Консультант плюс наследство: Вступление в наследство \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

Содержание

Вступление в наследство по завещанию

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Вступление в наследство по завещанию (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Формы документов: Вступление в наследство по завещанию

Судебная практика: Вступление в наследство по завещанию Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 1111 «Основания наследования» ГК РФ»Оценив представленные по делу доказательства по правилам статьи 67 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, руководствуясь положениями статей 218, 1110, 1111, 1112, 1141, 1142, 1144, 1152, 1153 Гражданского кодекса Российской Федерации, суд первой инстанции пришел к выводу о том, что, несмотря на совершение истцом вышеуказанных действий, оснований для удовлетворения исковых требований не имеется, поскольку спорная квартира при жизни завещана наследодателем ответчикам Б.М. и Б.В., которые обратились за принятием наследства к нотариусу. При этом судом учтено, что в ходе рассмотрения дела не установлено, что наследники по завещанию от принятия наследства отказались либо отозвали свои заявления о принятии наследства, что завещание от отменено, изменено, признано недействительным. Судом указано и на то, что истцом выбран ненадлежащий способ защиты права. В этой связи в удовлетворении исковых требований отказано.»
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 265 «Условия, необходимые для установления фактов, имеющих юридическое значение» ГПК РФ
(ООО юридическая фирма «ЮРИНФОРМ ВМ»)Руководствуясь статьей 265 ГПК РФ, принимая во внимание сведения из похозяйственной книги и придя к выводу, что дяде истца на момент смерти на праве собственности принадлежал жилой дом, стало быть, после его смерти это имущество подлежит включению в состав наследственной массы; учитывая, что истец в установленном законом порядке принял наследство по завещанию после смерти дяди, соответственно, к нему в порядке наследования по завещанию также переходят права в отношении спорного жилого дома, апелляционный суд установил факт принятия дядей истца наследства после смерти его матери и признал за истцом право собственности на жилой дом и земельный участок в связи с переходом права собственности на жилой дом в порядке наследования, указав, что то обстоятельство, что наследодатель умер и его правоспособность прекращена с момента смерти, не имело правового значения для правильного разрешения спора, поскольку перед судом заявлены требования не о признании за умершим права на какое-либо имущество, а заявлено требование об установлении факта принятия наследства после смерти его матери.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Вступление в наследство по завещанию

Нормативные акты: Вступление в наследство по завещанию

Наследство без завещания \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Наследство без завещания (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Наследство без завещания Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 1131 «Недействительность завещания» ГК РФ
(В.Н. Трофимов)Истица обратилась в суд с требованием о признании завещания недействительным. По мнению суда, сославшегося на п. 1 ст. 179, п. п. 1 и 2 ст. 1131 ГК РФ, ст. 56 ГПК РФ, п. 21 Постановления Пленума ВС РФ от 29.05.2012 N 9, из приведенных норм материального права и заявленных оснований иска обстоятельствами, имевшими юридическое значение и подлежавшими истицей доказыванию, являлись обстоятельства того, что: при совершении наследодателя завещания и его удостоверении нотариусом присутствовала ответчица; наследодателем страдал физическим недостатком, тяжелой болезнью или был неграмотен, вследствие чего не мог собственноручно подписать завещание; текст завещания не был оглашен нотариусом для наследодателя; нотариусом текст оспариваемого завещания намеренно был выполнен мелким шрифтом с тем, чтобы лишить наследодателя, имевшего возраст 81 год и проблемы со зрением, возможности прочесть завещание; в наследственном деле у нотариуса по месту открытия наследства отсутствовал оригинал оспариваемого завещания; права или законные интересы истицы были нарушены оспариваемым завещанием.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 1148 «Наследование нетрудоспособными иждивенцами наследодателя» ГК РФ»Разрешая спор, суд первой инстанции на основании положений ст. 1142 — 1145, 1148 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ), пришел к выводу о том, что истец как троюродная сестра наследодателя к наследованию по закону не призывается, поскольку не относится ни к одной из очередей наследников по закону, не являлась нетрудоспособными иждивенцем наследодателя, при этом основания для наследования по завещанию также отсутствуют. Также суд установил юридический факт троюродного родства по сестринской линии между наследодателем ФИО10 и истцом А., в порядке ст. 1151 ГК РФ признал как на выморочное имущество право собственности на спорное недвижимое имущество за департаментом городского имущества города Москвы.»

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Наследство без завещания

Нормативные акты: Наследство без завещания «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья)» от 26.11.2001 N 146-ФЗ
(ред. от 18.03.2019)При наследовании по закону, если наследственное имущество переходит к двум или нескольким наследникам, и при наследовании по завещанию, если оно завещано двум или нескольким наследникам без указания наследуемого каждым из них конкретного имущества, наследственное имущество поступает со дня открытия наследства в общую долевую собственность наследников.

Вступление в наследство без завещания

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Вступление в наследство без завещания (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Вступление в наследство без завещания Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 60 «Восстановление положения, существовавшего до нарушения права на земельный участок, и пресечение действий, нарушающих право на земельный участок или создающих угрозу его нарушения» ЗК РФ
(ООО юридическая фирма «ЮРИНФОРМ ВМ»)Руководствуясь статьей 60 ЗК РФ и установив, что на спорном земельном участке фактически проживают ответчики; вступившим в законную силу решением суда ответчику отказано в признании находившимся на иждивении наследодателя, признании его наследником по закону, суд пришел к обоснованному выводу об отсутствии в настоящее время оснований для занятия ответчиками спорного земельного участка, принадлежащего, в том числе, истцу, чем нарушаются его права, а именно создаются препятствия в пользовании и владении принадлежащим ему земельным участком, в связи с чем правомерно обязал освободить самовольно занятый земельный участок, указав на наличие в действиях ответчика признаков злоупотребления правом, поскольку по надуманным основаниям (принятие наследства при отсутствии к тому оснований, ссылка на наличие завещания без его представления нотариусу и суду) и он более двух лет препятствует получению наследникам свидетельств о праве на наследство по закону на земельный участок; само по себе нахождение ответчика в родственных отношениях с одним из наследников не указывает на возможность пользования общим наследственным имуществом без согласия другого наследника — участника долевой собственности.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 1151 «Наследование выморочного имущества» ГК РФ»Удовлетворяя исковые требования истца, суд первой инстанции, учитывая признание иска ответчиком представителем администрации Мичуринского района Тамбовской области, руководствуясь положениями п. 2 ст. 218, п. п. 1, 2, 3 ст. 1151 ГК РФ, исходил из того, что после смерти З. по отношению к имуществу умершего не имеется наследников ни по закону ни по завещанию, наследство никем не принято, принадлежавший наследодателю земельный участок с *** года никем не используется, строение прекратило свое существование в связи с ветхостью, на кадастровом учете не стоит, в связи с чем земельный участок является выморочным имуществом, которое в силу закона принадлежит администрации Новоникольского сельсовета Мичуринского района Тамбовской области.»

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Вступление в наследство без завещания Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Дифференциация в гражданском праве
(Груздев В.В.)
(«Нотариус», 2018, N 8)Наследование — не правоотношение, а постепенно накапливаемый юридический состав, правовыми последствиями которого является замена одного лица (наследодателя), как бывшего носителя субъективных гражданских прав (включая вещные) и гражданско-правовых обязанностей, другими лицами (наследниками или соответствующим публично-правовым образованием), как новыми носителями указанных прав и обязанностей. Причем часть данного состава каких-либо юридических последствий не порождает. Будучи же завершенным, он влечет не возникновение нового правоотношения, а замену субъекта в существующих юридических связях. Ведь трудно отрицать, что оферта до ее акцепта не приводит к договорному правоотношению. Такая же, по сути, ситуация возникает и при наследовании: открытие наследства, равно как и иные факты (наличие или отсутствие завещания, принятие наследства), по отдельности не способны породить правоотношение.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
«Наследственное право: постатейный комментарий к статьям 1110 — 1185, 1224 Гражданского кодекса Российской Федерации»
(отв. ред. Е.Ю. Петров)
(«М-Логос», 2018)1.8. Реализация права на обязательную долю является правомочием обязательного наследника. Статья 73 Основ законодательства РФ о нотариате обязывает нотариуса, ведущего наследственное дело, выяснять круг обязательных наследников. Пункт 30 Методических рекомендаций по оформлению наследственных прав 2007 г. возлагает на нотариуса обязанность разъяснить обязательному наследнику порядок осуществления принадлежащих прав . Необходимый наследник может в принципе не принимать наследство, даже если часть имущества не завещана. Наследник вправе принять наследство, согласившись с завещанием, и не заявлять о реализации права на обязательную долю. Например, обязательный наследник, которому завещана квартира, подает заявление о принятии наследства по завещанию или наследует оставшееся незавещанным имущество с оговоркой об отказе от реализации права на обязательную долю. Так бывает при добрых отношениях между пожилыми родителями и пережившим супругом наследодателя. Принятие наследства без выбора завещания в качестве основания наследования и без указания об отказе от реализации права на обязательную долю считается реализацией прав обязательного наследника. Эта презумпция в последующем может быть опровергнута самим обязательным наследником.

Нормативные акты: Вступление в наследство без завещания Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
«Методические рекомендации по оформлению наследственных прав»
(утв. решением Правления ФНП от 25.03.2019, протокол N 03/19)14.10. В случае смерти обоих супругов, при отсутствии заключенного супругами при жизни брачного договора, соглашения о разделе совместно нажитого имущества супругов, совместного завещания, наследственного договора, при отсутствии спора между наследниками, принявшими наследство после каждого из супругов и по истечении срока для принятия наследства, такие наследники вправе заключить соглашение об определении состава наследства после каждого умершего супруга в имуществе, приобретенном на имя другого.

Оценка наследства \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Оценка наследства (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Оценка наследства Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 1148 «Наследование нетрудоспособными иждивенцами наследодателя» ГК РФ»Разрешая спор и отказывая в удовлетворении иска, суд первой инстанции, руководствуясь положениями статей 1148 Гражданского кодекса Российской Федерации, разъяснениями Постановления Пленума Верховного суда Российской Федерации от 29 мая 2012 года N 9 «О судебной практике по делам о наследовании», оценив представленные сторонами доказательства в соответствии со статьей 67 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, установил, что Ш. не представлено доказательств, подтверждающих факт предоставления ей ФИО1 в течение последнего года жизни материальной помощи, которая была для нее постоянным и основным источником средств к существованию.» Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 1181 «Наследование земельных участков» ГК РФ»Признавая указанную сделку недействительной, суд первой инстанции, с которым согласился и вышестоящий суд, руководствуясь положениями статей 168, 218, 246, 1110, 1152, 1164, 1181 Гражданского кодекса Российской Федерации во взаимосвязи с положениями статей 34, 39 Семейного кодекса Российской Федерации, с учетом разъяснений Пленума Верховного Суда Российской Федерации, данных в Постановлении от 29 мая 2012 N 9 «О судебной практике по делам о наследовании», оценив собранные по делу доказательства в их совокупности в соответствии с требованиями статьи 67 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, пришел к выводу, что оспариваемая сделка совершена Л. С.Г. с нарушением требований закона, поскольку последний не мог единолично распоряжаться спорным земельным участком, что привело к нарушению прав третьего лица С.»

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Оценка наследства

Нормативные акты: Оценка наследства «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 17.02.2021)13) оценка наследственного имущества, находящегося за пределами территории Российской Федерации, или переходящих на него по наследству имущественных прав определяется исходя из суммы, указанной в оценочном документе, составленном за границей должностными лицами компетентных органов и применяемом на территории Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья)» от 26.11.2001 N 146-ФЗ
(ред. от 18.03.2019)По заявлению лиц, указанных в абзаце втором настоящего пункта, должна быть по соглашению между наследниками произведена оценка наследственного имущества. При отсутствии соглашения оценка наследственного имущества или той его части, в отношении которой соглашение не достигнуто, производится независимым оценщиком за счет лица, потребовавшего оценки наследственного имущества, с последующим распределением этих расходов между наследниками пропорционально стоимости полученного каждым из них наследства.

Посмотреть у нотариуса завещание. — вопрос №14499971 © 9111.ru

Теоретически Вы являетесь наследником и поэтому можете ознакомится с материалами наследственного дела, с целью оспаривания данного завещания, возможности получения обязательной доли и т.д.

Ознакомление с материалами наследственного дела наследников

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НОТАРИАЛЬНАЯ ПАЛАТА

ПИСЬМО

от 30 мая 2013 г. N 1216/06-09

ОБ ОЗНАКОМЛЕНИИ

С МАТЕРИАЛАМИ НАСЛЕДСТВЕННОГО ДЕЛА НАСЛЕДНИКОВ

В связи с обращением, касающимся возможности ознакомления наследников с материалами наследственного дела, сообщаю.

Вопрос о возможности ознакомления наследников с материалами наследственного дела прямо в законодательстве не урегулирован, однако при его решении, по нашему мнению, необходимо учитывать следующее.

Как представляется, для осуществления своего конституционного права наследования (статья 35 Конституции Российской Федерации), которое не может быть удалено, наследник вправе убедиться в том, что нотариусом правильно определена его доля в наследственном имуществе (статьи 1122, 1141 ГК РФ), узнать о требованиях кредиторов в случае их обращения к нотариусу (статья 1175 ГК РФ), решить, устраивает ли его вид оценки наследственного имущества, выбранный другими наследниками данного наследодателя (что является весьма актуальной проблемой при наличии обязательных наследников) и т.д. Следует также учитывать, что наследственное имущество, перешедшее к двум или нескольким наследникам, поступает со дня открытия наследства в их общую долевую собственность (статья 1164 ГК РФ). Поскольку владение и пользование имуществом, находящимся в долевой собственности, осуществляется по соглашению всех ее участников (статья 247 ГК РФ) наследник вправе знать о других наследниках. Подобная информация необходима наследнику, например, в случае намерения заключить соглашение о разделе движимого имущества до выдачи свидетельства о праве на наследство (пункт 51 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 29.05.2012 N 9).

Хотелось бы отметить, что законодательство содержит прямое указание о возможности или необходимости ознакомления наследников с некоторыми документами, содержащимися в наследственном деле, или предоставления им определенных сведений.

Так, например, согласно статье 1171 (пункт 3) ГК РФ нотариус должен сообщать наследникам сведения о составе наследства, полученные им от юридических лиц. В данном случае позволительно сделать вывод, что вышеназванные сведения могут сообщаться любым наследникам, призванным к наследованию, например, для решения ими вопроса о принятии или об отказе от наследства, или о его разделе. Присутствовать при оглашении закрытого завещания, подлинник которого хранится у нотариуса, в качестве заинтересованных лиц вправе все наследники по закону, несмотря на то, что они могут быть лишены наследства; наследникам (как присутствовавшим при вскрытии закрытого завещания, так и не присутствовавшим) предоставлено право получить копию протокола, удостоверяющего вскрытие конверта с закрытым завещанием, содержащего полный текст завещания (статья 1126 ГК РФ).

С учетом взаимосвязи изложенного, нотариус, по мнению Федеральной нотариальной палаты, вправе знакомить наследника по его просьбе с материалами наследственного дела. Такой вывод находит подтверждение в судебной практике (определения от 05.04.2012 N 4 г/9-2648/12, от 07.12.2010 N 4 г/1-11121 Московского городского суда; апелляционное определение от 16.05.2012 N 33-1952/2012 Калининградского областного суда; апелляционное определение от 06.06.2012 N 33-776 Костромского областного суда; апелляционное определение от 10.07.2012 N 33-1549 Пензенского областного суда; апелляционное определение от 09.10.2012 N 33-5858 Саратовского областного суда).

Что касается процедуры ознакомления наследников с материалами наследственного дела, то, принимая во внимание отсутствие правового регулирования данного вопроса, представляется, что он решается непосредственно нотариусом. По нашему мнению, было бы целесообразно истребовать от наследника заявление в письменной форме об ознакомлении с материалами наследственного дела и получить от наследника подтверждение состоявшегося ознакомления. При этом в процессе ознакомления с материалами наследственного дела нотариусу необходимо обеспечить сохранность документов, содержащихся в наследственном деле. С этой целью ознакомление с материалами наследственного дела целесообразно, по нашему мнению, осуществлять в отдельной комнате с участием нотариуса или его помощника.

Что касается возможности передачи наследнику копий документов, хранящихся в наследственном деле, полагаем, что нотариус не имеет для этого правовых оснований (статья 5 Основ). Копии документов могут выдаваться в случае истребования их судом (пункты 2, 3 статьи 71 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации) при разрешении спора между наследниками.

Президент Палаты

М.И.САЗОНОВА.

Банкротство физических лиц в Москве + дистанционная помощь в «МФЦБ»

За прошедший год страсти вокруг изменения и упрощения процедуры банкротства разыгрались нешуточные, но и в новом году они не утихают. Минэкономразвития подготовило очередной законопроект о банкротстве, который затронул арбитражных управляющих и других участников процедуры. Законопроект преподносится так, якобы нововведения коснутся только процедуры банкротства юридических лиц. Но так ли…

За прошедший год страсти вокруг изменения и упрощения процедуры банкротства разыгрались нешуточные, но и в новом году они не утихают. Минэкономразвития подготовило очередной законопроект о банкротстве, который затронул арбитражных управляющих и других участников процедуры.

Законопроект преподносится так, якобы нововведения коснутся только процедуры банкротства юридических лиц. Но так ли это на самом деле, если планируется формирование национального рейтинга арбитражных управляющих (АУ), на основании которого будет происходить «независимое» назначение специалиста на дело?

Если проследить становление и развитие института несостоятельности в России, можно в целом заметить тенденцию к упрощению процедуры и избавлению ее от бюрократических элементов. Это помогает быстрее достигнуть главной цели банкротства — восстановления платежеспособности должника. Но эта цель не просматривается в новом законопроекте.

Говорят, все новое — это хорошо забытое старое. Немногие вспомнят, что несколько лет назад подобная инициатива уже выносилась на всеобщее обозрение. Разница лишь в одном: тогда прямо озвучили, что изменения затронут и процедуру банкротства физических лиц.

Денис Казаренко арбитражный управляющий компании «МФЦБ»

В целом, весь законопроект имеет цель бюрократизации, увеличения расходов на процедуру путем привлечения лиц, обслуживающих Регистр, электронные площадки по обработке выбора СРО и арбитражных управляющих на ту или иную процедуру, а также увеличение расходов арбитражных управляющих на прохождение и повторную сдачу квалификационного экзамена (который по новому законопроекту облагается пошлиной).

Три кита новой реформы банкротства физиков:

1. Введение системы рейтингов и баллов арбитражных управляющих
Каждый арбитражный управляющий в своей деятельности выбирает для себя специализацию — банкротство физических лиц или банкротство предприятий. Законопроект предлагает объединить всех специалистов в единый реестр и оценивать их деятельность баллами.
Результатом таких нововведений в указанном формате будет формирование случайного рейтинга на основе случайных показателей, что объективно приведет к утверждению в процедурах банкротства некомпетентных лиц, что повлечёт ущерб и для должника, и для кредиторов.

2. Повторная сдача арбитражными управляющими теоретического экзамена каждые 3 года
Законопроект предлагает исключить арбитражных управляющих из единой системы оценки квалификаций и вводит новый формат теоретического экзамена. Сдавать его необходимо в обязательном порядке каждому АУ один раз в три года. У специалиста будет две попытки для успешной сдачи экзамена, провалив которые он будет дисквалифицирован из реестра АУ.
В настоящее время арбитражные суды в регионах сталкиваются со сложностями в поиске арбитражных управляющих. Переход на систему рейтингов при выборе арбитражных управляющих и регулярная переэкзаменовка приведет к еще большему усложнению поиска арбитражного управляющего для должников. Отсутствие возможности для освобождения граждан от долгов негативно скажется на социально-экономическом развитии России в целом.

3. Повышение ответственности СРО за своих арбитражных управляющих
В проектируемой редакции закона предлагается введение коллективной ответственности. Это значит, что СРО обязано в случае необходимости возместить убытки АУ по делу.
Но не принят во внимание тот факт, что убытки одного арбитражного управляющего могут повлечь ликвидацию СРО арбитражных управляющих и повлечь непоправимые последствия для иных членов данной СРО — дисквалификацию на три года, что приведет к усилению «потребительского» отношения финансового управляющего к процедуре банкротства и должнику в целом.

Казалось бы, ну что плохого в этих нововведениях? По факту в предложенном законопроекте невозможно увидеть ни одного изменения, направленного на решение какой-либо текущей проблемы института банкротства. Все оказалось в лучших традициях — хотели как лучше, а получилось как всегда. Поэтому сейчас в правительстве продолжается обсуждение и улучшение положений новой реформы.


Информационный бюллетень

: Дар против наследования: учитывайте разницу в налогах: Дар против наследования: учитывайте разницу в налогах

Большинство людей не платят подоходный налог с активов, которые они унаследовали, но если они позже продадут унаследованные активы, такие как ценные бумаги и недвижимость, получившие высокую оценку, они могут иметь задолженность по налогу на прирост капитала. Прирост или убыток капитала — это разница между ценой продажи и базой актива.

Таким образом, основание может быть важным фактором при принятии решения о том, следует ли вам подарить активы сейчас или передать их наследникам в случае вашей смерти.


Налог на прирост капитала

Прирост и убыток капитала классифицируются как краткосрочные или долгосрочные, в зависимости от того, как долго вы владеете активом. Период владения в один год или менее является краткосрочным; более одного года — это долгий срок. Унаследованное имущество считается долгосрочным независимо от того, как долго вы им владеете. Краткосрочный прирост капитала облагается налогом как обычный доход, тогда как долгосрочный прирост облагается налогом по ставкам от 0% до 20%, в зависимости от налогооблагаемого дохода.

Пороговые значения налогооблагаемого дохода для долгосрочного прироста капитала на 2021 год

Налоговая ставка Заявители, подавшие заявление в одиночку, зарегистрированные в браке

0% До 40 400 долларов США до 80 800 долларов США

15% 40 401 долл. США до 445 850 долл. США 80 801 долл. США до 501 600 долл. США

20% Более 445 850 долларов США Более 501 600 долларов США

Поскольку прирост капитала включается в чистый инвестиционный доход, некоторые налогоплательщики также могут подпадать под действие правила 3.Налог на чистый инвестиционный доход в размере 8%, если их модифицированная скорректированная валовая прибыль превышает 200 000 долларов США (индивидуальные заявители) или 250 000 долларов США (совместные заявители). Прибыль от определенных активов, включая монеты, искусство и другие предметы коллекционирования, может облагаться налогом по более высоким ставкам.


Что является основой?

Ваша база актива обычно равна цене покупки плюс сопутствующие расходы (например, налоги и комиссии по сделке). Базовая стоимость недвижимого имущества может быть скорректирована в сторону увеличения для стоимости капитальных улучшений или в меньшую сторону для амортизации, принятой для целей налогообложения, и страхового возмещения в случае несчастных случаев или краж.

Если вы думаете о том, чтобы подарить своим детям высоко ценимые вещи, имейте в виду, что ваша основа будет перенесена вместе с подарком. Допустим, вы купили акции инвестиционного фонда за 50 000 долларов (ваша базовая стоимость) 20 лет назад, а сегодня они стоят 150 000 долларов. Если бы вы продали акции, вы получили бы прирост капитала в размере около 100 000 долларов.

Если вы отдадите акции своим детям при жизни, они сохранят ту же основу в размере 50 000 долларов. Когда ваши дети продают акции, они могут столкнуться со значительными налогами на прирост капитала — за прибыль, полученную в течение вашей жизни, плюс любую дополнительную прибыль, которая произойдет после того, как они получат подарок.

Однако, если вы оставите активы своим детям в своем имении, их основа увеличится до стоимости на момент вашей смерти. Ваши наследники будут нести ответственность только за уплату налогов на любой прирост капитала сверх установленной базы, эффективно стирая все приросты капитала, которые произошли в течение вашей жизни.

Налог на дарение и другие факторы

В дополнение к возможности расширения базы для унаследованных активов, вы можете учитывать следующее при принятии решения о том, подарить ли высоко ценимые активы вашим детям или другим членам семьи.

Уменьшит ли подарок ваши совокупные налоги на дарение и наследство? Подаренное имущество удаляется из вашей валовой собственности для целей федерального налога на имущество. Налоговая ставка 40% применяется к налогооблагаемым активам, превышающим пожизненный налог на имущество и дарение (11,7 млн ​​долларов США для физических лиц и 23,4 млн долларов США для супружеских пар в 2021 году; ежегодно индексируется с учетом инфляции). Этот высокий порог может упасть, если правительству потребуется увеличить налоговые поступления в будущем. О любом подарке, превышающем сумму годового исключения (15 000 долларов США для индивидуальных подарков или 30 000 долларов США для совместных подарков), необходимо указывать в налоговой декларации на дарение, и это уменьшает пожизненное исключение.

Подарок нужен получателю сейчас или подождет? Могли бы вы подарить наличные деньги или другое имущество, которое не облагается налогом на прирост капитала?

Какая ставка налога может применяться к приросту капитала от продажи актива? Например, если вы или получатель заплатите ставку 0% на прирост капитала, возможно, не будет никаких преимуществ в ожидании повышения. С другой стороны, если получатель будет облагаться более высокой налоговой ставкой, вы можете подарить актив или продать его самостоятельно и подарить денежную выручку.

Эта информация не предназначена для использования в качестве совета или рекомендаций по налогообложению, праву, инвестициям или выходу на пенсию, и на нее нельзя полагаться, чтобы избежать каких-либо федеральных налоговых штрафов. Вам рекомендуется обратиться за советом к независимому специалисту в области налогообложения или юриспруденции. Содержание получено из источников, которые считаются достоверными. Ни представленная информация, ни высказанное мнение не являются приглашением к покупке или продаже какой-либо ценной бумаги. Этот материал был написан и подготовлен компанией Broadridge Advisor Solutions.© 2021 Broadridge Financial Solutions, Inc.

Что делать с наследством

Поздравляю, вы получили наследство! Но вы не знаете, что делать дальше и как использовать это для достижения своих финансовых целей. Следует ли хранить единовременную выплату в сфере недвижимости или в чрезвычайном фонде? Инвестировать в акции или искать банковский счет с высокими процентами? Вы столкнетесь с налогами на наследство? Важно узнать о ваших вариантах наследования и выяснить, как лучше всего использовать эти деньги.

Невыполнение этого требования может дорого вам обойтись. Согласно одному исследованию, около трети тех, кто получает наследство, всего через два года оказываются в убытке.

Источник изображения: Getty Images.

Первые шаги после получения наследства

Во-первых, не делай … ничего. Ничего не делай с деньгами. Дайте себе немного времени, чтобы привыкнуть к этому, пока вы исследуете свои варианты и решаете, как лучше всего действовать. В противном случае вы можете поступить так, как поступают многие наследники: взволноваться и быстро потратить большую часть денег, часто заканчивая тем, что мало что нужно для этого.

Вместо этого, возможно, оставьте эти деньги в безопасном месте, например, в краткосрочном депозитном сертификате (CD), сберегательном счете или счете денежного рынка. Подумайте дважды, прежде чем делать какие-либо резкие шаги, например, переходить к новому финансовому консультанту или нанимать подрядчика для отделки вашего подвала. Вы, , можете использовать частично или даже полностью, но в первую очередь у вас должен быть продуманный план.

Изучая возможные варианты, лучше всего начать с финансовых целей.Если раньше у вас не было целей, они нужны вам сейчас. Вот несколько распространенных:

  • Выплата долга: Если вы обременены долгом с высокими процентными ставками, его погашение должно быть приоритетом.
  • Чрезвычайный фонд: У вас должен быть один фонд, в котором достаточно денег, чтобы поддерживать вас в течение трех-девяти месяцев.
  • Первоначальный взнос за дом: Возможно, вы надеетесь купить дом в ближайшие годы.
  • Пенсионные сбережения: Вероятно, вам понадобится большой военный сундук, чтобы поддерживать вас в течение многих лет.
  • Экономия на колледже: Возможно, вам понадобится сэкономить 100 000 долларов (или больше), чтобы помочь своему ребенку (детям) в учебе в колледже.
  • Другие цели: Возможно, вы захотите сэкономить на шикарном отпуске, пристройке к дому, новой машине, лодке или на любом из множества вещей.

Подумайте о ваших целях и расположите их по приоритету. Получение наследства ставит вас в потрясающее положение, позволяющее продвигаться к одному или нескольким из них и, возможно, даже полностью достичь одного или нескольких.Если у вас нет хорошего финансового консультанта, который мог бы вам помочь, подумайте о том, чтобы нанять его за плату или хотя бы проконсультироваться.

Как работает наследование

Имущество может передаваться от одной стороны к другой несколькими способами. Вы можете унаследовать собственность по завещанию, завещав ее вам, или вы можете получить ее по законам о завещании, которые регулируют, что происходит с чьим-либо имуществом в случае его смерти без завещания. Вы также можете получить непредвиденную прибыль, если кто-то назвал вас бенефициаром финансового счета или страхового полиса или через траст.

Вот некоторые термины, которые могут вам понадобиться, которые относятся к наследству:

  • Бенефициар: Сторона, которая унаследует собственность или денежные средства, указанная для этого в юридическом документе (таком как завещание или траст) или финансовом счете.
  • Налог на наследство: На федеральном уровне налог на имущество — это налог на большие поместья, который затрагивает лишь очень небольшое количество людей. В некоторых штатах действуют собственные налоги на наследство.
  • Исполнитель: Исполнитель, которого иногда называют «личным представителем», — это лицо, указанное в завещании и / или назначенное судом по наследственным делам для выполнения воли умершего.Он или она обычно будет вести кучу документов, закрывать счета, платить кредиторам, обеспечивать распределение активов в соответствии с указаниями и так далее.
  • Концедент: Это лицо, учредившее траст.
  • Наследник : Наследник, строго говоря, — это тот, кто наследует собственность, если нет действующего завещания. В наши дни это слово часто используется для описания кого-то, унаследовавшего собственность по завещанию, но правильным термином в этом сценарии является бенефициар.
  • Налог на наследство: В то время как налог на наследство облагается налогом на недвижимое имущество, налог на наследство взимается с тех, кто наследует собственность. Однако федерального налога на наследство нет, да и он есть в немногих штатах.
  • Реальное и личное имущество: Под недвижимым имуществом понимается недвижимость, а под личным имуществом понимается практически любой другой вид активов, которые можно унаследовать.

Источник изображения: Getty Images.

Виды наследства

Наследование бывает разных форм, но вот некоторые из наиболее распространенных.

Наличные

Если вы унаследуете наличные деньги, вы, вероятно, не будете платить с них никаких налогов. Если он поступил из очень большого имения, могут взиматься налоги на наследство, но они уплачиваются имуществом, а не бенефициаром. По состоянию на 2019 год кто-то может оставить до 11,18 миллиона долларов (22,36 миллиона долларов для супружеской пары) и не платить налоги на наследство или дарение.

Пенсионный счет

Если вы унаследовали активы от пенсионного счета, такого как IRA или 401 (k), у вас есть несколько вариантов, и вы можете проконсультироваться с финансовым консультантом, прежде чем решать, что делать.

Вкратце — варианты IRA:

  • Можно взять единовременное распределение всего остатка на счете. Взятие единовременного снятия средств может привести к налогам, если они поступают от традиционных IRA или 401 (k) s, так же, как снятие средств первоначальным владельцем счета будет облагаться налогом, поскольку такие счета финансируются за счет долларов до налогообложения. Снятие средств с IRA Roth не будет облагаться налогом, если счет открыт не менее пяти лет. Тем не менее, имеет смысл оставить деньги на счете, чтобы они могли расти.
  • Если умерший владелец учетной записи еще не обязан брать требуемые минимальные выплаты (RMD) из IRA — RMD входят в число, когда ему исполняется 70 1/2 — тогда вы можете хранить деньги на счете до пяти лет. после смерти хозяина.
  • Вы можете брать минимальные ежегодные выплаты из IRA в течение вашей жизни, как это определено специальными таблицами ожидаемой продолжительности жизни IRS.
  • Если вы оставшийся в живых супруг умершего, вы можете перенести IRA на свою собственную IRA с применением к нему обычных правил IRA.

А вот варианты по наследству 401 (k):

  • Вы можете произвести немедленное единовременное распределение всего остатка на счете 401 (k). Если это традиционный 401 (k), распределение может привести к налогам.
  • Если от умершего владельца счета еще не требовалось брать RMD из 401 (k) (например, если он или она умер до возраста 70 1/2 лет, вы можете хранить деньги на счете до пяти лет после смерть.
  • Вы можете организовать перевод доверительного управляющего на унаследованную учетную запись IRA.
  • Если первоначальный владелец учетной записи еще не начал принимать RMD, вы можете начать это делать, когда вам исполнится 70 1/2. Если он или она начал принимать их , вы можете принимать их в соответствии с графиком, основанным на вашей жизни , а не его или ее. Это может означать меньшие RMD, если вы моложе первоначального владельца.
  • Если вы оставшийся в живых супруг, вы можете передать 401 (k) первоначального владельца в ИРА на свое имя. С этого момента это будет IRA и будет следовать обычным правилам IRA.

Дома или другое имущество

Если вы унаследовали дом, у вас есть несколько вариантов: вы можете жить в нем, сдавать его в аренду или продавать. У каждого есть свои плюсы и минусы, а также некоторые налоговые последствия.

  • Живите в нем: Попрощайтесь с арендной платой или выплатой по ипотеке, если вы переезжаете в дом, унаследованный вами от дома, который вы снимали или покупали по ипотеке. Этот маршрут может повысить ваш ежемесячный доход, если вы больше не платите за жилье, хотя вам придется платить налоги на недвижимость, страхование, техническое обслуживание, ремонт и т. Д.Если в настоящее время у вас есть ипотечный кредит, вам необходимо сдать этот дом в аренду или продать его, что может принести еще одну неожиданную прибыль в виде баланса вашего собственного капитала. Наличие большего дохода и / или значимой единовременной выплаты может помочь вам значительно продвинуться в достижении некоторых ваших финансовых целей.
  • Сдам в аренду: Этот вариант будет приносить вам некоторый полезный доход каждый месяц, при условии, что недвижимость остается в аренде. Но быть арендодателем не так просто, как может показаться. Эти чеки арендной платы — еще не все, так как вы по-прежнему отвечаете за налоги на имущество, страхование, техническое обслуживание и ремонт.Кроме того, вам придется иметь дело с получением, удержанием и управлением арендаторами, что не всегда легко.
  • Продайте: Если вы продадите его, вы получите красивую пачку денег, которую вы можете рассматривать как денежное наследство.

С точки зрения налогообложения, если вы унаследуете дом, стоимость которого выросла в цене с тех пор, как он был куплен человеком, который оставил его вам, вы, как правило, «увеличите» базовую стоимость. Вот упрощенный пример, демонстрирующий, что это работает: представьте, что ваш дядя купил дом за 100 000 долларов, а на момент унаследования он стоил 225 000 долларов.Если бы он остался жив и продал его за 225 000 долларов, он получил бы прибыль в размере 125 000 долларов, если вычесть продажную цену из его первоначальной стоимости в 100 000 долларов. Но вы можете усилить эту основу. В основе вашей стоимости будет стоимость дома на момент его унаследования — 225 000 долларов. Таким образом, вы можете продать его в ближайшее время и не столкнуться с небольшим налогом на прирост капитала или вообще без него, или, если вы продадите его в будущем за 300000 долларов, ваша базовая ставка составит всего 75000 долларов.

Помните, что в нашем налоговом законодательстве есть правило исключения продажи дома, которое позволяет вам исключить прибыль в размере до 250 000 долларов от налогов при продаже дома — и эта сумма увеличивается до 500 000 долларов для супружеской пары.Однако есть несколько правил, например, вы должны были жить в доме два из последних пяти лет. Вы также не должны были требовать исключения в течение последних двух лет. Помните об этом правиле, когда решите, что лучше всего сделать с домом, который вы унаследовали.

Почему следует обращаться к специалистам по наследству

Пока вы обдумываете и решаете, что делать со своим непредвиденным доходом, разумно будет попутно прибегнуть к услугам некоторых профессионалов, особенно если наследство значительное. Некоторые из таких людей могут обратиться к вам, зная, что вы унаследовали активы, но может быть лучше найти профессионалов самостоятельно, ища рекомендаций от друзей или ища тех, кто имеет высокий рейтинг.

Некоторые люди, которые вам могут понадобиться, включают финансового консультанта или специалиста по планированию, налогового профи или налогового юриста, сертифицированного государственного бухгалтера (CPA) и / или юриста или специалиста по имущественному планированию. Если вы унаследовали недвижимость, возможно, вам придется иметь дело с хорошим агентом по недвижимости. Вы можете начать с хорошего платного финансового консультанта.Если вы хотите найти такой в ​​своем районе, перейдите на NAPFA.org.

С любым из этих профессионалов не ждите, что они просто скажут вам, что делать. Вместо этого они должны предлагать различные варианты и обучать вас достоинствам и недостаткам каждого, помогая вам решить, что делать. Они также могут рассказать вам, чего ожидать от различных вариантов (например, налоговых последствий) и как вы можете выполнить определенные задачи. В идеале определите горстку поставщиков услуг каждого типа, которые вам нужны, а затем встретитесь с потенциальными финансовыми консультантами, чтобы узнать, какой из них вызывает наибольшее доверие и кажется тем, с кем вы можете комфортно иметь дело.

А теперь перейдем к вопросу о том, что именно вы можете делать со своими вновь унаследованными средствами. Для многих лучший шаг — это инвестировать большую часть активов. В конце концов, именно так вы сможете достичь своих финансовых целей. Вот обзор некоторых лучших вариантов.

Варианты вложений в наследство

Банковские счета

Банковский счет — прекрасное место для вашей непредвиденной прибыли, когда вы ее впервые получаете, но при довольно низких процентных ставках в наши дни, оставление денег на одном на долгий срок не приведет к значительному росту.Вот как инвестиции в размере 100000 долларов со временем вырастут на 2%, что является той процентной ставкой, которую могут предложить некоторые сберегательные счета, по сравнению с темпом роста в 8%, который вы можете усреднить для при инвестировании в акции:

Временной интервал Рост 2% Рост 8%

5 лет

$ 110 400

146 900 долларов США

10 лет

$ 121 900

215 900 долл. США

15 лет

$ 134 600

$ 312 200

20 лет

$ 148 600

466 100 долл. США

25 лет

164 000 долл. США

$ 684 800

Расчеты автора.

Конечно, банковские счета — лучший выбор при высоких процентных ставках. Помните — еще в 1980-х они выражались двузначными числами, предлагая больший рост, чем вы могли бы получить в другом месте.

Источник изображения: Getty Images.

Недвижимость

Если вы заработали кучу денег, возможно, вы захотите вложить их в недвижимость. Возможно, вы захотите купить дом для себя — возможно, просто погасите ипотеку, которую вы в настоящее время несете, или вы можете захотеть купить недвижимость в аренду.Быть домовладельцем не всегда легко — или даже прибыльно, — но если вы владеете недвижимостью напрямую, у вас больше шансов выйти вперед с полученными арендными платежами, чем если бы у вас были ипотечные платежи на недвижимость.

Знайте, что есть и другие способы инвестирования в недвижимость. Например, вы можете инвестировать в инвестиционные фонды недвижимости (REIT), которые представляют собой инвестиции, похожие на акции, которые вы можете легко покупать и продавать — в отличие от реальной недвижимости, для покупки или продажи которой может потребоваться больше времени.REIT — это компания, которая владеет большим количеством объектов собственности, собирает платежи от арендаторов и арендаторов и выплачивает своим акционерам дивиденды от своей прибыли. REIT часто сосредотачиваются на определенном типе собственности, например, на торговой, медицинской, офисной и / или жилой недвижимости. (Существуют даже тюремные REIT.) В качестве альтернативы вы можете изучить паевые инвестиционные фонды, ориентированные на компании, занимающиеся недвижимостью. Это хороший способ распределить деньги по многим компаниям, связанным с недвижимостью. Например, рассмотрим индексный фонд Vanguard Real Estate Index Fund (VNQ), биржевой фонд (ETF), ориентированный на недвижимость, с низкой ежегодной комиссией в размере 0.12%.

Акции

Для большинства людей лучший способ приумножить деньги в долгосрочной перспективе — это фондовый рынок. Способ сделать это с целью получения максимально возможной прибыли — это посвятить много времени изучению инвестирования и изучению различных компаний и отраслей, а затем тщательно отобрать наиболее многообещающие акции, удерживая их, в идеале, в течение многих лет, сохраняя при этом с их прогрессом. Попутно вы узнаете, как разбираться в балансах, отчетах о прибылях и убытках и отчетах о движении денежных средств, а также как рассчитывать оценки внутренней стоимости различных акций.

Очевидно, однако, что этот маршрут требует больших усилий и даже не гарантирует получение крупногабаритных доходов. Вместо этого вы можете просто сделать выбор в пользу инвестиций, которые суперинвестор Уоррен Баффет рекомендовал большинству людей: индексные фонды. Они следующие.

Но если вы хотите узнать больше об инвестировании в отдельные акции, вот несколько мест для начала:

Индексные фонды

Трудно спорить с тем, чтобы просто вложить большую или большую часть вашего наследства в индексные фонды.В конце концов, они имеют тенденцию превосходить большинство управляемых паевых инвестиционных фондов, которыми управляют очень образованные профессиональные аналитики акций и управляющие капиталом. Подумайте: по данным сотрудников Standard & Poor’s, по состоянию на конец 2018 года 89% всех отечественных паевых инвестиционных фондов отставали от индекса S&P 1500 Composite за последние 15 лет, а 92% фондов акций с большой капитализацией отставали от показателей. S&P 500.

Каждый индексный фонд отслеживает конкретный индекс, давая вам приблизительную доходность индекса за вычетом комиссий, которые можно поддерживать на чрезвычайно низком уровне с определенными фондами. Индексные фонды существуют в форме паевых инвестиционных фондов или ETF. Например, SPDR S&P 500 ETF (NYSEMKT: SPY) отслеживает индекс S&P 500, который состоит из 500 крупнейших компаний Америки, которые вместе составляют около 80% стоимости всего фондового рынка США. Вы можете пойти еще шире с Vanguard Total Stock Market ETF (NYSEMKT: VTI), который охватывает весь фондовый рынок США, включая небольшие компании, или Vanguard Total World Stock ETF (NYSEMKT: VT), обеспечивающий мировой рынок.Вы также можете сбалансировать свой портфель облигациями через индексные паевые инвестиционные фонды и ETF. ETF Vanguard Total Bond Market ETF (NASDAQ: BND) — это вариант, который отвечает этим требованиям.

Инвестиции в индексные фонды

— это просто и дешево, и они приносят доход, превосходящий многие более дорогие альтернативы.

Интересные способы потратить наследство

Последний вариант получения унаследованных денег, вероятно, тот, о котором вы подумали в первую очередь: развлечься с ними. Это совершенно разумный поступок, особенно если у вас нет долгов под высокие проценты и у вас есть хорошо укомплектованный чрезвычайный фонд.

Взгляните на свою общую картину и подумайте, как лучше всего распределить эти доллары, которые вам посчастливилось получить. Посмотрите, сколько финансовых целей они могут вам помочь, а затем подумайте, как бы вы могли потратить часть денег на развлечения — например, семейный отдых, новую машину или телевизор с большим экраном.

Наследование случается не слишком часто, и многие люди вообще его не получают. Так что не забудьте максимально использовать свои возможности.

Эта статья представляет собой мнение автора, который может не согласиться с «официальной» рекомендательной позицией премиальной консультационной службы Motley Fool.Мы разношерстные! Ставка под сомнение по поводу инвестиционного тезиса — даже нашего собственного — помогает нам всем критически относиться к инвестированию и принимать решения, которые помогают нам стать умнее, счастливее и богаче.

Три налога могут повлиять на ваше наследство

Если вы получили завещание от умершего друга или родственника, вы потенциально можете нести ответственность за уплату трех видов налогов: налог на наследство, налог на прирост капитала и налог на наследство. Налог на наследство — это налог на имущество, которое вы получаете от наследника.Налог на прирост капитала — это налог на доходы от продажи имущества, которое вы могли получить, и, наконец, налог на наследство — это налог на стоимость имущества умершего; он оплачивается имуществом, а не наследниками, хотя это может снизить стоимость наследства.

Налоги на федеральном уровне

Налоговая служба (IRS) действительно заботится только о любом налоге на прирост капитала, который вы можете в конечном итоге задолжать. Федеральное правительство не взимает налог на наследство, и наследство, как правило, не облагается подоходным налогом.Если ваша тетя оставит вам 50 000 долларов, это не считается доходом, поэтому деньги не облагаются налогом — по крайней мере, с точки зрения IRS.

Государственный налог на наследство

Вам, вероятно, также не придется беспокоиться о налоге на наследство, потому что только шесть штатов собирают этот налог по состоянию на 2019 год: Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания. Если умерший жил или владел завещанным имуществом в любом из 44 других штатов вы можете забрать свой подарок без налога на наследство, даже если вы проживаете в одном из этих шести штатов.

Имущество, переходящее к пережившему супругу, освобождено от налогов на наследство во всех шести из этих штатов, и только Небраска и Пенсильвания собирают налоги на наследство с имущества, переходящего к детям и внукам.

Вы по-прежнему можете не платить налог на наследство, даже если умерший проживал в одном из шести штатов, в которых он есть, в зависимости от вашего отношения к нему.

Государственный подоходный налог и федеральный подоходный налог

Вам не нужно будет указывать свое наследство в налоговой декларации штата или федеральной налоговой декларации, поскольку наследство не считается налогооблагаемым доходом. Но тип собственности, которую вы унаследуете, может иметь встроенные последствия для налога на прибыль.

Например, если вы унаследуете традиционный IRA или 401 (k), вам придется включить все распределения, которые вы снимаете со счета, в свой обычный федеральный доход и, возможно, также в доход штата.

Налог на прирост капитала

Этот налог применяется к разнице между стоимостью актива и суммой, за которую вы его продаете. Если вы продаете его по цене ниже его стоимости, это убыток капитала и налог не взимается.Однако если вы продадите его по цене, превышающей его стоимость, вы будете облагаться налогом на прибыль.

К счастью, долгосрочная ставка налога на прирост капитала, как правило, более благоприятна, чем налоговая ставка, которой придерживаются физические лица в отношении своих доходов, а для наследства применяется долгосрочная ставка. Кроме того, ваше наследство получает «повышенную основу». также до даты смерти умершего.

Например, вы можете унаследовать дом, который на дату смерти умершего оценивается в 250 000 долларов.Затем через несколько лет вы продаете недвижимость за 275 000 долларов. Вы должны заплатить налог на долгосрочный прирост капитала в размере 25 000 долларов.

Даже если умерший приобрел недвижимость несколько десятилетий назад за 100 000 долларов, ваша прибыль не рассчитывается с использованием этого числа. Он увеличился до стоимости имущества на дату смерти, что обычно приводит к меньшей налогооблагаемой прибыли — 25 000 долларов по сравнению с 175 000 долларов при продажной цене 275 000 долларов в этом сценарии.

Государственный налог на имущество и федеральный налог на имущество

Также могут потребоваться государственные и федеральные налоги на недвижимость.Хорошая новость заключается в том, что освобождение от федерального налога на недвижимость в 2019 году составляет $ 11,4 млн. Поместье не будет платить налог на недвижимость, если его стоимость меньше этой.

Но 12 штатов и округ Колумбия также собирают налог на имущество на уровне штата по состоянию на 2019 год. Это штаты Коннектикут, Гавайи, Иллинойс, Мэн, Мэриленд, Массачусетс, Миннесота, Нью-Йорк, Орегон, Род-Айленд, Вермонт и Вашингтон. .

Если вы унаследовали от умершего, который не жил и не владел завещанным имуществом ни в одном из этих штатов, с этого имущества не будет взиматься никаких государственных налогов на наследство, как и в случае с налогами на наследство в штатах, которые их собирают.

В противном случае стоимость имущества должна превышать освобождение от налога на наследство штата, прежде чем будут начислены какие-либо налоги штата. К сожалению, эти льготы обычно намного меньше федеральных. Например, по состоянию на 2019 год в Орегоне и Массачусетсе он составляет всего 1 миллион долларов.

Если имущество должно быть уплачено государственным налогом на наследство, эти налоги должны быть уплачены до того, как вы сможете получить свое наследство. Сумма, которую вы получите, скорее всего, уже будет уменьшена из-за причитающихся налогов.

Итог

Есть много неправильных представлений о налогах и наследстве. Проконсультируйтесь с юристом по имущественному планированию или бухгалтером задолго до подачи налоговой декларации, если вы не уверены, что вам придется платить налоги на унаследованное имущество.

Информация, содержащаяся в этой статье, не является налоговой или юридической консультацией и не заменяет такую ​​консультацию. Законы штата и федеральные законы часто меняются, и информация в этой статье может не отражать законы вашего штата или последние изменения в законодательстве.Чтобы получить текущую налоговую или юридическую консультацию, проконсультируйтесь с бухгалтером или юристом.

Как будет облагаться налогом мое наследство?

Никогда не приятно думать о смерти любимого человека, но если есть вероятность, что вы получите наследство, вам, возможно, придется заплатить с него налоги. Конечно, последнее, о чем вы хотите думать, переживая убыток, — это налоговые последствия наследства, но если вам придется их заплатить, лучше знать, чего ожидать, верно?

К сожалению, налоги на наследство могут быть довольно сложными.Каждый штат отличается и может потребовать от вас уплаты налога на наследство. Кроме того, существуют и другие налоги, которые вам, возможно, придется заплатить в зависимости от того, что вы унаследуете, и от стоимости полученных вами активов.

Итак, как рассчитывается налог на наследство и что нужно кому платить? Все это сейчас может показаться довольно запутанным, но не волнуйтесь; мы подробно рассмотрим эту тему, чтобы вы могли понять, с какими налогами вы можете столкнуться при наследстве.

Какие налоги вам, возможно, придется заплатить при наследстве

Какие налоги вам нужно будет платить? Почему существует несколько видов налогов на наследство? Что ж, ответ может несколько сбить с толку, потому что существуют разные виды налогов, которые вам нужно платить при наследстве.На самом деле существует как минимум три налога, которые вам, возможно, придется заплатить.

Первый налог, который вам, возможно, придется заплатить, — это фактический налог на наследство . Хорошая новость заключается в том, что федеральное правительство не требует, чтобы вы платили этот налог, но ваш штат может это сделать. Мы подробно рассмотрим, в каких штатах действует налог на наследство. Если вы подпадаете под действие одного из штатов, который требует от вас уплаты налога на наследство, существуют определенные ограничения в отношении того, какая часть вашего наследства подлежит налогообложению.

Второй налог, который вам, возможно, придется заплатить, — это налог на наследство .Федеральное правительство требует, чтобы вы платили налог на наследство, если стоимость унаследованных вами активов превышает определенную сумму. Мы рассмотрим эту сумму в этой статье, чтобы вы знали, что вам нужно сообщить и заплатить федеральному правительству (IRS).

Третий налог, который вам, возможно, придется заплатить, называется налогом на прирост капитала . Этот налог применяется только в том случае, если вы унаследовали основной актив. Основной актив — это значительный объект собственности, такой как дом, ювелирные изделия, предметы изобразительного искусства, антиквариат или предметы коллекционирования.Мы рассмотрим каждый из этих видов налогов более подробно.

Налог на наследство и налог на наследство

Налог на наследство

Налог на наследство — это государственный налог, который вам, возможно, придется уплатить при получении активов из имущества умершего человека. Этот налог применяется только в том случае, если вы живете в одном из шести штатов, где действует налог на наследство. Вы также должны унаследовать определенную сумму, прежде чем этот налог будет применяться. По этим причинам не многие люди должны платить налог на наследство.

По данным Центра налоговой политики, налог на наследство может иметь три основных вида.

  • Ежегодный налог на присоединение применяется к подаркам и наследству, которые человек получает в течение года.
  • При включении налога подарки и завещанное имущество считаются доходом; таким образом, они облагаются налогом.
  • Пожизненный налог на присоединение применяется к подаркам и наследству, полученным на протяжении всей жизни.

Эти налоговые ставки зависят от размера наследства, а также от других доходов бенефициара.Налог на включение может быть объединен с одним из двух других налогов в единый налог, который использует преимущества каждого из них.

Налог на наследство

Налог на наследство — это налог на стоимость имущества умершего лица. Это обеспечивается федеральным правительством, а не государством. Этот налог применяется только в том случае, если вы получаете сумму, превышающую годовой порог. Опять же, большинство людей не наследуют активы выше порогового значения, поэтому не так много людей должны платить этот налог.

Разница между налогом на наследство и налогом на наследство

Налог на наследство взимается с имущества, оставленного умершим лицом, а не с отдельных сумм, оставленных бенефициарам; налог на наследство может быть обложен индивидуальным бенефициаром в зависимости от суммы, которую он наследует.Налоги на наследство взимаются федеральным правительством, тогда как налоги на наследство взимаются правительством штата.

Кто должен платить налог на наследство?

На федеральном уровне вам не придется платить налог на наследство, но каждый штат отличается. В настоящее время в США только 6 штатов требуют уплаты налога на наследство. Следующие штаты взимают этот налог:

  • Мэриленд
  • Пенсильвания
  • Айова
  • Небраска
  • Кентукки
  • Нью-Джерси

Кто должен платить налог на наследство?

По данным IRS (Internal Revenue Service), федеральный налог на недвижимость применяется только к поместьям, стоимость которых превышает 11 долларов США.4 миллиона в 2019 году и 11,58 миллиона долларов в 2020 году. Выжившие супруги не обязаны платить налог на наследство.

Давайте посмотрим на некоторые факты!

По данным Центра налоговой политики, 10% самых богатых получателей дохода платят более 90% налогов на недвижимость в Соединенных Штатах, причем почти 40% платят 0,1% самых богатых американцев.

Центр налоговой политики далее сообщает следующее:

«Расчетное количество налоговых деклараций по полному и налогооблагаемому наследству составляет 4100 и 1900 как за 2019, так и за 2020 год.Предполагаемые обязательства по налогу на имущество составляют 15,6 млрд долларов в 2019 году и 16,0 млрд долларов в 2020 году ».

Сколько вам может потребоваться заплатить

Налог на наследство

Налог, взимаемый государством в отношении вашего наследства, может составлять от 1% до 20% от стоимости унаследованных вами активов. Каждый штат индивидуален. Обычно самые высокие процентные ставки налога применяются к самым крупным наследствам.

Примеры пороговых значений для этих штатов:

  • В Айове, если вы унаследовали менее 25 000 долларов, вам не нужно будет платить налог на наследство.
  • В Мэриленде то же самое, но порог составляет 50 000 долларов.

Налог на наследство

Налог, взимаемый федеральным правительством, является налогом на наследство, и вы должны платить его только в том случае, если недвижимость оценивается в более чем 11,4 миллиона долларов в 2019 году и 11,58 миллиона долларов в 2020 году.

Как обычно работает наследование

Обычно активы делятся и распределяются исполнителем наследства. Они раздаются бенефициарам, которые затем должны уплатить налог на наследство с активов, которые он или она получает.Однако помните, что не все штаты требуют уплаты налога на наследство.

Поскольку порог, при котором вы должны платить федеральные налоги на недвижимость, настолько высок, менее 2% американцев должны беспокоиться об уплате федеральных налогов на недвижимость или налогов на наследство. Другими словами, вам, вероятно, не придется платить какой-либо налог на наследство, если вы не получите очень крупное наследство.

Как рассчитать ваш штатный налог на наследство

Если ваш штат требует, чтобы вы платили налог на наследство, вам нужно будет взять общую сумму, которую вы унаследовали, но только сумму, превышающую пороговое значение вашего штата, и умножьте ее на процент наследства. налог, введенный вашим государством для бенефициаров.Это сбивает с толку? Не волнуйся! Мы рассмотрим пару примеров.

Пример 1

В вашем штате установлен налог на наследство в размере 5% для любого бенефициара, получающего активы на сумму более 1 миллиона долларов. Вы унаследовали 3 миллиона долларов от родственника. Вам нужно будет заплатить налоги только с 2 миллионов долларов (3 миллиона долларов, унаследованных вами, за вычетом порогового значения в 1 миллион долларов, установленного вашим штатом). Вы должны указать 100 000 долларов (2 миллиона долларов, умноженные на 5% налог вашего штата) в форме налога на наследство.

Пример 2

В вашем штате действует 10% налог на наследство для любого бенефициара, получающего активы на сумму более 500 000 долларов.Вы унаследовали 1 миллион долларов от умершего супруга. Вам нужно будет заплатить налоги только с 500 000 долларов (1 миллион долларов, унаследованный вами, за вычетом порога в 500 000 долларов, установленного вашим штатом). Вы должны указать 50 000 долларов (500 000 долларов, умноженные на 10% налог вашего штата) в форме налога на наследство.

Как рассчитать федеральный налог на наследство

Чтобы определить размер налога на наследство, который вы должны, используйте следующую таблицу. Эти цифры были скорректированы с учетом последних обновлений за 2020 налоговый год.Имейте в виду, что в 2020 налоговом году вам нужно будет заплатить только федеральный налог на имущество для имений, стоимость которых превышает 11,58 миллиона долларов.

Отказаться от многомиллионного наследства

Отказаться от унаследованного IRA? Это может показаться неправдоподобным, но для некоторых финансово стабильных наследников «отказ» от права на унаследованную IRA может быть разумной стратегией для их семей.

Отказываясь от прав, наследник отказывается от права на имущество, оставленное ему. «Это юридический эквивалент игры в мертвого», — говорит Джеффри Левин, технический консультант IRA компании Ed Slott and Co., который предоставляет рекомендации IRA. Когда человек предпринимает это действие, отрицаемая часть наследства автоматически передается либо назначенному совместному бенефициару, либо вторичному бенефициару.

Допустим, ваша мать назвала вас наследником брокерского счета на 4 миллиона долларов и основным бенефициаром IRA на 2 миллиона долларов. Она умирает, и вы отказываетесь от ИРА, которая переходит к вашему сыну, который является второстепенным бенефициаром. Имущество вашей матери облагается налогом на наследство в размере, превышающем порог федерального налога на имущество в размере 5,43 миллиона долларов в 2015 году, но IRA не будет частью вашего налогооблагаемого имущества после вашей смерти.

Когда федеральные пороги были ниже, отказ от претензий часто использовался для уменьшения налогового бремени на наследство подрастающего поколения. Но даже если ваша недвижимость намного ниже сегодняшнего порога, эта стратегия все равно имеет место при планировании недвижимости, говорят эксперты.

Часто отказ может снизить, например, общее налоговое бремя семьи. Допустим, вы находитесь в категории 35% налогов и наследуете IRA. Вам нужно будет ежегодно получать необходимые минимальные выплаты по вашей налоговой ставке. Но если вы отказываетесь от претензий, и ваша дочь, которая платит 15% ставку, вместо этого унаследует IRA, размер налоговых сборов будет меньше.Мало того, что она будет платить налоги по более низкой ставке, но и ее годовые RMD будут меньше, а счет будет увеличиваться с отсрочкой налогов в течение более продолжительной продолжительности ее жизни.

В некоторых случаях отказ от ответственности является проявлением щедрости. Человек может отказаться от IRA с деньгами, идущими на благотворительность, если благотворительность является условным бенефициаром, и деньги будут переведены без налогов. Или богатый брат или сестра может отказаться от своей доли унаследованной ИРА, чтобы его двое менее обеспеченных братьев и сестер разделили ИРА.

Отказ от ответственности также «использовался для исправления обозначений IRA», — говорит Дэвид Хэндлер, юрист по вопросам имущественного планирования в Kirkland & Ellis, Чикаго.Скажем, покойный муж назначил свое имущество бенефициаром ИРА, но в его завещании сказано, что ИРА должна перейти к его жене. Исполнитель мог отказаться от ИРА. В отсутствие других назначенных бенефициаров вступают в силу положения IRA по умолчанию. Если те говорят, что следующим бенефициаром в очереди является оставшийся в живых супруг, жена тогда унаследует счет.

Какой бы ни была причина, решение об отказе от IRA является безотзывным. Однако в некоторых случаях оставшийся в живых супруг может иметь возможность использовать часть денег даже после того, как она отказывается от них. Джо Франклин, президент Franklin Wealth Management из Хиксона, штат Теннеси, предлагает следующий пример: Выживший супруг отказывается от доверительного фонда, созданного для детей. «Доверие пойдет на пользу еще живому супругу, а затем перейдет к детям», — говорит он.

Правила отказа от благодарности

Прежде чем отказываться от IRA, «убедитесь, что люди, которых вы хотите получить, получат это», — говорит Дениз Эпплби из Appleby Retirement Consulting, в Грейсоне, штат Джорджия. ИРА.Проверьте, указаны ли другие основные бенефициары или условные бенефициары. Если вы являетесь основным бенефициаром и отказываетесь от претензий, на очереди следующие названные бенефициары.

Если вы думаете, что можете отказаться от ИРА, «вы не хотите завладеть им», — говорит Эпплби. Не снимайте деньги и не меняйте вложения. Если вы это сделаете, вы потеряете право на отказ. Единственное исключение: если покойный владелец не получил требуемого минимального распределения в год своей смерти, вы можете снять эти деньги, говорит Эпплби.

Вы должны отказаться от претензии в течение девяти месяцев после смерти владельца. И вы можете отказаться от признания только части ИРА. Отказ от ответственности должен быть сделан в письменной форме. Спросите у хранителя IRA, есть ли у него форма, которую вы можете использовать. Эпплби говорит, что было бы разумно проконсультироваться с юристом по имущественному планированию; в некоторых случаях вам может потребоваться подать заявление об отказе от ответственности в местный суд.

Что мне делать с наследством на 50 тысяч долларов?

Блондинка на пачке 100-долларовых банкнот

Люди нередко получают значительное наследство, но они реже принимают наиболее выгодные с финансовой точки зрения решения о том, что им делать со своими вновь приобретенными активами.Если вы унаследуете значительную сумму, например 50000 долларов, стратегия разумного обращения с непредвиденной прибылью, вероятно, будет включать в себя составление долгосрочного плана, учитывающего ваш возраст и цели, начинающегося с хорошо укомплектованного фонда на случай чрезвычайных ситуаций и использующего выгодные с точки зрения налогообложения инвестиции, если имеется в наличии. Консультация финансового консультанта — отличный способ разработать реалистичный долгосрочный план и изложить некоторые стратегии для достижения ваших целей.

Согласно исследованию 2006 года, за восьмилетний период каждое пятое американское домохозяйство, включая пожилых рабочих, получило наследство в среднем на сумму 67 000 долларов.Но большинство из них тратят деньги через несколько лет, и им мало что показать. Согласно шведскому исследованию, проведенному в 2016 году, через десять лет после получения наследства у типичного наследника все еще остается лишь треть от сверхдохода. Вот как продлить наследство.

Стратегии наследования

Первое, что нужно сделать после получения значительного наследства, — это поместить средства на безопасный счет, например, на сберегательный счет в банке или в фонд денежного рынка, пока вы проводите инвентаризацию.

Независимо от того, делаете ли вы это самостоятельно или с профессиональной помощью, составьте разумный план обработки наследства.Начните с ваших текущих обстоятельств. Учитывайте свой возраст, доход, активы и долг. В игру вступают такие факторы, как ваш личный профиль риска, будущие обязательства, такие как обучение детей в колледже, и личные цели, такие как владение бизнесом.

Обратите внимание, что наследство не считается доходом IRS, поэтому вам не нужно платить налоги на деньги, которые вы унаследовали. Однако любые проценты или прирост капитала по инвестициям, которые вы делаете с этими фондами, могут облагаться налогами.

Прежде чем делать какие-либо долгосрочные инвестиции, создание фонда на черный день, вероятно, будет приоритетной задачей.Загрузка безопасного, легкодоступного счета с базовыми расходами от трех до шести месяцев может обеспечить душевное спокойствие, избегая при этом необходимости занимать или использовать неликвидные средства в случае возникновения чрезвычайной ситуации.

История продолжается

Следующим может быть сокращение долга по высокой ставке. Выплата остатков по возобновляемым кредитным картам позволит сэкономить на процентах больше, чем может вернуть большинство инвестиций. Привычка оплачивать счета по кредитным картам каждый месяц полностью предотвратит получение более дорогостоящих долгов в будущем.

Особые возможности

Пара обсуждает, как поступить со своим наследством

После этих приоритетов большая часть наследства будет инвестирована для создания богатства в долгосрочной перспективе. Один из лучших способов — положить средства на счет с льготным налогообложением, такой как индивидуальный пенсионный счет (IRA) или 401 (k). Эти счета позволяют фондам расти без уплаты налогов до тех пор, пока средства не будут сняты, часто после выхода на пенсию, когда ваш доход и налоговая категория ниже.

При выборе инвестиций в пенсионный фонд с льготным налогообложением или налогооблагаемый личный брокерский счет диверсифицированный выбор индексных фондов удовлетворит потребности многих инвесторов.Эти недорогие средства с длительным временным горизонтом, как правило, обеспечивают равную или более высокую доходность активно управляемых счетов или схем торговли акциями, а также минимизируют налоги.

Вы можете использовать финансируемый государством фонд обучения в колледжах 529 для удовлетворения будущих образовательных потребностей детей и, в некоторых случаях, для снижения налогов. Однако имейте в виду, что средства, размещенные на пенсионных или образовательных счетах, могут быть труднодоступными в случае необходимости. Вот почему рекомендуется сначала убедиться, что ваш фонд на черный день хорошо обеспечен.

Не скупитесь на себя. Подумайте о том, чтобы потратить немного неожиданной прибыли на роскошь. Снижение 5% до 25% на приятный отдых или украшение может удовлетворить понятное желание побаловать себя небольшим экстравагантным потреблением, при этом, надеюсь, сохраняя большую часть наследства для накопления богатства.

Другие аспекты наследования

Может возникнуть соблазн использовать часть непредвиденного дохода в качестве первоначального взноса по ссуде в рассрочку, чтобы купить что-то, что стоит больше, чем полное наследство. Это может иметь неприятные последствия, если выплаты окажутся больше, чем вы можете с комфортом вынести. Будьте осторожны при использовании унаследованных денег для взятия нового долга, особенно для приобретения актива, который вряд ли вырастет в цене, например автомобиля. Внесение первоначального взноса за дом, в котором вы будете жить, часто бывает более разумным выбором.

Хотя владение бизнесом — хороший способ создать долгосрочное богатство, стоит дважды подумать, прежде чем отдать часть своего наследства новому предприятию. Большинству предприятий требуется год или два, чтобы стабильно получать прибыль.Если наследства недостаточно, чтобы поддерживать бизнес до тех пор, пока он не станет прибыльным, может потребоваться найти других инвесторов, а не рисковать потерять непредвиденную прибыль в провалившемся предприятии.

Решая, что делать с наследством, подумайте о членах семьи и друзьях, а также о себе. Желание помочь близким — это естественно. Но если станет известно, что вы нажились на деньгах, вы можете получить шквал просьб о помощи. Если заранее подумать о своих возможностях и желании оказать финансовую помощь, вам будет легче сказать «да» или «нет» и почувствовать себя хорошо, когда придет время.

Итог

Человеческие руки и золотые монеты

Прежде чем тратить какое-либо наследство, неплохо составить план того, как вы с этим справитесь. Некоторые варианты включают создание чрезвычайного фонда, погашение дорогостоящих долгов, накопление пенсионных сбережений, сбережения на образование детей и покупку предметов роскоши. Хотя вы не должны платить налоги на наследство, доходы от этих фондов подлежат обложению подоходным налогом. Таким образом, выгодные с налоговой точки зрения инвестиции могут быть привлекательными для недавно разбогатевших наследников.

Советы по работе с наследством

  • Если вы получили или ожидаете получить наследство, помощь опытного финансового консультанта может иметь значение между долгосрочным процветанием и богатством, которое исчезает так же внезапно, как и приходит. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за пять минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, которые помогут вам в достижении ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.

  • Важно выяснить, сколько вам понадобится для вашего фонда на случай чрезвычайной ситуации. С этой задачей может помочь бесплатный калькулятор экономии.

Фото: © iStock.com / RapidEye, © iStock.com / takasuu, © iStock.com / gopixa

Сообщение Что мне делать с наследством в 50 тысяч долларов? впервые появился в блоге SmartAsset.

Если вы унаследовали IRA, составьте план, прежде чем что-либо делать

Если вы наследуете IRA, вам нужен план, прежде чем что-либо делать. (Фото: Getty Images)

Учитывая, что одна треть U.Семьи S. владеют по крайней мере одним типом индивидуального пенсионного обеспечения (IRA), высока вероятность того, что вы когда-нибудь унаследуете один из них. И когда это произойдет, вам понадобится план действий, позволяющий избегать типичных и дорогостоящих ошибок.

Итак, что вам нужно сделать в первую очередь? Выясните, какой тип плана передается по наследству — мы предположим, что это традиционный IRA — и к какому типу бенефициара вы относитесь. Затем проведите свое исследование. «Не забирайте средства из IRA умершего, пока не узнаете, что вы собираетесь с ними делать», — говорит Аллен Гибсон из компании Gibson Private Wealth Advisors.

Если вы переживший супруг владельца IRA:

У выжившего супруга-бенефициара есть четыре варианта:

1. Перевести унаследованные активы IRA в их собственный IRA. У этого есть много преимуществ. Во-первых, получатель может отложить требуемые минимальные выплаты (RMD) до возраста 70½ лет, говорит Гибсон. Кроме того, бенефициары могут использовать свою ожидаемую продолжительность жизни для расчета RMD, говорит Джеффри Левин, консультант IRA из Ed Slott and Co.

И, что самое главное, это просто.«Вам не нужно поддерживать унаследованную IRA и собственную IRA, их можно комбинировать», — говорит Левин.

Аллен Гибсон, советник по вопросам благосостояния в компании Gibson Private Wealth Advisors в Плано, штат Техас. (Фото: Раздаточный материал)

Недостатки: бенефициар, за некоторыми исключениями, должен будет заплатить 10% штраф за распределение до 59½, говорит Левин. «Кроме того, RMD можно было бы ускорить, если бы умерший супруг был моложе оставшегося в живых супруга».

2. Передача активов унаследованной ИРА с надлежащим названием. Пара преимуществ этой тактики: во-первых, супругу-бенефициару не придется платить 10% штраф при снятии средств с унаследованной IRA до достижения возраста 59½ лет, — говорит Джозеф Брукс, президент Fairhaven Financial Advisory Corp. , вы могли бы отложить RMD, если умерший супруг был моложе.

Из минусов: Сложность. По словам Левина, бенефициар должен будет вести свои собственные пенсионные счета отдельно от унаследованной IRA.

Соображения: примером унаследованной IRA с правильным названием может быть «Джон Смит, умерший, унаследованный от IRA FBO Билл Смит, бенефициар.«Кроме того, не забудьте установить унаследованную IRA до 31 декабря года, следующего за смертью владельца, — говорит Брукс. «И, если вы собираетесь вложить его в унаследованную IRA, вам необходимо осуществить прямую передачу от доверительного собственника к доверительному собственнику», — говорит Гибсон.

3. Преобразование IRA умершего в IRA Рота выжившего. Это вариант, но не пытайтесь это сделать, предварительно не посоветовавшись со специалистом. «Понимание правил может иметь решающее значение для предотвращения неожиданностей в будущем», — написали в недавней статье на эту тему Роберт Блинк и Уильям Бирнс, профессора Техасской школы права A&M.

Выживший супруг может выбрать этот вариант, если они ожидают, что в дальнейшей жизни попадут в более высокую налоговую категорию, хотя им также следует подумать о налоговых категориях тех, кто может унаследовать их IRA Roth.

4. Отказ от ответственности за все или часть активов. Опять же, вы не захотите сделать это, не посоветовавшись с компетентным налоговым консультантом и юристом по вопросам имущественного планирования. Тем не менее, есть некоторые преимущества: у вас может быть возможность передать активы более молодым бенефициарам, которые могут использовать свою ожидаемую продолжительность жизни для RMD, говорит Левин.К тому же, по его словам, это не позволяет имуществу пережившего супруга. Скорее всего, вы выберете этот вариант, если поместье не было создано должным образом или если оставшемуся в живых супругу не нужны деньги.

Джозеф Брукс, президент Fairhaven Financial Advisory Corporation в Ист-Лансинге, штат Мичиган (Фото: Раздаточный материал)

Есть некоторые отрицательные моменты: Первое, это безотзывно, — говорит Левин. К тому же нет никакого контроля над тем, куда идут деньги. «Это просто выпадает на долю следующего бенефициара в очереди».

Если вы бенефициар, не являющийся супругом супруга?

Вы не можете перенести унаследованные активы IRA на IRA на свое имя, но у вас есть несколько вариантов.

1. Передача активов в унаследованную IRA. Вам придется взять RMD от унаследованной IRA, но хорошая новость заключается в том, что они будут основываться на вашем возрасте и ожидаемой продолжительности жизни, а не на первоначальном владельце учетной записи. Это, по словам Левина, сводит к минимуму причитающиеся налоги.

Эксперты предполагают, что у этой тактики нет ничего плохого. «Если вы хотите получить деньги раньше срока, вы всегда можете это сделать», — говорит Левин.

2.Отказаться от всех или части активов. Левин говорит, что плюсы и минусы этой стратегии во многом такие же, как и для супруга-бенефициара.

Три момента, о которых следует помнить:

1. Средства должны быть переведены в унаследованную IRA до 31 декабря после года смерти для бенефициаров, не являющихся супругами, чтобы «растянуть» активы плана в течение их ожидаемой продолжительности жизни.

2. От хранителей / администраторов планов не требуется предлагать рассчитывать RMD для унаследованных IRA: бенефициары часто действуют сами по себе.

3. Бенефициары, не являющиеся супругами супругов, обычно должны получать RMD от своих унаследованных IRA ежегодно, начиная с года после смерти владельца.

Источник: Джозеф Брукс, президент Fairhaven Financial Advisory Corp. в Ист-Лансинге, штат Мичиган

10 распространенных унаследованных ошибок IRA

1. Отсутствие унаследованного IRA должным образом; примером правильного названия может быть «Джон Смит, умерший, наследник ИРА, Билл Смит, бенефициар»

2. Использование неправильных таблиц ожидаемой продолжительности жизни; должны использовать Единую таблицу продолжительности жизни, а не Единую таблицу или Совместную таблицу ожидаемой продолжительности жизни

3.Использование неправильного коэффициента продолжительности жизни; должен использовать коэффициент ожидаемой продолжительности жизни бенефициара в текущем году

4. Невозможность получения требуемого минимального распределения (RMD) после смерти владельца и в последующие годы — эта ошибка подлежит штрафу в размере 50%.

5. Использование неправильный баланс IRA для расчета RMD. Для расчета RMD необходимо использовать стоимость счета по состоянию на 31 декабря предыдущего года. Недостаточный вывод подлежит штрафу в размере 50%.

6. Неспособность назвать бенефициаров может привести к ускорению распределения для унаследованного бенефициара IRA.

7. Неспособность осуществить перевод от доверительного управляющего к доверительному управляющему при учреждении Унаследованного IRA; правило 60-дневного пролонгации здесь не применяется.

8. Добавление других ненаследственных средств IRA к унаследованной IRA.

9. Отсутствие подтверждения того, что RMD списывается с учета до 31 декабря каждого года.

10. Не учреждение унаследованного ИРА до 31 декабря года после смерти владельца.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *