Мошенничество в сфере предпринимательства: Верховный суд разработал критерии мошенничества в сфере предпринимательской деятельности

Содержание

квалификация и ответственность – тема научной статьи по праву читайте бесплатно текст научно-исследовательской работы в электронной библиотеке КиберЛенинка

УДК 343.7

Мошенничество в сфере предпринимательства: квалификация и ответственность

Аннотация. В связи с принятием Федерального закона от 29.11.2012 № 207-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» произошли существенные изменения в привлечении к уголовной ответственности за мошенничество. Введена новая статья 159.4 «Мошенничество в сфере предпринимательской деятельности». При этом необходимо помнить, что встречаются и иные виды мошенничества, которые квалифицируются по статьям 159-159.6 УК РФ. Автор рассматривает разграничение различных видов мошенничества. В статье проводится сравнение санкций, предусмотренных общей статьей о мошенничестве и статьей 159.4. Автор стремится проследить процесс внедрения нововведения.

Ключевые слова: мошенничество; пробел в правовом регулировании; уголовная ответственность; предпринимательская деятельность; нововведение; санкции; состав преступления; Уголовный кодекс.

Abstract. Changes in criminal prosecution for fraud happened in connection with adoption of the Federal law of November 29, 2012 No. 207-FZ «About modification of the Criminal code of the Russian Federation and separate acts of the Russian Federation». New article 159.4 «Fraud in the Sphere of Business Activity» is entered, thus it is necessary to remember that in this sphere there exist also other types of fraud, which are qualified under articles 159-159.6 of the criminal code of Russian Federation. The author of article considers differentiation of several types of fraud. In this article, a comparison of the sanctions provided by the general article about fraud and article 159.4 is carried out. The author analyzes the process of introduction of the new article.

Keywords: fraud; loophole in legal regulation; criminal liability; business activity; new article; sanctions; gravamen of a charge; Criminal code.

Меткина Милена Сергеевна,

студентка юридического факультета Финансового университета И [email protected]

Привлечение к уголовной ответственности за мошенничество в значительной мере изменилось в связи с принятием Федерального закона от 29.11.2012 № 207-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный

кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Одним из нововведений стала статья 159.4 УК РФ «Мошенничество в сфере предпринимательской деятельности», задачей которой является защита отношений собственности и предпринимательской деятельности. Уголовный кодекс дает узкое понятие данного вида мошенничества, указывая только на то, что оно должно быть сопряжено с заранее обдуманным неисполнением договорных обязательств в сфере, которая рассматривается [1, ч. 7 ст. 1].

Однако, опираясь на смысл части 3 статьи 20 УПК РФ, можно расширить рассматрива-

Научный руководитель: Малахова В.Ю., кандидат юридических наук, доцент кафедры «Уголовное право и процесс». 60 Научные записки молодых исследователей № 2/2016

емое понятие и сделать вывод, что мошенничество признается совершенным в предпринимательской сфере при наличии некоторого ряда признаков:

1) при совершении преступления индивидуальным предпринимателем в связи с осуществлением им предпринимательской деятельности;

2) при совершении индивидуальным предпринимателем преступления в момент осуществления им предпринимательской деятельности и управления принадлежащим ему имуществом, используемым в целях предпринимательской деятельности;

3) в случае совершения индивидуальным предпринимателем при управлении принадлежащим ему имуществом, используемым в целях предпринимательской деятельности;

4) если преступление совершено членом органа управления коммерческой организацией при осуществлении им полномочий по управлению организацией;

5) если преступление совершил член органа управления коммерческой организацией при осуществлении коммерческой организацией предпринимательской деятельности;

6) в том случае, если преступление совершается членом органа управления коммерческой организацией в связи с осуществлением коммерческой организацией иной экономической деятельности [2, ч. 3 ст. 20].

При этом необходимо помнить, что в сфере предпринимательской деятельности могут совершаться и иные виды мошенничества, которые квалифицируются по статьям 159-159.6 УК РФ [3, ст. 159-159.6]. Следовательно, на наш взгляд, понятие, которое содержится в УК РФ, является узким и чрезмерно обобщенным, что, безусловно, требует более четкой и расширенной формулировки.

Мошенничество — это форма хищения. В связи с этим ему свойственны все признаки данного понятия. В качестве предмета мошенничества может выступать как имущество, так и право на него, а также отдельные правомочия по имуществу.

Существует два способа мошенничества -обман и злоупотребление доверием. При мошенничестве обманом может быть ложное утверждение о том, что заведомо не соответствует действительности или умышленное

умолчание о фактах, о которых обязательно необходимо сообщить. Обман в данном случае может касаться действительных намерений виновного. Возможен обман в отношении личности мошенника, в отношении должности, а также общественного положения и профессии.

Непосредственным объектом преступления являются общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления определенной сферы предпринимательской деятельности

Перейдем к рассмотрению диспозиции нормы. Она имеет бланкетный характер, поэтому перед ее применением необходимо наличие факта установления и анализа конкретной нормативной базы, которая регламентирует отношения сторон. Согласно пункту 1 статьи 2 ГК РФ предпринимательской деятельностью считается самостоятельная деятельность, осуществляемая на свой риск, которая нацелена на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, которые зарегистрированы в этом качестве в порядке, который устанавливается законом.

В качестве предмета мошенничества может выступать как имущество, так и право на него, а также отдельные правомочия по имуществу

В роли субъектов предпринимательской деятельности могут выступать не ограниченные в своей дееспособности граждане РФ, иностранные граждане, лица без гражданства, а также российские и иностранные юридические лица.

Ранее все способы мошенничества были описаны одной статьей — 159 УК РФ. Ее дробление на несколько отдельных вызвало неоднозначные мнения. Так, некоторые эксперты уверены, что такое выделение может приво-

дить к обнаружению признаков преступления там, где их раньше не было. Следовательно, необходимо более тщательно подходить к анализу действий, которые могут быть квалифицированы как данный вид преступления.

Достаточно часто сотрудники правоохранительных органов необоснованно пытаются выдать за мошенничество банальное неисполнение договорных обязательств

Еще одной проблемой, которая возникает в процессе правового регулирования, является разграничение «классического» бытового мошенничества и мошенничества, которое возможно в сфере предпринимательской деятельности. Достаточно часто сотрудники правоохранительных органов необоснованно пытаются выдать за мошенничество банальное неисполнение договорных обязательств. В связи с этим возможно выделение в отдельный состав мошенничества, сопряженного с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности.

Объективная сторона выражается в преднамеренном неисполнении лицом договорных обязательств, которое заключается в открытом нежелании лица исполнить обязательства, которые предусмотрены гражданско-правовым договором.

Гражданское законодательство Российской Федерации устанавливает ответственность за исполнение обязательств ненадлежащим образом и за неисполнение обязательств. Криминализируя деяние, предусмотренное ст. 159.4 УК РФ, законодатель устанавливает уголовную ответственность за умышленное неисполнение гражданско-правовых обязательств.

Главным признаком, отличающим мошенничество как форму хищения от неисполнения обязательств по договору (регулируемых главой 59 ГК РФ «Обязательства вследствие причинения вреда»), признается направленность умысла. Должно быть установлено, что умысел в совершении мошенничества сформировался у лица до начала сделки. Это можно установить, доказав, что лицо заведомо не планировало исполнение договорных обязательств, преследуя вместе с этим цель хищения чужого имущества или приобретения прав на чужое имущество обманным способом.

Таким образом, субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и наличием корыстной цели. Вступления в законную силу соответствующего решения суда в порядке гражданского судопроизводства не требуется. Состав рассматриваемого преступления материальный, а субъектом преступления является лицо, которое несет обязанность выполнить обязательства по гражданско-правовому договору.

В разъяснениях Пленума Верховного Суда РФ указано на то, что привлечение за мошенничество, которое было совершено под прикрытием правомерной гражданско-правовой сделки, допускается только в случае доказательства умысла лица, которое заключало сделку с целью хищения имущества или приобретения права на чужое имущество [4].

Итак, учитывая все обстоятельства дела при подозрении на попытку мошенничества в сфере предпринимательства, следует установить, что лицо заведомо не намеревалось исполнять свои обязательства. Об этом может свидетельствовать факт отсутствия у лица реальной финансовой возможности исполнить обязательства или, например, необходимой лицензии для исполнения обязательств по договору, а также попытка путем подлога или иным способом скрыть свои действия.

Как правило, для того, чтобы доказать умысел, используются объективные данные о том, что виновный не имел возможности исполнить договор. Примером может служить заключение договора поставки при условии полной или частичной предоплаты, когда у поставщика отсутствует необходимое количество товара и нет источников поступления, однако деньги покупатель все равно вносит.

Если же необходимо установить, виновен или нет покупатель, который не оплатил поставленную продукцию, доказательством может служить выписка из банковского счета, подтверждающая, что деньги на оплату были, однако их израсходовали на иные цели.

Довольно распространенным является вариант, когда договор заключается лицом, которое не наделено для этого необходимыми полномочиями. По сравнению с предыдущим примером, обман является очевидным, а значит, умысел можно считать установленным.

Важно отметить, что для того, чтобы классифицировать противоправные действия именно по статье 159.4 УК РФ, необходимо установить, что в конкретной ситуации был причинен ущерб обманутому контрагенту, а не другому лицу, не являющемуся стороной в договоре.

Договор будет признан недействительным и аннулирован без наступления для лица уголовной ответственности, если ущерб отсутствует.

Закон не устанавливает конкретные сроки наступления момента, когда потерпевший выявляет неисполнение обязательств виновным. Таким образом, если контрагент не исполнил в установленный договором срок обязательства и основания позволяют полагать, что он не собирается их исполнять, то другая сторона договора имеет законное право в любое время обратиться в полицию с соответствующим заявлением.

В целом, преступное деяние считается оконченным с момента получения виновным товаров или денег, а также приобретения им юридического права на распоряжение данными товарами или деньгами.

В 2015 г. в статью 159.4 УК РФ постановлением Конституционного Суда РФ от 11.12.2014 № 32-П были внесены изменения. Статья была признана несоответствующей Конституции РФ в той мере, в какой за мошенничество, сопряженное с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности, если оно совершено в особо крупном размере, установлено несоразмерное его общественной опасности наказание в виде лишения свободы на срок, позволяющий в системе действующих уголовно-правовых норм отнести данное преступление к категории

средней тяжести. В то время как за совершенное также в особо крупном размере такое же деяние, ответственность за которое без определения его специфики по субъекту и способу совершения применительно к тем или иным конкретным сферам предпринимательской деятельности предусмотрена общей нормой статьи 159 настоящего Кодекса, устанавливается наказание в виде лишения свободы на срок, относящий его к категории тяжких преступлений. Притом, что особо крупным размером похищенного применительно к наступлению уголовной ответственности по статье 159 настоящего Кодекса признается существенно меньший, нежели по его статье 159.4. Законодателю было предложено в течение шести месяцев внести изменения в указанную статью УК, иначе с 12.06.2015 г. она бы утратила свою силу [5].

Как правило, для того, чтобы доказать умысел, используются объективные данные о том, что виновный не имел возможности исполнить договор

Для того чтобы применять положения статьи после издания указанного ранее Постановления Конституционного суда РФ, Президиум Верховного суда Российской Федерации 31 июля 2015 г. утвердил ответы на вопросы, поступившие из судов.

Так, Президиум ВС РФ разъяснил, что деяния, которые имеют признаки преступления, предусмотренного статьей 159.4 УК РФ, совершенные до 12 июня 2015 г., следует квалифицировать по отмененной статье 159.4 УК РФ. Свое решение ВС РФ объяснил тем, что деяния по статье 159.4 не декриминализовано, но и не может быть квалифицировано по статье 159 УК РФ, устанавливающей за них более строгое наказание.

Довольно распространенным является вариант, когда договор заключается лицом, которое не наделено для этого необходимыми полномочиями

Предложения, которые вносились относительно редакции, вызвали неоднозначные мнения.

Так, некоторые эксперты выявили привилегии, которыми законодатели наделили предпринимателей, смягчив санкции по сравнению с иными преступлениями в сфере мошенничества.

Несмотря на то, что была подготовлена новая редакции статьи, компромисс Государствен -ной Думы и Правительства так и не достигнут.

Таким образом, сохраняется достаточно неоднозначная обстановка в сфере правовой оценки мошенничества в предприниматель-

Договор будет признан недействительным и аннулирован без наступления для лица уголовной ответственности, если ущерб отсутствует

ской деятельности. Вот как высказался об этом бизнес-омбудсмен Борис Титов: «За то время, пока статьи нет, к новому году мы уже получим приговоры: там, где раньше предпринимателя могли посадить максимум на пять лет, сейчас можно увидеть срок в 10 лет» [6].

Последнее время все чаще говорится о том, что санкции, предусмотренные статьей 159.4 УК РФ, будут в некоторой мере ужесточены. Этого мнения придерживаются такие опытные эксперты, как Вячеслав Володин и Борис Титов. Предположительно планируется достичь равновесия в наказании также за счет смягчения общих норм ответственности, предусмотренных статьей 159 УК РФ.

В обозримом будущем Уголовный кодекс, скорее всего, претерпит изменения в сторону либерализации. Возвращение статьи 159.4, которая устанавливает для предпринимателей менее строгую ответственность за мошенничество, является как раз одним из вопросов, выдвинутых на обсуждение в рамках планируемой реформы. Предыдущая норма утратила юридическую силу в связи с Постановлением Консти-

туционного суда РФ от 11.12.2014 № 32, признавшим ее не соответствующей Конституции РФ. Однако сейчас предпринимательское сообщество активно выступает за ее возвращение.

Бизнесмены хотят обладать определенными привилегиями в части уголовной ответственности за мошенничество в сфере предпринимательства. Однако это опять вызывает ряд резонансных мнений, указывая на то, что такого рода преступления являются не менее общественно опасными, чем обычное мошенничество и вряд ли могут быть совершены случайно.

Возвращение статьи 159.4 в действующее законодательство, безусловно, важно и актуально для интересов бизнеса. Необходимо отходить от сложившегося в советское время стереотипа восприятия предпринимательства как мошенничества. Для этого необходимо совершенствовать законодательство, создавая в обществе позитивный образ предпринимателя и предпринимательской деятельности.

Литература

1. Федеральный закон от 29.11.2012 № 207-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. 03.12.2012. № 49. Ст. 6752.

2. Уголовно-процессуальный кодекс РФ от 18 декабря 2001 г. №174-ФЗ // Российская газета. 22.12. 2001. № 249.

3. Уголовный кодекс РФ от 13.06.1996. № 63-Ф3 // Собрание законодательства Российской Федерации. 17.06.1996. № 25. Т. 2954.

4. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27.12.2007 № 51 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» // Российская газета. 12.01.2008. № 4561.

5. Постановление Конституционного Суда РФ от 11.12.2014 № 32-П «По делу о проверке конституционности положений статьи 159.4 Уголовного кодекса Российской Федерации в связи с запросом Салехардского городского суда Ямало-Ненецкого автономного округа» // Собрание законодательства РФ. 29.12.2014. № 52 (часть I). Ст. 7784.

6. Ольга Чуракова, Петр Козлов. Тюремные сроки для предпринимателей будут расти // Ведомости. 06.10.2015 [Электронный ресурс]. Ш}|_: http://www.vedomosti.ru/ ро1Шс5/агЫс1е5/2015/10/07/611738Чуигетте-5гок|-dlya-predprinimatelei-budut-rasti (дата обращения: 06.10.2015).

Мошенничество в сфере предпринимательства не должно иметь преференции

В чем отличие предпринимателя, обманывавшего своего компаньона от «рядового» классического мошенника, занимающегося «разводом» доверчивых граждан? Если по уголовному Закону, то первые в случае их привлечения к уголовной ответственности будут нести наказание по статьи 159.4 УК РФ, вторые по статье 159 УК РФ. А отличие в том, что по решению Конституционного суда России статья 159.4 УК, в части наказания является не справедливой. Установив «несправедливость» Высший Суд страны дал Законодателям, для приведения нормы УК в сфере мошенничества среди предпринимателей в соответствие требованиями текущего периода времени, пол года. В случае не урегулирования отношений, статья 159.4 УК РФ может утратить свою силу.

Подвергнув статью о мошенничестве тщательному анализу, Конституционный суд страны, усомнился в правильности разделения статьи 159 УК РФ на шесть видов, которые в принципе сделали ее «резиновой».

Законодатель оправдываясь в свою очередь, пытался доказать обратное, что выделение шести видов мошенничества было сделано для того, чтобы оградить бизнес от несправедливого привлечения его к уголовной ответственности. Другими словами, если мошенничество совершается в сфере предпринимательства, то это гражданские правоотношения и они по своему деянию менее опасны для общества, чем преступные действия иных мошенников, обманывающих «всех подряд». И статья 159.4 УК РФ давала и до настоящего времени дает такие преференции.

Однако, в итоге таких «реформ» в статью 159 УК РФ были внесены «подвиды» мошенничества, такие как: мошенничество в области страхования; мошенничество в сфере инвестирования и кредитования; мошенничество платежных систем и социальных выплат; мошенничество компьютерной информации. Если смотреть «графу» о наказании по данной статьи, то увидим, что за совершение преступлений по «видам» законодатель установил более мягкое наказание, чем за совершение деяния по основной статьи и получилось, что предприниматели обманщики менее опасны и лучше других мошенников.

Замечу, что многие адвокаты, оказывающие услуги по уголовным делам по мошенничеству в городе Москве отмечают неконституционность статьи уголовного кодекса в сфере предпринимательства. Адвокат, пишущий данную статью так не считает.

Мнения разделились и в суде. Вот выдержка из заявлений члена Московского городского суда: «новая статья уголовного кодекса о бизнесменах-мошенниках помимо того что она просто неконституционна, ставит в привилегированное положение бизнес, а как известно неравенство в законе как на практике, так и в теории недопустимо». Судебная практика с 2012 года (именно с этого года действует статья 159.4 УК РФ) показывает, что Закон защищает интересы бизнеса более активнее, чем нарушенные права и интересы лиц, не относящихся к предпринимателям, а «право на справедливое наказание» должен иметь каждый потерпевший и не имеет значение кто его обманул предприниматель или уголовник. А в чем разница между ними, после того как они совершили уголовное преступление?

Либеральный взгляд на жаркие споры. Допустим, что не надо строго наказывать бизнесмена, который как бы «нечаянно» обманул своего компаньона, ведь если коммерсант кого-то и обманул, то обман произошел по «недоразумению» в процессе работы на договорной основе и, в таком случае необходимо рассматривать способ совершения деяния через призму наказаний статьи 159.4 УК РФ.

В конце концов адвокаты Москвы по мошенничеству сошлись в едином порыве. Мошенничество в сфере предпринимательской деятельности по своему способу совершения преступления несут в общество меньше общественной опасности, нежели мошенники в его классическом виде. Обращается внимание на то, что ст. 159.4 УК РФ якобы «скрытно» защищает предпринимателей от рейдерских захватов бизнеса, интересно на какую статистику опираются авторы при таком раскладе дела.

Подвела итог спора Генеральная прокуратура, которая в своем видении увидела в подвидах ст. 159.4 УК нарушение прав граждан, пострадавших от действий мошенников.

Прокуратура, как и Минюст считают, что новый Закон поверхностный и дает возможность бизнесменам мошенникам за совершение серьезных уголовных преступлений «отделываться» незначительным наказанием, а сама норма статьи 159.4 УК РФ становится статьей прикрытия.

Судебная практика по ст. 159.4 УК РФ

548048	Постановление суда по ч.1 ст. 159.4 УК РФ, истечение сроков давности Геворкян А.Д. обвиняется в том, что он в период с дд.мм.гггг по дд.мм.гггг, являясь директором и учредителем ООО «<данные изъяты>», действуя умышленно, незаконно, из корыстных побуждений, в сфере предпринимательской деятельности, с целью хищ… Суд: Центральный Решение суда: Вынесен приговор	Центральный	Вынесен приговор
398316	Приговор суда по ч. 1 ст. 159.4 УК РФ Люкшин А.В., являвшийся директором , обвиняется в хищении путем обмана, сопряженном с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности, по договорам на оказание услуг от и от , заключенным с , с использ… Суд: Октябрьский Решение суда: Уголовное дело прекращено	Октябрьский	Уголовное дело прекращено
396781	Приговор суда по ч. 3 ст. 159.4 УК РФ Бачинин И.А. совершил мошенничество в сфере предпринимательской деятельности, то есть мошенничество, сопряженное с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности, в особо крупном размере, при следующи… Суд: Ленинский Решение суда: Вынесен приговор	Ленинский	Вынесен приговор
308459	Приговор суда по ч. 3 ст. 159.4 УК РФ 2» создано в соответствии с Указом Президента Российской Федерации № 721 от 01.07.1992 «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий в акционерные общества», федеральным законом Российской Федерации «Об акционерных общест… Суд: Советский Решение суда: Вынесен приговор	Советский	Вынесен приговор
258816	Приговор суда по ч. 2 ст. 159.4 УК РФ Пряхин С.Л. в … находясь в …, являясь учредителем и директором … зарегистрированного и расположенного по адресу: … …, на основании решения … единственного учредителя … от , выполняя в соответствии с Уставом … организационно… Суд: Советский Решение суда: Вынесен приговор	Советский	Вынесен приговор
258373	Приговор суда по ч. 2 ст. 159.4 УК РФ Коробов Д.А. органами предварительного расследования обвиняется в том, что он, имея умысел, направленный на мошеннические действия в целях завладения чужим имуществом в крупном размере, из корыстных побуждений, путем сознательного сообщения заведо… Суд: Первомайский Решение суда: Уголовное дело прекращено	Первомайский	Уголовное дело прекращено
257784	Приговор суда по ч. 3 ст. 159.4 УК РФ Подсудимый Абрамов М.А. совершил мошенничество, сопряженное с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.Так, Абрамов М.А., являясь с дд.мм…. Суд: Самарский Решение суда: Вынесен приговор	Самарский	Вынесен приговор
254437	Приговор суда по ч. 3 ст. 159.4 УК РФ Органами предварительного следствия С. предъявлено обвинение в совершении мошенничества, сопряженного с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности в отношении потерпевших ООО «» и ООО «» при следу… Суд: Центральный Решение суда: Уголовное дело прекращено	Центральный	Уголовное дело прекращено
94843	Приговор суда по ч. 1 ст. 159.4 УК РФ Гуркова М.М. совершила мошенничество, сопряженное с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности. Так она, являясь согласно решению Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 46 по г. Моск… Суд: Бабушкинский Решение суда: Вынесен приговор	Бабушкинский	Вынесен приговор
78572	Постановление суда по ч. 3 ст. 159.4 УК РФ ФИО1 обвиняется в том, что совершил мошенничество в сфере предпринимательской деятельности, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, сопряженного с преднамеренным неисполнением обязательств в сфере предпринимательс… Суд: Коптевский Решение суда: Возвращено прокурору	Коптевский	Возвращено прокурору

практикум «Мошенничество в сфере предпринимательства»

В целях повышения осведомленности предпринимателей о правовых возможностях защиты своих прав и проведения консультаций по наиболее сложным вопросам следственной и судебной практики платформа «ЗаБизнес.РФ» совместно с АНО «АСИ» и деловыми объединениями проводит конференцию-практикум «Мошенничество в сфере предпринимательства».

В рамках мероприятия состоится обсуждение конкретных кейсов силового давления на бизнес и предложены рекомендации по предупреждению необоснованного возбуждения уголовных дел, проведения доследственных проверок и следственных действий, а также изложена позиция правоохранительных органов в части квалификации отдельных экономических преступлений.

Ссылка для участия в онлайн-конференции: https://zoom.us/j/83217136764

Идентификатор конференции: 832 1713 6764

Пароль от конференции можно получить по телефону: 8-914-622-55-44 Касатонова Софья

Справочно: Цифровая платформа «ЗаБизнес.РФ» создана по поручению Президента РФ с целью снижения давления на бизнес и оперативного реагирования руководства силовых ведомств на действия своих территориальных подразделений. Это открытый и бесплатный ресурс для предпринимателей, чьи обращения рассматриваются напрямую в центральных аппаратах правоохранительных органов под общественным контролем деловых объединений и бизнес-омбудсмена. Оператором цифровой платформы выступает АНО «Платформа для работы с обращениями предпринимателей». Его учредителями выступили АСИ, Российский союз промышленников и предпринимателей, Торгово-промышленная палата Российской Федерации, «Деловая Россия», «ОПОРА РОССИИ», а также Минэкономразвития России, осуществляющее полномочия учредителя от имени Российской Федерации.Обращения на платформу принимаются как от предпринимателей, так и от их уполномоченных представителей.

Контактная информация: Касатонова Софья, [email protected], 8-914-622-55-44.

#предпринимательство #бизнес

МОШЕННИЧЕСТВО В СФЕРЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

9 июня 2020 г. в 14:00 состоится

Конференция-практикум «МОШЕННИЧЕСТВО В СФЕРЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»,

организованная НОЦ применения уголовного права Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА) совместно с цифровой платформой для работы с обращениями предпринимателей «ЗАБИЗНЕС.РФ».

Мероприятие будет посвящено обсуждению практических вопросов, возникающих в правозащитной и правоохранительной деятельности по делам о мошенничестве в сфере предпринимательской деятельности.

Планируется обсуждение следующих тем.

Квалификация мошенничества в сфере предпринимательской деятельности: противоречия судебной практики.
Норма о «предпринимательском мошенничестве»: от признания неконституционной к восстановлению в законе.
Мошенничество по аналогии.
Мошенничество и гражданско-правовые споры: проблемы разграничения.
Избрание и применение мер пресечения по делам о мошенничестве.
Рассмотрение кейсов предпринимателей (Платформа «ЗАБИЗНЕС.РФ»).

В качестве СПИКЕРОВ И ЭКСПЕРТОВ выступят:

· СИДОРЕНКО ЭЛИНА ЛЕОНИДОВНА,

профессор кафедры уголовного права, уголовного процесса и криминалистики МГИМО МИД России, генеральный директор АНО «Платформа для работы с обращениями предпринимателей».

· ЯНИ ПАВЕЛ СЕРГЕЕВИЧ,

профессор кафедры уголовного права и криминологии МГУ им. М.В. Ломоносова.

· ЛОПАШЕНКО НАТАЛЬЯ АЛЕКСАНДРОВНА,

профессор кафедры уголовного и уголовно-исполнительного права Саратовской государственной юридической академии.

· КАРНОУХОВ ЕВГЕНИЙ АНДРЕЕВИЧ,

управляющий партнер Alliance Legal Consulting Group.

· ГРИВЦОВ АНДРЕЙ АНДРЕЕВИЧ,

старший партнер адвокатского бюро «ЗКС».

· КОЧОИ САМВЕЛ МАМАДОВИЧ,

профессор кафедры уголовного права Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА).

· КЛЕПИЦКИЙ ИВАН АНАТОЛЬЕВИЧ,

профессор кафедры уголовного права Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА).

· РАРОГ АЛЕКСЕЙ ИВАНОВИЧ,

профессор кафедры уголовного права, руководитель НОЦ применения уголовного права Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА).

Мероприятие адресовано в первую очередь адвокатам, юристам коммерческих и иных организаций, а также руководителям и собственникам бизнеса.

Для участия необходимо пройти регистрацию по ссылке: https://www.crimconf.com/events/moshennichestvo-v-sfere-predprinimatelskoy-deyatelnosti

После регистрации Вы получите информацию о порядке доступа к мероприятию.

Цифровая платформа «ЗаБизнес.РФ» создана по распоряжению Президента РФ с целью снижения давления на бизнес со стороны силовых органов, а также искоренения коррупционных схем на уровне регионов и муниципалитетов. Это открытый и бесплатный ресурс для предпринимателей, чьи обращения рассматриваются напрямую в центральных аппаратах силовых ведомств. Оператором цифровой платформы выступает АНО «Платформа для работы с обращениями предпринимателей». Его учредителями выступили АСИ, Российский союз промышленников и предпринимателей, Торгово-промышленная палата Российской Федерации, «Деловая Россия», «ОПОРА РОССИИ», а также Минэкономразвития России, осуществляющее полномочия учредителя от имени Российской Федерации. Обращения на платформу принимаются как от предпринимателей, так и от их уполномоченных представителей.

Краснодар принял участие в конференции-практикуме «Мошенничество в сфере предпринимательства».

10 Июня 2020

9 июня 2020 года в 14:00 в онлайн-формате состоялась конференция-практикум на тему: «Мошенничество в сфере предпринимательства».
Организаторы мероприятия: цифровая платформа «ЗаБизнес.РФ» совместно с Агентством стратегических инициатив, Деловой Россией, Российским союзом промышленников и предпринимателей, Торгово-промышленной палатой Российской Федерации, Общероссийской общественной организацией малого и среднего предпринимательства «Опора России». Модераторы: Алексей Рарог – заведующий кафедрой уголовного права Московского государственного юридического университета имени О.Е. Кутафина, Элина Сидоренко – Генеральный директор Автономной некоммерческой организации «Платформа».
Участники мероприятия: Наталья Лопашенко – профессор кафедры уголовного и уголовно-исполнительного права Саратовской государственной юридической академии, Павел Яни – профессор кафедры уголовного права и криминологии юридического факультета Московского государственного университета имени М.В. Ломоносова, Иван Клепицкий – профессор кафедры уголовного права Московского государственного юридического университета имени О.Е. Кутафина, Евгений Карноухов – Управляющий партнер Alliance Legal Consulting Group и другие сотрудники ведущих юридических вузов, правоохранительных органов и адвокатских объединений России.
Краснодарское региональное отделение Ассоциации юристов России представили: Юлия Кибка – юрисконсульт Аппарата КРО Ассоциации, Елена Капля и Анастасия Олейникова – помощники юрисконсульта Аппарата КРО Ассоциации.
Цель онлайн-конференции: повышение осведомленности предпринимателей о правовых возможностях защиты своих прав и проведения консультаций по наиболее сложным вопросам следственной и судебной практики.
В рамках мероприятия были вынесены на обсуждение конкретные кейсы силового давления на бизнес, предложены рекомендации по предупреждению необоснованного возбуждения уголовных дел, проведения доследственных проверок и следственных действий, а также изложена позиция правоохранительных органов в части квалификации отдельных экономических преступлений.
Заведующий кафедрой уголовного права Московского государственного юридического университета имени О.Е. Кутафина, модератор конференции Алексей Рарог отметил:
«Сейчас статью 159 УК РФ применяют направо и налево, по поводу и без. Видимо, следователям и сотрудникам служб по борьбе с экономическими преступлениями необходимо каким-либо образом показывать эффективность своей деятельности. Задача нас, ученых – объяснить смысл и содержание всех положений закона, которыми пользуются следователи».
Профессор кафедры уголовного и уголовно-исполнительного права Саратовской государственной юридической академии Наталья Лопашенко в своем докладе «Некоторые проблемы понимания и квалификации предпринимательского мошенничества» выделила следующее:
«Логика, почему наряду с индивидуальными предпринимателями в качестве субъектов мошенничества в сфере предпринимательства выделены именно члены органов управления коммерческой организации, должна быть всем понятна. Именно они уполномочены правом заключать договоры, с которых вытекает намеренное неисполнение обязательств в вышеуказанной сфере (ч. 5 ст. 159 УК РФ)».
КРО Ассоциации выражает благодарность участникам и организаторам конференции-практикума за предоставленную возможность обмена знаниями и опытом в дистанционном режиме, а также за актуальность выбранной проблематики вопросов мошенничества в сфере предпринимательской деятельности.

Предприимчивость в сфере статьи «Мошенничество»

Госдума одобрила поправки, которые позволят сохранить в Уголовном кодексе (УК) специальную статью о мошенничестве в сфере предпринимательской деятельности. Депутаты ужесточили наказание по этой статье, чтобы тяжесть преступления была соразмерна тяжести обычного мошенничества. Инициатива должна быть принята до 11 июня. Иначе, согласно постановлению Конституционного суда (КС), статья о «предпринимательском» мошенничестве прекратит действовать.

Госдума голосами 238 депутатов одобрила в первом чтении поправки к УК, уточняющие ст. 159 («Мошенничество») и ст. 159.4 («Мошенничество в сфере предпринимательской деятельности»). Они были внесены главой думского комитета по уголовному законодательству Павлом Крашенинниковым и рядом других единороссов 15 мая.

Соавтор проекта Рафаэль Марданшин сообщил, что «поправки надо принять до 11 июня», иначе ст. 159.4 прекратит действовать в соответствии с постановлением КС. 11 декабря 2014 года КС потребовал в течение полугода ужесточить уголовную ответственность по ст. 159.4 УК: он указал, что нынешнее наказание за предпринимательское мошенничество в особо крупном размере (ч. 3 ст. 159.4 УК — до пяти лет лишения свободы) является преступлением средней тяжести, в то время как просто мошенничество (ч. 4 ст. 159 УК — до десяти лет лишения свободы) считается тяжким преступлением. Если несоразмерность наказания не будет устранена, КС предписал считать ст. 159.4 УК недействующей.

МВД предлагало убрать ст. 159.4 из УК. Президент бизнес-объединения «Опора России» Александр Калинин на заседании Госсовета по проблемам малого и среднего бизнеса, напротив, просил Владимира Путина снизить размер ответственности за все виды мошенничества, сравняв с санкциями по предпринимательской ст. 159.4 УК (см. «Ъ» от 8 апреля).

Единороссы в итоге предложили поднять максимальную санкцию по ней с пяти до шести лет, переведя это преступление в категорию тяжких. Депутаты хотят скорректировать и наказание за мошенничество в крупном размере (ч. 3 ст. 159), снизив максимальное лишение свободы за него с шести до пяти лет и переведя его в категорию преступлений средней тяжести. Правовое управление Госдумы указало на то, что такая поправка не уравнивает тяжесть этого преступления с тяжестью аналогичного «предпринимательского» мошенничества (ч. 2 ст. 159.4 УК — до трех лет лишения свободы), которое относится к преступлениям небольшой тяжести. Рафаэль Марданшин заявил «Ъ», что проект в этой части может быть доработан.

У правового управления есть замечание к новой формулировке «Мошенничества в сфере предпринимательской деятельности», к которому относится неисполнение договорных обязательств с нанесением ущерба индивидуальному предпринимателю, организации или государству, но не физическому лицу. По словам авторов поправок, они исходили из того, что ст. 159.4 в случае обмана гражданина вообще не должна применяться — в таком случае должна использоваться базовая и более жесткая ст. 159 УК.

По статистике Верховного суда РФ, из 150 тыс. уголовных дел, которые в 2014 году были заведены по экономическим статьям, 120 тыс. расследуются по ст. 159 УК РФ и ст. 159.1-159.6 УК РФ. При этом только 4% из этих дел возбуждены по заявлению потерпевшей стороны, 96% — по инициативе сотрудников правоохранительных органов.

Защитите свой бизнес: 10 видов бизнес-мошенничества, на которые следует обратить внимание

5 мин. Читать

По данным Ассоциации сертифицированных исследователей мошенничества (ACFE), предприятия теряют около 5% финансовых доходов из-за мошенничества. Хотя это может показаться относительно небольшой суммой, она определенно складывается! Эксперты оценивают общие ежегодные убытки во всем мире в колоссальные 3,7 триллионов долларов США, и это даже не учитывает другие издержки мошенничества, такие как негативная репутация и моральный дух компании.

Распознавание того, как выглядит мошенничество, — первый шаг к защите от него вашего бизнеса. Ниже приведены 10 наиболее распространенных видов мошенничества, на которые следует обратить внимание владельцам бизнеса.

10 типов мошеннических схем

1. Мошенничество с заработной платой

Мошенничество с заработной платой может проявляться по-разному. Сотрудник может лгать о своей производительности, продажах или отработанном времени, чтобы получить более высокую зарплату. Некоторые могут запросить предоплату без какого-либо намерения вернуть ее.Другие могут даже пойти дальше, наняв коллегу, чтобы он манипулировал их записями о посещаемости, приходя и уходя за них.

Согласно большинству исследований, мошенничество с заработной платой непропорционально сильно влияет на малые предприятия, поскольку они с меньшей вероятностью будут иметь меры и системы по борьбе с мошенничеством.

Как этого избежать: Проведите проверку биографических данных каждого потенциального сотрудника. Попросите менеджеров внимательно следить за табелями учета рабочего времени и использовать безопасные службы автоматического расчета заработной платы.

2. Незаконное присвоение / снятие с продажи активов

Незаконное присвоение активов — один из наиболее распространенных видов бизнес-мошенничества, но также и один из наиболее легко обнаруживаемых.Остерегайтесь поддельных чеков, недостающего инвентаря и аккаунтов, которые просто не складываются, — это ключ к выявлению незаконного присвоения активов. Вы также можете стать жертвой скимминга, то есть взятия денег у клиента или компании без регистрации транзакции.

Как этого избежать: ротация обслуживающего персонала и не поручать все финансовые задачи одному сотруднику.

3. Схемы мошенничества со счетами

Этот тип мошенничества происходит, когда мошенник (часто сотрудник отдела продаж или бухгалтерского учета) создает поддельные счета-фактуры, чтобы украсть деньги у предприятия.Это может означать выставление счетов за продукты и услуги, которые никогда не покупались, создание поддельного поставщика / подставную компанию для направления денег или предоставление завышенных контрактов личным друзьям и семье.

Как этого избежать: сверьте каждый счет с фактическими приобретенными товарами и услугами. Перед утверждением нового поставщика проведите комплексную проверку биографических данных.

4. Мошенничество с финансовой отчетностью

Мошенничество с финансовой отчетностью связано с подделкой важных цифр, таких как продажи, выручка, активы и обязательства.Обычно это делается для того, чтобы обмануть инвесторов или публику, манипулировать акциями или увеличить бонусы. Хотя это один из самых редких видов бизнес-мошенничества, он также является одним из самых разрушительных.

Как этого избежать: делегируйте разные бухгалтерские функции разным сотрудникам. Перед публикацией внимательно изучите финансовую отчетность на предмет несоответствий или неточной информации.

5. Налоговое мошенничество

Налоговое мошенничество (также известное как уклонение от уплаты налогов) — это вид мошенничества, который происходит, когда доходы и расходы физического лица или компании неверно сообщаются в IRS, часто для того, чтобы воспользоваться более низкими налоговыми категориями и особыми льготами.

Как этого избежать: Не завышайте отчеты о расходах и не занижайте доходы. Подавайте налоговые декларации полностью, точно и вовремя.

6. Кража данных, интеллектуальной собственности и личных данных

Многие компании обрабатывают конфиденциальную информацию, будь то личные данные или интеллектуальная собственность (IP). Кража интеллектуальной собственности может нанести ущерб вашему бизнесу, если сотрудник разгласит коммерческую тайну и патенты вашим конкурентам. Кража личных данных может навредить вашей репутации из-за снижения доверия клиентов.

Как этого избежать: ограничить доступ к высокоуровневым документам.Разработайте политику безопасности для классификации и обработки конфиденциальной информации.

7. Страхование и банковское мошенничество

Большинство компаний предлагают своим сотрудникам медицинское страхование или компенсацию рабочим. К сожалению, есть сотрудники, которые пытаются получить прибыль от страхования, подавая ложные заявления или лгая о травмах и заболеваниях, что приводит к увеличению страховых взносов и увеличению личных расходов владельцев малого бизнеса.

Как этого избежать: строго соблюдайте требования к подаче страховых претензий / компенсации работникам.Проверьте все представленные документы, чтобы убедиться, что они настоящие.

8. Мошенничество с деньгами

Мошенничество с деньгами — это вид мошенничества, при котором покупатель использует поддельные счета для совершения реальной покупки. Если вы не проверяете регулярно, вы не заметите, что банкноты поддельные, пока не станет слишком поздно.

Как этого избежать: Обучите сотрудников, занимающихся обработкой наличных, проверять наличие фальшивых банкнот. Приобретите детектор фальшивых денег, если вы регулярно обрабатываете большие суммы наличных денег.

9. Мошенничество с возвратом

Многие предприятия розничной торговли имеют своего рода политику возврата, возмещения или обмена, которая позволяет клиентам отправлять обратно дефектные товары.Некоторые люди пользуются этим, лгая о покупках, возвращая украденные товары, крадя квитанции или используя предметы, а затем возвращая их до истечения срока возврата, чтобы вернуть свои деньги.

Как этого избежать: требовать квитанции для всех возвратов и обменов. В случае возврата денег используйте кредит магазина вместо наличных денег.

10. Взяточничество и коррупция

Взяточничество и коррупция включают в себя самые разные практики, такие как снятие денег / получение откатов от проектов, использование денег для влияния на основные решения компании и манипулирование контрактами в пользу одних людей над другими.

Как этого избежать. Реализуйте более строгие программы соответствия и правила в отношении подарков. Проведите комплексную проверку всех сотрудников, руководства и сторонних поставщиков.

Другие советы по защите от мошенничества

Сделайте сообщение о мошенничестве частью корпоративной культуры. Поощряйте людей сообщать о тревоге через безопасную анонимную горячую линию по борьбе с мошенничеством.
Иметь конкретную и всеобъемлющую политику компании по борьбе с мошенничеством, взяточничеством и коррупцией. Убедитесь, что у вашей политики есть четкость, реализуя политику и применяя меры, когда сотрудник нарушает соглашение.
Регулярно проводите внезапные проверки и проверки. Регулярные осмотры могут помочь вам обнаружить мошенничество и немедленно уменьшить ущерб.

Защитите свой бизнес от схем мошенничества

Независимо от ниши или отрасли, все компании уязвимы для мошенничества, если они не знают, как проявляются различные виды мошенничества. Как только вы узнаете, на что обращать внимание, вы сможете приступить к важнейшей работе по созданию более эффективных мер безопасности и снижению риска мошенничества в повседневных операциях.

Определение корпоративного мошенничества

Что такое корпоративное мошенничество?

Под корпоративным мошенничеством понимается незаконная деятельность, осуществляемая физическим лицом или компанией нечестным или неэтичным образом. Часто этот вид бизнес-мошенничества предназначен для того, чтобы дать преимущество преступнику или компании. Схемы корпоративного мошенничества выходят за рамки заявленной должности сотрудника и отличаются своей сложностью и экономическим воздействием на бизнес, других сотрудников и внешние стороны.

Ключевые выводы

Когда компании занимаются нечестной или незаконной деятельностью, это называется корпоративным мошенничеством.
Существует множество форм корпоративного мошенничества, включая фальсификацию бухгалтерского учета и предоставление ложных сведений об услугах или продуктах.
Скандал с Enron 2001 года — известный пример корпоративного мошенничества.

Как работает корпоративное мошенничество

Корпоративное мошенничество бывает сложно предотвратить и сложно поймать.Создавая эффективные политики, систему сдержек и противовесов и физическую безопасность, компания может ограничить степень возможного мошенничества. Корпоративное мошенничество считается преступлением «белых воротничков».

Виды корпоративного мошенничества

Хотя это может осуществляться различными способами, корпоративное мошенничество часто осуществляется путем использования конфиденциальной информации или доступа к конфиденциальным активам с последующим использованием этих активов для получения прибыли. Мошенничество часто скрывается за законной деловой практикой или обменом, чтобы скрыть незаконную деятельность.Множественные заинтересованные стороны, вовлеченные в корпоративное мошенничество, также позволяют защищать сложные схемы мошенничества со стороны группы участников.

Например, записи финансового учета компании могут быть изменены, чтобы представить изображение высоких доходов и прибылей по сравнению с фактическими финансовыми результатами. Эти действия могут быть предприняты, чтобы скрыть недостатки, такие как чистый убыток, медленный доход, снижение продаж или большие расходы. Фальсифицированная бухгалтерская отчетность может быть сделана для того, чтобы сделать компанию более привлекательной для потенциальных покупателей или инвесторов или, в конечном итоге, защитить акции или стоимость публичной компании от падения.

Другие формы корпоративного мошенничества могут быть направлены на сокрытие или искажение информации об услуге или продукте, которые компания разрабатывает или обслуживает, сокрытие их недостатков или дефектов. Вместо того, чтобы вкладывать средства в ремонт, восстановление или перепроектирование продукта, лица, ответственные за продукт, пытаются устранить или скрыть эти проблемы. Это может быть сделано, если у отдела или компании нет финансов для решения проблемы или если обнаружение проблемы может отпугнуть клиентов и инвесторов.

Если компания или физическое лицо заявляют, что вкладывают часть своих средств в инвестиции или другие типы денежных резервов, которые предназначены для увеличения стоимости, но на самом деле эти средства были израсходованы или перенаправлены в другое место, это считается одним из видов корпоративного мошенничества. .

Пример корпоративного мошенничества

Обманчивые методы ведения бухгалтерского учета и ведения бизнеса, которые привели к краху Enron, являются примером корпоративного мошенничества. Из-за широкого использования лазеек и других уловок компания скрывала долги от неудавшихся сделок, сумма которых исчислялась миллиардами долларов.Чтобы поддержать этот фарс, виновные заставили своих аудиторов скрыть свой обман, который включал уничтожение финансовых документов.

Первый год случаев мошенничества с кредитами на COVID-19

Государственные и федеральные налогоплательщики — не единственные жертвы мошенничества в программах кредитования на пандемию. Огромное количество обращений в офис генерального инспектора Управления малого бизнеса (SBA) связано с жалобами на кражу личных данных, особенно в связи с программой ссуды на случай бедствия на случай причинения вреда здоровью (EIDL).

«Кража личных данных, вероятно, является наиболее частой основной причиной мошенничества, которое мы обнаруживаем, особенно в программе EIDL», — сказал генеральный инспектор SBA Ганнибал «Майк» Уэр в своих показаниях перед Конгрессом в конце марта.

По данным подкомитета House Select по кризису с коронавирусом, за последний год Управление генерального инспектора SBA получило около 750 000 обращений о предполагаемых краже личных данных, связанных с программой. Помощник генерального инспектора по расследованиям Брайан Гроссман сообщил POGO, что не все обращения относятся к программам кредитования помощи в связи с COVID-19, «но многие из них имеют отношение к ним.”

Управление малого бизнеса заявило, что жертвам кражи личных данных не придется возвращать ссуды, полученные обманным путем на их имя, но некоторые люди сообщили СМИ, что агентство не разрешило их дела в кратчайшие сроки. Даже если долг будет погашен, ссуды могут в конечном итоге нанести ущерб кредитным рейтингам частных лиц и предприятий.

Федеральная торговая комиссия писала в феврале, что «в прошлом году мы получили 99 650 сообщений о мошенничестве с коммерческими или личными кредитами по сравнению с 43 920 сообщениями в 2019 году, до начала пандемии.Хотя не все эти новые отчеты можно отнести к усилиям правительства по оказанию помощи, они составляют значительную долю увеличения ».

Точно так же в февральском отчете Комитета по отчетности по реагированию на пандемию говорится, что «кража личных данных растет и используется злоумышленниками для получения средств на реагирование на пандемию, таких как пособия по безработице, ссуды ГЧП и EIDL».

Гроссман сообщил POGO: «Нам также известно о некоторых случаях PPP и EIDL, которые расследуются государственными и местными властями, потому что мои агенты на местах получают звонки из полиции штата и местных полицейских управлений, куда они получают жалобы. от граждан, например, о краже личных данных.”

В одном случае были поданы заявки на получение сотен якобы мошеннических ссуд в связи со стихийным бедствием и нанесением ущерба федеральному правительству не менее 1,3 миллиона долларов. По делу было возбуждено уголовное дело, включая кражу личных данных при отягчающих обстоятельствах, возбужденное в Техасе в феврале. Используя схему телемаркетинга под названием «Ссуды моим друзьям», «схема телемаркетинга использовала тех, кто обращался за помощью во время пандемии COVID, в том числе многих, кто был старше 55 лет», по словам генерального агента инспектора Управления малого бизнеса, цитируемых в прессе Министерства юстиции. релиз.

В сообщении говорится, что «В обмен на вознаграждение My Buddy Loans взяли личную идентификационную информацию от жертв и пообещали подать заявку на сельскохозяйственный грант, который, по их словам, был доступен тем, кто владеет несколькими акрами земли». Вместо этого обвиняемые Клифтон Пейп, 45 лет, и Салли Юнг, 58 лет, оба из Кливленда, штат Техас, «фактически подали в SBA фальшивые заявления на EIDL, в которых содержалась личная идентификационная информация жертв».

«Папе и Юнг потратили более 3600 долларов от схемы мошенничества для оплаты проживания на курорте в Сан-Антонио, штат Техас», — сообщает Министерство юстиции.«На фотографии из того пребывания Пейп и Юнг празднуют за игристым вином». Адвокат Юнга отказался от комментариев, а адвокат Пейпа не ответил на запрос о комментарии.

Еще одно крупное дело о краже личных данных привело в марте к предъявлению обвинений Джереми Сентвилу из Делрей-Бич, штат Флорида. Он якобы стремился получить в общей сложности более 1,5 миллиона долларов в виде ссуд по Программе защиты зарплаты, по крайней мере, 937 000 долларов, из которых он успешно получил. «В дополнение к якобы подаче мошеннической заявки на получение кредита ГЧП для фиктивного [sic] бизнеса от своего имени, Сентвил также якобы украл личности восьми пожилых людей, семь из которых были жителями домов престарелых, а один был его родственником. », — говорится в сообщении Минюста.По данным Министерства юстиции, он также «открыл банковские счета и кредитные линии в финансовых учреждениях и компаниях, выпускающих кредитные карты, на имена своих пожилых жертв». Адвокат Saintvil отказался от комментариев.

Мошенничество в малом бизнесе — по всей стране

Мошенничество может серьезно повредить малому бизнесу. По оценкам Ассоциации сертифицированных экспертов по расследованию мошенничества (ACFE), средние потери небольших организаций, ставших жертвами мошенничества, в 2016 году составили 150 000 долларов. Малые компании также чаще становятся жертвами бизнес-мошенничества, чем организации любого другого размера.В то время как бизнес-мошенничество может ощущаться в чистой прибыли компаний любого размера, сам размер этих потерь может иметь огромное влияние на более мелкие фирмы.

В то время как предприятия могут стать и становятся жертвами любых видов мошенничества, по данным ACFE, мошенничество со стороны сотрудников, включая подделку чеков, снятие налогов, начисление заработной платы и кражу наличных денег, было в два раза более распространено в небольших организациях, чем в крупных.

Владельцы малого бизнеса могут выявлять и пресекать мошенническую деятельность до того, как убытки возрастут. Вот пять стратегий, которые помогут вам обнаружить мошенничество в малом бизнесе:

1.Часы для красных флагов

В большинстве случаев мошенничество в сфере бизнеса — это внутренняя работа, и подавляющее большинство сотрудников-мошенников совершают преступления впервые. Хотя большинство сотрудников никогда не занимаются этим видом деятельности, владельцам малого бизнеса, которые хорошо знают своих сотрудников, может быть легче заметить изменения в поведении, требующие более пристального внимания. Почти в 80% случаев мошенничества со стороны сотрудников, о которых сообщалось в ACFE в 2016 году, присутствовали явные предупреждающие знаки. Искать для:

Заметное потребление и / или жизнь не по средствам
Финансовые трудности
Недавний развод или другие семейные проблемы
Чрезмерные проблемы с контролем
Отношение к делу

2.Рассмотрим бизнес «треугольник мошенничества»

Три взаимосвязанных фактора могут побудить сотрудника совершить деловое мошенничество: финансовые трудности, описанные выше, предполагаемая возможность и рационализация. Третья точка треугольника мошенничества — самая коварная из всех. Сотрудники могут сначала сказать себе, что им недоплачивают или просто «занимают» небольшие суммы денег, которые они вернут в свое время, но только для того, чтобы ободриться, когда их действия останутся незамеченными.

3. Внедрить меры по борьбе с мошенничеством

Широкий спектр средств контроля может помочь выявить мошенничество в малом бизнесе, в том числе:

Внутренний и внешний аудит
Кодексы поведения сотрудников
Обзор руководства и подтверждение финансовой отчетности
Программы поддержки сотрудников
Горячие линии по борьбе с мошенничеством в сфере бизнеса и / или программы вознаграждения для консультантов
Обучение бизнес-мошенничеству
Контроллеры с контрподписью
Официальная оценка риска мошенничества

Хотя некоторые из этих стратегий сложнее и дороже в реализации, чем другие, исследователи ACFE обнаружили, что небольшие компании используют такие виды контроля реже, чем более крупные.«Этот пробел в предотвращении и обнаружении мошенничества делает небольшие организации чрезвычайно уязвимыми для мошенничества, которое может нанести значительный ущерб их ограниченным ресурсам», — говорится в отчете организации за 2016 год. Инвестиции в борьбу с мошенничеством в малом бизнесе окупаются: компании с такими мерами защиты сообщают об убытках на 54% меньше, чем те, у которых их нет. В отчете говорится, что защитные меры привели к тому, что мошенничество было обнаружено на 33-50% быстрее, чем в компаниях, в которых их не было.

4.Внимательно следите за чистой прибылью

В то время как большинство дел о бизнес-мошенничестве раскрывается с помощью подсказок, менеджеры небольших фирм с большей вероятностью обнаружат мошенничество посредством проверок, сверки счетов и проверок документов, которые выявляют неправомерные действия сотрудников, такие как скимминг и другие финансовые нарушения, чем их коллеги из более крупных организаций , согласно отчету ACFE.

5. Не позволяйте вашей культуре создавать слепые пятна

Высокий уровень доверия и близкие личные отношения, характерные для многих малых предприятий, способствуют лояльности, но они также могут создавать возможности для мошенничества.Вот почему часто бывает трудно поверить в доказательства потенциального мошенничества сотрудников, когда они обнаружены. Внедрение согласованных мер контроля и политик — это несколько способов защиты от мошенничества, не подрывающих доверие, лежащее в основе корпоративной культуры.

Владельцы малого бизнеса не должны думать о худшем, став жертвой мошенничества, но они могут рассматривать эти стратегии как один из способов управления рисками. Если вас беспокоит, что вашему бизнесу угрожает мошенничество, вы можете застраховаться, чтобы защитить себя от возможных убытков.Узнайте, как страхование от коммерческих преступлений может защитить ваш малый бизнес в случае мошенничества с сотрудниками.

Сообщить о мошенничестве и мошенничестве | USAGov

Сообщить о мошенничестве и мошенничестве

При таком большом количестве видов мошенничества и мошенничества трудно понять, где сообщать о каждом из них. Соберите электронные письма, квитанции и номера телефонов, чтобы подготовиться к заполнению отчета. Используйте эту информацию, чтобы узнать, где сообщать о мошенничестве.

Сообщите о мошенничестве местным органам власти

Начните с сообщения о мошенничестве в ваш государственный офис по защите прав потребителей.Если вы потеряли деньги или другое имущество в результате мошенничества, также сообщите об этом в местную полицию.

Сообщайте о мошенничестве в федеральное правительство

Вы можете сообщать о мошенничестве в федеральное правительство. Ваше сообщение может уберечь других от мошенничества. Государственные органы используют отчеты о мошенничестве для отслеживания шаблонов мошенничества. Они могут даже подать в суд на компанию или отрасль на основании отчетов. Однако агентства обычно не отслеживают ваше сообщение и не могут вернуть потерянные деньги.

Не используйте контактную информацию агентства, содержащуюся в мошеннических сообщениях.Используйте контактную информацию в справочнике федеральных агентств, чтобы сообщать о других самозванцах со стороны правительства.

Сообщить о мошенничестве в случае стихийных бедствий и чрезвычайных ситуаций

Сообщите о мошенничестве с коронавирусом и другом мошенничестве о бедствиях и чрезвычайных ситуациях.

Сообщайте о наиболее распространенных мошенничествах

Федеральная торговая комиссия (FTC) является основным агентством, которое собирает отчеты о мошенничестве. Сообщите о мошенничестве в Интернете с помощью помощника по рассмотрению жалоб FTC или по телефону 1-877-382-4357 (с 9:00 до 20:00 по восточноевропейскому времени). FTC принимает жалобы на большинство видов мошенничества, включая следующие популярные:

Телефонные звонки
Электронная почта
Мошенничество с компьютерной поддержкой
Мошенничество с самозванцем
Поддельные чеки
Требования к отправке денег (чеки, банковские переводы, подарочные карты )
Мошенничество со студенческими ссудами или стипендиями
Призы, гранты и розыгрыши розыгрышей

FTC также собирает сообщения о краже личных данных.Сообщите о краже личных данных на сайте IdentityTheft.gov или по телефону 1-877-438-4338 (с 9:00 до 20:00 по восточноевропейскому времени).

Сообщайте о мошенничестве в Интернете и международном мошенничестве

Сообщайте о поддельных веб-сайтах, электронных письмах, вредоносном ПО и другом мошенничестве в Интернете в Центр жалоб на преступления в Интернете (IC3). Некоторые онлайн-мошенничества начинаются за пределами США. Если вы стали жертвой международного мошенничества, сообщите об этом через econsumer.gov. Ваш отчет помогает международным службам защиты прав потребителей выявлять тенденции и предотвращать мошенничество.

Сообщите о мошенничестве со стороны IRS или самозванца со стороны социального обеспечения

Мошенники часто притворяются, что работают в Администрации социального обеспечения (SSA) или Налоговой службе (IRS). Распространенные признаки включают:

Робо-звонки
Угрозы ареста или судебные иски
Требование выплат
Приостановление действия вашего номера социального страхования
Отмена ваших пособий по социальному обеспечению

Сообщите о самозванцах социального обеспечения в Интернете генеральному инспектору SSA.Позвоните по номеру 1-800-269-0271 (10:00 — 16:00, восточноевропейское время), чтобы сообщить об этом по телефону.

Сообщите о самозванцах IRS Генеральному инспектору налоговой службы (TIGTA). Чтобы сообщить по телефону, позвоните в TIGTA по телефону 1-800-366-4484.

Сообщать о мошенничестве третьим лицам

Вы можете сообщить о мошенничестве организациям за пределами правительства. Третьи стороны могут вернуть ваши деньги или снять мошеннические платежи.

Сообщите о мошенничестве, которое произошло с онлайн-продавцом или системой перевода платежей, в отдел мошенничества компании.

Если вы использовали свою кредитную карту или банковский счет для оплаты мошенников, сообщите об этом эмитенту карты или банку. Также сообщайте о мошенничестве в основные агентства кредитной информации. Поместите предупреждение о мошенничестве в свой кредитный отчет, чтобы предотвратить открытие кредитных счетов на ваше имя.

Что такое бизнес-мошенничество? — Legal Reader

Большинство малых предприятий не спешат использовать технологические ресурсы, доступные для борьбы с определенными видами мошенничества

Само определение мошенничества включает в себя множество различных действий, которые могут иметь место, когда люди намереваются обмануть кого-то другого.Обычно это приводит к тому, что люди получают деньги или личную выгоду, влияя на кого-то еще. К сожалению, мошенничество — не редкость, и каждый год многие люди становятся его жертвами.

Когда дело доходит до бизнес-мошенничества, эти действия могут предпринимать как частные лица, так и компании, которые ищут финансовую выгоду. Кроме того, многие из этих схем принимают форму законного бизнеса.

Какие примеры бизнес-мошенничества?

Примеров бизнес-мошенничества много, вот лишь некоторые из них:

Товар не доставлен

Это чаще всего происходит, когда клиент покупает что-то в Интернете, деньги обмениваются руками, а товар никогда не доставляется.

Товар не оплачен

Другой конец вышеупомянутого мошенничества происходит, когда товары отправлены, но оплата так и не получена.

Мошенничество с благотворительностью

Воспользовавшись стихийным бедствием, людей заставляют поверить, что они делают пожертвования на благотворительность, которая поможет пострадавшим от стихийного бедствия, но такой благотворительности не существует. Или люди могут сделать пожертвование в благотворительную организацию, с которой они знакомы, но веб-сайт немного изменен, и средства в конечном итоге попадают в чей-то карман.

Кража личных данных

Графика предупреждения о мошенничестве; изображение любезно предоставлено mohamed_hassan через Pixabay, www.pixabay.com
Лица, совершающие это мошенничество, могут украсть идентификационные данные компании и получить доступ к ее средствам и кредитам. Они могут получить федеральный идентификационный номер налогоплательщика, банковские выписки или другие документы и предпринять действия, чтобы обмануть бизнес.
Мошенничество с заработной платой
Особенно часто малые предприятия становятся жертвами такого мошенничества.Сотрудники могут требовать аванс наличными и не возвращать деньги; они могут лгать о количестве отработанных часов или даже иметь для них часы коллеги, когда они не приходят на работу.
Мошенничество с деньгами
Это относится к тому факту, что в Соединенных Штатах Америки циркулирует большое количество незаконных денежных средств в виде фальшивых банкнот. Этот вид мошенничества может происходить незаметно. Бизнес принимает поддельные счета, и когда они кладутся в банк, они обнаруживают, что их деньги ничего не стоят.
Борьба с мошенничеством в бизнесе
Если вы являетесь владельцем бизнеса и имеете дело с фальсифицированными счетами, завышенным возмещением расходов, схемами выставления счетов, проблемами с подделкой чеков или любым другим видом мошенничества, вам должно быть интересно две вещи: когда это мошенничество началось и что делать чтобы это не повторилось. Однако вы также должны знать, сколько времени и ресурсов вы должны выделить для внедрения превентивного контроля. Или разумно ли разумно и эффективно постоянно контролировать все, что происходит в вашем бизнесе.
Большинство малых предприятий не спешат использовать технологические ресурсы, доступные для борьбы с определенными видами мошенничества. Это может быть связано с затратами при рассмотрении программного обеспечения для предотвращения мошенничества. Кроме того, они могут беспокоиться о том, что чрезмерная зависимость от технологий повысит их подверженность мошенничеству из-за утечки данных.
Если ваш бизнес стал жертвой мошенничества, вам следует как можно скорее обратиться за юридической помощью. Щелкните здесь, чтобы получить дополнительную информацию о том, как бороться с мошенничеством в своем бизнесе и положить этому конец раз и навсегда.
Что вы не знаете о бизнес-мошенничестве, но должны, чтобы спасти свой бизнес
Когда вы думаете о бизнес-мошенничестве (профессиональное мошенничество, мошенничество с сотрудниками или внутреннее мошенничество), вы, вероятно, думаете о 50-этажных офисных зданиях, всемирных компаниях и делах, которые достаточно велики, чтобы попасть в новости, например о схеме Enron Ponzi 2002 года. или скандал с Lehman Brothers в 2008 году. Деловое мошенничество, однако, не ограничивается миллиардными империями, громкими именами и яркими новостями.Фактически, бизнес-мошенничество происходит гораздо чаще и чаще внутри гораздо меньших предприятий.
Деловое мошенничество, как правило, происходит в более спокойной среде с меньшим количеством сотрудников и меньшими доступными банковскими счетами. Это происходит, когда малые предприятия не могут позволить себе достаточное количество сотрудников для разделения обязанностей, и когда владельцы бизнеса слишком заняты, чтобы тщательно проверять счета. Это случается тогда, когда владельцы бизнеса меньше всего этого ожидают: когда они полагаются на доверенных сотрудников.
Факты о мошенничестве в бизнесе
Многие владельцы малого бизнеса не верят, что их бизнес может стать или станет жертвой профессионального мошенничества.Из-за этого убеждения и бюджетных ограничений многие малые предприятия не имеют надлежащего контроля, что делает их уязвимыми для потенциальных мошенников.
Если вы пытаетесь выяснить, находится ли ваш бизнес в опасности, обратите внимание на следующие факты из глобального исследования профессионального мошенничества и злоупотреблений 2018 года, проведенного Ассоциацией сертифицированных экспертов по проверке мошенничества (ACFE).
Наименьшие предприятия (предприятия с наименьшим числом сотрудников) подвергались наибольшему риску профессионального мошенничества и также несли наибольшие денежные убытки.
Малые предприятия с менее чем 100 сотрудниками понесли средние убытки в размере 200 000 долларов США из-за мошенничества , что почти вдвое больше, чем в среднем мошенники на сумму 104 000 долларов США, украденные у предприятий с более чем 100 сотрудниками.
Несмотря на то, что они в основном привлекают сотрудников с добрыми намерениями, Некоммерческие организации не застрахованы от мошенничества. NonProfits понесла медианные убытки от мошенничества в размере 75 000 долларов.
Из этих предприятий, которые стали жертвами внутреннего мошенничества, 53% ничего не вернули, а 42% даже не сообщили об инцидентах в правоохранительные органы (вероятно, из-за опасений по поводу плохой рекламы в сочетании с высокой стоимостью и малой вероятностью что-либо вернуть).
В среднем, внутренних мошенников было , не обнаруженных в течение 16 месяцев , что означает, что большая часть украденных активов уже давно исчезла к тому времени, когда владелец бизнеса понял, что они пропали.
Надежные сотрудники совершают мошенничество. 96% — впервые правонарушители. Лояльность иногда означает верность, но иногда приводит к большему риску. Чем дольше сотрудник работал в компании, тем больше он принимал. Мошенники, проработавшие в компании менее пяти лет, брали в среднем 100000 долларов, а сотрудников, проработавших в компании более пяти лет, украли в среднем 200000 долларов.
90% мошенничества составляло незаконное присвоение активов (кража), а в 85% случаев незаконно присвоенный актив представлял собой денежные средства.
Чаще всего мошенничество совершалось физическими лицами во внутренней бухгалтерии предприятия .
Три наиболее часто используемых метода хищения наличных посредством внутреннего мошенничества: 1. Мошенничество с оплатой счетов (80%) ; 2. Мошенничество с заработной платой; 3. Мошенничество с возмещением расходов.
Компании, которые внедрили системы мониторинга, чтобы поднять тревогу, понесли убытков на 52% меньше и обнаружение мошенничества на 58% быстрее , чем компании, не имеющие систем мониторинга.
Из всех обнаруженных воров, 40% были пойманы по наводке, 15% — внутренним аудитом и 13% — во время проверки со стороны руководства .
Исследование ACFE показало, что самый эффективный способ поимки воров — это анонимная горячая линия . Компании, имеющие горячую линию, выявляли 46% мошенничества по чаевым. Без горячей линии предприятия выявляли только 30% мошенничества по наводке.
Организации, имеющие горячие линии, понесли убытки на 50% меньше , чем организации без горячих линий.
Основные способы предотвращения мошенничества в бизнесе
1. Создание линии анонимных подсказок
Предоставьте сотрудникам горячую линию или специальный адрес электронной почты (с гарантией анонимности), чтобы они могли сообщать о подозрительном поведении. Перенесите эту горячую линию прямо наверх.
2. Отдельные обязанности
Разделите важные обязанности на отдельные бухгалтерские и бухгалтерские функции. Например, чтобы предотвратить мошенничество с оплатой счетов, лицо, открывающее письмо, должно отличаться от лица, вводящего платежи, которое должно отличаться от лица, утверждающего платежи.Используйте приложение для оплаты счетов, такое как bill.com, чтобы легко разделить эти обязанности.
3. Всегда используйте внутренний контроль
Конечно, вы доверяете нанимаемым людям, но это не значит, что вы должны перестать защищать свой бизнес с помощью внутреннего контроля. Никогда не создавайте систему, основанную только на доверии! Надежные сотрудники могут столкнуться с ситуациями, которые могут привести к нарушению этических норм. Они также могут совершать честные ошибки, которые обнаружит система внутреннего контроля. Политики и процедуры предотвращения мошенничества предотвращают потери как из-за преднамеренного мошенничества, так и из-за человеческой ошибки.
4. Знай своих сотрудников
Обращайте внимание на поведение сотрудников и то, что происходит в их жизни. Забота о сотрудниках не только укрепит ваши отношения с ними и улучшит их рабочую среду, но и укажет вам на беспорядочное или необычное поведение, признаки злоупотребления наркотиками или финансовые проблемы — все это может означать потенциальную проблему мошенничества в будущем.
5. Аудиторская задолженность
Лицо, которое не несет ответственности за осуществление или отправку платежей, должно нести ответственность за аудит счетов кредиторской задолженности и выверку этих банковских выписок.Без такого внутреннего контроля мошенничество с оплатой счетов будет слишком легко совершить.
6. Отслеживание возмещения расходов
Всегда требуйте квитанцию и, если возможно, переключите процедуру возмещения на полностью электронную систему, такую как Expensify ™. Это предотвратит двойные платежи, обеспечит сканирование и хранение квитанций по всем расходам и обеспечит надлежащее наблюдение за соответствующими запросами на возмещение.
7. Расчет заработной платы на стороне
Внутреннее ведение платежной ведомости дает слишком много возможностей для мошенничества с платежной ведомостью.Вы всегда должны с подозрением относиться к бухгалтеру, который отказывается передать обязанности по начислению заработной платы стороннему поставщику услуг. Расчет заработной платы на аутсорсинге не только безопаснее, но и, как правило, дешевле, чем делать это самостоятельно.
8. Назначьте отдельные логины
Каждый сотрудник, которому требуется доступ к вашему программному обеспечению и системам электронного бухгалтерского учета и бухгалтерского учета, должен иметь уникальный идентификатор входа и собственный пароль. Это позволит вам отслеживать и контролировать, кто и в какое время обращается к каким системам.В случае мошенничества со стороны сотрудников эта информация будет невероятно полезна для поимки мошенника.
9. Исключить наличные
Если ваша компания принимает наличные и работает с ними, то ваш бизнес подвергается риску мошенничества со снятием налогов. Уменьшите прием наличных платежей или ограничьте количество сотрудников, которым разрешено обращаться с наличными деньгами.
10. Предоставьте письменные правила и процедуры и подтвердите получение с подписью
Даже если ваша компания принимает необходимые меры предосторожности и превентивные меры, мошенничество все равно может иметь место.В случае, если ваш бизнес действительно станет жертвой мошенничества, вам необходимо будет предъявить в полицейский участок доказательства письменных правил и процедур и доказать, что ваш сотрудник получил копию этой информации.
Убедитесь, что у вас есть письменный справочник для сотрудников, в котором четко указано, что сотрудникам не разрешается использовать активы компании в личных целях.