Можно ли оформить дарственную: Как оформить дарственную: стоимость, образец договора, бланк

Как оформить дарственную на квартиру родственнику в другом регионе — Юридическая консультация

Да, конечно можете. Если вы являетесь собственником, то вам принадлежат права владения, пользования и распоряжения своим имуществом (п. 1 ст. 209 ГК РФ). Соответственно, вы можете заключать любые гражданско-правовые сделки со своим недвижимым имуществом, не запрещенные действующим законодательством.

Из вопроса не ясно, что конкретно интересует автора:

• возможность заключения им договора дарения в отношении квартиры, находящейся в другом регионе от дарителя (автора вопроса),
• или проживание близкого родственника (одаряемого) в другом регионе на момент заключения такого договора дарения?

Если вопрос касается того, что даритель и одаряемый на момент заключения договора дарения находятся в разных регионах, то самый простой и распространенный способ заключить договор дарения дистанционно – это выдать доверенность с соответствующими полномочиями (например, со стороны одаряемого – принять в дар) третьему лицу, удостоверив ее у нотариуса.

В этом случае договор дарения будет заключен представителем одаряемого.

Доверенность можно удостоверить у нотариуса как на бумажном носителе, так и в форме электронного документа, равнозначность которого документу на бумажном носителе будет удостоверена в порядке ст. 103.8 «Удостоверение равнозначности электронного документа документу на бумажном носителе» Основ законодательства Российской Федерации о нотариате от 11.02.1993 № 4462-1 (далее – Основы нотариата РФ).

В последнем случае доверенность по просьбе одаряемого передается нотариусу по месту заключения договора дарения по Интернету на адрес электронной почты другого нотариуса (лучше сразу того нотариуса, который на основании данной доверенности удостоверит в дальнейшем договор дарения).

Далее, с 29 декабря 2019 г. в связи со вступлением в законную силу так называемого Закона о цифровом нотариате (Федеральный закон от 27.12.2019 № 480-ФЗ «О внесении изменений в Основы законодательства Российской Федерации о нотариате и отдельные законодательные акты Российской Федерации») нотариальное действие по удостоверению договора дарения можно совершить удаленно с привлечением двух нотариусов: из региона, где находитесь вы и квартира, которую вы хотите подарить, и нотариуса того региона, где проживает одаряемый.

Согласно ч. 3 ст. 56 Основ нотариата РФ при удостоверении договора об отчуждении недвижимости двумя и более нотариусами, хотя бы один из нотариусов, участвующих в совершении нотариального действия, должен осуществлять свою деятельность в субъекте РФ, в котором находится недвижимое имущество, являющееся предметом такого договора.

Таким образом, договор дарения в согласованное время будет заключаться его сторонами дистанционно в бумажной письменной форме, путем одновременного подписания каждой стороной в присутствии своего нотариуса: одна сторона-даритель – в нотариальной конторе одного региона, а другая – одаряемый – у нотариуса в другом регионе. Кроме этого, один экземпляр договора заключается в электронной форме с электронными подписями сторон и удостоверяется усиленной квалифицированной электронной подписью нотариуса, после чего заключенный и удостоверенный в такой форме договор дарения регистрируется в реестре нотариальных действий.

После удостоверения договора нотариус сможет направить в электронной форме заявление о государственной регистрации прав и прилагаемые к нему документы в Росреестр для проведения государственной регистрации перехода права собственности на квартиру.

Вы также можете прочитать подробную статью юриста, размещенную на нашем сайте, о дарении квартиры близкому родственнику.

 

Можно ли оформить дарственную в больнице?

Теоретически нахождение человека в больнице, сам факт, не лишает его право- и дееспособности. Что это значит? Это значит, что если человек находится в больнице, он обладает теми же правами и может своими действиями их реализовывать как любой другой человек, который в больнице не находится.

Далее. Договор дарения.

Согласно ст. 574 ГК РФ договор дарения должен быть совершен в письменной форме. Нотариальная форма в качестве обязательной законодательством не предусмотрена. Обязательная нотариальная форма предусмотрена только для сделок с долями недвижимого имущества (ст. 42 ФЗ «О государственной регистрации недвижимости», ФЗ-№218).

Договор дарения является безвозмездной сделкой, основанной лишь на воле дарителя.

В соответствии со ст. 421 ГК РФ – Граждане свободны в заключении договора. Понуждение к заключению договора не допускается. Условия договора определяются по усмотрению сторон,

Все эти нормы Гражданского кодекса никак не ограничивают права граждан на заключение Договоров различных форм в различных местах, учреждениях. В том числе и в больницах.

По общераспространённой практике, договор дарения не требует обязательной нотариальной формы. Он может быть составлен в простой письменной форме.

Соответственно, Закон не запрещает заключить договор дарения человеку, находящемуся в больнице. Тем более, в договоре этот факт для отражения не обязателен. Он не будет являться обязательным составляющим элементом договора. Кроме того, его не обязательно включать в Договор в принципе.

Таким образом, действующее законодательство запрета на заключение договора в больнице не содержит. Другими словами оформить дарственную в больнице, как и в любом месте,  Вы сможете без всяких проблем.

Однако, кроме этого, в вопросе совершении сделки имеется ряд иных возможных подводных камней.  А именно, в плане регистрации сделки и вопроса признания её недействительной.

1) Оформление доверенности.

Согласно ч. 3 ст. 574 ГК РФ — Договор дарения недвижимого имущества подлежит государственной регистрации.  Согласно ч. 1 ст. 18 Закона №218 «О государственной регистрации недвижимости» — Заявление о государственной регистрации договора дарения должно быть подано лично каждой из сторон. В этом содержится небольшая проблема.

Если лицо находится на стационарном лечении в больнице, то лично подать документы не сможет. Следовательно, возникает необходимость оформления доверенности на проведение сделки через Росреестр – подача и получение документов.

На практике, данная ситуация не является неразрешимой. Как правило всегда есть возможность вызвать нотариуса в больницу для совершения сделки. Но с одним условием. В зависимости от заболевания. Если человек осуществляет лечение заболевания, которое может отразиться на его осознании и понимании его действий, последствий заключения сделки дарения, то в таком случае вопрос оформления Доверенности может стать серьёзным препятствием. Кроме того, даже если доверенность оформится – такую сделку вполне реально в будущем будет возможно оспорить в судебном порядке.

Вторым вариантом, предусмотренным законом для оформления Доверенности является заверение её главным врачом учреждения, в котором Даритель находится на излечении.

Такая возможность предусмотрена Такая доверенность приравнивается к нотариально удостоверенной. Но следует учитывать специфику пп.1, 4  ч.3 ст.185 Гражданского Кодекса РФ:

Ст. 185 ч. 3 Гражданского кодекса РФ: «К нотариально удостоверенным доверенностям приравниваются:

1) доверенности военнослужащих и других лиц, находящихся на излечении в госпиталях, санаториях и других военно-лечебных учреждениях, удостоверенные начальником такого учреждения, его заместителем по медицинской части, старшим или дежурным врачом;

и п. 4 ст.185 Гражданского Кодекса РФ:

4. Доверенность на получение заработной платы и иных платежей, связанных с трудовыми отношениями, на получение вознаграждения авторов и изобретателей, пенсий, пособий и стипендий, вкладов граждан в банках и на получение корреспонденции, в том числе денежной и посылочной, может быть удостоверена также организацией, в которой доверитель работает или учится, жилищно-эксплуатационной организацией по месту его жительства и администрацией стационарного лечебного учреждения, в котором он находится на излечении».

Прямого указания на правомочия главврача заверять Доверенности в законе нет.  На практике отказы медицинских работников заверять доверенности также являются распространёнными.

Если же Вам удастся заверить доверенность у нотариуса или главврача, то постарайтесь чтобы до оформления доверенности был составлен акт медицинского освидетельствования в котором были перечислены все лекарства, которые принимает тот, кто выдает доверенность, и то что он в данный момент отдаёт отчёт в своих действиях и понимает их суть.

2). Второй вопрос – это возможность признания сделки недействительной (в судебном порядке).

В первую очередь, нужно понимать с каким диагнозом, что лечит больной-даритель. Если он лечит неврологию (проблемы с головными болями, нарушения памяти, координации, обмороки и проч.), психическое здоровье, то заключение такой сделки в больнице при желании может быть успешно оспорено в суде как сделки, заключённой гражданином, который в момент его заключения не мог понимать значения своих действий. Исход судебного дела предугадать невозможна. Судебная практика в этом вопросе – неоднозначна. Но вероятность оспаривания сделки либо совершённой доверенности существует и её нужно принимать во внимание.

Если же даритель находится в больнице и лечит, например, почки или желудочно-кишечную систему – то в данном случае вероятность успешного оспаривания договора дарения в суде очень мала.

Как правило, в таких случаях, для оспаривания дарственной в больнице истцы руководствуются ст. 177 Гражданского кодекса.

В соответствии с ч. 1 ст. 177 ГК РФ. «Сделка, совершенная гражданином, хотя и дееспособным, но находившимся в момент ее совершения в таком состоянии, когда он не был способен понимать значение своих действий или руководить ими, может быть признана судом недействительной по иску этого гражданина либо иных лиц, чьи права или охраняемые законом интересы нарушены в результате ее совершения».

Приведём несколько примеров из судебной практики.

Примеры

Определением Чертановского районного суда города Москвы от 07.07.2010 г. по делу была назначена посмертная комплексная судебно-психиатрическая экспертиза О. в Психиатрической клинической больнице N 1 им. Н.А. Алексеева, согласно заключению которой, в момент оформления договора дарения квартиры 04.03.2008 г. О. обнаруживала органическое расстройство личности и поведения в связи со смешанными заболеваниями головного мозга (<…>).

Об этом свидетельствуют данные медицинской документации о многолетнем наличии у О. З. гипертонической болезни, церебрального атеросклероза, сахарного диабета с формированием у нее дисциркуляторной и метаболической энцефалопатии, осложнившейся повторными острыми нарушениями мозгового кровообращения, приведшими к деструктивным изменениям головного мозга, подтвержденным параклиническими методами обследования (данными компьютерной томографии головного мозга).

Указанное расстройство в  значительной степени и лишали О.З. возможности во время оформления договора дарения квартиры 04.03.2008 г. понимать значение своих действий и руководить ими.

Рассматривая иск о признании недействительным договора дарения, совершенного гражданином, не способным понимать значение своих действий или руководить ими (ч. 1 ст. 177 ГК РФ), суд должен установить, имели ли место указанные обстоятельства на момент заключения договора.

Если при заключении договора гражданин осознавал и мог руководить своими действиями и не был признан недееспособным, а доказательств обратного суду не представлено, нет оснований для признания заключенного им договора недействительным, так как его права и охраняемые законом интересы нарушены не были.

(Определение Московского городского суда от 08.10.2015 N 4г/7-9197/15)

Необходимым условием оспаривания сделки по п. 1 ст. 177 ГК РФ является доказанность того, что в момент совершения сделки лицо находилось в таком состоянии, когда оно не было способно понимать значение своих действий или руководить ими. Причины указанного состояния могут быть различными: болезнь, алкогольное или наркотическое опьянение, стресс и другие (Апелляционное определение Омского областного суда от 05.03.2014 по делу N 33-1410/2014).

Необходимым по смыслу ст. 177 ГК РФ условием действительности доверенности является соответствие волеизъявления воле лица, выдавшего доверенность. Сделку (письменное уполномочие), совершенную гражданином в состоянии, когда он не был способен понимать значение своих действий и руководить ими, нельзя считать действительной (Апелляционное определение Тульского областного суда от 02.04.2015 по делу N 33-2).

Вывод: Таким образом, отвечая на вопрос: «Можно ли оформить дарственную в больнице?»  сообщаем, что никаких законодательных препятствий для этого нет. Есть частные случаи, которые приведены выше. Но они логичны и их соблюдение и учёт не представляет больших затруднений.

Если после наших разъяснений у Вас ещё остались ещё какие-то вопросы, уточнения, сомнения – обращайтесь к нам в компанию Оллвин Груп по телефону + 7-499-709-80-40, а также на почту [email protected]. Данная ситуация не является неразрешимой. Наша организация имеет разнообразный опыт в оформлении договоров дарения и сопровождения в их регистрации

полезные материалы о недвижимости от ЛенСтройТрест

Дарственная сделка – процедура безвозмездной передачи прав собственности на недвижимое имущество. Осуществляется как между близкими родственниками – супругами, родителями и детьми, родными и одноутробными братьями и сестрами, внуками, дедушками и бабушками, – так и между посторонними друг другу людьми.

Этот способ пользуется популярностью, благодаря:

• возможности оформления через нотариальную контору, что обеспечивает надежность процедуры;
• относительной простоте юридических процедур и невысокой стоимости услуг;
• сложности дальнейшего оспаривания сделки, поскольку бывший владелец жилья жив (в общем случае) и сможет подтвердить добровольное согласие на сделку.

В отличие от завещания после перерегистрации прав собственности в ЕГРН даритель утрачивает право собственности на объект – оно переходит к одариваемому. С этого момента тот может совершать любые сделки с недвижимостью. В договоре дарения могут быть указаны специальные условия. Одариваемый имеет право принять либо отказаться от подарка – любое принятое решение нельзя будет отменить.

Минус дарственной – ее можно оспорить в суде, например, сославшись на дееспособность дарителя. Плюс сделки – полученная в дар одним из супругов недвижимость не делится при разводе.

Госслужащие, медицинские и социальные работники имеют право принимать недвижимость в дар только от близких родственников. Нельзя подарить квартиру, которая находится в залоге у банка. Если сделка затрагивает имущественные интересы несовершеннолетних, потребуется согласие органов опеки.

Можно ли оформить дарственную на квартиру без нотариуса?

Статья 42 закона «О государственной регистрации недвижимости» позволяет составлять договор дарения самостоятельно. Это дает возможность сэкономить на нотариальных услугах. Вместе с собранным пакетом документов договор дарения подают в МФЦ либо Росреестр для регистрации сделки.

Закон позволяет не обращаться к нотариусу, если:

• Даритель – единоличный владелец квартиры, и она досталась ему до вступления в брак.
• Родители дарят детям в равных долях квартиру, купленную за материнский капитал. В этом случае дарители подписывают договор в присутствии сотрудника регистрирующего органа.

Оформлять дарственную самостоятельно имеет смысл при дарении между близкими родственниками. Если договор составлен неправильно, в регистрации откажут, но деньги за госпошлину не вернут, поэтому лучше оформлять документ у нотариуса.

В каких случаях нотариус необходим?

Без нотариально заверенного договора дарения дарственную не зарегистрируют, если:

• у квартиры несколько владельцев;
• дарится квартира, нажитая в браке, даже если единоличный владелец – только один из супругов;
• один супруг дарит долю в квартире другому.

Нередко нотариусы предлагают услуги по регистрации дарственной.

Требования к участникам сделки

Для того чтобы сделка была законной, даритель и одариваемый должны соответствовать ряду требований:

• Дарить квартиру могут только ее совершеннолетние собственники (если жилье было получено от государства, оно должно быть приватизировано).
• Договор дарения не могут подписывать люди, состоящие на наркологическом либо психоневрологическом учете. Все действия с недвижимостью от их имени осуществляют их законные представители.
• Если в момент совершения сделки даритель находился в состоянии алкогольного либо наркотического опьянения, сделку могут аннулировать.
• Имущество можно принять в дар только при жизни дарителя. В противном случае это будет наследование с другими нормами и процедурами.

Если какое-то из перечисленных условий не соблюдено, сделку могут признать недействительной.

Как правильно оформить дарственную на квартиру

Процедура дарения близким родственникам не отличается от стандартной. При этом такие сделки реже оспаривают. Также в договоре нередко прописывают, что даритель будет жить в подаренной квартире до своей смерти либо предусматривают другие условия. Налог не платят.

Даритель должен быть не младше 18 лет. Если одариваемому меньше 14 лет, подпись на договоре дарения ставят его законные представители. Одариваемые с 14 лет могут подписывать договор дарения лично.

При оформлении близким родственникам дарственной на квартиру или другую жилплощадь налог не оплачивается. Это:

• супруга (супруг) дарителя;
• родители;
• дети – родные или официально усыновленные;
• бабушки и дедушки;
• внуки;
• братья и сестры, имеющие общих двоих или только одного родителя.

От налога 13% не освобождаются дяди, тети, племянники, двоюродные и троюродные сестры и братья, прабабушки, прадедушки, правнуки. Налог оплачивает тот, кто получает жилплощадь в дар и становится ее законным владельцем. Стоимость недвижимости, купленной после 2016 года, должна быть не меньше 70% от кадастровой оценки. Лицо, на которое оформляется дарственная на квартиру в 2018 году, заполняет справку по форме 3-НДФЛ и приносит ее в ФНС.

Какие нужны документы?

Для участников сделки изготавливают по одному экземпляру договора и еще один документ для Регистрационной палаты. Перед тем как оформить договор дарения, собирают комплект документов:

• гражданские паспорта лиц, подписывающих документ;
• документы, подтверждающие право собственности;
• заявления о госрегистрации договора и передачи права собственности к другому владельцу;
• выписка из домовой книги о жильцах, зарегистрированных на отчуждаемой жилплощади;
• извлечения из техпаспорта и справка о стоимости жилья, получаемые в БТИ;
• если квартира, являющаяся объектом дарения, куплена в ипотеку, то нужен положительный ответ банковского учреждения на совершение подобной сделки;
• квитанция об уплате государственной пошлины;
• согласие супруга или документ, удостоверяющий, что нынешний владелец жилья не состоит в браке.

Лица, действующие по доверенности, должны предоставить правильно оформленные доверенности и их копии. В нотариальной доверенности указывают: данные лица, которое получает недвижимость в дар, и свойства объекта в соответствии со свидетельством о регистрации. Доверенность запрещено оформлять на одариваемое лицо. Такая доверенность дает право на:

• сбор документации;
• подписание документа;
• регистрацию передачи права собственности.

Если на жилой площади, подлежащей дарению, проживают несовершеннолетние, то необходимо одобрение органов опеки. Лица до 18 лет не могут дарить жилплощадь. Лицам, признанным недееспособными, недвижимое имущество можно дарить без ограничений. Если имущество приобреталось в браке, но зарегистрировано только на одного из супругов, то для его дарения понадобится согласие жены или мужа, даже если они разведены.

Порядок оформления дарственной

Сделку проводят в 2 этапа ‒ составление договора дарения и регистрация дарственной.

Договор составляют в письменном виде. В нем указывают:

• ФИО сторон, их паспортные данные, дату и место рождения, адрес регистрации.
• Предмет договора, например «Даритель безвозмездно передает одариваемому квартиру площадью … квадратных метров из … комнат, расположенную по адресу …. Одариваемый дар принимает».
• Реквизиты документа, на основании которого жилье находится в собственности дарителя.
• Иногда прописывают пункт, что на момент заключения договора квартира не подарена, не заложена и не находится под арестом.
• Можно уточнить, что жилье дарится полностью, а не его доля.
• По желанию в договор можно включить данные о рыночной стоимости квартиры на момент дарения – для этого придется воспользоваться услугами сертифицированного оценщика.
• Другие дополнительные условия – по желанию.

Второй этап – подписание договора и его госрегистрация.

Некоторые нюансы заключения сделки

Если жилплощадь отчуждается в пользу лица 14-18 лет, то документ несовершеннолетний подписывает самостоятельно при родителях или опекунах. Если ребенку не исполнилось 14 лет, то его присутствие на сделке необязательно, а подпись за него ставят родители или официально назначенные опекуны. Недвижимость, подаренную несовершеннолетнему, невозможно продать без согласия опекунского совета.

В дарственной не должно быть упоминания о денежной компенсации, поскольку оно противоречит безвозмездной сути сделки. Если такой пункт присутствует, то договор признается незаконным и расторгается. В документе иногда оговариваются особые условия – возможность аннулирования результата сделки в случае смерти одариваемого, вступление договора в силу с определенной даты. Также может оговариваться пункт, позволяющий сохранить право дарителя на жилплощадь до самой смерти. То есть пожилой человек может подарить квартиру родственнику, не лишившись законного права на проживание в ней при жизни.

Если дарится не вся квартира, а только ее доля, то дарственная между близкими родственниками или другими лицами оформляется так же, как и при отчуждении всего объекта полностью. Только в документе отображается размер доли. Если один из супругов дарит свою долю в квартире или доме или часть своей доли, требуется согласие второго супруга.

После подписания дарственной между близкими родственниками или другими лицами документы передаются непосредственно в УФРС или МФЦ для госрегистрации перехода права собственности к другому владельцу.

Где оформляют дарственную на квартиру, сколько это стоит и что иметь при себе?

Договор дарения регистрируют в Федеральной регистрационной службе или МФЦ. При себе необходимо меть:

• 3 экземпляра договора дарения;
• паспорта;
• правоустанавливающий документ на квартиру;
• технический/кадастровый паспорт;
• согласия законных представителей или других собственников.

Кроме этого, одариваемому понадобится оплатить госпошлину, ее размер скажут на месте, там же дадут реквизиты для оплаты. После оплаты представитель регистратора заберет документы, кроме паспортов, выдаст расписку об их приеме и назначит дату выдачи зарегистрированного договора дарения (7-18 дней, в зависимости от региона).

Срок действия договора дарения

Договор дарения действителен 1 год. За это время одариваемый должен зарегистрировать право собственности на квартиру в ЕГРН. Если этого не сделать, договор дарения придется оформлять повторно. Проконсультироваться по вопросам дарения квартиры близкому родственнику можно в ФРС или МФЦ.

В каких случаях договор дарения может быть признан незаконным?

Дарственная, законно оформленная в нотариальной конторе, – документ, который практически невозможно обжаловать. Однако есть несколько случаев, в которых договор дарения может быть признан недействительным и аннулирован:

• Если при оформлении сделки одна из сторон была дезинформирована об условиях договора. Например, если дарителю обманом была предложена на подпись дарственная вместо договора купли-продажи.
• Если одариваемый применял к дарителю силу, нанес телесные повреждения, угрожал ему и членам его семьи.
• Новый владелец ведет асоциальный образ жизни, не поддерживает жилье в надлежащем виде, велика вероятность потопа или пожара.
• Аннуляция договора дарения осуществляется посредством подачи заявления в суд.

Какие меры позволяют предотвратить аннуляцию договора дарения?

Закон не указывает на обязательность нотариального заверения сделки. То есть участники сами решают – обращаться или не обращаться к нотариусу. И только в случае дарения доли от жилплощади услуги нотариуса обязательны. Однако чаще всего участники сделки добровольно оформляют отношения нотариально, что в будущем значительно усложнит процедуру аннуляции договора в суде. При желании оформить дарственную между близкими родственниками или другими лицами можно обратиться к юристу или риелтору, стоимость услуг которых определяется в установленном порядке.

Еще одна мера, усложняющая процедуру аннуляции дарственной, – документальное подтверждение дееспособности сторон сделки. Для этого предоставляют справки из наркологического и психоневрологического диспансеров.

В каких случаях договор дарения невозможен?

В следующих случаях нельзя законным путем заключить сделку дарения:

• Лицо, для которого предназначается жилье, – государственный служащий, который не является близким родственником дарителя.
• Одариваемый – работник медучреждения, даритель – его пациент. При этом они не состоят в родстве.
• Одариваемый – работник соцслужбы, а даритель – его клиент. Родственные связи отсутствуют.
• Даритель и принимающий в дар – коммерческие организации.
• Объект недвижимости не имеет кадастрового номера. Устранить это препятствие несложно. Требуется поставить жилье на госкадастр.
• Имеется арест на жилье. До его снятия все действия с недвижимостью запрещены законом.
• Недвижимость куплена в ипотеку, а согласие банковского учреждения на дарение отсутствует.
• Даритель недееспособный. Даже при согласии опекуна и органов опеки на совершение сделки велика вероятность ее аннулирования.

ребенку или родственнику, с обременением и без

Ипотека предполагает длительные взаимоотношения между финансовой компанией и заемщиком. Соответственно, за длительный срок может произойти все что угодно – например, клиенту понадобится продать жилище, поменять его или даже подарить. Из-за этого у многих и появляется вопрос, а возможно ли подарить жилье, которое официально зарегистрировано и находится в ипотечном займе.

Содержание

Скрыть

1. Как узнать о возможности дарения?
   1. Изучаем договор
   2. Что говорит закон?
2. Как оформить дарение квартиры в ипотеке?
   1. Что потребуется?
   2. Получение согласия банка
   3. Необходимые документы
   4. Дарственная на ипотечную квартиру
   5. Пошаговые действия
3. Возможные проблемы и нюансы
   1. Что будет, если подарить квартиру без ведома банка?
      1. Плюсы и минусы дарения ипотечной квартиры

         Как узнать о возможности дарения?

         Так как банки не слишком охотно идут на процедуру дарения, то разрешение на дарение нужно спрашивать именно у финансовой компании.

         Изучаем договор

         Чтобы в дальнейшем иметь возможность подарить ипотечное жилье, нужно еще во время оформления кредитного договора попросить включить пункт, который позволяет клиенту совершать отчуждение ипотечного жилища в пользу 3-их лиц, но опять же только с разрешения финансовой компании.

         Если этот пункт будет включен договор, то финансовая компания хотя бы рассмотрим вариант дарения, и уже не сможет просто так отмахнуться от вашей заявки.

         Если только финансовая компания разрешит, можно оформить договор дарения, что оформляется в письменном виде. Для заверения посещать нотариуса не обязательно.

         Но есть важное правило в отношении данного документа – он должен быть оформлен верно и зарегистрирован в Госреестре.

         Сделка по дарению не имеет никаких возрастных ограничений – подарить жилье можно ка совершеннолетнему, так и несовершеннолетнему лицу.

         
         

         Что говорит закон?

         Законодательство напрямую указывает на то, что если имущество является залоговым, то заемщик уже не может полноценно использовать имущество.

         Как это касается клиента финансовой компании? Процедуры, касающиеся продажи или дарения имущества, осуществляются только с разрешения финансовой компании. В том числе сюда входит дарственная. А это означает, что пока клиент банка не расплатится с компанией, использовать имущество в полной мере он не сможет. Соответственно, продать жилье клиент банка сможет лишь в том случае, если получит разрешение банка.

         К слову, клиент банка может разрешить кому-то другому пользоваться имуществом. Ипотеку может оплачивать только заемщик.

         Как оформить дарение квартиры в ипотеке?

         Разберем, как именно происходит процедура дарения и что для этого понадобится.

         Что потребуется?

         Если банк все же пошел на встречу заемщику и разрешил подарить жилище, то новый собственник должен быть готов к том, что он будет проходить серьезную проверку на платежеспособность со стороны финансовой компании.

         Проверяться новый заемщику будет примерно так же, как и предыдущий. То есть с него спросят:

         • доходы будущего собственника;
         • какое количество денег останется у заемщика после внесения обязательных платежей;
         • количество иждивенцев и иные статьи расхода у собственника.

         Так же финансовая компания должна убедиться в том, что новый заемщик хочет получить в дар не только жилье, но и долговые обязательства.

         Получение согласия банка

         Если финансовая компания согласилась на процедуру дарения, проверке подвергнется не только договор, но и личность одаряемого лица.

         Если жилище подарят, то ипотечный заем не прекратится, поэтому одаряемый пройдет ту же проверку на способность выплачивать кредит, что и когда-то прошедший эту процедуру заемщик.

         Под внимание банка попадет совокупный доход от всех источников будущего собственника, доходность членов его семьи, количество иждивенцев, а так же размер ежемесячных затрат и стабильность заработка.

         К слову, одаряемый должен четко понимать, что он становится заемщиком по новому ипотечному кредиту. Поэтому банк очень часто разрешает сделку дарения в отношении несовершеннолетнего лица.

         Необходимые документы

         Для того, чтобы пройти процедуру дарения, нужно собрать следующий пакет бумаг:

         • Бумаги, которые удостоверяют личность как одариваемого, так и дарителя.
         • Бумаги собственника жилья.
         • Кадастровый или технический паспорт.

         Все эти бумаги понадобятся для оформления договора дарения.

         Дарственная на ипотечную квартиру

         Такой документ, как договор дарения, следует составлять в письменной форме, причем можно даже без заверения нотариуса. Нужно, чтобы такой важный документ составлялся юридически правильно и регистрировался в Госреестре.

         Сделка действительна по отношению к разным возрастным категориям – так, к примеру, подарить жилье можно даже несовершеннолетнему. Если же ребенку пока не исполнилось 14 лет, то от его имени договор дарения могут подписать родители или опекуны. Если же ребенок уже успел достичь 14 лет, то он может подписать договор самостоятельно.

         
         

         Пошаговые действия

         Пошаговая инструкция выглядит следующим образом:

         1. Вначале нужно добиться одобрения банка на процедуру.
         2. Если банк согласен на процедуру, можно оформлять договор дарения.
         3. На последнем этапе остаётся только зарегистрировать жилье в Росреестре.

         Возможные проблемы и нюансы

         Основная проблема заключается в том, что финансовые компании одобряют подобные сделки далеко не всем. Так как по ипотечному займу сменяется плательщик, банк несет большие риски. Никто не гарантирует банку, что новый заемщик будет так же хорошо исполнять свои кредитные обязательства, как и предыдущий плательщик.

         Вот почему банк требует от нового заемщика тот же пакет документов, что и от прежнего. В том числе нужно будет обязательно подтвердить свою финансовую состоятельность.

         По тем же причинам банк редко одобряет сделки в отношении несовершеннолетних граждан. Банк не может быть уверенным в том, что ребенок сможет выплачивать ежемесячные платежи.

         Как уже говорилось ранее, банк редко одобряет подобные сделки. И чтобы у клиента финансовой организации был хоть какой-то шанс подарить квартиру, нужно заранее оговорить этот момент в договоре.

         Что будет, если подарить квартиру без ведома банка?

         Возможно ли подарить жилище без ведома финансовой компании? Возможно, заемщику как-то удастся провернуть подобную сделку, однако вслед за этим тут же последуют действия финансовой компании.

         • Иск в суд. Банк с помощью судебных разбирательств и подачи иска в суд имеет право оспорить дарственную. И финансовая компания в этом случае будет права.
         • Так же банк может затребовать, чтобы обязательства по кредиту были выполнены в досрочном режиме. Банк в своем праве потребовать от заемщика, чтобы оставшийся долг был выплачен немедленно. Так же банк может потребовать, чтобы жилище продали вне зависимости от того, кто именно является ее правообладателем.

         Итак, как вы уже, наверное, поняли, подарить жилье, находящееся в ипотеке, очень сложно. Сделать это можно лишь в следующих случаях:

         • Если долг погашается досрочно.
         • Если банк разрешил сделку.

         Помимо того, что нужно получить соответствующее согласие банка, сама процедура дарения в ипотеке является довольно сложной.

         Ведь заемщик в большинстве случаев не может сразу же погасить долг, а финансовые компании не желают идти на подобные сделки.

         Плюсы и минусы дарения ипотечной квартиры

         Основные преимущества оформления такой процедуры дарения следующие:

         • Основное преимущество заключается в том, что процедура дарения проходит очень просто. При этом заемщик может как заверить договор нотариально, так и составить его самостоятельно.
         • Так же не составит особого труда найти бланк документа и образец его заполнения.

         К сожалению, есть и свои недостатки – в частности, банки с большой неохотой идут на подобные сделки, а если и соглашаются на них, то лицо, получающее жилье по договору дарения, проверяется на платежеспособность так же тщательно, как и предыдущий заемщик.

         О том, что можно, а что нельзя делать с ипотечным жильем, можно узнать из видеоролика.

         
         

         Еще раз о дарственной на квартиру: что должны знать стороны договора

         С основными аспектами договора дарения мы знакомили в предыдущей статье подробно.

         Содержание

         Отдать безвозмездно – подарить – можно любую вещь – от перочинного ножа до квартиры. К дарственной на недвижимость прибегают довольно часто для того, чтобы передать квартиру своим родственникам в знак благодарности или для обеспечения детей жильем. О правилах, документации, порядке оформления, уплате и налога по договору дарения недвижимости было сказано достаточно.

         Но акт дарения имеет много аспектов, незнание которых может стать препятствием к выполнению уже принятого решения, а знакомство с ними заставит еще раз подумать перед тем, как дарить жилье.

         Можно ли оформить дарственную на несовершеннолетнего ребенка? Что делать, если собираешься подарить жилье, ипотека за которое еще не выплачена? Что, если сложились обстоятельства, при которых лучшим выходом будет аннулировать дарственную на квартиру? Об этих важных и других нюансах стоит знать дарителю.

         Дарение квартиры несовершеннолетнему: аспекты сделки

         Пожилые люди решили обеспечить любимого внука жильем на будущее и подарить ему квартиру. Возможно ли это? Конечно. Гражданин, не достигший совершеннолетия, так же, как и взрослый человек, имеет право на получение подарков, к которым относится и недвижимость.

         Однако при совершении сделки требуется учесть некоторые нюансы.

         • Учитывая ограниченный характер юридической дееспособности ребенка, все решения, имеющие правовой аспект, за несовершеннолетнего принимают его представители перед законом: родители, попечители или опекуны. Они ставят свои подписи в договоре, подтверждая подпись одаряемого и свидетельствуя об отсутствии ущемления интересов ребенка. При этом следует учесть, что подпись не наделяет представителей правом распоряжаться квартирой одаряемого.
         • Если интересы представляют социальные работники, сотрудники исправительных и воспитательных организаций, дарственная на квартиру несовершеннолетнему ребенку не может быть оформлена.
         • Даритель, состоящий в браке, до совершения сделки предъявляет нотариально заверенное согласие второго супруга на дарение.
         • Если даритель имеет детей до 18 лет, договор можно составлять при наличии справки их опекунского совета, что их права не ущемлены.
         • На квартиру по договору дарения накладывается обременение: одаряемый не вправе вообще распоряжаться жильем до 14 лет, а до 18 – только под контролем органов опеки.
         • Платится ли налог с дарственной на квартиру ребенку? Согласно п. 18.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ, освобождаются от уплаты дарители – члены семьи одаряемого или близкие родственники. В остальных случаях сумма налогообложения составляет 13% стоимости подарка. Налог на дарение несовершеннолетнему оплачивают его законные представители.

         В остальном оформление дарственной на ребенка проходит по той же процедуре, что и заключение договора дарения юридически дееспособными гражданами.

         Квартира в ипотеке: можно ли оформить дарственную?

         Дарить можно все то, что принадлежит вам. А как быть, если человек хочет оформить дарственную на жилье, на покупку которого был взят кредит? Можно ли подарить квартиру в ипотеке? Ст. 37 Закона об ипотеке РФ предоставляет возможность покупателю отчуждения жилья по процедурам продажи, обмена, завещания, внесения паевого взноса, а также путем дарения.

         Но тут же оговаривается важный момент: все это можно сделать только с согласия залогодержателя, то есть кредитора. Квартира является залогом исполнения обязательств перед учреждением, предоставившим займ.

         Итак, для того, чтобы подарить ипотечную квартиру, заемщик должен получить согласие банка. Реально ли это? Практически нет. Учреждение, выдавшее кредит, не пойдет на такие риски, не будучи уверенным, что новый владелец возьмет все выплаты на себя. Что делать в такой ситуации?

         Есть два реальных выхода.

         • Первый – при оформлении настоять на включении в ипотечный договор пункта о праве заемщика отчуждать квартиру с согласия кредитора. Здесь, по крайней мере, есть шанс, что кредитор рассмотрит возможность передачи недвижимости в дар.
         • Лучше и надежней воспользоваться вторым способом – приложить усилия и выплатить долг по ипотеке досрочно, став полноправным владельцем квартиры. Тогда можно будет делать с ней что угодно – продавать, завещать или дарить. Правда, в финансовом плане это очень проблемно – выплатить долг на несколько лет вперед.

         Важно! Если каким-то образом, вопреки закону без согласия банка дарственная на квартиру будет оформлена, она не пройдет регистрацию в Госреестре, где все данные о даримом имуществе строго проверяются.

         А значит, сделка будет признана недействительной. Впрочем, схитрить не удастся в любом случае: банк подаст на обманщика в суд и выиграет иск.

         Отказ от дарственной на квартиру: как расторгнуть договор?

         Жилье – подарок существенный и недешевый. Но все-таки иногда появляется необходимость отказаться от уже оформленной дарственной. Причем такое желание может возникнуть как у дарителя, так и у одаряемого.

         Можно ли отозвать дарственную на квартиру, кто облечен таким правом, и как это сделать практически?

         Причин, побуждающих наделяемого отказаться от подарка, обычно две:

         • Составленный договор является мнимым – то есть вторая сторона не собирается на самом деле совершать акт дарения.
         • Либо одаряемый – близкий родственник – хочет аннулировать дарственную, предоставив возможность дарителю оформить квартиру на другого члена семьи.

         Если соглашение не зарегистрировано в Госреестре, одаряемый должен заверить заявление об отказе у нотариуса. При уже пройденной регистрации отказ оформляется в БТИ и затем подлежит государственной регистрации. После вынесения судом положительного решения наделяемый возвращает квартиру дарителю в целости и сохранности.

         Важно! Если после официально зарегистрированного отказа одаряемый не возвращает имущество, его заставят это сделать правоохранительные органы.

         В Гражданском Кодексе РФ (ст. 577-578) указаны причины, по которым даритель имеет право аннулировать дарственную на квартиру.

         • Ухудшение материального положения или состояния здоровья, появление иждивенца – то есть причины, которые приведут к снижению уровня жизни.
         • Небрежное отношение одаряемого к презентованной квартире или возникновение опасности нанесения вреда жилью соседей, о чем есть экспертная справка либо их письменное заявление.
         • Совершение хулиганских действий одаряемого по отношению ко второй стороне либо членам его семьи, покушение на жизнь, причинение телесных повреждений. Если одаряемый лишил жизни дарителя, отмены договора могут потребовать родственники последнего.
         • Заключение договора под угрозой физической расправы.
         • В случае смерти одаряемого.

         Кроме того, законодательством предусмотрены ситуации, когда отмену договора дарения могут осуществлять государственные органы – это оформление дарителем сделки с мошенническими целями: вывести имущество из-под банкротства, уклониться от уплаты госпошлин.

         В суд для рассмотрения инициативы отказа подаются следующие документы: оригинал и копия договора дарения, заявление об отказе, доказательства обоснованности претензий, справка об уплаченной госпошлине.

         Дарственная на квартиру – документ, оформление которого требует основательной подготовки и знания многих правовых аспектов. Принять взвешенное решение поможет тщательное изучение законов или консультация у хорошего юриста.

         Как оформить дарственную на автомобиль сыну, брату или другого родственника

         Все люди любят получать подарки, особенно такие ценные, как автомобиль. Машину, которой вы уже пользовались некоторое время, нельзя просто взять и подарить, как какую-нибудь книгу или ювелирное изделие. Для того, чтобы подарить кому-то машину, нужно выполнить следующие условия:

         • снять автомобиль с учета;
         • оформить договор дарения – дарственную;
         • зарегистрировать автомобиль на нового владельца.

         Дарственную можно оформить и самостоятельно, однако юристы советуют воспользоваться услугами нотариуса или хотя бы заверить текст договора печатью. В случае возникновения каких-либо юридических проблем официально оформленная дарственная будет являться единственным подтверждением обоюдной воли дарителя и одаряемого в суде.

         Прежде, чем оформлять договор, следует убедиться насколько автомобиль работоспособен, нет ли за ним никаких долгов или невыплаченных кредитных обязательств. Если в результате эксплуатации автомобиля новым владельцем, всплывут такие негативные факты, то вся ответственность перейдет на дарителя.

         Если даритель и одаряемый не являются прямыми родственниками, то за автомобиль придется заплатить налог, составляющий 13 процентов от его стоимости. Если даритель и одаряемый родственники, родство нужно документально подтвердить.

         Стоит также заметить, что для регистрации полученного в дар автомобиля необходимо предоставить целый пакет документов:

         • если автомобиль старше трех лет, то обязательно должен быть талон прохождения технического осмотра;
         • паспорт на авто или его официально заверенный дубликат;
         • полис ОСАГО, в котором указано имя нового владельца транспортного средства;
         • квитанция об уплате всех налогов;
         • сама дарственная и паспорта всех сторон договора.

         Оформление полиса ОСАГО происходит по обыкновенной процедуре, причем даритель имеет право потребовать со страховой компании денежное возмещение за неиспользованный срок действия страхового полиса.

         Есть также некоторые особенности оформления договора дарения, когда его составлять выгоднее всего. Так, для дарителя более выгодно передавать автомобиль ближе к концу действия ТО, если ТО проходит в момент передачи, то вся ответственность за любые дефекты переходит на одаряемого. А для близких родственников лучше передавать автомобиль, когда ТО пройден недавно.

         Загрузка…

         Поделиться в социальных сетях

         Договор дарения квартиры между близкими родственниками | Блог

         Договор дарения квартиры обычно оформляется между близкими родственниками. Процедуру дарения нельзя назвать сложной, но крайне желательно знать о некоторых нюансах, связанных с оформлением договора дарения.

         Близкие родственники

         Налогоплательщики освобождаются от уплаты налога при получении недвижимости от близкого родственника в порядке наследования или по договору дарения. Поэтому, прежде чем перейти к рассказу о том, как оформить дарственную на квартиру между близкими родственниками, давайте выясним, кто же это такие?

         В число близких родственников входят:

         • супруги,
         • дети,
         • родители,
         • бабушки,
         • дедушки,
         • внуки,
         • братья,
         • сестры.

         Когда можно и когда нельзя дарить квартиру

         Дарить можно не только квартиру дом и другую недвижимость, но и долю в праве общей долевой собственности. На этапе строительства фундамента цены на квартиры в новостройке ниже, чем в готовом доме, поэтому это важный нюанс. Но сделать это можно после государственной регистрации договора долевого участия (ДДУ) и до момента подписания акта приема-передачи объекта. Кроме того, нужно убедиться, что дарение не запрещено условиями договора ДДУ.

         Если квартира находится в ипотеке, то возможность дарения зависит от условий ипотечного договора. До полной выплаты долга по ипотечному кредиту квартира является собственностью банка. То есть заемщик не является полноправным владельцем квартиры и не может распоряжаться ею на своё усмотрение (продать, подарить и даже сдать в аренду) без ведома и согласия банка.

         
         Квартира в современной новостройке — это идеальный подарок молодой семье. И дело не только в долговечности монолитных домов и современных коммуникациях, но и в инфраструктуре. Возьмем, например, ЖК «Поколение» от ФСК «Лидер» — детский сад, школа, спортивные площадки, магазины включены во внутреннюю инфраструктуру комплекса. И это в дополнение к уже имеющимся в районе 22 школам и 25 детским садам.

         Банк не обязан давать согласие на смену собственника квартиры, но в принципе может это сделать. Лучше подумать о возможности такого варианта заранее. Для этого нужно в ипотечном договоре указать, что заемщик имеет право на дарение квартиры с согласия кредитора. В этом случае шансы на то, что банк пойдет навстречу заемщику в вопросе дарения, значительно повышаются.

         Дарение

         Обратите внимание на то, что дарение — это безвозмездный, основанный на взаимном доверии акт. То есть в договоре дарения нельзя прописать какие-либо дополнительные пункты, которые одариваемый должен соблюдать после получения подарка. Законом предусмотрена возможность расторжения договора дарения через суд, но только в четко оговоренных исключительных ситуациях.

         Многих родителей, желающих обеспечить детей жильем, привлекает тот факт, что подаренная одному из супругов квартира в случае расторжения брака не будет считаться совместно нажитой собственностью.

         Договор дарения

         Если собственник четко понимает последствия заключения договора дарения, то можно начинать действовать.

         Оформить договор дарения можно:

         • самостоятельно;
         • через нотариуса.

         В обоих случаях нужно собрать необходимые документы и оплатить госпошлины. Разница только в том, что нотариус составляет договор дарения и регистрирует договор в Росреестре.

         Список документов для оформления дарственной на квартиру:

         • удостоверяющие личности сторон документы, обычно — паспорта;
         • правоустанавливающие документы;

         Иногда нужны и дополнительные документы. Если одариваемый не является совершеннолетним, то потребуется разрешение органа опеки и попечительства. А в случае, если квартира является совместно нажитой собственностью супругов, без нотариуса уже не обойтись — он должен заверить согласие супруга или супруги дарителя.

         Заканчивается процесс дарения выдачей одариваемому свидетельства о праве собственности. Кроме того обе стороны получают копии договора дарения.

         Пожертвования с вычетом из налогооблагаемой базы: правила благотворительности

         Пожертвования с вычетом из налогооблагаемой базы — это денежные или материальные пожертвования в пользу организации, освобожденной от налогообложения, например благотворительной организации. Пожертвования, не облагаемые налогом, могут снизить налогооблагаемый доход. Чтобы подать заявку на пожертвования, вычитаемые из налогооблагаемой базы, вы должны указать в своей налоговой декларации, заполнив Приложение A формы IRS 1040 или 1040-SR.

         В 2020 налоговом году есть одна особенность: вы можете вычесть до 300 долларов денежных пожертвований без необходимости перечислять их. Это называется удержанием «над чертой».В 2021 году вычет вырастет до 300 долларов на человека, а не на налоговую декларацию, а это означает, что супружеская пара, подающая совместно, может вычесть пожертвования на сумму до 600 долларов без разбивки по статьям.

         Сколько я могу вычесть?

         Как правило, вы можете вычесть до 60% скорректированного валового дохода за счет благотворительных пожертвований (100%, если подарки наличными), но вы можете быть ограничены до 20%, 30% или 50% в зависимости от типа взноса и организации (например, взносы в определенные частные фонды, организации ветеранов, братские общества и кладбищенские организации имеют более низкий предел).Публикация IRS 526 содержит подробности.

         • Лимит применяется ко всем пожертвованиям, которые вы делаете в течение года, независимо от того, скольким организациям вы делаете пожертвования.

         • Взносы, превышающие лимит, часто могут быть вычтены из ваших налоговых деклараций в течение следующих пяти лет — или до тех пор, пока они не исчезнут — посредством процесса, называемого переходящим остатком.

         • В 2020 налоговом году вы можете вычесть из налоговой декларации до 300 долларов США в виде денежных пожертвований без детализации.Это называется удержанием «над чертой». В 2021 году вычет вырастет до 300 долларов на человека, а не на налоговую декларацию, а это означает, что супружеская пара, подающая совместно, может вычесть пожертвования на сумму до 600 долларов без разбивки по статьям.

         • Закон CARES отменил 60-процентный лимит для денежных пожертвований в общественные благотворительные организации.

         Как подать заявление о пожертвованиях, не подлежащих вычету из налогооблагаемой базы, в налоговой декларации

         • Как правило, составляйте детали во время налогообложения. Когда вы подаете налоговую декларацию каждый год, вам необходимо детализировать свои вычеты, чтобы требовать пожертвования на благотворительность, не облагаемые налогом.Это означает, что заполните График А вместе с остальной частью вашей налоговой декларации. В своей налоговой декларации за 2020 год вы можете вычесть до 300 долларов денежных пожертвований без необходимости указывать детали.

         • Заблаговременно взвесьте затраты и выгоды. Составление списков может занять больше времени, чем если бы вы просто использовали стандартный вычет, и для этого может потребоваться более дорогое налоговое программное обеспечение или выставить более высокий счет от вашего налогового составителя. Кроме того, если ваш стандартный вычет больше, чем сумма ваших детализированных вычетов, возможно, стоит отказаться от детализации и вместо этого использовать стандартный вычет.Однако если вы откажетесь от перечисления предметов, вы откажетесь от вычета за то, что пожертвовали.

         Вот стандартные суммы вычета по статусу регистрации. Опять же, если ваш стандартный вычет больше, чем сумма ваших детализированных вычетов, возможно, стоит пропустить перечисление (и, таким образом, не требовать эти пожертвования, вычитаемые из налогооблагаемой базы) и вместо этого использовать стандартный вычет.

         В браке, подача отдельно

         Что нужно помнить о налоговых вычетах3 9000 пожертвований

         Пожертвования, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы, должны соответствовать определенным требованиям, иначе вы не получите дополнительных денежных средств для совершения доброго дела.Вот как сделать налоговый год немного приятнее.

         1. Сделайте пожертвование соответствующей организации

         • Ваши благотворительные пожертвования будут иметь право на налоговый вычет только в том случае, если они поступят в организацию, освобожденную от налогов, как определено в разделе 501 (c) (3) Налогового управления. Код. Примеры квалифицированных учреждений включают религиозные организации, Красный Крест, некоммерческие образовательные агентства, музеи, добровольные пожарные компании и организации, которые содержат общественные парки.

         • Организация может быть некоммерческой без статуса 501 (c) (3), из-за чего может быть сложно обеспечить учет выбранной вами благотворительной организации.

         • Перед тем, как сделать пожертвование, спросите у благотворительной организации, какая часть вашего взноса будет облагаться налогом.

         2. Задокументируйте свои взносы

         Следите за своими пожертвованиями, не облагаемыми налогом, независимо от суммы. Если вы сделали денежный взнос, квалификационная документация включает выписку из банка, выписку по кредитной карте и квитанцию ​​от благотворительной организации (включая дату, сумму и название организации) или аннулированный чек.Если вы сделали взнос в качестве автоматического удержания из своей зарплаты через своего работодателя, сохраните копии вашего W-2 или квитанции о выплате, показывающие сумму и дату вашего пожертвования.

         В этих случаях вам потребуются дополнительные документы:

         • Пожертвования наличными или имуществом на сумму более 250 долларов: IRS требует, чтобы вы получили письменное письмо-благодарность от благотворительной организации. Он должен включать сумму денег, которую вы пожертвовали, получили ли вы что-либо от благотворительной организации в обмен на свое пожертвование, а также приблизительную стоимость этих товаров и услуг.Вы должны получить письмо с подтверждением до даты подачи налоговой декларации (см. Крайний срок уплаты налогов здесь) за год, когда вы сделали взнос.

         • Если вы вычли не менее 500 долларов безналичных пожертвований: заполните форму 8283, если вы вычтете не менее 500 долларов в виде пожертвований. Кроме того, вы должны приложить к форме оценку своих товаров, если их общая стоимость превышает 5000 долларов.

         3. Не упустите налоговые вычеты за волонтерство

         Правила IRS не позволяют вычитать стоимость вашего времени или услуг, но расходы, связанные с волонтерством для квалифицированной организации, могут быть не облагаемыми налогом пожертвованиями. .

         • Расходы должны быть напрямую и исключительно связаны с вашей волонтерской работой; ранее не возмещались; а не личные, жилищные или семейные расходы.

         • Ваши пожертвования, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы, могут включать мили, потраченные на благотворительные мероприятия и волонтерские мероприятия, или мили, которые вы потратили, чтобы принести предметы на место пожертвований.

         • Вы можете вычесть свои фактические расходы, используя квитанции за бензин и аналогичные расходы, или вы можете использовать стандартный вычет за пробег.

         • Сохраните квитанции, если вы планируете вычесть свои фактические расходы; вам может понадобиться, если вы прошли аудит.

         Список здесь.

         Ознакомьтесь с лучшими налоговыми программами 2021 года и не только. И все это подкреплено массой ботанических исследований.

         Пожертвования на благотворительность | УСАГов

         Прежде чем делать пожертвование благотворительной или некоммерческой организации, обязательно проведите исследование.

         Пожертвовать на благотворительность

         Вы можете пожертвовать деньги или имущество на благотворительность.

         Исследования

         Прежде чем жертвовать деньги или товары, изучите благотворительность. Будьте уверены, что благотворительность реальна. Несколько агентств предлагают информацию, которая поможет вам оценить деятельность благотворительных организаций:

         • Налоговая служба дает советы по налогам для жертвователей.
         • Проверьте статус благотворительной организации 501 (c) 3 с помощью базы данных освобожденных организаций IRS. Благотворительная организация должна иметь статус 501 (c) 3, если вы планируете вычесть свое пожертвование из федеральных налогов.
         • Генеральный прокурор в вашем штате часто выдает лицензии благотворительным организациям.У них также могут быть записи о жалобах на благотворительность.
         • The Better Business Bureau предлагает отчеты о крупных благотворительных организациях и о том, как они используют свои средства.

         Типы пожертвований

         Денежные

         Делайте финансовые пожертвования чеком или кредитной картой. Эти способы оплаты могут помочь вам вести учет ваших пожертвований. Они также могут защитить вас от мошенничества с благотворительностью.

         Товары и личное имущество

         Некоторые благотворительные организации принимают безналичные пожертвования, такие как одежда и предметы домашнего обихода.Пожертвуйте предметы, которые находятся в хорошем (или лучше) состоянии. Сохраните список пожертвованных вами предметов для уплаты налогов.

         Транспортные средства

         Вы можете пожертвовать свой автомобиль, грузовик, лодку или другое транспортное средство на благотворительность. Организация может передать кому-то подаренный автомобиль, использовать его для работы или продать на аукционе. Если вы пожертвуете автомобиль, вам нужно будет передать право собственности на него благотворительной организации. Также удалите номерные знаки и регистрационные документы, прежде чем отдать автомобиль.

         Другое имущество

         Вы также можете передавать другие виды предметов на благотворительность:

         • Искусство
         • Ювелирные изделия
         • Акции
         • Недвижимость
         • Патенты

         Стоимость этих предметов может потребовать экспертной оценки.Стоимость может зависеть от предложений о покупке предметов и времени пожертвования.

         Благотворительное мошенничество

         Некоторые мошенники создают поддельные организации, чтобы воспользоваться щедростью общественности. Особенно они пользуются трагедиями и катастрофами.

         Как сообщить о мошенничестве с благотворительностью

         Реестр «Не звонить» не применяется к благотворительным организациям. Но вы можете попросить организацию больше не связываться с вами.

         Как защитить себя от мошенничества с благотворительностью

         Следуйте этим советам, чтобы выявить распространенные тактики мошенничества с благотворительностью:

         Сделайте

         Не

         • Не поддавайтесь тактике высокого давления, например, призывая вас немедленно пожертвовать.

         • Не думайте, что вы можете получить налоговый вычет за пожертвование организации. Используйте базу данных IRS 501 (c) 3 организаций, чтобы узнать, имеет ли она этот статус.

         • Не отправляйте наличные. Оплата чеком или кредитной картой.

         Федеральные налоговые вычеты на благотворительные пожертвования

         Вы можете потребовать вычет из ваших федеральных налогов, если вы сделали пожертвование организации 501 (c) 3. Чтобы вычесть пожертвования, вы должны подать Приложение А к своей налоговой форме.Имея надлежащую документацию, вы можете потребовать автомобиль или денежные пожертвования. Или, если вы хотите вычесть безналичное пожертвование, вам также необходимо заполнить форму 8283.

         Сколько вы можете вычесть?

         Сумма денег, которую вы можете вычесть из налогов, может не равняться общей сумме ваших пожертвований.

         Примечание: лимиты на денежные и безналичные благотворительные пожертвования были увеличены или приостановлены. Узнайте больше о благотворительных отчислениях в 2020 году.

         Вести учет благотворительных пожертвований

         Чтобы требовать отчисления, важно вести учет ваших пожертвований на благотворительность.Возможно, вам не придется отправлять эти документы вместе с налоговыми декларациями, но их можно хранить вместе с другими налоговыми записями. Общие документы включают:

         Федеральные налоговые вычеты для благотворительных пожертвований малому бизнесу

         Малые предприятия могут получить налоговый вычет за благотворительное пожертвование. IRS предъявляет особые требования к отчетности, когда малый бизнес жертвует:

         • Непродовольственные товары
         • Продукты питания
         • Интеллектуальная собственность

         Вы не получите налогового вычета за пожертвования услуг.Но вы можете вычесть расходы, связанные с пожертвованием, такие как проезд или материалы.

         У вас есть вопросы?

         Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с государством, бесплатно. Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

         Последнее обновление: 23 марта 2021 г.

         Когда требуются благотворительные квитанции?

         Как некоммерческий консультант, IRS дает как юридический ответ на этот вопрос, так и практический ответ на этот вопрос с точки зрения построения отношений с вашими спонсорами.Я настоятельно рекомендую некоммерческим организациям подтверждать ВСЕ взносы в форме письма. Несмотря на то, что электронные письма являются законными, они безличны и не вызывают уважения к дарителю. Ниже приводится обширная информация, в которой изложены обязанности как некоммерческой организации, так и донора в отношении благотворительных взносов.

         Публикация IRS 1771 (Благотворительные взносы — требования к обоснованию и раскрытию информации) объясняет федеральный налоговый закон для 1) организаций, таких как благотворительные организации и церкви, которые получают благотворительные взносы, не облагаемые налогом, и 2) налогоплательщиков, которые делают взносы.

         Существуют правила ведения учета и обоснования, налагаемые на жертвователей благотворительных организаций, в то время как благотворительные организации, которые получают определенные взносы за услугу, соблюдают правила раскрытия информации. Эти законы гласят, что:

         • донор должен иметь банковскую выписку или письменное сообщение от благотворительной организации о любом денежном взносе, прежде чем донор сможет подать заявку на благотворительный взнос в своей федеральной налоговой декларации.
         • жертвователь несет ответственность за получение письменного подтверждения от благотворительной организации в отношении любого единовременного взноса в размере 250 долларов или более, прежде чем жертвователь сможет подать заявку на благотворительный взнос в своей федеральной налоговой декларации.
         • благотворительная организация должна предоставить письменное раскрытие донору, который получает товар или услуги в обмен на разовый платеж, превышающий 75 долларов.

         Пожертвования с участием автомобиля, лодки или самолета стоимостью более 500 долларов обрабатываются по-другому. Для получения дополнительной информации о пожертвовании транспортных средств см. Публикацию IRS 4302, Справочник благотворительной организации по пожертвованиям транспортных средств, и Публикацию IRS 4303, Справочник доноров по пожертвованиям транспортных средств.

         IRS не разработало стандартный формат для квитанций о взносах, но должна быть включена следующая информация:

         • Имя донора.
         • Сумма денег или описание подаренного предмета или предметов.
         • Справка о том, были ли предоставлены товары или услуги взамен подарка; квитанции от религиозных организаций должны включать заявление о том, что были предоставлены «нематериальные религиозные блага», но они не имеют денежной оценки для целей налогообложения
         • Добросовестная оценка стоимости предоставленных товаров или услуг; несущественные значения регистрировать не нужно.

         Квитанция может быть письмом, открыткой, сообщением электронной почты или формой, созданной для этой цели.Любые пожертвования на сумму 250 долларов и более должны быть подтверждены квитанцией. Благотворительная организация, получившая это пожертвование, должна автоматически предоставить дарителю квитанцию.

         Образец благотворительной квитанции:

         Название организации

         Адрес организации

         Телефон организации

         Квитанция о благотворительном взносе

         Дата получения:

         Имя донора:

         Первый круг: пожертвование наличными / чеком или пожертвование предметов

         Описание пожертвования:

         Сумма вклада:

         Ориентировочная стоимость товаров или услуг донора

         Подпись при получении:

         ** Примечание: товары или услуги не были предоставлены взамен этого подарка

         Как правило, некоммерческая организация НЕ должна ценить пожертвования (это ответственность дарителя).Скорее, он должен убедиться, что в нем есть заявление о том, что было пожертвовано. Кроме того, некоммерческая организация НИКОГДА не должна заявлять, что взнос ЯВЛЯЕТСЯ вычетом из налогооблагаемой базы — взносы МОГУТ БЫТЬ вычитаемы в зависимости от конкретной налоговой ситуации донора.

         Правила ведения делопроизводства

         Требование: Даритель не может требовать налогового вычета для любого взноса наличными, чека или другого денежного подарка, если даритель не ведет учет взноса в форме банковской записи (например, аннулированного чека) или письменное сообщение от благотворительной организации (например, квитанция или письмо) с указанием названия благотворительной организации, даты и суммы взноса.

         Удержания из заработной платы : Для благотворительных взносов, сделанных путем удержания из заработной платы, донор может использовать оба следующих документа в качестве письменного сообщения от благотворительной организации:

         • квитанция о заработной плате, форма W-2, справка о заработной плате и пособии или другой предоставленный работодателем документ, предоставленный работодателем, который показывает сумму, удержанную и выплаченную благотворительной организации, и
         • залоговая карта, подготовленная благотворительной организацией или по ее поручению.

         Однако, если жертвователь вносит разовый взнос в размере 250 долларов или более за счет удержания из заработной платы, он должен просмотреть следующий документ: «Вычеты из заработной платы в соответствии с письменным подтверждением», чтобы узнать, какую информацию должна включать обязательная карточка.

         Письменное подтверждение: Донор не может требовать налогового вычета для любого единовременного взноса в размере 250 долларов и более, если он не получит одновременное письменное подтверждение взноса от организации-получателя. Организация, не признающая взнос, не несет никаких штрафов; но без письменного подтверждения донор не может требовать налогового вычета. Хотя донор обязан получить письменное подтверждение, организация может помочь донору, своевременно предоставив письменное заявление, содержащее следующую информацию:

         1. наименование организации
         2. сумма денежного взноса
         3. описание (но не стоимость) неденежного вклада
         4. заявление о том, что организация не предоставила никаких товаров или услуг в обмен на взнос, если это имело место
         5. Описание и добросовестная оценка стоимости товаров или услуг, если таковые имеются, которые организация предоставила взамен взноса
         6. Заявление о том, что товар или услуги, если таковые имеются, которые организация предоставила взамен взноса, полностью состояли из нематериальных религиозных благ, если это имело место

         Нет необходимости указывать в подтверждении ни номер социального страхования дарителя, ни идентификационный номер налогоплательщика.

         Отдельное подтверждение может быть предоставлено для каждого отдельного взноса в размере 250 долларов или более, или одно подтверждение, например годовое резюме, может использоваться для обоснования нескольких разовых взносов в размере 250 долларов или более. Для подтверждения нет никаких форм IRS. Письма, открытки или компьютерные формы с вышеуказанной информацией приемлемы. Организация может предоставить либо бумажную копию подтверждения донору, либо организация может предоставить подтверждение в электронном виде, например, по адресу электронной почты для донора.Донор не должен прикреплять подтверждение к своей индивидуальной налоговой декларации, но должен сохранить его для обоснования взноса. Отдельные взносы менее 250 долларов не суммируются. Примером этого могут быть еженедельные пожертвования церкви донора на сумму менее 250 долларов, даже если общая годовая сумма пожертвований донора составляет 250 долларов или более.

         Организации-получатели обычно отправляют донорам письменные благодарности не позднее 31 января года, следующего за датой пожертвования.Для того чтобы письменное подтверждение считалось одновременным со взносом, донор должен получить подтверждение до более ранней из следующих дат: дата, на которую донор фактически подает свою индивидуальную федеральную налоговую декларацию за год, когда был сделан взнос; или срок (включая продление) возврата.

         Подтверждение должно описывать товар или услуги, которые организация предоставляет в обмен на взнос в размере 250 долларов или более. Он также должен обеспечивать добросовестную оценку стоимости таких товаров или услуг, поскольку донор, как правило, должен уменьшить сумму вычета взносов на справедливую рыночную стоимость товаров и услуг, предоставляемых организацией.Товары или услуги включают наличные деньги, имущество, услуги, льготы или привилегии. Однако есть важные исключения, описанные ниже:

         1) Исключение для токена: Несущественные товары или услуги, которые благотворительная организация предоставляет в обмен на взнос, не должны описываться в подтверждении. Товары и услуги считаются несущественными, если оплата происходит в контексте кампании по сбору средств, в которой благотворительная организация информирует жертвователя о сумме взноса, который является вычитаемым взносом, и:

         справедливая рыночная стоимость полученного вознаграждения не превышает меньшую из 2 процентов суммы выплаты или 91 долларов США или размер выплаты составляет не менее 45 долларов США.50, единственные предоставленные товары имеют название или логотип организации (например, календари, кружки или плакаты), а стоимость этих товаров находится в пределах лимита для «недорогих товаров», который составляет 9,10 доллара.

         Бесплатные, неупорядоченные и недорогие товары также считаются несущественными.

         Пример условного исключения: если благотворительная организация дарит кружку кофе со своим логотипом и стоимостью 9,10 долларов или меньше донору, который вносит 45,50 долларов или более, организация может заявить, что никакие товары или услуги не были предоставлены в обмен на 45 долларов.50 вклад. 45,50 долларов полностью вычитаются.

         Годовое членское пособие также считается несущественным, если оно предоставляется в обмен на ежегодный платеж в размере 75 долларов или меньше и состоит из ежегодных повторяющихся прав или привилегий, таких как:

         1. Бесплатное или льготное посещение помещений или мероприятий благотворительной организации
         2. скидки на покупки в сувенирном магазине организации
         3. Бесплатная или льготная парковка
         4. Бесплатное или льготное посещение мероприятий только для участников, спонсируемых организацией, где расходы на человека (не включая накладные расходы) находятся в пределах «недорогих статей»

         Пример исключения из льгот членства: если благотворительная организация предлагает годовое членство в размере 75 долларов, которое позволяет бесплатно посещать все ее еженедельные мероприятия, а также плакат за 20 долларов, в письменном подтверждении необходимо указать только стоимость плаката в размере 20 долларов, поскольку бесплатное допуск будет считаться несущественным и, следовательно, не приниматься во внимание.

         2) Исключение в отношении нематериальных религиозных льгот: если религиозная организация предоставляет вкладчику только «нематериальные религиозные выгоды», в подтверждении нет необходимости описывать или оценивать эти льготы. Он может просто указать, что организация предоставила плательщику нематериальные религиозные выгоды.

         Что такое «нематериальные религиозные блага?» Как правило, это льготы, предоставляемые освобожденной от налогов организацией, действующей исключительно в религиозных целях, и обычно не продаются в коммерческих сделках вне контекста пожертвований (подарков).Примеры включают допуск на религиозную церемонию и минимальные материальные выгоды, такие как вино, используемое в религиозной церемонии. Льготы, не являющиеся нематериальными религиозными благами, включают образование с получением признанной степени, туристические услуги и потребительские товары.

         Удержания из заработной платы : Когда донор вносит разовый взнос в размере 250 долларов или более путем вычета из заработной платы, донор может использовать оба следующих документа в качестве письменного подтверждения, полученного от организации:

         • квитанция о заработной плате, форма W-2, справка о заработной плате и налогах или другой документ, предоставленный работодателем, в котором указана сумма, удерживаемая работодателем и выплачиваемая благотворительной организации, и
         • карточка залога, которая включает заявление о том, что организация не предоставляет товары или услуги в качестве вознаграждения за взносы в организацию путем удержания из заработной платы.

         Каждая сумма удержания из заработной платы в размере 250 долларов и более рассматривается как отдельный взнос для целей порогового требования в 250 долларов для письменных подтверждений.

         Невозмещенные расходы : Если донор вносит разовый взнос в размере 250 долларов США или более в виде невозмещенных расходов, например, личных транспортных расходов, понесенных для оказания безвозмездно предоставленных услуг для организации, то донор должен получить письменное подтверждение от организации, содержащее:

         • Описание услуг донора
         • заявление о том, предоставила ли организация товары или услуги в обмен на взнос
         • Описание и добросовестная оценка стоимости товаров или услуг, если таковые имеются, которые организация предоставила в обмен на взнос
         • заявление о том, что товары или услуги, если таковые имеются, которые организация предоставила взамен взноса, полностью состояли из нематериальных религиозных благ (описанных ранее), если это имело место.

         Кроме того, донор должен вести надлежащий учет невозмещенных расходов. См. Публикацию 526 «Благотворительные взносы» для описания записей, подтверждающих вычеты доноров.

         Пример невозмещенных расходов: Представитель, выбранный на ежегодном съезде благотворительной организации, покупает авиабилет для поездки на съезд. Организация не возмещает делегату стоимость билета в 500 долларов.Представитель должен вести учет расходов, например копию билета. Представитель должен получить от организации описание услуг, которые он предоставил, и заявление о том, что представитель не получал от организации товаров или услуг.

         Примеры письменных благодарностей

         • «Спасибо за ваш денежный взнос в размере 300 долларов, который (название организации) получил 12 декабря 2017 года. Никаких товаров или услуг в обмен на ваш взнос не было.”
         • «Спасибо за ваш денежный взнос в размере 350 долларов, который (название организации) получил 6 мая 2017 года. В обмен на ваш взнос мы дали вам поваренную книгу с оценочной справедливой рыночной стоимостью 60 долларов».
         • «Спасибо за ваш вклад в виде использованной дубовой детской кроватки и подходящего комода, которые (название организации) получили 15 марта 2017 года. Никаких товаров или услуг в обмен на ваш взнос не было». Ниже приведен пример письменного подтверждения того, что благотворительная организация принимает пожертвования от имени одного из своих мероприятий:
         • «Спасибо за ваш взнос в размере 450 долларов в (название организации), сделанный от имени ее программы Специального фонда помощи.Никакие товары или услуги не были предоставлены в обмен на ваш вклад ».

         Письменное раскрытие информации: Донор может вычитать взнос только в том случае, если его / ее взнос превышает справедливую рыночную стоимость товаров или услуг, которые донор получает взамен взноса; поэтому донорам необходимо знать стоимость товаров или услуг. Организация должна предоставить письменное заявление о раскрытии информации донору, который совершает платеж, превышающий 75 долларов США, частично в качестве взноса, а частично за товары и услуги, предоставляемые организацией.Взнос, сделанный донором в обмен на товары или услуги, известен как взнос quid pro quo.

         Пример взноса в размере фунтов стерлингов за услугу : Жертвователь дает благотворительной организации 100 долларов в обмен на билет на концерт по справедливой рыночной стоимости 40 долларов. В этом примере размер налогового вычета донора не может превышать 60 долларов США. Поскольку платеж донора (взнос quid pro quo) превышает 75 долларов, благотворительная организация должна предоставить донору заявление о раскрытии информации, даже если вычитаемая сумма не превышает 75 долларов.

         Требуемое письменное заявление о раскрытии информации должно:

         • информирует донора о том, что сумма взноса, подлежащего вычету для целей федерального подоходного налога, ограничивается превышением суммы денег (и справедливой рыночной стоимости имущества, кроме денег), внесенного донором, над стоимостью предоставленных товаров или услуг. организацией
         • предоставить донору добросовестную оценку справедливой рыночной стоимости товаров или услуг

         Организация должна предоставить заявление о раскрытии информации в связи с привлечением или получением взноса quid pro quo.Заявление должно быть составлено в письменной форме и должно быть составлено таким образом, чтобы оно могло привлечь внимание донора. Например, раскрытие мелким шрифтом в документе большего размера может не соответствовать этому требованию.

         Исключение: Письменное заявление о раскрытии информации не требуется:

         • , если товары или услуги, предоставленные дарителю, соответствуют «символическому исключению», «исключению для членских льгот» или «исключению для нематериальных религиозных благ», описанному ранее.
         • , если в конкретной транзакции отсутствует элемент пожертвования, например, в типичной распродаже музейного сувенирного магазина.

         Штраф: Штраф налагается на благотворительные организации, не отвечающие требованиям письменного раскрытия информации.Штраф составляет 10 долларов за взнос, но не более 5000 долларов за мероприятие по сбору средств или рассылку. Организация может избежать штрафа, если сможет доказать, что невыполнение требований было вызвано разумной причиной.

         ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ: Эта информация не предназначена для предоставления юридических или бухгалтерских консультаций или для решения конкретных ситуаций. Проконсультируйтесь со своим юрисконсультом или налоговым консультантом, чтобы дополнить и проверить то, что вы узнали здесь.

         БЕСПЛАТНАЯ электронная книга:

         Как купить программное обеспечение для сбора средств — найдите свой путь к росту.

         Загрузите эту электронную книгу с сайта DonorPerfect, чтобы узнать, как можно умнее и проще собирать средства и зарабатывать больше денег для своего дела, используя инструменты, специально разработанные для достижения успеха вашей организации.

         Некоммерческий эксперт

         Что такое фонд, финансируемый донорами?

         2. Максимальное увеличение потенциальных налоговых выгод

         
         

         Как только вы сделаете пожертвование, вы имеете право на немедленный налоговый вычет, как если бы вы сделали пожертвование в пользу другой общественной благотворительной организации, такой как местный приют для бездомных или продовольственная кладовая.Но некоторые пожертвования могут дать вам право на дополнительные льготы.

         Денежные пожертвования
         Если вы жертвуете наличными посредством чека или банковского перевода, вы, как правило, имеете право на вычет подоходного налога в размере до 60 процентов от вашего скорректированного валового дохода.

         Пожертвование долгосрочных ценных бумаг
         Пожертвование долгосрочных ценных бумаг непосредственно на благотворительность — вместо ликвидации актива и пожертвования выручки — может помочь максимизировать как вашу налоговую выгоду, так и общую сумму, которую вы должны направить на благотворительность.Эти пожертвования дают две налоговые льготы:

         • Получите право на вычет подоходного налога из полной справедливой рыночной стоимости актива, до 30 процентов вашего скорректированного валового дохода.
         • Отменить налог на прирост капитала для долгосрочных активов, получивших высокую оценку, если они удерживаются более года.

         3. Инвестируйте свое пожертвование на безналоговый рост

         
         

         После того, как вы профинансировали свой фонд, рекомендованный донорами, вы можете порекомендовать инвестиционную стратегию для своей учетной записи — потенциально увеличить свой счет и предоставить вам больше долларов для благотворительной помощи.Многие спонсирующие организации также имеют программы, позволяющие назначить финансового консультанта для управления вложением ваших благотворительных средств.

         4. Упростите ведение документации и организацию

         В случае фонда, рекомендованного донорами, вам не нужно отслеживать каждое подтверждение подарка от каждой благотворительной организации, которую вы поддерживаете, — только поступления от взносов вашего фонда, рекомендованного донорами. Когда вы будете готовы поддержать свою любимую благотворительную организацию, вы можете просто войти в свою учетную запись и порекомендовать грант любой общественной благотворительной организации, имеющей право на участие в IRS.

         5. Поддержка устаревшего планирования

         Вы можете включить свой фонд, рекомендованный дарителем, в планирование наследства, передав в своем завещании завещание спонсору фонда, рекомендованному дарителем, или сделав спонсора бенефициаром пенсионного плана, полиса страхования жизни или благотворительного фонда. Оставив инструкции спонсору фонда, рекомендованному донором, вы можете поддержать несколько благотворительных организаций одним наследством. Эти подарки также могут помочь уменьшить или устранить бремя налога на наследство для ваших наследников.

         Многие спонсирующие организации также позволяют вам создать план преемственности для вашего фонда, рекомендованного донорами, что позволяет вам передать оставшиеся средства на вашем счете своим наследникам или вашим любимым благотворительным организациям.Некоторые программы позволяют разделить фонд на несколько более мелких фондов, которые можно передать разным преемникам. В то время как спонсирующие организации по-разному относятся к наследованию, фонды, рекомендованные донорами, могут быть ценным инструментом для имущественного планирования.

         Как я могу использовать свой рекомендованный донором фонд для поддержки благотворительных организаций?

         С фондом, рекомендованным донором, вы обычно МОЖЕТЕ:

         • Поддержите общественные благотворительные организации, прошедшие квалификацию IRS, с рекомендациями по грантам от фонда, рекомендованного донорами.Общественная благотворительная организация, спонсирующая вашу учетную запись, проведет комплексную проверку, чтобы гарантировать, что предоставленные средства поступят в общественную благотворительную организацию, имеющую квалификацию IRS, и будут использованы на благотворительные цели.
         • Выберите, рекомендовать ли анонимные гранты на благотворительность или предоставить контактную информацию о подтверждении гранта вместе с рекомендациями по гранту. В то время как доноры предпочитают предоставлять информацию о себе более чем по 90 процентам грантов, рекомендованных через Fidelity Charitable, фонды, рекомендованные донорами, предлагают возможность анонимного предоставления тем, кто желает рекомендовать гранты в частном порядке.
         • Укажите конкретное использование, кампанию или цель для рекомендации по гранту. Хотя вы не можете выполнить юридически обязывающие обязательства с помощью фонда, рекомендованного донорами, вы можете прикрепить к своим грантам особую цель, которую спонсирующая организация передаст благотворительной организации. Точно так же вы можете давать рекомендации по гранту «в честь» или «в память» о любимом человеке.

         Тема № 506 Благотворительные взносы

         Как правило, вы можете вычитать благотворительные взносы только в том случае, если вы перечисляете вычеты в Приложении A (Форма 1040), Постатейное удержание.Однако на 2020 год люди, которые не перечисляют свои вычеты, могут вычесть до 300 долларов из валового дохода на свои квалифицированные денежные благотворительные взносы в общественные благотворительные организации, частные операционные фонды, а также федеральные, государственные и местные органы власти.

         Подарки физическим лицам не подлежат вычету. Только квалифицированные организации имеют право на получение налоговых отчислений.

         Чтобы определить, подходит ли организация, в которую вы внесли свой вклад, как благотворительную для целей вычета подоходного налога, воспользуйтесь нашим инструментом поиска организаций, освобожденных от уплаты налогов.Для получения дополнительной информации см. Публикацию 526, Благотворительные взносы и Могу ли я вычесть свои благотворительные взносы?

         Если вы получаете выгоду в обмен на такие пожертвования, как товары, товары или услуги, включая пропуск на благотворительный бал, банкет, театральное представление или спортивное мероприятие, вы можете вычесть только ту сумму, которая превышает справедливую рыночную стоимость пособия. получены или ожидаются получения.

         Для взносов в размере наличными, чеками или другим денежным подарком (независимо от суммы) вы должны вести учет взноса: банковскую выписку или письменное сообщение от квалифицированной организации, содержащее название организации, сумму, и дату вклада.

         Помимо вычета ваших денежных взносов, вы, как правило, можете вычесть справедливую рыночную стоимость любой другой собственности, которую вы жертвуете квалифицированным организациям. См. Публикацию 561 «Определение стоимости пожертвованного имущества».

         Для любого взноса в размере 250 долларов и более (включая взносы наличными или имуществом) вы должны получить и сохранить в своих записях одновременное письменное подтверждение от квалифицированной организации с указанием суммы денежных средств и описания любого внесенного имущества.В подтверждении должно быть указано, предоставила ли организация какие-либо товары или услуги в обмен на подарок, и, если да, необходимо предоставить описание и добросовестную оценку стоимости этих товаров или услуг. Один документ от квалифицированной организации может удовлетворить как требование письменного сообщения для денежных подарков, так и требование одновременного письменного подтверждения для всех взносов в размере 250 долларов США или более.

         Вы должны заполнить одну или несколько Форм 8283 «Неденежные благотворительные взносы» и приложить их к декларации, если ваш вычет за каждые неденежных взносов превышает 500 долларов.Если вы претендуете на вычет более 500 долларов, но не более 5000 долларов за элемент (или группу аналогичных предметов), вы должны заполнить форму 8283, раздел A. Если вы требуете вычет на сумму более 5000 долларов за элемент (или группы аналогичных предметов), вы должны получить квалифицированную оценку предмета или группы предметов и заполнить форму 8283, раздел B. Если вы подаете заявление о вычете более 500000 долларов за взнос неденежной собственности, вы должны заполнить форму 8283 , Раздел B, а также приложите к своей налоговой декларации квалифицированную оценку.

         Особые правила применяются к дарению определенных видов собственности, таких как автомобили, инвентарь и определенное другое легко оцениваемое имущество. Для получения дополнительной информации см. Публикацию 526 «Благотворительные взносы». Информацию об определении стоимости ваших неденежных взносов см. В Публикации 561 «Определение стоимости пожертвованного имущества».

         Азбука письма-благодарности за пожертвование

         Новый налоговый закон, введенный в 2018 году, значительно усложнил людям вычет благотворительных пожертвований в свои любимые благотворительные организации.Закон увеличил размер стандартного вычета, гарантируя, что меньше американцев будут перечислять вычеты. Тем не менее, это также увеличило процент дохода, который люди, которые перечислили статьи, могли отдать на благотворительность с 50% до 60%.

         Как Закон CARES меняет правила благотворительных отчислений.

         В марте 2020 года Конгресс внес изменения в благотворительные отчисления в свой Закон о CARES. Во-первых, Закон позволяет налогоплательщикам, которые вносят налоговые вычеты, делать благотворительные взносы в размере до 100% от их скорректированного валового дохода вместо прежних 60%. .Во-вторых, для налогоплательщиков, которые не перечисляют вычеты, Закон допускает вычеты на благотворительные пожертвования в размере до 300 долларов. Пожертвования должны быть наличными или эквивалентными и должны быть переданы квалифицированной благотворительной организации (501c3). Эти изменения касаются только 2020 налогового года.

         Но изменило ли какое-либо из этих новых правил то, как благотворительные организации признают пожертвования или как доноры доказывают, что они сделали благотворительный взнос?

         Нет. Доноры должны продолжать подтверждать пожертвования одновременным письменным подтверждением.

         Благотворительные организации (501c3) должны продолжать предоставлять письменные подтверждения пожертвований на сумму 250 долларов и более. Доноры, которые планируют вычесть благотворительные взносы, должны сохранить эти письма в своих налоговых отчетах.

         Как лучше всего поблагодарить донора?

         Чтобы поблагодарить дарителя, нужно выполнить два шага. Первое связано с установлением хороших отношений с каждым донором, а другое действие имеет очень законную цель.

         Во-первых, вам нужно теплое благодарственное письмо, но вы также должны включить юридически необходимую информацию, чтобы доноры могли документально подтвердить, что они сделали пожертвование, не подлежащее налогообложению, в вашу благотворительную организацию.

         IRS требует, чтобы общественные благотворительные организации (также известные как организации 501 (c) (3)) отправляли официальное письмо-подтверждение для любого пожертвования на сумму более 250 долларов. Жертвователь может использовать это письмо как доказательство своего вклада и требовать налогового вычета. На практике большинство благотворительных организаций отправляют подтверждение всех пожертвований, даже небольших.

         Обе цели, благодаря благотворительности и соблюдению требований законодательства, могут быть достигнуты одновременно или по отдельности. Большинству благотворительных организаций удается выполнить оба условия в одном письме.

         Когда подтверждать пожертвование

         Подтверждение пожертвования должно произойти не позднее, чем 31 ^-го -го января года, следующего за подарком. Однако передовая практика предполагает, что благотворительные организации должны отправлять подтверждение как можно скорее после получения подарка.

         Кроме того, большинство благотворительных организаций к концу января присылают сводку пожертвований доноров за предыдущий год. В эпоху многоканальных обращений по сбору средств и пожертвований отправка сводки по итогам года по почте (независимо от того, было ли первоначальное пожертвование (-и) физическим чеком или онлайн), гарантирует, что ваша организация должным образом уведомила донора.

         Можете ли вы отправить окончательный отчет о пожертвованиях доноров за предыдущий год по электронной почте? Да. Нет никаких юридических предписаний для формы любого письма-подтверждения. Например, это может быть открытка, электронное письмо или физическое письмо.

         Что необходимо включить

         • Название вашей организации
         • Заявление о том, что вы являетесь организацией, освобожденной от уплаты налогов 501c3
         • Дата поступления пожертвования
         • Сумма денежного взноса (наличные средства, чеки, кредитная карта, удержание из заработной платы)
         • Описание (но не стоимость) безналичного подарка.Донор оценивает стоимость неденежных взносов, сообщая о них в IRS в своей налоговой декларации.
         • Заявление о том, что организация не предоставляла товаров или услуг, если применимо
         • Описание и добросовестная оценка стоимости товаров или услуг, если таковые имеются, которые организация предоставила в обмен на взнос. Примером может быть ужин, на котором часть денег идет на еду, а остальное — в виде пожертвования.
         • Заявление о том, что товары или услуги, если таковые имеются, которые организация предоставила взамен взноса, полностью состояли из нематериальных выгод, если применимо.Примером может служить небольшой подарок стоимостью менее 75 долларов, например кружка или большая сумка с логотипом организации.

         Что делать, если мы не отправим подтверждение?

         IRS заявляет:

         «Донор не может требовать налогового вычета для любого единовременного взноса в размере 250 долларов США или более, если он не получит одновременное письменное подтверждение взноса от организации-получателя. Организация, которая не признает взнос, не несет никаких штрафов; но без письменного Признание, жертвователь не может требовать налогового вычета.Несмотря на то, что донор обязан получить письменное подтверждение, организация может помочь донору, предоставив своевременное письменное заявление … » Взаимодействие с другими людьми

         IRS отказывает в налоговых вычетах тем, кто жертвует пожертвованиями на благотворительность.

         «Хроника благотворительности» сообщила, что в одном случае решение основывалось на том, что признание было недостаточно своевременным и в нем отсутствовала требуемая формулировка.

         Разработайте свой язык признательности и дайте ему оценку юристу, специализирующемуся на некоммерческих вопросах.Затем последовательно используйте один и тот же язык.

         Некоторые примеры:

         Нет причин, по которым ваша организация не может выразить сердечную благодарность, которая побудит ваших жертвователей снова передать вам и выполнить ваше обязательство по предоставлению приемлемого подтверждения IRS о пожертвовании.

         Хотя язык подтверждения должен подходить для каждой благотворительной организации, вот два примера утверждений, которые отвечают всем требованиям. Первый пришел в конце письменного письма, отправленного по почте; второй был частью благодарственного письма.

         1. «Как благотворительная организация 501c3, налоговое законодательство требует, чтобы мы уведомили вас о том, что это письмо является официальным подтверждением вашего подарка. Кроме того, мы должны подтвердить, что вы не получали товаров или услуг в счет оплаты этого взноса; следовательно, вся сумма вашего подарка не облагается налогом. Спасибо! »

         2. «Partners In Health», некоммерческая организация согласно 501 (c) (3), не предоставила вам какие-либо товары или услуги, полностью или частично, в счет оплаты этого добровольного денежного взноса.Если вы хотите заявить о возможности вычета налога на этот подарок в США, сохраните это письмо-подтверждение для своих файлов. Номер EIN программы Partners In Health — xxxxx «.

         Расширять

         Оба этих примера работают с денежными пожертвованиями. Но что, если подарком являются не наличные деньги, а какое-то имущество или материальные блага? В этом случае используйте язык, подобный этому примеру:

         «Благодарим вас за ваш вклад в виде одного бывшего в употреблении холодильника и одной бывшей в употреблении плиты, которые [название некоммерческой организации], некоммерческой организации 501 (c) (3), получены [Дата].Никакие товары или услуги не были предоставлены в обмен на ваш вклад ».

         Расширять

         Настоятельно рекомендуется полностью прочитать публикацию IRS 1771. Есть много типов признательности и разглашения информации, которые может потребоваться предоставить благотворительной организации. В этой публикации они подробно описаны и приведены многочисленные примеры.

         Все, что вам нужно знать

         Квитанции о пожертвовании — это письменные записи, подтверждающие, что подарок был передан организации законным / правомочным дарителем.

         В зависимости от вашей страны и региона существует множество квалифицированных / имеющих право на получение помощи получателей. Вот несколько примеров:

         • Зарегистрировано 501 (c) (3) Благотворительная организация (США)
         • Зарегистрировано 501 (c) Некоммерческие организации (США)
         • Зарегистрированные благотворительные организации (CA)
         • Некоммерческие организации (CA )
         • Благотворительная или зарегистрированная некоммерческая организация с номером ABN (AUS)
         • Благотворительная организация, зарегистрированная в ACNC со статусом DGR (AUS)

         Это лишь несколько примеров типов квалифицированных / правомочных получателей помощи по всему миру.Только в Соединенных Штатах (США) существует 29 различных типов организаций 501 (c). Однако то, что объединяет разные типы организаций, — это необходимость выдавать квитанцию ​​при получении пожертвования.

         Вот что обычно должно быть включено в квитанцию ​​о пожертвовании некоммерческой организации:

         • Полное имя донора
         • Название некоммерческой организации
         • Уникальный идентификатор пожертвования
         • Дата пожертвования
         • Сумма полученного подарка
         • Подписи от Органы подписи

         В зависимости от того, где вы живете, существуют разные правила относительно того, что включать в квитанцию.Важно отметить, что эти правила и положения могут изменяться. Лучше всего зайти непосредственно на веб-сайты вашего правительства, чтобы проверить исчерпывающий список того, что следует включить. Детали немного различаются при подтверждении письменного подтверждения в США, квитанции о пожертвовании в Канаде или квитанции в Австралии.

         Узнайте, как Keela автоматически создает квитанции о пожертвованиях

         Посмотрите это короткое видео, чтобы узнать, как Keela CRM экономит ваше время, составляет налоговые квитанции о пожертвованиях и быстрее их выдает.

         Как выглядит квитанция о пожертвовании?

         Канадское налоговое агентство (IRS Канады) было достаточно любезно, чтобы предоставить нам несколько примеров того, как должна выглядеть квитанция о пожертвовании. Давайте взглянем!

         Пример квитанции о пожертвовании №1 — Денежный подарок

         Как видите, в этом примере показаны необходимые компоненты квитанции о пожертвовании (например, полное имя дарителя, название некоммерческой организации, уникальный идентификатор пожертвования и т. Д.).

         Вещи могут немного измениться в зависимости от типа подарка, который вы получите.Например, если вы получили подарок с прикрепленным преимуществом или пожертвование натурой, ваша квитанция может выглядеть иначе.

         Давайте посмотрим, как меняется квитанция в Канаде с учетом преимущества.

         Пример квитанции о пожертвовании № 2 — Денежный подарок с преимуществом

         Появилось несколько новых полей: общая сумма полученных долларов, значение преимущества, описание преимущества и соответствующая сумма.

         Для ясности, не всем некоммерческим организациям требуется квитанция, которая выглядит так же, как указанные выше, но ваша квитанция должна содержать всю информацию, указанную в ваших местных законах и постановлениях.

         Чтобы создать квитанцию ​​о пожертвовании, подходящую для вашей организации, попробуйте этот бесплатный онлайн-генератор квитанций. Лучшей альтернативой является программная платформа для управления некоммерческими организациями, такая как Keela. С помощью Keela вы можете настроить и автоматически отправлять квитанции о пожертвованиях в мгновение ока.

         Почему важны квитанции о пожертвованиях?

         Квитанции о пожертвовании представляют собой письменные подтверждения, подтверждающие, что благотворительное пожертвование было сделано. Они полезны как для людей, которые делают взносы в ваши некоммерческие организации, так и для самой вашей организации.

         Вот как поступления выгодны для ваших жертвователей:

         1. Налоговые льготы : В большинстве стран и регионов существуют правительственные программы стимулирования благотворительных пожертвований. Квитанции о пожертвованиях представляют собой записи о благотворительных пожертвованиях, которые предоставляют донорам документы, необходимые для участия в этих программах. Например, в США вы обычно можете вычесть до 50 процентов вашего скорректированного валового дохода на основе внесенных благотворительных взносов, что уменьшает вашу задолженность по налогам.Кроме того, в Великобритании действует программа Gift Aid, которая стимулирует пожертвования благотворительным организациям и общественным любительским спортивным клубам (да, они так сильно любят футбол). Эта программа позволяет этим организациям требовать дополнительных 25 пенсов за каждый 1 фунт стерлингов, который вы даете. Это отличная цена!
         2. Подтверждение пожертвования : Предоставляя донорам квитанции, вы устраняете любую неуверенность в том, что их пожертвование не было обработано. Ваши спонсоры могут отдыхать спокойно, зная, что их деньги используются с пользой.Кроме того, квитанции о пожертвованиях помогают донорам следить за своими финансами. В этом смысле доноры очень ценят получение квитанций о пожертвованиях без необходимости их просить.

         Вот как получение дохода также приносит пользу вашей организации:

         • Возможность управления : Получение — это возможность вашей некоммерческой организации начать цикл управления. С помощью квитанций о пожертвованиях вы можете послать сердечное сообщение с благодарностью, которое укрепит вашу связь со своими донорами и побудит их сделать еще раз.

         Создайте план управления донорами в своей некоммерческой организации

         Действия по управлению являются точками контакта для развития ваших взаимоотношений с донорами и помогают повысить уровень удержания доноров. С помощью этого БЕСПЛАТНОГО шаблона вы можете составить план работы с донорами.

         Когда требуются квитанции о пожертвовании?

         Рекомендуется всегда отправлять квитанцию ​​о пожертвовании после каждого пожертвования.

         Доноры не должны просить вас подтвердить их вклад.Учитывая преимущества и возможности, которые он предоставляет, получение квитанций следует считать важной практикой для вашей организации.

         Хотя вы, вероятно, могли бы наскрести, не предоставив квитанции в течение короткого периода времени, доноры не могут требовать налогового вычета без письменного официального подтверждения, и они будут лишены стимулов для предоставления.

         Начать работу с квитанцией о пожертвовании может быть непросто. Без правильных систем это может занять много времени. Некоторые некоммерческие организации устанавливают порог для получения.

         Например, вы можете решить отправлять квитанции о пожертвовании только тем людям, которые пожертвуют более 20 долларов. Однако, как упоминалось ранее, лучшим решением является инвестирование в программное обеспечение для управления некоммерческими организациями, которое автоматизирует этот процесс для вас, отправляя квитанции сразу после внесения взноса.

         Pro Tip : Помните, что для пожертвований, сделанных в США, доноры должны получить письменное сообщение о любом денежном взносе менее 250 долларов, чтобы иметь возможность претендовать на налоговую декларацию; например, благодарственная записка, подтверждающая внесенный вклад.Для разовых взносов в размере 250 долларов и более донорам необходимо письменное подтверждение, например квитанция о пожертвовании, для подачи налоговой декларации.

         Требования к квитанциям о пожертвованиях для некоммерческих организаций

         Стандартного формата квитанций о пожертвованиях не существует; вы можете выбрать рассылку писем, открыток или онлайн-квитанций.

         Однако, как упоминалось выше, есть некоторые обязательные элементы, которые вы всегда должны включать при написании квитанций о пожертвовании.