Как узнать земельный налог: «Проверить наличие задолженности можно на сайте ФНС России» | ФНС России

Кто платит налог на землю

Земельный налог — один из четырех налогов, которые платят физические лица по ИНН. Кроме него есть налог на доходы, имущественный и транспортный налоги.

Налог на землю платят все, у кого участок в собственности, в бессрочном пользовании или есть право пожизненного владения.

Налог можно не платить, если есть договор о безвозмездном пользовании или подпадаешь под льготу.

Срок уплаты земельного налога в 2020 году

Земельный налог за 2020 год необходимо было оплатить в срок до 1 декабря 2020 года. Обычно квитанция поступает на адрес владельца земельного участка не позднее 30 дней до наступления срока оплаты. Если квитанции нет, можно проверить начисление налога по ИНН. Начиная с 1го декабря 2020 года к оплате земельного налога за 2020 год будут добавлены пени за просрочку.

Уведомление об уплате приходит не позднее, чем за месяц — 1 ноября. Даже если уведомление не пришло, можно заранее проверить начисления через форму выше.

Ставки земельного налога в 2020 году

Каждый регион сам определяет ставку налога, но она не может быть больше федеральной:

0,3% — если гражданин занимается сельским хозяйством, купил участок с домом или под строительство, либо использует землю для личного подсобного хозяйства, например, выращивает овощи и разводит кроликов. Одно ограничение — продукты хозяйства нельзя использовать для предпринимательства, то есть зарабатывать на этом.

1,5% — для тех, кто использует землю для бизнеса и других целей.

Как рассчитать сумму земельного налога

Чтобы узнать, как рассчитать сумму налога на землю, понадобится кадастровая стоимость этого участка и налоговая ставка в вашем регионе. Кадастровая стоимость меняется каждые три года для Москвы, Петербурга и Севастополя и раз в два года — для остальных городов. Как узнать кадастровую стоимость своего участка и где уточнять ставку в вашем регионе, читайте в специальной статье.

Безопасность платежей и личных данных

Мы используем протоколы TLS (SSL) — направляем зашифрованные персональные данные. Оплата земельного налога проходит с помощью агрегаторов платежей, которые прошли проверку безопасности по стандарту PCI/DSS:

• НКО «МОНЕТА»
• ЗАО «Промсвязьбанк»

Подробнее о безопасности личных данных и о безопасности платежей.

Гарантия оплаты

Пользователь видит весь путь движения средств — с момента передачи денег до зачисления в Казначейство. Зачисление происходит в течение 10-14 дней. Мы гарантируем отправку денег в Казначейство, поэтому через сервис вы точно сможете погасить задолженность.

Официальные источники данных по земельному налогу

Мы используем официальные данные Федерального казначейства — ГИС ГМП. Все данные мы получаем от государства, проверяем и уже готовый результат показываем вам.

Таблица льгот по земельному налогу

Федеральные. Отдельные категории граждан могут вычесть из налоговой базы стоимость шестисот квадратных метров, или шести соток земли. Стоимость необходимо уточнить в Росреестре. Вот эти граждане:

• пенсионеры,
• инвалиды I и II групп,
• инвалиды с детства, дети-инвалиды,
• участники военных действий разных лет,
• ликвидаторы техногенных катастроф.

Региональные. В каждом регионе свои льготы — например, в Новосибирске семьям с тремя детьми положена 100% льгота, а родителям детей-инвалидов — нет. В Омске льгота начисляется квадратными метрами и положена только многодетным.

Наличие и размер льготы уточняйте на сайте налоговой:

1. Откройте раздел «Сервисы и услуги».
2. Найдите в конце страницы раздел «Справочная информация».
3. Нажмите «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
4. Выберите вид налога — земельный.
5. Выберите налоговый период, например, 2020 год.
6. В строке «Субъект Российской Федерации» найдите свой. Например, Свердловская область.
7. Уточните муниципальное образование — ваш город или район.
8. Нажмите кнопку «Найти», после этого в списке ниже — «Подробнее».
9. Откройте вкладку «Местные льготы».
10. В разделе «Признак категории налогоплательщиков» нажмите на пункт «Физическое лицо» и потом на кнопку «Показать».

Вопросы и ответы

Как получить уведомление о начислении налога на землю?

Чтобы не пропустить важные сообщения, подпишитесь на уведомления. В форме выше на этой странице введите свой ИНН и адрес электронной почты. Как только налоговики отправят уведомление, вы его получите.

Как узнать кадастровую стоимость земельного участка?

Есть три способа:

• на сайте Росреестра в разделе «Получение сведений из ЕГРН»,
• на публичной кадастровой карте,
• в ближайшем отделении Росреестра.

Какая ответственность, если не платить земельный налог?

Уплатить налог необходимо до 1 декабря в году, следующем за отчетным. Если уплату задержать хотя бы на один день, налоговики прибавят пени — 1/300 ставки Центробанка за каждый день просрочки.

Как узнать ставку земельного налога?

Количество и размер ставок зависят от принятого закона в конкретном муниципалитете. В отличие от льгот, размер ставки не распространяется на весь регион. Например, в Екатеринбурге ставка одна, а в соседнем Первоуральске — другая.

Чтобы правильно посчитать налог, зайдите на сайт ФНС и действуйте по шагам:

ставка, сроки уплаты, льготы — Контур.Бухгалтерия

Земельный налог относится к местным и регулируется законодательством муниципальных образований, а в городах федерального значения — Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе — законами этих городов. В рамках Налогового кодекса муниципальные образования определяют:

• налоговые ставки;
• порядок и сроки уплаты налога;
• налоговые льготы, включая размер не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков.

Какие организации платят земельный налог?

Налогоплательщики по земельному налогу — организации, обладающие земельными участками, которые признаются объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 Налогового кодекса. Земля должна принадлежать организации на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Организации не отчитываются и не платят налог по земельным участкам, которые находятся у них на праве безвозмездного пользования или переданы по договору аренды.

Если земельный участок относится к имуществу, составляющему паевой инвестиционный фонд, налогоплательщиком признается управляющая компания. Налог уплачивается за счет имущества, составляющего этот паевой инвестиционный фонд.

Объект налогообложения по земельному налогу

Объектом налогообложения признаются земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования, на территории которого введен налог. Не признаются объектом налогообложения:

• земельные участки, изъятые из оборота в соответствии с законодательством;
• ограниченные в обороте земельные участки, которые заняты особо ценными объектами культурного наследия, объектами, включенными в Список всемирного наследия, историко-культурными заповедниками, объектами археологического наследия, музеями-заповедниками;
• земельные участки из состава земель лесного фонда;
• ограниченные в обороте земельные участки, занятые находящимися в государственной собственности водными объектами;
• земельные участки, входящие в состав общего имущества многоквартирного дома.

Налоговая база по земельному налогу

Налоговая база определяется отдельно для каждого земельного участка и равна его кадастровой стоимости на 1 января года, за который считается налог. Если земельный участок появился в течение налогового периода, то для определения налоговой базы берется кадастровая стоимость на дату постановки земельного участка на государственный кадастровый учет.

Изменение кадастровой стоимости земельного участка в течение налогового периода не учитывается при определении налоговой базы в этом и предыдущих налоговых периодах. Из этого правила есть исключения:

• если кадастровая стоимость земельного участка изменилась после исправления ошибки,, допущенной государственным органом при регистрации участка или ведении кадастра недвижимости, или после ее оспаривания: в этом случае исправление учитывается в расчете налоговой базы, начиная с периода, в котором ошибочные данные использовались для расчета. То есть пересчитывается база текущего года и прошлых лет, если в них уже применялась ошибочная база;
• если кадастровая стоимость земельного участка изменилась в связи с изменением характеристик участка (площадь увеличена, присвоена новая категория земель и пр.): применяйте новую кадастровую стоимость со дня внесения в ЕГРН новых характеристик участка. При расчете налога за текущий год будут использованы две стоимости: до внесения в ЕГРН изменений и после. За прошлый год налог не пересчитывается.

Если земельный участок одновременно находится на территориях нескольких муниципальных образований, для каждого из них налоговая база определяется отдельно и равняется кадастровой стоимости доли участка, приходящейся на муниципальное образование.

Как определить налоговую базу для земельного участка, находящегося в общей собственности

Для земельных участков, которые находятся в общей долевой собственности, налоговая база определяется отдельно для каждого налогоплательщика-собственника участка пропорционально его доле в общей собственности.

Часто при покупке недвижимости покупатель получает право собственности на часть земельного участка, которая занята недвижимостью и необходима для ее использования. Налоговая база по этому участку для указанного лица определяется пропорционально его доле в праве собственности на земельный участок.

Если недвижимость покупают несколько лиц в совместную собственность, налоговая база для каждого будет равной долей кадастровой стоимости.

Налоговый и отчетный период по земельному налогу

Налоговым периодом по земельному налогу признается календарный год. Отчетными периодами для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал и третий квартал календарного года — по итогам этих периодов нужно платить авансовые платежи.

Законодательные органы муниципального образования могут не устанавливать отчетные периоды. Если их нет, то налог уплачивается только по итогам года, без авансовых платежей.

Налоговая ставка по земельному налогу

Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами муниципальных образований и законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя.

Узнать свою ставку вы можете на сайте ФНС России.

 

Ставки не могут превышать:

— 0,3 %

• для земель сельскохозяйственного назначения и земель, которые входят в состав зон сельскохзяйственного использования населенных пунктов. При этом земли должны фактически использоваться для сельхозпроизводства;
• для земель, занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса;
• для участков, приобретенных для жилищного строительства, кроме используемых в предпринимательской деятельности;
• для участков, приобретенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, и земель общего назначения, если они не используются в предпринимательской деятельности;
• для участков, которые ограничены в обороте и предоставлены для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

— 1,5 % для прочих земельных участков.

По этим же ставкам производится налогообложение, если налоговые ставки не определены нормативными правовыми муниципального образования.

Муниципальное образование может установить дифференцированные налоговые ставки в зависимости, например, от категории земли или места нахождения объекта налогообложения участка в муниципальным образовании.

Налоговые льготы по земельному налогу

От налогообложения освобождаются:

• организации и учреждения уголовно-исполнительной системы Минюста в отношении земельных участков, которые используются для непосредственного выполнения возложенных на эти организации функций;
• организации — в отношении земельных участков, занятых государственными автомобильными дорогами общего пользования;
• религиозные организации — в отношении участков, на которых расположены здания религиозного и благотворительного назначения;
• общероссийские общественные организации инвалидов;
• «сколковцы».

Полный список смотрите здесь.

Дополнительно местные власти могут вводить свои льготы — они будут действовать только на территории соответствующего муниципального образования (города федерального значения). Узнать о них можно на сайте ФНС России.

Порядок расчета земельного налога и авансовых платежей по нему

Сумма налога считается после окончания налогового периода и равна произведению налоговой ставки и налоговой базы.

Если компания приобрела земельный участок с целью жилищного строительства, расчет налога и авансовых платежей по нему производится по пониженной ставке — 0,3 %, если местные власти не установили ставку ниже. Дополнительно применяется повышающий коэффициент:

• коэффициент 2 применяется в течение 3 лет с даты государственной регистрации права собственности на земельный участок и до государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости;
• коэффициент 1, если строительство и государственная регистрация прав произошли раньше истечения трех лет, то переплаченная сумма налога зачитывается или возвращается налогоплательщику в общем порядке;
• коэффициент 4, если жилищное строительство превысило 3-летний срок, в течение следующих лет и до государственной регистрации прав на построенный объект применяется коэффициент.

Налогоплательщики-организации, для которых установлены авансовые платежи, самостоятельно исчисляют земельный налог и авансовые платежи по нему после окончания первого, второго и третьего квартала.

Квартальный авансовый платеж = ¼ × налоговая ставка × кадастровая стоимость земельного участка на 1 января налогового периода.

Муниципальные образования могут разрешить некоторым категориям налогоплательщиков не исчислять и не перечислять авансовые платежи.

По итогам налогового периода организации перечисляют в бюджет разницу между исчисленной суммой налога и уплаченными в течение налогового периода авансовыми платежами.

Неполный налоговый период или неполный период действия льгот

Если налогоплательщик получил или потерял право собственности на земельный участок в течение налогового периода, при расчете налога и авансовых платежей нужно учесть время владения участком. Для этого рассчитывается коэффициент: число полных месяцев владения участком делим на число календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде.

Расчет числа полных месяцев владения участком делается так:

• если право собственности на земельный участок или его долю получено до 15-го числа (включительно) или прекращение права произошло после 16-го числа и позже, за полный месяц принимается месяц возникновения (прекращения) указанного права;
• если право собственности на земельный участок или его долю произошло после 15-го числа или прекращение права произошло до 15-го числа (включительно), этот месяц не считается месяцем владения участком.

Налогоплательщики, которые имеют право на налоговые льготы, должны предоставлять в ИФНС по месту нахождения налогоплательщика или участка заявление по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@. Срок подачи заявления не установлен, но сделать это следует до даты уплаты налога, чтобы у ИФНС были все сведения для проверки поступившей суммы. Заявление о льготе за 2020 год налоговая рекомендовала подать в первом квартале 2021 года.

Когда сдавать отчетность по земельному налогу

По итогам 2020 года сдавать декларацию по земельному налогу организациям уже не надо. В будущем это тоже не понадобится.

Вместо этого налоговая будет присылать организациям сообщение с суммой земельного налога, который рассчитала по собственным данным. Его пришлют в течение полугода после того, как налогоплательщик должен был уплатить налог, поэтому с расчетом налоговой можно только сверяться, а считать придется самостоятельно.

Проверьте, совпадает ли уплаченная вами сумма с расчетом налоговой. Если да, то поводов для беспокойства нет. Если же есть расхождения, то тут несколько вариантов:

• вы переплатили налог — вы можете зачесть или вернуть излишне уплаченную сумму;
• вы недоплатили налог — надо погасить недоимку и заплатить пени;
• налоговая ошиблась в расчетах — в течение 10 рабочих дней надо дать пояснения, подтверждающие правильность вашего расчета.

Если сообщение от налоговой не пришло до 1 сентября, это может означать, что у нее нет данных о ваших земельных участках. В таком случае организация обязана сообщить инспекции обо всех объектах налогообложения по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 25.02.2020 № ЕД-7-21/124@. Она подается до 31 декабря года, в котором должно было поступить сообщение от налоговой. За игнорирование этой обязанности грозит штраф — 20 % от неуплаченной суммы налога.

Срок уплаты земельного налога и авансовых платежей

Организации платят авансовые платежи и земельный налог в бюджет по месту нахождения земельных участков в сроки, которые с 2021 года стали едиными по всей стране:

• налог за год — не позднее 1 марта года, следующего за истекшим годом;
• авансовые платежи — не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

Хотите легко платить налоги и сдавать декларации? Работайте в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия: ведите учет, начисляйте зарплату и отпрвляйте отчетность онлайн. Сервис напомнит об уплате налога, поможет рассчитать его и автоматически сформирует отчетность. Первый месяц работы бесплатен для всех новых пользователей.

КБК по земельному налогу для юридических и физических лиц на 2020 год — Контур.Экстерн

Земельный налог с организаций

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06031 03 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06031 03 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06031 03 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06031 03 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06032 04 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06032 04 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06032 04 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06032 04 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов с внутригородским делением

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06032 11 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06032 11 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06032 11 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06032 11 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских районов

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06032 12 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06032 12 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06032 12 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06032 12 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах муниципальных округов

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06032 14 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06032 14 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06032 14 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06032 14 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах межселенных территорий

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06033 05 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06033 05 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06033 05 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06033 05 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06033 10 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06033 10 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06033 10 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06033 10 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06033 13 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06033 13 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06033 13 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06033 13 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

---

Сдавайте отчетность организации через систему Контур.Экстерн.

3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями!

Попробовать

---

Земельный налог с физических лиц

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06041 03 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06041 03 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06041 03 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06041 03 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06042 04 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06042 04 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06042 04 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06042 04 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов с внутригородским делением

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06042 11 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06042 11 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06042 11 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06042 11 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских районов

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06042 12 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06042 12 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06042 12 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06042 12 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах муниципальных округов

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06042 14 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06042 14 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06042 14 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06042 14 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах межселенных территорий

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06043 05 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06043 05 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06043 05 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06043 05 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06043 10 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06043 10 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06043 10 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06043 10 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06043 13 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06043 13 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06043 13 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06043 13 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Рубрика Земельный налог

ФНС на своем сайте дала разъяснения по новациям налогообложения земельных участков, вступивших в этом году.

 

С 2021 года для налогоплательщиков-организаций введены единые предельные сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей по нему. Теперь он подлежит уплате в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, а авансовые платежи (если не отменены представительными органами муниципальных образований) — не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Также с 2021 г. отменяется обязанность представлять декларацию по земельному налогу начиная с налогового периода 2020 года. При этом налоговые органы с 2021 г. будут направлять налогоплательщикам-организациям или их обособленным подразделениям сообщения об исчисленных суммах земельного налога. В дальнейшем направление юрлицами пояснений и (или) документов, подтверждающих правильность исчисления, полноту и своевременность уплаты налога, обоснованность применения пониженных ставок, льгот или наличие оснований для освобождения от уплаты налога, установленных законодательством, а также рассмотрение их налоговыми органами проводятся в порядке и в сроки, предусмотренные пунктами 4-7 ст. 363 НК РФ.

С 2021 года на лиц, уполномоченных госорганами, в которых предусмотрена военная и приравненная к ней служба, возложена обязанность представлять в налоговый орган по субъекту РФ сведения о кадастровых номерах земельных участков, изъятых или ограниченных в обороте и предоставленных на праве постоянного (бессрочного) пользования для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд. Определение правового статуса и налогообложение таких земельных участков будет осуществляться исходя из содержания представляемых в налоговые органы сведений.

Кроме того, изменение кадастровой стоимости земельного участка в течение налогового периода не учитывается при определении налоговой базы в этом и предыдущих налоговых периодах, если иное не предусмотрено законодательством РФ, регулирующим проведение государственной кадастровой оценки, и НК РФ.

Появилось и новое условие применения налоговых льгот. Если налогоплательщик—физическое лицо не представил в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы или не сообщил об отказе от её применения, то льгота предоставляется на основании сведений, полученных налоговыми органами в соответствии с федеральными законами, с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло право на данную льготу. Ранее указание на период, с которого может применяться беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот, в НК РФ отсутствовало.

Узнать задолженность по земельному налогу по ИНН. Оплата налогов онлайн

Действующее законодательство Российской Федерации требует от физических и юридических лиц исполнения определенных обязанностей. Одной из таких является уплата налога. Выполнение этой процедуры строго контролирует государство. Физическим лицам представлены три разновидности имущественных налогов, в том числе уплата земельного налога. Граждане, являющиеся владельцами определенных земельных участков, оплачивают в муниципальный бюджет ежегодные взносы. Эта местная категория платежей, поэтому совершать платежи необходимо именно в то муниципальное образование или округ, где территориально находится земля.

Какие участки освобождены от уплаты налога?

Необходимо понимать, что существует ряд объектов, для которых не требуется ежегодная уплата налогов. С полным списком можно ознакомиться, открыв действующую редакцию Налогового кодекса России. Говоря коротко, такая необходимость отсутствует у владельцев земель, которую ранее изъяли из оборота в официальном порядке, то есть, которую невозможно оформить для общего пользования и доступа. Кроме того, от необходимости уплаты налога освобождаются участки, являющиеся объектом культурной или природной ценности. Например, водные объекты, лесные территории, исторические культурные объекты и так далее.

Ставки и сроки уплаты налога на землю

Чтобы не сталкиваться с проблемами в будущем, каждому налогоплательщику необходимо помнить, когда и сколько платить земельный налог 2021 года в бюджет. Физические лица, выступающие в качестве землевладельцев, должны уплачивать земельный налог до конца текущего года за предыдущий. Другими словами, оплата налога за 2020 год должна пройти не позднее, чем до начала декабря 2021 года (до первого числа включительно).

Говоря о ставках, по которым происходят начисления, государство установило их на уровне 0,3 и 0,1 процента от полной кадастровой стоимости объекта. Действующее законодательство закрепляет полный список объектов, на которые распространяется ставка в размере 0,3 процента. Для всех оставшихся участков, не входящих в указанный перечень, ставка составит 0,1%.

Важно! Поскольку речь идет о местном налоге, в собственных НПА муниципалитет способен корректировать размер ставок. Но, при условии, что итоговое значение не будет превышать число, установленное на государственном уровне.

Ответственность физических лиц за просрочку или неуплату налога не землю

Чтобы гарантировать полноценное исполнение обязанностей, возложенных на физических и юридических лиц, парламентарии установили меры ответственности, если земельный налог 2021 не будет уплачен (вовремя или в принципе). Санкции устанавливаются в зависимости от размера причиненного вреда и уровня общественной опасности.

1. В случае несвоевременной оплаты земельного налога происходит автоматическое начисление пени в размере одной трехсотой от ставки рефинансирования Центробанка.
2. При отсутствии поступлений в бюджет по совершенному платежу вследствие намеренного занижения налоговой базы исполнительный орган может потребовать уплату штрафа. Его окончательная сумма составляет 20 процентов от полной неуплаченной суммы. В случае намеренного занижения в корыстных целях это значение увеличивается вдвое.
3. Уголовная ответственность также предусмотрена действующими нормами законодательства, но лишь в крайних случаях.

Определение суммы и оплата налогов в режиме онлайн

Оплачивать земельные налоги необходимо вовремя. Но для этого надо знать, как именно пройти данную процедуру.

Сегодня уплата земельного налога не является чем-то сложным, поскольку государство ориентировано на диджитализацию населения, постепенно переводя государственные услуги и платежи в интернет и сферу цифровых технологий. Аналогичным образом обстоят дела и с оплатой налогов. На официальном сайте Пеней нет можно быстро найти и оплатить любое налоговое начисление физического лица в онлайн-режиме. Все, что нужно сделать для этого – ввести индекс документа из уведомления ИФНС и передать запрос в обработку. Длительность процедуры не превышает двух минут.

После отправки запроса по ИНН или УИН налогового уведомления результат сразу же появится на экране. В случае, если есть налоговая задолженность, тут ее также можно погасить в несколько кликов.

льготы, декларации и другие изменения — СКБ Контур

Отчётность и уплата налогов

С 1 января 2021 года декларации по транспортному и земельному налогам отменили. За 2020 год и будущие периоды отчитываться не нужно (п. 9 ст. 3 Федерального закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ). Налоговая продолжит принимать уточнённые декларации за более ранние периоды в стандартном порядке.

Также теперь сроки уплаты земельного и транспортного налогов сделали одинаковыми по всей России. С учётом выходных даты следующие:

• налог по итогам 2020 года — не позднее 1 марта 2021 года;
• авансовый платёж за I квартал 2021 года — 30 апреля 2021 года;
• авансовый платёж за II квартал 2021 года — 2 августа 2021 года;
• авансовый платёж за III квартал 2021 года — 1 ноября 2021 года.

Авансовые платежи не перечисляйте, если они отменены в регионе.

Заявление на льготу по транспортному и земельному налогам

Из-за отмены декларации изменился порядок получения льгот по земельному и транспортному налогам. Теперь организации должны подавать в ИФНС только заявление о предоставлении налоговой льготы.

Чтобы узнать, есть ли у вас льготы по земле и транспорту, изучите НК РФ, региональные законы и местные нормативные акты. В этом поможет раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС.

Как заполнить заявление

Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@. Она одинакова для земельного и транспортного налогов.

На титульном листе укажите код налогового органа и данные своей организации: наименование, ИНН и КПП, контактный телефон. Выберите, каким способом хотите получить результаты рассмотрения заявления: 1 — лично в налоговой, 2 — по почте, 3 — по ТКС.

Для льгот по транспортному налогу предназначен раздел 5. Отдельный раздел заполните по каждому транспортному средству. Укажите код вида транспорта (01 — автомобиль, 02 — грузовик, 03 — автобус и т.д.), марку, госномер и период действия льготы.

В поле 5.5 укажите код вида льготы из приложения № 1 к Порядку заполнения. 

В поля 5.6.1 и 5.6.2 впишите дату и номер регионального закона. В поле 5.6.3 укажите его статью, пункт, подпункт и абзац. Формат заполнения по клеткам следующий: 

• 1-4 для номера статьи;
• 5-8 для номера части;
• 9-12 для номера пункта;
• 13-16 для номера подпункта;
• 17 — 20 для номера абзаца;
• 21-24 для прочих реквизитов. 

Пустые клетки заполните нулями.

Если прикладываете подтверждающие документы, запишите информацию о них в поля 5.7.1–5.7.5.

Пример. ООО «ТрансКом» зарегистрировано в Москве. Компания занимается пассажирскими перевозками на автобусах. Такая деятельность подпадает под льготу, установленную подп. 1 п. 1 ст. 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33. Раздел 5 надо заполнить так:

Для льгот по земельному налогу используйте раздел 6. Порядок заполнения практически полностью аналогичен транспортному. В поле 6.1 укажите кадастровый номер участка, в поле 6.2 — период действия льготы, в поле 6.3 — код льготы из Приложения № 2 к Порядку. Далее заполните форму данными нормативного документа, вводящего льготу, и реквизиты подтверждающих документов.

Пример. ООО «Плодородие» работает в Москве и имеет статус государственного научного центра РФ. Земельный участок, используемый организацией в своей научной деятельности, подпадает под льготу на основании пп. 13 п. 1 ст. 3.1 Закона г. Москвы от 24.11.2004 № 74. Раздел 6 заполняется так:

Листы с информацией о льготе заполняются отдельно по каждому льготируемому объекту. КПП указывается по месту нахождения объекта, поэтому код на листе информации может отличаться от кода на титульном листе (письмо ФНС России от 03.02.2020 № БС-4-21/1599@).

Прилагать к заявлению подтверждающие документы не обязательно, но при желании налогоплательщик может это сделать (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396 НК РФ). Если их не приложить, налоговики запросят подтверждение льготы у госорганов и других источников. Если там они не смогут получить их самостоятельно, то все равно обратятся за документами к вам.

Когда и куда подать

Срок подачи заявления не установлен, но сделать это следует до даты уплаты налога, чтобы у ИФНС были все сведения для проверки поступившей суммы. Заявление о льготе за 2020 год налоговая рекомендовала подать в первом квартале 2021 года.

Заявление подайте в налоговую по месту нахождения налогоплательщика или объекта. Направить его можно лично, по почте или через оператора ТКС. Через личный кабинет налогоплательщика подать заявление не получится.

Налоговый орган рассмотрит заявление в течение максимум 60 дней, после чего сообщит, можете ли вы воспользоваться льготой (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396 НК РФ).

Бесплатно подать заявление о льготе через интернет

Что будет, если не заявить льготу

Если не подать заявление на льготу, то ИФНС не учтёт её при проверке уплаченной суммы налога и подготовке сообщения об исчисленной инспекцией сумме. Это значит, что придётся доплатить налог или всё же подать в ИФНС пояснение и заявление на льготу. В последнем случае у организации будет 10 рабочих дней на подготовку документов. 

В течение 10 рабочих дней нужно будет подать в налоговую заявление на льготу и подтверждающие её документы. Заявление рассмотрят и решат, правомерно ли применение льготы. Если нет — придется доплатить налог, пени и, возможно, штраф по ст. 122 НК РФ. В следующем разделе подробнее о том, как действовать при расхождении расчётов с налоговой.

Сообщение об исчисленной сумме налога

Второе следствие отмены деклараций по транспорту и земле — появление сообщений об исчисленной инспекцией сумме налога. В этом документе ИФНС сообщает организации, сколько она должна была заплатить по данным налоговой (п. 4 и 5 ст. 363, п. 5 ст. 397 НК РФ).

Платить налог на основании сообщения не получится, так как НК РФ разрешает направлять его в течение полугода после истечения срока перечисления платежа. Поэтому считать и платить налоги придётся самостоятельно, а сообщение можно использовать для проверки себя.

Сверьте сумму из сообщения с фактически уплаченной. Если они совпадают, то поводов для беспокойства нет. Если же они отличаются, перепроверьте свои расчёты и данные, указанные ИФНС. В зависимости от того, кто допустил ошибку, выберите порядок действий.

В расчётах ошиблись вы

Если верны данные сообщения, а налог уплачен в большей сумме — возникла переплата, которую можно вернуть или зачесть (ст. 78 НК РФ). Если уплачено меньше, чем причитается по данным ИФНС, то нужно погасить недоимку и заплатить пени.

Зачёт и возврат налоговой переплаты: новые правила

В расчётах ошиблась налоговая

Сумма, рассчитанная налоговой, может оказаться завышенной. В этом случае представьте в ИФНС пояснения (документы), которые подтвердят, что вы заплатили правильно. НК РФ даёт на это 10 рабочих дней, но налоговая должна рассмотреть ваши данные, даже если срок подачи нарушен (письмо ФНС России от 13.08.2019 № АС-4-21/16019@).

Ответ на пояснения поступит в течение месяца со дня, когда инспекция их получит. Если ИФНС согласна с представленными данными, она уточнит сообщение. Если не согласна — направит требование об уплате налога.

Требование выставят автоматически, если налог уплачен в меньшей сумме, чем указано в сообщении, а пояснения (документы) от налогоплательщика не поступили. Такое требование можно обжаловать в вышестоящем налоговом органе или суде.

Налоговая не прислала сообщение

Если налог уплачен, а до 1 сентября сообщение от ИФНС не поступило, это может значить, что у неё нет данных о земельном участке или транспортном средстве. В таком случае надо уведомить о них отдельно (п. 2.2 ст. 23 НК РФ). 

Для этого в любую инспекцию направляется сообщение об объекте налогообложения и копии подтверждающих документов. Форма сообщения утверждена Приказом ФНС России от 25.02.2020 № ЕД-7-21/124@. Сообщение подается один раз до 31 декабря года, в котором должна была поступить информация от ИФНС.

Штраф за непредставление сообщения о наличии объекта налогообложения — 20 % от неуплаченной суммы налога. Исключение — когда сведения об объекте налогообложения уже подавались в ИФНС в составе заявления на льготу или когда сумма налога к уплате равна нулю.

Читайте также

Земельный налог в Керчи в 2021 году

Кто должен платить земельный налог

Плательщиками налога являются организации, владеющие участками на праве собственности. Граждане должны платить налог, если владеют участком:

• на праве собственности;
• на праве постоянного бессрочного пользования;
• на праве пожизненного наследуемого владения.

Если земля передана гражданам или организациям на условиях аренды или во временное безвозмездное пользование, платить налог не нужно.

За что начисляется земельный налог

Налог начисляется в отношении сформированного земельного участка, поставленного на кадастровый учет в Росреестре. Налог не начисляется на следующие виды участков:

1. земли, изъятые из оборота, либо ограниченные в обороте;
2. земли, занятые особо ценными объектами культурного наследия;
3. участки из земель лесного фонда;
4. земли, занятые водными объектами государственной собственности;
5. участки, входящие в общее имущество многоквартирного дома.

Ставки земельного налога в Керчи

Ставки земельного налога утверждаются представительными органами власти муниципальных образований. Они не могут превышать 0,3 % от кадастровой стоимости участков:

1. отнесенных к землям сельхозназначения, используемых для сельхозпроизводства;
2. занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ либо приобретенных для жилищного строительства;
3. приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, животноводства, дачного хозяйства;
4. ограниченных в обороте для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

Для иных категорий участков ставка не может превышать 1,5 % от кадастровой стоимости. Также местные власти могут дифференцировать ставки, в зависимости от категории и разрешенного использования, от места нахождения участка.

Как рассчитывает земельный налог

Организации-собственники обязаны сами рассчитать земельный налог в декларации, оплачивать авансовые платежи. Для граждан-собственников расчет земельного налога осуществляет ИФНС по месту нахождения участка.

Рассчитать налог можно с помощью калькулятора налога на землю.

Срок оплаты земельного налога

Порядок и сроки оплаты земельного налога для организаций-собственников определяется нормативным актом местных властей. Граждане должны уплачивать налог за свои участки не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным периодом.

Рост земельного налога не должен превышать 10 % в год

С 2019 года применяется коэффициент, ограничивающий рост налога не более чем на 10 % по сравнению с предшествующим годом. Исключение составят участки для жилищного строительства, при расчете налога по которым применяется повышающий коэффициент из-за их несвоевременной застройки (пп. 15 — 17 ст. 396 НК РФ).

Новая кадастровая стоимость земельного участка в случае изменения вида разрешенного использования, категории земель и (или) площади будет учтена при расчете налога со дня внесения сведений в Единый государственный реестр недвижимости.

Если при перерасчете земельного налога за предыдущие налоговые периоды сумма окажется больше уже уплаченной, то перерасчет проводить не будут.

Как рассчитать налог на недвижимость

Вам нужно знать, как рассчитать налог на недвижимость? Вы пришли в нужное место! Большинство людей знают, что домовладение требует больших денег. Есть, конечно, ипотека, но на этом расходы не заканчиваются. Вам также придется заплатить налог на недвижимость.

Если у вас уже есть дом, вы можете посмотреть, как рассчитывается ваш налог, в последней налоговой декларации. Если вы подумываете о покупке дома, просмотрите список недвижимости для получения информации об оценке и налоговой информации или посетите веб-сайт округа, чтобы узнать размер ежегодного налога на недвижимость.

Имейте в виду, что налоги на недвижимость могут измениться. Оценочная стоимость вашего дома может увеличиваться или уменьшаться в зависимости от местного рынка недвижимости. Ваша оценка также может повышаться или понижаться в зависимости от изменений, которые вы вносите в свой дом, например, если вы вносите дополнения в свою собственность. Ставка налога может меняться в зависимости от вашего местного правительства.

Даже если правительство присылает вам налоговый счет каждый год и сообщает вам, сколько вы должны по налогу на имущество, важно знать, как рассчитывается этот налог.

Как рассчитать налог на недвижимость

При расчете налогов на недвижимость играет роль ряд факторов, от оценочной стоимости вашей собственности до заводских сборов (налоговых ставок) в вашем районе. Вот как рассчитать налог на недвижимость, чтобы вас не ошеломили эти огромные расходы домовладельца.

Какова справедливая рыночная стоимость дома?

Рыночная стоимость дома — это, по сути, сумма, которую знающий покупатель заплатил бы знающему продавцу за собственность, при условии, что сделка будет на расстоянии вытянутой руки и не будет давления ни на одну из сторон с целью покупки или продажи.Когда недвижимость продается не связанной стороне, цена продажи обычно принимается за справедливую стоимость собственности.

Какова оценочная стоимость дома?

Одним из факторов, влияющих на ваши налоги на недвижимость, является стоимость вашей собственности. Вы, вероятно, хорошо понимаете рыночную стоимость своего дома — сумму денег, которую покупатель (надеюсь) заплатит за ваше жилье. (Вы также можете ввести свой адрес в оценщике стоимости дома, чтобы получить приблизительную цифру.)

Тем не менее, налоговые органы используют немного другое число; она называется оценочной стоимостью вашего дома.

Налоговые инспекторы могут рассчитывать текущую оценочную стоимость дома не реже одного раза в год. Они также могут корректировать информацию, когда недвижимость продается, покупается, строится или ремонтируется, проверяя разрешения и документы, поданные в местный муниципалитет.

Они рассмотрят основные характеристики вашего дома (например, площадь, квадратные метры, количество спален и ванных комнат), покупную цену при переходе к другому владельцу и сравнение с аналогичными объектами поблизости.

Иногда оценочная стоимость дома будет поразительно похожа на его справедливую рыночную стоимость, но это не всегда так, особенно на отапливаемых рынках.В целом вы можете ожидать, что оценочная стоимость вашего дома составит от 80% до 90% его рыночной стоимости. Вы можете узнать у местного инспектора или на сайте муниципалитета или позвонить в налоговую, чтобы узнать более точную сумму для вашего дома. Вы также можете выполнить поиск по штату, округу и почтовому индексу на сайте publicrecords.netronline.com.

Если вы считаете, что оценщик слишком высоко оценил ваш дом, вы можете оспорить расчет стоимости вашего дома для целей налогообложения. Вам не нужно нанимать кого-то, кто поможет вам снизить сумму налога на имущество.Как домовладелец, возможно, вы сможете показать, как вы определили, что ваша оценочная стоимость не соответствует норме.

Что такое налогооблагаемая стоимость?

Налогооблагаемая стоимость вашего дома — это стоимость собственности согласно вашей оценке за вычетом любых корректировок, таких как суммы освобождения.

Что такое фабричный сбор?

Помимо оценки оценочной стоимости вашего дома, вам необходимо знать еще одно число, известное как заводской сбор. Это ставка налога на недвижимость в вашем районе.Ставка налога сильно варьируется в зависимости от предлагаемых общественных удобств и доходов, требуемых местным правительством.

Если у вас есть государственная школа, полиция, штатная пожарная охрана, желательные школьные округа, а также множество детских площадок и парков, ваши ставки налога на недвижимость будут выше, чем в городе без них. (Эй, вы получаете то, за что облагаются налогом!)

Налог на недвижимость в вашем регионе можно найти на веб-сайте местного налогового инспектора или муниципалитета, и он обычно выражается в процентах, например 4%.Чтобы оценить ваши налоги на недвижимость, вы просто умножаете оценочную стоимость вашего дома на размер сбора. Таким образом, если ваш дом стоит 200 000 долларов, а ваша ставка налога на недвижимость составляет 4%, вы будете платить около 8 000 долларов в год.

Где найти налоги на недвижимость

К счастью, во многих случаях вам, возможно, не придется рассчитывать свои собственные налоги на недвижимость. Вы часто можете найти точную сумму (или приблизительную цифру), которую вы заплатите, в объявлениях на сайте realtor.com®, или же вы можете ввести местоположение и цену дома в онлайн-калькулятор доступности жилья, который будет не только оценивать ваши ежегодные налоги. но также и то, сколько вы можете рассчитывать на оплату ипотеки, страхования жилья и других расходов.

Расчет годового налога на недвижимость

Чтобы оценить ваш годовой налог на недвижимость:

Умножьте налогооблагаемую стоимость вашей собственности на текущую ставку налога для вашего налогового класса.

Ставки налога на имущество меняются каждый год, равно как и размер льгот и скидок. Фактические налоги, которые вы платите в июле, могут отличаться.

Пример

Расчет налогов
1. Введите налогооблагаемую стоимость из уведомления	16000 долларов.00
2. Умножьте налогооблагаемую стоимость на налоговую ставку (пример класса 1)	Х .20385	(20,385%)
Ваши налоги	3 261,60 долл. США

Расчет налогов с льготами для ветеранов Домовладельцы с льготами для ветеранов обязаны платить налог для содержания государственных школ. Дальнейшие сокращения могут быть добавлены, если ветеран служил в зоне боевых действий или был инвалидом.
1. Введите налогооблагаемую стоимость из уведомления	16 000,00 долл. США
2. Умножьте налогооблагаемую стоимость на налоговую ставку (пример класса 1)	Х .08516	(8,516%)
Ваши налоги	$ 1 362,56

Ставки налога меняются каждый год. Приведенные выше цифры являются приблизительной суммой налога, который вы должны будете заплатить, если ставка налога останется прежней.

---

Расчет налогооблагаемой стоимости

Ежегодный счет налога на недвижимость рассчитывается путем умножения налогооблагаемой стоимости на налоговую ставку.

Шаг 1 : Оценить рыночную стоимость собственности. Департамент финансов по-разному определяет рыночную стоимость в зависимости от типа собственности, которой вы владеете.

Шаг 2 : Умножьте оценочную рыночную стоимость на уровень налогообложения, который составляет 6% (налоговый класс 1) или 45% (все другие классы).

Для объектов класса 1 и класса 2 с 10 или менее квартирами

Класс 1:	Оценочная стоимость (AV) не может увеличиваться более чем на 6 процентов в год или более чем на 20 процентов в течение пяти лет.
Класс 2:	Оценочная стоимость (AV) не может увеличиваться более чем на 8 процентов в год или более чем на 30 процентов в течение пяти лет.

Шаг 2a: Примените правила закона штата, которые ограничивают, насколько оценочная стоимость (AV) может увеличиваться от одного года к другому.

Меньшая сумма между этапами 2 и 2A — это ваша оценочная стоимость.

Ограничения на повышение оценки, описанные здесь, объясняют, почему многим оценкам требуется несколько лет, чтобы догнать рост или снижение рыночной стоимости.

Пример:	Год 1	Год 2	Год 3
Рыночная стоимость	100 000	150 000	140 000
Фактическая оценочная стоимость	6 000	6,360	6 741
Оценочная стоимость без ограничений	6 000	9000	8 400

Для объектов недвижимости класса 2 с 11 или более квартирами и объектов класса 4

Шаг 2B: Изменения AV производятся поэтапно в течение пяти лет.

Шаг 3: Если собственность имеет льготы (например, STAR, SCHE или J-51), вычтите общее льготное значение . Полученная сумма и есть налогооблагаемая стоимость. Не облагаемая налогом стоимость не включает скидки, которые вычитаются из годовой суммы налога на имущество. Узнайте о преимуществах собственности для бизнеса.

Пример недвижимости первого класса стоимостью 450 000 долларов США с освобождением от Enhanced STAR:

Рыночная стоимость	450 000 долл. США.00
Уровень оценки 1 класса	X .06
Оценочная стоимость	27 000,00 долл. США
Значение исключения из программы Enhanced STAR	– 3 460,00 долл. США
Налогооблагаемая стоимость	23 540,00 долл. США
Образец ставки налога 1-го класса	Х . 20385
Годовой налог в долларах для вышеуказанного примера	4798 долл. США.63

Взаимодействие с другими людьми

Как рассчитывается налог на недвижимость

Вы можете использовать следующую формулу для расчета суммы, которую вы платите в качестве налогов на недвижимость, округа, школы или специального округа:

Причитающиеся налоги = налогооблагаемая база x ставка налога на имущество за тысячу рублей

Налогооблагаемая оценка: Налогооблагаемая оценка вашей собственности — это оценочная стоимость вашей собственности, определенная вашим местным оценщиком, за вычетом любых предоставленных вам льгот.

Ставка налога на недвижимость: процент, по которому ваша недвижимость облагается налогом. Как правило, ставка налога на имущество выражается в процентах на 1 000 долларов от оценочной стоимости.

Налоговые ставки рассчитываются местными юрисдикциями

Определение налоговых ставок

1. Налоговая юрисдикция (школьный округ, муниципалитет, уезд, специальный район) разрабатывает и утверждает бюджет.
2. Налоговая юрисдикция определяет размер доходов, полученных из всех источников (государственная помощь, поступления от налога с продаж, сборы с пользователей и т. Д.).) кроме налога на имущество.
3. Общая сумма доходов вычитается из бюджета. Остаток — это сумма, которую необходимо собрать от всех владельцев собственности в муниципалитете. Эта сумма именуется Налоговый сбор .

   Налоговый сбор = бюджет — доходы

4. Для определения налоговой ставки налоговая юрисдикция делит налоговый сбор на общую налогооблагаемую оценочную стоимость всего имущества в юрисдикции.
5. Поскольку налоговые ставки обычно выражаются как « на 1000 долларов налогооблагаемой оценочной стоимости », произведение умножается на 1000:

   Ставка налога на тысячу = (налоговый сбор ÷ общая сумма всех налогооблагаемых начислений в юрисдикции) x 1000

Например:

• Налоговый сбор города А = 2 000 000 долларов
• Общая налогооблагаемая стоимость города = 40 000 000 долларов США
• Налоговая ставка = 50 долларов за 1 000 долларов налогооблагаемой оценочной стоимости
• Налоговый счет за недвижимость с налогооблагаемой оценкой в ​​размере 150 000 долларов США = 7 500 долларов США

Выравнивающие ставки необходимы для расчета налоговых ставок для округов.потому что они включают несколько муниципалитетов, а для школьных округов — потому что большинство из них пересекают муниципальные границы.

Ваш налоговый счет может меняться каждый год

Общая сумма вашего налогового счета, вероятно, будет меняться каждый год в связи с изменениями на уровне школьного округа или местного самоуправления. Следующие изменения напрямую повлияют на размер налогов, которые вы должны ежегодно платить:

• бюджеты
• выручка
• общая налогооблагаемая оценочная стоимость
• Распределение налоговых сборов между несколькими муниципалитетами

Изменения в вашей оценке или освобождении также могут повлиять на ваш налоговый счет.

Считаете ли вы, что ваши налоги на недвижимость слишком высоки?

Во-первых, вы должны подумать, верна ли ваша оценка. Чтобы узнать, как определить, справедливо ли вы оценили, и что делать, если нет, см. Раздел «Конкурсное задание».

Если ваша оценка справедлива, но вы по-прежнему считаете, что ваши налоги слишком высоки, вам следует:

• проверьте объем бюджетов и расходов вашей налоговой юрисдикции
• направьте ваши вопросы на соответствующий форум, например на собрания школьного совета, городского совета, городского совета или законодательного собрания округа.

Обновлено: 3 апреля 2020 г.

Счета по налогу на имущество

Большинство налогоплательщиков штата Нью-Йорк ежегодно получают два налоговых счета:

1. Счета о налогах на школы обычно поступают в первую очередь после завершения оценки. В большинстве сообществ счета за школьные налоги поступают в начале сентября и могут также включать в себя библиотечные налоги.
2. В большинстве сообществ второй законопроект поступает в начале января и касается уездных и городских налогов, а также других специальных районных сборов.

Календари налоговых счетов различаются в некоторых провинциях и городах.

Вместо получения налоговых счетов те, чьи налоги на имущество хранятся на условном депонировании, получают квитанции.

Счета и квитанции по налогу на имущество содержат много полезной информации для налогоплательщиков. Помимо суммы налогов, которые вы должны, в счетах указывается, куда идут ваши налоги и сколько еще собирают ваши местные органы власти каждый год. Информация в счете также может помочь вам определить, верна ли ваша оценка.

Сумма вашей задолженности

Сумма вашей задолженности, а также информация, необходимая для расчета вашего счета, указаны в вашем счете по налогу на имущество:

Налогооблагаемая оценочная стоимость вашей собственности для каждой цели налогообложения / юрисдикции

• Может варьироваться от одной налоговой юрисдикции к другой в связи с освобождением от налогов.
• Например, освобождение от налога STAR распространяется на школьные налоги, но не распространяется на библиотечные налоги. В результате ваша облагаемая налогом оценочная стоимость для вашего библиотечного округа может быть выше вашей облагаемой налогом оценочной стоимости для вашего школьного округа.

Стоимость ваших льгот

• Общая сумма ваших освобождений вычитается из общей оценочной стоимости вашей собственности для определения налогооблагаемой оценочной стоимости вашей собственности.
• Общие исключения включают освобождение от налога STAR, освобождение для пожилых граждан и освобождение для ветеранов.

Экономия STAR

• Если вы получаете льготы по программе Basic или Enhanced STAR, сумма ваших сбережений указана в счете и используется для уменьшения суммы вашей задолженности.

Ставка налога для каждой налоговой юрисдикции

• Обычно указывается в долларах за тысячу оценочной стоимости

Собирает ли ваш школьный округ или местное самоуправление больше налогов в этом году?

Чтобы определить, собирает ли налоговая юрисдикция больше или меньше налогов по сравнению с прошлым годом, посмотрите на процентное изменение налогового сбора по сравнению с предыдущим годом.

В вашем налоговом счете также указаны налоговые ставки для каждой налоговой юрисдикции.Изменения налоговой ставки между годами не являются точным показателем изменений в сумме собираемых налогов. (Например, если размер взносов увеличился, ставка налога может остаться прежней, а налоговая юрисдикция может собирать больше налогов.)

Насколько точна ваша оценка?

Важно помнить, что налоговые счета приходят после того, как у вас есть возможность потребовать снижения вашего налогообложения. Когда ваш город или город публикует список предварительной оценки, вы должны проверить оценку, полную стоимость и льготы для вашей собственности.Используя эту информацию и базовые знания о стоимости вашего дома, вы можете определить, справедливо ли вас оценили. Чтобы узнать больше, посетите Обзор оценочного списка.

Эта информация может помочь вам оспорить свою оценку в следующем году. Следующая информация в вашем налоговом счете может помочь вам определить, справедливо ли вы начислены:

• итого оценочная стоимость,
• единый процент от стоимости, по которой оцениваются земельные участки в общине,
• полной рыночной стоимости вашей посылки,
  • Если полная стоимость выше, чем ваша оценка стоимости вашей собственности, вы можете быть переоценены,
  • Полная рыночная стоимость x единый процент стоимости = общая оценочная стоимость.

Обновлено: 01 февраля 2021 г.

Калькулятор земельного налога | УГД

Этот калькулятор рассчитывает размер вашего земельного налога по общим ставкам, включая доплату за отсутствующего владельца (если применимо).

Кто может пользоваться этим калькулятором?

Если траст владеет другой землей, которая будет оцениваться по ставке надбавки траста, вы должны использовать калькулятор надбавки траста по земельному налогу для расчета оставшихся обязательств по земельному налогу.

Совместные собственники и назначенные или уведомленные бенефициары

Этот калькулятор не включает какие-либо вычеты, которые вы можете получить в отношении налога, подлежащего уплате доверительным управляющим или совместной собственностью, если применимо одно из следующих условий:

• У вас есть уведомленный бенефициарный интерес в фиксированном или паевом фонде.
• Вы являетесь назначенным бенефициаром дискреционного траста.
• Вы владеете землей вместе с другими.

В этих ситуациях расчет только ориентировочных вашей ответственности.

Кто не может пользоваться этим калькулятором?

Перед тем, как начать

Вам необходимо знать следующее:

• За какой год вы рассчитываете свой расчетный земельный налог.
• Общая стоимость всей налогооблагаемой земли, которой вы владеете, за соответствующий год по состоянию на полночь 31 декабря.Мы используем стоимость участка (найдите общую налогооблагаемую стоимость в уведомлении об оценке земельного налога).
• Ваш статус отсутствующего владельца.

Не включайте стоимость любой земли, освобожденной от налогообложения, такой как ваш дом, также известный как ваше основное место жительства (PPR), или земли первичного производства.

Воспользуйтесь нашим калькулятором

Рассчитайте земельный налог

---

Положения и условия

1. Этот калькулятор можно использовать только в справочных целях.
2. Хотя Управление государственных доходов делает все возможное, чтобы обеспечить точность и надежность автоматических расчетов, предоставляемых в рамках этой услуги, вы признаете, что могут быть случаи, когда Управление государственных доходов может потребовать пересчета цифр, представленных для оценки.
3. Обратите внимание, что эти условия использования следует читать вместе с отказом от ответственности на нашем веб-сайте.
4. В калькуляторе могут быть определенные компоненты, которые могут быть предметом других прав интеллектуальной собственности, сохраняемых Управлением государственных доходов или другими третьими сторонами, и на эти права интеллектуальной собственности не выдается лицензия.
5. Любые копии информации, продуктов, технологий или процессов должны содержать уведомления об авторских правах и другой интеллектуальной собственности, содержащиеся в исходном материале.

Информация об авторских правах

Заявление об ограничении ответственности

Хотя Управление государственных доходов делает все возможное, чтобы обеспечить точность и надежность информации, продуктов, технологий или процессов, содержащихся на этом веб-сайте, на информацию, продукты, технологии или процессы нельзя полагаться или использовать их вместо официальных рекомендации от органов или отделов-отправителей.

Информация, продукты, технологии или процессы на веб-сайте Управления государственных доходов предоставляются на том основании, что все лица, имеющие доступ к сайту, берут на себя ответственность за оценку актуальности и точности его содержания, использования и результата.

Использование или доверие к информации, продуктам, технологиям или процессам регулируется другими положениями и условиями, указанными на этом веб-сайте.

Управление государственных доходов, его сотрудники и агенты не несут ответственности за любые прямые или косвенные убытки, независимо от того, возникли они или возникли в результате использования или доверия к информации, продуктам, технологиям или процессам. Мы не несем никакой ответственности за любую информацию, продукты, технологии, процессы или услуги, которые могут появиться на любых связанных веб-сайтах в Интернете.

Рассчитать земельный налог | ВыручкаSA

Как пользоваться этим калькулятором

Перед тем, как начать

Вам необходимо знать общую стоимость всей земли, подлежащей налогообложению. Земельный налог рассчитывается на основе стоимости участка, которую вы можете найти в своем последнем Уведомлении об оценке земельного налога или связавшись с Управлением генерального оценщика по телефону 1300 653 346.

Обратите внимание: стоимость участка может меняться из года в год Ваши обязательства по земельному налогу рассчитываются на основе стоимости участка на полночь 30 июня, непосредственно предшествующего финансовому году.Например, ваше обязательство по земельному налогу в 2020-2021 годах будет рассчитано на основе стоимости вашей земли по состоянию на 30 июня 2020 года.

Пожалуйста, вводите только цифры целиком, так как калькулятор не будет работать, если пробелы, запятые или символы (например, $) присутствуют.

Собственное имущество, подлежащее единому налогообложению

Если вы владеете только одним объектом налогообложения (за исключением земли, освобожденной от налогообложения, например, дома, в котором вы живете), введите стоимость объекта недвижимости в поле Single Holding Value и выберите «рассчитать» оценить земельный налог к ​​уплате на 2020-2021 годы.

Владеть несколькими объектами, облагаемыми налогом.

Если вы владеете несколькими объектами недвижимости, введите общую налогооблагаемую стоимость участков в поле Multiple Holding Value и выберите «Рассчитать» для оценки земельного налога, подлежащего уплате за 2020-2021 годы. Вам нужно будет сложить стоимость всех ваших объектов (за исключением освобожденных от налога на землю, например, дома, в котором вы живете) в соответствии с вашей долей собственности.

Например:

	Собственность	Стоимость сайта	Налогооблагаемая стоимость сайта
Свойство А	100%	400 000 долл. США	400 000 долл. США
Свойство B	100%	200 000 долл. США	200 000 долл. США
Свойство C	50%	600 000 долл. США	300 000 долл. США
ИТОГО			0 долларов

В этом примере вы должны ввести

0 в опцию Multiple Holding Value и выбрать «вычислить».

Вы также можете определить налог, который будет применяться к каждому объекту недвижимости, добавив соответствующее значение участка в поле Single Property Value и выбрав «Рассчитать».

Какой калькулятор мне использовать?

Доступны два калькулятора на 2020-21 финансовый год. Чтобы определить, какой калькулятор использовать, сначала необходимо оценить, облагаются ли ваши объекты общими ставками земельного налога или ставками траста. Следующие вопросы помогут вам выбрать подходящий калькулятор.

1. Находится ли имущество в доверительном управлении?

• Если нет, воспользуйтесь калькулятором земельного налога.
• Если да, переходите к вопросу 2.

2. Подвержен ли траст ставкам доверия?

Какие трасты не облагаются доверительными ставками?

Трасты, которые не облагаются доверительной ставкой:

• Благотворительные трасты.
• Льготные трасты: постановление об опеке или постановление об управлении.
• Льготные фонды: инвалидность.
• Льготные трасты: предусмотрены правилами.
• Трасты, единственными бенефициарами которых являются ассоциации, указанные в разделе 4 (1) Закона о земельном налоге 1936 года .
• Пенсионные трасты.
• Трасты, учрежденные пенсионным трастом для целей соглашения, разрешенного в соответствии с разделом 67A Закона Содружества о пенсиях по пенсии .
• Трасты, владеющие землей для содержания детей.
• Администрация трастов.
• Подразумеваемые, конструктивные или результирующие трасты.
• Зарегистрированные трасты.
• Широко распространенные трасты.
• Земля, которая принадлежит корпорации, которая является попечителем фиксированного траста или схемы паевого фонда, если корпорация сгруппирована и оценивается с одной или несколькими связанными корпорациями.

Калькуляторы за предыдущие финансовые годы

Те же ставки земельного налога использовались для исчисления земельного налога в предыдущие финансовые годы.Воспользуйтесь соответствующим калькулятором ниже:

Что будут рассчитывать калькуляторы?

Калькуляторы земельного налога покажут только размер земельного налога, подлежащего уплате за выбранный вами финансовый год.

Калькуляторы не включают какие-либо вычеты, которые вы можете получить по земельному налогу, подлежащему уплате доверительным управляющим или совместной собственностью, если вы:

• являетесь назначенным бенефициаром или пайщиком фиксированного или паевого траста;
• являются назначенным бенефициаром дискреционного траста; или
• владеют землей вместе с другими

В этих ситуациях расчет только указывает на вашу ответственность.

Примеры расчета с использованием общих ставок земельного налога

Как рассчитать оценочную стоимость вашей собственности

Налоги на недвижимость являются основными расходами домовладельца, и то, как местные органы власти рассчитывают размер соответствующего налога на недвижимость, может сбивать с толку и сбивать с толку. Один из ключей к пониманию налогов на недвижимость — это расчет оценочной стоимости вашей собственности, которая составляет основу для расчета налога.Ниже мы рассмотрим некоторые особенности, с которыми вы столкнетесь при оценке стоимости.

Простейшие методы оценки собственности

Некоторые органы местного самоуправления используют очень простой метод оценки справедливой рыночной стоимости собственности и использования этого числа в качестве ее оценочной стоимости. Это позволяет напрямую привязать оценочную стоимость к рыночной стоимости, что облегчает как домовладельцам, так и потенциальным покупателям жилья хотя бы одну оценку истинной стоимости дома.

Для расчета оценочной стоимости налоговые инспекторы сравнят ваш дом с аналогичными объектами в этом районе, ища характеристики, которые делают объекты сопоставимыми друг с другом. Поскольку стоимость недвижимости может сильно зависеть от местоположения, все методы оценки имеют потенциальные недостатки, и поэтому многие домовладельцы предпочитают оспаривать свою оценочную стоимость.

Проблемы с оценочной стоимостью

Законы о налоге на недвижимость сильно различаются в зависимости от места, и не все местные органы власти используют такую ​​простую систему.В некоторых случаях местное правительство будет взимать налоги только с процента от стоимости собственности. Чтобы рассчитать оценочную стоимость, когда местное правительство использует такой процент, вам нужно будет взять справедливую рыночную стоимость собственности и затем умножить ее на выбранный процент.

В некоторых штатах также предусмотрены льготы в отношении части стоимости вашей собственности. В этом случае вам нужно будет начать со справедливой рыночной стоимости, но затем исключить соответствующую сумму, соответствующую освобождению.

Другой способ расчета оценочной стоимости

Если вы знаете, сколько вы задолжали по налогу и какова ставка налога на имущество, вы можете вернуть оценочную стоимость, даже если налоговый инспектор не дает ее вам.