Налог на коммерческую землю: Ответы о налоге на коммерческую недвижимость

Новый закон изменит расчет налогов на землю и недвижимость — Российская газета

Рост земельного налога в России будет ограничен, а жителей страны, у которых есть льготы по нему, станет больше. Изменения затронут и налогообложение имущества граждан. Такой закон одобрил Совет Федерации.

По земельному налогу вводится коэффициент, ограничивающий ежегодный рост платежей граждан 10 процентами по сравнению с предыдущим годом (такая система уже действует в отношении налога, который граждане платят за свою недвижимость).

Как пояснили в Федеральной налоговой службе, исключение будут составлять земельные участки для жилищного строительства, при расчете налога за которые применен повышающий коэффициент в связи с их несвоевременной застройкой.

Закон предусматривает, что новая норма распространится на земельный налог, который гражданам нужно заплатить за 2018 год.

Многодетные семьи с тремя и более детьми получают право на вычет «на шесть соток». Земельный налог у них, как сейчас у пенсионеров и предпенсионеров, будет уменьшаться на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади одного участка. Еще одна льгота, которая появится у многодетных, касается недвижимости. Налог на нее будет уменьшаться на величину кадастровой стоимости пяти квадратных метров площади квартиры, ее части или комнаты и 7 метров площади жилого дома или его части в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Для налогоплательщиков-льготников: пенсионеров, инвалидов I и II групп, детей-инвалидов, инвалидов боевых действий, многодетных, владельцев хозпостроек площадью не более 50 квадратных метров — вводится беззаявительный порядок предоставления льгот при налогообложении недвижимости.

Налог на имущество физлиц для полностью разрушенных объектов капстроительства с 2019 года не будет исчисляться с первого числа месяца их уничтожения (гибели, разрушения) независимо от даты регистрации прекращения права на них в Едином государственном реестре недвижимости.

По земельному налогу вводится коэффициент, ограничивающий ежегодный рост платежей граждан 10 процентами

С 2020 года приусадебные, садовые и огородные участки, которые используются для предпринимательской деятельности, будут облагаться земельным налогом по ставке «для прочих земель», не превышающей 1,5 процента от кадастровой стоимости.

Разыскиваемые в связи с угоном или кражей транспортные средства отныне не будут облагаться налогом до месяца их возврата владельцу, а не до даты прекращения розыска в связи с истечением срока его проведения.

Налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка

Предприниматель — единщик третьей группы предоставляет услуги по созданию макетов рекламных объявлений для размещения на различных сайтах в Интернете. Применяется ли в отношении собственной квартиры предпринимателя льгота по уплате налога на недвижимость?…

23 января 2020

Материал в открытом доступе

В этом материале рассмотрим правила заполнения годовой отчетности по налогу на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, которая должна быть представлена не позднее 19 февраля 2020 года. ..

Налог на недвижимость — местный налог, являющийся составной частью налога на имущество. Накануне представления отчетности по данному налогу самое время вспомнить, кто, когда и как его начисляет и уплачивает, а у кого из плательщиков есть преференции…

В нынешнем году многие физлица получили уведомления о налоге на недвижимость с указанием сумм, с которыми они не согласны из-за неучета льготы или по причине учета ранее отчужденного объекта.

Как действовать налогоплательщикам в таком случае — читайте в нашей консультации …

В материале рассмотрим порядок заполнения декларации по налогу на недвижимость в редакции приказа Минфина от 15.11.2018 г. № 897, вступившего в силу 18.01.2019…

При принятии «новогодних» изменений в НКУ законодатель не оставил в стороне и налог на имущество. В части транспортного налога никакие нововведения не предусмотрены, а вот в нормы, посвященные регулированию налога на недвижимость, и платы за землю, внесены некоторые уточнения…

Изменения в НКУ, внесенные Законом № 2245, не обошли вниманием и налог на имущество, а именно — налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, и плату за землю. Большинство из них, правда, мало что меняют на практике. Впрочем, есть и хорошие новости…

Налоговики считают, что владельцы крупных магазинов, расположенных на территории рынков, должны уплачивать налог на недвижимость. Выясним, есть ли для данной позиции нормативное основание…

Каких изменений с 2017 года претерпели нормы НКУ, посвященные налогу на недвижимое имущество, отличное от земельного участка?…

Имеет ли право ФЛП на общей системе налогообложения включать в состав расходов сумму уплаченного налога на недвижимое имущество.

Вид предпринимательской деятельности — оптовая торговля…

Какая сумма налога на недвижимое имущество может уменьшить налог на прибыль за І квартал 2016 года? Вся начисленная за год или только за квартал? Каков подход контролеров?…

Юридическое лицо имеет в собственности павильоны и торговые комплексы, в которых предоставляет в аренду торговые места предпринимателям для торговли мясом, сельскохозяйственной продукцией и прочими товарами.

Юридическое лицо относится к среднему бизнесу. Должно ли оно уплачивать налог на недвижимое имущество за данные объекты?…

Промышленное предприятие передало один из цехов в аренду. Налоговая настаивает на том, что соответствующее помещение является объектом обложения налогом на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, так как не используется промышленным предприятием напрямую. Правы ли контролеры?…

На балансе предприятия числится непригодное для использования полуразрушенное здание — объект нежилой недвижимости. Является ли данное здание объектом обложения налогом на недвижимое имущество, отличное от земельного участка?…

На баланс коммунального транспортного предприятия передано здание (закреплено за предприятием на праве хозяйственного ведения). Обязано ли данное предприятие уплачивать налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка?…

Каких изменений претерпело регулирование налога на имущество — налога на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, транспортного налога, платы за землю — с 1 января 2016 года?. ..

Каких изменений претерпело регулирование налога на имущество — налога на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, транспортного налога, платы за землю — с 1 января 2016 года?…

Каких изменений претерпело регулирование налога на имущество — налога на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, транспортного налога, платы за землю — с 1 января 2016 года?. ..

Как налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, влияет на расчет налога на прибыль? Какая сумма уменьшает налог на прибыль — начисленная или фактически уплаченная за отчетный период? Как отразить в бухучете начисление и уплату указанного налога?…

В каких случаях предприниматель становится плательщиком данного налога? Что делать, если уведомление получено, но обязательства уплачивать налог на недвижимость не возникает?. ..

Очень скоро наступает предельный срок отчетности по налогу на недвижимость, а некоторые вопросы все еще остались неразрешенными. В комментируемом письме налоговики открыли главную интригу — по какой форме декларации подавать отчетность…

У предприятия на балансе числятся офисные, складские и производственные помещения. Часть помещений сдается в аренду, часть — законсервирована. Нужно ли начислять налог на недвижимость в 2015 году? По каким ставкам, каким образом, когда оплачивать, когда сдавать отчет и по какой форме?…

В комментарии рассмотрим позицию контролеров относительно налога на имущество и его составляющих. В частности, узнаем, что интересного разъяснили работники ГФС по налогу на недвижимость, земельному налогу и транспортному налогу…

Как известно, с начала 2013 года в систему налогообложения был введен налог на недвижимость. На сегодняшний день остается открытым вопрос: должны ли уплачивать налог на недвижимость гостиницы, мотели и прочие подобные заведения? …

1 апреля 2014 года при расчете налога на недвижимость вместо жилой площади следует учитывать общую площадь недвижимости. Порядок расчета налога изменился в середине года, а это вызвало массу вопросов. Какова официальная позиция Миндоходов?…

Отныне налог на недвижимость будем уплачивать с общей площади жилых помещений. Причиной тому является новоиспеченный Закон № 1166. Но это не все. Законодатели заменили «жилую площадь» на «общую» не только при определении базы налогообложения, а во всей норме, регулирующей налог на недвижимость….

Земельный налог в 2021 году: когда и сколько платить владельцам земли

Земельный налог в 2021 году уплачивается частными собственниками земли после получения налогового уведомления, или ежемесячно – если владельцем является юридическое лицо.

Налоговая служба напоминает, как платить земельный налог в Украине. Согласно сообщению, 5 категорий граждан Украины имеют льготы и освобождаются от уплаты земельного налога.

Размер земельного налога в 2021 году

Сумма земельного налога зависит от нормативной денежной оценки, проводится с учетом коэффициента индексации. Также облагаются участки земли, оценку которых еще не проведено.

Земельный налог для участков земли, которым проведена оценка

• не более 3% от нормативной денежной оценки;
• для земель общего пользования — не более 1% от нормативной денежной оценки;
• для сельскохозяйственных угодий — не менее 0,3% и не более 1% от нормативной денежной оценки;
• для лесных земель — не более 0,1% от нормативной денежной оценки.

Земельный налог для участков, оценка которых не проведена

• за участки за пределами населенных пунктов — не более 5% от оценки по области;
• для сельскохозяйственных угодий — не менее 0,3% и не более 5% от оценки по области;
• для лесных земель — не более 0,1% от оценки по области.

Сроки уплаты земельного налога в 2021 году установлены следующие:

• граждане Украины — в течение 60 дней после получения налогового уведомления;
• юридические лица — ежемесячно, в течение 30 календарных дней.

Статья по теме: Итоги 2020 года на вторичном рынке жилой недвижимости Киева

Кто освобожден от уплаты земельного налога в 2021 году

Законодательством установлены льготы при уплате земельного налога. От уплаты освобождаются следующие категории граждан Украины:

• инвалиды I и II группы
• физические лица, воспитывающие 3 и более детей в возрасте до 18 лет;
• пенсионеры по возрасту;
• ветераны войны и граждане, на которых распространяется действие Закона Украины «О статусе ветеранов войны, гарантиях их социальной защиты»;
• граждане Украины, которые пострадали в результате катастрофы на Чернобыльская АЭС.

Статья по теме: Что изменится с 1 января в Украине: ключевые изменения законов, налогов и тарифов в 2021 году

Также ряд юридических лиц могут не платить земельный налог:

• санаторно-курортные и оздоровительные учреждения общественных организаций инвалидов, реабилитационные учреждения общественных организаций инвалидов;
• общественные организации инвалидов, предприятия и организации, основанные организациями инвалидов и союзами общественных организаций инвалидов;
• спортивные базы по олимпийской и паралимпийской подготовки;
• дошкольные и общеобразовательные учебные заведения, учреждения культуры, науки, образования, здравоохранения, соцзащиты, физической культуры и спорта, которые полностью содержатся за счет государственного и местных бюджетов;
• государственные и коммунальные детские санаторно-курортные учреждения и учреждения оздоровления и отдыха, которые на балансе неприбыльных предприятий, учреждений и организаций.

Налог на недвижимость в Германии в 2021 — Tranio

5 074 просмотра · · обновлено 16 дек. 2020

ginasanders / Depositphotos

Покупка

После заключения сделки покупатель платит единоразовый налог на переход права собственности (Grunderwerbsteuer). В зависимости от региона, где расположен объект, ставка составляет 3,5–6,5% от стоимости объекта, указанной в договоре купли-продажи.

3,5–6,5%

от стоимости объекта при покупке

300–800 евро

в год при владении небольшой квартирой

15–48%

от прироста капитала при продаже

Освобождена от налогообложения недвижимость:

— стоимостью не более 2 500 евро, таким образом объект стоимостью ниже 2 500 евро не облагается налогом, но если его стоимость 2 501 евро налог начисляется на полную сумму;

— приобретённые родственниками по прямой восходящей или нисходящей линии, супругом продавца, а также бывшим супругом, если приобретение происходит в рамках имущественных споров после развода.

Ставка налога по регионам:

Бранденбург, Саар, Северный Рейн – Вестфалия, Тюрингия Шлезвиг-Гольштейн	6,5
Берлин, Гессен, Мекленбург – Передняя Померания	6
Баден-Вюртемберг, Бремен, Нижняя Саксония, Рейнланд-Пфальц, Саксония-Анхальт	5
Гамбург	4,5
Бавария, Саксония	3,5

Покупатель не платит налог на переход права собственности, если приобретает акции или доли компании, владеющей недвижимостью, по схеме Share Deal, а также если сделка проходит между близкими родственниками и покупатель — родитель, ребенок или супруг владельца.

Схема Share Deal больше подходит для нескольких соинвесторов, когда в результате отчуждения компании у одного лица (или у лиц, связанных между собой в экономическом плане или родственными отношениями) не концентрируется более 95% процентов акций организации. Такая покупка на сегодняшний момент освобождена от обложения налогом на переход права собственности.

София Буланова Консультант по инвестициям Tranio

Сдача в аренду

При сдаче недвижимости в аренду собственники платят налог на доход: физические лица — подоходный налог (Einkommensteuer), юридические — налог с корпораций (Körperschaftssteuer). Подоходный налог рассчитывается в зависимости от дохода владельца по прогрессивной ставке от 14,77 до 47,475%, включая надбавку в поддержку солидарности (Solidaritätszuschlag): точную ставку поможет определить налоговый консультант.

Для компаний, которые сдают недвижимость в аренду и не осуществляют никакой другой коммерческой деятельности, ставка налога на доход фиксирована: 15,825%, включая надбавку в поддержку солидарности.

— Что такое надбавка в поддержку солидарности?

— Это отчисления на экономическое восстановление земель бывшей ГДР. Надбавка применяется к подоходному, корпоративному налогу и налогу на прирост капитала. Её размер составляет 5,5% от суммы обязательного платежа по основному налогу.

Налогом на доход облагается разница между всеми полученными доходами и произведенными затратами. К последним относятся в том числе амортизация здания, проценты по займу, расходы на управление имуществом, брокерские расходы на новый договор аренды или траты на рекламу, оплата страховки недвижимости, ремонта, налога на имущество, взносы в ТСЖ, гонорар юриста, судебные издержки и затраты на командировки.

С помощью грамотных налоговых консультантов многие инвесторы структурируют «вхождение» капитала в немецкие компании через займы учредителей, что помогает существенно снизить налогооблагаемую базу.

На практике это приводит к уменьшению налоговой нагрузки на доход от арендного бизнеса практически до нуля на протяжении первых 10–15 лет инвестиций.

Георгий Качмазов Генеральный директор и основатель Tranio

Россиянам, сдающим в аренду недвижимость в Германии, не требуется платить налог на доход в России, в случае если налог, уплаченный в Германии, больше налога, рассчитанного к оплате в РФ: между странами действует соглашение об избежании двойного налогообложения.

— Правда ли, что в Германии оформление недвижимости не на физическое, а на юридическое лицо помогает оптимизировать налоги?

— Действительно, по статистике Tranio, покупатели доходной недвижимости стоимостью более 1 млн евро ежегодно экономят в среднем 25% от налога на доход по сравнению с тем, как если бы они зарегистрировали тот же объект на физическое лицо.

Продажа

Продавец недвижимости выплачивает налог на прирост капитала (Kapitalertragsteuer), который является одной из форм налога на доход. Для физических лиц он взимается по ставке подоходного налога (14,77 – 47,475%), для юридических лиц — налога с корпораций (15,825%), а также промыслового налога, ставка которого зависит от региона регистрации компании.

Налогооблагаемая база рассчитывается так: из выручки от продажи недвижимости вычитаются расходы, связанные с её приобретением, и амортизационные отчисления. Физические лица не платят налог на прирост капитала, если между покупкой и продажей недвижимости прошло более 10 лет или если объект использовался исключительно для личного проживания минимум три года до продажи.

Дарение и передача по наследству

При наследовании или дарении недвижимости налог на наследство и дарение (Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer) платит получатель объекта. Обычно налогооблагаемая база равна рыночной стоимости недвижимости. Ставка налога на наследство или дарение варьируется от 7 до 50% в зависимости от степени родства и стоимости объекта. Налогоплательщики делятся на три класса, для каждого из которых предусмотрены необлагаемые вычеты, уменьшающие размер налогооблагаемой базы.

Налоговый класс	Получатели	Необлагаемый вычет, евро
1	Супруги и гражданские супруги Дети и внуки (при умерших родителях) Дети и внуки (при живых родителях) Родители, бабушки и дедушки	500 000 400 000 200 000 100 000
2	Братья и сёстры Племянники Приёмные родители Свойственники Разведённые супруги и партнёры	20 000
3	Остальные, в том числе юридические лица	20 000

Главное про налоги на недвижимость в Германии

Нужно ли платить налог при покупке недвижимости в Германии?

Когда процесс заключения сделки будет полностью завершён, покупатель должен будет уплатить единовременный налог на переход права собственности (Grunderwerbsteuer). Его ставка колеблется в пределах 3,5–6,5% от цены объекта согласно  договору купли-продажи и зависит от точного местоположения недвижимости.

Есть ли налог на владение недвижимостью в Германии?

Налог на недвижимость (Grundsteuer) подлежит ежегодной оплате собственником. Для расчёта налога используется базовый коэффициент — 0,35%. При определении конечной суммы налога учитывается множество параметров, таких как тип объекта, его местоположение, площадь земельного участка и время постройки.

Есть ли налог при сдаче недвижимости в Германии в аренду?

Владельцы арендной недвижимости выплачивают налог на доход: для физических лиц  — это подоходный налог (Einkommensteuer), для юридических — налог с корпораций (Körperschaftssteuer). Данный налог рассчитывается в зависимости от величины дохода собственника  с применением прогрессивной шкалы от 14,77 до 47,475% с учётом надбавки солидарности (Solidaritätszuschlag).

Платит ли налог продавец недвижимости в Германии?

Продавец недвижимости платит налог на прирост капитала (Kapitalertragsteuer), который является формой налога на доход. Физические лица оплачивают его по ставке подоходного налога (14,77–47,475%), юридические — по ставке налога с корпораций (15,825%), а также промыслового налога, размер которого зависит от того, в каком регионе зарегистрирована компания.

Уплачивается ли налог при дарении или наследовании недвижимости в Германии?

При наследовании или дарении недвижимости налог на наследство и дарение (Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer) оплачивает наследник или одариваемый. Как правило, налогооблагаемая база равна рыночной стоимости недвижимости. Ставка налога на наследство или дарение составляет от 7 до 50% в зависимости от степени родства с наследодателем (дарителем) и стоимости объекта.

Налоги в других странах:

Бывшей коммерческой недвижимости в РФ не существует

Все мы знаем, что сдавать в аренду недвижимость выгодно, являясь ИП, применяя УСН или патент. При этом появляется риск серьёзно переплатить налоги в случае реализации этих объектов.
В очередной раз чиновники напоминают про свою невыгодную налогоплательщикам позицию, что физическое лицо при отчуждении недвижимости, которая ранее использовалась им, как коммерческая, будет платить НДФЛ или УСН, сколько бы лет оно ей не владело: Письмо Минфина России от 24.04.2020 № 03-04-05/33262, Письмо Минфина России от 31.01.2020 № 03-04-05/5869.
Представим ситуацию: предприниматель на протяжении 10 лет сдавал жилые помещения по договору коммерческого найма, часть помещений ему достались по наследству, а часть он купил; он исправно платил налоги, затем прекратил предпринимательскую деятельность и решил уйти на покой. Квартиры продал уже как физическое лицо. Тут его ждёт неприятный сюрприз в виде НДФЛ в размере 13 % от дохода, полученного при продаже всех этих объектов: ни понесённые расходы, ни иные вычеты и льготы применить ему не удастся.
В соответствии с пп. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ, (если иное не предусмотрено в пп. 2.1 или в пп. 2.2 п. 2 ст. 220 НК РФ), положения НК РФ о праве на имущественный вычет, вычет в размере понесённых расходов не применяются в отношении доходов, полученных от продажи недвижимого имущества или транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности. То есть, если объект недвижимости хотя бы единожды в прошлом использовался в предпринимательской деятельности имущественных, налоговых вычетов не получить ни при каких условиях.
Это при том, что в абз. 4 п. 17.1 ст. 217 НК РФ установлено неприменение льгот по доходам, получаемым физическими лицами от продажи, в частности, имущества, (за исключением жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности. В НК РФ нет упоминания про использование имущества в предпринимательской деятельности в прошлом.
Однако это не мешает судам стать на сторону налогового органа (практика единообразная): Определение Конституционного Суда РФ от 29.03.2016 № 487-О, Постановление Президиума ВАС РФ от 18.06.2013 N 18384/12 и др.
Не представляется перспективным отстаивание в судебном порядке права на налоговый вычет, даже при утрате статуса предпринимателя и не использовании недвижимого имущества в предпринимательской деятельности в течение длительного срока на момент подачи декларации.
Так и последние судебные акты содержат эту позицию, например, Апелляционное определение Челябинского областного суда от 06.02.2020 по делу N 11а-1594/2020, 2а-351/2019: «…То обстоятельство, …, Ш. в статусе физического лица по договору купли-продажи реализовал указанную недвижимость Ф., не свидетельствует о том, что спорное имущество не использовалось им в предпринимательских целях, поскольку данная недвижимость и по своим характеристикам не предназначена для использования для личных потребительских нужд…»
Исходя из изложенного, предпринимателям необходимо заранее планировать налоговую нагрузку на объекты недвижимости, которые будут использоваться в предпринимательской деятельности, а потом могут быть проданы. И продажу необходимо планировать, находясь в статусе ИП, что даст возможность уплатить, например, 6% УСН, а не 13% НДФЛ.

21.09.2020

С 1 января 2020 года налог на имущество будут платить все

На данный момент пользователи спецрежимов (УСН, ЕНВД, патент, ЕСХН) налог на имущество юридических лиц не платят. В общем случае.

На данный момент пользователи спецрежимов (УСН, ЕНВД, патент, ЕСХН) налог на имущество юридических лиц не платят. В общем случае.

Однако есть целый ряд объектов, налоговая база по которым определяется исходя из кадастровой стоимости. На такие объекты льгота по налогу на имуществу не распространяется.

Процедура отнесения конкретной недвижимости налогоплательщика к подобным объектам достаточно трудоемкая:

• Должна быть проведена кадастровая оценка объекта.
• Недвижимость должна соответствовать определенному типу объекта, указанному в НК РФ (торговые центры, офисы и т. д.).
• Данный тип объекта должен быть подтвержден региональным законом как объект налогообложения.
• Регион должен составить перечень конкретных объектов, которые будут облагаться налоговом исходя из кадастровой стоимости. В перечне указываются точные адреса /кадастровые номера объектов недвижимости.

Несмотря на то, что большинство субъектов РФ подготовили достаточно обширные перечни, подавляющая часть недвижимости в них все же не попала. Т. е. подлежала обложению налогом на имущество исходя из остаточной, а не кадастровой стоимости, и не подлежала налогообложению вовсе в случае с пользователями спецрежимов.

С 1 января 2020 года вступает в силу Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ, который фактически упраздняет данную льготу для пользователей спецрежимов и меняет порядок расчета налога на имущество для всех остальных.

Налог на имущество по кадастровой стоимости нужно будет начислять по всей недвижимости, если у нее определена такая стоимость. Не будет иметь значения, упомянута ли недвижимость в региональном перечне, к какому типу относится эта недвижимость и т. д.

Произойдет это из-за изменения пп. 4 п.1 ст. 378.2. На данный момент в этом пункте в качестве объектов налогообложения указаны жилые дома/помещения, которые не являются основными средствами в целях бухгалтерского учета, то есть, например, купленные/построенные для перепродажи.

После изменения формулировка будет следующая:

«4) иные объекты недвижимого имущества, признаваемые объектами налогообложения в соответствии с главой 32 настоящего Кодекса, не предусмотренные в подпунктах 1 — 3 настоящего пункта.».

Обратите особое внимание на то, что глава 32 — это глава про налог на имущество физических лиц, а не юридических. Там объект налогообложения определен иначе (ст. 401 НК РФ).

Объектом налогообложения признается следующее имущество:

1) жилой дом;
2) квартира, комната;
3) гараж, машино-место;
4) единый недвижимый комплекс;
5) объект незавершенного строительства;
6) иные здание, строение, сооружение, помещение.

Список фактически открытый!

Более того, для имущества, указанного в пп.4 п.1 ст. 378.2 НК РФ, не требуется его включение в перечень с указанием конкретных адресов. Перечень необходим только для имущества из пп.1 и 2 п.1 ст. 378.2, т. е. для торговых центров и офисов (пп.1 п. 7 ст. 378.2 НК РФ). Для имущества, указанного в пп. 4 п.1 ст. 378.2 НК РФ, достаточно только того, чтобы такой тип имущества был подтвержден региональным законом как объект налогообложения.

Подобная формулировка уже создает определенные коллизии.

Так, например, не ясно, нужно ли будет облагать налогом на имущество исходя из кадастровой стоимости торговый центр, не включенный в региональный перечень. Ведь он одновременно будет подпадать не только под пп.1 п.1 ст. 378.2 НК РФ как торговый центр, но и под пп.4 п. 1 ст. 378.2 НК РФ как «иное здание, строение, сооружение», а для последнего типа не требуется включения в региональный перечень.

До конца года всем заинтересованным лицам нужно внимательно следить за своим региональным законодательством. Судя по прошлому опыту, большая часть регионов не успеет отреагировать на подобное изменение и добавить/поменять тип объекта налогообложения в своем региональном законе о налоге на имущество организаций и в 2020 году все останется без изменений. Однако будут и те, кто успеет это сделать.

Следить за изменениями в законодательстве удобнее с системой Главбух.

Например, вместе с изменениями по налогу на имущество, в Налоговый Кодекс были внесены десятки других чуть менее важных изменений. Более подробно с ними можно ознакомиться в Системе Главбух.

Содержание недвижимости в Эстонии — Prian.ru

Иностранец, покупающий недвижимость в Эстонии, получает все те же права, что и резиденты страны. Он может свободно распоряжаться своей собственностью: сдавать в долгосрочную или краткосрочную аренду, продавать и покупать новые земли, дома и квартиры (исключение – приграничные территории). О том, какие налоги придётся платить, сколько стоят коммунальные услуги, каковы доходы в стране – читайте в нашей статье.

Содержание статьи

Налоги на недвижимость

Ежегодный налог на недвижимость в Эстонии отсутствует, зато есть налог на земельный участок. Ставка ежегодно обновляется собранием местного самоуправления не позднее 31 января отчётного года, зависит от конкретного региона (и даже района города) и варьируется в пределах 0,1–2,5% от кадастровой стоимости земли. К примеру, в Таллине и Пярну ставка 1,5%, в Тарту – 1,0%.

Налог на землю платят все – владельцы и частных домов, и квартир в многоэтажных комплексах. Но, конечно, для последних он будет существенно ниже в пересчёте на каждую квартиру. Обычно собственник апартаментов платит €15–40 в год, а дома на участке в десять соток – €100–200.

Особенности

• Если в сравнении с предыдущим годом налоговые ставки изменились, местное самоуправление должно предоставить соответствующие сведения в систему земельного налога (MAKIS) до 1 февраля отчётного года. Если этого не произошло – ставка остаётся прежней.
• Налоговое обязательство определяется по состоянию на 1 января отчётного года. Если, к примеру, вы приобрели недвижимость в середине 2020 года, то за остаток года земельный налог должен платить старый владелец. И только с 1 января 2021 года эта обязанность ложится на вас.
• На льготу могут рассчитывать собственники земли, на которой стоит здание, являющееся их основным местом проживания. При этом возможно получить освобождение от уплаты лишь части земельного налога. Для получения льготы никаких сведений предоставлять не нужно: сумма рассчитывается управлением автоматически.

Как и когда платить. Обычно налог вносится одним платежом до 31 марта, но если превышает €64 – можно разбить на два (второй взнос – до 1 октября). За просрочку начисляется пеня, которая может достигать 22% в год (0,06% в сутки) от причитающейся суммы. При этом если сумма налога меньше €5, то вносить его не нужно вовсе. Под эту норму попадают многие квартиры на севере страны.

Оплата вносится по реквизитам налогово-таможенного департамента.

Налоговое уведомление приходит не позднее 15 февраля. Если человек зарегистрирован на сайте налогово-таможенного департамента, уведомление высылают только по электронной почте. Если нет – сообщение приходит в виде SMS. На бумаге уведомление приходит только в том случае, если департаменту неизвестны ни электронный адрес, ни номер мобильного телефона плательщика.

Если до 25 февраля извещения о земельном налоге не пришло – в течение 30 дней об этом необходимо сообщить департаменту.

Если до 25 февраля извещения о земельном налоге не пришло – в течение 30 дней об этом необходимо сообщить департаменту

На практике земельный налог платит арендатор, хотя в теории эта обязанность должна лежать на собственнике.

Подробнее о земельном налоге можно почитать на сайте налогово-таможенного департамента.

Читайте также: Процедура покупки недвижимости в Эстонии

Коммунальные услуги

Приемлемую стоимость недвижимости и лояльное законодательство частично компенсирует «коммуналка», которая считается самой высокой в Прибалтийском регионе. Особенно сильно в последние десять лет растут тарифы на электроэнергию. Стоит отметить, что в Эстонии не играет роли, сколько человек прописаны в доме или квартире, – важна только площадь объекта и его расположение.

Как и в большинстве других стран, плата за газ, воду и электричество фиксируется по показаниям индивидуальных счётчиков. В большинстве домов есть центральное отопление, которое включают только в зимний сезон. Если такового нет, чаще всего используются электрообогреватели.

Поговорим о конкретных цифрах.

• Плата управлению дома. Аналог российской квартплаты, в которую входит уход за общими территориями. В зависимости от инфраструктуры комплекса ставка составляет €0,2–1,0 за кв. м. В элитном комплексе плата может быть в разы выше. При наличии центрального отопления в холодный сезон к этой сумме прибавляется €1,5–3,0 за кв. м.
• Электричество. Есть несколько тарифов: фиксированный, равный для всех месяцев года; гибкий, с меняющейся ставкой в зависимости от биржевой цены. Ставки также могут меняться в зависимости от времени суток. Во всех тарифах предусмотрено использование «зелёной» энергии из возобновляемых источников. Средняя цена за киловатт-час – около 5-7 евроцентов,плюс плата за сеть (около 5 центов), плюс несколько евро за «зелёную» энергию. В итоге за 100 кВт/ч счёт будет примерно €15 евро, т.е. €0,15 кВт/ч.

Заключать договор на поставку электроэнергии каждый собственник жилья должен самостоятельно. Подробнее об этом – на сайте государственного портала.

• Отопление. В эстонских многоквартирных домах, как правило, центральное отопление. В холодный сезон собственник квартиры в старом панельном здании платит в среднем €1-1,5 за кв.м. Счета за отопление в новых утеплённых домах будут ниже. 
• Газ. Используется очень редко, в основном в домах старой постройки. Тарифы на газ – почти такие же, как на электричество. Поставкой электричества и газа в стране занимается несколько компаний, одна из самых крупных – Eesti Energia.
• Водоснабжение. Ставка зависит от региона. К примеру, в Таллине общая стоимость кубометра через поставщика Tallinna Vesi составляет €1,27. В среднем на семью из двух человек выходит €17–20 в месяц.
• Интернет, ТВ. Цены зависят от провайдера и выбранного пакета. К примеру, Elisa предлагает пакеты домашнего интернета от €15 до €50, Telia – от €16. Пакет телевидения стоит от €6.
• Частный дом. Дополнительно придётся платить за вывоз мусора (примерно €60 в год или €3–5 за разовый вывоз контейнера – в зависимости от волости) и канализацию (€40–80 в зависимости от размера ёмкости). Бурение скважины обойдётся примерно в €100 за метр, подвод электроэнергии – в €180 за ампер. Причём все эти манипуляции требуют предварительного согласования, а иногда и подготовки проекта.
• Страхование жилья. Покупать полис необязательно, если вы не берёте ипотеку. Рассчитать примерную стоимость страховки можно на сайте SwedBank. К примеру, если вы решили застраховать квартиру площадью 50 кв. м, ежемесячно полис вам будет обходиться в €11,5 (со скидкой).

Как платить. Для проживающих в Эстонии есть несколько вариантов оплаты: через интернет-банкинг, наличными в банке. Если основную часть времени вы проводите в другом государстве, можно настроить автоотчисление со счёта в местном банке, предварительно положив на него сумму «с запасом».

Пример расчёта налогов и коммунальных платежей для разных видов собственности (в год)

Расходы	Односпальная квартира в обычном доме, 50 кв. м, Таллин, один человек	Двуспальная квартира в современном комплексе, Тарту, 80 кв. м, два человека	Частный дом 120 кв. м на площади 15 соток, Нарва, три человека
Налог на землю	€20	€40	€150
Плата управлению дома	€750	€1 920	€140 (вывоз мусора и канализация)
Вода	€120	€240	€360
Электричество	€450	€720	€1 080
Газ	—	—	—
Интернет, ТВ	€360	€600	€840
Страховка	€144	—	€240
Итого	€1 844	€3 520	€2 810

Читайте также: Личный опыт: как дизайнер из Киева переехала в Эстонию, чтобы открыть фирму

 Стоимость жизни в Эстонии

Доходы. На начало 2021 года минимальная зарплата в стране – €584. Но уже в прошлом году власти обсуждали её снижение из-за экономического кризиса или хотя бы заморозку на 2021 год. Средняя зарплата до вычета налогов составляет около €1,3 тыс. (после – чуть больше €1 тыс.).

Средняя зарплата в Эстонии до вычета налогов составляет около €1,3 тыс.

Люди без опыта или в процессе стажировки получают где-то на 20% ниже нормальной зарплаты для своей специальности. Подобнее о работе в стране, существующих пособиях и новостях рынка труда Эстонии можно узнать на сайте Кассы по безработице.

Читайте также: Работа в Эстонии: как найти, кем устроиться и сколько можно заработать

Жильё. Самая дорогая аренда – в Таллине. Чтобы снять однушку в центре, понадобится €550–650, за пределами центра – €400–460. Апартаменты с двумя спальнями будут стоить €900–1 000 и €650–800 соответственно. Для Тарту цены чуть ниже: односпальные квартиры стоят в среднем €300–500, двуспальные – €500–750 в зависимости от местоположения. В Нарве цены ещё ниже: €200–250 и €300–350 соответственно.

Вот что можно купить в Эстонии сегодня

Еда. На еду в Таллине в месяц уходит около €200–250 на человека (в основном питание дома). Цены на продукты невысокие в сравнении с другими европейскими странами. Пакет молока стоит около €0,75, хлеб – €0,5–1,0, дюжина яиц – €1,5, кило риса – €1,4, кило куриного филе – €5,8, кило говядины – €9,5. Килограмм овощей и фруктов обходится примерно в €1–2 (в сезон).

Выбор «быстрой еды» довольно широк. Начиная с кулинарии в супермаркетах, где можно взять вкусные сэндвичи по €1,3, мясные блюда (от €8,5 за кило), салаты (от €4,5 за кило), гарнир (от €1 за кило), и заканчивая McDonald’s (комбо-обед – около €6) и уличной едой (картофель фри, горячая сосиска и кофе либо пончики и кофе – €5).

В недорогом кафе плотный обед обойдётся в €7–9, в ресторане в центре счёт может доходить до €60. Чашка капучино стоит €2–3.

Транспорт и связь. Стоимость поездки в общественном транспорте варьируется в пределах €1,5–2,0, проездной на месяц обходится в районе €30. Владельцы ISIC Student и Scholar Card имеют скидку на поездки 50%.

Километр поездки на такси стоит €0,6 плюс за посадку €2,5. Литр бензина в среднем обходится в €1,2.

Услуги мобильной связи довольно недорогие в сравнении с другими странами ЕС. К примеру, оператор Elisa предлагает разговорные карты. Вариант Premium за €9 позволяет безлимитно звонить внутри сети, обеспечивает девять часов звонков на другие сети и один час в ЕС и Россию, даёт 100 SMS и 5 Гб интернета.

Развлечения. Стоимость билета в кино – €5–7, в театр – €12–30. Абонемент в фитнес-клуб стоит €40–55.

Сдача в аренду

Доходность. По данным портала Kinnisvara24, доходность от сдачи жилья в Таллине сильно зависит от района и варьируется в пределах 3,1–7,6%. К примеру, в Старом городе доходность обычно ниже, так как изначально квартиры стоят дороже. Выгоднее всего сдавать жильё в Ласнамяэ, но при этом риск «простоя» выше в отличие от центральных локаций.

Ставки. Ставки краткосрочной аренды в Таллине варьируются в пределах €20–120 в зависимости от района и качества жилья. В активный сезон цифра может вырасти в два раза.

Ставки краткосрочной аренды в Таллине варьируются в пределах €20–120 в зависимости от района и качества жилья. В активный сезон цифра может вырасти в два раза

Налоги на доход от аренды

Условия зависят от конкретного случая.

1) Частное лицо сдаёт апартаменты частному лицу. Заполняя налоговую декларацию, собственник вносит суммы прибыли за предыдущий год, отталкиваясь от цены, прописанной в арендном договоре. Ставка – 20%. Из полученной базы можно вычесть 20%, списав их на расходы на содержание/улучшение жилья (необходимо подтвердить чеками).

В ближайшее время Министерство финансов планирует снизить данную ставку до 16%, чтобы мотивировать людей платить налоги, а также увеличить процент трат, которые можно вычесть из прибыли.

2) Частное лицо сдаёт недвижимость предприятию. В таком случае предприятие самостоятельно отчисляет с дохода, причитающегося владельцу, 20% в налоговый департамент. При этом вычесть из налоговой базы расходы, связанные с недвижимостью, нельзя.

Налоговый резидент Эстонии (тот, кто постоянно находился в стране больше 183 дней за предыдущие 12 месяцев), налоговую декларацию может не подавать, если доход за предыдущий год не превысил €6 тыс. Причём в данном случае речь идёт не только о прибыли с аренды, но и обо всех денежных поступлениях на ваши счета.

Как и когда платить. Задекларировать доходы за предыдущий год следует в период с 15 февраля до 30 апреля. Заполнить декларацию можно через личный кабинет на сайте налогово-таможенного департамента (НТД). Также можно выслать по почте или представить в виде бумажного документа в бюро обслуживания НТД. Внести оплату следует до 1 октября по реквизитам НТД – сделать это можно через личный интернет-банкинг или кабинет на сайте департамента.

Подробнее об уплате подоходного налога можно узнать на сайте налогово-таможенного департамента. Здесь же есть подробная информация о погашении задолженности.

Управляющая компания. Управляющие компании в Эстонии есть, берут они на себя стандартный список обязанностей: присмотр за жильём, контроль оплаты коммунальных счетов, поиск арендаторов, приём платежей, обсуждение бытовых вопросов с управлением дома и т. д.

Плата за услуги зависит от конкретной договорённости. Некоторые компании берут процент только с дохода от аренды – ставка в таком случае в среднем 10%. Другие организации назначают фиксированный платёж плюс, когда жильё снимают, берут дополнительный процент с прибыли.

Продажа недвижимости

Тенденции. Вопреки мировому пандемическому кризису, эстонский рынок недвижимости чувствует себя на удивление хорошо. Активность покупателей достигла максимума с 2006 года. Число сделок растёт, как и цены на квартиры, особенно в Таллине.

Число сделок с недвижимостью в Эстонии растёт, особенно в Таллине

Читайте также: Эстония под влиянием COVID-19: быт, настроения, рынок недвижимости

Налоги при продаже недвижимости. Налог при передаче собственности составляет 20% от разницы между стоимостью покупки и продажи. К примеру, если полтора года назад вы купили квартиру за €50 тыс., а продали за €70 тыс., налогооблагаемая база – €25 тыс. То есть заплатить придётся €4 тыс. Но есть ряд нюансов.

Налог платить не придётся в следующих случаях.

• Если объект – ваше основное место проживания и приобрели вы его более двух лет назад. Если речь о частном доме, размер прилегающего участка должен быть не больше 0,25 гектара, чтобы попадать под это правило.

Если часть дома вы использовали в коммерческих целях (к примеру, сдавали в аренду), налог нужно платить только с этой части (высчитывается по площади).

• Если объект приватизировали за соответствующие ценные бумаги, вернули после реформы собственности или после того, как противоправно отобрали в советское время. Если вопрос касается частного дома, прилегающая территория в данном случае должна быть не больше двух гектаров.

Особенности

• Из разницы между покупкой и продажей можно вычесть абсолютно все расходы на улучшение жилья, заключение сделки при покупке, налоги и т. д. Главное – чтобы на руках были все подтверждающие документы. Таким образом удаётся значительно снизить налоговую базу или вовсе свести налог к нулю.
• Если вы получили недвижимость в наследство, за исходную цену принимают €0. То есть при продаже придётся заплатить 20% со всей вырученной суммы, если не удастся доказать, что вы в этом объекте жили постоянно. Такая ситуация может сложиться и тогда, когда, к примеру, бабушка хочет поручить внучке продажу своей квартиры и оформляет на неё дарственную. Правильное решение в данной ситуации – оформить доверенность на продажу.
• Если в собственности несколько квартир и всеми вы владеете минимум два года, налог можно не платить только с одной, где вы жили постоянно.

При продаже недвижимости расходы на услуги нотариуса (порядка €150) продавец и покупатель обычно делят пополам. Госпошлину вносит покупатель.

Редакция благодарит за помощь в подготовке материала команду агентства недвижимости m2.ee.

Условия цитирования материалов Prian.ru

Налоговое руководство по налогу на коммерческую недвижимость: что нужно знать

Налоги на коммерческую недвижимость сильно отличаются от налогов на дом. Существует больше видов налогов на коммерческую недвижимость, которые нужно платить, по сравнению с налогами на жилую недвижимость. Но есть также некоторые удивительные налоговые преимущества владения коммерческой недвижимостью.

Подобно смерти, налогов нельзя избежать, но есть несколько законных способов уменьшить сумму уплачиваемого налога на коммерческую собственность, заставить других платить налог за вас и вообще отложить уплату налога.

Первый шаг — понять различное налоговое бремя, которое несет коммерческая недвижимость.

Какие существуют виды налогов на коммерческую недвижимость?

Налоги на коммерческую недвижимость делятся на четыре основные категории:

1. Имущество
2. Федеральный
3. Государственные и местные
4. Налог на аренду или с продаж

Объект

Налоги на недвижимость — это то, с чем знакомо большинство людей. Сбор (или удержание) налога на недвижимость в отношении коммерческой недвижимости аналогичен налогу на недвижимость в отношении жилой недвижимости.

Одно из больших различий между двумя классами активов — это размер счета по налогу на имущество. Налоги на коммерческую недвижимость основываются на оценочной стоимости недвижимости. Поскольку коммерческая недвижимость обычно стоит больше, чем дом, и поскольку она приносит доход, счета по налогу на недвижимость выше.

Некоторые кредиторы коммерческой недвижимости требуют от заемщика ежемесячных платежей по налогу на недвижимость на счет начисления или условного депонирования, в то время как другие кредиторы требуют только доказательства того, что полугодовой или годовой счет по налогу на недвижимость был оплачен.

Федеральный

Инвесторы, владеющие коммерческой недвижимостью, приносящей доход, должны платить федеральный подоходный налог с чистой прибыли или прибыли, а не с валовой прибыли. Это означает, что инвесторы должны увеличить расходы настолько, насколько они могут законным образом, чтобы уменьшить сумму чистой прибыли, подлежащей налогообложению.

Источник: Shutterstock

Важно помнить, что гарантийные залоги, полученные от арендаторов и хранящиеся у владельца, не считаются доходом. Депозит проводится в балансе, а не в отчете о прибылях и убытках.Это потому, что залог хранится у арендодателя и предназначен для возврата арендатору.

Однако, если арендатор не выполняет свои обязательства по договору аренды и депозит не возвращается, он становится доходом. Однако, если деньги депозита используются для оплаты сборов или ремонта освобожденного апартамента, эти деньги становятся расходами.

Государственные и местные

В некоторых штатах и ​​местных муниципалитетах также взимается налог на чистую прибыль с коммерческой недвижимости.Эти налоги обычно рассчитываются так же, как и федеральные налоги.

Когда инвесторы в коммерческую недвижимость определяют арендные ставки арендаторов, они должны учитывать размер недвижимости, а также федеральные, государственные и местные налоги, которые выплачиваются. Таким образом, различные налоги фактически передаются арендатору, уменьшая наличные расходы владельца здания.

Налог на аренду или с продаж

Многие штаты и города также собирают процент от ежемесячной арендной платы, которую инвестор получает от арендаторов.В отличие от федеральных, государственных и местных налогов, арендный налог или налог с продаж рассчитываются в процентах от валового дохода, а не от чистого дохода.

В договорах аренды коммерческой недвижимости должно быть положение, позволяющее владельцу добавлять уплачиваемый арендный налог к ​​ежемесячной арендной плате арендатора — независимо от того, платит ли арендатор арендную плату брутто, измененную брутто или аренду по принципу Triple Net (NNN).

Например, если ежемесячная арендная плата арендатора составляет 1000 долларов США, а совокупный государственный и местный налог на аренду составляет 2,5%, то сумма ежемесячной арендной платы, которую арендатор платит арендодателю, составляет 1000 долларов США + 2.На 5% больше или на 1025 долларов. Из этой общей арендной платы домовладелец затем платит 25 долларов штату и городу в качестве ежемесячной арендной платы или налога с продаж.

Обратите внимание, что это только арендная плата или налог с продаж, который должен заплатить владелец здания. Если предприятие арендатора также взимает налог с продаж со своих клиентов, арендатор несет ответственность за уплату налогов штату и городу.

Как рассчитываются налоги на коммерческую недвижимость?

Из четырех различных видов налогов на коммерческую недвижимость — имущественного, федерального, государственного и местного, а также арендного налога — налог на недвижимость на коммерческую недвижимость обычно является самым большим, а иногда и самым трудным для понимания.

По мере роста стоимости недвижимости возрастают и налоги на недвижимость. Однако стоимость собственности для налогового инспектора — это не то же самое, что рыночная стоимость для инвестора в коммерческую недвижимость.

Источник: Shutterstock

При определении оценочной (или рассчитанной) стоимости недвижимости налоговые инспекторы начинают с рассмотрения недавних аналогичных продаж недвижимости, улучшений, внесенных в недвижимость, а иногда и дохода, который недвижимость приносит или должна приносить.

После определения оценочной стоимости процент от этой стоимости используется для расчета налога на имущество.Различные части муниципалитета — такие как штат, страна, город, поселок или деревня, а также школьные, электрические и водные районы — все используют налоги на имущество для финансирования таких улучшений, как строительство новых школ, дорог и инфраструктуры. Оценщик налога на имущество учитывает эти различные бюджеты при определении процентной ставки налога, который будет взиматься с коммерческой недвижимости.

Каковы некоторые налоговые преимущества коммерческой недвижимости?

С учетом всех этих налогов на коммерческую недвижимость, зачем инвестору в недвижимость даже рассматривать возможность покупки коммерческой недвижимости?

Несмотря на то, что существует множество коммерческих налогов, которые необходимо платить, владение коммерческой недвижимостью дает также некоторые большие налоговые преимущества:

• Вычет из амортизации — Несмотря на то, что недвижимость имеет тенденцию расти в цене с течением времени, налоговое законодательство позволяет инвесторам в недвижимость ежегодно принимать процент от стоимости недвижимости в качестве убытка.Эти неденежные расходы могут быть использованы для компенсации реального денежного дохода, генерируемого недвижимостью.
• Сквозные вычеты — Новый закон о налоговой реформе позволяет инвесторам, которые владеют коммерческой недвижимостью в специализированных ООО, S Corps или товариществах, получить 20% налоговый вычет на доход от сдачи в аренду собственности, включая квартиры, промышленные предприятия, розничную торговлю, и инвестиции в офисное здание.
• 1031 Обмен отложенного налога — Раздел 1031 кодекса IRS позволяет инвесторам в недвижимость откладывать налоги на прирост капитала при продаже собственности, пока деньги используются для покупки новой инвестиционной собственности.
• Отсрочка налогообложения — Любой, кто инвестирует в коммерческую недвижимость, расположенную в обозначенной зоне возможностей, в течение как минимум пяти лет, получит снижение налога на прирост капитала на 10%, дополнительные 5% через два года и 0% налога на любые последующие прибыль, полученная после 10-летнего периода.

Хотите инвестировать в офисное помещение? Посетите сайт Commercialcafe.com и просмотрите более 125 000 списков офисных, промышленных и розничных товаров по всей территории США

.

Пять налоговых преимуществ покупки коммерческой недвижимости

Независимо от того, покупаете ли вы небольшую квартиру или большое коммерческое здание, инвестиции в коммерческую недвижимость обычно предоставляют небольшие налоговые льготы для небольшой компании.Ваш финансовый или налоговый консультант может точно определить, как инвестиции повлияют на ваш бизнес, но многие используют эти инвестиции как в качестве места для управления компанией, так и в качестве актива с богатыми налоговыми льготами.

Прочтите ниже, чтобы узнать о типичной экономии налогов.

1. Процентные расходы

Проценты, выплачиваемые по ипотеке при коммерческой покупке, подлежат вычету. Это означает, что процентные платежи, которые вы производите в течение года в рамках выплаты ипотеки, могут быть вычтены из налога, который должен ваш бизнес.Например, если примерно 3000 долларов из вашего ежемесячного платежа по ипотечному кредиту в размере 8000 долларов составляют проценты, вы будете накапливать 36000 долларов не облагаемых налогом процентов в течение года — этого достаточно, чтобы примерно компенсировать налоги, которые вы должны были выплатить на 100000 долларов прибыли.

2. Расходы на амортизацию

Квартира, здание или другое строение начинает обесцениваться, когда вы его покупаете. Эта амортизация накапливается как погонный метр и обычно может компенсировать налоговые обязательства компании. Например, IRS допускает амортизацию арендуемого жилого дома свыше 27.5 лет, коммерческие постройки более 39 лет. Итак, если вы покупаете жилое здание за 2 миллиона долларов, ежегодная амортизация в 72 тысячи долларов примерно компенсирует ваш долг с 200 тысяч долларов прибыли.

3. Экономия на налогах после продажи

Если вы оставите собственность бенефициарам, и они решат продать, они будут платить налог только на увеличившуюся стоимость собственности с момента вашей смерти. Например, вы покупаете недвижимость за 2 миллиона долларов, и к моменту вашей смерти она вырастет до 5 миллионов долларов.Если ваши бенефициары продадут его на сумму 6 миллионов долларов, они должны будут заплатить налог только с 1 миллиона долларов.

4. Расходы, не связанные с ипотекой

Ремонт, техническое обслуживание, текущая модернизация и другие расходы, связанные с владением коммерческой недвижимостью, также являются потенциальными вычетами. Это расходы из собственного кармана, но многие из этих расходов повышают стоимость вашего здания, и вы в любом случае можете оплачивать часть этих расходов за арендованное имущество. Сборы за кондоминиум, связанные с покупкой квартиры, также могут быть вычтены, если вы используете недвижимость для работы.Если вы также живете там, часть этих сборов, пропорциональная вашему использованию, будет иметь право.

5. Прирост капитала

Некоторые владельцы бизнеса инвестируют в коммерческую недвижимость как способ создания актива для использования при выходе на пенсию. Более низкая ставка налога на прирост капитала — одно из потенциальных преимуществ коммерческой недвижимости по сравнению с другими пенсионными инвестициями, такими как IRA. Другими словами, когда вы получаете доступ к большинству средств IRA, вам будет выставлен счет по вашей ставке личного налога на эти средства.Продажа коммерческой недвижимости также имеет налоговые последствия, но ставка налога на прирост капитала, связанная с продажей коммерческого здания, обычно будет ниже, чем ставка личного налога, связанная с вашей IRA. IRA Roth, в которых вы платите налоги, когда инвестируете деньги, являются одним из исключений.

Помимо налогов, покупка недвижимости в коммерческом здании или квартире иногда служит фактическим планом наследования. Поскольку у многих предприятий нет надежных планов преемственности, инвестиции в коммерческую недвижимость могут означать, что у компании есть гарантированный актив в конце ее жизненного цикла, даже если нет никого, кто хотел бы продолжать вести бизнес.

Об авторе

Джон Манос был президентом отдела кредитования коммерческой недвижимости в BankFinancial, NA с апреля 2014 года и занимал пост президента Южного региона с 2006 по 2014 год. Он работает в компании с 1999 года. Менеджер по коммерческому кредитованию Preferred Mortgage Associates.

Калифорния имеет защиту от налога на имущество для коммерческой недвижимости — Commercial Observer

Калифорния сохранит свой лимит на ежегодное повышение налога на недвижимость для коммерческой недвижимости примерно после 51 года.7 процентов избирателей отвергли изменение меры «раздельного голосования».

Предложение 15 внесет поправки в существующие правила, так что налоги на коммерческую и промышленную собственность на недвижимость стоимостью более 3 миллионов долларов будут начисляться на регулярной основе и по рыночной стоимости, а не во время последней продажи. В настоящее время они облагаются налогом в размере 1 процента от оценочной стоимости собственности на момент ее приобретения, плюс уровень инфляции, и существующие законы не позволяют изменять оценочную стоимость до тех пор, пока собственность не перейдет из рук в руки.

Эта мера, получившая название Закон о финансировании школ и местных сообществ Калифорнии от 2020 года , была установлена ​​для отмены правил о налогах на недвижимость, установленных на основе знаменитого Предложения 13 от 42 лет назад. В настоящее время, например, здания, находящиеся в собственности с 1980 года, по-прежнему облагаются налогом по той же стоимости, что и в том году.

Сбор средств с обеих сторон составил 139,24 миллиона долларов, как сообщал ранее на этой неделе Los Angeles Times . Оппозиция включала почти 39 миллионов долларов от California Business Roundtable , который был поддержан Kilroy Realty и Blackstone Group , California Business Properties Association и другими разработчиками, такими как Boston Properties , которые напрямую вложили 1 доллар.5 миллионов на борьбу против предложения 15.

Дополнительные налоговые поступления были бы благом для школ, а также для полиции, пожарных и аварийно-спасательных служб, поскольку они собирали от 7,5 до 12,5 млрд долларов в год, согласно данным Legislative Analyst’s Office . Но противники утверждали, что больше всего пострадают малые предприятия и их сотрудники, а повышенное налоговое бремя будет переложено с домовладельцев на арендаторов и, возможно, потребителей.

Они также утверждали, что это не достигнет своей намеченной цели. Майк Тингус с Lee & Associates сообщил Commercial Observer, что его сторонники надеются собрать деньги для устранения огромных недостатков в государственном образовании, но эти пробелы настолько велики, что предполагаемые 4 миллиарда долларов, которые они получили бы от реализации предложения 15, были бы были «каплей в море».

«Это не лекарство», — сказал он. «Это даже не пластырь».

Он сказал, что в последний месяц перед выборами он начал слышать от все большего числа клиентов и пользователей космоса против этого предложения.

«Если вы инвестор и владели своим зданием в течение 20 или 30 лет, и вы хорошо распоряжаетесь своей недвижимостью, вас в основном накажут за то, что вы не являетесь дилером и торговцем строитель, — сказал Тингус. «Это неправильный способ собирать деньги для школ. … Выбирать определенный тип недвижимости, чтобы субсидировать менее 20 процентов годовой суммы, необходимой для покрытия текущего дефицита в школах, не годится ».

Калифорния: налоги на коммерческую собственность могут вырасти

Предложение

Калифорния предотвращает рост оценочной стоимости недвижимости в Калифорнии более чем на 2% в год, за исключением случаев смены владельца или завершения нового строительства.3 ноября 2020 года избиратели в Калифорнии решат, следует ли исключить большую часть коммерческой и промышленной собственности из-под защиты Предложения 13, в результате чего такая собственность будет облагаться налогом на основе ее справедливой рыночной стоимости.

В случае принятия Предложение 15, формально известное как Закон о школах и местных сообществах Калифорнии от 2020 года , но в просторечии известное как Инициатива по раздельному опросу («Предложение 15»), внесет поправки в Конституцию Калифорнии, требуя, чтобы большинство коммерческих и промышленная недвижимость будет оцениваться на основе ее рыночной стоимости , начиная с даты удержания в 2022-23 финансовом году.Таким образом, Предложение 15 создает другую схему налогообложения для коммерческой и промышленной собственности, что приводит к «раздельному списку» для оценки налога на имущество.

Затронутые коммерческие и промышленные объекты, которые не подвергались переоценке в течение нескольких лет и, следовательно, в настоящее время оцениваются значительно ниже рыночной стоимости, могут подвергнуться значительному увеличению налогов на имущество, начиная с первого года переоценки. После первоначальной переоценки затронутые объекты недвижимости будут переоцениваться по рыночной стоимости не реже, чем каждые три года.Поскольку рыночная стоимость недвижимости имеет тенденцию увеличиваться более чем на 2% ежегодно, принятие Предложения 15 также, вероятно, будет означать значимое ежегодное увеличение налогов на недвижимость в Калифорнии для коммерческой и промышленной собственности в будущем.

Предложение 15 не будет применяться к жилой недвижимости, включая многоквартирную жилую недвижимость и незанятую землю, отведенную под жилое использование. Он также не будет применяться к недвижимому имуществу, используемому для коммерческого сельскохозяйственного производства. Жилые части смешанной собственности также будут исключены из предложения.15, при соблюдении определенных условий.

Определенная коммерческая и промышленная собственность также будет исключена из схемы налогообложения согласно Предложению 15. Коммерческая и промышленная недвижимость со справедливой рыночной стоимостью менее 3 миллионов долларов будет по-прежнему оцениваться в соответствии с действующей схемой Предложения 13, хотя стоимость общей собственности должна быть агрегирована для целей определения применимости исключения. Законодательный орган будет иметь право освобождать коммерческую долю от собственности смешанного использования при условии, что 75% или более собственности по площади в квадратных футах или стоимости являются жилыми.Кроме того, переоценка коммерческой и промышленной собственности, занимаемой малым бизнесом на 50% или более (как определено в предложении 15), будет отложена до 2025-26 финансового года.

Предложение 15 не повлияет на собственность, на которую не распространяется действие Конституции Калифорнии, например на бесплатные публичные библиотеки и музеи, бесплатные государственные школы и собственность, используемую исключительно для религиозных отправлений. Однако это может иметь непредвиденные последствия в отношении определенных типов собственности, которые в настоящее время имеют право на исключение или исключение, включая коммерческие и промышленные активные системы солнечной энергии и системы улавливания дождевой воды.

Предложение 15 также полностью освободит от налогообложения материальную личную собственность, используемую малым бизнесом (как определено в предложении 15), и предоставит освобождение для первых 500 000 долларов США бизнес-оборудования и приспособлений для других налогоплательщиков. Сумма освобождения может быть увеличена Законодательным собранием, но не может быть уменьшена.

По оценкам финансовых аналитиков, в случае принятия предложения 15 годовой доход составит примерно от 6,5 до 12,5 млрд долларов в зависимости от рыночных условий. Доходы сначала будут выделены штату для компенсации снижения личных и корпоративных подоходных налогов в результате увеличения отчислений по налогу на имущество, а округам — для покрытия затрат на реализацию.Остальные суммы будут распределены между местными органами власти и особыми округами, а также школьными округами и общественными колледжами через новый Фонд налога на имущество местных школ и муниципальных колледжей.

Сторонники предложения утверждают, что доходы будут направлены на устранение неравенства в образовании в масштабе штата за счет налогообложения крупных корпораций, которые десятилетиями получали прибыль, уплачивая налоги на имущество, начисляемые по закупочным ценам, которые значительно ниже текущих рыночных цен. Предполагается, что эта инициатива принесет значительные государственные доходы без дополнительной нагрузки на домовладельцев, арендаторов или малый бизнес.

Противники предложения 15 утверждают, что повышение налогов оказывает большее давление на бизнес во время экономического спада, значительно влияя на создание рабочих мест и компенсацию сотрудников. Инициатива подрывает давнюю защиту налогоплательщиков в соответствии с Предложением 13, и противники опасаются, что будущие налоговые предложения также повлияют на домовладельцев.

Увеличение расходов по налогу на недвижимость в конечном итоге повлияет на операционные бюджеты и повлияет на решения, касающиеся сделок по аренде, приобретению, отчуждению и финансированию.Затраты на повышение налогов на недвижимость можно переложить на арендаторов и потребителей. С другой стороны, при растущем дефиците государственного бюджета доходы, полученные от предложения 15, могут показаться необходимыми для поддержки сообществ во время этого экономического спада, вызванного пандемией, связанной с COVID.

Авторское право © 2021, Sheppard Mullin Richter & Hampton LLP. National Law Review, Том X, номер 212

Предложение 15 — Изменения налога на коммерческую собственность

Что будет делать эта мера

Предложение 15 вносит ряд изменений в штат система налога на имущество.Текущая система, принятая в 1978 году как Предложение 13, ограничивает налоги на недвижимость на уровне 1% от оценочной стоимости собственности и устанавливает эту оценочную стоимость на момент покупки плюс 2% годовой поправки на инфляцию. На практике Предложение 13 приносит пользу долгосрочным владельцам собственности, потому что стоимость недвижимости в Калифорнии растет намного быстрее, чем инфляция. Это снижает налоги на недвижимость для давних владельцев. Например, студия Уолта Диснея в Бербанке платит налоги на недвижимость, исходя из оценочной стоимости земли в 1975 году в размере 5 долларов за квадратный фут, тогда как текущая рыночная стоимость составляет где-то от 150 до 200 долларов за квадратный фут. ¹ Позиция 13 применяется как к жилым домам, так и к коммерческим и промышленным зданиям, а также к коммерческой собственности, такой как машины и оборудование.

Предложение 15. внесет следующие изменения в систему налогообложения собственности Калифорнии:

1. Повышение налогов на большую часть коммерческой собственности.

Данная мера продолжит существующую систему ограничения оценочной стоимости на момент продажи для всей жилой недвижимости, включая многоквартирное жилье. Однако это изменит систему для коммерческой собственности на сумму более 3 миллионов долларов, которая включает коммерческую собственность (такую ​​как офисные и торговые здания), промышленную собственность (фабрики) и улучшения коммерческой сельскохозяйственной собственности.

Согласно Предложению 15 коммерческая недвижимость стоимостью более 3 миллионов долларов будет переоцениваться не реже одного раза в три года по справедливой рыночной стоимости (т. Е. Оценочной цене, если недвижимость будет продана в текущем году). Свободные участки, зонированные под жилую застройку, также подлежат переоценке. Сельскохозяйственные земли будут освобождены от изменений. Для зданий смешанного использования будет переоценена только часть здания, используемая для коммерческих целей.

Недвижимость стоимостью менее 3 миллионов долларов не будет подвергаться текущей переоценке.Однако, если владелец недвижимости стоимостью менее 3 миллионов долларов владеет несколькими объектами в Калифорнии общей стоимостью более 3 миллионов долларов, тогда вся собственность будет подлежать ежегодной переоценке.

Объекты, в которых работают малые предприятия, могут подать заявку на отсрочку их переоценки до 2025–2026 годов. Эти объекты недвижимости должны быть заняты как минимум на 50% малыми предприятиями (определяемыми как объекты с 50 или менее сотрудниками и независимо принадлежащие жителю Калифорнии).

Кроме того, данная мера освободит первые 500 000 долларов коммерческой собственности (таких как машины, компьютеры, мебель и т. Д.) Для коммерческой организации. Для малого бизнеса этот налог будет полностью отменен.

Исследование, проведенное сторонниками данной меры, показывает, что 54 процента малых предприятий являются домашними предприятиями, и поэтому эта мера вряд ли на них повлияет. ² Еще 30 процентов не будут затронуты, потому что они расположены в пределах собственности, которая не соответствует требованию в 3 миллиона долларов для переоценки.Эти предприятия не будут подвергаться переоценке, и их налоги на коммерческую собственность также будут отменены.

2. Используйте поступления от этих налоговых изменений для финансирования школ и местного самоуправления.

По оценке Управления законодательного анализа, Предложение 15 принесет дополнительно от 6,5 до 11,5 миллиардов долларов в год. Эти доходы будут использованы для финансирования школ и местных органов власти. Как правило, Калифорния ежегодно собирает более 60 миллиардов долларов от налогов на недвижимость. ³

Примерно 40 процентов доходов от Предложения 15 будет отложено в защищенный фонд для школ. ⁴ Эти средства будут распределяться на основе формулы финансирования местного контроля, формулы, принятой в 2013 году, которая определяет приоритетность финансирования для нуждающихся студентов. ⁵ Странам с более высоким доходом также будет гарантирована минимальная сумма финансирования. Одиннадцать процентов средств на образование пойдут в общественные колледжи, а остальные 89 процентов пойдут на образование K-12.

Новое финансирование от Предложения 15 будет в дополнение к текущему финансированию школ. Эта мера не позволяет законодательному собранию штата перераспределять существующее школьное финансирование для других целей.

Остальные средства (примерно 60 процентов от общей суммы ⁶ ) будут возвращены в города, округа и специальные районы. Несколько сотен миллионов долларов в год будут использоваться для покрытия возросших расходов офисов асессора округа в связи с реализацией Предложения 15.

Предыстория

Предмет.13 ограничило финансирование местных органов власти в Калифорнии, в частности образования. Когда он был принят в 1978 году, доходы местных органов власти упали примерно на 60 процентов. ⁷ С тех пор общие доходы местных органов власти в Калифорнии восстановились благодаря новым сборам, налогам на коммунальные услуги и налогам с продаж, которые являются более регрессивными, чем налоги на недвижимость. Несмотря на это, доходы местных органов власти на человека остаются ниже, чем они были до предложения 13, потому что население выросло. ⁸

Финансирование школ особенно пострадало из-за принятия Предложения 13, когда расходы на одного учащегося упали на 10%. ⁹ Хотя финансирование школ увеличилось после принятия Предложения 13, финансирование школ в Калифорнии сейчас очень нестабильно, поскольку оно зависит от подоходного налога. Школы в Калифорнии лучше финансируются в годы бума, но во время спада они страдают сильнее, чем школы в штатах сравнимого размера. Исследования показали, что уровень финансирования школ ниже того, что требуется для предоставления высококачественного образования разнообразным студентам Калифорнии в штате с такой высокой стоимостью жизни. ¹⁰ В то же время финансы государственных школ Калифорнии также страдают из-за резкого роста нефинансируемых пенсий и расходов на медицинское обслуживание после выхода на пенсию.

Предмет 15 внесен в бюллетень путем сбора подписей. Тремя крупнейшими спонсорами являются Союз учителей Калифорнии, SEIU и Инициатива Чана Цукерберга.

Воздействие на справедливость

Предложение реформирования 13 может обеспечить миллиарды долларов государственного финансирования местных органов власти и школ.В настоящее время Калифорния занимает где-то между 22-м и 46-м местом по расходам на одного ученика в Соединенных Штатах, в зависимости от того, какой расчет используется. ¹¹ Примерно 50% всех учащихся государственных школ Калифорнии — латиноамериканцы, и почти 60% имеют право на бесплатный обед или обед по сниженной цене. ¹² Калифорния занимает первое место в стране по проценту изучающих английский язык, примерно с 21 процентом студентов в этой группе. Хотя соотношение учеников и учителей в Калифорнии является одним из самых высоких в стране, по успеваемости она занимает пятое место. ¹³ Дополнительное финансирование в рамках предложения 15 поможет поддержать значительный процент цветных студентов Калифорнии из малообеспеченных семей или изучающих английский язык. Более того, финансирование будет распределяться в соответствии с Формулой контроля местного финансирования, которая отдает приоритет финансированию школьным округам с более высоким процентом учащихся с низким доходом и изучающих английский язык.

Плюсы

• Способность Калифорнии собирать необходимые средства для государственного образования, инфраструктуры и местных услуг была затруднена в течение четырех десятилетий из-за принятия Закона.13. Эта мера является важным шагом в решении финансовых проблем, созданных предложением 13, и принесет значительный доход школам и местным органам власти.
• Нынешняя система выгодна давним владельцам коммерческой недвижимости, а не владельцам новых и растущих предприятий. Нет никакого политического обоснования для существенного субсидирования давних владельцев в виде искусственно заниженных налогов, в то же время заставляющих новых владельцев платить налоги с более высокой оценочной стоимости. Предложение 15 уравняет правила игры между старыми и новыми предприятиями.
• Предложение 15 облагает пустую коммерческую землю налогом по рыночной стоимости, что может создать стимул для владельцев застройки земли со смешанным использованием, включая жилищное строительство.

Минусы

• Предложение 15 может усугубить проблему коммерческого использования. застройка более прибыльна для городов, чем жилье, что является одним из факторов хронической нехватки жилья в Калифорнии. Поскольку это увеличит поступления от налогов на коммерческую недвижимость, Предложение 15 может еще больше стимулировать местные органы власти к созданию зон для коммерческой застройки, а не жилья.Следует рассмотреть некоторую форму регионального разделения налогов, чтобы смягчить это негативное воздействие.
• Эта мера не решает необходимости целостной налоговой реформы на государственном уровне. Налоговая система Калифорнии настолько сложна и обременительна, что следует подумать о полном пересмотре.
• Эту меру будет сложно реализовать, особенно в первые несколько лет. Предложение 15 требует переоценки коммерческой недвижимости, что значительно увеличит рабочую нагрузку на офисы окружного эксперта.Как будет финансироваться эта работа, неясно.

Различия между налогами на жилую и коммерческую недвижимость

Хотя налоги на жилую и коммерческую недвижимость имеют много общего, есть некоторые существенные различия, которые стоит отметить. Большинство из них зависит от способа оценки двух типов собственности.

Жилая недвижимость

Муниципалитеты обычно оценивают стоимость жилья, рассматривая как сам объект, так и аналогичные объекты в этом районе.Например, они могут осмотреть саму структуру и любые существенные улучшения, внесенные в нее (например, пристройки дома, которые увеличивают площадь конструкции, или существенный ремонт, который увеличивает жилое пространство — например, преобразование недостроенного подвала в комнату для отдыха). Оценщики, вероятно, также сравнят ваш дом и недвижимость с аналогичными домами и недвижимостью поблизости, а также с ценами, по которым эти дома в настоящее время продаются на открытом рынке. Все это позволит им оценить вашу собственность.

Коммерческая недвижимость

Для коммерческой недвижимости процесс оценки является более сложным и более строгим. Большинство владельцев коммерческой недвижимости должны заполнять форму годовых доходов и расходов. Эта форма и содержащаяся в ней информация используются местным советом оценщиков для определения ставки налога на имущество для данного заведения. Образец формы доходов и расходов можно найти здесь.

Что в форме?

Доход от аренды

Если вы владеете коммерческой недвижимостью, одна из ключевых областей исследования касается дохода от аренды, полученного от этой собственности.В зависимости от типа и использования собственности коммерческих владельцев могут попросить предоставить информацию о:

• Доходе от аренды квартиры и комнаты

• Доходе от гостиничных услуг (аренда комнаты в отеле, мотеле, общежитии или B & B)

• Коммерческом и доход от сдачи в аренду производственных помещений (складские помещения или производственные площади, сданные в аренду другим предприятиям или физическим лицам)

Доход от коммерческой деятельности

Оценщикам также необходимо оценить доход, полученный от собственности в результате производства, и часто будут использовать текущую и предыдущую производственную статистику для получения картина того, что бизнес может производить ежегодно как при пиковом, так и при базовом уровне производства.Затем оценщики используют эту информацию, чтобы помочь им рассчитать налоговую ставку для этого имущества за этот год.

Капитальные улучшения

Другая ключевая область исследования касается любых физических улучшений, сделанных в собственности или строениях на ней. Сюда могут входить

• Добавление нового здания

• Снос старого, устаревшего или небезопасного здания

• Существенный ремонт собственности (например, замена крыши, новая система вентиляции или HVAC, ремонт интерьера или существенная реконструкция )

Расходы

После установления оценки дохода, полученного от коммерческой недвижимости, форма просит владельцев коммерческой недвижимости перечислить расходы, связанные с эксплуатацией и содержанием недвижимости.Сюда могут входить:

• Расчет заработной платы

• Страхование

• Коммунальные услуги (газ, вода, электричество, телефон, Интернет)

• Расходные материалы

• Регулярная уборка

• Вывоз мусора и снега

• Текущее обслуживание и ремонт

… и другие.

При подсчете коммерческих расходов важно быть как можно более внимательным и подробным, поскольку в противном случае это может привести к неточной оценке и увеличению суммы налога на имущество.Оценщики используют сумму этой информации (как доходов, так и расходов) для определения оценки, на основании которой рассчитывается ваша ставка налога на недвижимость.

Наша цель — экономия на домашнем налоге — помочь вам удостовериться, что ваши налоги на недвижимость являются справедливыми и правильными. Независимо от типа собственности, важно оспорить любую оценку, которую вы считаете завышенной. Что касается жилой недвижимости, программа Home Tax Savings может помочь вам сделать более осознанный выбор и безопасно провести вас через часто неспокойные воды оценки и апелляции налога на недвижимость.Свяжитесь с нами сегодня и узнайте, чем может помочь вам экономия на домашнем налоге.

______________________________________________________________________

О HomeTaxSavings.com
HomeTaxSavings.com полностью принадлежит компании Assessment Solutions, LLC и была создана в 2016 году как первая в стране полностью автоматизированная и интегрированная система рассмотрения и апелляции оценки недвижимости. Руководители HomeTaxSavings.com работают в сфере недвижимости и информационных технологий более 100 лет.Основатели Кейт Макинтош, Стюарт Смит, Рэйчел Браун и Мандип Сандху обладают обширными знаниями в отрасли и многолетним опытом. Группа набирает популярность, охватив округ Колумбия, Мэриленд, Вирджиния, Техас, Колорадо, Джорджия, Флорида, Калифорния и Вашингтон.


Отказ от ответственности: эта статья предназначена только для информационных и образовательных целей. Веб-сайт HomeTaxSavings.com — это не оценка рыночной стоимости, а скорее инструмент оценки .

Налог на недвижимость 101 | Реальные значения для Техаса

В Техасе каждый, кто владеет домом, зданием или землей, платит ежегодный счет по налогу на имущество. Сумма должна быть основана на рыночной стоимости недвижимости.

Для большинства домовладельцев оценочная стоимость довольно точна.

Оценочные округа покупают данные о продажах жилой недвижимости у риэлторов во многих округах, и дома, как правило, довольно стабильны по стоимости в пределах квартала. Если оценочная стоимость неверна, домовладельцы могут подать апелляцию, а процесс относительно прост и, как правило, не требует больших денежных сумм.

Тем не менее, крупные владельцы коммерческой недвижимости тратят много ресурсов на снижение суммы налога на недвижимость из года в год, и их усилия окупаются.

Согласно исследованиям Техасской ассоциации оценочных округов и Houston Chronicle, коммерческая недвижимость в штате облагается налогом в среднем только в размере 60 процентов от фактической рыночной стоимости их зданий.

Почему?

В отличие от большинства штатов, закон Техаса не требует раскрытия продажных цен в оценочные районы.

Коммерческая недвижимость может быть оценена намного ниже ее покупной цены — или намного ниже цены, по которой владелец был бы готов продать — и оценщики, не говоря уже о общественности, могут никогда не узнать.

Большинство крупных собственников коммерческой недвижимости ежегодно пользуются отсутствием информации о реальной стоимости недвижимости и ее апелляционных оценках.

Если их апелляции изначально не увенчались успехом — а часто даже если они и оказываются успешными, — многие крупные владельцы коммерческой недвижимости подают в суд на дальнейшее снижение налогов.Оценочные округа с ограниченными ресурсами и подавляющим количеством обращений часто заселяются.

Владельцы коммерческой недвижимости просто должны показать, что кто-то другой с «сопоставимой» недвижимостью оценивается меньше, независимо от того, точна ли оценка этой собственности. В результате снижаются оценки всей коммерческой недвижимости.

Когда владельцы коммерческой недвижимости не платят свою справедливую долю, это оказывает повышенное давление на домовладельцев, чтобы они компенсировали разницу.

По всему штату за последние пять лет домовладельцы несли бремя примерно на 5,6 миллиарда долларов больше в виде налогов на недвижимость из-за того, что крупнейшие владельцы коммерческой собственности государства манипулируют системой налогообложения собственности.

Как это изменить?

Несмотря на то, что влияние нашей сломанной системы налогообложения коммерческой собственности ощущается на местном уровне, решение проблемы должно происходить на уровне штата, в законодательном органе. Вот почему лидеры сообществ, должностные лица и домовладельцы по всему Техасу объединяются, чтобы призвать к реформам, которые обеспечат уплату налогов на недвижимость крупными владельцами коммерческой недвижимости на основе реальной рыночной стоимости их зданий.

Пришло время для реальных ценностей Техаса.

.