Как заплатить налог на квартиру если нет квитанции: Проверить и оплатить налог на имущество по инн без квитанции онлайн

Portmone.com предоставляет возможность оплатить налоги в бюджет без регистрации и введения реквизитов всего в несколько кликов в режиме онлайн. Все, что необходимо для успешной транзакции — это банковская карта с положительным остатком денег и соединение с интернетом.

Как оплатить налоги онлайн?

Уплата налогов на Portmone.com происходит следующим образом:

1. В каталоге услуге открываем раздел «Налоги, платежи в бюджет».
2. Далее отмечаем конкретный налог в перечне, например, единый налог.
3. Затем в перечне регионов и получателей выбираем соответствующие конкретному налогоплательщику параметры.
4. После выбора получателя загрузится список населенных пунктов и реквизиты казначейств. Определив организацию, которая прислала налоговое уведомление следует нажать на кнопку «Оплатить».
5. На данном этапе нужно ввести данные для платежа (ИНН, ФИО плательщика, период уплаты) и сумму, которая будет зачислена на счет казначейства.
6. Для осуществления платежа осталось ввести реквизиты карты и нажать на кнопку «Оплатить».

Для экономии времени пользователь может использовать сохраненные платежные карты. Кроме того, в личном кабинете можно настроить шаблон уплаты налога, что позволит повторять платежи в несколько кликов.

Используя систему Портмоне можно оплатить такие налоги:

• Единый налог ФЛ;
• НДФЛ;
• Единый соцвзнос;
• Транспортный налог;
• Налог на недвижимость;
• Земельный налог;
• Налог с владельцев водных транспортных средств.

Комиссия за уплату налогов стандартная для всех видов — 2,04% и снимается независимо от тела платежа. Средства будут перечислены на следующий рабочий день, зачисление может происходить в течение 3-х рабочих дней (как правило, в течение 24 часов).

При необходимости тот или иной налог можно уплатить, воспользовавшись сервисом Оплата по реквизитам. Недостаток данного способа заключается в том, что для совершения платежа нужно вручную ввести реквизиты казначейства.

ФНС рассказала, когда родители должны платить налоги за детей

Плательщиками налогов на недвижимость являются собственники участков, домов, квартир и комнат, в том числе несовершеннолетние лица. Об этом предупреждает ФНС РФ.

Как отмечается в сообщении ведомства, плательщиками земельного налога признаются физлица любого возраста, обладающие правом собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения на налогооблагаемые земельные участки.

Налог на имущество физлиц должны платить собственники облагаемой налогом недвижимости (жилой дом, квартира, садовый дом, гараж и т.п.), независимо от возраста плательщика.

При этом несовершеннолетние лица – владельцы налогооблагаемой недвижимости могут участвовать в налоговых отношениях через законного или уполномоченного представителя (родителя, опекуна и т.п.). Так, за несовершеннолетних, не достигших 14 лет, сделки могут совершать от их имени их родители, усыновители или опекуны.

Несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет совершают сделки с письменного согласия своих родителей, усыновителей или попечителя, за исключением тех сделок, которые они вправе совершать самостоятельно.

Таким образом, родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих налогооблагаемое имущество, управляют им, в том числе исполняя обязанности по уплате налогов.

БУХПРОСВЕТ

Уплата имущественных налогов за несовершеннолетних детей имеет ряд особенностей. По закону каждый налогоплательщик должен самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога (п.1 ст. 45 НК РФ). Если налог за ребенка без каких-либо оговорок оплачивается со счета его родителя (законного представителя), обязанность по уплате могут посчитать неисполненной.

В связи с этим налоги за несовершеннолетних рекомендуется уплачивать наличными деньгами в отделении банка или почты на основании платежного документа, полученного из ИФНС. Платежка идет со всеми заполненными реквизитами (в том числе и с указанием плательщика налога) и претензий со стороны налоговиков не возникнет.

Если же оплата производится в безналичном порядке, то в поле 24 «Назначение платежа» расчетного документа необходимо будет указать полную информацию о налогоплательщике , чья обязанность исполняется (ФИО, дата рождения, ИНН).

Также понадобиться указать данные документа, подтверждающего право законного представителя ребенка. В противном случае платеж придется уточнять.

Как заплатить имущественные налоги — Тамбовская жизнь

2 декабря — срок уплаты имущественных налогов за 2018 год: земельного, транспортного и налога на имущество. Собственники квартир, комнат, домов, участков и транспортных средств платят их на основании налоговых уведомлений, которые рассылает налоговая инспекция: по почте или через личный кабинет налогоплательщика. Кроме имущественных налогов в уведомлении может быть указан налог на доходы, который не смог удержать налоговый агент.

Заполненных квитанций больше нет

С 2019 года ФНС России вместе с уведомлением о необходимости уплаты налогов больше не рассылает заполненные квитанции. В уведомлениях указаны только реквизиты для перечисления. При необходимости, квитанции можно распечатать в личном кабинете налогоплательщика.

Чтобы оплатить налоги, используйте учетную запись на Госуслугах. Вот три способа, как сделать это за 5 минут и не выходя из дома:

1. Через личный кабинет налогоплательщика (рекомендуется).

В личный кабинет на сайте https://lkfl2.nalog.ru/ можно войти по учетной записи Госуслуг, выбрав пункт «Войти через госуслуги (ЕСИА)» Чтобы оплатить налог, нажмите на оранжевую кнопку «Оплатить» —> «Через сайт кредитной организации» —> «Госуслуги». Авторизуйтесь и оплатите налог в один клик. Только этим способом можно оплатить налоги без уведомления.

2. По УИН с авторизацией на Госуслугах.

Укажите УИН конкретного платежа на https://www.gosuslugi.ru/pay. УИН находится в таблице со штрих-кодами под данными о каждом налоге. Авторизуйтесь, чтобы не указывать данные карты. Реквизиты заполняются автоматически — останется только подтвердить платеж.

3. По УИН без авторизации.

Если нет подтвержденной учетной записи на Госуслугах или хотите оплатить налоги за других людей, платите без авторизации на https://oplata.gosuslugi.ru. Укажите ФИО и адрес электронной почты, чтобы получить квитанцию.
Начисленные налоги проверяйте в личном кабинете налогоплательщика

Налоговые уведомления приходят в личный кабинет налогоплательщика ФНС России на сайте с досылкой по почте. Не ищите текущие начисления своих имущественных налогов в учетной записи на портале Госуслуг, где они не отображаются. Они появятся там только если превратятся в задолженность, то есть после 2 декабря.

Как проще попасть в личный кабинет налогоплательщика?

Актуальной прямой ссылкой для входа в личный кабинет налогоплательщика ФНС России является https://lkfl2.nalog.ru/ (Ikfl — сокращение от слов «личный кабинет физического лица»). Также по-прежнему доступна ссылка https://lkfl.nalog.ru/ которая делает переадресацию на нужную страницу. Еще проще в личный кабинет налогоплательщика попасть с сайта ФНС nalog.ru. выбрав в левом верхнем углу ссылку с замочком «Личный кабинет»

Что делать, если вы не можете зайти через госуслуги (ЕСИА) в личный кабинет налогоплательщика

Если при попытке входа в личный кабинет налогоплательщика система вас туда не пускает, возможно, вы не подтверждали свою личность в ЕСИА, либо подтвердили её заочно, через Почту России. В данном случае вам необходимо просто переподтвердить свою личность в любом Центре обслуживания ЕСИА или МФЦ. Поскольку в личном кабинете налогоплательщика хранится информация, представляющая собой налоговую тайну, граждане, подтвердившие свои личности заочно, без личной явки в один из Центров обслуживания ЕСИА туда не допускаются до момента переподтверждения своей личности в любом действующем Центре обслуживания, перечень которых опубликован по ссылке.

Вам нужна квитанция об аренде?

Вы должны получать квитанцию ​​на все покупки, но получаете ли вы квитанцию ​​о том, что может быть вашим самым крупным ежемесячным расходом? Если вы арендуете, вы можете платить десятки тысяч долларов в год и не иметь реальных доказательств того, что вы вообще что-то платили. Существует множество причин, по которым вам следует запрашивать квитанцию ​​для каждой арендной платы.

Ключевые выводы

• Важно получить квитанцию ​​обо всех арендных платежах, особенно если вы вносите арендную плату наличными.
• Квитанции об арендной плате могут помочь вам избежать споров, потому что они служат доказательством того, что вы уплатили арендную плату вовремя.
• Квитанции об аренде также важны для уплаты налогов, особенно если у вас домашний бизнес.
• Ваши арендные платежи, вероятно, не вычитаются из ваших личных налогов, если вы не проживаете в штате, который предоставляет налоговый кредит для арендаторов.
• Если вы склонны платить в день истечения срока аренды или в последний день льготного периода, получение квитанции об аренде является обязательным условием для подтверждения того, что вы заплатили вовремя.

Квитанции, позволяющие избежать головной боли в будущем

Некоторые финансовые советы универсальны. Будь то арендная плата, дорогостоящая покупка или вы что-то купили у друга, вы всегда должны запрашивать квитанцию. Если позже возникнут проблемы, подтверждение покупки может стать вашим спасательным кругом. Если дело будет передано в суд, судья потребует квитанцию.

Вы можете арендовать квартиру у частного лица или у крупной компании по управлению недвижимостью, штаб-квартира которой находится в сотнях или тысячах миль от дома.Квитанция об аренде поможет вам разрешить споры со всеми типами арендодателей.

Используйте квитанции для уплаты налогов

Ваши арендные платежи, вероятно, не вычитаются из ваших личных налогов, если вы не живете в штате, который предоставляет налоговый кредит для арендаторов. Но если у вас есть домашний бизнес, квитанция об аренде является обязательной. Скорее всего, часть вашего дома, которую вы используете исключительно для бизнеса, имеет право на множество вычетов, требующих подтверждения вашей арендной платы. Например, если 10% вашего дома используется для деловых целей, 10% ваших годовых арендных платежей, вероятно, будут иметь право на вычет.

Однако будьте осторожны — удержание арендной платы не так просто, как вы думаете. Поговорите со своим бухгалтером задолго до подачи налоговой декларации и проверьте требования к вычетам из головного офиса налоговой службы.

Квитанции, подтверждающие своевременную оплату

Некоторые домовладельцы взимают плату за просрочку (которая может достигать 10%), а также суточную ставку или даже больше, если ваша арендная плата просрочена. Если вы склонны платить в день истечения срока аренды — или в последний день льготного периода — получение квитанции об аренде является обязательным условием для доказательства того, что вы заплатили вовремя.

Арендные квитанции могут требоваться по закону

Некоторые штаты требуют, чтобы домовладельцы предоставляли квитанции об аренде. Свяжитесь с жилищным бюро вашего штата, чтобы узнать, есть ли в вашем штате такой закон. Если да, попросите копию устава и отправьте ее арендодателю, если он откажется создать квитанцию. Если в вашем штате не требуются квитанции об аренде, создайте квитанцию ​​самостоятельно и попросите арендодателя подписать ее при отправке платежа.

Итог

Если вы снимаете квартиру у управляющего недвижимостью, вполне вероятно, что вы сможете войти в свой портал для арендаторов, чтобы получить электронную квитанцию.Если вы арендуете жилье у частного лица или небольшой компании, вам, возможно, придется ежемесячно запрашивать письменную квитанцию.

Избегайте внесения арендной платы наличными. Вместо этого оплатите чеком, чтобы бумажный след сопровождал квитанцию. Возьмите несколько лишних долларов для денежного перевода, если необходимо, но никогда не опускайте настоящие долларовые купюры.

Если у вас нет другого выбора, кроме как платить наличными, особенно важно каждый раз требовать квитанцию ​​об аренде. Это единственное доказательство оплаты, которое у вас есть.

Тема № 414 Доходы и расходы от аренды

Денежные средства или справедливая рыночная стоимость имущества или услуг, которые вы получаете в связи с использованием недвижимого или личного имущества, облагаются налогом как доход от аренды. Как правило, вы можете вычесть расходы на аренду недвижимости из своего дохода от аренды.

Аренда недвижимости

Аренда личного имущества

Доход от аренды

Большинство людей работают на кассовой основе, что означает, что они считают свой доход от аренды как доход, когда они фактически или конструктивно получают его, и вычитают свои расходы, когда платят им.Доход от аренды включает:

• Суммы, уплаченные для отмены аренды — Если арендатор платит вам за отмену аренды, эти деньги также являются доходом от аренды и отражаются в том году, в котором вы их получили.
• Авансовая арендная плата — Как правило, вы включаете любую авансовую арендную плату в доход в том году, в котором вы ее получили, независимо от охваченного периода или метода учета, который вы используете.
• Расходы, оплачиваемые арендатором — Если арендатор оплачивает какие-либо из ваших расходов, эти платежи являются доходом от аренды.Вы также можете вычесть расходы, если они считаются вычитаемыми расходами.
• Гарантийный депозит — Не включайте гарантийный залог в свой доход, если от вас могут потребовать вернуть его арендатору в конце срока аренды. Если вы удерживаете часть или весь гарантийный депозит, потому что арендатор расторгает договор аренды, досрочно освободив собственность, включите оставленную вами сумму в свой доход за этот год. Если вы удерживаете часть или весь гарантийный залог, потому что арендатор повредил имущество, и вы должны произвести ремонт, включите сумму, которую вы удерживаете в этом году, если ваша практика заключается в вычете стоимости ремонта в качестве расходов.В той мере, в какой гарантийный депозит возмещает эти расходы, не включайте сумму в доход, если ваша практика не вычитает стоимость ремонта в качестве расходов. Если сумма гарантийного депозита должна использоваться в качестве арендной платы арендатора за последний месяц, это авансовая арендная плата, которую вы включаете в качестве дохода при ее получении, а не при применении ее к арендной плате за последний месяц.

Расходы на аренду

Примеры расходов, которые вы можете вычесть из общего дохода от аренды, включают:

• Амортизация — Скидки на исчерпание, износ (включая устаревание) имущества.Вы начинаете обесценивать арендуемое имущество, когда вы вводите его в эксплуатацию. Вы можете частично или полностью возместить свою первоначальную стоимость приобретения и стоимость улучшений с помощью формы 4562 «Амортизация и амортизация» (для отчета об износе), начиная с года, когда ваша арендуемая недвижимость впервые вводится в эксплуатацию, и начиная с любого года, когда вы вносите улучшения. или добавить обстановку.
• Затраты на ремонт — Расходы на поддержание вашей собственности в хорошем рабочем состоянии, но не увеличивают ее стоимость.
• Операционные расходы — Прочие расходы, необходимые для эксплуатации арендуемой собственности, такие как заработная плата сотрудников или сборы, взимаемые независимыми подрядчиками (землевладельцами, бухгалтеры, бухгалтеры, адвокаты и т. Д.) За предоставленные услуги.

Примечание : В дополнение к вашим квалифицированным расходам на аренду вы можете иметь право на вычет дополнительных 20% из вашего квалифицированного коммерческого дохода (QBI), если вы соответствуете всем требованиям безопасной гавани; см. Порядок получения доходов 2019-38.

Если вы платите налог по кассовой основе, вы не можете вычесть невыплаченную арендную плату в качестве расхода, потому что вы не включили эту арендную плату в доход. Затраты на ремонт, такие как материалы, обычно вычитаются. Для получения информации о ремонте, улучшении и амортизации большей части арендуемой собственности см. Публикацию 527 «Жилая недвижимость, сдаваемая в аренду (включая аренду домов для отпуска)». Для получения дополнительной информации об амортизации см. Публикацию 946 «Как амортизировать имущество».

Для личного пользования

Существуют особые правила, касающиеся аренды недвижимости, которую вы также используете в качестве основного дома или дома для отдыха.Для получения информации о доходах от этой аренды или от сдачи внаем на сумму, меньшую справедливой рыночной стоимости, см. Тему № 415.

Ограничения

Если вы не используете сдаваемое в аренду имущество в качестве дома и снимаете его с целью получения прибыли, ваши вычитаемые расходы на аренду могут превышать ваш валовой доход от аренды с учетом определенных ограничений. Для получения информации об этих ограничениях см. Публикацию 925 «Правила пассивной активности и риска» и тему № 425.

Налог на чистый инвестиционный доход

Если у вас есть прибыль от аренды, вы можете облагаться налогом на чистый инвестиционный доход (NIIT).Для получения дополнительной информации см. Тему № 559.

Дополнительная информация

Для получения дополнительной информации см. Публикацию 527 и Облагается ли мой доход от аренды жилого дома налогом и / или Вычитаются ли мои расходы?

Остерегайтесь платить арендную плату денежными переводами

Очень важно, как вы платите арендную плату. Хотя денежные переводы кажутся удобными, они могут доставить вам много проблем, а в некоторых случаях могут привести к вашему выселению.

Денежный перевод не может быть обналичен, если в нем есть хотя бы одна небольшая ошибка, например, неправильная дата или нечитаемый текст.

Вы должны указать свое имя и месяц (ы), за которые вы платите на самом денежном переводе. Вы всегда должны сохранять копию вашего реального денежного перевода.

Если у вашего арендодателя возникнут проблемы с обналичиванием вашего денежного перевода, вы можете попросить возмещение у компании, у которой вы купили денежный перевод. Однако получение возмещения может занять несколько месяцев. Если у вас нет денег для выплаты арендной платы в срок, ваш домовладелец может вручить вам судебные документы для выселения.

Может ли мой домовладелец выселить меня, даже если у меня есть квитанция об оплате аренды?

Может быть. Надеюсь, судья поверит тому, что вы говорите в суде. Вы можете принести копию денежного перевода и / или его квитанции в суд и представить ее в качестве доказательства. Если судья не считает, что вы действительно передали денежный перевод арендодателю, судья может решить, что квитанция денежного перевода не является достаточным доказательством того, что вы заплатили арендную плату.

Защитите себя, получая от арендодателя письменную квитанцию ​​каждый раз, когда вы платите арендную плату.В штате Нью-Йорк, если вы платите арендную плату наличными или денежным переводом, по закону арендодатель должен предоставить вам письменную квитанцию ​​об оплате. В надлежащей квитанции будет указано:

1. Дата вашего платежа,
2. Сумма выплаты,
3. Ваш адрес,
4. Оплаченный период (Вы имеете право сообщить домовладельцу, в каком месяце вы платите, поэтому обязательно укажите месяц (а) на вашем платеже.

Если вы находитесь в суде и не получили надлежащих квитанций об оплате, сообщите об этом судье.

Рассмотрите возможность получения бесплатного текущего счета

Поскольку банки ведут учет обналиченных чеков, оплата чеком может помочь доказать, что арендодатель получил деньги за аренду. Если вы подаете письменный запрос на получение квитанции об уплате арендной платы чеком, ваш домовладелец должен предоставить вам надлежащую квитанцию ​​. Текущий счет также может быть дешевле и удобнее, чем использование денежных переводов. Есть много банков, которые предлагают бесплатные текущие счета.

Если вы открываете текущий счет, вам не нужно получать дебетовую карту или карту банкомата, предлагаемую банком. Использование дебетовых или банкоматных карт может быть рискованным. Часто бывает трудно отслеживать свой баланс, и это может привести к высоким расходам за овердрафт, если вы случайно снимете слишком много денег со своей дебетовой карты или карты банкомата.

Для получения дополнительной информации об открытии текущего счета обратитесь в ближайший банк. Обязательно спросите о правилах минимального ежемесячного остатка при посещении банка.

* * * * *

(c) Юридическая помощь Western New York, Inc. ®

В этой статье представлена ​​общая информация по этой теме. Законы, затрагивающие эту тему, могли измениться с момента написания этой статьи. Чтобы получить конкретную юридическую консультацию по возникшей у вас проблеме, обратитесь к юристу. Получение этой информации не делает вас клиентом нашего офиса.

Дата последнего пересмотра: 1 июля 2019 г.

Часто задаваемые вопросы

Налог на развитие туризма, также известный как «курортный налог» или «налог на кровать», — это местный временный налог на аренду, взимаемый округом Волусия.Каждый человек, который арендует, сдает в аренду или сдает на рассмотрение любые жилые помещения или помещения в любом доме, отеле, апарт-отеле, мотеле, курортном мотеле, квартире, многоквартирном мотеле, ночлежке, парке передвижных домов, парковке транспортных средств для отдыха, плавсредстве или кондоминиуме для срок до 6 месяцев — использование льготы, подлежащей налогообложению. Налог на развитие туризма в округе Волусия начисляется с мая 1978 года.

Если вы арендуете кровать, комнату, квартиру, дом, кондоминиум, отель, мотель, туристический автомобиль, гидроцикл и т. Д.менее 6 месяцев и одного дня вы несете ответственность за сбор и перечисление этого налога.

Какие законы регулируют или регулируют налог на развитие туризма?
Главы 125 и 212 Устава Флориды, Правила и положения Департамента доходов с 12A-1 по 12-21 и Статья II Постановления округа Волусия, Раздел 114 содержат руководящие указания по администрированию, регулированию и регулированию этих налогов.

Что требуется для регистрации счета туристического налога?
Вы должны зарегистрироваться в Налоговом управлении Флориды для получения номера налога с продаж перед подачей заявления на открытие налогового счета для туристического налога округа Волусия. Вы можете связаться с местным офисом DOR по телефону (386) 274-6600 или посетить http://dor.myflorida.com/taxes, чтобы зарегистрироваться.

• ТСЖ — Если вы живете в кондоминиуме или районе с ассоциацией домовладельцев, обязательно ознакомьтесь с уставом ассоциации.Правила ТСЖ иногда отличаются от требований зонирования.

• ГОРОД — Если аренда находится в черте города, пожалуйста, свяжитесь с городским управлением, чтобы узнать, требуется ли для аренды иметь лицензию на размещение или квитанцию ​​об уплате местного налога на ведение бизнеса.

• ОКРУГ — Не во всех районах округа разрешена краткосрочная аренда.Пожалуйста, свяжитесь с офисом зонирования вашего местного города или округа, чтобы убедиться, что недвижимость зонируется для аренды на 6 месяцев или менее.

Если аренда находится в неинкорпорированном районе округа и не является частной резиденцией или кондоминиумом для одной семьи, то требуется налоговая квитанция. Зарегистрируйтесь для получения налоговой квитанции на сайте volusia.org/BTR.

Должен ли я регистрироваться в Департаменте делового и профессионального регулирования?
Все временные типы аренды должны быть зарегистрированы в Департаменте бизнеса и профессиональных норм Флориды (DBPR).Лицензии на проживание регулируются отделом отелей и ресторанов. Чтобы узнать, нужна ли вам лицензия DBPR, или получить дополнительную информацию, посетите http://www.myfloridalicense.com/DBPR/services-requiring-a-dbpr-license/

Кто собирает налог? Разве мое агентство по аренде / онлайн-платформа не собирает и не отправляет их?
Владелец собственности или его агент собирает и перечисляет налог округу Волусия.Вы несете ответственность за сбор налогов в размере 12,5%; 6% перечисляются в казначейство и выставление счетов Управлению туристического развития округа Волусия. Дополнительные 6,5% перечисляются в Департамент доходов Флориды. Убедитесь, что ваш агент / компания по аренде собирает и перечисляет налог. HomeAway.com, Inc., в которую входят HomeAway, VRBO и Vacationrentals.com, начала взимать этот налог от вашего имени 01.01.2020. Airbnb начался 01.02.2020. Обе компании собирают и перечисляют государственную долю.Ни одна другая онлайн-платформа в настоящее время не переводит налог от вашего имени в округ Волусия, однако некоторые из них будут собирать и переводить в штат. Вам нужно будет уточнить у них государственную часть. При использовании этих агентов вам необходимо будет собирать и перечислять налоги округу.

Облагаются ли сборы за услуги налогом?
Все обязательные сборы, обязательные для проживания, облагаются налогом.Это означает, что если услуга предоставляется и требуется во время пребывания, вы должны будете собрать налог. Сюда входят все сборы за уборку, курортный сбор, административные сборы и т. Д.

Как часто эти налоги перечисляются в графство Волусия?
Налоговая декларация должна быть отправлена ​​или проштампована не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем сбора. Если 20-е число выпадает на выходные или праздничные дни, срок сдачи будет продлен до следующего рабочего дня.Платежи, не отправленные по почте до 20 числа следующего месяца, считаются просроченными и влекут за собой штраф. Если налог с продаж, взимаемый ежегодно, составляет менее 1000 долларов США, вы можете подавать декларации ежеквартально. Квартальные отчеты подаются один раз в квартал. Даты следующие: с января по март — до 20 апреля, с апреля по июнь — до 20 июля, с июля по сентябрь — до 20 октября, а с октября по декабрь — до 20 января.

Начисляются ли штрафы и пени за несвоевременную подачу декларации или ее отсутствие вообще?
Да.В соответствии со Статутом Флориды 212.12, штрафы налагаются либо за позднюю подачу, не за подачу, либо за неуплату в полном объеме. Штрафы начисляются по ставке 10% или 50 долларов, в зависимости от того, что больше, но минимум 50 долларов. Процентная ставка определяется «рыночной процентной ставкой», корректируемой с шестимесячным интервалом (1 января и 1 июля). Тарифы можно узнать в Интернете по адресу www.myflorida.com/dor/taxes. Проценты начисляются с даты, когда должен быть произведен возврат, до момента перечисления платежа. Датой платежа считается почтовый штемпель, а не дата счетчика почтовых расходов.

Если моя учетная запись активна в течение 12 месяцев в году и я арендую только с января по март и с июня по август, должен ли я подавать декларацию за другие месяцы?
Да, вы должны подавать ежемесячную нулевую декларацию не позднее 20 числа следующего месяца, даже если арендная плата не облагается налогом. Однако, если вы заранее знаете, что не будете снимать аренду в другие месяцы, вы можете запросить в письменной форме изменение статуса регистрации на «Неожиданный» для этих месяцев.

Получают ли владельцы или их агенты компенсацию за сбор и перевод налога?
В связи с изменением Закона 212.12 Флориды, вступившего в силу 1 июля 2012 г., вы можете вычесть пособие на сбор только в том случае, если налоговые декларации подаются и оплачиваются в электронном виде. Владельцы или их агенты, которые подают и платят в электронном виде, имеют право на сбор в размере 2,5% от собираемого налога с максимальной скидкой в ​​размере 30 долларов США, если налоговая декларация подана своевременно.Если вы хотите воспользоваться пособием по сбору платежей и иметь активную учетную запись, зарегистрируйтесь на Excise по адресу: https://volusia.ptghome.com/excisetdt/. После регистрации вы можете подавать, оплачивать и управлять своими возвратами онлайн.

Какие записи необходимо вести?
Любая компания или физическое лицо, занимающееся размещением гостей / арендаторов / временных жильцов, несет ответственность за ведение таких записей, как гостевые чеки, общие бухгалтерские книги, налоговые платежи и декларации по федеральному подоходному налогу.Вся налоговая отчетность по развитию туризма должна храниться в течение трех лет и быть доступна для проверки по месту ведения бизнеса.

Какие арендаторы освобождены от налога?
Арендаторы, подписавшие добросовестный письменный договор аренды на срок более шести (6) месяцев, освобождаются от налога. При отсутствии аренды арендаторы, уплатившие налог на развитие туризма в течение первых шести месяцев, будут освобождены от налога на седьмой месяц и останутся освобожденными, пока они проживают в том же месте.Возврат не производится за первые шесть месяцев после уплаты налога. Любой, кто имеет свидетельство об освобождении от уплаты налога с продаж штата Флорида, также будет освобожден от уплаты налога с подтверждением прямого платежа. Сохраните копию подписанного договора аренды или свидетельства об освобождении от уплаты налога с продаж штата Флорида вместе с подтверждением прямого платежа в течение трех лет. Эти элементы будут проверены при аудите.

Если я разрешаю друзьям и родственникам пользоваться моей недвижимостью в течение года, должен ли я взимать с них налог на развитие туризма?
Если вы собираете с них арендную плату или принимаете любую другую форму компенсации вместо арендной платы, вы должны собирать и перечислять налог на основе суммы полученной арендной платы или справедливой рыночной стоимости компенсации, полученной вместо арендной платы. арендовать.

Если агент по аренде занимается сбором и переводом налога на развитие туризма, какова моя ответственность?
Ваши ежемесячные налоги могут уплачиваться через агента по аренде, но, как владелец собственности, вы несете полную ответственность за уплату необходимого налога, если агент по аренде этого не делает.

Если я сдаю свою недвижимость в аренду, что мне еще нужно делать?
Помимо сбора и перечисления 6% налога на развитие туризма, вы также должны собирать и переводить налог 6.Государственный налог с продаж 5%.
От вас также могут потребовать уплату налога на материальную личную собственность со стоимости арендуемой мебели. По вопросам, касающимся налога на материальный ущерб, следует обращаться в офис оценщика по тел. 386-254-4621.

Если я продам или больше не сдаю в аренду свою собственность, какова моя ответственность?
Если вы продали или больше не сдаете в аренду свою собственность, вы обязаны незамедлительно уведомить в письменной форме Казначейство и выставление счетов округа Волусия, Офис оценщика имущества и Департамент доходов Флориды.

Что такое акциз?
Акциз — это онлайн-система регистрации и оплаты туристического / конвенционного налога на развитие. Чтобы получить доступ к этому удобному инструменту, зарегистрируйтесь по адресу: https://volusia.ptghome.com/excisetdt/. После регистрации вы сможете отслеживать и управлять информацией о своей учетной записи, подавать декларации и оплачивать налог на развитие туризма / соглашений онлайн через безопасный веб-сайт.Онлайн-платежи можно производить с помощью кредитной карты (Visa, MasterCard, Discover или American Express) или с помощью электронного чека. При оплате кредитной картой или электронным чеком добавляется комиссия. Пожалуйста, посетите наш веб-сайт для получения подробной информации о сборах.

Отслеживание расходов для арендодателей | Apartments.com

Возможно, есть люди, которые считают подготовку налоговой забавой, но если вы не один из них, отслеживать свои расходы, чтобы быть готовыми к приближающемуся налоговому сезону, может оказаться сложной задачей.Давайте разберемся, какие налоговые вычеты по налогу на арендную собственность у домовладельцев распространены, какие расходы нужно отслеживать и как все это организовать.

Арендодатели могут требовать самые разнообразные расходы на аренду. Вот несколько распространенных налоговых вычетов для арендодателей:

Согласно IRS, если вы заплатили более 600 долларов в виде процентов по ипотеке по арендуемой собственности любому человеку, вы сможете претендовать на эти проценты.Вы должны получить форму 1098, в которой будет указана сумма процентов, уплаченных вами за год.

Вы, вероятно, платите государственный и местный налог на арендуемую недвижимость. Если вы не знаете, какова ставка налога в том месте, где находится ваша арендуемая недвижимость, поговорите со специалистом по налогам, чтобы получить дополнительную информацию. Если в вашем штате требуется лицензия на ведение бизнеса, вы также можете вычесть лицензионные сборы.

IRS определяет это как «прочие расходы, необходимые для эксплуатации арендуемой собственности.«Хотя это несколько расплывчато, это включает в себя все элементы, необходимые для ведения вашего бизнеса, такие как заработная плата сотрудников и гонорары, взимаемые независимыми подрядчиками (вашим адвокатом, бухгалтером и земледельцем).

Когда ваша сдаваемая в аренду собственность вводится в эксплуатацию, она начинает обесцениваться из-за нормального износа. Этот износ снижает стоимость собственности, и об этой амортизации можно требовать. Вещи, которые считаются амортизируемыми, включают здания, машины, транспортные средства, мебель и оборудование.Земля не обесценивается.

Ремонт поддерживает текущее состояние вашей арендуемой собственности, поэтому любая покраска или ремонт сантехники, системы отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха попадают в категорию «Ремонт». Также будут включены расходы, связанные с этим ремонтом (например, если вам пришлось нанять сантехника).

Улучшения — это не то же самое, что ремонт. Если вы вносите улучшения в арендуемую недвижимость, вы не можете требовать возмещения этих затрат (однако вы можете извлечь выгоду из улучшений).

Вот разница между улучшением и ремонтом: улучшение — это все, что вы делаете, улучшая свойство, продлевая срок его службы или изменяя его для другого использования. Любой ремонт или реконструкция, которые вы делаете, будет считаться улучшением.

Ремонт — это устранение неисправности. Согласно IRS, ремонт в большинстве случаев не «увеличивает стоимость собственности и не продлевает ее срок службы». Вместо этого необходим ремонт, чтобы сохранить имущество в текущем рабочем состоянии.Итак, пока вы сохраняете недвижимость в ее текущем состоянии, расходы на это вычитаются. Если вы улучшаете или улучшаете свою собственность, этих расходов нет.

В эту категорию могут входить текущее обслуживание собственности, такое как озеленение, химикаты для бассейнов, уборка, борьба с вредителями, сборы ТСЖ, фильтры, батареи для детекторов дыма, лампочки и обслуживание необходимых инструментов, таких как газонокосилки и т. Д. бензопилы.

Затраты на выселение арендатора, включая любые судебные издержки, также могут быть включены в расходы.Если вы сами платите налоги, программное обеспечение для подготовки налогов считается коммерческим расходом.

Вы можете вычесть квадратные метры, которые вы используете в качестве домашнего офиса. Однако это непростой вопрос, потому что вы должны вычесть любое личное использование пространства. Вычеты из домашнего офиса часто отмечаются IRS, поэтому будьте очень осторожны с заявлением об этом вычете (возможно, вам понадобится бухгалтер или налоговый специалист, чтобы помочь вам с этим).

Материалы, использованные в этом помещении, также могут быть востребованы.Эти расходы включают бумагу для принтера, чернила, юридические формы, компьютерное программное обеспечение и рабочий телефон. Внимательно ознакомьтесь с инструкциями IRS о том, на что претендовать и как.

Возможно, вы не особо задумываетесь о том, чтобы добраться до арендуемой недвижимости и обратно, но эти расходы могут быстро возрасти, особенно если вы живете в другом штате, чем арендуемая недвижимость или у вас есть несколько свойств. К счастью, дорожные расходы к вашей собственности и обратно не облагаются налогом.Если вы доберетесь до своей собственности на самолете, вы можете запросить плату за проезд от авиакомпании. Вы также можете потребовать расходы на гостиницу, аренду автомобиля и половину расходов на питание.

Если у вас есть транспортное средство, которое вы используете для бизнеса, амортизация и техническое обслуживание транспортного средства являются вычитаемыми расходами. Вы можете вычесть фактические расходы или использовать стандартную ставку миль.

Любая реклама вашей собственности может быть вычтена. Сюда входит стоимость размещения сайтов, баннеров, вывесок и рекламы (в Интернете, на радио и в газетах).

Если вы оплачиваете определенные счета за коммунальные услуги при аренде, они могут быть востребованы.

Ваши страховые взносы, связанные с вашим бизнесом, не облагаются налогом.

Арендодатели, впервые нанимающие жилье, могут потребовать возмещения начальных расходов в течение первого года работы в качестве арендодателя в размере до 5 000 долларов США.

Если вы оставите приветственную корзину для новых арендаторов, вы также можете потребовать небольшие подарки (до 25 долларов на человека).

Потеря пассивной активности — это финансовый убыток, связанный с инвестициями в бизнес, в которых вы не являетесь активным участником.Согласно IRS, аренда — это пассивная деятельность, если вы не являетесь профессионалом в сфере недвижимости. Если вы понесли убытки (ваши расходы на арендуемую недвижимость были больше, чем вы собрали в виде арендной платы), вы можете вычесть до 25 000 долларов.

Закон о сокращении налогов и занятости от 2018 года ввел сквозное налоговое удержание. Это позволяет вам вычесть до 20 процентов чистого дохода от сдачи в аренду или 2,5 процента вашей первоначальной стоимости арендуемой собственности, плюс 25 процентов затрат для любых привлеченных сотрудников или независимых подрядчиков.Вы сможете получить этот вычет до 2025 года.

Законы о налоге на недвижимость могут сбивать с толку, а малый бизнес часто проверяется, так что сохраните все. Сюда входят квитанции, кредитные документы, текущие и бывшие договоры аренды, юридические документы и страховые полисы. Храните налоговые декларации не менее трех лет, прежде чем выбросить их.

Возможно, в настоящее время вы используете метод обувной коробки для упорядочивания чеков. Хотя сложенную квитанцию ​​из местного хозяйственного магазина легко просто засунуть в коробку, это хороший способ быстро потерять квитанции.

Если вы используете Инструменты аренды Apartments.com, у вас есть доступ к счетчику расходов. Расположенный в ваших инструментах аренды, счетчик расходов позволит вам быстро и легко добавить расходы, сфотографировав квитанции на телефон или введя информацию вручную. Когда вы введете квитанцию, вы сможете выбрать для нее категорию IRS. К этим категориям относятся:

• Реклама
• Авто и путешествия
• Уборка и техническое обслуживание
• Комиссионные
• Амортизация
• Страхование
• Юридические и профессиональные
• Комиссии за управление
• Проценты по ипотеке
• Прочие проценты
• Налоги
• Коммунальные услуги
• Другое

Просто выберите категорию и сохраните квитанцию.Это так просто! Независимо от того, как вы платите налоги — самостоятельно, с бухгалтером или налоговым консультантом, — если все будет организовано и аккуратно храниться в Интернете, это значительно упростит налоговую подготовку.

Если вы в настоящее время не используете Инструменты аренды и хотели бы это сделать, просто войдите в свою учетную запись и перейдите в меню в верхнем левом углу. Выберите Инструменты для клиентов, затем Свойства. Вы увидите свои данные о компании и слова «Получите бесплатные инструменты для аренды». Их включение не только позволит вам отслеживать расходы по каждому из ваших свойств, но также вы получите доступ к онлайн-приложениям, проверке биографических данных, договорам аренды и возможности взимать арендную плату через Квартиры.com.

Вариант аренды или продажа в рассрочку?

Определите «экономическую реальность» ваших сделок с опционом аренды — или завещание IRS.

Дональд Дж.Валачи, CCIM |

Аренда с правом выкупа, также известная как «вариант аренды», является распространенным соглашением о недвижимости. Важный вопрос о налоге на прибыль в сделках с опционом на аренду заключается в том, сдает ли арендатор недвижимость в аренду или, как экономическая реальность, продажа в рассрочку произошла до того, как арендатор осуществил опцион на покупку.

Ответ на этот вопрос зависит от анализа всех сопутствующих факторов, поскольку ни один из факторов не определяет, является ли вариант аренды в экономической реальности продажей.Как отметил известный налоговый орган Джеральд Дж. Робинсон в Федеральном подоходном налоге с недвижимого имущества, определение включает изучение многих факторов, «включая условия аренды, окружающие экономические обстоятельства и намерения сторон … Совокупность явных признаков приводит к выводу, что исполнение опциона было практически гарантировано с самого начала, так что рассмотрение всей сделки как продажи оправдано ».

Если вариант аренды рассматривается как продажа, есть два важных налоговых последствия:

• Сроки передачи права собственности на недвижимость изменены.В случае «истинного» варианта аренды право собственности переходит при исполнении опциона. Если сделка рассматривается как продажа, то право собственности переходит, когда стороны подписывают первоначальное соглашение. (Для изучения налоговых последствий «истинного» варианта аренды см. «Рассмотрите последствия ваших вариантов», CIREJ, весна 1995 г., стр. 21.)
• Изменен характер опционной платы и арендной платы в течение срока аренды.

Поскольку налоговый режим операции покупки сильно отличается от операции аренды, важно понимать факторы, которые могут побудить налоговую службу (IRS) охарактеризовать операцию с опционом на аренду как продажу.

Вариант аренды или продажи?
Как уже отмечалось, основной налоговый вопрос в сделках с опционом аренды состоит в том, будет ли IRS предполагать, что продажа произошла до того, как арендатор фактически воспользуется опционом на покупку. Как правило, если все экономические обстоятельства на момент заключения договора об аренде указывают на высокую вероятность того, что арендатор исполнит этот опцион, IRS с большой вероятностью охарактеризует вариант аренды как продажу. Если арендатор приобретает долю в собственности в течение периода аренды, это увеличивает вероятность того, что он воспользуется опционом на покупку, потому что это единственный способ защитить свои «инвестиции».»

Условия аренды. Арендные платежи вычитаются только за недвижимость, в отношении которой арендатор не имеет права собственности и не владеет долей участия. Два фактора указывают на то, что арендатор приобретает долю в собственности:

• выплата арендной платы в сумме, которая существенно превышает фактическую справедливую рыночную арендную стоимость недвижимости; и
• сумма арендных платежей и цена опциона приблизительно соответствуют справедливой рыночной стоимости недвижимости.

Увязка завышенной арендной платы и цены опциона ниже рыночной, как правило, подтверждает, что арендатор приобретает долю в собственности.Например, предположим, что Адамс соглашается арендовать промышленное здание у Бейкера на два года с годовой арендной платой в 120 000 долларов. В то же время Адамс платит Бейкеру 20 000 долларов за опцион на покупку собственности в конце двух лет за 240 000 долларов. На момент заключения соглашения об аренде справедливая рыночная стоимость собственности составляет 500 000 долларов, а годовая справедливая арендная плата составляет 50 000 долларов.

Адамс приобретает акционерный капитал на сумму 70 000 долларов в год в течение двухлетнего периода аренды (годовая арендная плата 120 000 долларов — справедливая рыночная арендная плата в размере 50 000 долларов).Кроме того, общие платежи, произведенные Адамсом, равны стоимости собственности (20 000 долларов США по опциону + 120 000 долларов США по арендной плате [год № 1] + 120 000 долларов США по арендной плате [год № 2] + 240 000 долларов США по цене опциона = 500 000 долларов США по справедливой рыночной стоимости). Таким образом, экономические обстоятельства на момент подписания соглашения указывают на то, что в экономической реальности вариант аренды является продажей, а оплата опциона в размере 20 000 долларов является первоначальным взносом.

Сделка с опционом на аренду, описанная в этом примере, будет рассматриваться как продажа для целей налогообложения, потому что суммы аренды настолько велики, что арендатор экономически вынужден реализовать опцион.Более того, доказательства в этом деле еще более убедительны, потому что завышенная арендная плата и низкая цена опциона в сумме составляют приблизительную справедливую рыночную стоимость собственности.

Однако тот факт, что цена опциона является «выгодной» ценой, сам по себе не приведет к тому, что сделка по аренде с опционом будет характеризоваться как продажа. Если цена опциона представляет собой значительную часть справедливой рыночной стоимости имущества, арендная плата приблизительно равна фактической справедливой рыночной арендной стоимости, а арендные платежи не применяются к покупной цене, вариант аренды не будет характеризоваться как продажа. .

IRS может прийти к такому же выводу в этом примере, если цена опциона собственности установлена ​​на уровне рыночной стоимости, но арендная плата и платежи за опцион применяются к цене опциона. Например, предположим те же факты, что и в предыдущем примере, за исключением того, что цена опциона составляет 500 000 долларов США, а оплата опциона на сумму 20 000 долларов США и два ежегодных арендных платежа в размере 120 000 долларов США должны применяться к цене опциона. Когда Адамс использует опцион на покупку, он платит Бейкеру 240 000 долларов (цена опциона 500 000 долларов — оплата опциона 20 000 долларов — арендная плата 120 000 долларов [год № 1] — плата за аренду 120 000 долларов [год № 2] = 240 000 долларов).

Другие экономические обстоятельства. Помимо стоимости аренды и цены опциона, при определении того, следует ли характеризовать опцион аренды как продажу для целей налогообложения, могут быть приняты во внимание другие экономические факторы. При анализе сделок с опционами аренды каждый из следующих факторов рассматривался как свидетельство продажи:

• Аренда требует, чтобы арендатор внес существенные улучшения в недвижимость, и арендатор может окупить свои инвестиции только путем исполнения опциона.
• Часть арендных платежей может использоваться вместо процентов по ссуде.
• Соглашение предусматривает зачисление арендных платежей в счет цены опциона. Это верно даже тогда, когда и арендная стоимость, и цена опциона установлены по справедливой рыночной стоимости.

Что касается ситуации в третьем пункте, арендатор платит арендную плату не больше, чем было бы в случае отсутствия опциона. Таким образом, арендатор не приобретает капитал в течение периода аренды.Однако, если арендная плата может быть применена к цене опциона, сделка с опционом аренды будет иметь вид продажи в рассрочку с разовым платежом. Это особенно верно, когда арендные платежи приблизительно равны сумме платежей в рассрочку, которые арендатор внесет, учитывая график погашения кредита с рыночной процентной ставкой.

Однако нет уверенности в том, что арендатор воспользуется опционом. Таким образом, если арендатор сможет продемонстрировать IRS, что причиной выбора аренды является невозможность продажи из-за экономических условий, вариант аренды, вероятно, будет поддержан.Как пишет Майкл П. Сэмпсон в «Налоговом справочнике по жилой недвижимости»: «… если вы можете продемонстрировать, что причиной варианта аренды является невозможность продажи за наличные из-за экономических условий, форма сделки как вариант аренды вероятно, будет стоять. Это будет иметь место, например, когда ваша цель состоит в том, чтобы связать собственность во время напряженного денежного рынка, с ожиданием, что в течение периода опциона вы сможете получить институциональное финансирование ».

Намерение сторон.В ряде случаев суд постановил, что намерения сторон определяют, следует ли рассматривать сделку с опционом на аренду как продажу, вместо того, чтобы полагаться на уже обсуждавшиеся строго экономические критерии. Если стороны при заключении сделки полагали, что взимаемая арендная плата отражает справедливую рыночную арендную плату и что цена опциона отражает добросовестную оценку будущей стоимости собственности, вариант аренды, скорее всего, будет оставлен в силе.

Поскольку намерение сторон является субъективным, ожидается, что агент IRS или судья подтвердят эти намерения в экономических обстоятельствах, окружающих сделку.Как предполагает налоговые факторы в операциях с недвижимым имуществом: «Хотя есть полномочия для реализации намерений сторон, с практической точки зрения сторонам будет сложно продемонстрировать субъективное намерение, которое отличается от вывода, предоставленного объективными доказательствами. . » Соответственно, экономические факторы, рассмотренные выше, будут иметь значение, даже если намерение сторон считается контролирующим фактором.

Налоговые последствия для арендатора и арендодателя
Если IRS характеризует вариант аренды как продажу в рассрочку для целей налога на прибыль, предполагается, что право собственности на недвижимость было передано в то время, когда арендатор передал арендодателю оплату за опцион и аренда началась.Это время значительно меняет налоговые последствия как для арендатора, так и для арендодателя.

Арендатор как покупатель. Налоговые последствия для арендатора-покупателя следующие:

• Арендатору не разрешается удерживать свои арендные платежи как таковые.
• Арендатору будет разрешено вычесть амортизацию, исходя из части предполагаемой покупной цены, отнесенной на амортизируемые улучшения. Кроме того, арендатор может также вычесть другие расходы, связанные с эксплуатацией недвижимости.
• Часть арендных платежей, производимых арендатором, будет переквалифицирована как процентные платежи и будет учитываться как вычитаемые проценты для целей налогообложения прибыли. Сумма вычета процентов для арендатора будет рассчитана в соответствии с «правилами вмененных процентов». Часть арендных платежей, учитываемая как платежи по основной сумме кредита, считается частью покупной цены и, таким образом, добавляется к налоговой базе арендатора-покупателя для собственности.

Арендодатель как продавец.Для арендодателя налоговые последствия того, что сделка с опционом аренды будет охарактеризована как продажа, следующие:

• Опционная оплата рассматривается как авансовый платеж. Поскольку арендодатель не получил все денежные средства в счет своего капитала, к сделке будет применяться метод отчетности в рассрочку. Таким образом, оплата по опциону будет рассматриваться как первоначальный платеж, полученный в год «продажи» в рассрочку.
• Арендные платежи, полученные арендодателем-продавцом по договору аренды, учитываются как часть продажной цены.В частности, часть каждого платежа в рассрочку представляет собой налогооблагаемую прибыль. Поскольку в арендных платежах не указываются проценты, они должны быть начислены.
• Переоцененные арендные платежи приведут либо к долгосрочному приросту капитала, либо к обычным убыткам. Это предполагает, что собственность находилась в собственности более одного года на момент подписания договора об аренде, и что домовладелец-продавец не был «дилером» недвижимости в отношении данной собственности.
• Обычный доход (доход от аренды) конвертируется в прирост капитала (выручка от продажи).В результате применимая ставка налога может быть ниже. Кроме того, сумма отчетного дохода будет ограничена прибылью от продажи, если таковая имеется.
• Арендодателю не разрешается вычитать скидку на амортизацию или другие расходы на аренду, поскольку считается, что арендодатель продал недвижимость. Вместо этого арендатору-покупателю будет разрешено вычесть амортизационные и другие операционные расходы.

Хотя вариант аренды является полезной стратегией во многих ситуациях, его следует использовать с большой осторожностью.Всегда существует угроза того, что IRS может рассматривать сделку с опционом на аренду как продажу, а аренду как просто средство финансирования. Арендная плата, которая значительно превышает справедливую рыночную арендную плату в сочетании с «выгодной» ценой опциона, указывает на то, что сделка, вероятно, будет охарактеризована как продажа, и что арендные платежи, по сути, являются платежами в рассрочку от покупной цены. Таким образом, как арендные платежи, так и цена опциона должны устанавливаться сторонами с учетом текущей рыночной стоимости и арендной платы за аналогичную недвижимость.И стороны должны быть готовы обосновать свои оценки арендной платы и покупной цены, если сделка позже будет оспорена IRS. Арендную стоимость и стоимость недвижимости лучше всего определять путем независимой оценки экспертами.

Налог на использование и размещение | Услуги

Срок оплаты

25-я

каждого месяца, за активность того же месяца

Ставка налога

1.21%

оценочной стоимости недвижимости с ежегодным освобождением от налогов в размере 2000 долларов США

Кто платит налог

Вы должны заплатить налог на использование и размещение (U&O), если:

• Ваш бизнес физически расположен в Филадельфии.
• Вы ведете свой бизнес из резиденции в Филадельфии.
• Вы, ваши арендаторы или субарендаторы используете вашу собственность в Филадельфии в коммерческих целях.

Любой собственник или арендодатель, чья собственность используется в коммерческих целях, несет ответственность за подачу и уплату этого налога. Владелец или домовладелец должен собирать налог с арендаторов и уплачивать его городу вместе с любыми налогами, уплачиваемыми собственником или арендодателем.

Лицо, ответственное за подачу декларации и уплату налога, должно сделать это независимо от того, получили они налоговую декларацию или нет.

Важные даты

Налог на использование и размещение необходимо подавать и платить ежемесячно 25 числа каждого месяца.Если 25-е число приходится на выходные или праздничные дни, возврат необходимо в первый рабочий день после 25-го числа.

Чтобы узнать точные даты платежа, вы можете обратиться к графику дат платежа по налогу на использование и размещение.

Налоговые ставки, пени и сборы

Сколько это стоит?

Ставка налога на использование и размещение составляет 1,21% от оценочной стоимости недвижимости с ежегодным освобождением от налогов в размере 2000 долларов США.

С 1 июля 2015 года освобождение от налога в размере 165 300 долларов применяется к оценочной стоимости каждого объекта недвижимости, используемого для ведения бизнеса.Это означает ежегодное освобождение от налогов в размере 2000 долларов США (167 долларов США в месяц или 500 долларов США в квартал). Если несколько предприятий используют или занимают одну и ту же недвижимость, освобождение от налогов в размере 2000 долларов делится между ними поровну. Арендодатели должны информировать арендаторов о количестве пользователей или арендаторов собственности, чтобы они знали, как следует разделить освобождение от налога.

Бюро оценки имущества определяет стоимость вашего имущества. Если вы не согласны с оценкой вашей собственности, вы можете подать апелляцию в Налоговую комиссию (BRT).Заявления на апелляцию следует подавать до первого понедельника октября, предшествующего налоговому году, в отношении которого вы запрашиваете пересмотр. (Например, срок подачи апелляций в 2016 г. — 5 октября 2015 г.)

Если ваша собственность была недавно переоценена, вы можете иметь более высокий налог на использование и размещение.

Что произойдет, если вы не заплатите вовремя?

Если вы не заплатите вовремя, к сумме вашей задолженности будут добавлены пени и штрафы.

Для получения дополнительной информации о ставках см. Нашу страницу «Проценты, штрафы и сборы».

Если вы начислили проценты более 15 000 долларов США или штраф более 35 000 долларов США, вы можете иметь право на отказ от процентов и штрафов, превышающих эти суммы. Чтобы подать заявку, вам необходимо заполнить петицию о налоговой апелляции через Городской налоговый совет.

Скидки и льготы

Имеете ли вы право на скидку?

Если вы несете ответственность за сбор с арендаторов налога на использование и размещение, вы можете получить скидку в размере 1% от общей суммы налога, если платеж подан не позднее 25 числа месяца, в котором подлежит уплате.

Однако, если вы являетесь владельцем собственности и должны часть налога, потому что вы ведете там бизнес, скидка не может быть применена к вашей части.

Можно ли освободить вас от уплаты налога?

Части вашей собственности могут быть исключены из оценочной стоимости при определении налога на использование и размещение. Это приводит к уменьшению общей суммы налога. Исключения включают:

• Доля недвижимого имущества, используемая под жилую площадь.Сдача жилья в аренду не облагается налогом. Когда арендатор использует недвижимость и как место жительства, и как место ведения бизнеса, от налога освобождается только та площадь, которая используется под жилую площадь.
• Недвижимость, облагаемая Пенсильванским налогом на продажу, использование и размещение в гостиницах.
• Доля недвижимости, используемая в некоммерческих целях. Чтобы освободиться от сбора налогов с некоммерческой организации, домовладелец должен получить копию Федерального уведомления об освобождении от некоммерческой организации. Арендодатель должен представить этот документ вместе с первой налоговой декларацией, поданной после ее получения.
• Часть недвижимости, используемая для портовых операций, таких как причалы, причалы и объекты морского терминала. Исключенные участки собственности должны касаться или впадать в реку Делавэр или Скилкилл и входить в пределы города.
• Незанятая коммерческая недвижимость или ее части, которые в настоящее время не используются для коммерческих целей.

Исключения не предоставляются автоматически. Вы должны сообщить о них при подаче налоговой декларации за использование и размещение.

Как платить

1

Подайте декларацию онлайн

Налог на использование и размещение необходимо подавать онлайн через городской сайт eFile / ePay.

Чтобы подать налоговую декларацию онлайн, вам понадобится и оба:

• Любой из следующих типов идентификационных номеров или номеров счетов:
  • Федеральный идентификационный номер (EIN)
  • Номер социального страхования (SSN)
  • Филадельфийский налоговый счет №
• Ваш PIN-код Налогового управления Филадельфии (личный идентификационный номер)

2

Оплатите налог онлайн

Вы можете оплатить налог на использование и размещение онлайн через городской веб-сайт eFile / ePay или через программу электронных денежных переводов (EFT).

При оплате через eCheck на городском сайте ePay вам потребуется:

• Девятизначный маршрутный номер вашего банка
• Номер вашего сберегательного или текущего счета

Платежи через eCheck проходят бесплатно.

При оплате кредитной и дебетовой картой взимается комиссия за обработку.

Бланки и инструкции