать, это сообщить обо всех доходах и расходах от арендного бизнеса в Таблице C или Таблице E ваших налоговых форм (следите за указаниями IRS по поводу какой из них). IRS также должен выпустить новую сквозную форму где-нибудь в этом году.

Использование сквозного вычета, став домовладельцем, может быть особенно привлекательным для тех, кто ожидает более высоких налоговых сборов, благодаря новым ограничениям по государственным, местным налогам и налогам на недвижимость ( 10 000 долларов США), а также проценты по ипотеке (750 000 долларов США для домов, приобретенных после декабря.15, 2017).

«Наличие Airbnb может помочь вам сохранить некоторые из этих вычетов, переведя их в пользу бизнеса», — сказал Ласкомб, потому что компании не подпадают под ограничения.

Хосты Airbnb также зарабатывают в среднем больше денег, чем пользователи других платформ, по данным финансовой компании Earnest.

А теперь может стать еще лучше.

«Это сквозное изменение является революционным, — сказал Стивен Фишман, автор« Налогового справочника по краткосрочной аренде ».«

Вот несколько советов от экспертов по управлению арендным бизнесом.

1) Отслеживайте свои расходы

Hero Images | Getty Images

Вы должны отделить финансы арендного бизнеса от личных, — сказал Фишман.

» «Очень хорошо иметь банковский счет для покрытия всех деловых расходов», — сказал он.

Fishman также рекомендует использовать специальное программное обеспечение арендодателя, такое как Quicken или бесплатное приложение Hurdlr, чтобы помочь вам управлять всеми операциями по аренде.

«Если вы что-то покупаете, вы можете просто использовать функцию учета, чтобы классифицировать это в Интернете», — сказал он. «Так что, когда вы платите налоги, все в порядке».

Если вы используете Airbnb, вы можете получить доступ к истории транзакций для получения информации о ваших доходах. Вы можете экспортировать этот отчет в электронную таблицу для еще более четкой отчетности.

2) Знайте, что такое франшиза

Список расходов, которые вы можете вычесть, будучи арендодателем, велик.

Некоторые из наиболее простых включают любые сборы, которые взимает Airbnb, страхование дома или арендодателя, маркетинг вашей собственности и подарки для гостей, такие как вино или цветы.

Остальные вычеты сложнее. Если вы, например, арендатор, вы не можете вычесть амортизацию собственности (когда вы списываете стоимость, потерянную активом с течением времени).

Однако вы можете вычесть арендную плату или ее часть. Допустим, арендная плата за вашу квартиру составляет 2000 долларов в месяц. Если вы сдадите все место на 2 недели, вы можете вычесть 1000 долларов. Если вы сдаете в аренду только комнату, вам придется вычислить площадь в квадратных футах.

Как уже упоминалось, вы также можете вычесть часть налогов на недвижимость и процентов по ипотеке, также используя уравнение, чтобы выяснить, какая часть вашей собственности была использована для бизнеса.Эта диаграмма из книги Фишмана показывает пример такой разбивки.

3) Получите правильную страховку

Вам следует проконсультироваться со своей страховой компанией о любых дополнительных мерах предосторожности, которые могут вам понадобиться, чтобы стать арендодателем. В некоторых случаях требуется специальное подтверждение. Хозяева могут также захотеть изучить страховку арендодателя.

Airbnb предлагает «Гарантию для хозяев» на сумму до 1000000 долларов в качестве компенсации (ну, некоторые убытки).

4) Правила и рекомендации

Hill Street Studios | Смешать изображения | Getty Images

Если вы сами являетесь арендатором, получите разрешение от домовладельца на сдачу вашего дома или квартиры в субаренду.

Вам также следует ознакомиться с правилами вашего города или округа в отношении краткосрочной аренды.

В Чикаго есть «список запрещенного жилья», в котором запрещена аренда Airbnb. В Сан-Франциско вы можете сдавать в аренду всю недвижимость не более чем на 90 дней в году.

Эти запреты в значительной степени вызваны тем, что жители и защитники жилья увидели, что рост Airbnb привел к увеличению стоимости жилья. Отчет, опубликованный в конце января, показал, что Airbnb увеличила среднюю арендную плату примерно на 300 долларов и устранила до 13 500 единиц долгосрочной аренды в Нью-Йорке.

В дополнение к изучению правил Крейг Смит, председатель по этике и социальной ответственности бизнес-школы Insead, сказал, что принимающие стороны должны стараться быть хорошими соседями.

Напомните гостям о внимательности, сказал он, попросив их выключить телевизор или музыку к определенному времени. Он также порекомендовал хозяевам заранее организовать собеседование со своими гостями, чтобы выявить возможные проблемы.

«Им следует быть осторожными, — сказал Смит. «Но не старайтесь отсеивать людей, которые имеют другую идентичность или сексуальные предпочтения, отличные от них самих.»

Подробнее от Personal Finance:

Могут ли впервые покупатели жилья получить налоговую скидку?

Хорошая новость заключается в том, что новые домовладельцы могут воспользоваться некоторыми другими федеральными налоговыми льготами. Единственным недостатком является то, что они немного более конкретны и, возможно, менее щедры, чем налоговая скидка для первого покупателя жилья. Это не значит, что они того не стоят, вам, вероятно, просто нужно будет соответствовать определенным требованиям, помимо того, что вы впервые являетесь владельцем дома в пределах определенного диапазона доходов.

Ипотечный процентный кредит . Кредит по ипотечным процентам — это федеральный налоговый кредит, доступный домовладельцам, получившим сертификат ипотечного кредита (MCC) от местного правительства. ³ MCC предназначены для помощи тем, кто впервые покупает жилье с низким доходом, в приобретении жилья.

Кредит позволяет новым домовладельцам конвертировать до 2000 долларов из процентов по ипотеке, которые они уплатили в данном году, в невозмещаемый налоговый кредит. Если вы заплатили более 2000 долларов в виде процентов по ипотеке в течение налогового года, остаток по-прежнему можно перечислить и вычесть из вашего налогооблагаемого дохода, но вы должны обязательно уменьшить свой вычет на сумму, которую вам зачислили.

Чтобы иметь право на получение ипотечного кредита, вы должны быть первым покупателем дома, использовать дом в качестве основного места жительства и соответствовать определенным ограничениям по цене покупки и доходу. Для определения суммы вашего кредита требуются некоторые математические вычисления, которые подробно описаны на веб-сайте Национального совета государственных жилищных агентств (см. Источник статьи 3 ниже).

жилищных кредитов на энергию . При подаче федеральной налоговой декларации доступны два жилищных кредита на электроэнергию:

• Кредит на энергоэффективную недвижимость для жилых домов , который помогает налогоплательщикам оплачивать квалифицированное энергоэффективное оборудование, такое как солнечные водонагреватели, геотермальные тепловые насосы, небольшие ветряные турбины и солнечное электрооборудование.Начиная с 2020 налогового года, кредит представляет собой невозмещаемый налоговый кредит в размере 26% от затрат, связанных с покупкой, установкой и сборкой оборудования. ⁴ Он упадет до 22% в 2021 году, а затем полностью истечет. Так что поспешите! Соответствуют требованиям как существующие дома, так и дома в стадии строительства.
• Кредит на энергоснабжение некоммерческих организаций . Срок действия этого федерального налогового кредита истекал, но он был продлен до 2020 налогового года. Этот налоговый кредит предназначен для домовладельцев, которые устанавливают энергоэффективные улучшения, такие как энергоэффективные двери и окна, изоляция и некоторые типы крыш.Он не подлежит возмещению и покрывает 10% соответствующих расходов до максимальной суммы кредита в 500 долларов США. Эта налоговая скидка распространяется только на существующие дома.
  

Некоторые штаты предлагают налоговые льготы и другие льготы, чтобы вы могли еще больше снизить налоговое бремя как новый домовладелец.

Государственные и местные налоговые льготы. Обычные налоговые льготы для домовладельцев от правительств штата и местных органов власти включают налоговые льготы по возобновляемым источникам энергии (в дополнение к имеющимся федеральным налоговым льготам по возобновляемым источникам энергии) и льготы по налогу на имущество.Каждый штат индивидуален, поэтому обязательно уточните в своем правительственном учреждении или у налогового специалиста, на какие налоговые льготы вы можете претендовать.

Сберегательные счета для впервые покупателя жилья. Эти утвержденные государством счета позволяют физическим лицам вносить средства на сберегательный счет, предназначенный для покупки дома. Ежегодные взносы вычитаются из доходов штата, аналогично вычету IRA. ⁵ Не во всех штатах есть программы сберегательных счетов домовладельцев впервые, но все больше людей начинают рассматривать принятие закона, чтобы помочь большему количеству американцев обзавестись собственными домами.

Программы для покупки жилья впервые . Все 50 штатов плюс Вашингтон, округ Колумбия, предлагают программы для покупки жилья впервые, чтобы сделать покупку дома более доступной. Хотя они могут не предлагать налоговых льгот, эти программы обычно предоставляют гранты, ссуды и / или финансовую помощь для покрытия расходов на закрытие или первоначальных платежей. Но программы могут отличаться в зависимости от штата, поэтому обязательно изучите подробную информацию о ваших государственных или местных органах власти, чтобы узнать о любых важных условиях и ограничениях.

Налоговые льготы — не единственный способ сэкономить деньги домовладельцу — существует множество налоговых вычетов, которые могут сэкономить вам тысячи долларов ежегодно.Загвоздка в том, что эти вычеты немного усложнят ваши налоги, и они могут не стоить того, если в сумме они не превышают стандартный вычет, который вы в противном случае получали бы автоматически. Некоторые из наиболее распространенных налоговых вычетов для домовладельцев включают:

• Ипотечные проценты.
• Налог на имущество.
• Страхование ипотеки.
• Домашний офис.

Для получения дополнительной информации прочтите «7 основных налоговых вычетов для домовладельцев».

2020 год выглядит убыточным для сдачи в аренду.Как обращаться с налогами

Экономические последствия кризиса COVID-19 и гражданских беспорядков могут привести к налоговым убыткам многих сдаваемых в аренду объектов недвижимости в 2020 году и, возможно, в последующий период. В этом столбце приведены наиболее важные вопросы о федеральном подоходном налоге и ответы на них для владельцев арендуемой недвижимости. Вот оно.

Здесь ничего нового. Вы можете вычесть проценты по ипотеке и налоги на недвижимость при сдаче в аренду. Вы также можете списать все стандартные операционные расходы, связанные с владением арендуемой недвижимостью: коммунальные услуги, страхование, ремонт и обслуживание, уход и обслуживание открытых площадок и т. Д.

А как насчет списания амортизационных отчислений?

Для многих владельцев сдаваемой в аренду недвижимости бонус экономии на налогах заключается в том, что вы можете снизить стоимость жилых домов в течение 27,5 лет, даже если они (как вы надеетесь) растут в цене. Обычно вы можете амортизировать стоимость коммерческих зданий за 39 лет.

Пример. Вы владеете небольшим многоквартирным домом стоимостью 1,5 миллиона долларов, не считая земли. Ежегодный вычет амортизации составляет 54 545 долларов (1,5 миллиона долларов / 27.5). Этот вычет может защитить этот годовой положительный денежный поток от подоходного налога. Таким образом, списание амортизации — хороший способ сэкономить на налогах, особенно если вы владеете дорогой недвижимостью или несколькими объектами недвижимости.

Вариант: Как указывалось ранее, коммерческие здания должны амортизироваться в течение гораздо более длительного 39-летнего периода. Даже в этом случае ежегодное списание амортизации для коммерческого здания стоимостью 1,5 миллиона долларов составляет 38 462 доллара. Этот вычет может защитить этот годовой денежный поток от подоходного налога.

Могу ли я потребовать 100% -ную амортизацию бонуса за первый год?

Да, в отношении расходов на квалифицированную улучшенную собственность (QIP) нежилого здания.Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (Закон CARES) включал ретроактивную поправку к официальной формулировке Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA). Корректировка позволяет значительно быстрее амортизировать коммерческую недвижимость, подлежащую усовершенствованию (QIP), которая будет введена в эксплуатацию в 2018-2022 годах. QIP определяется как улучшение внутренней части нежилого здания, которое вводится в эксплуатацию после того, как здание было введено в эксплуатацию. Тем не менее, QIP не включает какие-либо расходы, относящиеся к: (1) увеличению здания, (2) любому лифту или эскалатору или (3) внутреннему каркасу здания.Благодаря исправлению CARES Act, вы можете списать всю стоимость QIP в 1-й год, потому что он имеет право на 100% амортизацию бонуса за первый год.

В качестве альтернативы вы можете выбрать амортизацию QIP в течение 15 лет с использованием линейного метода. Эта альтернатива может иметь смысл, если вы ожидаете более высоких налоговых ставок в будущем. Обсудите варианты амортизации QIP со своим налоговым профи.

Что еще мне нужно знать о списании амортизационных отчислений?

Вот такие хорошие вопросы задаете.Есть больше. TCJA увеличил максимальный вычет амортизационных отчислений за первый год по Разделу 179 для квалифицируемых расходов на недвижимое имущество до 1 миллиона долларов с учетом ежегодных поправок на инфляцию. Максимальный с поправкой на инфляцию максимум для налоговых лет, начинающихся в 2020 году, составляет 1,04 миллиона долларов. Привилегия удержания по Разделу 179 потенциально позволяет вам вычесть всю стоимость квалифицируемых расходов на недвижимое имущество в 1-м году. Я говорю потенциально, потому что вычеты по Разделу 179 подлежат нескольким ограничениям. За подробностями обращайтесь к своему налоговому профсоюзу.

TCJA также расширил определение квалифицируемой собственности, включив в нее расходы на крыши нежилых зданий, оборудование HVAC, системы противопожарной защиты и сигнализации, а также системы безопасности.

Наконец, TCJA расширил определение квалифицируемой собственности, включив в нее амортизируемое материальное личное имущество, используемое преимущественно для меблировки жилья. Примеры такого имущества включают кровати, другую мебель и технику, используемую в жилых помещениях многоквартирного дома.

Могу ли я претендовать на вычет квалифицированного коммерческого дохода (QBI) на основе моего чистого арендного дохода?

Может быть. На 2018-2025 годы TCJA установил новый личный вычет, основанный на квалифицированном коммерческом доходе (QBI), переданном в вашу личную форму 1040 от транзитного юридического лица (имеется в виду индивидуальное предприятие, LLC, рассматриваемое как индивидуальное предприятие для целей налогообложения, партнерство, LLC, рассматриваемое как партнерство для целей налогообложения, или корпорация S). Вычет может составлять до 20% от QBI с учетом ограничений, которые действуют при более высоких уровнях дохода.Какое-то время было неясно, можете ли вы требовать удержания QBI на основе чистого арендного дохода, полученного вами от одной из вышеупомянутых сквозных организаций. IRS в конечном итоге выпустило удобное для налогоплательщиков руководство, которое разрешает вычеты QBI в большинстве таких случаев, но вы должны соблюдать сложные правила, чтобы получить налоговую льготу. Как ваш налоговый профи, чтобы узнать подробности.

А как насчет правил пассивных потерь?

тьфу. Если ваша сдаваемая в аренду собственность не покрывает налоговые убытки (по крайней мере, в первые годы и в годы, когда экономика страдает, как сейчас), все может усложниться.В игру могут вступить так называемые правила потери пассивной активности (PAL). Убытки от сдачи в аренду собственности обычно классифицируются как пассивные убытки.

Как правило, правила PAL позволяют вычитать пассивные убытки только в той мере, в какой у вас есть текущий пассивный доход из других источников, например, положительный доход от другой арендуемой собственности или прибыль от ее продажи. Пассивные убытки, превышающие пассивный доход, приостанавливаются до тех пор, пока у вас либо не будет достаточного пассивного дохода, либо вы не продадите имущество, которое привело к убыткам.Итог: правила PAL могут отложить получение налоговой выгоды от потерь арендуемой собственности, иногда на годы. К счастью, есть несколько исключений из правил PAL, которые могут позволить вам вычесть потери арендуемой собственности раньше, чем позже. Ваш налоговый профи может объяснить исключения и помочь вам спланировать получение права, если это возможно.

Это конец плохих новостей?

Не совсем так. Допустим, вам удалось успешно преодолеть препятствия, налагаемые правилами PAL в отношении потерь вашего арендуемого имущества.Все идет нормально. Но TCJA установил еще одно препятствие, которое вы также должны устранить, чтобы вычесть эти убытки в настоящее время. Для налоговых лет, начинающихся в 2018-2025 годах, вы не можете вычесть избыточный коммерческий убыток в текущем году. Чрезмерный коммерческий убыток — это убыток, превышающий 250 000 долларов США или 500 000 долларов США для супружеской пары, подающей совместную регистрацию. Любые избыточные коммерческие убытки переносятся на следующий налоговый год и могут быть вычтены в соответствии с правилами переноса чистых операционных убытков (NOL) на будущие периоды. Это правило запрета потерь применяется после применения правил PAL.Итак, если правила PAL запрещают ваши арендные убытки, это правило не играет роли.

Помощь в связи с COVID-19: К счастью, Закон CARES приостанавливает действие правила о недопущении сверхнормативных коммерческих убытков для убытков, которые возникают в налоговые годы, начинающиеся в 2018-2020 годах. Это хорошие новости.

Что делать с чистыми операционными убытками?

Допустим, вам удалось успешно преодолеть оба предыдущих препятствия на пути потери арендуемой собственности. Сейчас мы говорим, потому что вы, как правило, можете использовать эти убытки в настоящее время для компенсации налогооблагаемой прибыли из других источников.Если убытки за год превышают доход из других источников, у вас может быть чистый операционный убыток (NOL) за год.

Помощь в связи с COVID-19: Закон CARES разрешает пятилетнюю привилегию переноса NOL, возникающую в налоговом году, начинающемся в 2018-2020 годах. Таким образом, вы можете перенести NOL с одного из этих лет на более ранний, вычесть его и вернуть часть или весь федеральный подоходный налог, уплаченный за год переноса. Поскольку ставки федерального подоходного налога, как правило, были выше в годы до вступления в силу TCJA, NOL, перенесенные в те годы, могут быть особенно полезными.TCJA начал свою работу с налоговых лет, начинающихся в 2018 году.

Что делать, если у меня положительный налогооблагаемый доход?

В конце концов, ваша арендуемая недвижимость должна начать приносить положительный налогооблагаемый доход вместо убытков, потому что рост арендной платы превысит ваши вычитаемые расходы. Конечно, вы должны платить подоходный налог с этой прибыли. Но если в предыдущие годы вы накопили отложенные пассивные убытки, теперь вы можете использовать их для компенсации своей пассивной прибыли.

Еще одна приятная вещь: положительный налогооблагаемый доход от сдачи в аренду недвижимости не облагается ужасным налогом на самозанятость (SE), который применяется к большинству других некорпоративных коммерческих предприятий.Ставка налога SE может достигать 15,3%. Что-то, чего следует избегать, когда это возможно.

Одна плохая вещь: положительный пассивный доход от сдачи в аренду недвижимости, принадлежащей физическому лицу с более высоким доходом, может быть сокращен за счет 3,8% налога на чистый инвестиционный доход (NIIT), а прибыль от продажи недвижимости также может быть снижена за счет NIIT. За подробностями обращайтесь к своему налоговому профсоюзу.

Итог

Вот и все: большая часть того, что вам нужно знать о вопросах федерального подоходного налога, которые могут иметь значение для владельцев арендуемой недвижимости.Экономические последствия кризиса COVID-19 и недавние гражданские беспорядки увеличивают вероятность того, что арендуемая недвижимость понесет убытки в 2020 году, но положения о налоговых льготах могут смягчить удар.

31 Налоговые вычеты, которые часто упускаются из виду арендодателями

Владеть арендуемой недвижимостью не всегда легко, но есть некоторые серьезные налоговые преимущества, которые дает арендодатель. Удивительно, но большинство арендодателей не в полной мере используют эти налоговые льготы при подаче налоговых деклараций.

Большинство списывают стандартные налоговые вычеты, такие как проценты по ипотеке, страхование, а также обычное обслуживание и ремонт — понятно, поскольку это самые большие ставки. Но есть много других налоговых вычетов, о которых владельцы арендуемой недвижимости либо упускают, либо не знают.

Вот налоговые вычеты по арендной собственности, которые часто упускаются из виду арендодателями:

1. Затраты на открытие бизнеса

Если вы только начинаете свой бизнес в аренде недвижимости, вы можете вычесть часть своего стартапа. расходы.Общие затраты на запуск включают плату за бухгалтерский учет, изучение потенциальных рынков, обучение новых сотрудников, офисное оборудование и мебель, а также заработную плату. Хотя большинство начальных затрат считаются капитальными затратами, вы можете вычесть из этих затрат до 5000 долларов, если ваши общие начальные затраты превышают 50000 долларов. Остальные затраты должны быть амортизированы в течение определенного периода времени.

2. Затраты, понесенные при поиске новой собственности

Затраты на гостиницу, авиабилеты, аренду автомобиля, питание и другие дорожные расходы, понесенные при поиске новой арендуемой собственности, полностью не облагаются налогом, если они являются обычными и нужно.Чтобы получить право, по крайней мере, половина времени, которое вы потратили в поездке, должна быть потрачена на ведение дел, и основная причина поездки должна быть связана с бизнесом. Технически это означает, что вы можете получить налоговую льготу на длинные выходные во Флориде, если вы проводите большую часть времени, занимаясь бизнесом.

3. Обычные и необходимые расходы на рекламу

Арендодатели могут списать любые расходы, понесенные при рекламе своего бизнеса и / или арендуемой квартиры.Типичные расходы включают рубричные объявления, вывески и почтовые расходы для почтовых служб. Вы даже можете вычесть затраты на создание нового веб-сайта.

4. Питание и развлечения

После принятия Закона о сокращении налогов и рабочих мест (TCJA) от 2017 года стало меньше вычетов на питание и развлечения, а вычеты на питание и развлечения ограничены 50%. Чтобы вычеты, питание и развлечения должны быть напрямую связаны или связаны с ведением бизнеса в вашей отрасли, при этом должен присутствовать налогоплательщик, а сумма не может быть чрезмерной или расточительной.

Примеры включают:

• Встречи в офисе общественного питания.
• Блюда, которые едят в командировках, на съездах, конференциях или семинарах.

• Питание предоставляется для удобства работодателя на территории работодателя.
• Офисные закуски, вода и кофе.
• Питание предоставляется вместе с билетами на благотворительные мероприятия.

Срок действия этих отчислений истекает к 2025 году, если Конгресс не примет закон, гласящий иное.Вы по-прежнему можете получить 100% скидку на все развлекательные или социальные мероприятия для сотрудников, если они открыты для всех и не допускают дискриминации на основе вознаграждения сотрудников.

5. Убытки от приостановленной пассивной деятельности

Специалисты по недвижимости могут списать убытки от аренды и коммерческие убытки в счет любого дохода, который они получают. Сюда входит доход, потерянный из-за невыплаты арендной платы. До 2025 года существует ограничение в размере 250 000 долларов, если они не замужем, и 500 000 долларов, если они состоят в браке, зарегистрировавшем совместную регистрацию. Этот предел исчезнет после 2025 года.

Убытки от сдачи имущества в аренду, которые не вычитаются сразу, называются «отложенными пассивными потерями». Эти убытки переносятся на неопределенный срок до тех пор, пока не произойдет одно из двух:

• У вас есть пассивный доход (от сдачи дома в аренду или иным образом), который нужно вычесть снова, или
• Вы продаете или передаете недвижимость.

Вы можете вычесть приостановленные убытки при продаже своей собственности, но только если это имущество рассматривается как единый вид деятельности для целей налогообложения. Многие арендодатели относятся к одному или нескольким объектам недвижимости как к единому виду деятельности, что означает, что продажа только одного объекта недвижимости не позволит вам вычесть приостановленные убытки.

Наконец, продажа должна быть произведена в отношении несвязанного имущества и рассматриваться как событие, подлежащее налогообложению. 1031 обмен не в счет. Выкупа имеет право.

6. Коммунальные услуги оплачивает арендодатель

Арендодатели часто платят за освещение и системы безопасности в местах общего пользования. Но знаете ли вы, что домовладельцы также могут списывать такие расходы, как отопление, вода, канализация, газ, вывоз мусора, кабель и Интернет? Затраты на коммунальные услуги, используемые арендаторами, полностью вычитаются, даже если ваш арендатор возместит вам позже — просто не забудьте запросить эти возмещения в качестве дохода.

7. Платите своим детям за помощь в обслуживании собственности

Это один из самых старых приемов в книге. Если похоже, что в конце года у вас возникнут большие налоговые обязательства, заставьте своих детей работать! «Нанимайте» своих детей, чтобы они помогали с обслуживанием собственности. Пусть они косят газон, сгребают снег и убирают пустующие участки. Сохраните письменную квитанцию ​​с подробным описанием того, сколько вы им заплатили, за какие действия и когда. Это не только поможет снизить ваши налоговые обязательства, но и познакомит ваших детей с миром недвижимости и управления имуществом.

8. Техническое обслуживание имущества

Техническое обслуживание имущества, частое или нечастое, — это все расходы на техническое обслуживание, вычитаемые из налогооблагаемой базы.

• Борьба с вредителями
• Обслуживание систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха
• Промывка канализации / водопровода
• Благоустройство территории
• Очистка желобов
• Глубокая уборка между оборотами аренды
• Мойка электроэнергии

9.6 Детский фонд 9025 Тарифы компании по управлению имуществом работать? Без проблем.Вы по-прежнему можете уменьшить свои налоговые обязательства, вычтя плату за управление недвижимостью. Комиссионные за управление недвижимостью считаются административными расходами и могут быть полностью списаны. Если вы самостоятельно управляете своей арендуемой недвижимостью, не забудьте списать обычные расходы на техническое обслуживание (например, ежегодное осеннее обслуживание), проверку потенциальных арендаторов и рекламу.

10. Взносы в ТСЖ

Если вы состоите в ассоциации домовладельцев, вы должны платить взносы. Поскольку они являются необходимыми расходами, которые вычитают их из вашего дохода от аренды.

11. Юридические сборы за выселение

Одной из реальных затрат на выселение являются судебные издержки. Вы можете вычесть судебные и юридические сборы.

12. Расходы, оплачиваемые арендатором

Любая плата, которую вы заплатили бы, если бы вы жили в собственности, покрываемой арендной платой вашего арендатора, называется «расходами, оплачиваемыми арендатором». Вы можете легко указать, какие сборы они могут взимать, используя шаблон бесплатного договора аренды.

Например, арендатор может оплатить свои собственные взносы в ТСЖ, которые будут вычтены из его ежемесячной арендной платы.Просто помните, что:

• Расходы, оплачиваемые арендатором, считаются доходом от аренды, поскольку в противном случае вы бы производили эти платежи.

• Расходы должны подлежать вычету, как вода или канализация.

13. Энергетическая эффективность

Если вы модернизируете свою собственность, чтобы сделать ее более энергоэффективной, вы можете иметь право на частичный вычет. Например, замена системы отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха 10-летней давности или замена водонагревателя 15-летней давности.Для получения списка соответствующих обновлений обратитесь в IRS.

14. Сотрудники

Все сотрудники и независимые подрядчики, которых вы нанимаете для ведения своего бизнеса, могут быть вычетом. Сюда входят:

• Заработная плата
• Взносы на социальное обеспечение
• Расходы на медицинское страхование
• Прочие пособия.

15. Страхование

Вы можете вычесть страхование арендуемой собственности, которое на 15–25% больше, чем страхование домовладельцев для собственности, занимаемой владельцем.Если вы работаете из домашнего офиса, вы также можете вычесть часть основного страхования проживания.

16. Убытки от несчастных случаев

Вы можете заявить о полной или частичной потере имущества при подаче налоговой декларации, если ваша собственность пережила пожар, стихийное бедствие или непредвиденное событие. Вы можете требовать возмещения убытков только при наличии страховки. Если у вас есть страховка, ваше требование о возмещении убытков должно быть уменьшено на сумму компенсации, которую вы получили или получите от своей страховки. Если ваш убыток на 100% покрыт страховкой, вы не получаете вычетов.

17. Аренда оборудования и инструментов

Деньги, которые вы платите за аренду оборудования и инструментов, не облагаются налогом. Пример:

• Инструменты, используемые для обслуживания
• Резервирование баллона с гелием для рабочего мероприятия
• Транспортные средства

18. Подписки и членство

• Если вы принадлежите к какой-либо профессиональной организации, вы можете списать свои взносы .
• Подписка на отраслевые публикации (но не на общие журналы или журналы для ожидания)
• Покупка или подписка на программное обеспечение, приложения и онлайн-инструменты, которые вы используете для ведения своего бизнеса.
• Инструменты облачного учета
• Приложения для повышения производительности
• Облачное хранилище
• Инструменты управления социальными сетями
• Интернет-магазины
• Сервисы стоковых изображений
• Цифровые загрузки
• Шрифты
• Стоковые фотографии
• Шаблоны
34 9345 Ebooks 19. Тарифы на Интернет и сотовую связь

Если вы используете свои тарифные планы для Интернета и сотовой связи в деловых целях, вы можете вычесть процент, который вы тратите на свой бизнес.Различить личное и деловое использование может быть непросто. Главное — быть разумным, последовательным и вести записи.

Один из вариантов — вычесть расчетное количество часов, которые вы работаете в месяц, из общего количества часов, которые вы работаете в месяц, а затем использовать эту разницу для расчета процентной доли ваших общих счетов за Интернет и телефон, потраченных на ваш бизнес. Итак, если ваш интернет стоит 100 долларов в месяц и вы работаете 40 часов в неделю в сентябре, это 160 часов в месяц из 720 возможных часов (24 x 30).Итак, вы потратили 22% (160 ÷ 720) от 100 долларов на свой бизнес, что означает, что вы можете вычесть 22 доллара.

20. Образование

Образование и обучение для вас и вашей организации можно списать, хотя для этого есть много условий, поэтому обязательно проявите должную осмотрительность. Описание услуги или товара должно быть достаточно, чтобы сделать вычет.

• Конференции
• Тренеры
• Книги
• Вебинары
• Сетевые мероприятия
• И т. Д.
21. Выплата процентов по ссудам или кредитным картам

Большинство домовладельцев не упускают из виду списание процентов по ипотеке, но часто забывают списать проценты, уплаченные по другим займам или кредитным картам. Если ссуда или кредитная карта использовались для покупки, обслуживания или ремонта чего-либо в арендуемой вами собственности, вы можете вычесть уплаченные проценты. Будьте осторожны, чтобы не смешивать деловые расходы по карте с личными расходами, поскольку проценты, выплачиваемые по кредитной карте за отдельные предметы, не учитываются.

22. Сборы на торговой площадке

Сборы, уплачиваемые за использование услуг краткосрочной аренды, таких как Airbnb и HomeAway, полностью вычитаются.

23. Мелкие денежные расходы

Мелкие денежные средства — это деньги, которые используются для оплаты мелких товаров. Многие из пунктов этой статьи относятся к мелким расходам (еда, парковка, печать документов и т. Д.). Обязательно отслеживайте все эти мелкие денежные расходы, потому что они не облагаются налогом. Можно использовать бортовой журнал, талоны на оплату наличных и т. Д., чтобы отметить время, дату, сумму и то, за что было уплачено. Затем вы можете добавить все эти расходы в свою бухгалтерскую систему в конце месяца.

24. Проезд, парковка и сборы

Вы можете вычесть стоимость проезда, если она использовалась для ремонта, но если она использовалась для улучшения, то она должна быть амортизирована. Для расчетов вы можете использовать понесенные расходы (бензин, ремонт, содержание) или стандартную ставку пробега, которая меняется ежегодно (подтвердите ее в IRS).

Если ваше путешествие требует ночевки, вы можете вычесть все сопутствующие расходы: авиабилеты, проживание, питание и т.д. . Как всегда, старательно документируйте.

Автостоянки, дорожные сборы и счетчики также могут быть подсчитаны, если вы едете или паркуетесь в другом месте, кроме основного места работы (например, вашего офиса). Если ваш домашний офис является вашим основным местом работы, вы можете списать все служебные парковки и дорожные сборы.

25. Домашний офис или мастерская

Заявление о вычете за мастерскую или домашний офис — это немного серая зона, и по этой причине многие домовладельцы предпочитают избегать этого налогового вычета. Но этот вывод может быть очень ценным, поэтому на него стоит обратить внимание. Офисная мебель, инструменты и часть других расходов, таких как коммунальные услуги и обслуживание дома, также могут быть списаны. Прежде чем требовать этого вычета, мы рекомендуем поговорить с вашим бухгалтером, чтобы убедиться, что вы понимаете минимальные требования, которые позволяют списать эти места.

26. Расходы на подготовку документов

Если у вас есть какие-либо документы, напечатанные, переплетенные, ламинированные, отправленные и т. Д., То все эти расходы подлежат вычету, если они предназначены для вашего бизнеса. Однако вы не можете вычесть:

• Юридические сборы за покупку бизнес-активов. Вы можете связать их с амортизацией актива.
• Плата за личную работу, например, финансирование аренды недвижимости в траст. Если вы выставляете счет за что-то, что служит как деловым, так и личным функциям, вам нужно разделить их и вычесть только деловую часть.
27. Продажа собственности вашему собственному S-corp

В редких случаях может иметь смысл продать вашу арендуемую собственность обратно самому себе, создав S-Corporation. Например, продажа собственности вашей S-Corp может позволить вам защитить возросшую стоимость за счет защиты от прироста капитала.

Вот пример: вы приобрели недвижимость в 2005 году и значительно улучшили ее перед выездом в 2009 году. С тех пор вы арендовали недвижимость.Если вы продаете дом сейчас, его повышенная стоимость облагается налогом на прирост капитала, потому что вы не жили в этом имуществе в качестве основного места жительства в течение двух из последних пяти лет. I

Вместо этого, если бы вы продали недвижимость своей собственной S-Corp где-то между 2009 и 2012 годами, вы могли бы исключить прирост капитала, поскольку требования правила двух лет были бы выполнены. Продажа S-Corp может быть сложной задачей, и ее не должны использовать все. Проконсультируйтесь с налоговым консультантом, прежде чем решиться на этот путь.

Вот почему вы должны знать, как выбрать подходящее юридическое лицо для вашего инвестиционного бизнеса в сфере недвижимости.

28. Амортизация больше стандартного 1 / 27,5 года

При покупке арендуемой собственности вы покупаете несколько активов: землю, на которой стоит здание, улучшения земли, такие как озеленение, само здание и любое имущество, включенное в продажу. Большинство арендодателей амортизируют все эти предметы вместе в течение стандартного 27,5-летнего периода восстановления.Но каждый актив также может амортизироваться отдельно.

Этот метод амортизации, известный как «разделение затрат», является более сложным. Тем не менее, это позволяет арендодателям ускорить амортизацию, потому что улучшения земельных участков и движимого имущества имеют более короткие сроки амортизации, чем недвижимость, обычно от пяти до семи лет.

Ваша общая сумма амортизации не будет отличаться, но разделение затрат дает вам более крупный амортизируемый вычет в течение первых нескольких лет владения недвижимостью.Каждому владельцу арендуемой недвижимости следует подумать о том, чтобы проверенная бухгалтерская фирма провела исследование разделения затрат, чтобы определить, может ли этот подход сэкономить вам деньги.

29. Ремонт

Улучшение — это работа, которая увеличивает стоимость вашей арендуемой собственности. Поскольку добавленная стоимость улучшений со временем увеличивается, она ежегодно списывается на амортизацию. Между тем, ремонт — это все, что позволяет вам продолжать эксплуатировать свою собственность.

Примеры улучшений:

• Дополнительные жилые единицы (ADU)
• Добавление кондиционера
• Ремонт
• Новые паркетные полы
• Замена крыши

Примеры ремонта:

• Обновления сделаны в соответствии с местным кодом.
• Модернизация мойки, потому что старая сломалась и предыдущая модель снята с производства.
• Заделка дыры в крыше — это ремонт.

Отличить ремонт от улучшения бывает непросто. Полезное разграничение состоит в том, что улучшение увеличивает стоимость собственности, в то время как ремонт возвращает вещи в их первоначальное состояние.

Вы можете использовать аббревиатуру BAR, чтобы определить, является ли ваша работа ремонтом или улучшением.

Улучшение : Устраняет ли проблема, которая существовала до того, как вы приобрели недвижимость.Делает ли это физически недвижимость больше или лучше?

Адаптация : Будете ли вы использовать собственность не так, как планировали, когда вы впервые купили собственность?

Реставрация : Вы восстанавливаете собственность до нового состояния? Ущерб уже стоил вам денег?

Если вы ответили утвердительно на любой из этих вопросов или ваш ремонт относится к любой из этих категорий, то IRS сочтет это улучшением, и вам придется амортизировать его.

30. Более быстрая амортизация личной собственности

Вы можете ускорить амортизацию персонализированной собственности с помощью Модифицированной системы ускоренного возмещения затрат (MACRS). Это просто должна быть личная собственность, которая находится внутри вашей арендуемой собственности, или собственность, которая используется как часть вашего арендного бизнеса. Это было бы так, если бы это было

• Бытовая техника, ковровые покрытия и мебель могут амортизироваться в течение пяти лет.
• Заборы и проезды подлежат амортизации в течение 15 лет.

Чтобы узнать больше, обратитесь к списку активов IRS.

31. Амортизация 100% бонуса и вычет по Разделу 179

Амортизация 100% бонуса и вычеты по Разделу 179 позволяют вам списать все амортизационные отчисления сразу, вместо того, чтобы ждать некоторое заранее определенное время. Амортизация бонуса пока только 100%.

В 2023 году он начнет уменьшаться на 20% ежегодно до 2027 года, после чего он перестанет существовать. Оба вычета применяются только к определенным улучшениям и покупкам.Возврат амортизации применяется к амортизации 100% бонусов.

Итог по налоговым вычетам арендодателя

Если вы владеете недвижимостью, предназначенной для сдачи в аренду, вы всегда должны искать способы максимизировать возврат инвестиций. Увеличение денежного потока — одна из стратегий. Другое дело — сокращение расходов. Эти ценные налоговые вычеты — отличный способ защитить доход, полученный в качестве арендодателя.

Время идет!

Налоговый сезон может подкрасться к вам.Запланируйте встречу со своим бухгалтером, налоговым поверенным или управляющим недвижимостью как можно скорее, чтобы убедиться, что вы в полной мере пользуетесь всеми возможными вычетами.


Как получить вычет налога на имущество

Если вы были взрослым примерно две секунды, вы знаете, насколько неприятным может быть создание богатства (или выплата долга), когда вы платите вместо . много. налоги . Вы покупаете продукты, вы платите налог. Вы покупаете газ, вы платите налог. Вы покупаете дом, да, вы платите налог.

Хорошие новости? Если у вас есть дом или другая собственность, одобренная дядей Сэмом, вы потенциально можете сбросить солидную сумму с ваших федеральных подоходных налогов с вычетом налога на имущество. Но что такое собственность, «одобренная дядей Сэмом»? А как вы требуете налоги на недвижимость? Давай займемся этим и выясним.

Что такое удержание налога на имущество?

Перво-наперво — давайте поговорим о налогах на недвижимость.

Налог на имущество вычет — это, по сути, способ IRS сказать: «Эй, смотри, мы поняли — вы уже уплатили налоги на недвижимость в этом году в свой город или штат, так что продолжайте и вычтите их из своего федерального . подоходный налог.”

Когда вы владеете собственностью, вы платите налог правительству штата или местного самоуправления в зависимости от места вашего проживания и стоимости вашей собственности. Налог на имущество вычет — это, по сути, способ IRS сказать: «Эй, послушайте, мы поняли — вы, , уже уплатили налоги на недвижимость в этом году в свой город или штат, так что продолжайте и вычтите их из вашего федерального дохода . налоги ».

Сделайте ваши налоги правильно лучшими в своем бизнесе!

Звучит неплохо, правда? Что ж, прежде чем вы будете слишком взволнованы, есть некоторые основные правила, касающиеся налогов на недвижимость, о которых вам следует знать.

1. Налоговое управление США ограничивает налог на недвижимость на уровне 10 000 долларов (5 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельную заявку). Вы можете подумать: O ч, хорошо, я не плачу так много налогов на недвижимость. Но имейте в виду, что это ограничение касается не только налогов на недвижимость: оно включает также подоходный налог и налог с продаж (также известный как вычет ОСВ). По сути, по мнению IRS, все государственные и местные налоги связаны вместе, что означает, что если вы вычитаете подоходный налог или налог с продаж, вам также придется их учитывать.

2. Вы должны владеть недвижимостью, на которую вы платите налоги, чтобы требовать вычета налога на имущество. Допустим, вы помогаете своим родителям платить налоги на имущество. Несмотря на то, что вы заплатили налог, вы не соответствуете требованиям, поскольку не владеет недвижимостью .

Чтобы получить вычет по налогу на имущество, вы должны владеть недвижимостью, с которой вы платите налоги.

3.Налоги на имущество вычитаются в год их уплаты, а не , а не в год их начисления. Итак, если вы получите счет по налогу на недвижимость в декабре 2019 года и не оплатите его до 2020 года, вам придется подождать до 2021 года (когда вы подадите налоги за 2020 год), чтобы вычесть эти налоги на имущество.

Налог на имущество вычитается в год его уплаты, а не , а не в год его начисления.

4. Если вы используете счет условного депонирования для уплаты налогов на недвижимость, не вычитайте внесенную вами сумму. Вычтите сумму фактически уплаченных вами налогов. Даже если вы откладываете деньги на счет условного депонирования, вы не уплачиваете налоги на недвижимость до тех пор, пока ваш кредитор фактически не уплатит налог, что может быть значительно меньше суммы, которую вы откладываете в течение года. Вычтите только ту сумму, которую выплачивает ваш кредитор, которую вы сможете найти в форме 1098.

Какое имущество подлежит франшизе?

Хорошо, теперь, когда мы разобрались с правилами, перейдем к самому интересному.Если вы платите налог на имущество по любому из этих предметов, вы потенциально можете вычесть их из своих федеральных налогов:

• Ваш основной дом
• Дом для отпуска
• Земля
• Лодки
• Легковые автомобили, внедорожники и прочие транспортные средства
• Проценты по ипотеке

Что такое

, а не франшиза?

Ах, чувак, есть вещи, которые мы, , не можем вычесть ? К сожалению, да. Вот некоторые из наиболее распространенных примеров.

• Налоги на имущество в отношении собственности, которой вы не владеете
• Строительство тротуара, канализации или дороги в вашем районе (с положительной стороны: налоги на обслуживание или ремонт из этих вещей вычитаются)
• Ремонт вашего дома (даже если он увеличивает стоимость вашей собственности)
• Платежи по кредитам на энергосберегающее улучшение жилищных условий (да — долг по-прежнему не имеет пособия )
• Налоги на аренду или коммерческую недвижимость
• Стоимость коммунальных услуг и услуг, таких как газ, вода, канализация и вывоз мусора
• Налог на недвижимость, который вы еще не уплатили ( gasp !)
• Налоги, которые вы платите при передаче дома на продажу

Хотя очевидно, что вы не можете вычесть все под солнцем, давайте посмотрим на светлую сторону.Вычет налога на недвижимость — отличный способ сэкономить на налогах, если вы владеете недвижимостью. Могут быть и другие вещи, которые вы можете и не можете вычесть, поэтому в случае сомнений обратитесь к налоговому профи!

Как получить вычет по налогу на имущество

А теперь перейдем к тому, чего мы все ждали — как вы, , требуете налога на имущество в счет федерального подоходного налога?

1. Убедитесь, что вы записываете свои вычеты.

Да, это извечный вопрос — вы будете перечислять или брать стандартный вычет? Если использование стандартного вычета приведет к уменьшению налогового счета, не тратьте зря время на подачу налогов на имущество — требуйте налоги на имущество только в том случае, если вы решите перечислить их по статьям.(Не уверены, следует ли вам перечислять или брать стандартный вычет? Обратитесь за помощью здесь.)

2. Найдите счета по налогу на недвижимость.

Сейчас не время гадать, сколько вы заплатили налога на недвижимость за год. Вы хотите быть очень точными. Найдите банковские выписки, если вы платили налоги самостоятельно, или посетите веб-сайт налогового инспектора вашего города и найдите свои налоговые записи.

3. Укажите налоги на недвижимость в Приложении A.

Когда вы составляете список своих удержаний, вы перечисляете их в Приложении A, которое затем прикрепляете к своему 1040.Помните, что ваши налоги на имущество связаны с налогом на прибыль или с продаж, и их сумма не может превышать 10 000 долларов (или 5 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельную декларацию).

Если сомневаетесь, обратитесь к налоговому профсоюзу

Послушайте, попытка понять, сколько вы должны по налогам на имущество, определенно может вскружить вам голову, особенно когда процентные ставки налогов различаются в зависимости от вашего округа. Если у вас относительно простой возврат и вы хотите попробовать подать заявку самостоятельно, ознакомьтесь с RamseySmartTax.

Если вы чувствуете, что вам нужна дополнительная помощь, обратитесь в налоговую службу Endorsed Local Provider (ELP) — , они помогут вам выяснить, сколько вы должны по налогам на имущество, и убедитесь, что вы на правильном пути к получению налоги сделаны правильно.

Если это не дает вам повода танцевать — все танцоры на левой ноге и все такое — тогда мы не знаем, что будет!

Найдите налогового профи сегодня!

налоговых вычетов для домов для отпуска в зависимости от того, как часто вы их используете

Дом для отпуска предлагает отдохнуть от повседневной рутины, но также может предложить налоговые льготы.Налоговое законодательство позволяет большинству владельцев снижать налогооблагаемый доход, требуя налоговых вычетов за дома для отдыха. Размер франшизы зависит от ряда факторов, особенно от того, как часто вы навещаете и позволяете ли вы арендаторам.

Примечание: если вы перечисляете, вы можете списать проценты по ипотеке, по которым вы платите, до 750 000 долларов долга, обеспеченного как вашим первым, так и вторым домом. Эта сумма составляет 1 миллион долларов, если ваши ипотечные кредиты являются устаревшими (т.е. существовали по состоянию на 15 декабря 2017 года).

Не ограничивайте свое понятие загородного дома пляжным коттеджем или горным домиком.Даже дома на колесах и лодки могут считаться, если есть спальные места, кухонные принадлежности и ванные комнаты. Налоговые вычеты для домов для отпуска сложны, поэтому проконсультируйтесь с налоговым консультантом.

Ваш дом для отпуска — это дом для отпуска?

Если вы купили дом для отдыха исключительно для личного удовольствия, вы можете вычесть проценты по ипотеке и налоги на недвижимость, как если бы вы это делали по основному месту жительства. Используйте Таблицу А, чтобы делать вычеты. Однако ваш вычет по уплаченным государственным и местным налогам ограничен 10 000 долларов США за период с 2018 по 2025 год.И общая сумма ипотеки для вашего первого дома и загородного дома не может превышать 650 000 долларов или 1 миллион долларов, упомянутых выше.

Популярные чтения

3 красивых решения для устранения беспорядка на улице

Двор и патио

Не нужно все это прятать в гараже. Вот как создать аккуратное хранилище во дворе.

Простое 5-шаговое руководство по покраске бетона

Живопись и освещение

Покраска бетонных поверхностей требует больше навыков, инструментов и времени, чем нанесение покрытия на гипсокартон.Вот как это сделать правильно.

6 кухонных материалов, которыми никогда не пользуются опытные специалисты по ремоделированию

Кухня

Долговечность — это ключ к ремонту кухни, но она не должна стоить больших денег.

Налоговое законодательство позволяет даже сдавать в аренду дом для отдыха на срок до 14 дней в году без уплаты налогов на доход от аренды.

Вы также можете вычесть любые незастрахованные потери, если дом расположен в объявленной президентом зоне бедствия, хотя вы не можете списать расходы, связанные с арендой.(Подробнее о них ниже.) Если дом арендуется более чем на 14 дней, вы должны требовать получения дохода.

Итак, если вы владеете тем, что считаете домом для отдыха, но никогда не посещаете его или только сдает в аренду, применяются другие налоговые правила. Без личного пользования по закону дом считается инвестиционной или арендной собственностью. Время, потраченное на проверку дома или ремонт, не считается личным.

Самые популярные в сфере налогов

Вычеты по налогу на арендную недвижимость

Налоги

Что вы можете вычесть, например налог на недвижимость, а что нельзя, но банок определенно больше, чем нельзя.

Объяснение процесса обжалования налога на имущество

Налоги

6 шагов к обжалованию вашего счета по налогу на недвижимость.

Как долго хранить налоговую отчетность и многое другое: контрольный список

Налоги

Для большинства налоговых вычетов вам необходимо хранить квитанции и документы не менее 3 лет.

Покупка дома? Что нужно знать о налогах

Налоги

Вот информация о том, что подлежит вычету из налогооблагаемой базы при покупке дома.

Как новый налоговый закон влияет на домовладение

Налоги

Детали могут быть непростыми. Еще раз проверьте эти налоговые правила, касающиеся домовладельцев.

Налоговые вычеты для арендодателей

В качестве эксклюзивной арендуемой собственности вы можете вычесть многочисленные расходы, включая налоги на недвижимость, страховку, проценты по ипотеке, коммунальные услуги, уборку и ремонт. Даже полотенца и простыни могут подлежать вычету.Используйте График E. Вы также можете списать амортизацию — стоимость, потерянную из-за износа дома с течением времени.

Относитесь к арендуемой собственности как к бизнесу, — говорит Марк Стебер, главный налоговый инспектор Jackson Hewitt Tax Services. Ведите подробный учет и ведите отдельный текущий счет. Представьте, что вы в среднем будете тратить пару часов в неделю на управление имуществом.

Чтобы максимизировать отчисления, вам необходимо активно участвовать в аренде собственности.Это означает выполнение таких обязанностей, как утверждение новых арендаторов и определение условий аренды. Вам также необходимо владеть не менее 10% собственности. Подробности см. В публикации 527 IRS.

Если ваш скорректированный валовой доход ниже 100 000 долларов США, вы можете вычесть 25 000 долларов США на потери от аренды, то есть превышение ваших расходов на аренду над вашими доходами от аренды. Вычет постепенно сокращается между скорректированным валовым доходом от 100 000 до 150 000 долларов. Вы можете перенести избыточные убытки на будущие годы или компенсировать убытки, чтобы компенсировать прибыль при продаже.

Смешанное использование дома для отпуска

Налоговая картина усложняется, когда в том же году вы пользуетесь своим загородным домом в личных целях и сдаете его в аренду на срок более 14 дней. Помните, что доход от аренды не облагается налогом, только если вы снимаете на 14 дней или меньше.

Ключом к максимальному увеличению налоговых вычетов для домов для отпуска является ограничение годового использования вашего второго дома в личных целях менее 15 дней или 10% от общего количества дней аренды, в зависимости от того, что больше. В этом случае дом для отпуска можно рассматривать как аренду, то есть вы получаете такие же щедрые вычеты.Чтобы избежать превышения 10-процентного лимита, по сути, вы не должны использовать свой загородный дом более одного дня на каждые 10 дней, когда вы его арендуете.

Используйте дом для отпуска в личных целях более 14 дней (или более 10% от общего количества дней аренды, если это более 14 дней), однако ваши вычеты могут быть ограничены. Например, предположим, что в прошлом году вы арендовали дом для отпуска на 180 дней. Вы можете использовать дом до 18 дней в личных целях, прежде чем будут ограничены вычеты.

Если вы превысите максимум, некоторые вычеты будут ограничены; те, которые связаны с арендой собственности, снова ограничиваются соотношением фактических дней аренды к общему количеству дней использования.

Допустим, у вас есть дом для отпуска, который вы лично используете на 25 дней и снимаете на 75 дней. Это 100 общих дней использования, что превышает 14 дней или 10% дней аренды. Следовательно, ваши вычеты будут ограничены в целом и также должны быть распределены на личное и арендное использование пропорционально времени, в течение которого вы арендовали дом, по сравнению с общим использованием.

Таким образом, вы можете списать только 75% расходов на аренду — 75 дней аренды, разделенные на 100 общих дней использования, дают 75%. Некоторые личные расходы, такие как проценты по ипотеке и налоги на недвижимость, по-прежнему будут вычитаться по Приложению A.