Налог на имущество по завещанию в 2018: Налог на получение и продажу наследства

Содержание

В целях налогообложения надо учитывать: право собственности на имущество возникает у наследника со дня открытия наследства | ФНС России

Дата публикации: 26.02.2019 05:42

Налогоплательщики часто интересуются: с какого момента исчисляется срок минимального владения наследуемым имуществом в целях налогообложения доходов от его продажи. Вот один из типовых вопросов:

— В 2014 году жена после смерти мужа унаследовала по закону дом, но право на него было оформлено только в 2018 году, в том же году дом продан. Есть ли обязанность подавать налоговую декларацию и платить налог по доходам от продажи дома?

— Право собственности, в том числе основания его возникновения и прекращения, регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации. В соответствии с п. 2 ст. 8 Гражданского кодекса права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают с момента регистрации соответствующих прав на него, если иное не установлено законом. Согласно ст. 218 Гражданского кодекса в случае смерти гражданина право собственности на принадлежащее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.

Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина, независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

Следовательно, право собственности на наследуемое имущество возникает у наследника со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя) независимо от даты государственной регистрации указанных прав. Учитывая выше изложенное, право собственности в данном случае возникло со дня открытия наследства (2014 год). В связи с тем, что срок владения квартирой, перешедшей по наследству, на дату реализации (2018 год) составляет более трех лет со дня открытия наследства, доход от ее продажи не подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц, обязанность по декларированию дохода от продажи указанной квартиры не возникает.

Законопроектная деятельность — Правительство России

Федеральный закон от 19 июля 2018 года №217-ФЗ. Федеральным законом устанавливаются правила совершения совместного завещания и порядок заключения наследственного договора.

Проект федерального закона «О внесении изменений в статью 256 части первой и часть третью Гражданского кодекса Российской Федерации» (далее – Федеральный закон) был внесён в Госдуму депутатами Государственной Думы.

Федеральный закон принят Государственной Думой 10 июля 2018 года и одобрен Советом Федерации 13 июля 2018 года.

Федеральным законом устанавливаются правила совершения совместного завещания и порядок заключения наследственного договора.

Завещание может быть совершено одним гражданином, а также гражданами, состоящими между собой в момент его совершения в браке (совместное завещание супругов). В совместном завещании супругов они вправе по обоюдному усмотрению определить следующие последствия смерти каждого из них, в том числе наступившей одновременно: завещать общее имущество супругов, а равно имущество каждого из них любым лицам; любым образом определить доли наследников в соответствующей наследственной массе; определить имущество, входящее в наследственную массу каждого из супругов, если определение имущества, входящего в наследственную массу каждого из супругов, не нарушает прав третьих лиц; лишить наследства одного, нескольких или всех наследников по закону, не указывая причин такого лишения; включить в совместное завещание супругов другие завещательные распоряжения, возможность совершения которых предусмотрена Гражданским кодексом.

Совместное завещание супругов утрачивает силу в случае расторжения брака или признания брака недействительным как до, так и после смерти одного из супругов.

Один из супругов в любое время, в том числе после смерти другого супруга, вправе совершить последующее завещание, а также отменить совместное завещание супругов.

В случае признания волеизъявления одного из супругов при совершении ими совместного завещания не соответствующим требованиям законодательства к такому завещанию будут применяться нормы Гражданского кодекса об оспоримых или ничтожных сделках в зависимости от оснований недействительности волеизъявления одного из супругов.

Наследственным договором признаётся договор, заключаемый наследодателем с любым из лиц, которые могут призываться к наследованию, условия которого определяют круг наследников и порядок перехода прав на имущество наследодателя после его смерти к пережившим наследодателя сторонам договора или к пережившим третьим лицам, которые могут призываться к наследованию.

Наследственный договор, в котором участвуют супруги, а также лица, которые могут призываться к наследованию за каждым из супругов, может определять порядок перехода прав на общее имущество супругов или имущество каждого из них в случае смерти каждого из них, в том числе наступившей одновременно, к пережившему супругу или к другим лицам; определять имущество, входящее в наследственную массу каждого из супругов, если это не нарушает прав третьих лиц; может содержать другие распоряжения супругов. Наследственный договор утрачивает силу в связи с расторжением брака до смерти одного из супругов, в связи с признанием брака недействительным, а также отменяет действие совершённого до заключения этого наследственного договора совместного завещания супругов.

Изменение или расторжение наследственного договора допускается только при жизни сторон этого договора по соглашению его сторон или на основании решения суда в связи с существенным изменением обстоятельств.

Наследодатель вправе совершить в любое время односторонний отказ от наследственного договора путём уведомления всех сторон наследственного договора о таком отказе, возместив другим сторонам наследственного договора убытки, которые возникли у них в связи с исполнением наследственного договора к моменту получения копии уведомления об отказе наследодателя от наследственного договора. Другие стороны наследственного договора также вправе совершить односторонний отказ от наследственного договора в порядке, предусмотренном законом или наследственным договором.

Оригинал.

Дарственная или завещание: что выбрать?

Способов передать право собственности на недвижимость существует немало, в том числе и купля-продажа, и рента, но самыми распространенными инструментами, если речь идет о родственниках, являются дарение и завещание. При этом у них достаточно много отличий, поэтому нередко возникает вопрос: что выбрать? Разберемся, в чем состоит особенность передачи прав на недвижимость при оформлении завещания и заключении договора дарения.

Дарение

Дарение представляет собой безвозмездную сделку, по условиям которой одна сторона передает другой право собственности на какое-либо имущество. Переход права осуществляется после регистрации в Росреестре.

После этого даритель теряет все правомочия собственника в отношении имущества. С одной стороны, он больше не несет никаких обязательств в отношении недвижимости, то есть не оплачивает налоги и услуги ЖКХ, не обязан делать ремонт и содержать помещение в надлежащем состоянии.

С другой стороны, он не имеет никаких прав в отношении этого имущества, то есть не может им распоряжаться, жить в нем или вселять в него других лиц. При этом даритель может прописать в договоре условие бессрочного проживания в объекте недвижимости. В таком случае одаряемый не сможет выселить его из квартиры. Такое положение — гарантия, что за дарителем сохранится право проживания в помещении даже после заключения договора.

При дарении между близкими родственниками получатель не платит никакие налоги на принятое имущество. Если соглашение заключается между другими лицами, действует стандартное условие об уплате налога в размере 13% (при недвижимости — от кадастровой стоимости объекта). Что касается уплаты налогов при продаже недвижимости после перехода права собственности посредством дарения, здесь действует общий срок в 5 лет (для близких родственников — 3 года).

Завещание

Завещание как инструмент передачи права собственности на имущество имеет ряд плюсов. Во-первых, его можно составить на любое лицо или несколько лиц, можно распределить конкретное имущество между разными людьми. При этом не стоит забывать и о наследниках, которые имеют право на обязательную долю в наследстве. Долю они получат, даже если по завещанию наследодатель передаст все имущество другим лицам.

Переход права собственности происходит уже после смерти наследодателя и открытия наследства. В этом есть определенное преимущество для владельца имущества, так как до того момента он сохраняет все права в его отношении. Причем он может в любой момент изменить завещание и указать в качестве наследников других лиц. Это дает определенные гарантии, так как никто не сможет нарушить права наследодателя, например выселить его из квартиры.

Конечно, сохранение статуса собственника означает и сохранение обязательств: оплата налогов, услуг ЖКХ и любых других расходов, связанных с содержанием имущества. При этом наследодатель вполне может договориться с наследниками о погашении таких платежей, фактически ничем не рискуя. Что касается последующей продажи унаследованной недвижимости, 3-летний срок, необходимый для освобождения от уплаты налога, начинается с момента открытия наследства.

Что выбрать?

Во-первых, стоит понимать, что дарение и завещание при всей их схожести — абсолютно разные правовые инструменты. Кардинальное их отличие — в моменте перехода права собственности и сути сделки. Договор дарения заключается между двумя сторонами, которые одновременно выражают согласие на переход имущества. Завещание же представляет собой одностороннее волеизъявление лица, с которым может впоследствии согласиться или нет наследник.

Дарение удобно быстрым переходом права собственности и возможностью освободиться от финансовых обязательств, связанных с содержанием имущества. Но минус его в этом же — даритель перестает быть собственником, поэтому больше не может «контролировать ситуацию» и «передумать». Завещание в этом отношении дает намного больше гарантий наследодателю. Соответственно, стоит хорошо анализировать последствия того или иного решения: если вы не уверены в своих взаимоотношениях с одаряемым, лучше выбирать завещание.

Подписывайтесь на канал «Инвест-Форсайта» в «Яндекс.Дзене»

Каковы особенности имущественных отношений в гражданском браке

Желание россиян вступать в официальный брак уменьшается год за годом. За пять лет по 2018 г. количество зарегистрированных браков, по данным Росстата, снизилось почти на треть. Все чаще вместо традиционных браков, зарегистрированных в ЗАГСе под марш Мендельсона, люди живут в так называемом гражданском браке.

Казалось бы, разница между официальным и гражданским браком лишь в наличии штампа в паспорте, но с юридической точки зрения это весьма ощутимая разница. Рассмотрим трудности, с которыми чаще всего сталкиваются такие «супруги», и что им делать.

Личное или общее?

По закону доходы и имущество, приобретаемое в зарегистрированном браке, как правило, являются совместной собственностью. При этом супруги могут заключить брачный договор и установить иной подход – например, зарубежную недвижимость и предметы роскоши закрепить за женой, а бизнес – за мужем.

В отличие от официального брака гражданский не порождает общей супружеской собственности. Что это означает? То, что доходы каждого партнера в таком браке – исключительно его собственность. Даже если граждане долгое время живут вместе, ведут совместный бизнес, но его владельцем по документам почему-то является лишь один из них, то второй стороне будет непросто доказать наличие своей доли. К слову, и брачный договор в данном случае недоступен.

Во избежание потенциальных конфликтов имущество, которое может быть приобретено в будущем, рекомендуется оформлять в долевую собственность.

Также «супруги» могут, например, учредить компанию, вложить в нее имущество и распределить между собой акции / доли в ней. При этом есть возможность заключить корпоративный договор, в котором «супруги» установят порядок управления компанией, включая способы разрешения конфликтных ситуаций.

Кроме того, лица, живущие в незарегистрированном браке, могут рассмотреть возможность использовать иностранные механизмы (например, учреждение дискреционного траста или частного фонда) и достаточно гибко спланировать вопросы поддержки, в том числе своей второй половины. «Супруги», их дети и потомки могут быть назначены бенефициарами такой структуры, а в трастовых документах возможно определить, например, порядок финансовой поддержки каждого из них.

Трудности дарения

В повседневной жизни супруги часто дарят друг другу подарки на день рождения, на праздники или просто чтобы порадовать любимого человека. Но для официальных супругов закон предусматривает особый правой режим, зачастую упрощая имущественные отношения между ними. Так, если муж решил подарить жене иностранную валюту, он может сделать это без правовых последствий, ведь дарение валютных ценностей супругу прямо разрешено законом. Однако для тех, чей брак не зарегистрирован, такое дарение будет являться нарушением валютного законодательства, предусматривающим значительный штраф.

Есть еще один немаловажный аспект – налоговые последствия. Если денежные средства в российских рублях можно передать своему неофициальном супругу в дар без последствий, в том числе налоговых, то, например, дарение недвижимости, автомобилей, акций / долей компаний повлечет необходимость уплаты подоходного налога. Его будет обязан заплатить «супруг», получивший такой дар.

То есть дарение между супругами, состоящими в зарегистрированном браке, не облагается налогом, а вот для гражданских, как видим, закон такого исключения не предусматривает.

Унаследует или нет?

Вопросы преемственности / наследования супруги, состоящие как в гражданском, так и в зарегистрированном браке, часто откладывают на потом. Но следует помнить, что во втором случае при уходе из жизни одного супруга другой будет защищен. У него (нее) есть право на супружескую долю (то есть, по общему правилу, на половину нажитого в браке имущества). Помимо этого переживший супруг (супруга) будет наследником по закону и унаследует часть имущества.

Что касается граждан, не заключивших брак, то возможность получить долю в наследстве у них возникает в двух случаях: если переживший супруг (супруга) указан в завещании или если такой супруг (супруга) признан нетрудоспособным иждивенцем умершего и проживал с ним не менее года.

Российская судебная практика пестрит делами, в которых гражданские супруги спорят с родственниками умершего по поводу доли в наследстве, но зачастую остаются у разбитого корыта. Во избежание подобных ситуаций рекомендуется составлять завещание, в котором наследодатель может указать и своего гражданского супруга, и его долю в наследстве.

Как указано выше, гражданские супруги могут также использовать иностранные механизмы (например, дискреционный траст или частный фонд) для планирования преемственности. Однако очень важно ответственно отнестись к оценке последствий создания иностранной структуры и управления ею с юридической и налоговой точек зрения.

Ждать ли у моря погоды?

Практика показывает, что к имущественным отношениям в гражданском браке следует относиться осознанно и данные вопросы требуют своевременного решения. В противном случае существует риск судебных баталий, результат которых может неприятно удивить обе стороны. Заключение официального брака тоже может быть выходом в этой ситуации.

Мнения экспертов банков, финансовых и инвестиционных компаний, представленные в этой рубрике, могут не совпадать с мнением редакции и не являются офертой или рекомендацией к покупке или продаже каких-либо активов

Законы, вступающие в силу 1 июня

Федеральный закон от 27 декабря 2018 года № 527-ФЗ «О внесении изменений в статьи 46 и 54 Федерального закона «О связи»

С 1 июня 2019 года на всей территории России отменяется внутрисетевой роуминг.

Постановление Правительства Российской Федерации от 27 мая 2019 года № 665 «О внесении изменения в Правила оказания услуг телефонной связи»

Операторы мобильной связи обязаны установить единые тарифы на все звонки по стране вне зависимости от того, к какому региону относится номер.

Федеральный закон от 19 июля 2018 года № 217-ФЗ «О внесении изменений в статью 256 части первой и часть третью Гражданского кодекса Российской Федерации»

Расширяются возможности граждан по распоряжению имуществом на случай смерти. Изменения, внесенные в Гражданский кодекс РФ, позволяют заключать наследственные договоры и оформлять совместные завещания.

Совместное завещание заключается только между супругами по обоюдному усмотрению и утрачивает свою силу в случае расторжения брака или признания его недействительным. В нем они вправе: завещать общее имущество супругов, а равно имущество каждого из них любым лицам; определить доли в наследстве; определить имущество, входящее в наследство каждого из супругов, если определение имущества, входящего в него, не нарушает прав третьих лиц; лишить наследства одного, нескольких или всех наследников по закону, не указывая причин такого лишения; включить в совместное завещание супругов иные завещательные распоряжения, возможность совершения которых предусмотрена ГК РФ.

Наследственный договор — договор, заключаемый наследодателем с любым из лиц, которые могут призываться к наследованию. Он определяет круг наследников и порядок перехода прав на имущество наследодателя после его смерти, а также может содержать иные распоряжения.

Наследственный договор утрачивает силу в связи с расторжением брака до смерти одного из супругов, в связи с признанием брака недействительным, а также отменяет действие совершённого до заключения этого наследственного договора совместного завещания супругов.

Федеральный закон от 18 декабря 2018 года № 471-ФЗ «О внесении изменений в Лесной кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части совершенствования порядка предоставления лесных участков в безвозмездное пользование»

Усовершенствован порядок предоставления лесных участков в безвозмездное пользование.

Установлено, что лесные участки предоставляются гражданам в безвозмездное пользование в целях осуществления сельскохозяйственной деятельности (в том числе пчеловодства) для собственных нужд.

Лесной кодекс РФ дополнен положениями, которые регламентируют порядок заключения, изменения и расторжения договора безвозмездного пользования лесными участками, находящимися в государственной или муниципальной собственности. Предусмотрено, что договор заключается без проведения торгов на срок от 1 года до 5 лет на основании заявлений заинтересованных лиц, при условии отсутствия сведений о них в реестре недобросовестных арендаторов и покупателей лесных насаждений.

Внесены изменения в законодательное регулирование в области использования лесов при установлении сервитута, публичного сервитута в соответствии с новыми нормами, установленными Федеральным законом «О внесении изменений в Земельный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части упрощения размещения линейных объектов».

Федеральный закон от 1 апреля 2019 года № 45-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О приватизации государственного и муниципального имущества»

Юридические лица, которые включены в перечень, утверждаемый Правительством РФ, получили право на основании поручения Правительства РФ, регионального органа государственной власти или органа местного самоуправления организовывать от имени собственника продажу федерального имущества, государственного имущества субъектов РФ и муниципального имущества соответственно или осуществлять функции продавца такого имущества.

Кроме того, установлено, что продажа приватизируемого государственного или муниципального имущества на аукционе, специализированном аукционе, конкурсе посредством публичного предложения и без объявления цены будет осуществляться только в электронной форме.

Федеральный закон от 1 мая 2019 года № 72-ФЗ «О внесении изменений в статью 35 Закона Российской Федерации «О таможенном тарифе»

От таможенных пошлин освобождается топливо, вывозимое из РФ для судов, используемых на континентальном шельфе или в исключительной экономической зоне России либо в российской части дна Каспийского моря для геологического изучения недр, разведки и добычи углеводородного сырья, а также судов обеспечения и поисково-спасательных судов при условии представления при таможенном декларировании письменного обязательства о целевом использовании такого топлива.

Федеральный закон от 1 мая 2019 года № 78-ФЗ «О внесении изменений в статьи 187 и 194 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»

Установлен порядок определения налоговой базы в отношении кальянного табака. Она равна массе табачного сырья в продукции, но не менее 20% массы нетто кальянного табака при условии указания на потребительской упаковке этой информации. В противном случае, налоговая база определяется как масса нетто кальянного табака.

Кроме того, вводиться повышающий коэффициент для налогоплательщиков, осуществляющих на территории России производство сигарет, папирос, сигарилл и других табачных изделий, к акцизам по указанным подакцизным товарам. Он будет применятся ежегодно с 1 сентября по 31 декабря включительно, если объем ввезенных за налоговый период подакцизных товаров превышает прошлогодний среднемесячный показатель.

Ряд положений Постановления Правительства Российской Федерации от 6 апреля 2019 года № 413 «Об утверждении Правил внесения изменений в конструкцию находящихся в эксплуатации колесных транспортных средств и осуществления последующей проверки выполнения требований технического регламента Таможенного союза «О безопасности колесных транспортных средств»

Утверждён порядок внесения изменений в конструкцию транспортных средств. В частности, установлены требования к документам, которые необходимо предоставить в ГИБДД, определён перечень изменений конструкции машин, после которых они могут быть признаны единичными транспортными средствами.

Ряд положений Федерального закона от 4 июня 2018 года № 133-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившей силу части 15 статьи 5 Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» в связи с принятием Федерального закона «Об уполномоченном по правам потребителей финансовых услуг»

Споры, касающиеся договоров обязательного автострахования, до подачи иска в суд будут рассматриваться финансовым омбудсменом.

Ряд положений Федерального закона от 1 мая 2019 года № 88-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»

При дорожно-транспортном происшествии с участием транспортного средства, которое зарегистрировано в иностранном государстве и гражданская ответственность владельца которого застрахована в рамках международных систем страхования возможно оформление документов об аварии без участия уполномоченных на то сотрудников полиции.

Также расширен круг лиц, которые имеют право на получение компенсационной выплаты, наряду с потерпевшим и выгодоприобретателем. В него включены: страховщик, приобретший право на получение компенсационной выплаты; лицо, приобретшее в порядке наследования право на получение компенсационной выплаты, если она потерпевшему не производилась; представитель потерпевшего, право которого на получение компенсационной выплаты подтверждено нотариально удостоверенной доверенностью или доверенностью, подпись потерпевшего на которой удостоверена администрацией медицинской организации, в которой потерпевший находится на излечении в стационарных условиях.

Постановление Правительства Российской Федерации от 21 мая 2019 года № 635 «О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации и признании утратившим силу пункта 2 изменений, которые вносятся в постановление Правительства Российской Федерации от 9 июля 2015 г. № 693, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 30 ноября 2017 г. № 1454»

Внесены изменения в методику отбора инвестиционных проектов, которые будут реализованы на Дальнем Востоке и в Байкальском регионе. Кроме того, скорректирован порядок выделения субсидий на создание или реконструкцию объектов инфраструктуры, а также на технологическое присоединение к электросетям и газораспределительным сетям для реализации инвестпроектов.

Постановление Правительства Российской Федерации от 21 мая 2019 года № 634 «О внесении изменений в Положение о возмещении процессуальных издержек, связанных с производством по уголовному делу, издержек в связи с рассмотрением дела арбитражным судом, гражданского дела, административного дела, а также расходов в связи с выполнением требований Конституционного Суда Российской Федерации»

Установлены размеры вознаграждения адвоката, участвующего в уголовном деле по назначению дознавателя, следователя или суда. Они зависят от сложности дела. Также при определении размера вознаграждения учитываются такие обстоятельства, как подсудность дела, количество вменяемых преступлений, численность и категория подозреваемых, обвиняемых, подсудимых и ряд других.

Новые правила распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2019 года. Уже выплаченные вознаграждения будут пересчитаны.

Постановление Правительства Российской Федерации от 21 мая 2019 года № 633 «О внесении изменений в Положение о подготовке и утверждении перечня приоритетных инвестиционных проектов в области освоения лесов»

Уточнены требования к инвестиционным проектам в области освоения лесов. В частности, скорректированы критерии оценки инвестиционных проектов для включения в переченьприоритетных инвестиционных проектов в области освоения лесов, а также требования к содержанию положения договора аренды лесных участков о возможности заготовки древесины рубками спелых и перестойных лесных насаждений.

Постановление Правительства Российской Федерации от 21 мая 2019 года № 632 «О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 12 января 2017 г. № 2»

В Правила предоставления субсидий организациям легкой промышленности на возмещение части затрат на обслуживание кредитов, привлеченных на реализацию проектов по увеличению объемов производства продукции, внесены изменения. В частности, уточнен порядок субсидирования, установлена формула для расчета критерия результативности предоставления субсидии.

Постановление Правительства Российской Федерации от 18 мая 2019 года № 614 «О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 18 января 2017 г. № 30»

Продлен период предоставления субсидий организациям легкой и текстильной промышленности на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях в 2013 — 2018 годах, на реализацию новых инвестиционных проектов по техническому перевооружению.

Средства будут предоставляться организациям, которые заключили с Минпромторгом России договоры до 1 января 2019 года.

Постановление Правительства Российской Федерации от 15 мая 2019 года № 604 «О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации»

Скорректированы Правила мониторинга цен строительных ресурсов. Так, установлена возможность мониторинга цен строительных ресурсов с участием федеральных и региональных органов исполнительной власти, госкорпораций и компаний с государственным участием. Также определен порядок разработки и актуализации новых, необходимых рынку индексов изменения сметной стоимости строительства в случае недостаточности их номенклатуры.

Кроме того, скорректирован перечень видов и источников дополнительной информации. К ним отнесены юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые занимаются оптовой торговлей строительными материалами, изделиями, конструкциями, оборудованием, машинами и механизмами.

О действительности завещания, написанного под диктовку — Главная

Иски об оспаривании последней воли умершего в последние годы встречаются в судебной практике довольно часто. Как правило, родственники или знакомые оспаривают законность завещания ввиду психических или физических недостатков умершего, которые не позволяют установить достоверность выраженной в завещании воли.

В одном из подобных дел Верховному Суду Российской Федерации необходимо было ответить на вопрос, являются ли дефекты зрения умершего препятствием для написания им завещания.

В рассматриваемом деле нотариус отказал дяде умершего племянника в выдаче свидетельства о праве на наследство, поскольку тот не был указан в его завещании. Завещание дядя попытался оспорить в районном, а затем в городском суде, ссылаясь на то. что умерший имел серьезные проблемы со зрением, в связи с чем не мог сам прочитать текст завещания. По мнению дяди, проблемы со зрением мешали племяннику самостоятельно подписать завещание, поэтому подпись была сфальсифицирована.

Нотариус при рассмотрении дела судом с такими доводами не согласился, пояснил, что завещание действительно записано со слов умершего, однако текст им прочитан с помощью увеличительного стекла, после чего завещание им подписано собственноручно.

Судом была назначена почерковедческая экспертиза, которая показала, что подпись выполнена собственноручно завещателем. Посмертная судебно-медицинская экспертиза показала, что завещатель даже при хорошем освещении и с использованием любых увеличительных стекол не мог читать самостоятельно, поскольку нарушение работы органов зрения носили необратимый характер.

Районный и городской суд в удовлетворении иска дяде отказами, указав, что им не была доказана неспособность умершего самостоятельно прочитать текст завещания именно в момент его подписания, поскольку момент начала ухудшения зрения экспертиза определить не смогла. Кроме того, истцом не было опровергнуто заключение почерковедческой экспертизы, указавшей на подлинность подписи завещателя.

С такой позицией своих коллег не согласился Верховный Суд.

Как остановлено статьей 1118 Гражданского кодекса РФ. завещание может быть совершено только лично. Согласно пункту 2 статьи 1125 Гражданского кодекса РФ. завещание, по общему правилу, должно быть прочитано завещателем в присутствии нотариуса. Если же завещатель сам не может прочитать завещание, текст оглашается нотариусом, а в завещании делается отметка о конкретных объективных причинах, по которым прочтение завещания самостоятельно невозможно. В рассматриваемом завещании такой отметки не было.

Ранее Пленум Верховного Суда РФ в пункте 27 постановления от 29.05.2012 № 9 «О судебной практике по делам о наследовании» указывал, что завещание может быть признано судом недействительным в случае, если при его составлении допущены серьезные нарушения, не позволяющие достоверно установить волю завещателя.

В рассматриваемом деле судебно-медицинская экспертиза указала, что ухудшение зрения носит необратимый характер. Из показаний нотариуса также следовало, что завещатель был физически слаб и пользовался сильным увеличительным стеклом при прочтении завещания. Таким образом, нижестоящие суды просто сослались на недоказанность доводов истца, фактически не исследовав вопрос о возможности умершего самостоятельно прочитать завещание, тогда как именно от того вопроса зависели выводы о достоверности последней воли умершего.

Верховным Судом дело направлено на новое рассмотрение в районный суд. которому предложено рассмотреть дело с самого начала и восполнить указанные пробелы.

С полным текстом Определения Верховного Суда РФ от 06.02.2018 № 78-КГ17-88 можно ознакомиться на сайте Верховного Суда РФ http://supcourt.ru

Обращаем внимание, что правовая позиция Верховного Суда РФ не является общеобязательной и содержит выводы применительно к строго определенной ситуации и конкретным обстоятельствам дела.

С 29 декабря 2018 года вступил в силу Федеральный закон от 28.12.2017 № 436-ФЗ о внесении изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации. Указанным федеральным законом впервые предусмотрен налоговый вычет по земельному налогу для отдельных категорий граждан.

В соответствии с новыми нормами, величина земельного налога уменьшается на величину стоимости 600 кв. м. принадлежащего гражданину земельного участка. Так, если площадь земельного участка составляет не более 600 кв.м., земельный налог взиматься не будет, а если площадь земельного участка превышает 600 кв.м — земельный налог будет рассчитан за оставшуюся площадь. Указанный вычет начнет применяться к уплате земельного налога за 2017 год.

Новый налоговый вычет применяется с учетом некоторых особенностей. Во-первых, право на него имеют только определенные законом граждане, в том числе пенсионеры, инвалиды I и II групп инвалидности, инвалиды с детства, Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий и некоторые другие лица. Полный перечень льготных категорий граждан приведен в пункте 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации.

Во-вторых, гражданин вправе получить такой налоговый вычет только по одному земельному участку. В случае, если гражданину принадлежит несколько участков, ему необходимо самому выбрать один из них, в отношении которого будет применяться вычет, и уведомить о своем выборе налоговые органы в срок до 1 июля 2018 года. В случае, если от гражданина такое уведомление в срок не поступит, налоговый орган сам применит вычет к участку с наибольшей суммой исчисленного земельного налога.

Для применения нового налогового вычета гражданину необходимо в срок не позднее 1 июля 2018 года обратиться в налоговые органы с уведомлением о намерении воспользоваться вычетом, а также сообщить о выбранном для применения вычета земельном участке. Уведомление можно направить через Личный кабинет налогоплательщика, почтовым отправлением или подать лично в любую налоговую инспекцию.

Необходимо отметить, что если гражданин ранее пользовался льготами по другим налогам (например, ветеран боевых действий был освобожден от налога па имущество или пенсионер использовал льготу по транспортному налогу и т.п.), то вычет будет применяться автоматически на основании имеющихся у налогового органа сведений, без необходимости дополнительных обращений налогоплательщика. Тем же гражданам, которые ранее налоговыми льготами не пользовались (например, если гражданин достигнет пенсионного возраста только в 2018 году), для применения вычета необходимо будет обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении льготы.

Как завещать недвижимость в соответствии с новым законом

20 июля 2017 года ТАСС сообщил, что Госдума в третьем чтении внесла поправки в первые две части ГК РФ, касающиеся наследственного права. Инициатором принятия нового закона стал Павел Крашенинников, глава комитета Госдумы по госстроительству и законодательству. Он пояснил, что поправки расширяют возможности россиян: теперь граждане могут иначе распоряжаться завещаемым имуществом. Введено понятие «наследственный фонд». Под этим термином понимается юридическое лицо, создаваемое для управления всем наследством или его частью — бизнесом, финансами, недвижимостью. Дата вступления закона в силу — 1 сентября 2018 года.

Фонд создается по желанию того, кто оставляет наследство, указывая соответствующий пункт в завещании. Юрлицо начинает действовать после смерти составителя завещания, позволяя распоряжаться имуществом наследодателя так, как он указал. По закону, наследственный фонд фактически входит в число наследников, перечисленных в завещании. Это гарантирует защиту интересов кредиторов наследодателя: они вправе требовать долги со всех наследников, в том числе, фонда. Одновременно закон расширил полномочия душеприказчика, отмеченного в завещании — теперь им может стать и юридическое лицо.

Павел Крашенников привел примеры зарубежных наследственных фондов: Роберта Боша, из которого выдаются гранты в сферах медицины, образования, и Альфреда Нобеля, из которого выделяются деньги на премии.

Как организовать наследственный фонд

При учреждении НФ наследодатель:

создает форму управления имуществом;
указывает условия работы фонда;
определяет устав;
описывает способы, объемы и порядок пополнения активов;
выбирает управляющих организацией;
устанавливает требуемый срок действия НФ.

Поскольку НФ — один из наследников, на принадлежащие ему материальные ценности могут предъявлять права кредиторы и родственники усопшего. За счет этого наследодатель не сможет укрывать часть имущества. А сохранность активов будет сохранена, что особенно важно, когда семейное дело отходит к несовершеннолетним детям или пожилым родителям.

Кто может получить наследство?

Наследодатель вправе самостоятельно выбрать, кому достанутся автомобиль, квартира или дача — родственникам, юридическим лицам, государственным учреждениям. Количество наследников также может быть любым. Но нельзя отказывать в наследстве отдельным категориям лиц: иждивенцам, родителям, нетрудоспособным супругам и несовершеннолетним детям. Если отказать им в этом праве, закон выделит каждому по 50 % от доли, положенной без завещания.

Как быть с ипотечной недвижимостью?

Соглашаясь принять квартиру или дом, наследники принимают на себя все долги наследодателя, каждый — в рамках полученной доли имущества. То есть получатели наследства обязаны выплачивать ипотечный кредит и другие займы. Кредиторы имеют право предъявлять требования на протяжении 3 лет с момента смерти наследодателя. Отказаться от имущества можно до регистрации перехода права собственности на жилье. Для этого надо обратиться в нотариальную контору, где ведется наследственное дело, подав соответствующее заявление. После регистрации этого документа отозвать его нельзя.

Как завещать недвижимость?

Помимо завещания, наследодатель предоставляет нотариусу:

свой паспорт;
правоустанавливающий документ: купли, приватизации;
выписку из ЕГРП о регистрации права собственности на жилье с кадастровым номером;
для квартиры — план дома и оценку стоимости недвижимости от независимой компании или справку из БТИ;
для дома — выписку из ЕГРП о регистрации права на земельный участок с кадастровым номером;
права собственности на долю — соглашение с остальными владельцами об определении долей.

Составитель завещания не вправе запрещать наследникам распоряжаться передаваемой им недвижимостью на свое усмотрение. То есть они могут продать или подарить квартиру. Также в завещании нельзя обязать наследников продать жилье и затем отдать кому-то вырученную часть денег. Наличие этих пунктов сделает составленное завещание недействительным.

Получив в наследство квартиру, многие люди решают продать ее или сдавать в аренду. Для того, чтобы правильно оценить прибыль, которую вы можете получить от унаследованной недвижимости, нужно предварительно изучить рынок. Воспользуйтесь системой поиска на нашем сайте, задайте соответствующие параметры и сравните стоимость аналогичных вашему объектов. Введите характеристики своей квартиры в расположенном ниже поисковом фильтре:

Как новый закон изменит жизнь граждан

Возможность создать наследственный фонд в рамках принятых поправок к 1 и 2 частям Гражданского кодекса РФ удобна для наследодателей, у которых есть бизнес. Поскольку тогда их дело будет организовано так, как требуется, и после кончины владельцев. Но имущественного ограничения нет. То есть обычный гражданин, владеющий 2-3 квартирами и сдающий их в аренду, может учредить НФ. Это даст возможность в будущем получать доход от управления сдаваемой недвижимостью и отдавать желаемые суммы лицам, перечисленным в завещании.

Налог на наследство для нерезидентов, не являющихся гражданами США

Для имений умерших нерезидентов, не являющихся гражданами США, налог на наследство — это налог на передачу собственности, находящейся в США, который может включать как материальные, так и нематериальные активы, принадлежащие по адресу: дата смерти умершего. Расчет налога требует, чтобы вы указали общую стоимость активов, расположенных в Соединенных Штатах, и, как правило, требует отдельного отчета об общей стоимости активов, расположенных за пределами Соединенных Штатов.Две итоговые суммы — это «валовая недвижимость в Соединенных Штатах» и «общая сумма недвижимости за пределами Соединенных Штатов». Имущество, включаемое в эти две суммы, может состоять из денежных средств и ценных бумаг, недвижимости, страхования, трастов, аннуитетов, деловых интересов и других активов. Для оценки активов на дату смерти используется справедливая рыночная стоимость, не обязательно то, что за них было заплачено или какова была их стоимость на момент приобретения. См. Инструкции к форме 706 для получения дополнительной информации об имуществе, включаемом в общую массу, и его оценке для целей налога на наследство.

Для получения «налогооблагаемого имущества» разрешены определенные вычеты, если они должным образом задокументированы. Эти вычеты могут включать похоронные и административные расходы, претензии к наследству, невыплаченные ипотечные и залоговые права, а также некоторые некомпенсированные убытки. На благотворительные и супружеские вычеты распространяются дополнительные ограничения, которые указаны в Инструкции по заполнению формы 706-NA.

К налогооблагаемой массе добавьте стоимость пожизненных облагаемых налогом подарков, начиная с подарков, сделанных в 1977 году, материального или нематериального имущества, расположенного в Соединенных Штатах, которое было передано прямо или косвенно и не включено в общую массу.

Если на дату смерти стоимость активов умершего, находящихся в США, вместе с освобождением от налога на дарение и суммой скорректированных налогооблагаемых подарков превышает порог подачи заявки в 60 000 долларов, исполнитель должен заполнить форму 706-NA для имущество. Порог заполнения формы 706-NA не индексируется с учетом инфляции. См. Инструкции к форме 706-NA для получения дополнительной информации об освобождении от налога на дарение и сумме скорректированных налогооблагаемых подарков.

Форма 706-NA, налоговая декларация на имущество США (и переход от поколения к поколению) Наследие нерезидента, не являющегося гражданином Соединенных Штатов, при необходимости, должно быть подано в течение 9 месяцев после даты смерти, если срок не продлен до файл был предоставлен.Форма 4768 «Заявление о продлении срока подачи декларации и / или уплаты налога на наследство в США (а также на переход от поколения к поколению)» используется для запроса на продление.

Налог на недвижимость | Городской институт

Государственные и местные справочные материалы Домашняя страница

Налог на имущество — это налог, взимаемый с «недвижимого имущества» (т.е. земли и зданий) или личного имущества (например, бизнес-оборудования, товарно-материальных запасов и некоммерческих транспортных средств).

Налогоплательщики во всех 50 штатах и округе Колумбия платят налоги на собственность, но налог в основном взимается городами, округами и школьными округами, а не правительствами штатов.

Какой доход получают государственные и местные органы власти от налогов на недвижимость?

Государственные и местные органы власти собрали в совокупности 547 миллиардов долларов дохода от налогов на имущество, или 17 процентов от общих доходов, в 2018 году. Поступления от налога на имущество в процентах от общих доходов штата и местного самоуправления были выше, чем общие поступления от налога с продаж, доходы от индивидуального подоходного налога. , и поступления по корпоративному подоходному налогу в 2018 году.

Налоги на недвижимость — очень небольшой источник доходов для штатов, поскольку штаты обычно облагают налогом личную собственность, но не недвижимость.В 2018 году правительства штатов собрали 17 миллиардов долларов от налогов на недвижимость, или 1 процент от общих доходов штата. Напротив, налоги на недвижимость являются одним из крупнейших источников доходов местных органов власти. В 2018 году местные органы власти собрали 530 миллиардов долларов в виде налогов на недвижимость, или 30 процентов общих доходов местных органов власти.

Школьные округа, округа, муниципалитеты и поселки собирают доход от налога на имущество, и он обычно составляет значительную часть общих доходов в этих юрисдикциях, особенно для школьных округов.Остальные поступления от налога на имущество местных органов власти собираются «особыми округами», которые представляют собой специализированные подразделения, такие как органы водоснабжения и канализации, которые обычно получают большую часть своих доходов за счет налогов, связанных с этими услугами.

Поступления от налога на имущество местных органов власти, 2017 г.
	Выручка (миллиарды долларов)	В процентах от общей выручки
Школьный округ	$ 212	37%
Уезд	$ 120	28%
Муниципалитет	$ 121	24%
Городок	$ 34	62%
Особый район	$ 22	11%
Примечание. Бюро переписи населения США публикует данные только на местном уровне за годы, заканчивающиеся 2 и 7.

Какие штаты больше всего зависят от доходов от налога на имущество?

Во всех штатах есть налоги на недвижимость (по крайней мере, на местном уровне). В 2018 году штат Нью-Гэмпшир больше всего зависел от доходов от налога на имущество, поскольку на этот налог приходилось 37 процентов его совокупных общих доходов штата и местных властей. (В Нью-Гэмпшире нет индивидуального подоходного налога на широкой основе или общего налога с продаж). Следующими по уровню надежности штатами были Нью-Джерси (29 процентов) и Коннектикут (25 процентов).В целом в 2018 году 10 штатов собрали 20 или более процентов общих доходов штата и местных доходов от налогов на имущество.

Данные: просмотр и загрузка общего дохода каждого штата с разбивкой по источникам в процентах от общего дохода

Напротив, Алабама, Арканзас, Делавэр, Кентукки, Луизиана, Нью-Мексико и Оклахома собирали менее 10 процентов общих доходов штата и местных доходов от налогов на собственность.

Рассмотрение только общих доходов местных органов власти из собственных источников (т.е., за исключением трансфертов от федерального правительства и правительства штата), налоги на недвижимость обеспечили более трех четвертей доходов в Коннектикуте, Мэне, Массачусетсе, Нью-Гэмпшире, Нью-Джерси и Род-Айленде в 2018 году. 20 процентов их собственных доходов от налогов на недвижимость, самый низкий процент в любом штате.

На уровне штата налоги на недвижимость штата Вермонт принесли 25 процентов общих доходов штата из собственных источников в 2018 году, что является самым высоким показателем в любом штате.Почти все расходы на образование в Вермонте финансируются на уровне штата, и налог на имущество штата является крупнейшим источником этого финансирования. Следующие по величине процентные ставки были в Арканзасе и Нью-Гэмпшире, где налоги на недвижимость составляли 9 процентов от общих доходов штата из собственных источников в каждом штате (эти налоги на собственность штата также связаны с финансированием образования K-12).

Налоги на недвижимость также составляли 5 или более процентов от собственных доходов штата в Монтане, Вашингтоне и Вайоминге. Налоги на государственную собственность обычно взимаются с личной собственности и земли, используемой для коммунальных нужд.Четырнадцать штатов не взимали налог на имущество на уровне штата в 2018 году.

Процент государственных и местных общих доходов от налогов на недвижимость в штате отражает несколько факторов, в том числе:

ставки налога на имущество в местных юрисдикциях штата
стоимость имущества в состоянии
относительная сумма налоговых поступлений в государстве из других источников

Насколько различаются ставки налога на имущество по стране?

Ставки налога на недвижимость сильно различаются как между штатами, так и внутри штатов, что затрудняет сравнение штатов друг с другом.Кроме того, местные органы власти используют разные методы для расчета своей налоговой базы и уровней налогообложения недвижимого имущества.

Налог на недвижимость в каждой юрисдикции требует как минимум трех шагов:

Оцените стоимость каждой собственности в юрисдикции.
Определите налогооблагаемую стоимость каждой собственности.
Применяйте налоговую ставку к налогооблагаемой стоимости каждой собственности.

Государство, взимающее налог на имущество, обычно оценивает стоимость недвижимого имущества, оценивая, за что это имущество было бы продано в сделке между независимыми сторонами (то есть сделке между несвязанными сторонами).Однако существуют и другие расчеты для оценки стоимости недвижимости. Некоторые юрисдикции основывают свою оценочную стоимость на последней цене продажи или стоимости приобретения недвижимости, доходе, который недвижимость может приносить (например, отели), или исключительно на размере или физических характеристиках (например, дизайне или местонахождении) собственности. Сроки проведения оценок также различаются: в одних юрисдикциях оценка проводится ежегодно, а в других — через несколько лет между оценками.

Кроме того, в некоторых юрисдикциях взимается налог на всю оценочную стоимость имущества (до вычетов и кредитов), в то время как в других облагается налогом только часть оценочной стоимости.Например, округа Южная Каролина взимают налог только с 4 процентов от оценочной стоимости недвижимости, занимаемой владельцем.

Хотя такая политика может помочь некоторым домовладельцам снизить выплаты налога на имущество, различные исследования показали, что оценка налога на имущество и результаты апелляций могут непропорционально помочь белым домовладельцам и непропорционально обременить домохозяйства чернокожих и латиноамериканцев. Это может сделать местную налоговую систему налогообложения более регрессивной, чем кажется.

Некоторые местные юрисдикции также устанавливают разные налоговые ставки или классификации для различных типов собственности, чаще всего проводя различие между жилой и коммерческой недвижимостью.

И хотя ставки налога на имущество могут значительно варьироваться в пределах штата, некоторые штаты налагают ограничение на максимальную ставку в масштабе штата.

Государства и местные органы власти также часто используют другие ограничения, льготы, вычеты и кредиты для снижения налогооблагаемой стоимости недвижимости или выплаты налогоплательщика некоторым или всем владельцам. Вот несколько основных примеров:

Пределы оценки предотвращают увеличение оценочной стоимости имущества более чем на фиксированный процент между оценками.Эти ограничения, как правило, снижают оценочную стоимость имущества ниже его фактической рыночной стоимости и, таким образом, не позволяют быстрому росту стоимости имущества увеличивать налоговое бремя владельца. Когда недвижимость продается, ее оценочная стоимость обнуляется по рыночной стоимости. Восемнадцать штатов и округ Колумбия предложили определенный тип ограничения оценочной стоимости собственности в 2018 году. Имущество, имеющее право на ограничение оценки, и расчет лимита (т. Е. Процентное увеличение оценки, разрешенное в течение определенного периода времени) варьируется в зависимости от штата. .
Вычеты или льготы на приусадебные участки уменьшают налогооблагаемую стоимость недвижимости на фиксированную сумму (почти так же, как стандартный вычет уменьшает налогооблагаемый доход). В то время как в каждом штате есть требования к проживанию для подачи заявления на освобождение приусадебного участка, в некоторых штатах есть дополнительные квалификационные требования, основанные на возрасте, инвалидности, доходе или статусе ветерана. В 2018 году 46 штатов и округ Колумбия в целом предложили некоторые виды льгот или кредитов для приусадебных участков.
Программы автоматического выключения предоставляют льготы престарелым и малообеспеченным резидентам с налоговыми обязательствами по налогу на имущество, превышающими установленный процент от их дохода.Хотя налоговые льготы основаны на выплатах налога на имущество, они обычно предоставляются в виде налоговой льготы для физических лиц. В отличие от других подходов, описанных здесь, автоматические выключатели могут принести пользу как арендаторам, так и домовладельцам в некоторых юрисдикциях. В 2018 году в 30 штатах и округе Колумбия в той или иной форме предлагалась программа автоматических выключателей. В 19 из этих штатов и округе Колумбия арендаторы имели право на участие в программе автоматических выключателей.
Отсрочка по налогу на имущество позволяет пожилым домовладельцам и домовладельцам с ограниченными возможностями откладывать платеж до продажи имущества или смерти налогоплательщика.В 2018 году такие отсрочки были разрешены в 27 штатах и округе Колумбия, но они не получили широкого распространения.

Эти программы льгот могут создать существенно различное налоговое бремя в пределах юрисдикции даже для налогоплательщиков, которые имеют дома аналогичного возраста и платят одинаковую налоговую ставку.

Более подробную информацию о налоговых льготах и программах стимулирования для всех 50 штатов можно найти в базе данных по налогу на имущество Института Линкольна.

Интерактивные инструменты обработки данных

Данные о государственных и местных финансах: исследование правительственной переписи

Государственные финансовые отчеты

Дополнительная литература

Важные особенности налога на имущество
Линкольнский институт земельной политики (2018)

Критики утверждают, что налог на имущество несправедлив.Есть ли в них смысл?
Трейси Гордон (2020)

Пробел в оценке: расовое неравенство в налогообложении собственности
Карлос Авенансио-Леон и Труп Ховард (2020)

Ваши налоги на недвижимость подскочили более чем на 50 процентов. А теперь что

Пешеходы идут вдоль набережной реки Гудзон в Джерси-Сити, штат Нью-Джерси.

Эмиль Вамстекер | Bloomberg | Getty Images

Хорошие новости для некоторых домовладельцев в одном городе: средняя оценочная стоимость дома в вашем районе взлетела более чем в восемь раз, с 212 000 долларов до 1 доллара.8 миллионов.

А теперь о плохих новостях: ваши налоги на недвижимость также растут до чуть более 29 000 долларов с примерно 16 500 долларов в среднем — и вы сможете вычесть только первые 10 000 долларов из своих налогов.

Это ситуация, с которой сталкиваются некоторые домовладельцы в Джерси-Сити, штат Нью-Джерси, поскольку быстро развивающийся город проводит свой первый раунд переоценки с 1988 года.

Традиционный город рабочих, расположенный прямо через реку Гудзон от Нью-Йорка, это крайний пример, но он не единственный.

Налоги на недвижимость, например, в округе Кларк, штат Невада, где находится Лас-Вегас, выросли на 38 процентов по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. В результате средний налоговый счет на дом для одной семьи за 2017 год вырос до 2445 долларов с 1774 долларов, согласно данным ATTOM Data Solutions. поставщик данных о недвижимости.

По данным ATTOM, цены на жилье там выросли на 100 процентов за последние пять лет.

Лас-Вегас, Невада

RebeccaAng | Getty Images

Между тем домовладельцы в округе Уильямсон, штат Техас, недалеко от Остина, в прошлом году испытали 15-процентное повышение налогов.По данным ATTOM, владельцы домов для одной семьи платили в среднем 6 697 долларов в качестве налога на недвижимость, по сравнению с 5 837 долларами.

За последние пять лет цены на жилье там выросли на 80 процентов.

«Дело в том, что люди переходят на эти рынки и переживают быстрое повышение цен на жилье, — сказал Дарен Бломквист, старший вице-президент ATTOM.

«Это касается не только людей, которые готовы платить за дома и налоги на недвижимость», — сказал он. «Существует волновой эффект на соседей, которые могли прожить там 20 лет, и их налоги также растут.

Вот как бороться с стремительно растущими налогами на недвижимость.

Ежемесячный кризис

Для Керен Веред, жительницы Джерси-Сити, общественного активиста и консультанта по индустрии моды, повышение налога на 18000 долларов на ее таунхаус означает дополнительные расходы в размере около 1500 долларов в год. в месяц.

Это сверх тех 10 000 долларов, которые она уже ежегодно платила в виде налогов на недвижимость до переоценки города. Кроме того, ей нужно будет взвесить другие регулярные ежемесячные расходы.

«Для меня это не просто 1500 долларов в месяц. «, — сказала мать двоих детей в возрасте 2 и 4 лет.«Из года в год, плюс частная школа, я беспокоюсь о ее долгосрочной устойчивости».

У семьи есть рычаг, чтобы помочь справиться с повышением налогов: они уже сдают в аренду один этаж своего трехэтажного таунхауса. Даже в этом случае арендаторы могут справиться с повышением арендной платы только в той мере, в которой они проживают.

«Я пытаюсь привести город туда, где другие семьи, подобные моей, хотели бы его видеть», — сказал Веред. «Повышение арендной платы создает барьер для входа».

Налоговые стратегии

Домовладельцы, такие как Веред, сталкиваются с дополнительной трудностью: до 2018 года они могли требовать все свои налоговые обязательства по налогу на имущество, если они указывали свои налоги.

Теперь, когда действует Закон о сокращении налогов и трудоустройстве, жители могут требовать не более 10 000 долларов в виде налоговых вычетов штата и местных налогов.

Больше всего пострадали жители Нью-Йорка, Нью-Джерси и Калифорнии.

Кроме того, ожидается, что в 2018 году меньшее количество подателей будут указывать в списках, поскольку новый налоговый закон удвоил стандартный вычет до 24000 долларов США для совместной подачи документов супружеской парой. Согласно предыдущему закону, около 49 миллионов налогоплательщиков — примерно 3 из 10 человек — подавали детализированные декларации, согласно данным Центра налоговой политики Urban-Brookings.

Бухгалтеры указывают на несколько стратегий, которые могут предпринять домовладельцы, столкнувшиеся с серьезным повышением налогов.

Перерыв в домашнем офисе

Предприниматель, работающий из дома, может получить вычет из домашнего офиса одним из двух способов. Во-первых, существует метод «безопасной гавани», при котором вы вычитаете 5 долларов за квадратный фут для офиса площадью до 300 квадратных футов.

Вы также можете рассчитать вычет на основе ваших фактических расходов, вычислив процентную долю вашего дома, используемого для бизнеса.

Лоик Лагард | Getty Images

По словам С.Эндрю Смит, бухгалтер и директор Baker Newman Noyes в Портленде, штат Мэн.

Метод «фактических расходов» также вычитает амортизацию, и вы будете платить налоги при продаже своего дома, предупредил Смит.

Вам не нужно перечислять свои налоги, чтобы получить вычет из домашнего офиса, но вам нужно показать прибыль от домашнего бизнеса, чтобы получить ее.

Сдам в аренду

Независимо от того, есть ли у вас дуплекс или свободная комната, подумайте о найме арендатора.

«Вы так или иначе будете платить налог на недвижимость, но, по крайней мере, у вас есть некоторый доход от аренды, чтобы помочь его оплатить», — сказал Тим Стеффен, директор по расширенному планированию R.Группа управления частным капиталом У. Бэрда в Милуоки.

Как арендодатель и малый бизнес, если вы становитесь сквозным юридическим лицом — LLC или S-корпорацией — вы можете иметь право на 20-процентный вычет в соответствии с установленным доходом от бизнеса.

Если вы сдаете дом в аренду, обязательно отслеживайте свои расходы и поговорите со своим страховым агентом. «Если вы используете его в качестве арендуемой собственности, даже частично, ваши потребности в страховании изменятся», — сказал Смит.

Сообщите о доходе или убытке от аренды в Приложении E при подаче налоговой декларации.

С другой стороны, если ваша быстрорастущая недвижимость находится в престижном районе, учтите, что вам не придется требовать доход от аренды, если вы арендуете свое пространство менее чем на 14 дней в году.

Противостоять

Наконец, если вы не согласны с оценкой вашего дома, проведенной муниципалитетом, вы можете оспорить выводы.

Ознакомьтесь с процессом подачи апелляции в вашем городе, который может зависеть от сроков и будет варьироваться от одного города к другому.

Ожидайте также собрать доказательства рыночной стоимости вашего дома.

Вы можете нанять оценщика, чтобы он предоставил налоговому инспектору вашего города отчеты и сопоставимую стоимость недвижимости, чтобы подкрепить ваши выводы, — сказала Бриджид Д’Суза, бухгалтер и основатель Civic Parent, веб-сайта, который следит за развитием налогов на недвижимость в Джерси-Сити.

Средняя стоимость найма оценщика по стране составляет около 329 долларов, по данным HomeAdvisor, веб-сайта по улучшению жилья.

Вы также можете нанять адвоката на случай непредвиденных обстоятельств, который будет представлять вас в процессе апелляции, что обычно стоит от одной трети до половины вашей налоговой экономии за первый год, сказал Д’Суза.

Хотя лицензированный риэлтор не может дать вам оценку, он или она может предоставить вам сравнительные данные о продажах, которые могут служить доказательством рыночной стоимости, — сказал Д’Суза.

«Сравнение лучше, если вы можете сказать, что этот дом оценивается так, как должен быть ваш, и у вас такие же квадратные метры и характеристики», — сказал Штеффен. «Но будьте осторожны: они могут поднять налоги вашему соседу».

Больше из Personal Finance
По мере того, как цены на жилье растут, покупатели обращаются к более рискованным ипотечным кредитам
Воспользуйтесь этими истекающими налоговыми льготами, пока вы все еще можете
Штаты с высокими налогами планируют обходные пути к федеральному вычету SALT

Ставки налога на недвижимость

Ставка налога на недвижимость зависит от вашего налогового класса.Есть четыре налоговых класса. Налоговые ставки указаны ниже. Узнайте, как рассчитать годовой налог на недвижимость.

Ставки налога на имущество на 2021 налоговый год

Класс 1 — 21,045%
Класс 2 — 12,267%
Класс 3 — 12,826%
Класс 4 — 10,694%

Ставки налога на имущество на 2020 налоговый год

Класс 1-21.167%
Класс 2 — 12,473%
Класс 3 — 12,536%
Класс 4 — 10,537%

ГОД	КЛАСС 1	КЛАСС 2	КЛАСС 3	КЛАСС 4
19/20	21,167%	12,473%	12,536%	10.537%
18/19	20,919%	12,612%	12,093%	10,514%
17/18	20,385%	12,719%	11,891%	10,514%
16/17	19,991%	12,892%	10,934%	10,574%
15/16	19,5 54%	12,883%	10.813%	10,656%
14/15	19,157%	12,855%	11,125%	10,684%
13/14	19,191%	13,145%	11,902%	10,323%
12/13	18,569%	13,181%	12,477%	10,288%
11/12	18,205%	13.433%	12,473%	10,152%
10/11	17,364%	13,353%	12,631%	10,312%
09/10	17,088%	13,241%	12,743%	10,426%
Среднегодовая ставка налога 08/09	16,196%	12,596%	12,137%	10,241%
08/09 3-й и 4-й кварталы	16,787%	13,053%	12,577%	10,612%
08/09 1-й и 2-й кварталы	15,605%	12,139%	11,698%	9,870%
07/08	15,434%	11,928%	11,577%	10,059%
06/07	16,118%	12,737%	12.007%	10,997%
05/06	15,746%	12,396%	12,309%	11,306%
04/05	15,094%	12,216%	12,553%	11,558%
03/04	14,550%	12,620%	12,418%	11,431%
02/03 3-й и 4-й кварталы	14.160%	12,517%	12,565%	11,580%
02/03 1-й и 2-й кварталы	11,936%	10,564%	10,607%	9,776%
01/02	11,609%	10,792%	10,541%	9,712%
00/01	11,255%	10,847%	10,540%	9,768%

ГОД	КЛАСС 1	КЛАСС 2	КЛАСС 3	КЛАСС 4
99/00	11.167%	10,851%	9,398%	9,989%
98/99	10,961%	10,739%	8,800%	10,236%
97/98	10,849%	11,046%	8.282%	10,164%
96/97	10,785%	11,056%	7,840%	10,252%
95/96	10,725%	10,807%	7,922%	10,402%
94/95	10.694%	10,552%	7,702%	10,608%
93/94	10,900%	10,369%	7,404%	10,724%
92/93	10,888%	9,9 10%	12.794%	10,698%
91/92	10,888%	9,885%	13,083%	10,631%
90/91	9,920%	9,228%	15.200%	10,004%
89/90	9.452%	9,229%	12,903%	9,539%
88/89	9,452%	9,272%	11,289%	9,582%
87/88	9,330%	9,150%	9,942%	9.460%
86/87	9,330%	9,150%	9,172%	9,460%
85/86	9.100%	9,150%	9,051%	9,460%
84/85	9.100%	9,150%	9,051%	9,460%
83/84	9.100%	9,057%	9,237%	9,323%
82/83	8,950%	8,950%	9,109%	9.294%
81/82	8,950%	8,950%	8,950%	8,950%

Ставки школьного налога на 2017/2018 налоговый год

(используется для расчета общих ставок налога на имущество и ветеранов)

Класс 1 — 11,869%
Класс 2-7.426%
Класс 4 — 6,143%

Ставка школьного налога
ГОД	КЛАСС 1	КЛАСС 2	КЛАСС 3	КЛАСС 4
16/17	11,536%	7,460%	–	6,124%
15/16	11.506%	7.603%	–	6.294%
14/15	11,581%	7,795%	–	6,485%
13/14	11,277%	7,749%	–	6.092%
12/13	11,457%	8,158%	–	6,374%
11/12	11.596%	8,582%	–	6,493%
10/11	10,206%	7,877%	–	6.090%
09/10	9,469%	7,367%	–	5,808%
08/09	9,870%	7,705%	–	6.271%
07/08	10,342%	8,019%	–	6,769%
06/07	9,182%	7,288%	–	6,301%
05/06	8,693%	6,872%	–	6,276%
04/05	8,225%	6.687%	–	6.335%
03/04	7,761%	6,764%	–	6,135%
02/03 3-й и 4-й кварталы	7,096%	6,312%	–	5,848%
02/03 1-й и 2-й кварталы	7,096%	6,312%	–	5.848%

Ставка школьного налога
ГОД	КЛАСС 1	КЛАСС 2	КЛАСС 3	КЛАСС 4
2001/2002	7,002%	6.543%	–	5,895%
00/01	6.809%	6.598%	–	5,949%
99/00	6,720%	6.569%	–	6.054%
98/99	6,195%	6,112%	–	5,833%
97/98	6,153%	6,313%	–	5.809%
96/97	5,442%	5,631%	–	5,222%
95/96	4,837%	4,925%	–	4,741%
94/95	5,256%	5.240%	–	5,268%
93/94	5,063%	4.871%	–	5,038%
92/93	4,513%	4,160%	–	4,491%
91/92	4,339%	3,990%	5,281%	4,292%
90/91	4,164%	3,923%	–	4,253%
89/90	4.326%	4,279%	–	4,423%
88/89	4,507%	4,480%	–	4,630%
87/88	4,430%	4,406%	–	4,556%
86/87	4,857%	4,830%	–	4.994%
85/86	4,754%	4,845%	–	5,0 10%
84/85	4,885%	4,967%	–	5,136%
83/84	4,909%	4,944%	–	5.090%
82/83	4,498%	4.559%	–	4,734%
81/82	нет данных	нет данных	нет данных	нет данных

Ставки налога на освобождение ветеранов

Домовладельцы, получившие освобождение от налога на имущество ветерана, обязаны уплатить ставку школьного налога при освобождении от налога. Дальнейшие сокращения могут быть добавлены, если ветеран служил в зоне боевых действий или был инвалидом. Ставка налога на имущество для ветеранов, освобожденная от уплаты налогов, — это ставка, применяемая к сумме освобождения от налогообложения для определения налоговой льготы.

Ставки освобождения от налога на имущество для ветеранов на 2017/2018 налоговый год

Класс 1 — 8,516%
Класс 2 — 5,293%
Класс 4 — 4,371%

Класс	Текущие Имущество Ставка налога	MINUS Текущая школа Налоговая ставка	Налог на имущество Освобождение от уплаты налогов для ветеранов
Класс 1	20.385%	— 11,869%	8,516%
Класс 2	12,719%	— 7,426%	5,293%
Класс 4	10,514%	— 6,143%	4,371%

Загрузить все данные о недвижимости в Нью-Йорке

Департамент финансов предоставил данные по всем объектам недвижимости Нью-Йорка для загрузки на портале открытых данных Нью-Йорка.Посетите страницу открытых данных для получения дополнительной информации.

Льгота по налогу на имущество

Обновленная информация о кредитных проверках STAR и налоговых льгот

Примечание: Срок действия льготы по налогу на имущество истек после 2019 года.

Если вы ожидаете получить кредитный чек STAR, но еще не получили его, выполните следующие действия.

Проверьте счет налога на имущество в школе. (См. Примеры.) Если вы получили освобождение от налога на STAR в своем счете, в этом году вы не получите никаких дополнительных льгот по STAR или налогу на имущество.Вы не имеете права на получение кредита STAR ни в один год, когда получаете освобождение от налога STAR.
См. График доставки чеков STAR . Если вы не получили освобождение от налога на STAR в своем школьном налоговом счете, проверьте график доставки и следуйте всем предоставленным инструкциям.

Чтобы узнать больше о программе STAR и бывших льготах по налогу на имущество? Смотрите наш вопрос и ответ.

Готовите налоговую декларацию?

Льгота по налогу на недвижимость напрямую снижает ваше налоговое бремя, если вы соответствуете требованиям домовладельца.Сумма кредита представляла собой процент от ваших сбережений STAR.

Срок действия льготы по налогу на имущество истек. Однако, если вы имели право на получение кредита в 2018 или 2019 году, но считаете, что не получили его:

Убедитесь, что вы не получили чек, с помощью нашей службы поиска налогового кредита на имущество.
После того, как вы подтвердите, что , а не получили чек, обратитесь за помощью в наш информационный центр по налогу на имущество.

Право на участие

Чтобы иметь право на участие в предыдущем году, вы должны иметь:

проживал в школьном округе, который соблюдает верхний предел налога на имущество штата Нью-Йорк (проверьте, соблюдается ли ваш: соблюдение школьным округом верхнего предела налога на имущество.)
имел право на получение льгот или кредита по базовому или расширенному STAR,
имел доход не более 275000 долларов, а
уплатили школьный налог на имущество за соответствующий год.

Определение дохода для льготы по налогу на имущество

Для льготного налога на имущество доход определяется как федеральный скорректированный валовой доход (FAGI) за два года до этого, измененный таким образом, чтобы:

чистая сумма убытка, указанная в Федеральных таблицах C, D, E или F, не превышает 3000 долларов США;
чистая сумма любой другой отдельной категории убытков не превышает 3000 долларов США; и
совокупная сумма всех убытков не превышает 15 000 долларов США.

Например, для льготы по налогу на имущество в 2019 году право на доход основывалось на 2017 налоговом году.

жителей Нью-Йорка

Город Нью-Йорк не подлежит обложению налогом, поэтому жители города не имели права на получение этого кредита.

Суммы зачета налоговых льгот по налогу на имущество

Получатели Basic STAR

Если вы получили Basic STAR и имели право на льготу по налогу на имущество, сумма вашего кредита составляла определенный процент (определяемый вашим доходом) от ваших сбережений Basic STAR.

Процент сбережений Basic STAR в зависимости от дохода
Доход	2018 процент от вашей экономии Basic STAR	2019 процент от вашей экономии Basic STAR
75 000 долл. США или меньше	60,0%	85,0%
от 75 000 до 150 000 долларов	42,5%	60,0%
от 150 000 до 200 000 долларов	25,0%	35,0%
от 200 000 до 275 000 долларов	7.5%	10,0%

Получатели Enhanced STAR

Если вы получаете льготу или зачет по программе Enhanced STAR, ваш доход не влияет на размер вашей льготы по налогу на имущество. Сумма вашего кредита будет представлять собой установленный процент от ваших сбережений Enhanced STAR на каждый из следующих лет:

Обновлено: 21 апреля 2021 г.

Стоимость жилой недвижимости в 2018 году выросла на 12%; Большинство жителей Детройта увидят повышение налогов только на 1%

90% районов Детройта увидят повышенные значения
Увеличение стоимости по всем классам собственности почти на 25%
Предлагаемые изменения в оценке проживания должны быть отправлены по почте на этой неделе

Стоимость жилой недвижимости в 2018 году выросла в более чем 90% из почти 200 районов Детройта, что является признаком того, что усилия по возрождению влияют на большее количество районов города, заявил сегодня мэр Майк Дагган.В масштабах города средний прирост стоимости жилой недвижимости составил 12%, а в некоторых районах рост составил более 20%, согласно данным, опубликованным сегодня Управлением городского аттестата в рамках ежегодных предлагаемых изменений оценки недвижимости.

В то время как стоимость недвижимости резко выросла, налоги на недвижимость для большинства из них не увеличатся. Согласно законам штата, годовое увеличение налогов на недвижимость ограничено 1,02%. Этот предел снимается только при передаче собственности. В это время налогооблагаемая сумма будет скорректирована до уровня, приравненного к государству на следующий год после перевода.

Новые значения основаны на данных рынка за два года, которые включали около 11 000 действительных сделок на расстоянии вытянутой руки, что на 16% больше, чем в прошлом году.

«Эти новые цифры представляют собой исторический сдвиг для наших районов, в которых на протяжении почти двух десятилетий наблюдалось только снижение стоимости жилья», — сказал мэр Дагган. «Это показывает, что работа, которую мы делаем, чтобы избавиться от болезней, улучшить парки и оживить коммерческие районы в наших кварталах, приносит свои плоды.”

По данным Оценщика, в 2018 году класс жилой недвижимости в городе прибавил в стоимости более 400 миллионов долларов по сравнению с прошлым годом. Это знаменует собой рост стоимости жилой недвижимости в городе второй год подряд. В прошлом году город объявил о более скромном увеличении на 5% по всему городу. До этого стоимость жилой недвижимости в городе падала ежегодно в течение 17 лет, включая падение почти на 1 миллиард долларов с 2013 по 2014 год.

Вот разбивка изменений оценочной стоимости жилья в этом году в 194 районах города:

52 из 194 районов (27%) имели прирост стоимости в диапазоне от 1% до 10%.
100 из 194 районов (52%) имели прирост стоимости в диапазоне от 10% до 20%.
24 из 194 микрорайонов (12%) имели прирост стоимости в диапазоне от 20% до 40%.
2 из 194 микрорайонов (1%) имели прирост стоимости более 40%.Парковые зоны Мидтаун и Браш значительно увеличились в связи с переходом в эксплуатацию и новым строительством.
16 из 194 микрорайонов (8%) имели снижение стоимости в диапазоне от -1% до -15%.

Стоимость коммерческой недвижимости выросла на 35%

Между тем, коммерческая недвижимость города подверглась серьезной корректировке в сторону повышения на основе недавно завершенной общегородской переоценки. Переоценка коммерческой недвижимости — первая за последние десятилетия — показала, что ее стоимость по всему городу выросла на 35%, в результате чего оценочная стоимость всех коммерческих объектов выросла с 2 долларов.96 миллиардов до более чем 4,5 миллиардов долларов. В то время как большая часть роста стоимости произошла в центре города, стоимость коммерческой недвижимости по всему городу значительно выросла.

«Это ясно показывает, что Детройт — хорошая инвестиция», — сказал мэр Дагган. «В наших соседних коммерческих районах ведется активная деятельность, и мы ожидаем, что эти ценности будут продолжать расти».

Временный финансовый директор

Дэйв Массарон отметил, что, хотя в городе гораздо больше жилой недвижимости, именно коммерческие и промышленные классы недвижимости вносят наибольшую долю ежегодных налоговых поступлений города.

Предлагаемые уведомления об оценке, отправленные на этой неделе

На этой неделе 270 000 владельцев жилой и промышленной собственности разосланы по почте

уведомлений с информацией о предлагаемых ими оценках на 2019 год. Это не налоговые счета. Фактические счета будут отправлены по почте в июле, а оплата должна быть произведена 15 августа. Владельцы коммерческой недвижимости в связи с завершением коммерческой переоценки получат свое уведомление позже.

Как подать апелляцию на оценку вашего предложения

Все владельцы недвижимости имеют право в соответствии с законодательством штата подать апелляцию на предложенную оценку.Кроме того, город Детройт предлагает владельцам недвижимости неформальную возможность подать апелляцию на стоимость своей собственности. Процесс рассмотрения апелляции по оценке экспертов будет проходить с 1 по 15 февраля в комнате 804 муниципального центра Коулмана А. Янга, 2 Woodward Ave., Детройт, штат Мичиган. Мартовская комиссия по проверке, второй этап процесса проверки, начинается 6 марта и заканчивается 23 марта в комнате 1208 муниципального центра Коулмана А. Янга. Любой, у кого есть вопросы или желает оспорить свои оценки, может отправить электронное письмо в офис эксперта по адресу [электронная почта защищена].

Владельцы жилой недвижимости должны начать процесс апелляции во время проверки экспертом. Владельцы коммерческой, промышленной и личной собственности могут, если захотят, обратиться непосредственно в Налоговый трибунал штата Мичиган. Крайний срок подачи апелляции непосредственно в Налоговый трибунал Мичигана — 31 мая.

Справка доступна

Город Детройт проявляет упреждающий подход к тому, чтобы помочь домовладельцам избежать угрозы потери права выкупа уплаты налогов. Офис оценщика будет рассылать заявки на участие в Программе помощи домовладельцам по налогу на имущество всем жителям Детройта, неуплаченным по налогам на недвижимость за 2018 год, чтобы определить, имеют ли они право на налоговые льготы.

Освобождение Детройта от налога на имущество для семей с низкими доходами может снизить или отменить налоги на недвижимость в домах, в зависимости от уровня доходов жильцов и количества людей, проживающих в доме.

Домовладельцы, у которых есть вопросы о программе помощи по налогу на имущество домовладельцев или желающие получить заявление, могут позвонить в офис оценщика по телефону 313-224-3035 или в Контрольную комиссию Детройта по телефону 313-628-0723. Приложение также доступно на веб-сайте города.

FAQ

Наблюдатель аттестации округа Уилл
Часто задаваемые вопросы

Что такое оценка?

Оценка — это стоимость собственности, которая официально заносится в оценочные книги округа (иногда называемые «налоговой ведомостью»).Это значение используется для определения того, какая часть общего налогового бремени будет нести каждый собственник недвижимости. Ваша оценочная стоимость составляет 33,33% от Справедливая рыночная стоимость вашей собственности. Помните, Уилл Каунти использует трехлетнее исследование для определения оценок; поэтому мы всегда на год позади. Например, оценки за 2019 год основаны на продажах за 2018, 2017 и 2016 годы.

Что такое рыночная стоимость?

Рыночная стоимость — это сумма, по которой недвижимость будет продаваться на конкурентном и открытом рынке, при условии, что (1) как покупатель и продавец хорошо осведомлены о сделке и руководствуются здравым смыслом, выделяя достаточно времени для продажи и (2) на продажу не влияет чрезмерное давление (например,г., взыскания, банкротство и т. д.).

Как определяется рыночная стоимость?

Для определения рыночной стоимости используется один или несколько из следующих трех методов:

Market Data — Похожие, соседние объекты, которые недавно проданные, сравниваются с оцениваемым имуществом.

Стоимость — Стоимость воспроизводства (или восстановления) собственности рассчитывается сумма амортизации (т. е.g., износ, возраст) вычитается, и тогда стоимость земли добавлен.

Доход — Текущая стоимость дохода от приносящая доход недвижимость рассчитывается путем измерения количества, качества и долговечности будущей чистой доход, который можно ожидать от собственности инвестору.

Как я могу определить, оценил ли мой оценщик мою собственность по справедливой стоимости?

Первый метод — сравнить справедливую рыночную стоимость вашей собственности с недавними продажами аналогичной недвижимости в вашем районе.Этот метод подходит, если вы недавно приобрели недвижимость или прошли профессиональную оценку. Второй способ заключается в сравнении оценочной стоимости вашей собственности с аналогичными объектами в вашем районе. Вы можете получить эту информацию из своего Оценщик поселка или инспектор по оценке.

Что делать, если я не согласен с моей оценкой?

Перед подачей жалобы настоятельно рекомендуется обсудить свою оценку со своим консультантом по городской оценке.Если бы ты Вы все еще хотите подать жалобу после разговора со своим оценщиком, вы можете подать апелляцию в Контрольную комиссию округа Уилл. Подробности при подаче апелляции позвоните нам или зайдите в наш офис. Формы также доступны на нашем сайте на нашем Формы стр. Коммерческая, Жилая и Формы апелляции фермерских хозяйств доступны для скачивания в формате PDF.

Что делать, если я считаю, что мой налоговый счет слишком высок?

После того, как вы получили свой налоговый счет, уже слишком поздно подавать апелляцию на начисление налогового взноса за год сбора.Оценки должны быть обжалованы в ближайшее время после публикации и отправки уведомлений об оценке в конце августа прошлого года. Только фактические фактические ошибки (например, отсутствие исключений, неправильная площадь в квадратных футах, просчет налоговой ставки и т. д.) могут быть исправлены после получения налогового счета. Если вы верите в настоящую В вашей налоговой накладной была допущена фактическая ошибка, обратитесь к местному инспектору. Контактная информация оценщика поселка доступна. на нашем сайте на нашем Информация для эксперта стр.

Как моя оценка влияет на мою налоговую ставку?

Нет. Ваша налоговая ставка определяется местными налоговыми округами.

Что такое налоговые округа?

Налоговые округа — это единицы местного самоуправления, включая поселки, округа, муниципалитеты, школы и парковые округа, которые используют налог на имущество для финансирования большинства услуг, которые они предоставляют гражданам.Школьные округа получают большую часть собственности налоговые поступления на образование.

Если вы посмотрите свой налоговый счет, налоговые округа перечислены вместе с суммой, которую каждый получает от вашего налогового взноса. Информация будет выглядеть примерно так:

Моя оценочная стоимость уменьшилась, так почему же увеличились мои налоги?

Расходы местных органов власти играют наиболее важную роль в том, увеличиваются или уменьшаются ваши налоги.Если налоговые округа увеличивая свои расходы, ставка налога часто повышается, чтобы покрыть их расходы. Таким образом, даже если ваша оценочная стоимость снизится, ваши налоги могут повыситься. И наоборот, если налоговые округа уменьшают расходы, ваши налоги могут уменьшиться, даже если ваш взнос повысится.

Например, предположим, что налоговые округа решили, что им необходимо собрать 1 миллион долларов в виде налогов на недвижимость и оценочной стоимости всех недвижимость в вашем районе составляет 100 миллионов долларов. Ставка налога на имущество рассчитывается путем деления суммы налога, подлежащего взиманию, на общую сумму. Оценочная стоимость:
1 миллион долларов / 100 миллионов долларов = 1%

В этом сценарии, если оценочная стоимость вашей собственности составляет 100 000 долларов, ваш налоговый счет будет рассчитан путем умножения оценочной стоимости значение по вашей налоговой ставке:
100 000 долларов США x 1% = 1 000 долларов США

Если сумма, запрашиваемая налоговыми округами, останется прежней, а общая оценочная стоимость вашего сообщества останется прежней, но ваша Оценочная стоимость увеличилась со 100 000 долларов США до 125 000 долларов США, затем ваши налоги увеличились:
125 000 долларов США x 1% = 1250 долларов США

Если общая оценочная стоимость вашей общины удвоится со 100 миллионов долларов до 200 миллионов долларов, но сумма налогов, которые должны быть собраны, останется прежней, ваша налоговая ставка снизится:
1 миллион долларов / 200 миллионов долларов = 0.5%

Если оценочная стоимость вашей собственности увеличится со 100 000 до 200 000 долларов, даже если ваша налоговая ставка снизится, ваши налоги останутся то же самое, потому что ваша оценочная стоимость увеличилась:
200 000 долларов США x 0,5% = 1 000 долларов США

Но если ваша ставка налога увеличится до 2%, даже если ваша оценочная стоимость снизится с 200 000 долларов США до 195 000 долларов США, ваши налоги вырастут:
195 000 долларов США x 1,5% = 2 925 долларов США

Влияет ли потеря права выкупа в моем районе на мои налоги на недвижимость?

Потери права выкупа могут привести к падению приведенной оценочной стоимости жилого фонда, в результате чего вы будете нести налоговое бремя своей прошлой жизни. соседи.

Есть ли какие-либо налоговые льготы для домовладельцев?

Да. Есть несколько исключений, на которые вы можете претендовать.