С какого момента начисляется налог на имущество?
– С какого момента начисляется налог на имущество? В нашем случае – налог на дом. Дом зарегистрирован в 2017 году. На сайте налоговой, в личном кабинете, о нем есть вся информация, но квитанцию об уплате налога не присылали.
ovchinnikovfoto/Depositphotos
Отвечает генеральный директор юридической компании «Центр гражданского права» Александра Бродельщикова:
Налоговым периодом по налогу на имущество физических лиц признается календарный год. Срок его налога – 1 декабря того года, который следует за отчетным. Так, за 2017 год налог необходимо было оплатить до 1 декабря 2018 года, а за 2018 год – до 1 декабря 2019 года.
Таким образом, в Вашем случае допущена просрочка по оплате этого налога. В связи с этим рекомендуем обратиться в налоговую инспекцию по Вашему месту жительства и узнать сумму задолженности, а также получить платежные реквизиты. Долг желательно погасить быстрее, поскольку пени будут постоянно расти.
Три года не приходит квитанция о налоге, что делать?
Не приходят квитанции за ЖКУ – должен ли я платить?
Что касается квитанции, то ее неполучение не отменяет обязанности платить налог. Для того чтобы потом ее присылали своевременно, нужно подать жалобу на имя руководителя налогового органа. Он будет обязан провести проверку и принять меры по предотвращению аналогичного нарушения.
Отвечает юрист, эксперт по недвижимости Светлана Кириллова:
Налог на имущество начисляется с даты государственной регистрации права собственности на недвижимость. Росреестр в порядке межведомственного взаимодействия передает все сведения о собственниках в налоговый орган. Однако эта информация не всегда оперативно фиксируется ФНС.
Как только налоговый орган обнаружит принадлежащий Вам дом, налог на имущество будет начислен, о чем Вы получите уведомление в личном кабинете на nalog.ru. Со своей стороны, я бы рекомендовала Вам через этот личный кабинет направить в ФНС сведения о праве собственности. К заявлению Вы можете прикрепить скан выписки из ЕГРН на дом и земельный участок. Если у Вас есть льгота по налогу на имущество, например Вы пенсионер, то документы, подтверждающие льготы, также прикрепляйте их в виде скана.
С какого момента нужно платить налог на недвижимость?
Как зарегистрировать дом по новым правилам
Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):
Налог начисляется по кадастровой стоимости. Возможно, она отсутствует либо сведения передали не вовремя. Вам бы я советовала обратиться в налоговую с письменным заявлением. Так, в случае претензий по оплате налога у Вас будет доказательство, что Вы обращались за разъяснениями. Имущественный налог за 2017 год надо было уплатить в срок до 1 декабря 2018 года.
Отвечает директор офиса вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:
Налог на имущество начинает исчисляться с момента внесения записи в ЕГРН о возникновении права собственности. В случае, если право собственности на дом зарегистрировано в 2017 году, первую квитанцию вы должны были получить в декабре 2018 года. Если квитанции об уплате нет, то необходимо самостоятельно обратиться в налоговую инспекции с просьбой о ее выдаче.
Я купила квартиру – когда нужно платить налог?
Инструкция: как заказать выписку из ЕГРН?
Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:
Налог на имущество физических лиц налогоплательщик обязан уплачивать каждый год до 1 декабря. При этом до 1 декабря уплачивается сумма налога за предшествующий отчетный год. То есть за 2017 год Вы должны были оплатить его в 2018 году.
При этом квитанция обязательно должна была поступить на Ваш адрес. Поскольку она не получена, необходимо обратиться в налоговую службу с письменным требованием исправить ситуацию. Однако налог должен оплачиваться в обязательном порядке. Отсутствие квитанции на эту обязанность никак не влияет. Законодательство в таком случае требует от налогоплательщика проявлять активность и самостоятельно уточнять сумму налога.
Неуплата налога на имущество физических лиц может повлечь налоговую ответственность, предусмотренную ст. 122 Налогового Кодекса РФ.
Текст подготовила Мария Гуреева
Не пропустите:
Все материалы рубрики «Хороший вопрос»
Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи
Когда платить налог, если была цепочка продаж и покупок?
Инструкция: как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ
Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.
Как не попасть на пени: вся правда об уплате налогов в этом году
https://realty.ria.ru/20191126/1561627828.html
Как не попасть на пени: вся правда об уплате налогов в этом году
Как не попасть на пени: вся правда об уплате налогов в этом году — Недвижимость РИА Новости, 26.11.2019
Как не попасть на пени: вся правда об уплате налогов в этом году
Совсем немного времени осталось до 2 декабря, когда все граждане должны будут уплатить налоги. Что именно мы должны заплатить, как накажут неплательщиков и как… Недвижимость РИА Новости, 26.11.2019
2019-11-26T16:13
2019-11-26T16:13
2019-11-26T16:28
федеральная налоговая служба (фнс россии)
имущество
налоги
f.a.q. – риа недвижимость
/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content
/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content
https://cdn23.img.ria.ru/images/152557/35/1525573541_0:71:3208:1876_1920x0_80_0_0_12ab5a8f5c58bd31d675490f5409dbde.jpg
Совсем немного времени осталось до 2 декабря, когда все граждане должны будут уплатить налоги. Что именно мы должны заплатить, как накажут неплательщиков и как общаться с налоговыми органами, если они ошиблись – об этом и не только юристы рассказали читателям сайта «РИА Недвижимость».Материал подготовлен при участии юриста BN.ru Янины Жевненко, партнера Five Stones Consulting Екатерины Болдиновой, адвоката по недвижимости Натальи Тарасовой, партнёр коллегии адвокатов города Москвы N 5, руководителя практики «Арбитражное, налоговое и банкротное право» Вячеслава Голенева и адвоката МКА «Сед Лекс» Екатериной Худовой.
https://realty.ria.ru/20190123/1549768720.html
https://realty.ria.ru/20191021/1560029973.html
https://realty.ria.ru/20180206/1514064449.html
https://realty.ria.ru/20160927/407994666.html
https://realty.ria.ru/20170502/408558883.html
https://realty.ria.ru/20151027/406394529.html
Недвижимость РИА Новости
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
2019
Недвижимость РИА Новости
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
Новости
ru-RU
https://realty.ria.ru/docs/about/copyright.html
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/
Недвижимость РИА Новости
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
https://cdn21.img.ria.ru/images/152557/35/1525573541_0:0:2732:2048_1920x0_80_0_0_213b2756af369bf82fc5aadcb018ed72.jpgНедвижимость РИА Новости
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
Недвижимость РИА Новости
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
федеральная налоговая служба (фнс россии), имущество, налоги, f.a.q. – риа недвижимость
Расчет и уплата налога ЕНВД | Сроки уплаты и сдачи декларации по ЕНВД
ЕНВД отменен с 2021 года, поэтому осталось только уплатить налог и сдать отчет за 4 квартал 2020 года. Также статья может пригодиться при налоговых проверках, но, надеемся, они обойдут вас стороной.
Как правило, предприниматели перешли на патентную систему налогообложения, а ООО — на упрощёнку. Полезные советы и понятные инструкции по работе на этих системах налогообложения вы найдёте в нашей справочной.
Расчёт и уплата налога ЕНВД
Когда платить налог ЕНВД
Срок уплаты налога ЕНВД до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если срок выпадает на выходной или праздничный день, последний день оплаты переносится на следующий рабочий день. В 2021 году дата только одна — до 25 января нужно уплатить налог за 4 квартал 2020.
Платите налог в ту налоговую, куда подавали уведомление о постановке на учет. Обычно это налоговая по адресу ведения бизнеса.
В трёх случаях нужно вставать на учет по прописке ИП или по юр.адресу организации:
- развозная и разносная торговля
- размещение рекламы на транспорте
- грузоперевозки и услуги по перевозке пассажиров.
Расчет ЕНВД
Налог ЕНВД рассчитывается по формуле:
БД×К1×К2×(Ф1+Ф2+Ф3)×15%, где
- БД — базовая доходность определяется по ст. 346.29 НК РФ,
- Ф1, Ф2, Ф3 — значение физического показателя. Для каждого вида деятельности в этой же ст. 346.29 НК РФ предусмотрен свой физический показатель (например, площадь торгового зала или число сотрудников).
- К1 — коэффициент, который устанавливает правительство. Для 2020 года он равен 2,005.
- К2 — коэффициент, устанавливаемый местными властями (его можно узнать в вашей налоговой инспекции или в администрации муниципального образования).
- 15% — ставка налога ЕНВД.
Контур.Эльба поможет вам рассчитать налог. Выберите вид деятельности и укажите размер физических показателей, а значение базовой доходности и коэффициенты система подставит автоматически.
Как уменьшить сумму налога ЕНВД
- Если вы перешли на ЕНВД или прекратили бизнес в середине квартала, то заплатите налог только за отработанные на ЕНВД дни.
- Уменьшите налог ЕНВД на сумму страховых взносов.
– ИП без сотрудников может уменьшить сумму налога полностью на страховые взносы за ИП.
Сдавайте отчётность в три клика
Эльба подходит ИП и ООО на ЕНВД. Сервис подготовит налоговую декларацию, рассчитает налог и уменьшит его на страховые взносы.
Декларация по ЕНВД
Когда сдавать декларацию ЕНВД
Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально. Сроки отчетности установлены до 20 числа месяца, следующего за кварталом. Если сроки выпадают на выходной или праздник, то последним днём сдачи будет следующий рабочий день. Сдать декларацию за 4 квартал 2020 года нужно до 20 января.
Куда сдавать декларацию ЕНВД
Отчёт представляется в налоговую, в которую подавали уведомление о переходе на ЕНВД:
- по адресу ведения деятельности
- по прописке ИП или юр.адресу организации, если нельзя точно определить конкретное место осуществления деятельности (например, для услуг такси).
По какой форме
Форма декларации утверждена Приказом ФНС России от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/353@
Как передать отчет по ЕНВД
- Лично отнести в инспекцию в бумажном виде. В Эльбе можно распечатать отчет со штрихкодом по рекомендованной форме.
- Сдать бумажный отчет по почте заказным письмом с описью вложения.
- Отправить отчет через интернет в электронном виде с помощью электронной подписи. При оплате любого тарифа Контур.Эльбы, мы бесплатно выпустим для вас электронную подпись для отправки отчётов.
Как оплатить имущественные налоги за 2017 год / Новости / Пресс-центр / Администрация городского округа Тольятти
Как оплатить имущественные налоги за 2017 год
22 октября 2018
Каждый год налогоплательщикам приходят уведомления на уплату имущественных налогов: транспортного, земельного и налога на имущество. Многие их уже получили: по почте или в личном кабинете на сайте nalog.ru.
Платите вовремя
Сейчас в уведомлениях указаны суммы налогов за 2017 год. Срок уплаты-до 3 декабря 2018 года. Обычно надо платить до 1 декабря, но в этом году дату перенесли из-за выходных.
Что это за налоги?
Налогоплательщики-физлица должны платить три так называемых имущественных налога:
2. Транспортный налог-начисляют автовладельцам.
3. Налог на имущество-для собственников квартир, домов, гаражей и машино-мест.
Еще с этого года в уведомлениях может быть указан НДФЛ-это налог на доходы, который начислили, но не смогли удержать налоговые агенты.
У налоговой инспекции есть информация обо всех объектах: ее передают Росреестр и ГИБДД. Заранее известно, кто владелец конкретного автомобиля, дома и участка и какие характеристики у этого имущества. Налоговая инспекция сама начисляет налоги по каждому объекту и отправляет уведомления налогоплательщикам-тем, кому это имущество принадлежит. Такой порядок предусмотрен Налоговым кодексом. Уведомления должны прийти не позднее, чем за месяц до срока уплаты.
Налоговые уведомления отправляют заказными письмами по почте. Тогда приходит документ, распечатанный на бумаге. Там есть квитанции для уплаты и все расчеты. По трем и даже четырем налогам-одно уведомление.
Но не все налогоплательщики получат такие документы на бумаге. Если есть личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru, уведомление придет туда. По почте его вообще не отправят. Чтобы узнать, какие налоги начислены за 2017 год, нужно проверить информацию в личном кабинете. Используйте для входа учетную запись на Госуслугах.
Не перепутайте: начисленные налоги не отображаются в личном кабинете на портале Госуслуг. Их проверяют на сайте nalog.ru-в личном кабинете налогоплательщика. Там все так же подробно, как на бумаге, и можно сразу отправить сообщение об ошибке или уточнить характеристики объектов.
Если у вас есть личный кабинет налогоплательщика, но нужно взять бумажное уведомление, его выдадут по отдельному запросу. Обратитесь в налоговую инспекцию по месту жительства.
Как заплатить налоги с помощью учетной записи на Госуслугах
Имущественные налоги нужно заплатить до 3 декабря 2018 года. Платить налоги можно по одному или сразу все. Главное сделать это вовремя, чтобы не было пени, блокировок счета, судебных приказов и внезапных списаний.
Как платить по квитанции
Если вам пришло бумажное уведомление по почте, там будут квитанции для уплаты налогов. Можно сделать платеж через «Клиент-Банк», мобильное приложение банка или сходить в отделение банка лично.
Из чего состоит налоговое уведомление
Даже если налоговое уведомление пришло в личный кабинет, но вы хотите платить по квитанции, ее можно распечатать — отдельно по каждому налогу. Откройте налоговое уведомление и сохраните его в формате .pdf.
Если нет квитанции и доступа в личный кабинет
Если вы знаете суммы налога, можно заплатить их через сервис «Заплати налоги». Там же можно заплатить налог по индексу документа (УИН) — это длинный номер на квитанции.
Если номера нет, просто заполняйте данные платежа по инструкции.
Как узнать, что деньги зачислены в счет уплаты налога?
Деньги спишутся сразу, но в личном кабинете это отражается не моментально. Нужно подождать 10 дней, а потом проверить информацию на сайте nalog.ru.
До 3 декабря начисленные суммы еще не считаются задолженностью, поэтому их нет на портале Госуслуг в информере»Налоговая задолженность». Но это не значит, что ничего платить не нужно. Проверяйте начисления в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru.
правила заполнения и образец платежки 2021 — Контур.Экстерн
Пожалуй, почти в любой компании каждый месяц составляются десятки платежных поручений. Деньги перечисляют поставщикам за товары, банку за обслуживание счета, сотрудникам за отработанное время и т. д. Особое внимание бухгалтеры уделяют оформлению платежек на налоги. Ведь любая неточность может привести к тому, что деньги не дойдут до получателя. В итоге компании могут грозить штрафы, а иногда и блокировка счета. Как составить платежное поручение без ошибок, расскажем ниже.
Основные принципы составления налоговых платежек есть в Приложении 1 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П и в Приложении 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н (ред. от 14.09.2020).
С 1 января 2021 года ФНС перешла на систему казначейского обслуживания платежей в бюджеты. Из-за этого изменились реквизиты для полей 13, 14, 15 и 17 платежного поручения. Теперь в них будут указываться данные казначейского счета и уточненные данные банка получателя. Для каждого налога существует свой КБК, служащий одним из главных идентификаторов налога. Кроме того, в назначение платежа также прописывается вид налога и налоговый период. Например, «Налог на имущество за 2020 год».
Поля платежного поручения
Платежное поручение имеет специальные поля. Каждое отдельное поле со своим уникальным номером.
Формируйте квитанции на оплату налогов прямо в Контур.Экстерне! Дарим вам 3 месяца!
Попробовать
Характеристика основных значимых полей
В 2021 году ряд изменений произойдет и в порядке заполнения полей платежных поручений. Новые правила утвердил Минфин Приказом от 14.09.2020 № 199Н. Часть из них действует уже с 1 января, а часть только с 1 октября 2021 года.
Поле № 5 расскажет о виде платежа: «срочно», «почтой», «телеграфом». Заполните его в порядке, установленном банком. Если такого порядка нет, оставьте поле пустым.
В полях № 8-11 укажите свои данные: наименование организации или ФИО физлица, номер счета, наименование и место нахождения банка, БИК и номер счета.
Поле № 16. Важное поле, которое включает наименование получателя. Перечисляя налог, нужно указать название ИФНС и краткое наименование органа Федерального казначейства. Поля № 12, 13, 14 и 17 служат для указания реквизитов получателя. Обратите внимание, что с 1 января 2021 года реквизиты поменялись. Как их узнать — расскажем ниже.
Поле № 18. Это код вида операции. Делая налоговый платеж, следует использовать код «01».
Поле № 21. Очень важно знать очередность платежа по налогам в платежном поручении. Именно в этом поле и указывается эта информация (ст. 855 ГК РФ). Для всех налогов установлена пятая очередность.
Поле № 22. Здесь отмечают код УИП. Чаще всего он равен «0». Если ФНС отметила УИП в налоговом требовании, тогда его нужно прописать в платежке.
Поле № 24. Тут впишите сведения о платеже для его идентификации: название налога, период и основание уплаты. Например, «⅓ НДС за 1 квартал 2021 года».
Поле № 101. В этом поле фиксируется статус плательщика. Для уплаты налогов от организаций этот статус «01», для ИП — «09». Только для НДФЛ в обоих случаях он равен «02», так как в данном случае плательщик является налоговым агентом. Обратите внимание, с 1 октября 2021 года код «09» утратит силу, вместо него ИП будут указывать код «13».
Поле № 104. Именно в этом месте нужно записать КБК. Очень важно не ошибиться в цифрах, ведь неточность в КБК может привести к тому, что платеж зависнет или будет отнесен на другой вид платежа.
Поле № 105 содержит код ОКТМО.
Поле № 106 расскажет банку об основании платежа (п. 7 Приложения № 2 к Приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107Н). Сейчас мы указываем в нем код «ТП» для текущих платежей, «ТР» для платежей по требованиям, «АП» — по акту налоговой проверки и т.д. С 1 октября 2021 года вместо кодов «ТР», «АП», «ПР» и «АР» надо будет указывать код «ЗД» — погашение задолженности по истекшим периодам, в том числе добровольное.
Поле № 107. В нем отмечается период, за который платится тот или иной налог.
Поле № 108. Заполняется при уплате задолженности или выставленного штрафа по налогу согласно требованию. В нем указывается номер документа основания, если такого документа нет — просто ставится «0». Несмотря на то, что код «ТР» и другие отменят, в этом поле они продолжат фигурировать. Например, для платежа по требованию об уплате налога № 123 поле будет заполнено так «ТР0000000000123».
Поле № 109. Если уплата налога происходит на основании декларации, следует указать дату ее подписания (п. 10 Приложения № 2 к Приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107Н). Если дата отсутствует, ставится ноль.
Поле № 110 не заполняется.
Где взять реквизиты для платежных поручений в 2021 году
В связи с переходом на казначейскую систему обслуживания счетов реквизиты платежных поручений изменились. Новые реквизиты действуют с 1 января 2021 года. Чтобы облегчить переход и избежать большого количества невыясненных платежей, ФНС разрешила пользоваться старыми реквизитами до 30 апреля. Но мы рекомендуем не откладывать и сразу пользоваться новыми указаниями, так как многие банки уже не принимают платежки, заполненные старыми данными.
Для каждого региона свои реквизиты — всего их 85. ФНС представила информацию о реквизитах в таблице, которая дана в письме от 08.10.2020 № КЧ-4-8/16504@. Например, Москва указывает следующие данные:
- Поле 13 «Наименование банка получателя» — ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО//УФК ПО Г. МОСКВЕ г. Москва;
- Поле 14 «БИК банка получателя» — 004525988;
- Поле 15 «Номер счета банка получателя» — 40102810545370000003;
- Поле 17 «Номер казначейского счета» — 03100643000000017300.
Как узнать индекс документа для уплаты налога
Такой индекс ФНС может написать в требовании на уплату налога для юридических лиц. А для физических лиц индекс документа присутствует в квитанции (уведомлении) о начисленных налогах. Если физическое лицо не получает подобные извещения, то узнать индекс документа и распечатать квитанцию можно в личном кабинете на сайте ФНС.
Если вы перечисляете текущий платеж, недоимку не по требованию инспекции или в требовании просто не указан УИН, поле 22 оставьте пустым.
Вы можете посмотреть, как грамотно составить платежное поручение на примере. В образце приведена платежка на перечисление НДФЛ за март 2021 года. Сумма НДФЛ составляет 17 144 рубля. Составитель документа и налоговый агент — ООО «Белый мишка».
Скачать образец заполнения платежного поручения
Скачать образец платежного поручения по налогу на прибыль (федеральный бюджет)
Скачать образец платежного поручения по налогу на прибыль (бюджет субъекта)
Долг по наследству: 5 странных вопросов про налог на имущество :: Деньги :: РБК Недвижимость
Юристы рассказали, можно ли продать жилье с многолетним долгом по налогу на имущество и почему россиянам перестали приходить квитанции из налоговой службы
Фото: DepositPhotos
В 2016 году налоги на имущество серьезно изменились: к примеру, налоговую ставку начали рассчитывать не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости объекта. Еще одно новшество — отсутствие квитанций: многие налогоплательщики просто не получили уведомления от Федеральной налоговой службы (ФНС). Множество нововведений может сбить с толку: люди пытаются узнавать тонкости налогообложения в специализированных изданиях, у нотариусов и даже на интернет-форумах.
«РБК-Недвижимость» попросила юристов ответить на пять странных вопросов о налоге на имущество.
Кто должен платить налог на имущество по ипотечной квартире — банк или заемщик?
Сергей Еремин, старший юрист Herbert Smith Freehills:
— Заемщик. В соответствии со ст. 400 Налогового кодекса России плательщиками налога на имущество физических лиц признаются собственники недвижимости. При покупке квартиры в ипотеку банк получает недвижимость в залог, однако право собственности к банку не переходит. Пока банк не заберет квартиру за долги, владельцем остается тот человек, который непосредственно купил квартиру, — соответственно, именно этот человек и должен платить налог.Стоит обратить внимание, что налог на имущество платится только с той недвижимости, на которую оформлено право собственности. На практике это означает, что если жилищный кредит получен на несданную в эксплуатацию квартиру в новостройке, то налог на имущество начисляется только с момента официальной регистрации права собственности. Оттягивание регистрации этого права получило широкое распространение в качестве способа уклонения от налога на имущество.
Могут ли выселить из квартиры, если долго не платить налог на имущество?
Сергей Смирнов, вице-президент Московской коллегии адвокатов «Вердиктъ»:
— Фактически нет. Если вы зарегистрированы в квартире и это ваше единственное жилье, то чтобы обратить взыскание, то есть отобрать у вас жилье, квартиру придется оценить, а затем продать через систему торгов. В этом случае государство должно будет предоставить владельцу проданной квартиры (то есть должнику) квартиру хуже, чем была у человека изначально. На практике эта схема не работает, так как в России нет инструмента предоставления альтернативного жилья — такую недвижимость просто негде взять.Следует помнить: налог на имущество взыскивается только с частной собственности. Соответственно, если за долги у вас забирают частную собственность, то взамен государство должно предоставить другую частную собственность. Иными словами, вселить человека в квартиру по договору социального найма не получится. В дальнейшем механизм продажи квартиры с аукциона с последующим возмещением в виде более дешевой квартиры может заработать — но для этого потребуется время. В то же время, если человеку принадлежат два объекта недвижимости — к примеру, помимо квартиры у него есть дом в деревне, — то основание для выселения из квартиры, за которую не платится налог, имеется, и квартира действительно будет продана с аукциона. Обычно при таком виде продажи собственник теряет как минимум 30% стоимости жилья.
Мне перестали приходить квитанции для уплаты налога на имущество. Почему?
Андрей Безрядов, адвокат:
— Со 2 июня 2016 года налоговые органы больше не обязаны посылать россиянам уведомления о налогах почтовым отправлением. Поправка относится к тем, кто зарегистрировался в личном кабинете налогоплательщика — это онлайн-сервис ФНС России, где каждый россиянин может узнать о своих налогах. Все зарегистрированные пользователи этого сервиса через личный кабинет выбирают предпочтительный способ: они могут заказать доставку уведомлений по почте, а могут ограничиться уведомлением в электронном виде. В качестве настройки «по умолчанию» там стоит вариант «в электронном виде» — а значит, бумажная квитанция таким людям не придет.Разумеется, обязанность уплаты налога лежит на самих россиянах — отсутствие уведомления не может служить поводом для освобождения от ответственности. Таким образом, налог придется заплатить в любом случае — с квитанцией или без. Законом предусмотрена ответственность за несвоевременную оплату налога в виде пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки, а также штрафа в 20% от суммы недоимки.
Мне по наследству досталась квартира с большим долгом по налогу на имущество. Имею ли я право не платить этот налог за те годы, когда я не был владельцем квартиры?
Ирина Стряпкина, адвокат:
— Механизм наследования подразумевает порядок универсального правопреемства — это означает, что вместе с правом на имущество наследник получает обязанности наследодателя. На практике это означает, что если человек получает в наследство объект недвижимости, то наследнику придется уплатить все связанные с этим налоги. Избежать уплаты налога, возникшего у прежнего хозяина дома или квартиры, можно только одним способом: не вступать в право наследования и не получать объект недвижимости. В то же время размер обязательств не может превышать стоимость наследуемого имущества. Таким образом, прежде чем претендовать на наследство, необходимо прояснить ситуацию с неисполненными обязательствами наследодателя не только перед государством, но и перед третьими лицами — например, не является ли жилое помещение предметом залога по договору ипотечного кредитования.Можно ли продать квартиру с многолетним долгом по налогу на имущество?
Мария Понаморева, старший юрист адвокатского бюро А2:
— Да. Наличие задолженности по уплате налога на имущество не является препятствием для проведения государственной регистрации перехода права собственности — люди могут продавать и покупать жилье с долгами по налогу на имущество. После регистрации перехода права собственности на квартиру Росреестр самостоятельно уведомляет налоговый орган о смене собственника квартиры. Далее отношения по урегулированию налоговой задолженности бывшего собственника производятся без участия нового собственника — то есть долг все равно останется за тем, кто его «накопил». Вместе с тем бывают случаи, когда по тем или иным причинам Росреестр не уведомил налоговый орган или налоговый орган не отразил у себя информацию о смене сособственника данной квартиры и продолжает начислять налоги и наращивать пени предыдущему собственнику. Бывший владелец может даже не знать о таком «долге». Ситуация неприятная, но не критичная: в судебном процессе при предъявлении документов о переходе права собственности производится перерасчет задолженности.Есть и другой способ: квартиру можно продать вместе с накопившимся налогом. Такая схема с обременением предусмотрена в ст. 391 Гражданского кодекса России. Продажа квартиры вместе с налоговой или любой другой задолженностью в этом случае производится по взаимному согласию сторон, о чем прямо говорится в договоре купли-продажи. После государственной регистрации права собственности на квартиру новый собственник становится обладателем не только квартиры, но и всей существующей налоговой задолженности. Росреестр в данном случае также уведомляет налоговый орган о переходе прав собственника по объекту и переводе задолженности со старого владельца на нового. При оформлении сделки по купле-продаже квартиры у нотариуса стороны могут столкнуться с тем, что нотариус по собственной инициативе запросит у продавца документы по расчетам перед налоговым органом. Данное требование не совсем обосновано и вызвано, скорее, желанием нотариуса максимально защитить интересы покупателя.
Земельный налог для пенсионеров в 2018 году – кого освободили от уплаты
Земельный налог для пенсионеров в 2018 году – кого освободили от уплаты
Земельный налог для пенсионеров в 2018 году – кого освободили от уплаты
Изменение земельного налога должно облегчить жизнь пенсионерам, ведь теперь они могут не платить за участок площадью меньше или равный 6 соткам. Разберемся в этой теме подробнее!
До начала текущего года пенсионеры исправно платили налог на земельный участок. Между тем цены на землю росли, а из-за переоценки земельной кадастровой стоимости существенно увеличились и налоги. Тогда Владимир Путин поручил Правительству расширить список льготников и добавить к ним пенсионеров.
В итоге в декабре 2017 года Государственная дума Российской Федерации приняла поправки в Налоговый кодекс, освободившие пенсионеров (мужчин, достигших 60 лет, и женщин, достигших 55 лет) от уплаты налога на дачные участки, размер которых составляет не больше 600 кв.м (6 соток).
Муниципальные образования страны сами определяют, в каком порядке освобождать пенсионеров от уплаты земельного налога на 6 соток.
Уплата земельного налога 2018 – кто освобожден?
Еще до того, как пенсионеров внесли в список льготников, в пункте 5 статьи 391 Налогового кодекса были перечислены группы лиц, которые имеют льготы на уплату земельного налога. Теперь эти граждане также вправе не платить земельный налог, если их участок составляет 6 соток и менее. На схеме представлены эти категории, включая пенсионеров.
Оплата земельного налога не взимается с лиц, которые имеют на землю право безвозмездного срочного пользования или арендуют земельный участок.
Земельный налог – стоимость и особенности оплаты
Многие дачники сразу озаботились вопросом, как рассчитать земельный налог, если размер участка превышает 6 соток или если во владении находится больше одного участка. В первом случае исчисление земельного налога происходит за вычетом площади в 600 кв.м. Другими словами, если у вас 10 соток и вы попадаете в список льготников, то платить будете только за 4 сотки.
Что касается владения несколькими участками, то налоговый вычет будет производиться в отношении только одного из них, по выбору налогоплательщика. Так что если у вас есть два участка, например, в 5 и 10 соток, то за первый можно ничего не уплачивать.
В соответствии с пунктом 6.1 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации, нужно уведомить налоговый орган о выбранном земельном участке до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанного земельного участка применяется налоговый вычет.
Расчет земельного налога производится налоговыми органами, поэтому обращайтесь к ним для получения сведений о вашем конкретном случае. Ставка земельного налога в 2018 году устанавливается местными депутатами и чаще всего составляет 0,3%. Также Кодексом допускается применение других размеров ставки, в зависимости от категории земли и целей ее использования.
Куда обращаться за получением льготы
Чтобы узнать, нужно ли вам платить земельный налог, положена ли льгота, обратитесь лично в налоговую инспекцию по месту нахождения дачного участка.
Для получения льготы подготовьте следующие документы:
- заявление с просьбой о предоставлении льготы на уплату земельного налога;
- паспорт гражданина Российской Федерации;
- пенсионное удостоверение;
- документы на земельный участок (дарственная, договор купли-продажи, завещание и т.д.).
Также могут понадобиться и другие документы, поэтому заранее узнайте в налоговом органе, что подготовить для подачи заявления. Кроме того, учтите, что налоговый сбор и льготные условия регулярно пересматриваются органами местного самоуправления, поэтому перед тем, как осуществить взнос, уточните действующие налоговые условия в своем регионе.
Срок уплаты земельного налога
Не меньше, чем размер земельного налога, пенсионеров волнует и срок, когда нужно осуществить платеж. По данным Федеральной налоговой службы, уплатить земельный налог нужно не позднее 1 декабря (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом. Основанием для уплаты будет уведомление, которое вам пришлет налоговый орган.
Далее представляем ответы на некоторые популярные вопросы по теме.
Что делать, если участок расположен на земле нескольких муниципалитетов?
Уплату земельного налога нужно произвести в местные бюджеты всех муниципалитетов, на территориях которых находится участок.
Что делать, если все же пришла квитанция на уплату земельного налога?
В данном случае следует позвонить в налоговую инспекцию и уточнить, верно ли было подано заявление, а также убедиться, что вы относитесь к льготной категории граждан.
Что делать, если оплата по квитанции произведена, а гражданин признан льготником?
Обратитесь с заявлением в налоговый орган. После рассмотрения документа сумма налога будет возвращена.
Теперь вы знаете, как и в каком объеме земельный налог уплачивают льготные категории граждан. Для получения более полной информации по вопросу уплаты земельного налога обращайтесь в местный налоговый орган, где вам обязательно дадут подробную консультацию.
Источник:
https://www.ogorod.ru/ru/main/news/14136/Zemelnyy-nalog-dlya-pensionerov-v-2018-godu-kogo-osvobodili-ot-uplaty.htm
Как долго я должен хранить записи?
Срок хранения документа зависит от действия, расходов или события, зафиксированных в документе. Как правило, вы должны хранить свои записи, подтверждающие статью дохода, вычетов или кредита, указанные в вашей налоговой декларации, до тех пор, пока не истечет срок ограничений для этой налоговой декларации.
Период ограничений — это период времени, в течение которого вы можете изменить свою налоговую декларацию, чтобы потребовать кредит или возврат, или IRS может рассчитать дополнительный налог.Приведенная ниже информация отражает периоды ограничений, применимых к декларации по налогу на прибыль. Если не указано иное, годы относятся к периоду после подачи декларации. Возвраты, поданные до установленного срока, считаются поданными в установленный срок.
Примечание: Сохраняйте копии поданных налоговых деклараций. Они помогают в подготовке будущих налоговых деклараций и проведении расчетов, если вы подадите исправленную декларацию.
Срок давности подачи налоговой декларации
- Храните записи в течение 3 лет, если ситуации (4), (5) и (6) ниже к вам не относятся.
- Храните записи в течение 3 лет с даты подачи первоначальной декларации или 2 лет с даты уплаты налога, в зависимости от того, что наступит позже, если вы подадите заявку на получение кредита или возмещения после подачи декларации.
- Храните записи в течение 7 лет, если вы подаете иск о возмещении убытков от бесполезных ценных бумаг или вычета безнадежных долгов.
- Храните записи в течение 6 лет, если вы не указываете доход, который вы должны сообщить, и он превышает 25% валового дохода, указанного в вашем отчете.
- Храните записи бессрочно, если вы не подадите декларацию.
- Храните записи бессрочно, если вы подаете мошенническую декларацию.
- Хранить налоговую отчетность по найму в течение как минимум 4 лет после даты, когда налог подлежит уплате или уплачен, в зависимости от того, что наступит позже.
Следующие вопросы следует задавать каждой записи, когда вы решаете, сохранить документ или выбросить его.
Связаны ли записи с собственностью?
Как правило, ведите записи, относящиеся к собственности, до истечения срока исковой давности в том году, в котором вы отчуждаете собственность.Вы должны вести эти записи, чтобы рассчитывать любые амортизационные отчисления, амортизации или истощения, а также рассчитывать прибыль или убыток, когда вы продаете или иным образом распоряжаетесь недвижимостью.
Если вы получили собственность в обмен на необлагаемую налогом сумму, ваша основа для этой собственности будет такой же, как и для собственности, от которой вы отказались, за исключением суммы, которую вы заплатили. Вы должны вести записи о старом имуществе, а также о новом имуществе, пока не истечет срок ограничений для года, в котором вы распоряжаетесь новым имуществом.
Что мне делать с моими записями в неналоговых целях?
Если ваши записи больше не нужны для налоговых целей, не выбрасывайте их, пока не проверите, нужно ли хранить их дольше для других целей. Например, ваша страховая компания или кредиторы могут потребовать, чтобы вы держали их дольше, чем это делает IRS.
Вот что вам нужно знать, чтобы подать налоговую декларацию за 2018 год.
Несмотря на политический тупик, вот на что вы можете рассчитывать: начало налогового сезона.
IRS сообщило, что начнет получать ваши налоговые декларации за 2018 год в понедельник, 28 января. Налоговое агентство также сообщило, что будет выплачивать возмещение соответствующим налогоплательщикам.
Еще неизвестно, насколько гладким будет этот процесс. Федеральные служащие возвращаются к работе в понедельник после частичного закрытия на месяц.
IRS предупредило подателей документов, что их обслуживание может пострадать во время закрытия, и меньше людей будет на палубе, чтобы ответить на вопросы подателей.
Президент Дональд Трамп подписал закон о возобновлении работы правительства на три недели — до февраля.15 — в то время как Конгресс продолжает обсуждать сделку по иммиграции.
В ходе переговоров в Вашингтоне бухгалтеры рекомендуют вам собрать свои данные и подготовиться к подаче документов как можно раньше.
«Многие люди слышат, что IRS принимает налоговые декларации 28 января -го , но они не подадут их до апреля», — сказала Эми Ван, главный бухгалтер и старший менеджер по налоговой политике и налоговой политике Американского института бухгалтеров. команда адвокатов.
«Всегда подавайте документы как можно скорее, если у вас есть вся доступная информация», — сказала она.
Вот что вам понадобится, чтобы как можно быстрее получить налоговую декларацию за 2018 год.
Капитальный ремонт
kate_sept2004 | E + | Getty Images
Это первый налоговый год в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости — пересмотре кодекса, который удвоил стандартный вычет: на 2018 год это 12000 долларов для одиноких и 24000 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.
Новый налоговый закон также отменил освобождение от налогов для физических лиц и иждивенцев. Раньше они составляли 4050 долларов для вас, вашего супруга и каждого иждивенца.
Закон ограничил детализированные вычеты, в том числе новый лимит в размере 10 000 долларов для государственных и местных налоговых вычетов.
Многие люди слышат, что IRS принимает декларации 28 января, но они не подадут до апреля. Всегда подавайте как можно скорее, если у вас есть вся доступная информация.
Эми Ван
Главный бухгалтер и старший менеджер отдела налоговой политики и защиты Американского института CPA
Те, кто подает документы с детьми, также заметят, что налоговый кредит на ребенка теперь составляет 2000 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет.Хотя сумма кредита увеличилась с 1000 долларов на ребенка, это повышение будет действовать только с 2018 по 2025 год.
Наконец, если вы используете бумажную форму 1040, вы заметите, что она также немного отличается. Сама форма была уменьшена до размера «открытки», и теперь у вас будет шесть новых расписаний для просмотра.
«Будьте готовы к новому облику», — сказала сертифицированный специалист по финансовому планированию Дебби Дж. Фриман, CPA и директор по финансовому планированию Peak Financial Advisors в Денвере.«Упрощение означает больше бумажной работы».
Не забывайте о своих вычетах
Теперь, когда стандартный вычет увеличился, ожидается, что меньшее количество людей будет составлять детали.
По данным Центра налоговой политики Урбан-Брукингс, в 2017 году почти 30 процентов домохозяйств указали вычеты по статьям.
Ожидается, что это число снизится до 10 процентов в 2018 году.
Другие изменения включают ограничение в размере 10 000 долларов на налоги штата и местные налоги, что будет особенно болезненно для жителей штатов с высокими налогами, таких как Нью-Йорк и Калифорния.
Вы также можете ожидать новых лимитов на другие детализированные вычеты, включая перерыв на случай потерь, вычет процентов по ипотеке и прочие детализированные вычеты.
Щелкните здесь, чтобы найти список перерывов, которые вы можете потерять при возвращении в 2018 году.
Даже если вы думаете, что будете брать стандартный вычет, обязательно сохраните эти заявления и квитанции.
«Ваш CPA запросит все ваши данные, чтобы оценить, следует ли вам использовать стандартный вычет или детализированный вычет», — сказал Ван.
«Большинство налогоплательщиков не узнают, какой из них лучше, пока они не подсчитают, какой из них выше», — сказала она. «Иногда разница в несколько сотен долларов».
Входящие выписки
Ник Коррейя | Getty Images
Сотрудники должны следить за почтовым ящиком, чтобы найти Форму W-2 от своих работодателей с подробной информацией о доходах, взносах в пенсионный план и удержанных налогах.
Вы получите это к концу января.
Между тем компании, которые нанимают независимых подрядчиков, должны предоставить им 1099-MISC до января.31, где будет информация о доходах, не связанных с сотрудниками.
Вот несколько основных форм, которые вам понадобятся, чтобы заполнить возврат и когда вы можете их ожидать.
Некоторые формы могут прийти не раньше этой весны.
Например, если у вас есть медицинский сберегательный счет — счет с льготным налогообложением, который вы можете использовать без уплаты налогов для квалифицированных медицинских расходов — вы получите 1099-SA от банка, управляющего вашей учетной записью, если вы выполнили распределение в прошлом году.
Эта форма придет к середине февраля.
См. Ниже другие формы, которые могут вам понадобиться для получения основных кредитов и удержаний.
Вот шесть налоговых вычетов, которые вы потеряете по своей налоговой декларации за 2018 год
Thomas Fricke | Getty Images
Если вы складывали квитанции в обувную коробку в надежде получить большой перерыв в уплате налогов за 2018 год, приготовьтесь к разочарованию.
Это потому, что Закон о сокращении налогов и рабочих местах установил жесткие ограничения на детализированные отчисления, включая менее известные перерывы в отношении сборов, которые вы платите своему составителю налоговой декларации, и невозмещенных деловых расходов сотрудников.
Новый налоговый закон также отменил индивидуальные льготы и почти удвоил стандартный вычет до примерно 12000 долларов для одиноких и 24000 долларов для состоящих в браке заявителей, что, вероятно, приведет к тому, что меньше людей будет брать подробные вычеты из своих деклараций за 2018 год.
«Стандартный вычет очень высок, — сказал Кари Вестон, бухгалтер и директор по налоговой практике и этике института CPA. «Вы могли бы не составлять списки в будущем, если бы делали это раньше».
Вот шесть вычетов, которые ограничены или полностью исключены из вашей налоговой декларации за 2018 год.
Несчастные случаи и кражи убытков
Jose A. Teijeiro | Getty Images
Зима особенно опасна, когда дело касается домашних пожаров. По данным Национальной ассоциации противопожарной защиты, половина всех пожаров в домах происходит в декабре, январе и феврале.
В соответствии со старым налоговым кодексом вы могли требовать детализированного вычета за имущественные убытки, которые не возмещаются страховкой и произошли неожиданно. Это будет включать ущерб от пожара, несчастных случаев, кражи и вандализма, а также стихийных бедствий.
Вы смогли вычесть убытки, если они превышают 10 процентов вашего скорректированного валового дохода.
Теперь вы можете требовать личного возмещения убытков только в том случае, если ущерб вызван катастрофой, объявленной президентом. Это изменение будет действовать с 2018 до конца 2025 года. 10-процентный порог AGI по-прежнему применяется.
По данным IRS, в 2016 году, самом последнем доступном году, в 154 274 налоговых декларациях был заявлен вычет ущерба в результате несчастного случая или кражи.
Государственные и местные налоги
Роберто Мачадо Ноа | Getty Images
Если вы проживаете в Нью-Йорке, Нью-Джерси или Калифорнии, скорее всего, вы чувствуете давление из-за налога на имущество, налогов на недвижимость, а также государственных и местных налоговых сборов.
Между тем, 45 штатов и округ Колумбия взимают налоги с продаж в масштабе штата, а муниципалитеты в 38 штатах также добавляют слой местных налогов с продаж, по данным налогового фонда.
До налоговой перестройки вы могли получить детализированный вычет, известный как налоговый вычет штата и местного налога или ОСВ, для этих сборов.
Поцелуй этих перерывов на прощание — хотя бы до некоторой степени. Новый налоговый кодекс устанавливает ограничение на вычеты ОСВ в размере 10 000 долларов, что может снизить доходность людей, живущих в районах с высокими налогами.
По данным Центра налоговой политики, в 2015 году средний вычет SALT для жителей Нью-Йорка, заявивших о налоговых льготах, составлял более 22 000 долларов США.
Медицинские и стоматологические расходы
BSIP / UIG через Getty Images
Налоговая ревизия временно снизила порог вычета медицинских расходов.
Для налоговых лет 2017 и 2018 вы можете требовать детализированного вычета личных расходов на здравоохранение, если они превышают 7,5 процентов вашего скорректированного валового дохода.
Начиная с 2019 года, этот порог вырастет до 10 процентов — там, где он был ранее для большинства налогоплательщиков.
Имейте в виду, что, хотя IRS снизил планку суммы медицинских расходов, которые вы должны понести в 2018 году, меньше людей, вероятно, будут перечислять свои вычеты из-за более высокого стандартного вычета.
В результате этот перерыв может быть вам недоступен.
Сборы за подготовку налогов и др.
Getty Images | Андерсен Росс
Если вы храните квитанции, вы, вероятно, знакомы с сумкой налоговых льгот, известной как различные детализированные вычеты.
Еще в 2017 году, до пересмотра налоговой системы, вы могли вычесть невозмещенные расходы на сотрудников, сборы за подготовку налогов, инвестиционные расходы и многое другое, если они превышали 2 процента от вашего скорректированного валового дохода.
В соответствии с новым налоговым кодексом эти льготы исчезнут с 2018 года.
Проценты по жилищной ипотеке
До принятия Закона о сокращении налогов и занятости вы могли списать проценты на сумму до 1 миллиона долларов по ипотеке долг. Если вы взяли ссуду под залог собственного капитала или кредитную линию, вы также могли вычесть проценты, уплаченные по ссудам на сумму до 100 000 долларов.
Теперь вы можете претендовать на вычет процентов только на сумму до 750 000 долларов по квалифицированным жилищным кредитам, то есть совокупную сумму кредитов, которые вы используете для покупки, строительства или существенного улучшения своего жилища и второго дома.
IRS также наложило новые ограничения на проценты, запрашиваемые по ссудам под залог недвижимости и кредитным линиям: вы можете взять перерыв только в том случае, если вы использовали деньги для строительства или улучшения своего дома.
Вычет не взимается, если вы взяли HELOC для личных расходов.
Благотворительная помощь
Камиль Токеруд | Getty Images
Как долго хранить налоговые декларации и квитанции
Хорошее ведение деловой документации позволяет вам составлять финансовые отчеты, помогает отслеживать свои расходы и пригодится, если вам когда-либо подадут в суд или проведут аудит.
Но знаете ли вы, что IRS также требует от вас вести финансовую отчетность для вашего бизнеса?
В этом руководстве мы расскажем, какие записи вы должны хранить по закону, как долго их следует хранить и как не потерять их.
Как долго хранить налоговые отчеты и квитанции на
Как правило, вы должны держать налоговые отчеты и квитанции за три года . Но в некоторых случаях дольше.
| Тип записи | Как долго хранить |
|---|---|
| Прошлые налоговые декларации | 3 года |
| Поступления | 3 года |
| Разные финансовые отчеты | 3 года |
| Налоговая отчетность по трудоустройству | 4 года |
| Если вы не указали доход в своей декларации, ведите учет для…. | 6 лет |
| Если вы вычли стоимость безнадежных долгов или обесценившихся ценных бумаг, ведите учет… | 7 лет |
Восемь правил ведения документации для малого бизнеса
Всегда храните квитанции, банковские выписки, счета-фактуры, ведомости заработной платы и любые другие документальные доказательства, подтверждающие статью дохода, вычета или кредита, указанные в вашей налоговой декларации.
Большинство подтверждающих документов необходимо хранить не менее трех лет .
Налоговые записи о занятости должны храниться не менее четыре года .
Если вы не указали доход в своей декларации, ведите учет за шесть лет .
Если вы вычли стоимость безнадежных долгов или обесценившихся ценных бумаг, ведите учет за семь лет .
Go безбумажный , храните все в электронном виде и всегда делайте резервные копии.
Расходы, которые на меньше 75 долларов или которые связаны с транспортными расходами, проживанием или питанием, могут не требовать квитанции.Но вам все равно нужно сообщить IRS, где и когда произошли расходы, и для чего они были.
Даже если вам не нужен документ для уплаты налогов, он может вам понадобиться для чего-то еще. Когда сомневаешься, держи.
Какие квитанции оставлять на уплату налогов
Как бы они ни хотели поверить вам на слово, IRS требует, чтобы вы сохраняли документацию, подтверждающую доход, вычеты и кредиты, которые вы указываете в своей налоговой декларации.
Вот основные типы записей, на которых вы должны держаться:
- Квитанции
- Кассовые ленты
- Информация о депозите (продажа наличными и в кредит)
- Счета
- Аннулированные чеки или другое подтверждение платежа / переведенные электронные средства
- Квитанции по кредитным картам
- Выписки с банковского счета
- Бланки для мелких расчетов наличными
- Кредиторская и дебиторская задолженность
- Заработная плата
- Налоговые декларации
- Предыдущие налоговые декларации
- W2 и 1099 формы
- Любое другое документальное подтверждение, подтверждающее статью дохода, вычета или кредита, указанную в вашей налоговой декларации
Хотя они не всегда могут понадобиться вам для уплаты налогов, вы также должны иметь под рукой следующие деловые документы:
- Любые подписанные вами контракты (с клиентами, поставщиками, подрядчиками, сотрудниками и т. Д.))
- Учредительный договор
- Разрешения на ведение бизнеса
- Компании по охране труда и технике безопасности и другие нормативные документы
- Годовые отчеты
Поскольку бремя доказывания лежит на вас, чтобы подкрепить каждую позицию вашей налоговой декларации документацией, лучший подход к ведению документации для малых предприятий — это попытаться сохранить как можно больше записей.
Нужна помощь в ведении бухгалтерского учета и документации? Проверьте скамейку. Мы сделаем вашу бухгалтерию за вас и предоставим вам доступ к нашему приложению, где вы сможете хранить все свои записи.
Есть ли какие-то документы, которые мне не нужно хранить?
невозможно сохранить всего . Квитанции иногда теряются, особенно на небольшие расходы. Можете ли вы по-прежнему требовать эти расходы без квитанции в качестве налоговых вычетов?
Может быть, если расход меньше 75 долларов
Вообще говоря, отказ от хранения документа может сойти с рук по трем причинам:
- Расход менее 75 долларов. (Примечание: это не относится к расходам на проживание.)
- Расходы на транспортировку, и получить надлежащую квитанцию непросто.
- Вы сообщаете о расходах на проживание или питание в рамках подотчетного плана с суточными.
Но подождите, пока не выбрасывайте чек Chipotle!
Даже в этом случае вы еще не полностью снялись с крючка. Любой вычет из вашей налоговой декларации может быть подвергнут сомнению во время проверки — даже расходы менее 75 долларов США.
Чтобы IRS поддержал вычет в размере менее 75 долларов без квитанции, вам необходимо предоставить им следующую информацию:
- Сумма расхода
- Где и когда было произведено
- Существенный характер или цель расхода
Если вы вычитаете питание и развлечения, все еще сложнее.Возможно, вам придется отправить список всех людей, которые были с вами, когда произошли расходы, и о чем вы говорили (на самом деле — IRS хочет знать, говорили ли вы о покупках).
Если вы вычтете много расходов ниже 75 долларов (и особенно если вы вычтите много еды и развлечений), электронная таблица или мобильное приложение, такое как Expensify, обычно является лучшим способом отслеживать все, не утопая в море мелких квитанций.
Если вы все еще не знаете, какие небольшие квитанции хранить, вы можете ознакомиться с инструкциями IRS по подтверждению расходов до 75 долларов здесь.
Как долго вам нужно хранить налоговый учет?
В целом за три года
IRS утверждает, что вам необходимо хранить свои записи «столько времени, сколько необходимо для подтверждения дохода или удержаний в налоговой декларации». Как правило, это означает, что вам необходимо хранить свои налоговые записи в течение трех лет с даты подачи декларации или с даты подачи налоговой декларации (в зависимости от того, что наступит позже).
Допустим, вы подали налоговую декларацию за 2017 год на два месяца раньше установленного срока, 10 февраля 2018 г.Это означает, что вам нужно будет хранить квитанции, налоговые отчеты и любую другую документацию, относящуюся к декларации, до 15 апреля 2021 года, то есть через три года после крайнего срока 2017 года.
Почему три года?
Это в основном связано с Периодом ограничений, который представляет собой время, в течение которого вы можете вносить поправки в свою налоговую декларацию или в течение которого IRS может провести аудит вашей налоговой декларации.
По истечении срока давности подачи налоговой декларации вам больше не нужно хранить налоговую декларацию или подтверждающую документацию.
Исключения из правила трех лет
В некоторых случаях вам потребуется хранить налоговую отчетность более трех лет. Например:
Если у вас есть записи о сотрудниках
Вы должны хранить налоговые записи по найму в течение как минимум четырех лет после даты, когда налоги на заработную плату подлежат уплате или уплачены (в зависимости от того, что наступит позже).
Если вы не указали доход в своей декларации
Если вы не сообщаете доход, который вы должны были сообщить, и он превышает 25% валового дохода, указанного в вашей декларации, храните записи в течение шести лет после даты, которую вы подали, или даты истечения срока подачи налоговой декларации (в зависимости от того, что позже).
Если вы вычли стоимость безнадежных долгов или обесценившихся ценных бумаг
В таком случае храните записи в течение семи лет.
Если вы подаете мошеннический возврат, или если вы не возвращаетесь вообще
Надеетесь избежать наказания за налоговое мошенничество? Для мошеннических или незарегистрированных возвратов не существует срока давности, поэтому IRS может преследовать вас навсегда. Просто нужно иметь в виду!
Если у вас есть записи, связанные с недвижимостью
Стандартный трехлетний период ограничений применяется к любым вычетам, которые вы производите в связи с вашей собственностью (амортизация, убыток от продажи и т. Д.)) Но иногда промежуток времени между тем, когда вы продаете или продаете свою собственность, и когда вам больше не нужно хранить эти документы, может составлять более 3 лет.
Допустим, вы продаете недвижимость, продав ее в течение 2015 налогового года, указываете финансовую прибыль в своей налоговой декларации за 2017 год и подаете налоговую декларацию прямо в крайний срок налогообложения 17 апреля 2018 г. Это означает, что вам необходимо сохранить записи, связанные с недвижимостью, до 17 апреля 2021 г. (т. е. через три года после даты подачи заявки 17 апреля 2018 г.).
Эти записи обычно включают в себя документы, титулы и записи о стоимости (например, квитанции на оборудование, такое как компьютеры или транспортные средства).
Мне нужно вешать бумажные банковские выписки?
Если у вас есть онлайн-банкинг, нет. Цифровая копия будет в порядке. Если в вашем банке нет онлайн-банкинга, лучше всего три года хранить банковские записи.
Самый простой способ вести учет
IRS утверждает, что вы можете использовать любую систему учета, если она «четко показывает ваши доходы и расходы».Но если вы не проходите прослушивание в эпизоде сериала Hoarders , вам, вероятно, следует отказаться от бумажных документов и хранить все в электронном виде.
IRS принимает цифровые копии документов, если они идентичны оригиналам. (Это означает, что вы должны иметь возможность предоставить им распечатанную разборчивую копию документа по запросу.)
Оцифровка ваших записей — также отличный способ избежать их случайного выброса с места или чрезмерной генеральной уборки.Кроме того, давайте не будем забывать, что бумажные документы могут выцветать и повреждаться. Сказать IRS, что «собака съела мои налоговые отчеты» просто не полетит.
Мы рекомендуем сканировать каждую запись и квитанцию в вашей компании, помечать их описательным именем и навсегда архивировать.
Вот несколько инструментов, которые могут упростить ведение цифровой документации:
Bench — вы можете загружать все свои чеки и хранить их в приложении Bench без ограничений по хранению.
Безопасные облачные сервисы хранения, такие как Dropbox, Evernote или Google Drive.Любой из этих веб-сайтов будет поддерживать сканирование и сохранение.
Специальный сканер бизнес-документов, такой как Kodak Alaris (эти машины могут обрабатывать большое количество документов одновременно и заботиться о процессе подачи документов за вас, экономя часы работы).
Специальное приложение для квитанций, такое как Receipt Bank.
Если вы все-таки выберете безбумажный путь, не забудьте сохранить резервную копию ваших документов во втором безопасном месте, например, на жестком диске, защищенном паролем, или в дополнительном облачном хранилище.
Я ждал подходящее время, и теперь я иду на свалку, чтобы сбросить все эти старые налоговые документы. Это нормально, правда?
Подожди. Налоговое время может быть самым важным временем для ведения деловой документации, но налоги — не единственная причина, по которой вы должны хранить все эти документы.
Прежде чем выбросить их, дважды проверьте, могут ли они понадобиться кому-нибудь еще, с кем вы ведете бизнес. Кредиторы, бизнес-юристы и страховые компании иногда требуют от вас хранить записи дольше, чем это делает IRS.
Это еще одно преимущество для ведения цифровых записей. Вместо того, чтобы беспокоиться о том, следует ли вам хранить их или избавляться от них, вы можете заархивировать их навсегда.
Если сомневаетесь, оставьте
Если есть что-то, что вы вынесли из этого руководства, сделайте это правилом.
Если возникнут сомнения в том, следует ли вам хранить документ, сохраните его. А еще лучше оцифровать. Вы будете благодарить себя в следующий раз, когда будете платить налоги или пройдете аудит.
Планирование ваших налогов на 2018 год, часть 6: Нужно ли мне хранить квитанции?
Это наш шестой выпуск нашего ежемесячного налогового блога, посвященного Закону о сокращении налогов и занятости.Сегодня я отвечу на вопрос, который мы (здесь, в Isler) получили, и который, как мы знаем, в последнее время был у вас в голове, а именно: «С новым стандартным вычетом, мне все еще нужно хранить свои квитанции? за мои благотворительные взносы и другие детализированные отчисления? »
Обзор
Прежде чем перейти к ответу на вопрос, я считаю важным сначала рассмотреть несколько моментов.
Начнем с того, что Налоговый кодекс позволяет налогоплательщикам-физическим лицам уменьшать скорректированный валовой доход на величину, превышающую единицу.Стандартный вычет или 2. Детализированные вычеты.
Постатейные вычеты включают расходы на здравоохранение, государственные налоги, налоги на имущество, проценты по ипотеке и благотворительные взносы, и это лишь некоторые из них.
Стандартный вычет по Закону о сокращении занятости до и после налогообложения (TCJA) составляет:
| Статус регистрации | Pre-TCJA | Post-TCJA |
|---|---|---|
| Одиночный | 6350 долл. США | 12000 долл. США |
| Подача документов, состоящих в браке | 12,700 долларов США | 24,000 долларов США |
Выпуски
Как видите, стандартный вычет почти удвоился в рамках Пост-TCJA.Это значительное увеличение стандартного вычета заставило многих задуматься, нужно ли им вообще беспокоиться о квалификации, чтобы делать детализированные вычеты в 2018 году или в будущем.
По данным IRS, около 30% подателей налоговой декларации использовали вычет по детализации, а не стандартный вычет, до принятия TCJA. Однако ожидается, что это число снизится до 10% после принятия TCJA, по данным Центра налоговой политики. Следовательно, опасения налогоплательщиков вполне обоснованы, когда они спрашивают, нужно ли им по-прежнему хранить свои квитанции, чтобы получить детализированный вычет, потому что более вероятно, что они собираются использовать стандартный вычет.
Ответ
На первый взгляд, логично, что если налогоплательщик планирует использовать стандартный вычет, ему не нужно хранить свои квитанции или отслеживать другие детализированные вычеты.
Однако , здесь, в Орегоне, мы должны иметь в виду, что налогоплательщикам разрешено брать большую из своих детализированных вычетов (не включая налоги штата) или стандартный вычет Орегона в индивидуальную налоговую декларацию штата Орегон. Причина, по которой это важно, заключается в том, что стандартный вычет штата Орегон на 2018 год выглядит следующим образом:
| Статус подачи | Стандартное удержание штата Орегон |
|---|---|
| Одинарный | 2215 долл. США |
| Подача документов в браке | $ 4,435 |
Как видите, стандартный вычет штата Орегон значительно ниже, чем вычет по федеральному стандарту.Кроме того, штат Орегон также позволяет налогоплательщикам выбирать, брать ли они вычеты по статьям или по стандартным ставкам. Следовательно, могут возникать ситуации, когда налогоплательщик может использовать стандартный вычет в размере 12 000 или 24 000 долларов в своей федеральной налоговой декларации, но делать вычеты по статьям в своей налоговой декларации штата Орегон.
Ситуация, когда это могло произойти, была бы, если бы налогоплательщик был женат и имел благотворительные взносы в размере 14 000 долларов США и никаких других детализированных вычетов. В соответствии с Pre-TCJA, налогоплательщик должен был бы взять детализированные вычеты для федеральных целей и для целей штата Орегон, потому что 14 000 долларов превышают стандартные вычеты как федерального правительства, так и штата Орегон.
Однако, в соответствии с Пост-TCJA, налогоплательщик будет использовать федеральный стандартный вычет в размере 24000 долларов США, поскольку он превышает их детализированные вычеты в размере 14000 долларов США, и будет брать детализированные вычеты для целей штата Орегон, поскольку детализированные вычеты в размере 14000 долларов США превышают стандартный вычет штата Орегон в размере 4435 долларов США. .
Наконец, когда дело доходит до обоснования вычетов, штат Орегон следует правилам IRS. Это означает, что если вы делаете пожертвование, вам необходимо получить письменное подтверждение от благотворительной организации, если пожертвование составляет 250 долларов и более.
Таким образом, чтобы подвести итог и вернуться к исходному вопросу: «С новым стандартным вычетом, мне все еще нужно хранить квитанции на благотворительные взносы и другие детализированные вычеты?», Ответ — да, если вы думаете, что будете использование вычетов по статьям штата Орегон, даже если вы планируете использовать вычеты по федеральному стандарту.
Закрытие
В заключение, приведенный выше пример является очень упрощенным. Факты и обстоятельства каждого налогоплательщика различны.Поэтому, если у вас есть вопросы о том, следует ли вам делать подробные или стандартные вычеты за 2018 год в своей федеральной декларации или декларации штата Орегон, я рекомендую вам проконсультироваться со своим налоговым консультантом.
Меня проверяют. Что делать, если у меня нет квитанций?
Ежегодно около 6 миллионов налогоплательщиков ставят под сомнение налоговую декларацию в IRS либо путем аудита, либо с помощью уведомления о проверке от IRS.
Если вы столкнулись с необходимостью подтверждения элементов, указанных в вашей налоговой декларации, вам может быть трудно или невозможно найти доказательства по каждому элементу, который ставит под сомнение IRS.Возможно, будет разумнее нанять профессионала, чтобы разобраться в деталях и работать напрямую с IRS.
Но что произойдет, если у вас нет всей информации для подтверждения возвращаемых товаров?
Например, если вы вычли медицинские расходы и больше не имеете квитанций или даже списка поставщиков медицинских услуг, рецептов и других медицинских расходов — что вам делать? Что ж, вы могли бы повторить свои шаги. Определите свои медицинские расходы на год и получите квитанции от врачей и аптек.Ваши банковские выписки и аннулированные чеки — хорошая отправная точка, если у вас все еще есть доступ к этим документам.
Если ваша компания вычитала расходы и у вас больше нет квитанций, вполне логично, что у вас будут расходы, которые IRS должна разрешить, даже если у вас нет квитанции. IRS обеспечивает некоторую гибкость и может поверить вам на слово, что у вас есть допустимые расходы. (Это известно как правило Кохана, основанное на судебном разбирательстве в налоговом суде, которое может дать вам гибкость в ведении записей при доказательстве расходов в IRS.)
Элементы, которые вы, вероятно, не сможете воссоздать
Налоговый кодекс требует документального подтверждения некоторых расходов одновременно с их возникновением, например:
- Командировочные расходы / развлечения: Эти расходы должны отражаться в квитанциях, сделанных в момент их возникновения.
- Благотворительные взносы: Для всех благотворительных взносов требуются квитанции, которые точно отражают стоимость пожертвований.
- Записи о пробеге: Вы должны указать пробег, дату, место и деловую цель.
- Убытки от азартных игр: Если вы собираетесь вычесть проигрыши в азартных играх, у вас должны быть квитанции, билеты, выписки и документация, такая как дневник или аналогичный отчет о ваших проигрышах и выигрышах.
Технически, если у вас нет этих записей, IRS может отклонить ваш вычет. На практике аудиторы IRS могут разрешить некоторую реконструкцию этих расходов, если это кажется разумным. Узнайте больше о проведении аудита IRS.
Реконструкция записей для IRS
Самое главное, немедленно приступить к работе по восстановлению предметов.На то, чтобы собрать все или часть воедино, может потребоваться некоторое время, поэтому начните сразу же, чтобы уложиться в крайний срок ответа IRS.
Возможно, вам придется восстановить свои записи или просто предоставить действительное объяснение вычета вместо оригинальных квитанций для подтверждения расходов. Если IRS не согласен, вы можете обжаловать это решение. Возможно, вам также придется выступить против штрафных санкций во время аудита, предоставив факты о том, как вы приложили все усилия для соблюдения требований. Отсутствие записей часто приводит к 20% штрафу IRS за халатность.
Советы по восстановлению ваших записей:
- Просмотрите выписки по счетам и кредитным картам. Обычно это хороший список того, что вы заплатили. Они также могут быть хорошей заменой, если у вас нет квитанции.
- Продавцы и поставщики могут иметь повторяющиеся записи. Обратитесь к ним, если вам нужна копия.
- Журналы записи могут предоставить дополнительную информацию о поездках, количестве клиентов и частоте обслуживания.
- Записи сотового телефона могут помочь установить даты обслуживания или помочь в восстановлении расходов.
- Возможно, вы сможете восстановить разумный аргумент о пробеге с помощью онлайн-карт. Не просто рассчитывайте мили в неделю x 52 = мили, которые нужно вычесть. Учитывайте периоды отсутствия путешествий.
Если вы реконструируете или оцениваете расходы не так, как того требует IRS, создайте декларацию и подпишите ее под страхом наказания за лжесвидетельство.
Налоговый профи может помочь
Подача налоговой декларации затруднительна. Справиться с налоговыми проблемами может быть очень сложно . Налоговые специалисты могут помочь, когда вы не можете получить доступ ко всем документам, которые может запрашивать IRS.
Опытные налоговые специалисты знают ваши варианты и вероятность того, что агент IRS примет ваши реконструкции. Они также могут вернуть вас в нужное русло и привести вашу учетную запись в отличную форму. Получите помощь от надежного эксперта IRS.
Как долго нужно хранить налоговые декларации? Дольше, чем вы думаете
Вы, наверное, думаете, что знаете, как долго хранить налоговые декларации, потому что слышали стандартный ответ. Но стандартный ответ неверен.
Вы, наверное, узнали, что налоговую декларацию следует хранить не менее трех лет после ее подачи.Причина трехлетнего ответа заключается в том, что у IRS есть до трех лет, чтобы проверить вас и оценить дополнительные налоги. Это также срок, в течение которого вы можете подать исправленную налоговую декларацию.
Есть исключение из правила трех лет. IRS может вернуться на шесть лет назад, когда более 25% дохода не было указано в налоговой декларации. Еще одно исключение: срок давности отсутствует, когда IRS доказывает, что вы подали мошенническую декларацию.
Даже без двух исключений правило трех лет неверно.
Видите ли, трехлетний срок исковой давности применяется только тогда, когда вы подали налоговую декларацию. Если вы не подавали налоговую декларацию, срок исковой давности не начинает действовать.
Что еще более важно, срок давности применяется только тогда, когда вы можете доказать, что подали налоговую декларацию. Если у IRS нет копии вашей налоговой декларации, предполагается, что вы ее не подавали, и вам необходимо доказать, что вы ее подавали.
Например, несколько лет назад я получил письмо от IRS, в котором говорилось, что не удалось найти налоговую декларацию от одного из моих предприятий за пять лет до этого.Я до сих пор не знаю, почему они искали возвращение пятилетней давности, но они искали и не могли его найти. Очевидно, они нашли доход за годы до и после, но не хватило одного года. В письме говорилось, что если я подам возврат, я должен отправить копию. В противном случае они бы посчитали, что я никогда не подавал декларацию, и у меня было бы два варианта. Один из вариантов заключался в использовании моих существующих записей для подготовки и подачи декларации. Другой вариант заключался в том, чтобы Налоговое управление США использовало свои записи для подготовки отчетности по бизнесу.
Конечно, я подал декларацию, и у меня была ее копия. Я сделал копию и отправил ее по почте. Но если бы я следовал правилу трех лет, я бы выбросил доход пятилетней давности и мне пришлось бы проделать большую работу, чтобы воссоздать ее.
Учитывая состояние технологий и ресурсов IRS, вы не можете рассчитывать на то, что возврат будет должным образом зарегистрирован и сохранен IRS. Мне интересно, что когда IRS проверяет налогоплательщиков, первое, что она часто делает, — это запрашивает копию фактической налоговой декларации.IRS обычно сохраняет только тогда, когда запрашивает расшифровку деклараций на своих компьютерах. Проще попросить у налогоплательщика копию декларации, чем забирать ее из хранилища IRS.
Если вы отправили возврат по почте, вы не можете рассчитывать на то, что USP.S доставит его.
Вот почему вы должны сохранять каждую поданную вами налоговую декларацию. Если вы подали заявку в электронном виде, сгенерируйте PDF-файл с декларацией и храните его в надежном месте, если вы не хотите распечатывать и сохранять бумажную копию.Для большей безопасности вы также должны сохранить доказательство того, что вы действительно подали декларацию. Это будет означать подписанную заказную квитанцию по почте, если вы подали ее по почте, электронное письмо с подтверждением или веб-страницу из электронной регистрации. Но обычно, если вы представляете копию декларации в разумные сроки, IRS принимает это как доказательство того, что вы ее подали.
В противном случае срока давности нет. IRS может спросить о том старом налоговом году, когда захочет. Если аудитор IRS смотрит на вашу прибыль за три года назад и не может записать вашу прибыль за год до этого, аудитор может легко добавить это в список проблем.
Это не означает, что вы должны хранить все записи, подтверждающие вашу налоговую декларацию, более трех лет. После того, как вы покажете, что декларация была подана, срок исковой давности составляет три года, если не применяются случаи мошенничества или шестилетние исключения. За очень немногими исключениями, IRS не сможет подвергнуть сомнению детали возврата. Вы можете измельчить и утилизировать эти подтверждающие документы и сохранить копию декларации.