Кто не должен платить налог на землю: Физическим лицам и индивидуальным предпринимателям | ФНС России

Опытные кадры: информационные статьи

Вам исполнилось 50 лет и вы полны сил и энергии? У вас есть возможность совершенно бесплатно получить новую профессию, оформив заявку в Союзе Ворлдскиллс Россия или на сайте www.trudvsem.ru.

Программа профессионального долголетия «Навыки мудрых» реализуется Академией Ворлдскиллс Россия в рамках федерального проекта «Старшее поколение» национального проекта «Демография». Одним из кураторов программы выступает Федеральная служба по труду и занятости. На портале «Работа в России» (www.trudvsem.ru) в настоящий момент представлено более 1,4 млн доступных для трудоустройства рабочих мест.

Андрей Сергеевич Миханьков из Челябинска прошел обучение по программе Ворлдскиллс по компетенции «Предпринимательство» и уже реализовал свою бизнес-идею.

Андрей Сергеевич, расскажите о своей трудовой деятельности.

Первое высшее образование я получил в 1989 году, окончив Челябинский политехнический институт по специальности «эксплуатация автомобильного транспорта, экономика перевозок».

В перестроечные 90-е годы в связи с нестабильной экономической обстановкой предприятия снижали производственные обороты и даже банкротились. Традиционное по тем временам распределение после окончания вузов уже было отменено, и все молодые выпускники оказались в свободном поиске работы.

В Челябинске тогда появилось первое коммерческое акционерное общество «Форум», учредителями которого стали все крупные предприятия области. Я устроился в отдел маркетинга, задачами которого было насыщение рынка региона продовольственными товарами и товарами народного потребления. Работали мы с хорошими результатами: удалось занять 10% от всего регионального рынка. 

Это было новое время, в СССР тогда никто не занимался свободной торговлей. Наш отдел проводил бартерные операции: меняли продукцию наших предприятий на товары, необходимые жителям Челябинской области. Часто выезжал в командировки по всей стране, познакомился с руководителями многих предприятий СССР.

Меня всегда интересовала психология, и в 1999 году я поступил на соответствующий факультет по специальности «клиническая психология», по окончании вуза получил специальность «психолог-преподаватель».

Тогда это было моим основным хобби, которое не реализовалось в профессию.

Как Вы узнали о программе Ворлдскиллс?

О курсах переподготовки для людей 50+, которые реализует наше государство, я узнал случайно из социальных сетей. Прочитал, посмотрел, мне понравилось, решил позвонить и записаться. Как таковых мыслей, что надо переобучиться, у меня не было, просто на тот момент накопилось много опыта и знаний, которые оказались не реализованными на практике. Все это повлияло на мое решение пройти обучение в Ворлдскиллс.

Почему Вы выбрали компетенцию «Предпринимательство»?

Я решил, что предпринимательство – это та компетенция, которая позволит мне структурировать весь багаж знаний и мой опыт, накопившийся за долгие годы трудовой деятельности, что поможет на практике реализовать творческие задумки!

Обучение проходило в Международном институте дизайна и сервиса (МИДиС), в Челябинске. Учиться было очень интересно, весь процесс длился около трех месяцев.

Начинали мы очно по вечерам, а через месяц попали на карантин из-за коронавируса, и дальнейшее обучение проходило уже в онлайн-режиме, но это ничуть не уменьшило мое стремление завершить курс и защитить проект.

Преподаватели подробно объясняли, как открыть свое дело, как составить грамотный план-график бизнес-проекта, с чего начинать, какие знания могут быть полезны в дальнейшем.

Хочется от души поблагодарить весь коллектив института, особенно организатора и куратора проекта «Ворлдскиллс» в вузе Толкунову Ирину Игоревну.

Преподавательский состав очень отзывчивый, вежливый, оставляли даже свои номера телефонов, проводили дополнительные консультации после занятий, увлеченно делились опытом и знаниями.

Андрей Сергеевич, о чем был Ваш проект и удалось ли его уже реализовать?

Проект был непосредственно связан с моим хобби: я пою в Хоре русской песни в Доме культуры Челябинского тракторного завода (ДК ЧТЗ), и основной бизнес-идеей как раз была организация и реализация деятельности художественного коллектива как самостоятельной хозрасчетной организации.

Жизнь коллектива – это творческий процесс, который требует не только профессиональной подготовки, но и эффективного взаимодействия как с участниками коллектива, так и со зрителями.

На программе Ворлдскиллс мы как раз учились составлять подробный маркетинговый план, анализировать все рабочие бизнес-процессы, грамотно обосновывать технико-экономическую сторону при воплощении своих бизнес-идей в реальный проект.

Очень важная часть обучения – составление отчета о финансовых результатах, а также оценка инвестиций и реализации данного бизнес-проекта.

В процессе обучения к нам пригласили одну из победительниц чемпионата Ворлдскиллс, которая подробно показала, как выстраивать стратегию SMM-продвижения в социальных сетях. Это была приятная неожиданность, своего рода бонус к основному курсу. Благодаря приобретенным знаниям в ДК ЧТЗ мы смогли организовать еще один молодежный хор, куда вошли люди до 35 лет, о конкурсном отборе в художественный коллектив они как раз узнали из соцсетей, где мы разместили объявление. Хор будет выступать с другим современным эстрадным репертуаром.

Курс «Предпринимательство» оказался ступенью для личностного роста, который помог объединить во мне качества лидера и руководителя!

Структурированные знания помогли найти новые подходы в стремлении организовать работу художественных коллективов как самостоятельных организаций. Мы уже нашли финансовые возможности для покупки автобуса, так необходимого нам для гастролей. В условиях пандемии организовали фестиваль «В кругу друзей – 2020» в Челябинске и даже получили приглашение от наших соотечественников, проживающих во Франции, приехать с гастролями за границу.  

Будете рекомендовать людям 50+ получать дополнительную профессию?

Считаю, что программа профессионального долголетия «Старшее поколение» национального проекта «Демография», которую реализует государство, очень эффективна, она действительно необходима людям нашего поколения.

Мы сейчас находимся в той точке жизненного пути, где присутствует мудрость, опыт, интуиция, анализ – все это и является нашей ценностью, поэтому возможность бесплатного обучения надо использовать каждому, в первую очередь для развития самого себя!

Хочу дать совет людям 50+: для того чтобы ваше обучение прошло самым наилучшим и эффективным образом, надо просто переформатировать свое жизненное пространство и структурировать время. Отпустите все ограничивающие убеждения. Вступайте в сообщества, группы в социальных сетях, которые принесут конструктивизм и развитие, общайтесь больше с молодежью, успешными людьми, смело беритесь за любое новое дело, ведь важен не столько сам результат, сколько процесс и положительные эмоции.

Андрей Сергеевич, какие Ваши дальнейшие планы?

Недавно созданный молодежный хор в ДК ЧТЗ еще остается без художественного руководителя. В коллективе уже 35 человек, и нам очень нужен профессионал с музыкальным образованием и опытом работы с хоровыми коллективами. Мы активно ищем кандидата.

Чтобы как можно больше людей узнало о возможности трудоустройства, вакантную позицию разместим на федеральном портале «Работа в России». Сайт очень удобный, приятный для визуального восприятия, сделан профессионально, всего три цвета: белый, синий, красный, не загружен тяжелыми цветовыми гаммами, к тому же очень простой в использовании, будет понятен даже тем соискателям, у которых нет большого опыта пользования гаджетами.

А для нас, в данном случае – работодателей, удобен тем, что объявление мы сможем подать абсолютно бесплатно в отличие от других коммерческих сайтов.

Так что желающие могут свободно откликаться на нашу вакансию, и мы с удовольствием рассмотрим их кандидатуру.

Земля, на которой стоит жилой дом, в собственности Товарищества Собственников Жилья. Должны ли жильц… — Консультации

Плательщиками земельного налога в соответствии со ст. 388 Налогового кодекса РФ

признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемые объектом налогообложения, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Пункт 2 ст. 16 Федерального закона от 29.12.2004 N 189-ФЗ «О введении в действие Жилищного кодекса Российской Федерации» определяет, что земельный участок, на котором расположены многоквартирный дом и иные входящие в состав такого дома объекты недвижимого имущества и в отношении которого проведен государственный кадастровый учет, переходит бесплатно в общую долевую собственность собственников помещений в многоквартирном доме.

А это означает, что с момента перехода права пользования на земельный участок в общую долевую собственность плательщиками земельного налога в отношении соответствующей доли земельного участка будут признаваться собственники помещений многоквартирного дома.

Пленум ВАС РФ издал Постановление от 23.07.2009 N 54 о порядке применения положений гл. 31 «Земельный налог» Налогового кодекса РФ и дал, в том числе и следующие рекомендации:

• государственная регистрация является единственным доказательством существования зарегистрированного права на земельный участок;
• обязанность уплачивать земельный налог возникает с момента записи в Едином государственном реестре прав (ЕГРП) и прекращается со дня внесения в ЕГРП записи о праве лица на соответствующий земельный участок;
• налогоплательщиками признаются также лица, имеющие право на земельный участок, возникшее до введения Земельного кодекса РФ и на основании выданных в установленном порядке документов;
• факт создания товарищества собственников жилья (ТСЖ) не означает, что названное товарищество становится плательщиком земельного налога вместо собственников жилых и нежилых помещений в данном доме.

К тому же Минфин России в Письме от 25.12.2009 г. N 03-05-06-02/126 сообщает, что собственники жилых и нежилых помещений в многоквартирном доме признаются налогоплательщиками земельного налога в том случае, если земельный участок, на котором расположен многоквартирный дом, сформирован и в отношении его проведен государственный кадастровый учет.

Следовательно, если правоустанавливающие документы на земельный участок, на котором расположен многоквартирный дом, оформлены на ТСЖ, то до переоформления права на земельный участок плательщиком земельного налога признается ТСЖ как самостоятельное юридическое лицо.

По вопросу условий оплаты налога жильцами многоквартирного дома следует руководствоваться нормой, установленной п. 3 и 4 ст. 396 Налогового кодекса РФ, согласно которой сумма налога (сумма авансовых платежей по налогу), подлежащая уплате в бюджет налогоплательщиками — физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, исчисляется налоговыми органами. Исчисленная сумма налога (сумма авансовых платежей по налогу) доводится до физических лиц — собственников жилых помещений в многоквартирном доме уведомлением, направляемым налоговыми органами.

Обращаем так же Ваше внимание на то, что ТСЖ не вправе предъявлять к уплате физическим лицам суммы земельного налога в платежном документе в целях дальнейшего перечисления их в бюджет (См. Письмо Минфина России от 25.08.2009 N 03-05-05-02/52). Так как товарищество не вправе взимать с граждан налоги – налоги может взимать только государство в лице специально уполномоченного органа. К тому же, среди собственников могут быть лица, имеющее право на уменьшение налоговой базы (п. 5 ст. 391 НК РФ) либо на льготу в соответствии с местным законодательством.

ставки арендной платы, порядок и сроки уплаты земельного налога в 2021 году

Кто и за что платит налог на землю

С плательщиками налога мы уже разобрались: ими являются собственники земли, а также землепользователи (как физические, так и юридические лица).

Объектами налогообложения являются:

• земельные участки, которые находятся в собственности или пользовании плательщиков;
• земельные паи.

Размер налога может определяться исходя либо из нормативной денежной оценки земельного участка (с учетом коэффициента индексации) либо исходя из площади участка, если его нормативная денежная оценка не была проведена.

Ставки земельного налога

Ставки земельного налога зависят не только от наличия от денежной оценки, но и от категории земель, а также их местонахождения.

Ставка земельного налога за земельные участки, нормативная денежная оценка которых проведена (независимо от местонахождения)

Ставка налога за земельные участки, нормативная денежная оценка которых проведена, устанавливается в размере не более 3 процентов от их нормативной денежной оценки, для земель общего пользования — не более 1 процента от их нормативной денежной оценки, а для сельскохозяйственных угодий — не менее 0,3 процента и не более 1 процента от их нормативной денежной оценки.

 Ставка налога устанавливается в размере не более 12 процентов от нормативной денежной оценки земельных участков, находящихся в постоянном пользовании субъектов хозяйствования (кроме государственной и коммунальной формы собственности).

Ставки земельного налога за земельные участки, расположенные за пределами населенных пунктов, нормативная денежная оценка которых не проведена

Ставка налога за земельные участки, расположенные за пределами населенных пунктов, устанавливается в размере не более 5 процентов от нормативной денежной оценки единицы площади пашни по Автономной Республике Крым или по области, а для сельскохозяйственных угодий — не менее 0,3 процента и не более 5 процентов от нормативной денежной оценки единицы площади пашни по Автономной Республике Крым или по области.

Льготы по налогу на землю

Льготы по оплате налога установлены как для некоторых категорий физических, так и юридических лиц, а также некоторых видов земель.

Освобождаются от платы за землю такие физические лица:

• инвалиды 1 и 2 группы;
• лица, воспитывающие 3 и более детей в возрасте до 18 лет;
• пенсионеры по возрасту;
• ветераны войны;
• пострадавшие вследствие чернобыльской катастрофы;

Такое освобождение от уплаты налога распространяется только на 1 земельный участок по каждому виду использования в пределах граничных норм:

• для ведения личного сельского хозяйства — не более 2 га;
• для строительства и обслуживания жилого дома, хозяйственных сооружений: в селах — не более 0,25 га; в поселках — не более 0,15 га, в городах- не более 0,1 га;
• для индивидуального дачного строительства — не более 0,1 га;
• для строительства индивидуальных гаражей — не более 0,01 га;
• для ведения садоводства — не более 0,12 га.

От уплаты налога освобождаются на период действия единого налога 4 группы собственники земельных участков, земельных паев и землепользователи при условии передачи участка или пая в аренду плательщику единого налога 4 группы.

Если физическое лицо имеет в собственности несколько земельных участков одного вида использования, то такое лицо до 1 мая текущего года подает письменное заявление в произвольной форме в контролирующий орган по месту нахождения земельного участка о самостоятельном избрании / смене земельного участка для применения льготы. Льгота начинает применяться к выбранному земельному участку с базового налогового (отчетного) периода, в котором подано такое заявление.

Юридические лица, которые освобождаются от уплаты налога:

• санаторно-курортные и оздоровительные учреждения общественных организаций инвалидов, реабилитационные учреждения общественных организаций инвалидов;
• общественные организации инвалидов Украины, предприятия и организации, которые основаны общественными организациями инвалидов и союзами общественных организаций инвалидов и являются их полной собственностью, где в течение предыдущего календарного месяца количество инвалидов, имеющих там основное место работы, составляет не менее 50 процентов среднесписочной численности штатных работников списочного состава при условии, что фонд оплаты труда таких инвалидов составляет в течение отчетного периода не менее 25 процентов суммы общих расходов на оплату труда.

Указанные предприятия и организации общественных организаций инвалидов имеют право применять эту льготу при наличии разрешения на право пользования такой льготой, предоставляемой уполномоченным органом в соответствии с Законом Украины «Об основах социальной защищенности инвалидов в Украине».

В случае нарушения требований этой нормы указанные общественные организации инвалидов, их предприятия и организации обязаны уплатить суммы налога за соответствующий период, проиндексированные с учетом инфляции, а также штрафные санкции согласно законодательству;

• базы олимпийской и паралимпийской подготовки, перечень которых утверждается Кабинетом Министров Украины.
• дошкольные и общеобразовательные учебные заведения независимо от формы собственности и источников финансирования, учреждения культуры, науки (кроме национальных и государственных дендрологических парков), образования, здравоохранения, социальной защиты, физической культуры и спорта, которые полностью содержатся за счет средств государственного или местных бюджетов.
• государственные и коммунальные детские санаторно-курортные учреждения и учреждения оздоровления и отдыха, а также детские санаторно-курортные и оздоровительные учреждения Украины, которые находятся на балансе предприятий, учреждений и организаций, которые являются неприбыльными и внесены контролирующим органом в Реестр неприбыльных учреждений и организаций. В случае исключения таких предприятий, учреждений и организаций из Реестра неприбыльных учреждений и организаций декларация представляется налогоплательщиком в течение 30 календарных дней со дня исключения, а налог уплачивается начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором произошло исключение из Реестра неприбыльных учреждений и организаций;
• государственные и коммунальные центры олимпийской подготовки, школы высшего спортивного мастерства, центры физического здоровья населения, центры по развитию физической культуры и спорта инвалидов, детско-юношеские спортивные школы, а также центры олимпийской подготовки, школы высшего спортивного мастерства, детско-юношеские спортивные школы и спортивные сооружения всеукраинских физкультурно-спортивных обществ, их местных ячеек и обособленных подразделений, которые являются неприбыльными и включены в Реестр неприбыльных учреждений и организаций, за земельные участки, на которых размещены их спортивные сооружения. В случае исключения таких учреждений и организаций из Реестра неприбыльных учреждений и организаций, декларация представляется налогоплательщиком в течение 30 календарных дней со дня исключения, а налог уплачивается начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором произошло исключение из Реестра неприбыльных учреждений и организаций.

Не уплачивается налог за:

• сельскохозяйственные угодья зон радиоактивно загрязненных территорий, определенных в соответствии с законом такими, что подверглись радиоактивному загрязнению вследствие Чернобыльской катастрофы (зон отчуждения, безусловного (обязательного) отселения, гарантированного добровольного отселения и усиленного радиоэкологического контроля), и химически загрязненных сельскохозяйственных угодий, на которые введены ограничения по ведению сельского хозяйства;
• земли сельскохозяйственных угодий, находящихся во временной консервации или в стадии сельскохозяйственного освоения;
• земельные участки государственных сортоиспытательных станций и питомников, которые используются для испытания сортов сельскохозяйственных культур;
• земли дорожного хозяйства автомобильных дорог общего пользования — земли под проезжей частью, обочиной, земляным полотном, декоративным озеленением, резервами, кюветами, мостами, искусственными сооружениями, тоннелями, транспортными развязками, водопропускные сооружения, подпорными стенками, шумовыми экранами, очистными сооружениями и расположенными в пределах полос отвода другими дорожными сооружениями и оборудованием, а также земли, находящиеся за пределами полос отвода, если на них размещены сооружения, обеспечивающие функционирование автомобильных дорог, а именно:

а) параллельные объездные дороги, паромные переправы, снегозащитные сооружения и насаждения, противолавинные и противоселевые сооружения, улавливающие съезды, защитные насаждения, шумовые экраны, очистительные сооружения;

б) площадки для стоянки транспорта и отдыха, склады, гаражи, резервуары для хранения горюче-смазочных материалов, комплексы для взвешивания крупногабаритного транспорта, производственные базы, искусственные и другие сооружения, находящиеся в государственной собственности, собственности государственных предприятий или собственности хозяйственных обществ, в уставном капитале которых 100 процентов акций (долей, паев) принадлежит государству;

• земельные участки сельскохозяйственных предприятий всех форм собственности и фермерских (крестьянских) хозяйств, занятые молодыми садами, ягодниками и виноградниками до вступления их в пору плодоношения, а также гибридными насаждениями, генофондовыми коллекциями и рассадниками многолетних плодовых насаждений;
• земельные участки кладбищ, крематориев и колумбариев.
• земельные участки, на которых расположены дипломатические представительства, в соответствии с международными договорами (соглашениями), согласие на обязательность которых предоставлено Верховной Радой Украины, которые пользуются помещениями и прилегающими к ним земельными участками на безвозмездной основе.
• земельные участки, предоставленные для строительства и обслуживания культовых и других зданий, необходимых для обеспечения деятельности религиозных организаций Украины, уставы (положения) которых зарегистрированы в установленном законом порядке.

Сроки и порядок оплаты земельного налога

Основанием для начисления земельного налога являются данные государственного земельного кадастра.

Центральные органы исполнительной власти, реализующие государственную политику в сфере земельных отношений и в сфере государственной регистрации прав на недвижимое имущество, в сфере строительства ежемесячно, но не позднее 10 числа следующего месяца, а также по запросу соответствующего контролирующего органа по местонахождению земельного участка подают информацию , необходимую для исчисления и взимания платы за землю, в порядке, установленном Кабинетом Министров Украины.

Плательщики платы за землю – юридические лица  самостоятельно исчисляют сумму налога ежегодно по состоянию на 1 января и не позднее 20 февраля текущего года подают соответствующему контролирующему органу по местонахождению земельного участка налоговую декларацию. Представление такой декларации освобождает от обязанности представления ежемесячных деклараций. При подаче первой декларации (фактического начала деятельности в качестве плательщика платы за землю) вместе с ней подается справка (выписка) о размере нормативной денежной оценки земельного участка, а в дальнейшем такая справка подается в случае утверждения новой нормативной денежной оценки земли.

 Плательщик платы за землю имеет право подавать ежемесячно отчетную налоговую декларацию, что освобождает его от обязанности представления налоговой декларации не позднее 20 февраля текущего года, в течение 20 календарных дней месяца, следующего за отчетным.

По вновь отведенным земельным участкам или по вновь заключенным договорам аренды земли плательщик платы за землю подает налоговую декларацию в течение 20 календарных дней месяца, следующего за отчетным.

В случае изменения в течение года объекта и / или базы плательщик платы за землю подает налоговую декларацию в течение 20 календарных дней месяца, следующего за месяцем, в котором произошли такие изменения.

Начисление физическим лицам сумм налога производится контролирующими органами (по месту нахождения земельного участка), которые присылают (вручают) плательщику по месту его регистрации до 1 июля текущего года налоговое уведомление-решение о внесении налога.

В случае перехода права собственности на земельный участок от одного собственника — юридического или физического лица к другому в течение календарного года налог уплачивается предыдущим собственником за период с 1 января этого года до начала того месяца, в котором прекратилось право собственности на указанный земельный участок, а новым владельцем — начиная с месяца, в котором он приобрел право собственности.

 Налоговое обязательство по плате за землю, определенное в налоговой декларации на текущий год, уплачивается равными долями собственниками и землепользователями земельных участков по местонахождению земельного участка за налоговый период, равный календарному месяцу, ежемесячно в течение 30 календарных дней, следующих за последним календарным днем налогового (отчетного) месяца.

Налог физическими лицами уплачивается в течение 60 дней со дня вручения налогового уведомления-решения.

Физическими лицами в сельской и поселковой местности земельный налог может уплачиваться через кассы сельских (поселковых) советов или советов объединенных территориальных общин, созданных в соответствии с законом и перспективным планом формирования территорий общин, по квитанции о приеме налоговых платежей.

В случае если контролирующий орган не направил (не вручил) налоговое уведомление-решение в срок, физические лица освобождаются от ответственности, предусмотренной за несвоевременную уплату налогового обязательства. Налоговое обязательство по этому налогу может быть начислено за налоговые (отчетные) периоды (годы) в пределах сроков исковой давности.

Земельный налог в Братске в 2021 году

Кто должен платить земельный налог

Плательщиками налога являются организации, владеющие участками на праве собственности. Граждане должны платить налог, если владеют участком:

• на праве собственности;
• на праве постоянного бессрочного пользования;
• на праве пожизненного наследуемого владения.

Если земля передана гражданам или организациям на условиях аренды или во временное безвозмездное пользование, платить налог не нужно.

За что начисляется земельный налог

Налог начисляется в отношении сформированного земельного участка, поставленного на кадастровый учет в Росреестре. Налог не начисляется на следующие виды участков:

1. земли, изъятые из оборота, либо ограниченные в обороте;
2. земли, занятые особо ценными объектами культурного наследия;
3. участки из земель лесного фонда;
4. земли, занятые водными объектами государственной собственности;
5. участки, входящие в общее имущество многоквартирного дома.

Ставки земельного налога в Братске

Ставки земельного налога утверждаются представительными органами власти муниципальных образований. Они не могут превышать 0,3 % от кадастровой стоимости участков:

1. отнесенных к землям сельхозназначения, используемых для сельхозпроизводства;
2. занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ либо приобретенных для жилищного строительства;
3. приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, животноводства, дачного хозяйства;
4. ограниченных в обороте для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

Для иных категорий участков ставка не может превышать 1,5 % от кадастровой стоимости. Также местные власти могут дифференцировать ставки, в зависимости от категории и разрешенного использования, от места нахождения участка.

Как рассчитывает земельный налог

Организации-собственники обязаны сами рассчитать земельный налог в декларации, оплачивать авансовые платежи. Для граждан-собственников расчет земельного налога осуществляет ИФНС по месту нахождения участка.

Рассчитать налог можно с помощью калькулятора налога на землю.

Срок оплаты земельного налога

Порядок и сроки оплаты земельного налога для организаций-собственников определяется нормативным актом местных властей. Граждане должны уплачивать налог за свои участки не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным периодом.

Рост земельного налога не должен превышать 10 % в год

С 2019 года применяется коэффициент, ограничивающий рост налога не более чем на 10 % по сравнению с предшествующим годом. Исключение составят участки для жилищного строительства, при расчете налога по которым применяется повышающий коэффициент из-за их несвоевременной застройки (пп. 15 — 17 ст. 396 НК РФ).

Новая кадастровая стоимость земельного участка в случае изменения вида разрешенного использования, категории земель и (или) площади будет учтена при расчете налога со дня внесения сведений в Единый государственный реестр недвижимости.

Если при перерасчете земельного налога за предыдущие налоговые периоды сумма окажется больше уже уплаченной, то перерасчет проводить не будут.

способов владения землей без налога на имущество | Финансы

Способы владения землей без налога на имущество | Финансы — Zacks

• Home
• Акции Акции +
• Фонды Фонды +
• Прибыль Прибыль +
• Скрининг Скрининг +
• Портфель
• Образование Образование +
• Услуги Услуги +

Почему Zacks? Научитесь быть лучшим инвестором.

1. Финансы
2. Недвижимость
3. Покупка дома
4. Способы владения землей без налога на имущество

Автор: Карен Роджерс

Обложение вашей земли налогом может привести к значительной экономии.

Thinkstock / Comstock / Getty Images

Налоги на недвижимость являются крупным источником доходов для государственных и местных органов власти. Однако в некоторых случаях вы можете использовать законы штата и федеральные законы, чтобы владеть своей землей без уплаты налогов.В зависимости от вашего штата вы можете требовать освобождения от налога на имущество в зависимости от того, как используется земля, или если у вас есть конкретная инвалидность, которая имеет право на освобождение от уплаты налогов. В некоторых случаях вы можете поручить третьей стороне уплату налогов на недвижимость.

Некоммерческие организации

Все 50 штатов разрешают вам владеть недвижимостью без уплаты налогов, если вы являетесь некоммерческой организацией. Недостаточно зарегистрироваться в качестве некоммерческой организации в соответствии с правилами IRS. В обмен на освобождение от налога на имущество ваше государство рассчитывает получить взамен налоговую льготу.Вы должны продемонстрировать, что ваша организация действует на благо общества и сокращает финансовые обязательства правительства, предоставляя услуги нуждающимся. Ваша некоммерческая организация должна полагаться на пожертвования как на единственный источник дохода. Если здание, расположенное на территории вашей собственности, соответствует требованиям местного законодательства, вы можете работать вне здания любого типа.

Полное освобождение от уплаты налога на инвалидность

Вы можете владеть своей землей без уплаты налогов, если вы соответствуете требованиям к инвалиду в соответствии с федеральными постановлениями или постановлениями штата. Вы должны подать заявление об освобождении от налога на усадьбу для дома, в котором вы живете, и это должно быть ваше постоянное место жительства. Ветераны освобождаются от уплаты налога на имущество, если Администрация ветеранов подтвердила, что инвалидность связана с предоставлением услуг. Государства также предоставляют освобождение от налога на имущество своим резидентам с физическими недостатками. Например, житель Флориды может жить в своей приусадебной собственности без уплаты налогов, если он страдает параличом нижних конечностей, гемиплегией, полностью и навсегда инвалидом или юридически слепым.

Использование в сельском хозяйстве

Государства признают важность сельского хозяйства и предоставляют частичное или полное освобождение от налога на имущество для сельскохозяйственной деятельности.В каждом штате есть свои критерии того, какие виды сельскохозяйственной деятельности подходят для освобождения вашей земельной собственности от налога. Вы можете владеть своей землей без уплаты налогов в Коннектикуте, если вы владеете своей собственностью в некоммерческом сельскохозяйственном фонде и активно обрабатываете землю. В соответствии с законодательством штата Мичиган вы можете требовать освобождения от уплаты налога на приусадебный участок и налога на сельскохозяйственную собственность в отношении одной и той же собственности. На веб-сайте налогового управления вашего штата есть конкретная информация о том, какие виды сельскохозяйственной деятельности квалифицируются как сельскохозяйственное использование.

Уплата налога третьей стороне

Вы по-прежнему можете владеть своей недвижимостью без уплаты налогов, если налоги будут платить третье лицо.Вы можете сдать свою собственность в аренду и указать, что ваши арендаторы либо полностью оплачивают налог на недвижимость, либо вносят его в свой ежемесячный арендный платеж. Если вы сдаете в аренду коммерческим арендаторам, то в договоре двойной или тройной нетто-аренды указывается, что ваш арендатор несет ответственность за уплату налогов на недвижимость. Вы можете попросить поверенного по недвижимости составить договор аренды, чтобы он не нарушал местные законы или законы штата.

Список литературы

Writer Bio

Базируется в Санкт-Петербурге, Флорида.Карен Роджерс освещает финансовые рынки в нескольких интернет-изданиях. Она получила степень бакалавра делового администрирования в Университете Южной Флориды.

штатов без налога на имущество в 2021 году? Нет, но вот лучшие и худшие

Согласно данным Business Insider , средний домовладелец в США ежегодно платит почти 2300 долларов в виде налогов на недвижимость. Однако это , среднее число .

Дело в том, что налоги на недвижимость существенно различаются в зависимости от места и могут отрицательно сказаться на движении денежных средств, если инвестор в недвижимость не проявляет осторожности.

В этой статье мы рассмотрим штаты с самыми высокими и самыми низкими ставками налога на имущество, обсудим, как действуют налоги на имущество, и дадим несколько советов, как удерживать налоги на имущество на минимально возможном низком уровне.

Государства без налога на имущество

К сожалению, государства без налога на имущество не существует. Это связано с тем, что налоги на имущество используются для финансирования основных государственных служб, таких как школы, пожарные и полицейские управления, районы водоснабжения и библиотеки.

Хорошая новость заключается в том, что по данным Tax-Rates.org, некоторые штаты лучше других, когда дело доходит до начисленного и взимаемого процента налога на имущество.

10 штатов с самым низким налогом на недвижимость

10 лучших штатов для людей, ищущих самые низкие ставки налога на недвижимость:

1. Луизиана

• 0,18% от оценочной стоимости дома
• Налог на недвижимость в размере 243 долларов в год на основе медианной стоимости дома в штате
• Средний доход домохозяйства 54 216 долларов США

2.Гавайи

• 0,26% от оценочной стоимости дома
• 1324 доллара США по налогу на недвижимость в год на основе медианной стоимости дома в штате
• Средний доход домохозяйства 81711 долларов США

3. Алабама

• 0,33% от оценочной стоимости дома
• Налог на недвижимость в размере 398 долларов в год на основе медианной стоимости дома в штате
• Средний доход домохозяйства $ 51 014

4. Делавэр

• 0,43% от оценочной стоимости дома
• 1078 долларов США налога на недвижимость в год на основе медианной стоимости дома в штате
• Средний доход домохозяйства 67 249 долларов США

5.Округ Колумбия

• 0,46% от оценочной стоимости дома
• 2057 долларов США по налогу на недвижимость в год на основе медианной стоимости дома в штате
• Средний доход домохозяйства 98 620 долларов США

6. Западная Вирджиния

• 0,49% от оценочной стоимости дома
• Налог на недвижимость 464 доллара в год на основе медианной стоимости дома в штате
• Средний доход домохозяйства 44 940 долларов США

7. Южная Каролина

• 0,5% от оценочной стоимости дома
• Налог на недвижимость в размере 689 долларов в год на основе медианной стоимости дома в штате
• Средний доход домохозяйства 52 001 долл. США

8.Арканзас

• 0,52% от оценочной стоимости дома
• Налог на недвижимость в размере 532 долларов США в год на основе медианной стоимости дома в штате
• Средний доход домохозяйства в размере 48 177 долларов США

9. Миссисипи

• 0,52% от оценочной стоимости дома
• Налог на недвижимость в размере 508 долларов в год на основе медианной стоимости дома в штате
• Средний доход домохозяйства в размере 45 925 долларов США

10. Нью-Мексико

• 0,55% от оценочной стоимости дома
• Налог на недвижимость 880 долларов в год на основе медианной стоимости дома в штате
• Средний доход домохозяйства 52032 долларов США

10 штатов с самым высоким налогом на недвижимость

И наоборот, 10 штатов с самыми высокими ставками налога на имущество:

1.Нью-Джерси

• 1,89% от оценочной стоимости дома
• 6 579 долларов США налога на недвижимость в год на основе медианной стоимости дома в штате
• Средний доход домохозяйства в размере 88 343 долларов США

2. Нью-Гэмпшир

• 1,86% от оценочной стоимости дома
• Налог на недвижимость в размере 4636 долларов в год на основе медианной стоимости дома в штате
• Средний доход домохозяйства $ 73 159

3. Техас

• 1,81% от оценочной стоимости дома
• Налог на недвижимость в размере 2275 долларов США в год на основе медианной стоимости дома в штате
• Средний доход домохозяйства 62 353 долларов США

4.Небраска

• 1,76% от оценочной стоимости дома
• 2164 долл. США налог на недвижимость в год на основе медианной стоимости дома в штате
• Средний доход домохозяйства 59 730 долларов США

5. Висконсин

• 1,76% от оценочной стоимости дома
• Налог на недвижимость в размере 3 007 долларов в год на основе медианной стоимости дома в штате
• $ 62 494 средний доход домохозяйства

6. Иллинойс

• 1,73% от оценочной стоимости дома
• $ 3 507 налог на недвижимость в год на основе медианной стоимости дома в штате
• Средний доход домохозяйства $ 68 578

7. Коннектикут

• 1,63% от оценочной стоимости дома
• Налог на недвижимость в размере 4738 долларов в год на основе медианной стоимости дома в штате
• Средний доход домохозяйства 85 993 долларов США

8. Мичиган

• 1,62% от оценочной стоимости дома
• 2145 долларов США налог на недвижимость в год на основе медианной стоимости дома в штате
• Средний доход домохозяйства $ 55 244

9. Вермонт

• 1,59% от оценочной стоимости дома
• $ 3 444 налога на недвижимость в год на основе медианной стоимости дома в штате
• $ 62 088 средний доход домохозяйства

10.Северная Дакота

• 1,42% от оценочной стоимости дома
• Налог на недвижимость в размере 1 658 долларов США в год на основе медианной стоимости дома в штате
• $ 62 081 средний доход домохозяйства

Как исчисляется налог на имущество

Налог на недвижимость рассчитывается по-разному в зависимости от муниципалитета, в котором расположена недвижимость, но обычно они следуют некоторым основным правилам расчета:

Оценка имущества

Один раз в год, а иногда и каждые несколько лет, в зависимости от законодательства штата и местного законодательства, налоговый инспектор оценивает оценочную стоимость собственности. Оценщики обычно используют один из трех методов (а иногда и комбинацию всех трех) для определения оценочной стоимости недвижимости:

• Сравнение продаж для сравнения аналогичных свойств, которые недавно были проданы в том же районе, с корректировкой переменных, которые сделают одно свойство более или менее ценным, чем другое.
• Метод расчета затрат использует восстановительную стоимость собственности, если она должна быть перестроена с нуля, с учетом амортизации и стоимости земли или участка, на котором находится дом.
• Метод дохода используется для коммерческой и деловой недвижимости на основе чистой прибыли, которую владелец получил бы, если бы недвижимость была сдана в аренду, и учитывает рыночные факторы, такие как операционные расходы и текущие рыночные ставки аренды.

После того, как налоговый инспектор определяет рыночную стоимость имущества для целей налогообложения, владельцам имущества направляется уведомление об оценочной стоимости, за которым следует счет по налогу на имущество.

Важно отметить, что «рыночная стоимость» для целей оценки налога на имущество — это не то же самое, что «справедливая рыночная стоимость», которую используют инвесторы в недвижимость.Это связано с тем, что местные оценщики оценивают рыночную стоимость индивидуальной собственности для целей сбора налогов, а справедливая рыночная стоимость — это цена, на которую соглашаются согласный и способный продавец и покупатель.

Расчет налога на имущество

После того, как оценочная стоимость собственности определена, оценщик умножает оценочную стоимость на местную налоговую ставку или ставку мельницы, чтобы рассчитать фактический налог на недвижимость.

«Мельница» равна 1 доллару на каждую 1000 долларов оценочной стоимости имущества.Таким образом, если оценочная стоимость собственности для целей налога на имущество составляет 100 000 долларов, а местная ставка — 35, налог на имущество будет рассчитываться следующим образом:

• 100000 долларов оценочной стоимости / 1000 долларов = 100 x 35 = 3500 долларов налог на недвижимость — или —
• 100 000 долларов США оценочной стоимости x 3,5% = 3500 долларов США, налог на имущество

Суммы ставок на мельницу варьируются от места к месту. Местные органы власти обычно прогнозируют сумму налоговых поступлений, необходимых для их текущего бюджета, а затем устанавливают стандартную ставку, чтобы собрать сумму денег, необходимую для финансирования государственного бюджета.

Платят ли инвесторы больше налога на недвижимость по сравнению с собственниками?

Ответ на этот вопрос варьируется от муниципалитета к муниципалитету, но, как показывает опыт, инвесторы обычно платят более высокую ставку налога на недвижимость, чем владельцы домов. Это потому, что, по мнению местного налогового инспектора, недвижимость, приносящая доход, стоит больше и имеет более высокую рыночную стоимость, чем дом, занимаемый владельцем.

Инвесторы в недвижимость иногда бывают шокированы, обнаружив, что фактический денежный поток от их инвестиций далеко не так высок, как проформа прогнозируемого денежного потока.Распространенная ошибка, которую совершают инвесторы в недвижимость, покупая дом у владельца-арендатора для преобразования его в арендуемую недвижимость, — это предположить, что счет по налогу на имущество продавца-домовладельца будет таким же, как счет инвестора по налогу на недвижимость.

В рамках процедуры комплексной проверки опытные инвесторы в недвижимость всегда связываются с местным налоговым инспектором, чтобы узнать, изменится ли сумма налога на недвижимость и насколько.

5 способов минимизировать налоговое бремя на недвижимость

Хотя юридически невозможно избежать уплаты налогов на недвижимость, есть несколько вещей, которые инвесторы в недвижимость могут сделать, чтобы снизить оценочную стоимость своей собственности.Это, в свою очередь, приведет к снижению суммы налога на имущество:

.

1. Убедитесь, что информация местного оценщика о вашей собственности верна, проверив такие параметры, как размер участка, площадь в квадратных футах, количество спален и ванных комнат, первоначальная дата постройки, модернизация и улучшение собственности.
2. Избегайте внесения серьезных структурных изменений и улучшений в вашу собственность, таких как внешняя терраса или преобразование чердака в спальню, если дополнительный доход от аренды не компенсирует возможное увеличение налога на недвижимость.
3. Ограничьте привлекательность объекта недвижимости.
4. Разговор с соседями с имуществом, аналогичным по размеру и характеристикам вашему, получает ту же оценочную стоимость для целей налога на имущество.
5. Встретьтесь с оценщиком в вашем доме и проведите его или ее по собственности, указывая на предметы, которые уменьшат воспринимаемую ценность, такие как старые приборы, потолки из попкорна или старые окна и двери, потому что налоговые инспекторы часто ищут только те предметы, которые будут увеличить стоимость недвижимости.

Налог на имущество и другие списания

Хотя большинство из нас не любит платить налоги, хорошая новость для инвесторов в недвижимость заключается в том, что налог на недвижимость, уплачиваемый с арендуемой собственности, является полностью вычитаемым расходом, используемым для уменьшения чистой налогооблагаемой прибыли.

Нормальные вычитаемые расходы

Налоговые списания, которые использует инвестор в недвижимость, включают:

• Проценты по ипотеке
• Проценты по бизнес-кредитной карте, выплачиваемые при покупке недвижимости
• Страхование рисков и бизнеса
• Техническое обслуживание и ремонт
• Путевые расходы
• Профессиональные сборы, такие как плата за управление недвижимостью или лизинг
• Юридические и налоговые сборы за подготовку
• Налоги на недвижимость

Бонус: амортизационные отчисления

Хотя амортизация имущества не относится к денежным расходам, амортизация может использоваться для уменьшения суммы налогооблагаемой чистой прибыли.IRS позволяет инвесторам в арендную недвижимость амортизировать (или списывать) стоимость недвижимости (за исключением стоимости земли) в течение 27,5 лет или 3,636% в год.

Во многих случаях амортизация недвижимости может полностью устранить сумму налогооблагаемой чистой прибыли, оставив при этом наличные деньги в банке. Возьмем, к примеру, недвижимость с рыночной стоимостью 100000 долларов (без учета стоимости земли), которая генерирует чистый налогооблагаемый денежный поток в размере 4000 долларов в год:

• Расходы на амортизацию до : 4000 долларов США чистый денежный поток или налогооблагаемая чистая прибыль
• После расходов на амортизацию : 4000 долларов чистый денежный поток — 3363 неденежные амортизационные расходы (100000 долларов x 3.636%) = 637 долларов чистой налогооблагаемой прибыли

Этот пример помогает объяснить, как успешные инвесторы в недвижимость могут быть очень богатыми, платя очень мало подоходного налога.

Завершение

В недавней статье USA Today сообщается, что налоги на недвижимость являются самой ненавистной формой налогообложения в США.

Это особенно верно для инвесторов в недвижимость, которые недооценивают размер ежегодного налога на недвижимость, подлежащего уплате, когда они покупают дом у собственника для использования в качестве сдачи в аренду.

Хотя методы налогообложения собственности варьируются от места к месту, практическое правило состоит в том, что налоги на недвижимость будут повышаться для инвестиционной недвижимости, потому что собственность используется для получения дохода, а не для проживания владельца.

State of Florida.com | Флоридский налоговый справочник

Флоридские налоги — краткий обзор

---

Основные налоги, взимаемые во Флориде, включают налог с продаж и использования, нематериальный налог и налог на прибыль корпораций .Информацию об этих и дополнительных налогах можно найти в списке ниже. Во Флориде нет подоходного налога с физических лиц. .

• Налог с продаж Флориды: Ставка налога с продаж Флориды составляет 6%.
• Налог штата Флорида: во Флориде нет подоходного налога штата.
• Подоходный налог с корпораций Флориды: Корпорации, ведущие бизнес и получающие доход во Флориде, должны подавать декларацию о корпоративном подоходном налоге (если они не освобождены от уплаты налога).
• Налог на недвижимость Флориды: Налог на недвижимость Флориды основан на рыночной стоимости на 1 января того же года.

---

Разъяснение по налогам во Флориде

По данным независимой исследовательской организации Tax Foundation, на протяжении десятилетий во Флориде было одно из самых низких налоговых бремени в стране. В 2013 году Флорида станет пятой по величине налоговой нагрузкой для своих жителей и предприятий. Но не все налоги одинаковы, и государство собирает их разными способами, о которых жители должны знать.

Подоходный налог

Низкое налоговое бремя Флориды объясняется отсутствием налога на прибыль, что делает их одним из семи таких штатов США.S. Конституция штата запрещает такой налог, хотя жители Флориды по-прежнему должны платить федеральный подоходный налог.

Налог на наследство

Флорида также не взимает налог на наследство или налог на наследство. Государству не достается никакая часть завещания отдельного человека.

Налог на нематериальные активы

Жителям Флориды больше не нужно платить государству налоги на нематериальные товары, такие как инвестиции. Закон, требующий этого налога, был отменен в 2007 году.

Налог с продаж

Штат взимает налог в размере 6% при продаже или аренде товаров, за некоторыми исключениями, такими как продукты питания и лекарства.Кроме того, округа могут взимать местные налоги сверх суммы штата, и большинство из них это делают — 55 из 67 округов Флориды добавили местный налог с продаж к налогу штата в 2012 году. Наибольшая сумма, добавленная к налогу с продаж, составила 1,5% к 7. округов в 2012 году, доведя общий налог с продаж до 7,5% в этих округах; количество округов увеличится до 8 в 2013 году. Полный список дополнительных налоговых ставок по округам можно найти в налоговом управлении Флориды: http://dor.myflorida.com/Pages/forms_index.aspx

Налог на использование

Штатный налог с продаж должен уплачиваться за Интернет или другие покупки за пределами штата, даже если налог не взимался во время покупки или взимался по ставке ниже, чем ставка налога с продаж и использования во Флориде.Хотя это включает в себя облагаемые налогом предметы, купленные во Флориде, это в основном относится к предметам, купленным за пределами штата, которые были ввезены или доставлены. Жители Флориды обязаны сообщать об этих продажах и платить налог за пользование ими лично.

Налог на недвижимость

Хотя правительство штата не взимает никаких налогов на собственность, местные органы власти получают большую часть своего финансирования за счет этих налогов. Эти ставки оцениваются на местном уровне и могут варьироваться в зависимости от округа, и они основаны на стоимости собственности.Налоги на недвижимость во Флориде — одни из самых высоких в стране, хотя есть несколько исключений, чтобы попытаться облегчить нагрузку на некоторых жителей Флориды.

Освобождение от налога на имущество

Освобождение от налога на усадьбу доступно для основных резиденций во Флориде. Эти льготы могут составлять до 50 000 долларов США. Однако только первые 25 000 долларов из этого освобождения применяются ко всем налогам. Оставшиеся 25 000 долларов относятся только к налогам, не относящимся к школе.

Освобождение от налогов для вдов (вдовцов) в размере 500 долларов США могут получить вдовы и вдовцы, не вступившие в повторный брак.Если вы развелись на момент смерти вашего бывшего супруга, вы не имеете права на это освобождение.

Исключения для пенсионеров доступны на http://dor.myflorida.com/dor/property/forms/current/dr501sc.pdf только в некоторых округах и городах. Они оцениваются до 50 000 долларов для жителей 65 лет и старше, чей валовой доход ниже 20 000 долларов в долларах 2001 года с поправкой на инфляцию. Это освобождение является дополнением к освобождению Homestead.

Исключения для слепых в размере 500 долларов США доступны для слепых жителей Флориды.

Освобождение от полной и постоянной инвалидности предоставляется домовладельцам с полной или постоянной инвалидностью. Квадриплегики, использующие свою собственность в качестве приусадебного участка, освобождены от всех налогов на собственность. Другие лица, которым для передвижения необходимо пользоваться инвалидной коляской, или которые по закону слепы и имеют валовой доход ниже 14 500 долларов в долларах 1991 года с поправкой на инфляцию, также могут быть освобождены от всех налогов на собственность.

Исключения для ветеранов существуют в различных формах.

• Ветеран, имеющий 10% или более инвалидность во время войны или связанных с обслуживанием событий, может получить дополнительное освобождение в размере 5000 долларов США на любую собственность, находящуюся в собственности.
• Ветеран, уволенный с отличием, который является полностью и постоянно инвалидом или которому требуется инвалидная коляска для передвижения в связи со своей службой, может быть освобожден от всех налогов на имущество. В некоторых случаях это пособие может быть передано пережившему супругу.
• Законченный ветеран-инвалид в возрасте 65 лет и старше, проживавший во Флориде на момент поступления на военную службу, может иметь право на дополнительное освобождение.Инвалидность должна быть постоянной и должна быть получена в результате прохождения военной службы. Налог на имущество будет уменьшен в зависимости от процента инвалидности.
• Военнослужащие, развернутые в течение последнего календарного года, могут получить освобождение в зависимости от процента времени в течение года, в течение которого они были развернуты.

Другие налоги

Флорида собирает налоги на многие другие товары и услуги, оплачиваемые резидентами. Документальные гербовые сборы начисляются на документы, передающие права собственности на недвижимость Флориды, такие как гарантийные документы и документы о прекращении подачи иска.Дополнительные налоги взимаются за топливо, табачные изделия, услуги связи и многое другое. Полный отчет о налогах, взимаемых во Флориде, см. На веб-сайте Департамента доходов Флориды.

Корпоративный подоходный налог

Хотя физические лица не обязаны платить подоходный налог, это не относится ко всем видам бизнеса во Флориде. Корпорации и искусственные организации, которые ведут бизнес или зарабатывают или получают доход во Флориде, в том числе корпорации за пределами штата, должны подавать декларацию о корпоративном подоходном налоге во Флориде, если они не освобождены.Они должны подать декларацию, даже если налог не взимается. Индивидуальные предприниматели, физические лица, имения потомков и завещательные трасты освобождены от уплаты налогов и не должны подавать декларацию. Корпорации S обычно также освобождаются от уплаты федерального подоходного налога. Ставка корпоративного подоходного налога Флориды составляет 5,5%.

Для получения дополнительной информации о видах бизнеса во Флориде щелкните здесь.

Налог на повторное трудоустройство (ранее — налог на безработицу)

Правомочные предприятия также должны платить налог на повторное трудоустройство.Этот налог, ранее называвшийся налогом на безработицу, до того как был переименован в 2012 году, используется для предоставления частичного временного дохода работникам, которые потеряли работу не по своей вине и которые могут и готовы к работе.

---

Налоговая информация и помощь

Налог на услуги связи
Поиск налоговой ставки на связь по адресу

Коммерческая налоговая информация (все предприятия)
Новые предприятия, отчеты о новых наймах, информация о некоммерческих налогах, удаленная торговля, регистрация И документы, сертификаты перепродажи, карточки налоговых скобок с продаж, контакты и онлайн-услуги.
Doing Business in Florida — Все виды регистрации бизнеса, лицензирования и выдачи разрешений.
возможностей для бизнеса во Флориде | Налоговые последствия

Информация о корпоративном подоходном налоге (корпорации)

Документальный гербовый сбор

Налог на наследство
Руководство по завещанию и управлению имуществом во Флориде

Файл налоговых деклараций Флориды (онлайн-заполнение)

Налоговая информация Флориды (новые резиденты)

Налог на топливо

Освобождение от усадьбы

Нематериальный налог

Налоговая служба (IRS)

Некоммерческие организации

Налог на местный бизнес (ранее налог на лицензию на работу) Информация

Закупки за пределами штата

Налог на загрязняющие вещества

Оценщики недвижимости (по округам)

Налоги на недвижимость
Оценщики недвижимости (по округам) , Сборщики налогов (по округам), Освобождение приусадебных участков ion, льготы (прочие), налоговая информация о мобильных домах, налоговая оценка и ставки ограничения дохода

Рассчитайте налог на недвижимость

Свидетельство о перепродаже для налога с продаж

Информация о налоге с продаж (налог с продаж и использования)
Florida’s общая ставка налога с продаж составляет 6%.
Дополнительная информация (Руководство по налогу на продажи и использование для владельцев бизнеса — PDF)
Местный вариант налога с продаж (дополнительный налог с продаж округа)
Карта ставок налога с продаж (таблицы для расчета налогов)

Материальная личная собственность Налоги (предприятия)
Рекомендации по оценке

Сборщики налогов (офисы по округам)
Сборщики налогов Флориды

Налоговые формы

Налоговые юрисдикции (по адресу)
Узнайте, какие налоги уплачиваются в какой юрисдикции или агентство по адресу собственности во Флориде
Дополнительная информация

Возврат налогов

Налоги на туристическое воздействие 9009 8

Налог на повторную занятость (ранее Налог на безработицу)

---

Услуги и контакты налогоплательщиков | Местные офисы
Налоговое управление Флориды
Налоговое управление (IRS)

Библиотека налогового права

Билль о правах налогоплательщиков

Чего ожидать во время аудита

Программа вознаграждений — сообщить о тех, кто уклоняется от налогового законодательства штата

Добровольное раскрытие информации ( Если вы считаете, что у вас есть задолженность по налогам)

Florida Tax Review
Публикация по подписке, посвященная важным налоговым вопросам, касающимся физических лиц, имущественного планирования, бизнеса и дополнительных тем

Федеральная налоговая информация
Налоговая служба

Освобождение от местного налога на имущество

Введение

Определенная недвижимость освобождена от местного налога на недвижимость (LPT).Некоторые люди могут отсрочить уплату налога, если они соответствуют указанным критериям. Вы можете узнать больше об отсрочке оплата LPT.

Исключение для жилой недвижимости, купленной в 2013 году

Любое лицо, купившее недвижимость в 2013 году, имеет право на освобождение от LPT, когда они занимают недвижимость в качестве единственного или основного места жительства. Этот освобождение сохраняется до следующей даты оценки, 1 ноября 2021 г. (оценка дата должна была быть 1 ноября 2019 года, но она была продлена на год (pdf) и далее продлен еще на год (pdf)).

Если вы приобрели подержанную недвижимость в 2013 году и имеете право на это освобождение, вы можете подать заявку на освобождение онлайн. инструкции О том, как подать заявку на освобождение, можно узнать на веб-сайте Revenue.

Предлагаемые изменения местного налога на имущество

Есть предложения изменить правила местного налога на имущество, включая правила освобождения от уплаты налогов.

Согласно предложениям, освобождение от уплаты налогов для новых покупателей, которые приобрели собственности в период с 1 января 2013 года по 31 декабря 2013 года, а также освобождение от дома в «поместьях-призраках» будут аннулированы.Временное освобождение в связи с нарушением свойств пирита в определенных областях будет прекращено.

Объекты недвижимости, освобожденные их владельцами из-за болезни, будут по-прежнему освобождены от уплаты налога. но в соответствии с предлагаемыми изменениями вакантные объекты могут быть доступны для в других людях.

LPT будет применяться к объектам, построенным с момента последнего дата оценки 1 мая 2013 года.

COVID-19 и телефоны доверия

Государственные офисы

Revenue закрыты, в то время как общественные приняты меры по охране здоровья.Вы можете связаться с отделом налоговой службы по телефону 01738 3660, чтобы сделать виртуальный запись на прием (по видеозвонку). Телефонная линия для записи открыта с понедельника до Пятница, с 9:30 до 13:30.

Запросы также можно отправлять через myEnquiries.

Объектов недвижимости, освобожденных от местного Налог на недвижимость

Недвижимость, приобретенная в 2013 году освобождена от налога до конца 2021 г., если он используется в качестве единственного или основного места жительства. Если собственность впоследствии продан или перестает быть вашим основным местом жительства в период с 2013 по 2020 год, исключение больше не применяется.

Объекты, построенные собственными силами в период с 1 января по 1 мая 2013 освобождены от уплаты налога до конца 2021 года, если они используются в качестве единственного или основного резиденция. Если недвижимость впоследствии будет продана, освобождение от налога больше не действует. применяется.

Объекты, построенные собственными силами после 1 мая 2013 г. и до 1 мая 2013 г. Ноябрь 2021 г. не несут ответственности за LPT до 2021 г. (даже в случае повторной продажи в тот период).

Новые и ранее неиспользуемые объекты недвижимости, приобретенные у застройщика или застройщик в период с 1 января 2013 г. до 1 ноября 2021 г. освобождены от уплаты налога до конца 2021 года (даже при повторной продаже в этот период).

Жилая недвижимость, построенная и принадлежащая застройщику или застройщик , которые остались непроданными и еще не использовались как жилые (известный как торговые акции).

Отдельные объекты в недостроенных микрорайонах (обычно называемые «поместьями-призраками»), указанные в Финансовом (Местный налог на имущество) Положения 2013 г.

Свойства, сертифицированные как имеющие значительный уровень пирита повреждать. Исключение для свойств со значительным содержанием пирита. Ущерб был увеличен Законом о финансах (местный налог на имущество) (поправка) 2015 года.Это исключение распространяется на жилую недвижимость, которая, как было доказано, имеет значительный уровень повреждения пирита. В этих случаях свойства будут освобождение примерно на 6 лет. Вы можете прочитать подробную руководство (pdf)

Жилая недвижимость, принадлежащая благотворительной или государственной организации и используется для обеспечения проживания и поддержки людей с особыми потребность в дополнение к общему жилью необходимость дать им возможность жить в сообщества (например, приюты для пожилых людей или людей с инвалидность).

Зарегистрированные дома престарелых.

Недвижимость, освобожденная собственниками по болезни. Это освобождение применяется к собственности, которая была занята лицом в качестве его или ее единственное или основное место жительства и было освобождено лицом в течение 12 месяцев или более из-за длительного психического или физического недомогания. Освобождение может быть доступно в ситуации, когда недвижимость пустует менее 12 месяцев, если врач (зарегистрированный практикующий врач) убежден, что человек вряд ли вернуться в собственность.В обоих случаях освобождение применяется только в том случае, если собственность не занята другим лицом.

Если лицо, имеющее право на освобождение от налога на дом престарелых 1 мая 2013 г., имущество остается освобожденным от налога до следующей даты оценки, 1 ноября 2021 г. Дата оценки 2013 года должна была истечь 1 ноября 2019 года, но была продлена на год (pdf) и далее продлен еще на год (pdf)). Даже если человек умирает и имущество продается, освобождение остается с собственностью. Однако, если человек квалифицирован для освобождения после первоначальной даты оценки, 1 мая 2013 г., то освобождение длится только до тех пор, пока условия, при которых освобождение было предоставляется.Если физическое лицо, владеющее недвижимостью, умирает, то собственность становится ответственным за LPT на следующую дату ответственности (1 ноября каждого года).

Мобильные дома, автомобили или суда.

Недвижимость полностью по коммерческим ставкам.

Дипломатическая собственность.

Объекты собственности, используемые благотворительными организациями в качестве жилых размещение в связи с развлекательными мероприятиями, которые являются неотъемлемая часть благотворительной цели тела, такой как руководство и разведка виды деятельности.

Недвижимость куплена, построена или приспособлена для занятие постоянно и полностью недееспособным лицом как их единственное или основное место жительства. В случае адаптации к собственности, освобождение будет применяться только в том случае, если стоимость адаптации превышает 25% от рыночная стоимость недвижимости до ее адаптации. Освобождение заканчивается, если собственность продается, и недееспособный человек больше не занимает ее в качестве своего или ее единственное или основное место жительства. (Обратите внимание, что есть также облегчение от LPT на недвижимость, приспособленная для проживания инвалида.Они могут имеют право на снижение рыночной стоимости имущества для целей LPT. Это облегчение применяется только в том случае, если работа по адаптации увеличивает рыночную стоимость. собственности.)

Вы можете узнать больше в Revenue’s Руководство по местным налоговым льготам на имущество для инвалидов / недееспособных лиц (pdf).

Как обращаться

Чтобы подать заявление об освобождении от уплаты налогов, вы должны заполнить местную налоговую декларацию и укажите условие освобождения, которому вы удовлетворяете (Доход веб-сайт перечисляет каждое условие).Вы должны отправить свой отчет до соответствующий срок. Если вы не вернетесь и сообщите налоговой службе, что ваш имущество не облагается налогом, смета выручки может подлежать оплате.

Если вы не имели права на освобождение от уплаты налогов в предыдущие годы, но теперь имеете право, вам следует подать заявление на освобождение в письменной форме уполномоченным по доходам (см. адрес ниже). Вы должны указать свое имя, идентификатор собственности, адрес собственности и ваш номер PPS или налоговый справочный номер.

9 штатов без подоходного налога

Все ненавидят платить налоги.Так почему бы нам всем не жить в одном из девяти штатов без подоходного налога? Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг вообще не облагают налогом заработанный доход. Если вы вышли на пенсию, это также означает отсутствие подоходного налога штата на ваши пособия по социальному обеспечению, снятие средств с вашего плана IRA или 401 (k) и выплаты из вашей пенсии. Для меня это звучит чертовски хорошо!

Но, конечно, идеального состояния нет. Штатам без подоходного налога по-прежнему приходится платить за дороги и школы, поэтому жители все равно должны платить другие налоги, чтобы поддерживать работу штата (например, налоги с продаж, налоги на имущество и недвижимость). И иногда эти другие налоги могут быть очень высокими. В Нью-Гэмпшире и Техасе, например, одни из самых высоких налогов на недвижимость в стране. Итак, если вы думаете о переезде в штат без подоходного налога, продолжайте читать, чтобы увидеть некоторые другие налоги, которые вам придется заплатить в этих штатах . Может быть, состояние, в котором вы сейчас находитесь, будет не так уж и плохо.

Средние комбинированные суммы государственного и местного налога с продаж приведены на 2021 год и были рассчитаны Налоговым фондом.Данные по налогу на недвижимость взяты с 2019 года и основаны на информации Бюро переписи населения США. Общие налоговые рейтинги взяты из Руководства по налогам на семьи среднего класса для каждого штата.

1 из 9

Аляска

Общий рейтинг по налогам: Самый удобный для налогообложения

Подоходные налоги штата: Нет.

Налог с продаж: Аляска — один из пяти штатов, в которых нет налога с продаж штата . Однако местные жители могут взимать налог с продаж, который может достигать 7.5%. Более высокие ставки встречаются в местах, где отсутствует налог на недвижимость. Но, по данным Налогового фонда, средний показатель по штату составляет всего 1,76%.

Налоги на недвижимость: На Аляске средняя ставка налога на недвижимость составляет 1 182 доллара на 100 000 долларов оценочной стоимости дома. Это немного выше среднего показателя по стране.

Налоги на наследство и наследство: Нет налога на наследство или налога на наследство.

2 из 9

Флорида

Общий рейтинг по налогам: Самый удобный для налогообложения

Подоходный налог штата: Нет.

Налог с продаж: Государственный сбор в размере 6%. По данным Налогового фонда, местные жители могут прибавить до 2%, а средняя комбинированная ставка составляет 7,01%. Комбинированная ставка посредственная по сравнению с другими штатами.

• Продовольственные товары: Освобождено
• Одежда: Облагается налогом
• Транспортные средства: Облагается налогом (может применяться дополнительный окружной налог на первые 5000 долларов покупной цены)
• Лекарства по рецепту Освобожден от налога

Налоги на недвижимость: Во Флориде средняя ставка налога на недвижимость составляет 830 долларов на 100 000 долларов оценочной стоимости дома.Это также довольно средний показатель по стране.

Налоги на наследство и наследство: Нет налога на наследство или налога на наследство.

3 из 9

Невада

Общий рейтинг по налогам: Самый удобный для налогообложения

Подоходный налог штата: Нет.

Налог с продаж: Государственный сбор в размере 6,85%. По данным Налогового фонда, местные жители могут прибавить 1,53%, а средняя комбинированная ставка составляет 8,23%. Это довольно высокий комбинированный показатель.

• Продовольственные товары: Освобождено от налога
• Одежда: Облагается налогом
• Автомобили: Облагается налогом
• Лекарства, отпускаемые по рецепту: 908v55 Освобождение от налога на имущество Ставка налога составляет 533 доллара за 100 000 долларов оценочной стоимости дома, что является одной из самых низких ставок в США.

  Налог на наследство и наследство: Нет налога на наследство или налога на наследство.

  4 из 9

  Нью-Гэмпшир

  Общий рейтинг по налогам: Смешанный налог Изображение

  Государственные подоходные налоги: Нью-Гэмпшир не облагает налогом заработанный доход, но в настоящее время существует 5% налог на дивиденды и проценты. превышение 2400 долларов для физических лиц (4800 долларов для заявителей). Однако налог на дивиденды и проценты постепенно отменяется. Ставка составит 4% на 2023 год, 3% на 2024 год, 2% на 2025 год и 1% на 2026 год. Затем налог будет отменен 1 января 2027 года.

  Налог с продаж: В Нью-Гэмпшире нет государственного или местного налога с продаж.

  Налог на недвижимость: Средняя ставка налога на недвижимость в Нью-Гэмпшире составляет 2 050 долларов на 100 000 долларов оценочной стоимости дома. Это третий по величине показатель в стране.

  Налоги на наследство и наследство: Нет налога на наследство или налога на наследство.

  5 из 9

  Южная Дакота

  Общий рейтинг по налогам: Удобство для налогообложения

  Подоходный налог штата: Нет.

  Налог с продаж: Государственный сбор в размере 4,5%. По данным Налогового фонда, местные жители могут прибавить до 4,5%, а средняя комбинированная ставка составляет 6,4%. Это ниже среднего комбинированного тарифа.

  • Бакалея: Облагается налогом
  • Одежда: Облагается налогом
  • Автомобили: Освобождены от обычного налога с продаж, но облагаются специальным акцизным налогом 4%
  • Лекарства, отпускаемые по рецепту Освобожден от налога

  Налоги на недвижимость: Средняя ставка налога на недвижимость в Южной Дакоте составляет 1 219 долларов на 100 000 долларов от оценочной стоимости дома.Это выше среднего показателя по стране.

  Налоги на наследство и наследство: Нет налога на наследство или налога на наследство.

  6 из 9

  Теннесси

  Общий рейтинг по налогам: Самый удобный для налогообложения

  Подоходный налог штата: Нет. (Налог на процентный доход и дивиденды существовал до 2021 года.)

  Налог с продаж: 7% государственный сбор. Также существует дополнительный государственный налог в размере 2,75% на продажу отдельных товаров, который применяется к части продажной цены от 1600 до 3200 долларов.По данным Налогового фонда, округа могут составлять до 2,75%, при средней комбинированной ставке штата и муниципалитета 9,547%. Это самый высокий комбинированный показатель в стране. Однако местные налоги ограничены: налогом подлежат только первые 1600 долларов любого отдельного предмета.

  • Бакалея: Облагается налогом (ставка штата 4%; могут применяться дополнительные местные налоги)
  • Одежда: Облагается налогом
  • Автомобили: Облагается налогом (базовая ставка 7% плюс 2.Государственный налог в размере 75% от продажной цены от 1600 до 3200 долларов; могут также применяться дополнительные местные налоги)
  • Лекарства, отпускаемые по рецепту: Освобождение от налога

  Налог на недвижимость: Средняя ставка налога на недвижимость для домовладельцев в Теннесси составляет 636 долларов на 100 000 долларов от оценочной стоимости дома, что ниже среднего показателя по стране.

  Налоги на наследство и наследство: Нет налога на наследство или налога на наследство.

  7 из 9

  Техас

  Общий рейтинг по налогам: Смешанный налог Изображение

  Подоходный налог штата: Нет.

  Налог с продаж: Государственный сбор в размере 6,25%. По данным Налогового фонда, местные жители могут добавить до 2% при средней комбинированной ставке 8,19%. Комбинированная ставка Техаса намного выше среднего показателя по США.

  • Продовольственные товары: Освобождено от налога
  • Одежда: Облагается налогом
  • Автомобили: Облагается налогом
  • Лекарства, отпускаемые по рецепту: Освобождение от уплаты налогов Налоговая ставка в Техасе составляет 1 692 доллара на 100 000 долларов оценочной стоимости дома.Это седьмой по величине рейтинг в стране.

    Налоги на наследство и наследство: Нет налога на наследство или налога на наследство.

    8 из 9

    Вашингтон

    Общий рейтинг по налогам: Самый удобный для налогообложения

    Подоходный налог штата: Нет.

    Налог с продаж: Государственный сбор в размере 6,5%. По данным Налогового фонда, муниципалитеты могут добавить к этому 4% при средней комбинированной ставке 9,29%. Общий рейтинг Вашингтона — четвертый по величине в стране.

    • Бакалея: Освобождено
    • Одежда: Облагается налогом
    • Транспортные средства: Облагается налогом (обычная ставка 6,5% плюс дополнительный налог 0,3%)
    • Лекарства, отпускаемые по рецепту Освобождение от налога

    Налоги на недвижимость: Средняя ставка налога на недвижимость в Вашингтоне составляет 929 долларов на 100 000 долларов оценочной стоимости дома, что близко к среднему значению по сравнению с другими штатами.

    Налоги на наследство и наследство: Вашингтон взимает налог на наследство с имений, превышающих 2,193 миллиона долларов (порог освобождения подлежит корректировке каждый год с учетом инфляции). Ставки налога варьируются от 10% до 20%. Штат предлагает дополнительный вычет в размере 2,5 миллиона долларов для семейных предприятий стоимостью менее 6 миллионов долларов.

    9 из 9

    Вайоминг

    Общий рейтинг по налогам: Самый удобный для налогообложения

    Подоходный налог штата: Нет.

    Налог с продаж: Государственный сбор в размере 4%. По данным Налогового фонда, муниципалитеты могут добавить к этой сумме до 2% при комбинированной ставке 5,39%. Комбинированная ставка является восьмой самой низкой в ​​США.

    • Продовольственные товары: Освобождено от налога
    • Одежда: Облагается налогом
    • Автомобили: Облагается налогом
    • Лекарства, отпускаемые по рецепту:

    Налоги на недвижимость: В Вайоминге средняя ставка налога на недвижимость составляет 575 долларов на 100 000 долларов оценочной стоимости дома, что является десятым самым низким показателем в стране.

    Налоги на наследство и наследство: Нет налога на наследство или налога на наследство.

    Где купить недвижимость без уплаты налога на имущество

    Действительно ли вам что-то принадлежит, если правительство заставляет вас платить за это нескончаемые платежи?

    Думаю, ответ — «нет».

    Вы владеете таким предметом, но не владеете им напрямую. Это важное различие.

    Нелепая угроза правам собственности заразила большую часть мира, как вирус.Большинство людей безоговорочно принимают это как нормальную часть жизни — как гравитацию или закат на западе.

    Угроза, о которой я говорю, — это налог на имущество: этот ежегодный налог, который вы платите вне зависимости от того, приносит ли ваша собственность какой-либо доход. Вместо этого правительство основывает налог на базовой стоимости недвижимости, которой вы предположительно владеете. Погасить это обязательство одним махом невозможно. Он висит у вас над головой, пока вы владеете правом собственности.

    В практических целях у вас нет ничего, что нужно платить ежегодный налог на имущество.Вы просто арендуете жилье у правительства.

    Предположим, вы купили диван и журнальный столик для своей гостиной за 5000 долларов наличными, а затем должны были платить налог в размере 100 долларов каждый год, пока вы «владеете» мебелью. Затем предположим, что по какой-либо причине вы не можете или не хотите платить налог на мебель. Правительство не займет много времени, чтобы налететь и конфисковать вашу мебель.

    В этом случае мебель «принадлежит вам» до тех пор, пока вы платите нескончаемую годовую плату — перестаньте платить, и вы узнаете, кому она действительно принадлежит.

    Хотя многие люди сочли бы ежегодный налог на мебель абсурдным, они почему-то думают, что для правительства приемлемо взимать ежегодный налог с домов, офисов и необработанных земель.

    Соблюдение прав собственности и ежегодные налоги на собственность являются взаимоисключающими понятиями. То, что принадлежит вам, принадлежит вам, и вам не нужно платить правительству за разрешение на его хранение.

    Люди в Северной Америке и Европе нередко платят десятки тысяч долларов налога на недвижимость каждый год… просто для того, чтобы жить в собственном доме.И это бремя почти наверняка будет расти. Большинство правительств постоянно повышают ставки налога на собственность, особенно правительства с плохим финансовым здоровьем.

    Вполне возможно, что на протяжении всей жизни государство могло брать больше налогов на недвижимость, чем базовая стоимость облагаемой налогом собственности.

    И, как и в приведенном выше примере с мебелью, если вы не платите налог на недвижимость (также известную как государственная арендная плата) за дом, который, по вашему мнению, принадлежит вам, правительство его конфискует. Это не так уж и редко, как вы думаете.По оценкам, тысячи людей только в Пенсильвании ежегодно теряют свои дома из-за того, что не могут или не хотят платить.

    Ожидайте, что Boobus Americanus скажет что-то вроде: «Как мы будем оплачивать местные услуги, такие как государственные школы, без налога на собственность?»

    Конечно, есть много разных способов финансировать эти услуги. Или, что еще лучше, мы могли бы оставить их свободному рынку. Но не ожидайте, что это произойдет. Фактически, учитывая социальную, политическую и экономическую динамику в США.С. и большая часть Запада я ожидаю обратного. Налогам на недвижимость некуда идти, кроме как вверх.

    Так не должно быть. Вы можете владеть недвижимостью в нескольких странах и избежать ежегодного сбора налогов на имущество. Список стран без налога на недвижимость:

    Вот и все.

    Если вы хотите избежать хищных и нелепых налогов на недвижимость, это ваш выбор.

    Ирландия была бы в списке, но недавно в ней был введен налог на недвижимость.Это не сулит ничего хорошего другим финансово неблагополучным странам ЕС, которые могут обратиться к налогу на недвижимость в качестве решения, например, Мальте и Хорватии.

    В Колумбии, Коста-Рике, Эквадоре и Никарагуа есть налоги на недвижимость, но обязательства, как правило, незначительны. Конечно, существует риск того, что, поскольку в этих странах уже действуют налоги на недвижимость, они могут легко повысить их, когда правительство захочет получить больше доходов.

    Показательный пример: Греция, где обанкротившееся правительство сделало владение собственностью бременем.Следующий отрывок из The Guardian показывает, насколько далеко зашло правительство Греции (выделено мной):

    Сейчас ходят анекдоты: если вы хотите наказать своего ребенка, вы угрожаете передать ему собственность… Греки традиционно всегда считали собственность надежным вложением средств. Но теперь он превратился в огромный жернов, учитывая, что налоговое бремя увеличилось в семь раз только за последние два года .

    На мой взгляд, Каймановы острова — самая привлекательная страна в списке без налога на недвижимость.Здесь никогда не было прямого налогообложения, и большинство жителей Каймановых островов категорически против этой идеи. Такая история и отношение — хороший признак того, что правительство Каймановых островов вряд ли когда-либо введет налог на недвижимость.

    Как вы, вероятно, знаете, владение зарубежной недвижимостью дает огромные преимущества диверсификации. Однако решение о том, когда и где покупать зарубежную недвижимость, — это сложный и в высшей степени индивидуальный выбор. Налоги на недвижимость — лишь одна часть уравнения.

    Когда вы взвешиваете варианты, не думайте о зарубежной недвижимости как о средстве быстрого возврата.Думайте об этом как о диверсифицированном долгосрочном хранилище богатства, которое правительство вашей страны никогда не может конфисковать.

    Где бы вы ни решили купить, должно быть также место, где вы действительно хотели бы провести значительное количество времени. Таким образом, имущество всегда будет для вас ценным, независимо от того, что еще произойдет.

    Одним из экспертов по зарубежной недвижимости, которого мы настоятельно рекомендуем, является не кто иной, как Дуг Кейси, настоящий международный человек. Дуг побывал в более чем 145 странах и в некоторых из них инвестировал в недвижимость.Он написал обширный и подробный бесплатный путеводитель по зарубежной недвижимости, который включает его любимые рынки. Это обязательное чтение для тех, кто интересуется этой чрезвычайно важной темой. Щелкните здесь, чтобы загрузить PDF-файл .

    Коллекция

    — округ Джексон, штат Миссури,

    1. Когда я получу свой налоговый счет?

    Налоговые счета будут отправлены по почте в период между Днем ветеранов и Днем благодарения. Счета должны быть получены до 1 декабря.

    2.Когда мне нужно уплатить налоги?

    Согласно законодательству штата, налоги подлежат уплате после получения налогового счета, но не позднее 31 декабря. В случае задержки платежа начисляются проценты, штрафы и сборы.

    Для своевременной оплаты по почте дата штемпеля почтовой службы США должна быть 31 декабря или ранее. Если отправка осуществляется в последний день, свяжитесь с почтовым отделением, чтобы определить часы работы почтового штемпеля, чтобы гарантировать своевременную оплату отправленного по почте платежа. Платежи, помещенные в почтовые ящики почтового отделения, не всегда получают почтовые штемпели того же дня.Департамент коллекционирования настоятельно рекомендует отправить по почте за несколько дней до крайнего срока 31 декабря. По вопросам, связанным с находящимися на рассмотрении апелляциями BOE, см. Дополнительную информацию ниже.

    3. Что делать, если я не получу счет?

    Департамент инкассации рассылает налоговые счета по почте в течение ноября. Если налоговый счет не получен до 10 декабря, позвоните в Коллегию по телефону 816-881-3232 или проверьте свою учетную запись в Интернете. Вы можете проверить причитающуюся сумму и оплатить счет в любое время онлайн при оплате.jacksongov.org.

    Неполучение налоговой накладной не освобождает от обязанности по уплате налогов. По налогам, не уплаченным полностью 31 декабря или ранее, начисляются проценты, пени и сборы.

    Телефон

    укомплектован штатными сотрудниками в обычные рабочие часы (с 8:00 до 17:00 с понедельника по пятницу, кроме праздничных дней, наблюдаемых в округе Джексон).

    4. Кому я могу выплачивать чеки?

    Сделайте любой чек или денежный перевод на имя: Коллекционеру округа Джексон и укажите НОМЕР СЧЕТА ИМУЩЕСТВА в документе.При отправке по почте укажите перевод. Для своевременной оплаты все платежи должны быть отправлены по почте USPS до 31 декабря.

    5. В какие часы вы открыты?

    Здание суда округа Джексон в Канзас-Сити и историческое здание суда Трумэн в Индепенденсе открыты в 8:00 утра. до 17:00 с понедельника по пятницу, кроме праздничных дней, наблюдаемых в округе Джексон.

    Ящик для уплаты налога на имущество будет расположен у западной двери здания суда округа Джексон в Канзас-Сити (415 E.12-я улица) и у южной двери исторического здания суда Трумэна в Индепенденсе (112 W. Lexington). Оба почтовых ящика закроются в полночь 31 декабря. Не кладите деньги ни в один из них.

    6. Если я плачу лично, что мне нужно взять с собой?

    Пожалуйста, принесите с собой весь счет и форму оплаты. Если у вас нет счета, его можно распечатать, но это требует дополнительного времени ожидания.

    7. Как мне получить копию квитанции?

    Онлайн : Вы можете найти квитанцию ​​на панели управления в приложении PayIt.Вы также можете найти его на нашем сайте поиска по налогу на недвижимость.

    Mail : Если вы отправили платеж по почте, квитанция будет отправлена ​​вам по почте после первого числа года. Квитанция также будет доступна в Интернете по указанным выше инструкциям, как только платеж будет получен и введен. Ближе к концу года ввод платежей, отправленных по почте, занимает больше времени.

    Лично : В любое время в течение года вы можете получить дубликат квитанции, придя лично.Стоимость дубликата квитанции составляет 1 доллар США. В конце года настоятельно рекомендуется использовать онлайн-чеки из-за значительного времени ожидания.

    8. Я только что купил эту недвижимость. Почему у меня задолженность по налогам?

    Налоги являются залогом в отношении недвижимости и остаются за собственностью, а не конкретным владельцем этой собственности. При смене владельца собственности новый владелец несет ответственность за все неуплаченные причитающиеся налоги на недвижимость.

    9. Почему я должен полностью оплатить счет, хотя прожил в доме всего несколько месяцев?

    Новый владелец / покупатель несет ответственность за уплату всей суммы налога до 31 декабря.

    Как правило, налоги распределяются между покупателем и продавцом. Если это делается, пропорциональная сумма расчетной суммы налога зачисляется покупателю в момент продажи в зависимости от количества месяцев / дней, в течение которых продавец владел недвижимостью в течение налогового года. Если покупатель получает дополнительные деньги при закрытии сделки или погашении кредита, покупателю рекомендуется проверить, предназначены ли эти средства для уплаты будущих налогов.

    Как правило, сборщику не выплачиваются деньги за налоги во время продажи.Однако закрывающая компания в рамках сделки купли-продажи может уплатить любые налоги, подлежащие уплате, если они известны. Вам придется платить налоги на недвижимость каждый год, когда вы владеете недвижимостью. Налоги взимаются ежегодно и подлежат оплате при получении.

    Налоговый счет может быть выставлен на имя предыдущего владельца (продавца) и отправлен по его почтовому адресу, если покупатель не известит офис асессора округа Джексон об изменении владельца собственности и почтового адреса. Если вы не получите счет налога на недвижимость от коллекционера округа Джексон до 10 декабря, обратитесь в офис коллекционера.

    10. Почему мой счет за недвижимость не был отправлен в мою ипотечную компанию?

    Просмотрите свой договор, чтобы узнать, обязаны ли вы платить налоги или ипотечная компания собирает условное депонирование и оплачивает счет за вас. Если ипотечная компания оплачивает счет за вас со счета условного депонирования, отправьте ему счет.

    Каждая ипотечная компания ежегодно направляет в округ Джексон запрос на получение копий счетов за недвижимость, которые они планируют оплатить за этот налоговый год. Департамент взыскания выставляет счет ипотечным компаниям на основании того, какие счета они запрашивают.Из-за постоянной покупки и продажи ипотечных кредитов в современной экономике иногда налоговые счета отправляются не той компании.

    11. Как насчет моего счета условного депонирования?

    Ипотечные компании обычно оплачивают налоговые счета в декабре и корректируют ежемесячный платеж с учетом любых необходимых изменений. Позвоните в свою ипотечную компанию для получения конкретных ответов.

    12. Почему владельцы коммерческой недвижимости имеют «Коммерческую доплату» в своих налоговых счетах?
    

    На выборах, состоявшихся 3 августа 1982 года, избиратели штата Миссури одобрили измененные положения раздела 6 статьи X Конституции штата Миссури.Датой вступления в силу измененных положений раздела 6 статьи X было 1 января 1985 года.

    Налог на торговцев и производителей
    Измененные положения раздела 6 статьи X Конституции Миссури устанавливают освобождение от налогообложения материальной личной собственности торговцев и производителей, тем самым устраняя налог, обычно называемый «Торговым ‘и налог на производителей «.

    Миссури Пересмотренные законы, глава 139, раздел 139.600 человек внесли поправки в Конституцию. Чтобы возместить упущенные доходы в результате отмены «Налога на торговцев и производителей», Закон ввел заменяющий налог, обычно называемый «Коммерческий сбор», на недвижимое имущество подкласса (3) класса 1 (недвижимое имущество). свойство).

    Статут установил формулу для определения налоговой ставки «Коммерческой доплаты» для каждого округа. Ставка налога не может быть увеличена и может быть уменьшена только с одобрения большинства избирателей округа.

    Доход, полученный от «Коммерческих надбавок», распределяется между налоговыми органами таким же образом, как налог на недвижимость распределяется между налоговыми органами.

    Налоговая ставка для «Коммерческих надбавок» в округе Джексон составляет 1,437 долларов за каждые 100 долларов оценочной стоимости.

    13. Как оплатить протест?

    Опротестованные платежи должны производиться в соответствии со Статутом штата Миссури 139.031. На языке статута, в частности, говорится:

    Любой такой налогоплательщик, желающий уплатить любые текущие налоги по протесту или при уплате налогов на основании спорной оценки, должен во время уплаты таких налогов полностью оплатить текущий налоговый счет до даты просрочки и подать сборщику письменное заявление с изложением оснований для протеста.В выписке должна быть указана истинная стоимость денег, заявленная налогоплательщиком в случае оспаривания.

    Пожалуйста, обратитесь к полному тексту устава для получения дополнительных требований и информации.

    Пожалуйста, отправляйте платежи под протестом, с соответствующим переводом счета и соответствующим письмом по адресу, указанному ниже:

    Отдел коллекционирования округа Джексон
    Внимание: протест
    415 E. 12th Street, Suite 100
    Kansas City, MO 64106

    14.Какое облегчение существует для пожилых людей?

    Налоговое управление штата Миссури предлагает пожилым людям и лицам с ограниченными физическими возможностями штата Миссури программу налоговых льгот на имущество (Circuit Breaker). Информацию можно получить по телефону 573-751-3505 или на веб-сайте налогового управления штата Миссури.

    15. Какая помощь предоставляется пожилым людям в округе Джексон?

    Округ Джексон предлагает пенсионерам программу четырех выплат. Программа четырехкратных выплат пожилым гражданам дает пожилым людям округа Джексон возможность распределить оплату налоговых счетов на недвижимость в четырех равных частях — без процентов и штрафов.

    Требуются следующие квалификации:

    • Программа распространяется только на налог на недвижимость
    • К 31 декабря налогового года вам должно быть 62 года или больше.
    • Вы должны проживать по адресу, на который вы хотите платить в рассрочку.
    • Вы (не траст) должны владеть этой недвижимостью за простую плату или в качестве соарендатора, путем совместной аренды, совместной аренды или аренды целиком.
    • Все налоги за предыдущий год должны быть уплачены и не подлежат уплате.
    • Недвижимость оценивается исключительно как жилая.
    • Вы должны подать заявку на участие в программе и соответствовать всем требованиям, чтобы оставаться в программе.
    • Налоги на недвижимость, уплачиваемые ипотечной компанией, не принимаются.

    16. Как мне связаться со службой поддержки PayIt?

    Если у вас есть вопросы, замечания или отзывы, пожалуйста, свяжитесь с нами! Отправьте электронное письмо на адрес [email protected] или позвоните по телефону 800-268-9153.

    17.Мне нужно создать учетную запись?

    Вам не нужно создавать учетную запись для онлайн-платежей с помощью PayIt. Чтобы продолжить без создания учетной записи, нажмите «продолжить как гость». Преимущество создания учетной записи заключается в том, что, зарегистрировавшись и создав профиль, PayIt может предварительно заполнить поля формы и ускорить процесс оплаты при следующем посещении.

    18.