Можно ли после вступления в наследство оформить дарственную: Можно ли вступить в наследство и сразу оформить на сына дарственную?

Содержание

Вопросы

26.10.2015 Родственники-пенсионеры, имеющие право на обязательную долю, могут предпринимать усилия для того, чтобы признать договор купли-продажи недействительным, как при жизни дарителя, действуя от его имени, так и после его смерти, в том случае, если будет доказано, что на момент заключения договора, к примеру, даритель страдал заболеваниями или имел психические нарушения, которые лишали дарителя способности понимать значение своих действий и руководить ими. Даритель на этом основании самостоятельно, при жизни, может признавать договор дарения недействительным. В соответствии со ст. 166 ГК РФ сделка недействительна по основаниям, установленным настоящим Кодексом, в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка) либо независимо от такого признания (ничтожная сделка). Согласно ст. 167 ГК РФ недействительная сделка не влечет юридических последствий, за исключением тех, которые связаны с ее недействительностью, и недействительна с момента ее совершения.

В соответствии со ст. 177 ГК РФ сделка, совершенная гражданином, хотя и дееспособным, но находившимся в момент ее совершения в таком состоянии, когда он не был способен понимать значение своих действий или руководить ими, может быть признана судом недействительной по иску этого гражданина либо иных лиц, чьи права или охраняемые законом интересы нарушены в результате ее совершения. Суд назначает экспертизу и принимает решение на основании выводов эксперта о состоянии здоровья дарителя в момент заключения договора. При подготовке к оформлению дарения квартиры имеет смысл в случае наличия заболеваний дарителя, его состояния здоровья или возраста, т.е. таких обстоятельств, которые в дальнейшем могут поставить под сомнение тот факт, что даритель понимает значение своих действий и руководит ими, провести исследование в соответствующем учреждении до заключения договора. При нотариальном удостоверении договора нотариус установит личность, проверит дееспособность сторон, разъяснит сторонам смысл и значение сделки и проверит, соответствует ли содержание договора действительным намерениям сторон и не противоречит требованиям закона.

Нотариус может произвести видеофиксацию нотариального действия, нотариальный акт имеет повышенную доказательственную силу. Экспертное заключение до сделки и нотариальное удостоверение волеизъявления сторон дают повышенную защиту и снижают риски признания впоследствии сделки недействительной.

Договор дарения — Юридическая консультация

Дарственная — это бытовое название договора дарения. По договору дарения одна сторона безвозмездно передает в собственность другой стороне какое-либо имущество или имущественные права (п. 1 ст. 572 Гражданского кодекса РФ). В вашем случае ваша сестра фактически предлагает вам заключить договор дарения доли в праве собственности на квартиру, которая будет принадлежать вам после принятия наследства и оформления его в собственность. Повторим: дарение — это сделка безвозмездная и влекущая отчуждение имущества дарителя в пользу одаряемого навсегда. В результате такой сделки вы утратите все права на долю в праве собственности на квартиру, а ваша сестра эти права приобретет, т.

е. получит вашу долю в квартире в свою собственность. Выгодность — понятие субъективное и оценочное, поэтому определить, выгодна ли вам экономически такая сделка, можете только вы.

В соответствии с п. 18 ст. 217 Налогового кодекса РФ доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, освобождаются от налогообложения. То есть ни вы, ни ваша сестра не должны платить налог на доход вследствие приобретения в порядке наследования доли в праве собственности на квартиру .

В соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ. Согласно Семейному кодексу РФ к близким родственникам в том числе относятся полнородные и неполнородные сестры. То есть в случае если вы заключите договор дарения с вашей сестрой, налог на доходы, полученные в порядке дарения, ваша сестра не должна будет уплачивать в силу родственных отношений с вами. Вы не обязаны платить налог потому, что у вас не возникает налоговой базы (отсуствует доход).

В случае если у вас есть цель, чтобы доля в праве собственности на квартиру, которую вам завещали, принадлежала не вам, а вашей сестре, то при наличии определенных обстоятельств существует более простой и быстрый способ достижения этой цели, а именно:

— в соответствии с п. 1 ст. 1158 ГК РФ вы можете отказаться от наследства в пользу вашей сестры, но только в том случае, если вам с сестрой было завещано не все имущество наследодателя;

— в соответствии со ст. 1157 ГК РФ вы можете отказаться от наследства без указания лица, в пользу которого вы отказываетесь, т.е. в пользу неопределенного круга лиц, но только в случае, если вы и сестра являетесь единственными наследниками. В этом случае ваша доля в наследстве перейдет к остальным наследникам по завещанию, т.е. к вашей сестре. Это возможно при условии, что завещанием не предусмотрено иное распределение этой части наследства или отказавшемуся наследнику не подназначен наследник (п.

45 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29.05.2012 г. № 9 «О судебной практике по делам о наследовании».

Согласно п. 1 ст. 1159 ГК РФ отказ от наследства совершается подачей нотариусу по месту открытия наследства соответствующего заявление наследника об отказе от наследства. Следует также учитывать, что отказ от части наследства недопускается. Вследствие вашего отказа от наследства ваша сестра в порядке наследования приобретет и свою, и вашу долю в праве собственности на квартиру. Нотариус, в производстве которого находится наследственное дело, выдаст вашей сестре свидетельство о праве на наследство (квартиру), на основании которого ваша сестра оформит право собственности. Воспользовавшись таким способом перевода прав на долю в квартире на сестру, вы сможете избежать дополнительных юридических и фактических действий, таких как принятие вами наследства, оформления вашего права собственности на долю в праве собственности на квартиру, заключение договора дарения и регистрация перехода права собственности на долю в квартире от вас к вашей сестре.

ДАРЕНИЕ ПОСЛЕ СМЕРТИ :: Статьи

Вопрос: — Существует ли практика вступления договора дарения «после смерти»? То есть дарю при жизни, а договор дарения в силу вступает только после смерти.

Ответ: — Действующее законодательство признаёт такие сделки недействительными, то есть не влекущими юридических последствий. В п.З статьи 572 Гражданского кодекса РФ чётко указано, что договор, предусматривающий передачу дара одаряемому после смерти дарителя, ничтожен. И это не может быть изменено соглашением сторон.
Почему же закон так суров в отношении «договора дарения на случай смерти»? Ответ на этот вопрос кроется в самой природе договора дарения. Договор дарения — реальный договор, он считается заключённым в мо¬мент передачи вещи. При дарении происходит увеличение имущества одаряемого за счёт уменьшения имущества дарителя: даритель лишается какого-либо права при жизни (например, права собственности — а это владение, пользование и распоряжение какой-либо вещью).

«При дарении на случай смерти» имущество дарителя от этого не уменьшается, пока он жив, а после его смерти это имущество будет принадлежать уже не ему, а его наследникам и это предусмотрено п.4 ст.1152 Гражданского кодекса РФ.
Распорядиться своим имуществом на случай смерти можно только путём совершения завещания — таково требование п.1 статьи 1118 Гражданского кодек¬са РФ.
Поэтому, когда возникает желание распорядиться своим имуществом, первый вопрос, который каждый даритель должен задать себе: «А готов ли я уже сейчас, при своей жизни, расстаться со своим имуществом, со своим правом?» Если готов, то в этом случае вы одариваете того, кого считаете достойным получить от вас дар. А если не готовы (сейчас, при жизни), то тогда можно составить завещание, если есть желание, чтобы именно это кон¬кретное имущество в случае вашей смерти перешло в собственность конкретного лица.

Существует ещё один вопрос, близкий к обсуждаемому, который очень часто задают нотариусам: «А что лучше? Подарить или составить завещание?».

На этот вопрос может дать ответ только сам гражданин. Поскольку ответ на него зависит от его волеизъявления и юридических последствий, которые он желает увидеть своими действиями.
При дарении вы сегодня, сейчас, при своей жизни, расстаётесь со своим имуществом. А при составлении завещания ваше имущество, пока вы живы, остаётся вашим, и вы можете им владеть, пользоваться и распоряжаться по своему усмотрению, и только после смерти оно переходит в собственность указанного вами в завещании наследника. Право выбора всегда принадлежит собственнику!
Если же у вас возникает хоть малейшее сомнение, придите к любому нотариусу, который разъяснит вам нормы закона и даст правильную консультацию.

Нужно ли вступать в наследство если есть дарственная?

Порядок передачи собственности по наследству определяется законом или завещанием. Еще одним способом передачи имущества является договор дарения. Нужно ли вступать в наследство, если есть дарственная, рассмотрим в материале.

Нужно ли вступать в наследство по дарственной?

Вступление в права дарения имеет определенную специфику, отличия от завещания. Завещание приобретает силу после смерти наследодателя. Вступление в права по дарственной необходимо произвести при жизни собственника. Можно ли оформить дарение после вступления в наследство после смерти наследодателя? Однозначно-нет. Законом запрещено прописывать условия перехода собственности по дарственной. Документ будет признан недействительным.

Дарственную можно не заверять нотариально, но подобный шаг позволит избежать оспаривания через суд. После составления документа необходимо обратиться для перерегистрации собственности в Росреестре или МФЦ.

Полноценно выполненная процедура после смерти наследодателя подтверждения не потребует.

Составляя договор дарения, собственнику стоит оценивать возможные риски. Наследник получает полные права распоряжения недвижимостью, может продавать, дарить, передавать по наследству, использовать как залоговое имущество. В любой момент владелец может остаться без места жительства.

Оформление дарения имеет ряд преимуществ: отсутствует необходимость выделять обязательную долю, оспорить документ значительно сложнее. При составлении завещания, передачи собственности по наследству, преемники получают не только имущество, но и долговые обязательства. Составление договора дарения предполагает наследование только указанного имущества. Подобный способ позволяет уберечь наследников от выплат обязательств наследодателя.

Подобное оформление позволяет передать объект определенному наследнику без необходимости выделения обязательной доли. Чтобы избежать возможности оспаривания дарственной через суд, заверьте договор у нотариуса, подкрепите заверение подписями свидетелей, приложите справку о состояние психического здоровья на момент оформления.

Процедура вступления в наследство по дарственной

Наследственную недвижимость необходимо оформлять по всем требованиям закона. Как вступить в наследство по дарственной? Необходимо обратиться вместе с собственником в Росреестр. Если недвижимость передается близким родственниками, наследнику не придется оплачивать государственные взносы.

Если наследник не является родственником первого или второго порядка, необходима оплата налога на доход физических лиц.

Чтобы передать недвижимость по наследству дарением, необходимо составить договор. Текстом документа прописываются данные двух сторон, подробно описывается объект переходящий по наследству. После составление договора, документ можно заверить у нотариуса. Обе стороны сделки должны провести регистрацию договора через Росреестр. Через десять дней новый собственник может получить подтверждение перерегистрации и документы.

Новый владелец имеет полное право распоряжаться собственностью по своему усмотрению: продавать, дарить, передавать по наследству. Так же он может оставить завещание, относительно распределения имущества после смерти. При отсутствии документа наследование будет проходить согласно порядку установленного законом.

Встречаются прецеденты возврата дарственной квартиры старому собственнику после кончины одаряемого. Подобное условие может быть прописано в договоре дарения.

Необходимые документы

Перед процедурой оформления необходимо также подготовить документы для оформления и знать сколько будет длиться регистрация сделки.

Необходимо предоставить следующие бумаги:

Паспорта сторон;
Свидетельства о браке;
Разрешение на передачу собственности при совместном владении супругов;
Документальное подтверждение прав собственности;
Справку об отсутствии обременений;
Квитанцию уплаты налога, если необходимо;
Договор дарения;
Кадастровый паспорт;
Выписка ЕГРП.

При наличии полного пакета бумаг, договор изменения через Росреестр будут внесены в десятидневный срок.

Можно ли оспорить дарственную?

Расторгнуть договор дарения возможно только через суд. Возможные причины оспаривания:

Тяжелое материальное состояние дарителя;
Небрежное отношение к объекту, существование риска уничтожения;
Обман, махинации, связанные с принуждением к составлению документа;
Недееспособность наследодателя;
Отсутствие согласия супруга при передаче прав на совместно нажитое имущество.

Наследник может отказаться от полученной собственности через Росреестр.

Подать иск могут заинтересованные лица, являющиеся претендентами на получение недвижимости по закону. Обратиться к суду могут органы опеки, попечительства.

Договор может быть признанным ничтожным при некорректном составление, мнимом проведение. Мнимым считается получение финансовой выгоды собственником, попытки уклонения от налогов.

Срок исковой давности оспаривания договора составляет три года.

Госпошлина при вступлении в наследство

Для близких родственников не обязательна уплата налога на дарение и наследование, если недвижимость не продается в течение пяти лет с момента получения.

Сделку можно регистрировать нотариально для большей надежности. Оплата нотариусу зависит от стоимости имущества, налогпредстоит оплатить получателю, если он не является родственником первого или второго порядка.

С 1 НОЯБРЯ НЕЛЬЗЯ ОФОРМИТЬ ДОГОВОР ДАРЕНИЯ И ВСТУПИТЬ В НАСЛЕДСТВО???

К сожалению, в последнее время на просторах интернета уже 3й год подряд публикуется устрашающая статья о том, что с 1 ноября граждане Украины не смогут вступить в наследство и оформить договор дарения.

Авторы статьи успешно ссылаются на Законы и постановления Кабмина и обосновывают это так: «Постановлением Кабинета Министров Украины №231 субъекты оценочной деятельности больше не имеют права определять оценочную стоимость движимого и недвижимого имущества. А в Порядке совершения нотариальных действий №296 / 5, утвержденным Приказом Министерства юстиции Украины, четко прописано, что нотариусы не могут удостоверить сделку по договору дарения или вступления в наследство. Ни один человек теперь не сможет оформить договор дарения и единственный выход — это покупка движимого или недвижимого имущества. То же самое со вступлением в законную наследство после смерти близкого родственника, получается, что имущество отойдет в «руки» государству».

Мы хотим опровергнуть такую информацию и отметить, что постановление Кабмина №231, действительно, существует, определяет статус субъектов оценочной деятельности, алгоритмы и порядок проведения оценки, основания для аннулирования сертификата оценщика и т. д., но никакого запрета на проведения оценки имущества субъектами оценочной деятельности В НЕМ НЕТ. Оценщики, как и раньше, имеют право определять оценочную стоимость имущества, которая необходима нотариусу для проведения сделки договора дарения и выдачи свидетельства о праве на наследство.

Для чего публикуется такое объявление можно только предположить то ли для черного пиара, то ли для устрашения людей. Мы можем только посоветовать проверять всю информацию полученную в интернете и читать новости только от грамотных юристов.

Автор новости: Юридическая компания «Наследник»

Пользуйтесь нашими сервисами для получения юридических услуг : Бесплатная консультация быстрый ответ на Ваш юридический вопрос поможет сориентироваться в дальнейших действиях. Объявите собственный тендер и получите выгодное предложение от более чем 5000 юристов со всей Украины. Видео-консультация юриста это современное и эффективное решение для получения необходимой информации Каталог юристов Украины это эффективный способ найти надежного и профессионального исполнителя для Вашей юридической цели

Публикации — Саратовская областная нотариальная палата

Информация о материале: Категория: Публикации; Опубликовано: 07 июля 2014; Просмотров: 4215

Как обезопасить себя при покупке автомобиля или другого движимого имущества? Как без излишних трудностей и рисков оформить наследство? Эти и многие другие проблемы граждан призваны решить изменения, внесенные в законодательство о нотариате. В чем же состоят эти изменения, мы попросили рассказать президента

Саратовской областной нотариальной палаты Валентину ГРУШИЦИНУ.

— Валентина Алексеевна, так что же нового появилось в законе о нотариате с 1 февраля?

— Действительно, в закон введены новые действия, которые нотариусы обязаны будут совершать. С 1 февраля 2014 года и с последующим указанием по ряду статей на момент вступления их в законную силу в основу законодательства о нотариате внесены изменения, причем очень существенные. Они позволят нотариусам более активно принимать участие в гражданском обороте, в деловом обороте, расширяют их полномочия в целом.

Так, в частности, на сегодняшний день очень актуальной становится норма о регистрации нотариусами в единой информационной системе, в специальном реестре, уведомления о залоге движимого имущества. Что это такое? Как известно, и частные лица, и предприниматели сегодня достаточно активно используют банковские кредиты под залог движимого имущества. В наибольшей степени это, конечно, касается автомобилей. И автомобили как раз и стали причиной того, что такое нотариальное действие и такие обязательства, возложенные на нотариусов, стали необходимыми. Не секрет, что в последнее время количество мошеннических действий с автомобилями увеличилось. Схема при этом достаточно проста. Берется кредит на приобретение транспортного средства, автомобиля, залогом в котором служит все тот же автомобиль. Проходит какое-то короткое время, кредит не выплачен, а собственник автомобиля, не оповещая покупателя о том, что машина находится в залоге, продает ее. И если раньше норма гражданского законодательства действовала в плане перехода обязанностей по выплате кредита на нового собственника, то сейчас законодатель сказал: нет, если это добросовестный приобретатель, который не мог знать о том, что автомобиль находится в залоге, — а узнать это он не мог никак, поскольку данная информация нигде не публикуется, — выплачивать кредит он не обязан. В итоге страдает банк, который по закону взыскать задолженность с нового собственника не имеет права, а со старого не имеет возможности, поскольку чаще всего его и найти-то невозможно.

Так что можно сказать, эта идея давно витала в воздухе: о том, что необходимо где-то фиксировать информацию о находящихся в залоге автомобилях, чтобы покупатель перед совершением сделки мог ознакомиться с ней и выяснить, насколько «чиста» приобретаемая машина.

Повторюсь, система автокредитования, когда автомобиль приобретается в кредит и находится в залоге до окончательной выплаты, сегодня используется очень активно. Однако не все владельцы приобретенных в кредит авто ведут себя порядочно при последующей продаже транспортного средства. С этим столкнулись очень многие банки, они стали терять серьезные суммы, и вот тогда-то и возник вопрос о необходимости введения системы регистрации залогов и создания реестра.

Однако законодатель на сегодня сказал «А», но не сказал «Б». То есть в законе прописано, что кредитные организации вправе уведомлять о залоге движимого имущества — в обязанность, как вы видите, это не вменено. С другой стороны, законодатель сказал, что если информация о залоге не будет вноситься своевременно, риск потери кредитных средств ложится полностью на кредитные организации.

— Насколько готовы нотариусы к дополнительным обязанностям?

— Полностью готовы. В свое время было дано задание Федеральной нотариальной палате и Министерству юстиции России разработать форму реестра и порядок внесения в него информации. С 1 июля 2014 года эта норма вступила в силу, и все нотариусы готовы к тому, что они будут получать из банков уведомление о залоге, вносить в реестр, который будет доступен всем. Любой гражданин будет вправе обратиться к данному документу.

— Что, помимо автомобилей, входит в понятие «движимое имущество»?

— Это может быть и товар в обороте, и домашний скот, и сельскохозяйственная техника, и зерно, и т.д.

— А готовы ли банки к такой форме работы?

— На сегодня, к сожалению, не все из них готовы к работе в электронном виде. Тогда как у нотариусов уже разработана схема получения уведомлений, занесения их в электронном виде, выдачи выписок из реестра в случае обращения любого гражданина.

В случае же, если банк не внесет эту информацию, повторю, вся ответственность и риски будут оставаться на банке.

Поэтому все банковские учреждения активно готовились к этой работе. И нами уже неоднократно проводились семинары, где мы обговаривали все сложные вопросы, которые могут возникнуть.

— Валентина Алексеевна, мы говорили о движимом имуществе, но ведь и сделок с недвижимостью также коснулись новшества в законодательстве?

— Совершенно верно. А точнее — передачи на государственную регистрацию сделок, оформленных нотариально. Сюда относятся и свидетельства о праве на наследство. Нотариусы вправе передавать эти документы, и наследники, получившие такое свидетельство от нотариуса, могут не обращаться больше в регистрирующие органы. То есть у гражданина сокращается время на оформление: необходимо будет только обратиться к нотариусу и предоставить все правоустанавливающие документы и документы о родстве, подтверждающие родственные отношения с наследодателем. А дальше нотариус уже самостоятельно оформляет свидетельство о праве наследства, передает его в регистрирующие органы и получает свидетельство о государственной регистрации. Гражданину остается только прийти и получить его.

Точно такая же процедура оформления сделок с недвижимостью. Если договоры об отчуждении недвижимости будут оформлены нотариально, то у гражданина отпадает необходимость обращаться в регистрирующие органы — это сделает нотариус. Это существенно сэкономит время и деньги участников сделки и обезопасит их от мошенников.

Сейчас мы пытаемся договориться с Росреестром об электронном документообороте. Усложняется ситуация немного только тем, что в настоящее время открыты многофункциональные центры и из Росреестра уходят полномочия по приему документов на регистрацию, они передаются в эти самые центры. И тем самым удлиняется путь для регистрации. Но здесь нотариусы также готовы в электронном виде передавать информацию о заключении договоров об отчуждении и получать свидетельство о государственной регистрации для выдачи новому собственнику — переход права собственности произошел.

— То есть свидетельствуется не сделка, а именно переход права собственности?

— Именно. Сама сделка не регистрируется. И мы уже неоднократно говорили о том, что законодатель здесь не довел процесс до логического завершения, когда отменил регистрацию сделок с недвижимостью.

— В чем вы видите риск?

— Не регистрируя сам договор, мы ставим в определенное сложное положение и продавца, и покупателя, поскольку при недобросовестности продавца эта сделка может быть заключена неоднократно на один и тот же объект, то есть могут быть допущены проявления мошеннических действий. И получится так, что собственником недвижимости будет тот, кто успеет первым прийти в регистрирующий орган. Все остальные останутся без денег и без квартиры.

Скорее всего, законодатель именно таким образом и пытался добиться того,чтобы сделки заключались в нотариальной форме. Ведь об этом как раз говорится и в проекте закона о внесении изменений в Гражданский кодекс. Статья 8-прим четко оговаривала, что все сделки с недвижимостью должны заключаться в нотариальной форме, но в последний момент этот пункт убрали и осталось только то, что регистрируется переход права собственности. Сама же сделка оказалась как бы в подвешенном состоянии.

И здесь мы тоже видим: возможность для исключения риска остаться без денег и без квартиры — заключать сделки нотариально. Таким образом сделка будет считаться заключенной с момента нотариального удостоверения. И гражданин, нотариально удостоверивший эту сделку, в любом случае сможет доказать, что сделка была заключена именно в тот момент, когда будет указано в договоре.

И второе: зачастую сделки с недвижимостью оформляют по доверенности. А такой момент, как отмена доверенности, при оформлении сделки в простой письменной форме не проверяется, нигде не фиксируется. А так как существует реестр отмененных доверенностей, у нотариуса существует возможность проверить, действует ли еще доверенность или отменена. При этом простому гражданину или тому же риэлтору такая информация будет недоступна. И здесь для защиты и продавца, и покупателя имело бы смысл все-таки оформлять сделку нотариально хотя бы для того, чтобы избежать неприятных ситуаций. Нотариальная форма заключения сделки дает возможность минимизировать риски как для продавца, так и для покупателя. При этом специально распространяемые слухи об огромных финансовых затратах при удостоверении сделок в нотариальной форме сильно преувеличены.

А вот максимальные гарантии, что сделка будет оформлена в соответствии с действующим законодательством и в последующем договор, удостоверенный нотариусом, защитит участников сделки от притязаний других лиц, это факт.

КСТАТИ

В свое время было дано задание Федеральной нотариальной палате и Министерству юстиции России разработать форму реестра и порядок внесения в него информации. С 1 июля 2014 года эта норма вступила в силу, и все нотариусы готовы к тому, что они будут получать из банков уведомление о залоге, вносить в реестр, который будет доступен всем. Любой гражданин будет вправе обратиться к данному документу.

ВАЖНО

Нотариальная форма заключения сделки дает возможность минимизировать риски как для продавца, так и для покупателя.

Текст: Вера Шарабандова (4 Июля, 10:00)

Источник: http://saratov.kp.ru/online/news/1782393/

7 способов передать наследство

Что можно оставить в наследство

Для начала нужно понять, что именно вы хотите и можете оставить в наследство. Это может быть любая недвижимость (квартира-студия на Якиманке, гараж в Урюпинске, склад под Владивостоком и так далее), движимое имущество (машина, яхта, велосипед, карета, винтажная мебель, столешница из малахита…), ценные бумаги, документы, драгоценные металлы или деньги.

Можно завещать даже то имущество, которого пока нет. Например, дом, который планируется построить на участке, гонорар за книгу или квартиру, которую вы купили в доме на стадии фундамента.

Кстати, ваши долги тоже достанутся наследникам.

Вот какие способы передачи имущества существуют:

1. Без завещания

Если вы не оставили никаких распоряжений насчёт наследства, то его по закону получат ваши родственники в порядке очерёдности.

Всего по Гражданскому кодексу есть восемь так называемых «очередей» — восемь групп родственников, которые могут получить наследство.

Первая очередь — ваши дети, супруги и родители. Вторая — братья и сёстры, дедушки и бабушки. Затем идут дяди и тёти, а потом — дальние родственники. Пасынки, падчерицы, отчим и мачеха считаются наследниками седьмой очереди. Если никого из них не удалось найти — всё ваше имущество и сбережения перейдут к государству.

Какие здесь существуют риски:

не исключены конфликты между наследниками, поскольку о правах могут заявить давно забытые всеми родственники, о которых ничего не было известно уже лет двадцать;
на ваше имущество могут польститься мошенники и попытаться помешать наследникам получить то, что им положено по закону;
наследство наследники получат в лучшем случае через полгода;
наследники могут не знать, что у вас есть вклад в банке, и не получить его. А если они не придут — банк не будет искать наследников сам: в каждом их них много «невостребованных» вкладов, так что получается, что люди оставляют свои сбережения «в наследство» банку.

2. Написать завещание

Сколько стоит оформление: от 2600 ₽

Один из самых распространённых способов передачи собственного имущества — пойти к нотариусу и написать завещание. В нём можно и нужно указать, кто и при каких условиях получит то или иное имущество. Например, вы можете оставить квартиру детям при условии, что они будут заботиться о вашем коте и отчислять ежемесячно 1000 ₽ в фонд защиты животных. Поскольку наследство можно принять только полностью, им придётся либо соглашаться и исполнять условия, либо отказываться от квартиры.

Есть наследники, которые получат свою долю в любом случае, что бы ни было написано в завещании. Главное условие — их нетрудоспособность и доказательства того, что вы с ними жили и содержали их не менее года. По закону это несовершеннолетние, пенсионеры и инвалиды I, II или III группы. Причём это могут быть как родственники, так и нет. Подробнее о том, кто именно и как имеет право на обязательную долю наследства, можно прочитать в статье 1149 ГК РФ.

Обычное завещание

Чтобы составить завещание, вам нужен нотариус, который его заверит. Строгой формы завещания нет (можно скачать образец здесь), но лучше всё же составлять его вместе с нотариусом, чтобы избежать двусмысленных трактовок.

Для составления завещания у нотариуса с собой нужно взять паспорт, список наследников (ФИО, место рождения и место проживания), а также документы на имущество и права собственности (на машину, квартиру и так далее).

Закрытое завещание

Если вы не хотите, чтобы ваша семья узнала, что квартиру вы намерены отписать сыну от первого брака, можно составить закрытое завещание, содержание которого не будет знать даже нотариус. В таком случае нужно написать документ от руки, запечатать его в конверт и захватить с собой двух свидетелей, когда будете передавать документ нотариусу. Нотариус запечатает его в конверт, который вскроют только при появлении наследников. Обязательно должны быть подписи свидетелей и нотариуса, иначе оно не будет иметь силы.

В обоих случаях вам придётся заплатить нотариусу за услуги и оплатить госпошлину (100 ₽). Если текст и копии будет делать нотариус, то ему нужно будет за это заплатить дополнительно. Стоимость услуг нотариуса различается в разных регионах и даже районах одного города. Например, в Москве за услуги берут порядка 2500 ₽.

При этом в любой момент можно составить новое завещание или изменить старое. Юридическую силу будет иметь последний вариант. По завещанию срок принятия наследства — шесть месяцев.

Какие здесь существуют риски:

Даже если у вас есть завещание, его могут оспорить в суде. Правда, для этого нужны веские основания, например, придётся доказать, что человек не отдавал отчёта своим действиям.

3. Оформить наследственный договор

Сколько стоит оформление: зависит от стоимости недвижимости и степени родства (исходя из этого рассчитывается пошлина) плюс 2500 ₽ на оформление бумаг и расходы на нотариуса.

С 1 июня 2019 года в России появилась новая форма наследования — наследственный договор. Его отличие от завещания в том, что документ подписывают обе стороны — наследодатель и получатель наследства. Последний при этом соглашается на определённые условия, которые он знает и даже может начать исполнять заранее. Например:

делать ежемесячные выплаты владельцу имущества до конца его жизни;
или разрешить его супруге проживать в наследуемой квартире.

Договор должен быть заверен у нотариуса. Если на одно и то же имущество было составлено несколько наследственных договоров, то учитываться будет самый первый вариант.

Какие здесь существуют риски:

Это довольно новая форма договора, поэтому никто не может пока точно прогнозировать, где и в какой момент могут начаться проблемы.

Во всех трёх перечисленных случаях наследникам придётся платить пошлину за то, что получат от вас по наследству. Например, при получении недвижимости для детей, супругов, родителей, полнородных братьев и сестёр наследодателя пошлина составляет 0,3% стоимости наследуемого имущества (но не более 100 000 ₽). Для остальных — 0,6% стоимости имущества, но не более 1 000 000 ₽. То есть если имущество крупное, то наследникам придётся найти деньги на уплату пошлины.

К расходам нужно прибавить услуги нотариуса на открытие наследственного дела, госпошлину (100 ₽), составление заявления на вступление в право наследства (плюс госпошлина за это), а также пошлину на регистрацию прав собственности (2000 ₽).

4. Оформить дарственную на имущество

Сколько стоит оформление: от 2000 ₽ (зависит от того, кто, кому и что именно дарит).

Дарственная очень выгодна для наследников: им не нужно будет делить имущество и платить за него пошлину, ждать полгода до момента вступления в наследство, а также оформлять документы и самим ходить к нотариусу.

Составляют его у нотариуса или у юриста (чьи услуги нужно будет оплатить). Нужны будут паспорта, документы на имущество и согласие совладельцев и супруга/супруги (последнее может не быть обязательным, нужно уточнять у юриста или нотариуса). Дарственную на долю в недвижимости обязательно нужно заверить у нотариуса. А к дарственной, например, на машину нужно приложить акт приёма-передачи.

После этого нужно зарегистрировать новое право собственности (на недвижимость — в Росреестре, на машину — в МВД).

Кроме расходов на юристов и нотариусов (если его услуги требуются), госпошлины за оформление дарственной (от 200 до 50 000 ₽ в зависимости от того, что именно и кто именно дарит), регистрации права на недвижимость (госпошлина 2000 ₽), придётся оплатить налог. Однако это касается только недвижимости, автомобилей и акций (паёв). Размер налога составляет 13%. Его нужно перечислить в следующем году. Ещё 13% вам придётся заплатить, если вы продадите подаренное раньше установленного срока (для недвижимости срок составляет пять лет).

Правда, если квартиру или акции вам дарит мама, муж или другой близкий родственник, 13% за полученный подарок платить не придётся, да и без нотариуса можно обойтись. Так что дополнительные расходы составят всего 2000 ₽ — за регистрацию права собственности. Но и дарственную, скажем, на квартиру придётся нести в Росреестр самостоятельно.

Какие здесь существуют риски:

Вы лишаетесь права собственности на квартиру ещё при жизни. Так что тут всё зависит от ваших отношений с близкими и уровня доверия к ним.

5. Купить накопительную страховку

Минимальный взнос: от 1500 ₽ в месяц

Если цель — оставить наследникам большую сумму денег и максимально упростить им жизнь, можно заключить договор накопительного страхования жизни (НСЖ).

Его можно купить как в рублях, так и в долларах или евро на три, пять или более лет. После покупки полиса накопительного страхования можно получить налоговый вычет, до 15 600 ₽ в год.

Если с вами что-то случится, ваши наследники получат по страховке деньги максимум через 15 дней. Деньги с депозита или из сейфовой ячейки — через полгода, когда смогут вступить в права наследования.

Для получения выплаты вашем наследникам понадобится свидетельство о смерти, паспорт и заявление получателя. К тому же сейчас многие страховые компании принимают документы через личный кабинет, что сильно упрощает ситуацию.

Какие здесь существуют риски:

Того, кто получит ваши деньги, если случится непредвиденное событие, вы выбираете сами. И оспорить это будет крайне сложно.

Одно из основных условий договора со страховщиком — это регулярность внесения взносов (например, раз в месяц, минимальная сумма может начинаться уже от 1500 ₽). С одной стороны, это можно рассматривать как плюс: человек развивает финансовую дисциплину, учится планировать бюджет. С другой стороны, система имеет существенный минус. Так, если не внести сумму в установленный срок, компания имеет право расторгнуть договор. В таком случае страхователь получает примерно от 0 до 30% взносов (если расторжение произошло в начале срока действия) или 90% (если ближе к окончанию). Чаще при невозможности платить клиент предпочитает просто перевести полис в статус оплаченного — деньги лежат до конца срока, но страховая сумма уменьшается.

6. Продать квартиру или машину будущему наследнику

Сколько стоит оформление: от 2000 ₽ за перерегистрацию прав в Росреестре

Оформить договор купли-продажи квартиры и машины можно без нотариуса и в любой момент. Право собственности перейдёт сразу после того, как договор зарегистрируют. Если вы владеете недвижимостью больше установленного срока (больше пяти лет), то НДФЛ платить не придётся.

Какие здесь существуют риски:

Права на квартиру вы потеряете, зато у вас останутся деньги.

7. Заключить с наследником договор ренты на квартиру или дом

Сколько стоит оформление: от 2000 ₽ плюс услуги нотариуса

Смысл договора ренты в том, что вы обязуетесь передать недвижимость в собственность наследнику прямо сейчас, а он в ответ либо регулярно платит определённую сумму, либо ухаживает за вами, ходит в магазин за покупками или платит за лечение. Если квартиру передают бесплатно, рента не может быть меньше прожиточного минимума, который установлен в регионе.

Если цель — передать имущество по наследству, нужно оформлять пожизненную ренту (в случае оформления бессрочной вашему наследнику придётся платить ренту другим вашим наследникам по закону).

Договор надо заключать у нотариуса (и оплачивать его услуги), а право на переход собственности регистрировать в Росреестре (это 2000 ₽).

Какие здесь существуют риски:

Как и любой договор, его можно обжаловать или признать недействительным через суд.

Автор: Александр Козинов, директор по правовым вопросам ООО СК «Росгосстрах жизнь»

Дар недвижимости: что нужно знать

Изготовление дом в подарок предполагает дарение. Подарочная карта на законных основаниях передает право собственности на недвижимость от вас, лица, предоставившего право или дарителя, другому физическому или юридическому лицу. Этот вид транспорта может использоваться для передавать имущество в качестве подарка от одного члена семьи другому или пожертвовать собственность некоммерческой организации.

Просто обещание передать собственность в какой-то момент в будущем не является юридически надежный подарок.Правильно составленный акт — подарок прямо — передача без всякого вознаграждения. Другими словами, дающий делает подарок однозначно, без ожидаемой компенсации и без условий прикрепил.

Компоненты подарочной карты

Ваш Эффективный подарочный сертификат должен иметь несколько характеристик и компонентов:

Он создан для немедленной передачи доли собственника в собственности и фактической передачи собственности.
Судя по явному заявлению в документе, никакого рассмотрения не требуется и не ожидается.
Акт подписан праводателем (дарителем).
Полное имя и семейное положение лица, предоставившего право, указаны в документе.
Полное имя получателя, семейное положение и фактический адрес указаны в документе.
Язык передачи, как указано в законодательстве штата, описывает, как ваш получатель владеет титулом. Например, основными способами владения жилой недвижимостью в вашем штате может быть полная аренда, общая или совместная аренда.
Появляется полное и точное юридическое описание собственности.
Появляются ограничения на использование собственности.

Акт, который не соответствует юридическим критериям, подлежит отзыву. В отличие, Правильно созданный подарок после принятия является безотзывным. (Предполагаемый получатель может отказать принять акт.) Как только ваш подарок будет доставлен законным образом и принято, члены вашей семьи не могут его оспорить.

Конечно ваш документ соответствует законодательным требованиям вашего штата, просмотрите доступные формы документов, в том числе подарочные бланки акта, на Акта.com.

Раздача Ваш дом для кого-то: последствия финансового планирования

Номер налоговых соображений применительно к подаркам недвижимого имущества:

Вы должны заплатить налог на дарение в Налоговую службу. Вы также должны заплатить любой применимый государственный налог на дарение. Федеральный налог на дарение применяется к передаче недвижимости между физическими лицами без вознаграждения или символического вознаграждения.
Если подарок не будет передан вашему супругу, передача домашнего имущества влечет за собой налоги на дарение и наследство, подлежащие уплате в Налоговую службу путем заполнения формы 709.Как поясняет IRS, если получатель когда-либо решит продать подарок, базовая стоимость получателя будет такой же, как и базовая стоимость, которую вы первоначально заплатили за дом. Следовательно, если вы дадите дом ребенку, этот ребенок однажды заплатит налоги с (как правило, высокой) прироста капитала, отражая налоги, причитающиеся за повышение стоимости собственности. Это означает, что впоследствии ваш ребенок не сможет претендовать на основание повышенных затрат, которым пользуются получатели завещания для компенсации прироста капитала.
Получатель вашего подарка не должен декларировать его как доход.
Если собственность приносит доход после передачи, получатель должен будет платить налоги штата и федеральный подоходный налог.

Если у вас есть ваш дом в рамках совместной аренды, аренды в целом или в качестве общественная собственность с правом наследования, дар должен быть заверены подписями всех лиц, предоставляющих право. Супруги должны освободить супружеские права со своими подписями — даже супруги, не заинтересованные в имущество, указанное в вашем дарственном свидетельстве.

Альтернативы на передачу имущества по дарственной

Есть несколько преимуществ выбора популярных альтернатив подарочному сертификату.Здесь некоторые известные категории. (Вы можете найти больше примеров и описаний здесь.)

г. Отзывный траст

Это живое доверие — документ, устанавливающий, как будет управляться ваша собственность, — который вы можете распустить или изменить по своему усмотрению. Такие трасты служат для хранения активов от прохождения завещания, где они могут быть оспорены. Обратите внимание, что ваш дом по-прежнему будет частью вашего налогооблагаемого имущества.

Когда ты умрешь или стать неспособным контролировать траст, преемник доверительного управления вступает в Ваше место.Вы можете назвать корпоративного беспристрастного попечителя.

Преимущество передать свой дом после смерти через отзывное доверие, скорее чем сделать подарок дома при жизни, это повышенная налоговая база. Это может избавить получателя значительные налоги на прирост капитала.

г. Безотзывное доверие

С безотзывное доверие, вы поручаете доверительному управляющему управлять доверием для определенный исход. Затем активы, доходы и налоговые декларации переносятся в доверительное управление и контроль.

Трастовые активы перейдет к выбранному вами бенефициару после вашей смерти.

преимущество? Безотзывный траст обходит налог на наследство и наследство. В недостаток? Этот тип доверия создает ограничения на продажу, рефинансирование и доступ к собственному капиталу вашего дома, пока вы живой.

г. Передача по делу о смерти

Некоторые штаты теперь разрешить передачу по смертным актам на недвижимость, передать домой владение после вашей смерти. Если ваше государство позволяет, вы можете заполнить составить аффидевит о смерти, подписать его у нотариуса и тем самым доставить ваш дом выбранному вами бенефициару.

Трансфер в случае смерти не содержит никаких гарантий для защиты получателей от претензий после получения собственности. Если у вас есть кредиты или соглашения по после вашей смерти эти обязательства перейдут к получателю.

Чистовая обработка Подарок: запись дела

Запишите свой дарение в округе, где находится недвижимость. Кабинет диктофона подскажет, какие материалы приложить к вашей документации, размер пошлины, и допустимые типы оплаты.Некоторые штаты (Северная Каролина, например) требуют записи подарочного сертификата в течение двух лет, или подарок недействителен.

Обратите внимание что эта статья предназначена как общая информация для наших читателей. Это не заменяет консультацию адвоката по конкретному делу. Свяжитесь с юристом, если у вас есть конкретные вопросы о подарках. Должен у вас есть вопросы, касающиеся налогового законодательства штата или федерального правительства, проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом.

Предоставление досрочного наследства с дарением

Многие люди не знают, что не нужно ждать смерти, чтобы передать или получить наследство.Если вы хотите начать дарить наследникам раньше срока, есть несколько способов сделать это. Если вы подумываете о досрочной передаче наследства, вот как можно использовать дары, чтобы помочь вашим наследникам достичь финансовой безопасности до вашей кончины.

Рассмотрите возможность работы с финансовым специалистом, чтобы включить планирование наследства в свой финансовый план. Найдите финансового консультанта сегодня.

Что такое подарок?

Согласно IRS, подарок — это «передача» любого типа собственности одним лицом другому.Деньги, собственность, земля, транспортные средства и другие активы могут считаться собственностью. Дарение может также включать доход от собственности, не ожидая получить взамен что-то равноценное.

Вы можете передать наследство в виде денег, недвижимости, личных вещей или комбинации ваших активов. Имейте в виду, что если вы продаете актив по цене ниже его стоимости, уменьшаете проценты или не взимаете проценты, это также можно считать подарком.

Преимущества раннего наследования с дарением

Прежде чем вы решите, хотите ли вы передать наследство досрочно, важно понять преимущества этого.Вот некоторые из преимуществ передачи досрочного наследства в дар:

Наследники могут обойтись без завещания: Когда вы уйдете из жизни, ваши наследники должны будут пройти процесс завещания. Этот процесс может занять от нескольких месяцев до лет, в зависимости от штата. Однако, если вы оставите досрочное наследство своим наследникам, они сразу же получат передачу имущества. Имейте в виду, что вам не нужно отдавать все свое наследство на раннем этапе; вы можете принять решение о передаче частичного досрочного наследования.Это не ситуация по принципу «все или ничего».
Оплата расходов на образование: Если у вас есть близкий человек, который посещает соответствующее учебное заведение, вы можете оплатить его обучение, и это не считается подарком, облагаемым налогом. Это известно как исключение из образования. Оплата расходов на обучение ваших наследников может помочь им избежать студенческих долгов и финансового бремени, связанного с их образованием.
Отсутствуют налоги на наследство и дарение: Большинство налогоплательщиков не платят налоги на дарение из-за высоких лимитов, не облагаемых налогом.С 2020 года налогоплательщики могут отдавать до 15000 долларов в год. Существует также пожизненное освобождение от уплаты налогов в размере 11,4 миллиона долларов. Если вы дарите своему супругу (-е), ограничений нет, и все подарки не облагаются налогом.
Оплата медицинских расходов: Если у ваших близких есть медицинские счета, вы можете оплатить их медицинские расходы. Как и в случае исключения для получения образования, налогоплательщики могут оплачивать чьи-либо медицинские расходы в рамках исключения для медицинского обслуживания.

Типы дарований по раннему наследованию

Теперь, когда вы понимаете преимущества досрочного даяния, есть несколько способов дарить досрочное наследство своим близким, а также вещи, с которыми нужно быть осторожными при даянии.

Раздача в подарок

Один из самых простых способов сделать подарок — передать право собственности на свои активы. Например, вы можете изменить название автомобиля на имя своей дочери или изменить документ о доме на имя внука. Есть много способов передать право собственности на вашу собственность.

Важно отметить, что не следует отдавать сразу все свои активы. Это потому, что вы всегда должны поддерживать резервный фонд и достаточно активов, чтобы избежать сложной финансовой ситуации.Если возникнут непредвиденные расходы, будьте готовы с ними справиться.

Если вы решите подарить свою собственность или активы напрямую своей семье и у вас нет достаточных активов на свое имя, вам, возможно, придется рассчитывать на их поддержку в случае финансового бедствия. Кроме того, если один из ваших наследников, унаследовавший имущество на раннем этапе, выйдет замуж или объявит о банкротстве, активы, которые когда-то были вашими, могут больше не существовать.

Создать акт

Другой вариант — изменить документ на жилище так, чтобы ваш наследник стал владельцем собственности на законных основаниях.Создав совместный договор аренды с правом наследования, ваш дом будет передан непосредственно вашему наследнику, не проходя через завещание после вашей смерти.

Если вы решите изменить свой документ на совместный договор аренды, кредиторы вашего наследника могут конфисковать вашу собственность, если они не выплатят свои долги. Если долги достаточно велики, это может вызвать продажу вашего дома. Чтобы избежать этой ситуации, вы можете использовать бенефициар или акт передачи в случае смерти. Имейте в виду, что не все штаты признают этот тип дела, вам нужно будет связаться со своим адвокатом, чтобы убедиться, что этот тип передачи права собственности действителен.Использование этого типа документов гарантирует, что ваша собственность принадлежит вам и будет защищена от других кредиторов, кроме вас самих.

Создать живое доверие

Другой вариант дарения — это создание живого доверия. Имея живой траст, вы можете передать активы на имя траста и добавить своих наследников в качестве бенефициаров. Это означает, что после вашей смерти имущество будет передано вашим наследникам в соответствии с вашими пожеланиями. Трасты могут избежать завещания, и активы, конечно же, свободны от кредиторов до тех пор, пока они не перейдут к вашим наследникам.На этом этапе, если они не выплатят свои долги, их кредиторы получат доступ к этим активам.

Если вы создаете отзывное доверие, вы являетесь доверителем и можете выступать в качестве доверительного управляющего. По сути, вы можете передать активы в траст и решить, как они распределяются после вашего перехода. Вы также можете изменить бенефициаров или отменить доверие, если решите, что это не лучшая идея.

В случае отзываемого траста вы назовете преемника доверительного управляющего. Этот попечитель будет управлять трастом, если вы станете недееспособным или умрете.Когда вы уйдете из жизни, ваш опекун-преемник распределит все средства между вашими наследниками в соответствии с вашими желаниями и тем, что находится в трасте.

Создавая доверительные отношения, важно соблюдать осторожность. Обязательно проконсультируйтесь с адвокатом и попросите его составить соглашение, чтобы вы были защищены до конца своей жизни. Если вы решите создать его самостоятельно, убедитесь, что ваш поверенный ознакомится с окончательной копией.

Основные соображения

При принятии решения о предоставлении досрочного наследства в виде дара вам необходимо учитывать, какую роль играют налоги.С отзывным трастом вы можете подарить свою собственность и избежать налога на дарение. Это связано с тем, что отзывное доверительное управление действует под вашим номером социального страхования, по сути, даря самому себе. Это не относится к безотзывным трастам.

Когда вы отдаете активы своим наследникам напрямую, вы можете столкнуться с налогами в зависимости от суммы, которую вы отдаете. Как указывалось ранее, в 2020 году вы можете жертвовать до 15000 долларов в год и до 11,4 миллиона долларов за всю жизнь. Если вы решите передать своим наследникам дом стоимостью 400 000 долларов, вы можете отнести оставшиеся 385 000 долларов к пожизненному освобождению от уплаты налогов.

Вам также следует подумать о том, как передача вашей собственности может повлиять на ваше право на участие в программе Medicaid. Когда вы подаете заявку на Medicaid, федеральное правительство проводит пятилетний период ретроспективного анализа. Правительство не хочет, чтобы вы тратили свои активы на участие в программе. Если вы решите отдать свое имущество в течение пяти лет после подачи заявления на страховое покрытие, вам может грозить штраф. В каждом штате действуют разные правила в отношении этого периода, поэтому убедитесь, что вы понимаете, какие последствия может иметь дарение, когда вы подаете заявку на Medicaid.

Итог

Хотя вы можете помочь своим наследникам обрести финансовую безопасность, важно учитывать свои финансовые потребности, чтобы не переусердствовать. Вам следует проконсультироваться с поверенным по наследству и финансовым консультантом, которые помогут вам сориентироваться в том, как оставить наследство, продолжая обеспечивать себя.

Советы по планированию недвижимости

Поговорите с финансовым консультантом о раннем подарке. Найти подходящего финансового консультанта, который соответствует вашим потребностям, не должно быть сложной задачей.Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за пять минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, которые помогут вам в достижении ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
Если у вас есть близкий человек, который страдает хроническим заболеванием или каким-либо видом инвалидности, вы хотите иметь возможность поддерживать его после того, как уйдете. Однако вы не хотите мешать им собирать средства по таким программам, как Medicaid или Social Security Disability.

Фото: © iStock.com / shapecharge, © iStock.com / courtneyk, © iStock.com / Андрей Яланский

Эшли Килрой Эшли Чорпеннинг — опытный финансовый писатель, в настоящее время работающий экспертом по инвестициям и страхованию в SmartAsset. Помимо того, что она пишет статьи в SmartAsset, она пишет для индивидуальных предпринимателей, а также для компаний из списка Fortune 500. Эшли — выпускник финансового факультета Университета Цинциннати. Когда она не помогает людям разобраться в их финансах, вы можете найти Эшли Кейдж ныряющим с отличными белыми или на сафари в Южной Африке.

Как отдать активы своим детям перед смертью | Финансы

Автор: Beverly Bird | Рецензент: Алисия Бодин, сертифицированный главный финансовый тренер Ramsey Solutions | Обновлено 28 января 2019 г.

Процесс завещания может стоить дорого и длиться долго, в зависимости от размера вашего имущества. Можете ли вы избежать этого, просто передав свое имущество детям перед смертью? Конечно вы можете. Это твоя собственность. Но это не обязательно означает, что это всегда безопасный процесс.

Раздача подарков

Возможно, самый простой способ передать свои активы детям — это просто передать право собственности. Переименуйте свою машину на имя Джуниора. Измените документ на дом, чтобы ваша дочь теперь владела имуществом. Но в экстренной ситуации это может оставить вас в унынии, особенно когда вы даете наличные.

Теперь вы зависите от своих детей, которые позаботятся о вас, если случится бедствие, например, если ваш доход неожиданно иссякнет. Да, это ваши дети, и да, они будут рядом с вами … если, конечно, Джуниор не женится, а его супруга сопротивляется или ваша дочь не объявит о банкротстве.Есть и другие способы передать активы в течение вашей жизни и при этом сохранить хотя бы небольшой контроль над ними.

Создание нового документа

Вы можете подумать о том, чтобы изменить документ на ваш дом, чтобы вы и ваш ребенок имели совместное юридическое право собственности. Если вы создадите договор о совместной аренде с правом наследования, собственность перейдет непосредственно к вашему совладельцу — в данном случае вашему ребенку — без необходимости завещания после вашей смерти.

Однако этот вариант не лишен риска.Если вы создаете акт, в котором ваш ребенок назначается совместным арендатором, ее кредиторы имеют полное право конфисковать ее долю в собственности для выплаты своих долгов, если она этого не сделает. Они могут фактически заставить продать ваш дом, если ее долги достаточно велики.

Лучше было бы использовать документ о передаче в случае смерти или бенефициар. Не все государства признают это, но все большее число начинает это делать. Узнайте у местного поверенного, есть ли у вас такая возможность. Вы можете создать и зарегистрировать этот тип документа в своем округе, согласно которому право собственности перейдет к вашему ребенку в момент вашей смерти.Однако в течение вашей жизни она принадлежит вам и только вам, в безопасности от ее кредиторов, и собственность будет передана после вашей смерти без необходимости завещания.

Создание живого траста

Другая возможность — создать живой траст и передать право собственности на ваши активы на его имя, чтобы ваши дети были бенефициарами, чтобы унаследовать их в момент вашей смерти. Трасты также избегают завещания, и активы, которые вы размещаете в трасте, защищены от кредиторов ваших детей — по крайней мере, до тех пор, пока право собственности не перейдет к ним как к бенефициарам траста.

При создании отзываемого траста вы — доверитель — можете выступать в качестве доверительного управляющего. Вы можете управлять активами, которые размещаете там. Вы можете изменить получателей. Вы даже можете подорвать доверие, если решите, что это была не такая уж и хорошая идея.

Вы бы назвали преемника доверительного управляющего, человека, который возьмет на себя управление трастом в случае, если вы станете недееспособным в момент вашей смерти. Когда вы умрете, ваш опекун-преемник может передать ваши активы вашим детям в соответствии с вашими трастовыми документами и вашими пожеланиями и закрыть траст.

Однако будьте осторожны и с этой опцией. Убедитесь, что поверенный составил доверительное соглашение или, по крайней мере, просмотрите готовый проект, если вы решите написать свой собственный. Убедитесь, что доверие — отзывное . Вы не можете выступать в качестве доверенного лица, вносить изменения или отменять доверие, если вы создаете безотзывное доверие.

Налоговые вопросы

Конечно, все эти пожертвования обойдутся вам в виде налогов… но, может быть, и нет.

Вы можете передать собственность отзывному трасту без уплаты налога на дарение, потому что в налоговых целях траст работает под вашим номером социального страхования.По сути, вы дарите себе подарок, хотя это правило не действует в отношении безотзывных трастов.

Но когда вы сразу отдаете свое имущество своим детям, Налоговая служба считает, что вы дарите им подарки, и с вас может взиматься федеральный налог на дарение. Это включает в себя переименование транспортных средств в их имена или добавление их имен в ваш документ на жилье, если они не дают вам ничего равноценного взамен.

Но есть способы обойтись без оплаты этого налога из собственного кармана.С 2018 года вы можете отдавать 15000 долларов на человека ежегодно без налога на дарение. Покрываются и более ценные активы, потому что Налоговый кодекс также предлагает пожизненное освобождение. Если вы отдадите своему ребенку дом стоимостью 300 000 долларов, это намного больше, чем ежегодное исключение в размере 15 000 долларов, но вы можете отнести разницу в 285 000 долларов к пожизненному освобождению. Вы просто должны подать налоговую декларацию на дарение в этом году и указать, что это то, что вы хотите сделать.

К сожалению, налог на дарение разделяет это пожизненное освобождение с налогом на наследство, поэтому вам придется уменьшить доступное освобождение от налога на наследство на 285 000 долларов.Это на 285 000 долларов меньше, чем ваши наследники смогут защитить ваше имущество от налогов на наследство после вашей смерти. Но если у вас нет очень большого и значительного состояния, это не имеет значения. Пожизненное освобождение от налога на дарение / наследство составляет 11,18 миллиона долларов по состоянию на 2018 год. Как пожизненное, так и ежегодное исключение могут меняться ежегодно, обычно увеличиваясь в соответствии с инфляцией.

Владение недвижимостью — Закон Berkshire Elder Law

Передача недвижимости (включая, помимо прочего, личное жилище) из индивидуальной или совместной собственности в форму собственности Life Estate — это средство планирования недвижимости, используемое для избежания завещания собственности.Это также дает возможное преимущество защиты жилья в ситуациях, связанных с Medicaid. Передача осуществляется простым Актом. Передача собственности в форму собственности Life Estate позволяет избежать некоторых существенных недостатков прямой передачи собственности наследникам (часто детям владельца).

При форме собственности на недвижимость Life Estate выделяются две отдельные категории собственников:

Пожизненный арендатор Владелец:

Пожизненный владелец собственности имеет абсолютное и исключительное право на использование собственности в течение своей жизни, которое автоматически истекает после смерти последнего из умерших пожизненных арендаторов.Пожизненный арендатор может быть одним физическим лицом или может быть совместным пожизненным арендатором. Пожизненный арендатор по-прежнему несет ответственность за уплату налогов на недвижимость, страхование и обычные расходы на техническое обслуживание, связанные с недвижимостью, и по-прежнему имеет право на льготы и льготы по налогу на недвижимость. Пожизненный арендатор имеет право на весь доход от собственности в случае, если собственность сдана в аренду. В случае, если пожизненный арендатор больше не желает проживать в собственности, или если он не может там проживать, собственность может быть сдана в аренду, и доход от аренды является законной собственностью пожизненного арендатора.Если недвижимость является многоквартирным домом, весь доход от аренды выплачивается Пожизненному арендатору. Пожизненный арендатор по-прежнему имеет право на льготы / льготы в отношении городской или городской недвижимости и считается владельцем для целей страхования домовладельца, и поэтому не должно быть увеличения страховых взносов, хотя страховщик должен быть уведомлен о передаче.

Остающийся владелец:

Остальные собственники автоматически становятся собственниками недвижимости сразу после смерти последнего из умерших владельцев пожизненных арендаторов.Остающийся собственник не имеет права использовать собственность или доход от собственности в течение жизни Пожизненного арендатора. Остающийся владелец не несет ответственности за уплату налогов, страховку или техническое обслуживание собственности в течение жизни Пожизненного арендатора. Остающийся владелец может быть единственным лицом или несколькими лицами.

Пример:

Пожизненные арендаторы: Джон и Мэри Элдер (75 лет, женаты)
Остальные владельцы: Джон-младший, Салли и Том (3 взрослых ребенка Джона и Мэри)

Life Estates создать легко

Право собственности на

Life Estate осуществляется путем простого подписания и регистрации нового Акта, подписанного нынешним владельцем (ами) собственности, который затем будет зарегистрирован в Реестре сделок.

Избегание завещания

После смерти последнего пожизненного арендатора собственность автоматически переходит к остающимся владельцам без каких-либо требований завещания в отношении недвижимости. Это чрезвычайно выгодно (особенно там, где другое наследственное имущество практически отсутствует). Таким образом, можно избежать затрат и отсрочек завещания, когда собственность находится в собственности в форме собственности Life Estate.

Простая очистка прав собственности на недвижимость

Для подтверждения права собственности на недвижимость, принадлежащую в форме собственности Life Estate, после смерти пожизненного арендатора (-ов), свидетельство о смерти каждого пожизненного владельца должно быть зарегистрировано в Реестре сделок вместе с простым письменным показанием под присягой, подтверждающим, что у умершего пожизненного владельца не было активов, стоимость которых превышала лимит налога на наследство (в настоящее время 11 миллионов долларов в федеральном масштабе в 2019 году или 1 миллион долларов в Массачусетсе в 2019 году, включая стоимость недвижимости), действовавшего на момент их смерть.Это простой и недорогой метод очистки права собственности, который может быть завершен сразу после смерти последнего пожизненного арендатора или в любое удобное время до продажи недвижимости. Если недвижимость должна была пройти процесс завещания, потому что она не принадлежала в форме собственности Life Estate, то право собственности, как правило, не было бы очищено до завершения процесса завещания (обычно примерно через 1 год после смерти).

Отсутствие последствий для налогов на наследство.

Без последствий: если у умершего пожизненного арендатора (ов) есть активы, стоимость которых превышает стоимость налога на наследство (в настоящее время федеральное правительство составляет 11 миллионов долларов в 2019 году или 1 миллион долларов в Массачусетсе в 2019 году) на момент их смерть, необходимо будет подать налоговую декларацию на наследство и уплатить налоги на наследство до того, как будет получено право собственности на недвижимость.Независимо от того, принадлежит ли недвижимость в форме собственности Life Estate, не имеет никакого влияния на необходимость подачи налоговой декларации на наследство, поскольку стоимость недвижимости включается в состав имущества Пожизненного арендатора.

Право на занятие защищено

Право пожизненного арендатора на жилище защищено независимо от рисков, долгов или действий оставшихся владельцев: проблемы оставшегося собственника не могут повлиять на абсолютное и исключительное право пожизненного арендатора на использование и владение недвижимостью в течение жизни пожизненного арендатора.Остальные владельцы могут испытывать определенные трудности (такие как: финансовые трудности — банкротство; семейные проблемы — развод, судебные иски — телесные повреждения или другие виды судебных исков и т. Д.). Однако эти проблемы не могут повлиять на права пожизненного арендатора на имущество. Однако, если бы родители (Джон и Мэри Старшие в нашем примере) подарили свою недвижимость сразу своим трем (3) детям, вместо того, чтобы сохранять пожизненный интерес, то те же самые проблемы для детей Джона и Мэри поставили бы Джона и Мэри рискует потерять свой дом.Таким образом, форма владения пожизненным арендатором защищает дом Джона и Мэри от проблем их детей, в отличие от подарка дома детям, который подвергал бы риску дом Джона и Мэри.

Налоговая льгота наследникам

Преимущество по подоходному налогу для наследников после смерти пожизненного арендатора: если недвижимость, принадлежащая пожизненному арендатору, не продается до смерти пожизненного арендатора, наследники (оставшиеся владельцы) получают все преимущества расширенной базы подоходного налога для цели прироста капитала.Например, если Джон и Мэри Элдер приобрели свой дом тридцать (30) лет назад за 50 000 долларов и вложили 50 000 долларов в улучшение собственности за эти годы, то их налоговая база составляет 100 000 долларов. Предположим, что они передают собственность от двоих (2) из них в форму собственности пожизненного найма за некоторое время до их смерти, а затем на момент их смерти собственность оценивается в 400000 долларов США, оставшиеся владельцы будут иметь налоговая база в размере 400,00 долларов США в собственности. Если оставшиеся собственники продали недвижимость по справедливой рыночной стоимости (F.M.V.) в размере 400000,00 долларов США, они не будут иметь последствий для налога на прирост капитала. Однако, если бы Джон и Мэри Старшие подарили такую же недвижимость своим детям при жизни Джона и Мэри (вместо того, чтобы передать ее в собственность Life Estate), в нашем примере у детей была бы прибыль в размере 300000 долларов США, которую они должны были бы сообщить (с приростом капитала). налог (штатный и федеральный, вместе взятый) в размере примерно одной трети (1/3) этой суммы, или 100 000 долларов США) при продаже имущества детьми.

Планирование Medicaid

Планирование программы

Medicaid: Согласно действующему законодательству собственность, находящаяся в форме собственности Life Estate, в большинстве случаев защищается от претензий Medicaid по прошествии более шестидесяти (60) месяцев с даты перехода в форму собственности Life Estate.(Например, Джон и Мэри Элдер переводят свое личное место жительства в Life Estate в октябре 2007 года, а их дети называются остальными владельцами, затем Джону требуется долгосрочный уход в учреждении в ноябре 2012 года, и он подает заявку на участие в программе Medicaid. не имеет других активов, кроме дома (которым он владеет как пожизненный арендатор), и в этом случае он будет иметь право на участие в программе Medicaid, поскольку с момента передачи Life Estate прошло более шестидесяти (60) месяцев. Если бы имущество оставалось в Имя Джона и Мэри без передачи в форму собственности Life Estate, полная стоимость недвижимости может подпадать под залог Medicaid для оплаты ухода за Джоном и / или Мэри.)

Налог на подарки

Налог на дарение: В большинстве случаев налог на дарение не взимается в результате создания формы Life Estate. Однако, поскольку от вас могут потребовать подать налоговую декларацию на дарение, важно проконсультироваться со своим бухгалтером перед подачей декларации о доходах за год, в котором был осуществлен перевод.

Medicaid

Существует шестьдесят (60) месяцев дисквалификации Medicaid, начиная с даты передачи собственности в собственность Life Estate.Поэтому, если заявка на участие в программе Medicaid кажется неизбежной, переход на форму собственности Life Estate не рекомендуется. Однако, если у вас относительно хорошее здоровье и вы считаете, что форма собственности Life Estate в остальном имеет смысл для вашего плана Estate, чем раньше вы осуществите переход к форме собственности Life Estate, тем скорее истечет пятилетний период дисквалификации. проходить. Кроме того, законы Medicaid теперь позволяют заявителю исправить или отменить дисквалифицирующий перевод.Таким образом, если вы оказались в неудачной ситуации, когда передали собственность в форму собственности Life Estate, а вскоре после этого заболели и потребовали длительного ухода, дисквалификация может быть устранена путем передачи недвижимости из формы собственности Life Estate. и вернуться к себе индивидуально. Однако имейте в виду, что все владельцы должны согласиться подписать новый договор о передаче собственности обратно. (См. № 3 ниже). Перевод обратно в себя решает проблему с дисквалификацией.Кроме того, при продаже имущества часть продажной цены, относящаяся к Life Estate, считается активом владельца Life Estate и, следовательно, может дисквалифицировать человека, если оно получает льготы по программе Medicaid и доступна для государства.

Налоговые последствия продажи недвижимости

Если бы имущество было продано в течение жизни Пожизненного арендатора, Пожизненный арендатор не получил бы полного освобождения от подоходного налога, доступного при продаже личного жилья, которое в противном случае было бы им доступно, если бы они были единственными собственниками недвижимость.Одним из возможных способов избежать отмены освобождения от подоходного налога при продаже личного жилого помещения может быть краткосрочная аренда имущества, а не продажа в течение всей жизни, если пожизненный арендатор больше не желает проживать в этом имуществе на короткое время. промежуток времени. (Однако, чтобы сохранить освобождение от уплаты налога на резидентство, пожизненный арендатор должен будет доказать, что собственность была его / ее личным местом жительства в течение двух (2) из последних пяти (5) лет). Доход от аренды может быть использован для уплаты налогов, страхования и технического обслуживания собственности, а любой сверхдоход будет выплачиваться Пожизненному арендатору.Если бы продажа была абсолютно необходима в течение жизни Пожизненного Арендатора, то Пожизненный Арендатор получил бы освобождение от личного налога, но не полную стоимость своего освобождения в размере 250 000,00 долларов за продажу личного жилого дома, однако оставшийся (е) владелец (и) будет не получите освобождения при продаже личного жилья. Таким образом, любой прирост капитала, вероятно, будет причитаться за счет пропорциональной доли выручки от продажи Остающимся владельцем. Таблицы IRS определяют соответствующую долю владения в собственности в зависимости от возраста Пожизненного арендатора на момент перехода собственности в форму собственности Life Estate.Например, если в таблицах IRS пожизненный арендатор считается владельцем пятидесяти процентов (50%), то его пятьдесят процентов (50%) часть прибыли от продажи будет освобождена от налога на прирост капитала до предела в 250 000 долларов, однако, пятьдесят процентов (50%) доли прибыли Остального Владельца будут облагаться налогом. В нашем предыдущем примере с прибылью в размере 300 000,00 долларов США 150 000,00 долларов США, относящиеся к Остальным владельцам, будут облагаться налогом на прирост капитала. Если предположить, что налог будет составлять одну треть (1/3) (вместе взятых на уровне штата и федерального бюджета), то налог составит 50 000 долларов.00. Хотя это существенный налог, его можно полностью избежать, если недвижимость не будет продана в течение срока жизни пожизненного арендатора. Кроме того, несмотря на то, что 50 000 долларов США являются значительным налоговым платежом, сохранение собственности в форме индивидуальной собственности, а не пожизненной аренды подвергнет полную стоимость имущества в размере 400 000 долларов США требованиям Medicaid, поэтому риск возможного налогового платежа в размере 50 000 долларов США (который может быть полностью избегать) обычно считается целесообразным. По всей вероятности, любой риск возможных налогов на прирост капитала будет перевешиваться потенциальной выгодой по программе Medicaid в случае катастрофического заболевания, и помните, что налога можно было бы полностью избежать, если бы продажу собственности отложили до смерти последнего из них. умереть из пожизненных арендаторов.Краткосрочная аренда недвижимости в течение жизни пожизненного арендатора обычно имеет больше смысла, чем продажа, поскольку обычно стоит приложить усилия, чтобы продолжить владение недвижимостью и сдать ее в аренду с учетом налоговой экономии, которая может быть достигнута, если продажа во время пожизненный срок жизни арендатора можно избежать. Однако, если вы считаете, что продажа собственности очень вероятна или неизбежна в следующем году, вам, вероятно, не следует рассматривать передачу вашей недвижимости в Life Estate как часть вашего плана Estate в настоящее время.

Все собственники, необходимые для продажи / ипотеки

Все владельцы (пожизненные арендаторы и оставшиеся владельцы) должны подписаться, чтобы продать или заложить недвижимость: все владельцы должны согласиться подписать договор, чтобы продать недвижимость, или подписать ипотеку, чтобы заложить недвижимость в течение срока жизни пожизненного арендатора. Пока все владельцы соглашаются подписать договор и / или ипотеку, продажа или ипотека могут быть осуществлены без каких-либо проблем. Иногда пожизненный арендатор рассматривает это как недостаток (из-за потери единоличного контроля над имуществом), поэтому следует тщательно продумать выбор оставшихся владельцев, чтобы пожизненный арендатор мог быть уверен, что будет полагаться на оставшихся. Собственник (и) должен следовать пожеланиям Пожизненного Арендатора.В нашем примере с Джоном и Мэри Старшими, если Джон и Мэри не были уверены, что могут положиться на всех троих (3) своих детей, чтобы согласиться на возможную будущую продажу или закладную под собственность, тогда Джон и Мэри должны рассмотреть это и назвать оставшуюся часть Владелец (и) только тех лиц, которые, по мнению Джона и Мэри, будут действовать в интересах Джона и Мэри.

Безотзывная передача

Безотзывная передача: для всех практических целей решение о переводе собственности в форму собственности пожизненного найма должно считаться необратимым.Однако имейте в виду, что если все владельцы (пожизненные арендаторы и оставшиеся владельцы) согласны, изменение может быть внесено, хотя это может быть не рекомендовано из-за последствий подоходного налога или по причинам планирования Medicaid.

Налог на подарки

В большинстве случаев налог на дарение не взимается в результате создания формы Life Estate. Однако, поскольку от вас могут потребовать подать налоговую декларацию на дарение, важно проконсультироваться со своим бухгалтером перед подачей декларации о доходах за год, в котором был осуществлен перевод.

Таким образом, переход к форме собственности Life Estate имеет много преимуществ, включая защиту прав пожизненного арендатора на использование и владение недвижимостью, не беспокоясь о последствиях долгов и обязательств остающегося собственника, избегая завещания, преимущества подоходного налога для продажа имущества после смерти пожизненного арендатора и частичное сохранение стоимости имущества для получателя Medicaid по прошествии пяти (5) лет после даты передачи. К недостаткам относятся пятилетний период дисквалификации Medicaid, подоходный налог и последствия Medicaid в случае продажи собственности в течение жизни, а также потеря единоличного контроля над решениями о продаже и / или закладной собственности.Тем не менее, многие люди считают, что Life Estate Deed — это экономически эффективное средство планирования недвижимости, которое работает в их конкретной личной ситуации и что преимущества перевешивают недостатки.

Другие возможности защиты личного жилья от залогового права по программе Medicaid крайне ограничены; некоторые страховые полисы Long Term Care предотвращают удержание Medicaid, но страховые взносы могут быть непомерно высокими. Тем не менее, для всех людей рекомендуется изучить возможность приобретения страховки долгосрочного ухода, чтобы определить, может ли она иметь смысл в их ситуации.Страхование Long Term Care, если оно соответствует критериям и доступно по цене, может быть лучшим инструментом планирования Medicaid, доступным в соответствии с действующим законодательством.

Особые пожизненные и завещательные полномочия о назначении

МНОГИЕ ЛЮДИ, ВКЛЮЧАЯ АДВОКАТОВ, НЕ ЗНАЮТ ТЕХНИКУ, КОТОРУЮ МОЖНО ИСПОЛЬЗОВАТЬ В СОВМЕСТНОМ С ЖИЗНЬЮ, ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЕЩЕ БОЛЬШЕЙ ЗАЩИТЫ! НАЗЫВАЕТСЯ ОСОБЫМ ПОЖИЗНЕННЫМ И ЗАВЕТНЫМ
ДОЛЖНОСТЬ НАЗНАЧЕНИЯ

Особое право назначения в Акте позволяет вам ИЗМЕНИТЬ СВОЙ РАЗУМ относительно того, кто будет владеть имуществом, пока вы живы или в момент вашей смерти.Это меняет того, кто в конечном итоге будет владеть вашей недвижимостью. Вы можете сохранить это право в документе на случай ссоры с одним или несколькими вашими детьми или, что более реалистично, в случае, если вы хотите защитить недвижимость от бывшего супруга ребенка или связанного кредитора.

Недостатком использования только особого права назначения без пожизненного имущества является то, что освобождение усадьбы не доступно для защиты резиденции от ваших кредиторов. Выборы в усадьбу престарелых защищают первые 500 000 долларов капитала от кредиторов.Кроме того, местные льготы в отношении недвижимости недоступны, если используется только метод особого права назначения. Другой недостаток заключается в том, что, поскольку вы больше не будете считаться законным владельцем собственности, вам придется уведомить страхового агента владельца вашего дома. Это, скорее всего, приведет к увеличению стоимости страховки владельца вашего дома, потому что недвижимость не будет считаться занятой владельцем.

Как и в случае с пожизненным имуществом, передача вашего дома вашим детям с использованием права назначения, а не вместе с пожизненным имуществом, приведет к лишению права на участие в программе Medicaid на основании полной стоимости дома.Передача вашего дома влечет за собой лишение права участия в программе Medicaid на период времени, зависящий от стоимости имущества. Период дисквалификации начинается с даты поступления в дом престарелых и когда вы имеете право на льготы по программе Medicaid, то есть когда активы были потрачены. Такая передача может помешать праву на участие в программе Medicaid и может потребовать передачи имущества от детей обратно родителю (родителям), если другой метод планирования недоступен. Если перевод был произведен более чем за 5 лет до подачи заявления на участие в программе Medicaid, дисквалификация не налагается (Закон о сокращении дефицита 2005 года).

Если пожизненное имущество не используется в дополнение к особым полномочиям по назначению, детям и родителям может быть подписано соглашение о пожизненном размещении, чтобы гарантировать, что родители не будут перемещены в случае непредвиденных обстоятельств (например, привлечение кредиторов) .

Передача дома должна рассматриваться только в том случае, если нет немедленных ожиданий продажи дома в будущем, и если защита дома является вашим главным приоритетом.

Четыре способа передать семейный дом своим детям

Но, как и в случае с любой другой сделкой с недвижимостью, важно избавиться от эмоций при принятии решения о том, что произойдет с вашим жилищем в будущем.

Независимо от того, есть ли у вас уютный коттедж, роскошное поместье или изысканный кондоминиум, составление четкого плана недвижимости может обеспечить распределение вашей собственности таким образом, чтобы оно соответствовало интересам как вас, так и вашей семьи.

«Лучшее место для начала процесса передачи вашего дома следующему поколению — это поговорить со своими детьми об их ожиданиях и интересах», — сказал Томас Сикс, консультант по стратегии благосостояния из RBC Wealth Management в Сан-Франциско.

«Если у вас есть загородный дом и вы планируете сдать его, убедитесь, что он действительно нужен им. Если это инвестиционная недвижимость, в которой есть арендаторы, спросите их, хотят ли они взять на себя ответственность арендодателя. Если это ваш собственный дом, спросите, захочет ли кто-нибудь из ваших детей жить там после вашей смерти или они планируют его продать ».

Есть несколько способов передать свой дом детям, в том числе продать или подарить им свой дом, пока вы живы, завещать его после смерти или подписать акт о передаче в случае смерти в штатах, где он доступен. .

«То, как вы обращаетесь со своей собственностью, имеет как юридические, так и налоговые последствия, поэтому, если вы не сделаете это правильно, это может стать обузой, а не подарком для ваших детей», — сказал Ллойд Коэн, профессор права в школе Университета Джорджа Мейсона. юриспруденции в Арлингтоне, штат Вирджиния.

Вот что вам следует знать о каждом варианте:

1. Продам дом своим детям

Родители могут продать свой дом своим детям, даже если родители планируют продолжать жить в этом доме, — сказал Сикс.

«Родители должны продать его своим детям по справедливой рыночной стоимости, сопоставимой с той, за которую в настоящее время продаются другие аналогичные объекты недвижимости, — потому что, если они решат провести выгодную продажу, то это будет частично подарком и повлечет за собой налоговые последствия», — сказал Шесть.

Связаться с опытным консультантом

У вас нет консультанта РБК и вы хотите его найти? Свяжитесь с одним из них.

Родители могут ссужать деньги своим детям на покупку дома, но по закону родители должны взимать с детей проценты, а затем декларировать проценты, которые они получают, как доход.

«Если дети могут позволить себе купить дом, продажа может быть отличным решением для родителей, которые хотят уменьшить размер и нуждаются в выручке от продажи для переезда», — сказал Сикс.

Вы можете выбрать жилое поместье, которое позволит вам жить в нем до вашей смерти. Но Сикс сказал, что вы должны платить справедливую рыночную арендную плату, чтобы продажа считалась законной.

«Никогда не делайте пожизненное имение, если оно не предназначено только для земли без жителя», — сказал Коэн. «Если человек, проживающий в доме, принадлежащем к жилому комплексу, должен переехать, например, в учреждение для проживания с обслуживанием, или просто переехать к другому члену семьи, это жилое имущество нельзя продать.Никто не хочет покупать дом, в котором кому-то по закону разрешено жить до самой смерти ».

Другой вариант — создать фонд квалифицированного личного резидента (QPRT), сказал Шестой, который передает право собственности на дом трасту.

«Условия доверительного управления могут позволить родителям жить в доме без арендной платы в течение определенного периода времени, но это безотзывное доверие, которое нельзя изменить», — сказал Сикс. Если родители переживут сроки доверительного управления, имущество будет исключено из их имущества.Если они хотят продолжать жить в доме по истечении срока доверительного управления, они должны платить справедливую рыночную арендную плату, проживая в доме.

Коэн предупреждает, что QPRT может быть не для каждой семьи. Он предупреждает, что родителям следует быть внимательными, если в семье возникнет ссора, дети могут выселить своих родителей.

2. Раздача имущества детям

Если вы хотите отдать свою собственность детям, Шестая сказал, что обычно лучше делать это через отзывный трастовый фонд. Это дает вам возможность изменить свое мнение в будущем.Кроме того, Six сказал, что вы должны проверить свое соглашение об ипотеке или спросить своего кредитора, если передача права собственности на недвижимость в качестве подарка приведет к появлению пункта о «причитающейся продаже» (который заставит вас немедленно выплатить ипотечный кредит в полном объеме).

При дарении собственности Коэн напоминает владельцам, если у получателя в будущем возникнут финансовые проблемы, собственность может быть изъята из семьи в случае банкротства.

«Обычно лучше передать собственность в подарок после смерти из-за налоговых последствий», — сказал Шест.

3. Завещание вашей собственности

Six рекомендовал создать траст с планом того, как вы хотите, чтобы ваша собственность была распределена после вашей смерти.

«Сначала поговорите об этом со своей семьей, чтобы обсудить, хочет ли кто-нибудь в нем жить и у него есть средства, чтобы не уплачивать налоги на недвижимость, страхование и расходы на содержание», — сказал Сикс. «Если никому не нужна собственность, траст может продать ее после вашей смерти и распределить выручку».

Если одному наследнику нужна собственность, а другим — нет, Шестой предложил принять справедливые финансовые меры для компенсации, например оставить дополнительные деньги наследнику, который не унаследует дом.

4. Передача акта

Двадцать пять штатов и округ Колумбия позволяют владельцам собственности подписывать акт о передаче имущества в случае смерти, сказал Коэн.

«Он работает аналогично обозначению« выплата в случае смерти »для банковского счета, который люди используют для передачи активов своим наследникам», — сказал Коэн. «Вы избегаете завещания собственности, и вы также можете легко изменить назначение в любое время до своей смерти. Это отличная идея, но она доступна не во всех штатах «.

Вы можете подписать акт о передаче в случае смерти любого имущества, расположенного в штате, который разрешает этот юридический процесс, независимо от того, находится ли ваше постоянное место жительства в этом штате.

Учитывая сложности передачи вашего дома детям, лучше всего проконсультироваться с командой консультантов по благосостоянию, чтобы убедиться, что ваши решения соответствуют вашим интересам, а также интересам ваших наследников.

Эта статья изначально была опубликована на Forbes WealthVoice.

RBC Wealth Management, подразделение RBC Capital Markets, LLC, член NYSE / FINRA / SIPC.

Передача собственности до смерти: за, против и альтернативы

Я часто задаю вопросы, когда землевладелец пытается решить, не лучше ли передать свою собственность следующему поколению (или их установленному наследнику), в то время как землевладелец жив, либо подождать, пока помещик не скончался. Я всегда стараюсь обрисовать плюсы и минусы и выделить два других варианта здесь, в Техасе, которые могут позволить землевладельцу получить плюсы и избежать минусов передачи до смерти.

Фотография Бритта Фиск, Bell Road Beef, Clayton, NM

Доводы в пользу передачи имущества до смерти

Определенно есть преимущества в передаче собственности до смерти, чем в ожидании передачи этой собственности по завещанию.

Во-первых, дело сделано, и помещику уже не о чем беспокоиться! Это также может дать землевладельцу удовольствие наблюдать, как следующее поколение вступает во владение и начинает управлять семейной фермой или ранчо, которые теперь принадлежат следующему поколению.

Во-вторых, это позволяет земле проходить без прохождения процесса завещания. Несмотря на то, что процесс завещания здесь, в Техасе, не так сложен, как в некоторых других штатах, это процесс, для завершения которого могут потребоваться время, усилия и деньги.

В-третьих, это способ получить землю от имени помещика. Это может быть важно по ряду причин, включая право на участие в программе Medicaid и отказ от программы восстановления имущества Medicaid. Это гарантирует, что задействованный актив не будет частью налогооблагаемой недвижимости землевладельца при расчете потенциальных обязательств по федеральному налогу на недвижимость.Это также уменьшило бы определенные расходы для землевладельца, такие как налоги на имущество, поскольку земля больше не будет принадлежать его или ее имени.

Минусы передачи собственности до смерти

Передача собственности другому лицу при жизни землевладельца имеет и обратную сторону.

Во-первых, как только собственность приобретена, землевладелец теряет контроль, и акт становится безотзывным. Это означает, что если землевладелец рассердится на наследника, он не сможет забрать передачу.Точно так же, если наследник решает, что он или она хочет что-то сделать с собственностью, которую землевладелец не одобряет — например, продать землю — землевладелец не имеет права голоса по этому решению, потому что земля принадлежит наследнику.

Во-вторых, такой вид пожизненного перевода влечет за собой налоговые последствия. Если собственность оформляется в течение жизни человека, это может иметь последствия для налога на дарение, а также может повлиять на пожизненное освобождение землевладельца от налогов на наследство.Крайне важно, чтобы землевладелец проконсультировался со специалистом по налогам, прежде чем принимать решение о подарке при жизни. Чтобы узнать больше о налогах на наследство и дарение, щелкните здесь, чтобы увидеть подкаст, который я сделал с Киттом Товаром по этим темам.

В-третьих, возникает еще одно потенциальное негативное налоговое последствие этого типа пожизненного перевода, связанное с налогами на прирост капитала. Как правило, если собственность передается по завещанию после смерти человека, наследник получает повышенную базу для целей налогообложения прироста капитала, что, вероятно, снижает налоги на прирост капитала, которые будут причитаться в случае продажи собственности.Если имущество передано до смерти, наследник не получит эту ступеньку повышения. Чтобы узнать больше о налогах на прирост капитала, щелкните здесь, чтобы перейти к интервью, которое я дал на эту тему с Пэт Диллон.

В-четвертых, этот тип перевода может вызвать несколько проблем, связанных с Medicaid. Это может повлечь за собой штраф за перевод Medicaid. Когда человек хочет подать заявление на получение льгот Medicaid, ему придется ответить на один вопрос: передавали ли они собственность по цене ниже справедливой рыночной в течение последних 5 лет.Если да, то они могут не иметь права на участие в программе Medicaid в течение определенного периода времени. Кроме того, стоимость имущества, переданного в течение этого 5-летнего периода, будет засчитываться в стоимость активов лица для целей определения того, соответствуют ли они критериям программы Medicaid. Для получения дополнительной информации о подобных вопросах права пожилых людей щелкните здесь, чтобы перейти к интервью, которое я провела с адвокатом из Техаса Кристен Портер.

В-пятых, поскольку земля будет принадлежать наследнику, она потенциально может стать предметом судебного разбирательства со стороны кредиторов или судебного решения против наследника.

Альтернативы для рассмотрения

В Техасе есть два альтернативных метода перевода, которые предлагают множество преимуществ и позволяют избежать многих недостатков пожизненных переводов. Как и в любом другом законе, не существует «универсального решения», поэтому я рекомендую проконсультироваться с юристом, чтобы определить, подходит ли вам один из этих вариантов.

Это Передача по делу о смерти и по делу о расширенном жизненном наследстве (также известное как дело леди Берд). Хотя они различаются в деталях, эти два документа очень похожи по действию.Оба позволяют землевладельцу определять, кому будет передана его или ее собственность, а документы оформляются и регистрируются в течение жизни землевладельца. Для передачи по акту смерти передача фактически не происходит до смерти лица, предоставившего право. По договору леди Берд лицо, предоставившее право, сохранит за собой пожизненное имущество и передаст оставшуюся долю установленным наследникам, но сохранит ряд «расширенных прав», включая право аннулировать договор леди Берд и право на продавать или обременять имущество без согласия наследников.

Чтобы узнать больше об этих делах и незначительных различиях между ними, нажмите здесь, чтобы прослушать эпизод подкаста, который я сделал на эту самую тему с Гарретом Кутсом, и обязательно прочитайте мои предыдущие сообщения в блоге, посвященные передаче по делам о смерти и деяниям леди Берд.

Оба этих типа договоров предлагают преимущества пожизненной передачи, поскольку земля не подлежит процессу завещания и не указывается на имя землевладельца для целей Medicaid.

Они также позволяют избежать многих недостатков пожизненных переводов.

Эти документы являются отзывными — это означает, что если землевладелец решит, что он или она хочет «забрать обратно» передачу, он или она может сделать это до самой смерти. Например, если составлен и подан акт передачи в случае смерти или леди Берд, передающий ферму Ребенку А, но позже родители решают, что хотят передать одну часть фермы Ребенку А, а другую — Ребенку Б, они могут просто отозвать ранее записанный акт или подайте новый измененный акт, чтобы внести это изменение. Точно так же, если родители первоначально передали ребенку акт о смерти или акт леди Берд, но затем решили продать собственность, а не оставить ее ребенку, они имеют на это право.

Во-вторых, эти действия не влекут за собой никаких обязательств по налогу на дарение. Аналогичным образом, эти документы позволят получателю получить усиленную основу для уплаты налогов на прирост капитала.

В-третьих, эти документы были разработаны, чтобы избежать проблем, связанных с Medicaid, поэтому они имеют преимущество в том, что собственность не принадлежит владельцу, что дает право на участие в Medicaid. Эти документы не считаются передачей, к которой применяется штраф за перевод по программе Medicaid. Кроме того, поскольку технически они не являются частью наследственного имущества лица, предоставившего право, активы, полученные в результате передачи в случае смерти или договора леди Берд, не подпадают под действие Программы восстановления имущества Medicaid.

Наконец, эти передачи, вероятно, защитят собственность от кредиторов наследников. Что касается передачи по смертному акту, поскольку технически передача не происходит до смерти лица, предоставившего право, на актив не распространяются требования наследника, поскольку наследник технически не владеет имуществом до самой смерти. Для дела леди Берд, если возникнет проблема с кредитором наследника, стремящимся потребовать собственность, этот документ может быть просто аннулирован лицом, предоставившим право, в течение его жизни.

Заключение

В области имущественного планирования почти у каждого инструмента есть свои плюсы и минусы. Для людей важно тщательно продумать инструменты, которые предлагают наибольшие преимущества и наименьшие недостатки при составлении и выполнении своего плана недвижимости. Я настоятельно рекомендую работать с адвокатом, имеющим лицензию в вашей юрисдикции, чтобы помочь вам принять лучшее решение для вас и вашей семьи.

Все, что вам нужно знать о правилах дарения и дарения

Раздел 122 Закона о передаче собственности определяет «дарение» как передачу определенного существующего движимого и недвижимого имущества, сделанную добровольно, без какого-либо вознаграждения, дарителем одаряемому.Однако существуют некоторые важные особенности подарка — например, подарок должен быть материальным, а право собственности на него должно передаваться дарителем и приниматься одаряемым.

Какое имущество можно дарить?

Вы не можете подарить все, что у вас есть. Если вы индуист, вы можете распоряжаться собственностью, полученной вами самим. Точно так же, если вы являетесь партнером, вы можете отказаться от своей доли участия в собственности при соблюдении определенных условий. В некоторых случаях вдова может подарить небольшую часть имущества, унаследованного ею от мужа, но она не может сделать это по завещанию.

Чем подарок отличается от договора купли-продажи?

В договоре купли-продажи вы отдаете свою собственность в обмен на деньги. Зарегистрирован акт, в котором указано, сколько вам заплатили за проданную недвижимость. Но если это подарок, то это отказ от ваших активов без какой-либо денежной компенсации. Правительство не принимает подарков между двумя лицами, не являющимися родственниками; он получает доход за счет гербовых сборов по операциям с недвижимостью.

Можно ли отозвать подарок?

Сделанный подарок становится обязательным для дарителя.Он не может быть отозван им, если только имущество не было отнято у него путем обмана или ненадлежащего влияния.

Когда можно облагать подарок налогом?

Обычно даритель не обязан платить налоги за имущество, которое он передал. Однако в некоторых случаях получатели облагаются налогом по статье «Доход из других источников» в соответствии с Законом о подоходном налоге 1961 года. Подарки не облагаются налогом, если они получены от родственников в связи с браком, по завещанию или по наследству, или от любого местного органа власти, фонда или фонда, зарегистрированного в соответствии с разделом 12AA.

Родственник может быть супругом дарителя, родным братом, братом или сестрой супруга, братом или сестрой одного из родителей и т. Д.

Помимо этого, имущество, полученное физическим лицом, облагается налогом, если стоимость гербового сбора такого имущества, полученного без вознаграждения ( земля или здание, или и то, и другое) превышает 50 000 рупий.

Для дарения недвижимого имущества передача должна быть зарегистрирована, подписана дарителем или от его имени и засвидетельствована как минимум двумя свидетелями. Гербовый сбор, рассчитываемый на основе рыночной стоимости собственности (в зависимости от штата), должен быть оплачен во время регистрации.

Однако в штатах действуют другие законы.

В Раджастане, например, гербовый сбор не взимается, если муж дарит жене недвижимое имущество.

Вопросы

Договор дарения — Юридическая консультация

ДАРЕНИЕ ПОСЛЕ СМЕРТИ :: Статьи

Нужно ли вступать в наследство если есть дарственная?

Нужно ли вступать в наследство по дарственной?

Процедура вступления в наследство по дарственной

Необходимые документы

Можно ли оспорить дарственную?

Госпошлина при вступлении в наследство

С 1 НОЯБРЯ НЕЛЬЗЯ ОФОРМИТЬ ДОГОВОР ДАРЕНИЯ И ВСТУПИТЬ В НАСЛЕДСТВО???

Публикации — Саратовская областная нотариальная палата

7 способов передать наследство

Что можно оставить в наследство

1. Без завещания

2. Написать завещание

3. Оформить наследственный договор

4. Оформить дарственную на имущество

5. Купить накопительную страховку

6. Продать квартиру или машину будущему наследнику

7. Заключить с наследником договор ренты на квартиру или дом

Дар недвижимости: что нужно знать

Компоненты подарочной карты

Раздача Ваш дом для кого-то: последствия финансового планирования

Альтернативы на передачу имущества по дарственной

г. Отзывный траст

г. Безотзывное доверие

г. Передача по делу о смерти

Чистовая обработка Подарок: запись дела

Предоставление досрочного наследства с дарением

Как отдать активы своим детям перед смертью | Финансы

Раздача подарков

Создание нового документа

Создание живого траста

Налоговые вопросы

Рекомендации по программе Medicaid

Владение недвижимостью — Закон Berkshire Elder Law

Пожизненный арендатор Владелец:

Остающийся владелец:

Пример:

Life Estates создать легко

Избегание завещания

Простая очистка прав собственности на недвижимость

Отсутствие последствий для налогов на наследство.

Право на занятие защищено

Налоговая льгота наследникам

Планирование Medicaid

Налог на подарки

Medicaid

Налоговые последствия продажи недвижимости

Все собственники, необходимые для продажи / ипотеки

Безотзывная передача

Налог на подарки

Особые пожизненные и завещательные полномочия о назначении

Четыре способа передать семейный дом своим детям

1. Продам дом своим детям

Связаться с опытным консультантом

2. Раздача имущества детям

3. Завещание вашей собственности

4. Передача акта

Передача собственности до смерти: за, против и альтернативы

Все, что вам нужно знать о правилах дарения и дарения

Добавить комментарий Отменить ответ