Налог на квартиру дарственную: Какие надо платить налоги при продаже, дарении и наследовании квартиры?

Налог при дарственной на квартиру на гражданина Украины

Здравствуйте Наталья!

Согласно п. 18. 7 ст. 217, «Налогового кодекса Российской
Федерации (часть вторая)»

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения)
следующие виды доходов физических лиц: доходы в денежной и натуральной
формах, получаемые от
физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого
имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено
настоящим пунктом.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Фе

МИНИСТЕРСТВОм ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

в ПИСЬМе

от 10 июля 2012 г. N ЕД-4-3/11325@

О НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ разъяснено

В целях устранения неоднозначных толкований положений
пункта 18.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс)
Федеральная налоговая служба сообщает следующее.

В соответствии с положениями указанного выше пункта Кодекса
освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц доходы физических
лиц в денежной и натуральной формах, получаемые ими от физических лиц в порядке
дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных
средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено данным пунктом.

При этом согласно абзацу 2 пункта 18.1 статьи 217 Кодекса

доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в

случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими
родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации
(супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными,
дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих
отца или мать) братьями и сестрами).

В этой связи необходимо учитывать, что абзац 2
рассматриваемого пункта Кодекса относится только к тем случаям, когда предметом
договора дарения является недвижимое имущество, транспортные средства, акции,
доли, паи.

То есть, доходы в виде жилья., полученные по договору

дарения не подлежат налогообложению, если даритель и одаряемый явл. членами семьи и (или) близкими родственниками.

Аналогичное положение на Украине.

Существующие ставки налога на дарение предусматривают ситуации, когда ставка уплаты налога на дарение равна нулю, это означает, что платить не придется. В следующих случаях ставка будет нулевой:

Дети, лишенные родительской опеки, дети-сироты и инвалиды 1 группы при получении движимого и недвижимого имущества, а также денежных средств.В случае, когда дарится часть совместного имущества супругами друг другу или родителями детям, зачатым, но пока не рожденным в том числе.О дариваемый приходится дарителю родственником первой степени родства, в эту категорию попадают муж или жена; дети собственные и дети мужа или жены; усыновленные дети; родители одариваемого, а также родители супруга.

ОДнако15% придется заплатить, если даритель является нерезидентом. То, что он Ваш родственник, уже учитываться не будет.

Для того, чтобы человек считался резидентом, он должен проживать в Украине определенное кол-во дней в году.

ПОэтому, если родители недавно получили гражд. РФ, то они считаются резидентами пока что.

Таким образом, достаточно предоставить договор и св-во о рождении.

С уважением Ф. Тамара

«Какой налог платят собственники квартир: виды и стоимость»

Содержание:

1. Налог на имущество физических лиц
2. Какой налог за квартиру нужно платить при продаже?
3. Налог при дарении квартиры
   1. Налоговый вычет
4. Сдача в аренду: какой налог на квартиру
5. Кому положены льготы?
6. Что будет, если не платить?

В вопросах, касающихся налогов и имущественных отношений, вы можете получить профессиональные консультации агентства недвижимости. В штате компании «Винсент Недвижимость» работают опытные специалисты, которые помогут вам с расчётами, если вы захотите продать или купить квартиру.

Налог на имущество физических лиц

Такого термина как «налог на квартиру» в законе нет. Есть понятие налога на имущество физических лиц, которое, в свою очередь, становится объектом налогообложения. В качестве налогоплательщика выступает собственник квартиры, который обязан регулярно выплачивать в городской бюджет имущественный налог.

В вопросе того, какой налог приходит за квартиру, лучше всего обратиться к представителям органов местного самоуправления. Расчёт стоимости производит местная налоговая инспекция, после чего рассылает уведомления гражданам о сумме и сроках оплаты. Ставки рассчитаются исходя из кадастровой стоимости недвижимости и, в зависимости от типа жилья, могут варьироваться от 0,1% до 2%.

Тот факт, что налоговые ведомства самостоятельно формируют платежные квитанции и указывают в них все реквизиты, избавляет налогоплательщиков от массы хлопот. Пропадает необходимость самостоятельных расчетов.

Налог на недвижимое имущество обычно приходит в конце октября — начале ноября. Срок уплаты — до 1 декабря текущего года. Затем, за каждый день просрочки платежа начисляются пени. Оплачивается налог в органы по месту нахождения объекта. Также произвести оплату можно через официальный сайт налоговой службы, отделения банков. В банках, к слову, может взыматься комиссия за транзакции.

Назад к содержанию

Какой налог за квартиру нужно платить при продаже?

Выручка, которая получена от продажи квартиры с точки зрения закона, расценивается как доход. Это прописано в статье No208 Налогового Кодекса РФ. В статье No209 говорится о том, что такой доход подлежит соответствующему налогообложению.

Отвечая на вопрос о том, каким должен быть налог на квартиру при ее продаже, важно учитывать следующие факторы:

1. Цена продажи;
2. Срок владения.

Порядок начисления налога будет напрямую зависеть от того, на протяжении какого срока квартира находилась в собственности продавца.

Если квартира приобретена до 1.1.2016 года и находилась в собственности более 36 месяцев (3 года), то налог с ее продажи платить не придется. Об этом сказано в пункте 17.1 статьи No217 НК РФ. Цена продажи при этом не имеет совершенно никакого значения.

С 1.1.2016 в закон были внесены изменения. Теперь, для того, чтобы продать квартиру и не платить налог с продажи, необходимо, чтобы она находилась в собственности не менее 60 календарных месяцев (5 лет). Что касается недвижимости, полученной в собственность не путем покупки, а путем наследования, приватизации или через ренту, то здесь по-прежнему действует правило 3 лет.

Назад к содержанию

Налог при дарении квартиры

Дарение квартиры не облагается налогом, если вы дарите или получаете ее от близких родственников. В данную категорию входят супруги, родители, дети (касается как родных, так и усыновленных), дедушки и бабушки, внуки, братья и сестры. Возможно подарить квартиру без уплаты налога и неблизким родственникам — племянникам, дядям и тетям, двоюродным братьям, сёстрам. Степень родства в обязательном порядке нужно подтверждать документально!

Сделка дарения, которая оформляется не в пользу родственников, облагается налогом в 13% от общей кадастровой стоимости. Также, если ваши родственники, которым вы подарили недвижимость, решат ее продать ранее, чем через 3 года после передачи прав собственности, то с продажи они также должны будут заплатить 13% от суммы продажи.

Если ваш родственник не является резидентов РФ, то он должен будет заплатить 30% от кадастровой цены квартиры.

Назад к содержанию

Налоговый вычет

Разумеется, получить квартиру в дар — это большая удача. Однако, ввиду высокой стоимости некоторых объектов недвижимости, 13% от стоимости квартиры, которые необходимо заплатить в виде налогов, могут очень сильно пошатнуть финансовое состояние. Важно помнить о том, что согласно закону, одариваемый гражданин имеет полное право получить налоговый вычет — вернуть до 13% от стоимости квартиры, которая прописана в дарственной.

Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию и подготовить следующий пакет документов:

• Договор дарения;
• Подтверждение права собственности;
• Декларация по форме 3-НДФЛ;
• Квитанции и бумаги, подтверждающие расходы;
• Заявление по установленному образцу.

Для уверенности в правильности действий и положительном исходе можно обратиться за консультацией к юристу.

Назад к содержанию

Сдача в аренду: какой налог на квартиру

Доход, получаемый собственником квартиры от сдачи, также облагается налоговым собором. Рассказываем подробнее о том, каким должен быть налог на квартиру, сдающуюся в аренду.

Размер налогового платежа составляет тринадцать процентов от суммы, получаемой арендодателем. Платить налоги предстоит самостоятельно — подавать декларацию о доходах. Уведомления, как в случае с имущественным налогом, здесь не приходят.

Заполнить декларацию и передать ее в соответствующие органы необходимо до 30.04. Дополнительно нужно приложить договор аренды (копию), в котором прописана цена арендной платы. Оплатить налог за сдачу квартиры необходимо до 15.07.

Назад к содержанию

Кому положены льготы?

Согласно статье No407 Налогового Кодекса РФ, налогоплательщиками считаются все граждане, имеющие в собственности недвижимое имущество — квартиры, дома, дачи, участки. Однако, некоторые категории граждан имеют льготные условия, которые позволяют снизить процент.

К лицам, которые полностью освобождаются от уплаты налога, относятся:

• Ветераны ВОВ, Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, имеющие орден Славы;
• Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
• Военные с выслугой более 20 лет;
• Пенсионеры;
• Участники боевых действий в Афганистане;
• Семьи, потерявшие кормильцев (военных).

Что касается скидок на оплату имущественного налога, то они предоставляются многодетным семьям, военнослужащим с выслугой менее 20 лет, владельцам зарегистрированных хозяйственных построек.

Назад к содержанию

Что будет если не платить?

Ответственность за неуплату налоговой задолженности прописана в НК РФ. К неплательщикам могут применяться различные санкции: от пеней и штрафов до наложения ареста на имущество должника.

Согласно закону, пеня начинают начисляться со следующего дня после просрочки. Например, при ежегодной оплате имущественного налога, срок погашения которого датирован 1.12. пеня начнут начисляться со 2.12. Размер пеней определяется процентами от суммы долга и составляет 1:300 за один день просрочки.

Получить еще более подробную информацию о налоговых платежах на недвижимое имущество, узнать какой сейчас налог на квартиру и сколько вам придется заплатить при продаже своей недвижимости, вы можете у сотрудников нашей компании! С удовольствием проконсультируем по всем вопросам!

Назад к содержанию

Часть квартиры+квартира = налог | Экономическая газета

Моя семья проживает в трехкомнатной квартире жилой площадью 41,6 м^2, общей площадью 66,9 м^2.2 на человека, могут улучшить свои жилищные условия?

Н.ВЕНЕР, г.Борисов

Р.S. В налоговой инспекции насчитали налог за 2 года. На мой вопрос, почему они раньше не присылали извещение об уплате налога, а протянули так долго, и теперь мы должны платить налог сразу за 2 года, инспектор ответила, что «не успели, а когда успели, тогда и насчитали». При такой работе инспекции, значит, возможен вариант уплаты и за 10 лет? Квитанцию на уплату так и не дали, сказав, что будут еще пересчитывать стоимость квартир. Когда пересчитают, неизвестно, так что, возможно, придется платить из-за их нерадивости за несколько лет, а также инспектор предупредила, что с 15 ноября будет насчитана пеня.

Так быть может, инспекция специально тянет время, чтобы собрать побольше налог? Если бы нас предупредили год назад, мы давно решили бы данную проблему, оформив дарственные. Получается, что у нас прав тот, у кого больше прав.

Ответить на вопрос читателя «НЭГ» попросила Валерия РЫБКУ, главного государственного налогового инспектора отдела методологии исчисления имущественных налогов, декларирования доходов и имущества МНС.

В соответствии с Законом «О налоге на недвижимость» (далее — Закон) физические лица являются плательщиками налога на недвижимость.

Объектом налогообложения является стоимость принадлежащих физическим лицам (находящихся в их собственности) зданий и строений, к которым относятся жилые дома, садовые домики, дачи, жилые помещения (квартиры, комнаты), надворные постройки и т.д. При этом следует отметить, что доля собственности на жилое помещение (часть квартиры) также является объектом налогообложения. При условии, если физическое лицо — собственник двух жилых помещений в многоквартирных домах выберет это жилое помещение в качестве объекта налогообложения, налог на недвижимость будет исчисляться соразмерно доле собственности, которой он располагает.

Согласно ст.4 Закона принадлежащие физическим лицам на праве собственности жилые помещения в многоквартирных домах освобождаются от обложения налогом на недвижимость. При наличии у плательщика двух и более жилых помещений освобождению от обложения налогом подлежит только одно жилое помещение по выбору плательщика.

Иными словами, в Законе закреплена норма, устанавливающая, что при наличии у физического лица в собственности двух и более жилых помещений в многоквартирных жилых домах одно жилое помещение по выбору физического лица — плательщика налога освобождается от обложения налогом, а стоимость остальных жилых помещений (второго, третьего и т.д.) облагается налогом на недвижимость.

Норма, обязывающая физических лиц уплачивать налог на недвижимость со стоимости принадлежащего на праве собственности второго (третьего и т.д.) жилого помещения в многоквартирных жилых домах, была внесена в ст.4 Закона в январе 2002г. Законом «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Беларусь по вопросам налогообложения».

Таким образом, ваша дочь действительно является плательщиком налога на недвижимость, поскольку, как следует из письма, она является собственником одной четвертой доли трехкомнатной квартиры, в которой проживаете вы и члены вашей семьи, а также собственником однокомнатной квартиры, приобретенной по договору купли-продажи.

Что касается противоречия указанной нормы, закрепленной в ст.4 Закона, жилищному законодательству, следует отметить, что она никоим образом не противоречит Жилищному кодексу и иным законодательным актам, регулирующим жилищные правоотношения, поскольку не ограничивает физических лиц, нуждающихся в улучшении жилищных условий, приобретать по своему усмотрению еще одно или несколько жилых помещений с целью улучшения жилищных условий.

Что касается порядка и сроков уплаты налога на недвижимость, надо отметить следующее.

Налог на недвижимость физическим лицам исчисляется исходя из оценки принадлежащих им зданий и строений, которая определяется согласно Положению о порядке оценки зданий и строений, принадлежащих физическим лицам, утв. постановлением Совмина от 2003-01-31г. N 121. Согласно п.2 названного постановления оценку зданий и строений производят территориальные организации по государственной регистрации недвижимого имущества и прав на него (далее — регистрирующие органы). По итогам работы регистрирующие органы не позднее 1 марта представляют в налоговый орган сведения об оценке зданий и строений по состоянию на 1 января текущего года (эта норма закреплена и в постановлении, и в ст.5 Закона) для исчисления и предъявления к уплате физическим лицам налога на недвижимость. Вместе с тем регистрирующие органы не всегда вовремя представляют указанные сведения в налоговый орган, что приводит к несвоевременному вручению физическим лицам платежного извещения.

Согласно ст.3 Закона годовая ставка налога на недвижимость со стоимости жилых зданий, надворных построек, гаражей, принадлежащих физическим лицам (принадлежащих на праве собственности), составляет 0,1%.

Налог на недвижимость уплачивается физическими лицами не позднее 15 ноября текущего года непосредственно по месту нахождения недвижимого имущества на основании представленного (врученного) налоговым органом платежного извещения, с указанием подлежащего к уплате размера налога. То есть обязанность по уплате налога на недвижимость у физического лица возникает с того момента, когда ему было вручено платежное извещение. В случае, если платежное извещение налоговым органом вручено физическому лицу после 15 ноября 2002г. (срока уплаты налога за 2002г.), налог на недвижимость физическое лицо должно уплатить не позднее 15 ноября 2003г. При этом налоговый орган не вправе применить к физическому лицу экономические санкции (начислять пеню).

Таким образом, в случае, если налоговый орган вручил вашей дочери платежное извещение после 15 ноября 2002г., она обязана уплатить налог на недвижимость за 2002г. не позднее 15 ноября текущего года. При этом экономические санкции (пеню) не уплачиваются, поскольку не нарушены нормы законодательства. Если платежное извещение по уплате налога на недвижимость за 2002г. инспекция передает плательщику после 15 ноября текущего года, то ваша дочь должна будет уплатить налог до 15 ноября 2004г. также без применения экономических санкций.

Обратим внимание, что местным Советам депутатов в соответствии с п.2 ст.46 Закона «О бюджете Республики Беларусь на 2003 год» предоставлено право в 2003г. увеличивать (уменьшать) ставки, но не более чем в два раза, устанавливать и изменять сроки уплаты налога на недвижимость. В этом случае налоговый орган должен сделать расчет налога и вручить платежное извещение с указанием его суммы, руководствуясь решением местного исполнительного и распорядительного органа.

—————————

ОТ РЕДАКЦИИ.

Хорошо известная фраза «Незнание закона не освобождает от ответственности» едва ли поможет нашему читателю, который, к слову, и сам предлагает выход из положения для «крупных квартировладельцев» (дарственная на свою долю жилья или квартиру с тем, чтобы не платить налог). Недавно одна моя знакомая-пенсионерка, также не знавшая о прошлогодних изменениях в налоговом законодательстве, решила подарить своей дочери квартиру, пытаясь в дальнейшем уберечь ее от хлопот, связанных с наследованием. В результате дочь-учительница стала собственницей двух квартир, а налоговики в данном случае проявили завидную оперативность и до 15 ноября она должна заплатить налог за маменькину, ставшую ее собственностью, или свою однокомнатную квартиру.

Словом, гражданам, имеющим в собственности не одну квартиру, приходится, хотя и с сожалением, осознать: рано или поздно налоговая инспекция вас найдет. «Спасибо» законодателям, решившим пополнять бюджет за счет «богатых» соотечественников.

В странах с развитой рыночной экономикой, действительно, налоги на имущество граждан имеют значительную долю в доходах казны. Однако там и доходы граждан другие. Мы же пытаемся собрать с тех, у кого и так ничего нет: с «крупных» землевладельцев-дачников и поэтому увеличиваем земельный налог в десятки раз, ищем источник пополнения бюджета в собственниках однокомнатной квартиры и 10 метров в родительском жилье и т.п.

Что касается уплаты налога сразу за два года, то здесь проблемы своих взаимоотношений налоговые и регистрирующие органы почему-то переносят на налогоплательщиков. Хорошо хоть пеню платить не заставляют. Но все равно грустно.

Валерия ГЕРАСИМОВА

---

Можно ли подарить квартиру в недостроенном доме

Если вы хотите подарить квартиру не в построенном доме в новостройке. Можно ли это сделать? Подарить можно имущество находящееся в собственности, для объектов недвижимости такое право возникнет после госрегистрации в Россреестре. По ДДУ Вы можете только переуступить свои права третьему лицу.  Подарить  квартиру не в построенном доме в новостройке нельзя.

ГК РФ предусматривает такую правовую конструкцию как обещание дарения. Согласно абз. 1 п. 2 ст. 572 ГК РФ обещание безвозмездно передать кому-либо вещь или имущественное право либо освободить кого-либо от имущественной обязанности (обещание дарения) признается договором дарения и связывает обещавшего, если обещание сделано в надлежащей форме (пункт 2 статьи 574) и содержит ясно выраженное намерение совершить в будущем безвозмездную передачу вещи или права конкретному лицу либо освободить его от имущественной обязанности. Исходя из указанной нормы можно заключить договор, в котором прописать конкретное имущество со всеми имеющимися индивидуальными характеристиками, которое Вы обязуетесь при наступлении определенного обстоятельства, а именно регистрации права собственности на Ваше имя, подарить, то есть безвозмездно передать в собственность одаряемого.

Однако гораздо проще, в случае если Вы уже полностью оплатили сумму по договору участия в долевом строительстве, безвозмездно переуступить свои права по ДДУ. Главное, чтобы в договоре с застройщиком, который Вы заключали, не было запрета или ограничения на уступку. При этом о состоявшейся уступке необходимо незамедлительно уведомить застройщика . Согласно п. 2 ст. 389 ГК РФ соглашение об уступке требования по сделке, требующей государственной регистрации, должно быть зарегистрировано в порядке, установленном для регистрации этой сделки, то есть соглашение об уступке подлежит гос. регистрации, как и сам ДДУ.

Делать дарение не всегда целесообразно, лучше сделать через возмездную переуступку, потому что в том случае, если вдруг раньше, чем через пять лет после окончания строительства и получения права собственности на квартиру, возникнет необходимость ее продажи или обмена, то придется платить налог на доход от продажи. После дарения этот налог будет 13% от суммы продажи, уменьшенной на миллион. А если уступить  право по ДДУ за ту же сумму, по какой заключен ДДУ, то у Вас налога не будет, т.к. Вы не получили ничего сверх того, что заплатили за ДДУ, а у того кому переуступаете в случае дальнейшей продажи налог будет 13% от суммы продажи, уменьшенной уже на СТОИМОСТЬ ПЕРЕУСТУПКИ, а не на миллион, что всегда выгоднее, если изначально цена ДДУ больше миллиона. Но это все реализуемо только в том случае, если тот кому переуступаете совершеннолетний. Если он несовершеннолетний, то по закону возмездная сделка между вами запрещена и придется делать дарение. Дополнительно: если человек женат, то тоже надо хорошо подумать и, может, все-таки сделать дарение, чтобы жена в дальнейшем не могла претендовать на эту квартиру.

 

 

1 1

Теги

Налог в Норвегии на наследство и дарственную недвижимость детям

Инвесторам в недвижимость Норвегии, которые в перспективе желают перебраться в эту страну, стоит знать нюансы передачи собственности членам семьи. Следующие налоговые вопросы важно знать при передаче недвижимости детям по наследству или в дар.

С 1 января 2014 года налог на наследство был снят. В качестве замены принцип непрерывности был введен, как правило, наследованием и даром. Правила применяются к наследованию после кончины родственника и предоставления недвижимости в дар с 1 января 2014 года. Отмена налога на наследство в 2014 году существенно упростило процедуру передачи семейных предприятий, жилых домов, домов отдыха от поколения поколению.

Принцип наследования означает, что получатель принимает входное значение дарителя, связанное с недвижимостью. Входное значение часто является тем, которое вовремя предоставляет оплаченное имущество плюс любые расходы и т. д. и имеет значение для расчета налогооблагаемой прибыли при последующей продаже имущества, пишет Nettavisen.

Потенциальная «налоговая лазейка»

После того, как вы приобрели недвижимость за 500 000 норвежских крон, это, как правило, будет дающим, а значит, и входная стоимость получателя. Если получатель позже продаст имущество за kr 4 млн, выручка получателя составит kr 3,5 млн.

Как правило, эта прибыль будет облагаться налогом, если получатель не отвечает условиям освобождения. Таким образом, получатель облагается налогом за увеличение стоимости как в собственное время, так и во время владения донора, и, таким образом, принимает на себя потенциальные налоговые обязательства.

Налоговые льготы

В отношении недвижимости, домов отдыха, ферм и лесного хозяйства, которые сам налогоплательщик смог продать, применяется исключение из вышеуказанных правил.

В тех случаях, когда донор мог самостоятельно продавать товары, не облагаемые налогом, получатель получит новую стоимость входа в связи с приобретением. Для особняков и коттеджей, которые соответствуют особым требованиям владельца и срока использования, начальная стоимость получателя будет установлена в соответствии с оценочной продажной стоимостью, когда получатель стал владельцем собственности.

В случае последующей продажи наследник будет облагаться налогом только за увеличение стоимости в его собственном владении. Если оценочная стоимость продажи, когда получатель стал владельцем собственности, составляла 3 миллиона норвежских крон, а получатель позже продает собственность за 4 миллиона норвежских крон, выручка получателя составит один миллион норвежских крон.

Если сравнить с примером, где получатель унаследовал недвижимость с начальной стоимостью донора, а налогооблагаемая прибыль составила kr 3,5 млн, можно увидеть, насколько важными могут стать эти правила.

Безопасная документация

В тех случаях, когда стоимость продажи предполагается в момент, когда получатель стал владельцем, которая должна соответствовать начальному значению при получении, важно обеспечить документацию, подтверждающую стоимость продажи.

В случае последующей продажи, когда необходимо произвести расчет прибыли, без такой документации можно рискнуть, если налоговые органы определят стоимость продаж по своему усмотрению.

Выбор недвижимости может быть разным

Если вы унаследуете жилой дом, коттедж, арендуемую квартиру или участок, в соответствии с вышеуказанными правилами, получатель может иметь различные налоговые последствия. Поэтому это факторы, которые следует обязательно учитывать при планировании распространения на следующее поколение.

Не забудьте оплатить документ

Обратите внимание, что регистрация передачи собственности в качестве общего правила влечет за собой плату за документ в размере 2,5% от рыночной стоимости, если передача собственности происходит, когда наследник/даритель жив. Это также относится к авансовым платежам по наследству, так как это считается подарком в этом контексте.

В тех случаях, когда передача происходит в связи со смертью, существует несколько правил освобождения, которые полностью или частично смягчают обязательство по осуществлению платы за документ.

Автор: Дмитрий Дубровский

Фото: E24

По этой теме читают:

В Норвегии самая дорогая электроэнергия в Европе – неправда!

Обеспеченная старость: пенсионный фонд Норвегии получил большую прибыль

Дарение недвижимости: щедрость может облагаться налогом

Дарение недвижимости может иметь несколько недостатков с точки зрения налогообложения, в зависимости от того, что получатель делает с недвижимостью. В игру может вступить налог на прирост капитала.

Некоторые налоговые специалисты советуют людям никогда не отдавать недвижимость . Это может быть немного экстремально, потому что есть некоторые сценарии, когда это может быть разумный налоговый шаг, но есть много соображений в зависимости от того, как и когда вы дарите подарок.

Влияние налогов на наследственное имущество

Исполнитель наследства умершего обычно оценивает все имущество, принадлежащее физическому лицу на дату смерти, а затем делает это снова через шесть месяцев. Затем исполнитель может использовать оценку, которая приводит к наименьшим возможным последствиям налога на наследство — чем меньше стоимость, тем лучше.

Цель состоит в том, чтобы вся стоимость поместья была меньше, чем годовое освобождение от федерального налога на имущество, поэтому налог на наследство взиматься не будет.Поместья должны уплатить федеральный налог на имущество на сумму более 11,7 миллиона долларов в случае смерти, которая произойдет в 2021 году, по сравнению с 11,58 миллиона долларов в 2020 году.

Большинство поместий никогда не облагаются этим налогом, потому что освобождение от него настолько велико, но это может измениться, если освобождение значительно упадет, как это может произойти, когда Закон о сокращении налогов и рабочих местах истечет после 2025 года.

Налог на прирост капитала

Как правило, лучше получить недвижимость в качестве наследства, чем в качестве прямого подарка из-за последствий прироста капитала.

В качестве основы для вашей стоимости недвижимости в качестве наследника будет использоваться справедливая рыночная стоимость недвижимости на дату оценки, выбранную исполнителем, а не ее первоначальная покупная цена на момент ее приобретения наследником. Эта корректировка называется «усиленной базой», и это отличный способ минимизировать ваши налоговые обязательства по приросту капитала, если вы решите продать собственность после того, как унаследуете ее.

Умершие, вероятно, заплатили за собственность гораздо меньше, чем ее справедливая рыночная стоимость в год смерти, если они владели недвижимостью в течение какого-то периода времени.

У вас не было бы прироста капитала, если бы умерший дал вам недвижимость стоимостью 350 000 долларов на дату оценки имущества, а вы немедленно продали это имущество за 350 000 долларов. Но у вас был бы прирост капитала в размере 250 000 долларов, если бы вы унаследовали налоговую базу умершего, и они купили эту собственность за 100 000 долларов несколько десятилетий назад и подарили ее вам в качестве прямого подарка при жизни: разница между базисом в 100 000 долларов и вашей продажной ценой.

Чем выше оценка налога на недвижимость, тем меньшая сумма прибыли будет облагаться налогом на прирост капитала, если вы решите продать недвижимость.

Когда недвижимость дарят

Ваша основа стоимости будет такой же, как и основа стоимости дарителя, если вы получили собственность в подарок в течение жизни дарителя, потому что нет никакой дополнительной основы. Ваша базовая стоимость будет составлять 100 000 долларов, даже если собственность сейчас стоит 350 000 долларов, если умерший приобрел собственность за 100 000 долларов.

Просмотрите также свою «скорректированную базу стоимости» в собственности, потому что ваша база стоимости может быть уменьшена еще больше из-за любой амортизации, которую донор мог потребовать или мог потребовать в качестве налоговых вычетов в течение многих лет.

Опять же, чем ниже ваша база, тем больше будет ваша прибыль, если и когда вы продадите дом.

Ставки налога на долгосрочный прирост капитала

Вы заплатили бы налог на долгосрочный прирост капитала в зависимости от разницы между стоимостью и суммой продажи, если вы владели недвижимостью более года до продажи и зарабатываете более 40 000 долларов в качестве единого налогоплательщика в 2021 налоговом году. порог увеличивается до 80 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете документы совместно, и до 54 100 долларов, если вы соответствуете требованиям главы семьи.Взаимодействие с другими людьми

Налогоплательщики будут платить 15% налога на долгосрочный прирост капитала, если они превысят эти пороговые значения дохода. Это может привести к счету налога на прирост капитала в размере 37 500 долларов США, если вы продали эту недвижимость на сумму 100 000 долларов США по ее текущей рыночной стоимости 350 000 долларов США: 350 000 долларов США минус ваши базовые 100 000 долларов США (250 000 долларов США), умноженные на 15%.

Ставка налога на долгосрочный прирост капитала увеличивается до 20% для налогоплательщиков единого налога с доходом 441 450 долларов США и более по состоянию на 2021 год, для состоящих в браке налогоплательщиков с доходом 501 600 долларов США, если они подадут совместные декларации, или 473 750 долларов США для лиц, подающих документы на главы семьи.Взаимодействие с другими людьми

Ставки налога на краткосрочный прирост капитала

Большинству налогоплательщиков по-прежнему выгоднее использовать долгосрочные ставки, чем краткосрочные ставки налога на прирост капитала. У вас есть краткосрочный прирост капитала, если вы продаете недвижимость после того, как владели ею в течение одного года или меньше. В этом случае он облагается налогом по обычной ставке дохода в соответствии с вашей налоговой категорией, которая может составлять более 20%.

Ставка составляет 10% для плательщиков единого налога с доходом до 9 950 долларов в 2021 году. Эти налогоплательщики будут платить 0% налога на долгосрочный прирост капитала.

Ставка увеличивается до 12% в 2021 налоговом году, если вы не замужем и ваш общий доход составляет от 9 951 до 40 525 долларов. Он увеличивается до 22% при доходах от 40 526 до 86 375 долларов и 24% при доходах от 85 376 до 164 925 долларов. Вы бы заплатили 32% с дохода от 164 926 до 208 425 долларов, затем ставка увеличивается до 35% при доходе в 209 426 долларов. Максимальная ставка налога в размере 37% применяется при доходах в 523 600 долларов и более.

Эти ставки указаны для плательщиков единого налога. Кронштейны для других файловых машин другие.И эти пороговые значения дохода включают всех доходов — заработанных и незаработанных плюс краткосрочный прирост капитала.

Очевидно, что в ваших интересах сохранить собственность после 12-месячной отметки, чтобы вы имели право на нулевую, 15% или 20% ставку долгосрочной прибыли.

Когда дарение может быть хорошим делом

Утрата расширенной базы делает пожертвования в течение вашей жизни менее благоприятным способом передачи активов, но все же это может быть отличной стратегией для переноса прироста капитала до продажи собственности членам семьи, чьи доходы облагаются более низкими налоговыми ставками. .

Этот член семьи мог бы зарабатывать до 40 000 долларов в год без уплаты налога на прирост капитала, если бы он был одиноким и владел имуществом более года. Передача недвижимости в дар — это способ выбрать более выгодную ставку налога на повышенные инвестиции перед потенциальной продажей.

Что делать?

Если вы уже получили недвижимость в подарок, у вас есть несколько вариантов:

• Можно просто оставить себе подарок. Вы будете на крючке по уплате налогов, если продадите собственность, но основание для ваших наследников повысится, если вы будете удерживать ее, пока не умрете.Затем они могут продать его и укрыть часть прироста капитала.
• Вы можете вернуть имущество. База затрат донора будет такая же, как ваша база затрат, что означает, что это будет база их первоначальной стоимости с поправкой на амортизацию. Вместо этого они потенциально могут оставить это имущество вам в наследство.
• Наконец, вы можете передать собственность кому-нибудь другому, возможно, вашему ребенку или другому родственнику. Выберите кого-нибудь, кто не будет облагаться налогом на прирост капитала в зависимости от его дохода, если ему следует продать.Вы также можете передать его в благотворительный фонд, который может забрать всю прибыль без уплаты налогов, и, кроме того, вы получите подробный налоговый вычет при соблюдении определенных правил.

ПРИМЕЧАНИЕ. Налоговое законодательство периодически меняется, и приведенная выше информация может не отражать самые последние изменения. Проконсультируйтесь с налоговым специалистом для получения самой последней информации. Информация, содержащаяся в этой статье, не предназначена для использования в качестве налоговой консультации и не заменяет налоговую консультацию.

Как подарить свой дом взрослому ребенку без уплаты налогов

До того, как наступили дни налогов на доходы и имущество, взрослые дети часто просто переезжали в семейный дом после смерти родителей.К сожалению, это уже не так просто.

Есть несколько способов подарить дом вашему ребенку. А некоторые не облагаются налогом. Но чтобы добиться наилучших налоговых результатов, нужно планировать заранее. Вот краткое изложение ваших вариантов.

Оставайтесь на месте

Если вы планируете жить в своем доме до самой смерти, а ваше состояние ниже единой федеральной суммы дарения и освобождения от налога на наследство (11,4 миллиона долларов на 2019 год), это ваша лучшая стратегия. Когда вы умрете, налоговая база вашего дома будет увеличена до справедливой рыночной стоимости на дату смерти.Таким образом, вы и ваши наследники избежите налога на прирост капитала на все приросты, которые произошли до этой даты. А поскольку стоимость вашего имущества ниже освобождения от налога на наследство, ваши наследники не будут платить федеральный налог на имущество. Они могут свободно переехать в дом или продать его, оставив при себе наличные, при этом они не должны платить или должны платить ФРС небольшой налог (благодаря базовому правилу повышения). Если они переедут в дом, их налоговой базой для расчета прибыли или убытка от последующих продаж будет справедливая рыночная стоимость дома на момент вашей смерти.

Это намного лучшая стратегия, чем подарить свой дом наследникам, пока вы продолжаете в нем жить. Почему? Даже если вы платите своему ребенку ренту по рыночной ставке, IRS может заявить, что полная стоимость дома на дату смерти по-прежнему входит в состав вашего налогооблагаемого имущества. Единственный верный способ обойти эту проблему — это квалифицированный личный траст по месту жительства, который будет объяснен далее в этой истории.

См. Также: Поскольку расходы на жилье остаются высокими, родители покупают дома, чтобы помочь своим детям

Общий подарок

Если вы переезжаете из дома, вы можете передать это имущество своему ребенку сегодня.Однако вам, вероятно, придется воспользоваться вашим единым федеральным освобождением от налога на дарение и наследство (11,4 миллиона долларов на 2019 год). Вот как это работает.

Во-первых, компенсируйте сумму подарка, используя исключение из ежегодного налога на дарение в размере 15 000 долларов США. Помните, что это 15 000 долларов на одного дарителя на каждого одаряемого (получателя подарка). Поэтому, если вы и ваш супруг (а) делаете совместный подарок своему ребенку и его супруге, вы можете компенсировать 60 000 долларов из стоимости дома (4 x 15 000 долларов) для целей налога на дарение. Тогда, пока чистая цифра меньше 11 долларов.4 миллиона или 22,8 миллиона долларов для супружеской пары на 2019 год, вы не должны платить текущий налог на дарение (если только вы не сделали очень существенные подарки ранее, израсходовав часть вашего освобождения).

У этой стратегии есть два недостатка. Во-первых, налоговой базой вашего ребенка на дом будет ваша предположительно низкая стоимость собственности, что увеличивает шансы, что он или она будет должен платить налог на прирост капитала при последующей продаже. Во-вторых, вы сократили единое федеральное освобождение от налога на дарение и наследство (освобождение от уплаты налога на один доллар уменьшается в случае подарков, превышающих сумму исключения в размере 15 000 долларов в год).

Положительным моментом является то, что вы, по крайней мере, в будущем получите повышение стоимости дома за счет налогооблагаемого имущества.

Продажа по выгодной цене

Если вы продаете дом совершенно незнакомому человеку по цене ниже справедливой рыночной (FMV), вы просто заключили плохую сделку. IRS наплевать. Однако когда вы продаете родственнику, это совсем другая история. Вы будете считаться подарком, равным разнице между FMV и продажной ценой.

Например, если ваш дом стоит 700 000 долларов и вы продаете его своему ребенку за 350 000 долларов, вы только что сделали подарок в размере 350 000 долларов.Конечно, вы можете использовать свое исключение из ежегодных подарков в размере 15000 долларов, чтобы свести на нет это. Таким образом, чистая сумма подарка идет в счет вашего единого федерального освобождения от налога на дарение и наследство (11,4 миллиона долларов на 2019 год). Однако это нормально, если ожидается, что недвижимость вырастет в цене, потому что продажа успешно снимает все будущие приросты с вашего налогооблагаемого имущества.

Для целей подоходного налога вы вычитаете свою налоговую базу в доме из продажной цены в 350 000 долларов, чтобы рассчитать свою прибыль или убыток. Любые убытки не подлежат вычету.Если у вас есть прибыль, она, вероятно, имеет право на исключение прибыли от продажи дома в размере 250 000 долларов (для одиноких) или 500 000 долларов (для супружеских пар). Однако налоговая база вашего ребенка в доме будет составлять всего 350 000 долларов, что увеличивает вероятность того, что он будет должен платить налог на прирост капитала при последующей продаже.

Продажа по полной цене с финансированием продавца

Вместо продажи по выгодной цене рассмотрите возможность продажи в рассрочку по полной рыночной стоимости. Как вы увидите, это все еще может соответствовать вашей основной цели — передать дом вашему ребенку так, как он или она может себе позволить — возможно, с лучшими налоговыми последствиями.

Вот сделка. Вы продаете недвижимость своему сыну или дочери за относительно небольшой первоначальный взнос и несете при себе записку для остатка покупной цены. Давайте снова скажем, что дом стоит 700 000 долларов, и ваш ребенок может позволить себе заплатить 70 000 долларов. Итак, вы забираете записку на 630 000 долларов. Убедитесь, что это письменная записка. Кроме того, вам определенно поможет, если у ребенка есть средства для ежемесячных выплат.

Кстати о платежах. Вы должны взимать по ссуде как минимум действующую федеральную ставку (или AFR).Эта ставка, которая меняется ежемесячно и почти всегда намного ниже средней ставки по коммерческой ипотеке, доступна в ежемесячных бюллетенях внутренних доходов. Вы можете найти их на сайте www.irs.gov. Обязательно пройдите юридический процесс по закреплению записки с домом. Таким образом, ваш ребенок может вычесть выплаченные вам проценты как соответствующие проценты по ипотеке. Если вы не сделаете этого шага, ваш ребенок не сможет удерживать процентные платежи.

При желании вы можете облегчить финансовое бремя вашего ребенка, сделав подарки в соответствии с правилом исключения из налога на дарение 15 000 долларов в год.Просто убедитесь, что ваш ребенок действительно вносит все платежи, указанные в примечании. Затем выпишите чеки на любые подарки, которые вы решите сделать. Это разделяет продажу, записку и подарки. Если вы просто простите некоторые платежи, IRS может преобразовать всю договоренность в сделку по выгодной сделке (с менее желательными налоговыми последствиями, описанными ранее).

С точки зрения налога на прибыль вы совершаете продажу за 700 000 долларов. Предполагая, что вы имеете право на исключение в размере 250 000/500 000 долларов, вы, надеюсь, сможете избежать любого федерального налога на прирост капитала.Однако вы должны будете уплатить подоходный налог с вашего процентного дохода по векселю. Но помните, что ваш ребенок получит равный вычет по ипотечному кредиту, и вся идея заключалась в том, чтобы помочь ребенку. Налоговая база вашего ребенка на недвижимость теперь составляет полную покупную цену в размере 700 000 долларов, что снижает вероятность того, что он или она будет иметь какой-либо налог на прирост капитала, когда дом в конечном итоге будет снова продан.

Что касается налога на дарение, то вам ничего не известно. Что касается налога на имущество, продажа исключает из вашего налогооблагаемого имущества любое повышение стоимости дома в будущем.

Через несколько лет после продажи ваш ребенок сможет рефинансировать и погасить вексель. Если это так, ваша щедрость заканчивается без дополнительных налоговых последствий. Тем не менее, если на момент вашей смерти все еще будет оставлен баланс, ваш ребенок будет считаться получателем наследства, если в этот момент записка будет прощена. Конечно, это использует часть вашего освобождения от налога на наследство, но это нормально из-за других налоговых льгот.

Что делать, если вы хотите жить в своем доме?

К сожалению, IRS раздражается, когда вы переводите свой дом родственнику, а затем продолжаете там жить.Так что действуйте осторожно, если это ваше намерение. Одна из стратегий состоит в том, чтобы продать вашему ребенку полную рыночную стоимость, финансируемую продавцом, как описано выше, а затем сдать недвижимость обратно по рыночной цене.

В идеальном мире это уберет будущую стоимость дома из вашего налогооблагаемого имущества, и вы могли бы защитить всю или часть своей прибыли за счет исключения продажи дома в размере 250 000 долларов (для одиноких) или 500 000 долларов (для супружеских пар). Фактически, арендные платежи вашему ребенку могут покрыть хотя бы часть стоимости покупки дома.Выплаты не будут вычитаться для вас, а налогооблагаемый доход — для вашего ребенка. Но он или она может потребовать списания амортизации арендуемой собственности, открывая возможность ежегодных безналичных вычитаемых убытков.

На самом деле, все эти хорошие налоговые результаты должны быть возможны — если вы продадите дом за FMV и после этого заплатите рыночную арендную плату. Если вы продаете дешевле или платите арендную плату ниже рыночной, неясное положение налогового кодекса может включать полную стоимость дома на дату смерти в вашем налогооблагаемом имуществе.Почему? Потому что считается, что вы по-прежнему являетесь владельцем дома, поскольку вы никогда полностью не отказывались от «владения и пользования» имуществом. Кроме того, оплата аренды ниже рыночной предотвратит любые вычитаемые арендные убытки для вашего ребенка.

Итог: если вы хотите передать право собственности своему ребенку, но оставаться на месте, убедитесь, что вы совершаете продажу FMV (в отличие от любых подарков или договоренностей о продаже по выгодной цене). Тогда обязательно платите ребенку арендную плату рыночного уровня. Вы все еще можете делать ежегодные не облагаемые налогом подарки в размере 15 000 долларов, чтобы помочь своему ребенку.Однако держите эти акты щедрости отдельно от ваших сделок по продаже или аренде дома. Другими словами, не прощайте платежи по векселю, финансируемому продавцом, и не включайте подарки в чеки арендной платы.

Квалифицированные личные трасты для резиденций

Есть один способ подарить дом, одобренный IRS, еще живя в нем. То есть с квалифицированным персональным трастом по месту жительства (или QPRT). Использование QPRT потенциально позволяет вам получить место жительства из вашего налогооблагаемого имущества без выезда, даже если вы не совершили полную продажу FMV своему ребенку.Но здесь есть серьезные риски.

Вот как работает QPRT. Допустим, врач на пенсии из Флориды хочет отдать свой прибрежный дом за 1 миллион долларов своим двум дочерям. Эта стратегия потребует от врача передать свой дом в безвозвратное доверие на несколько лет, пока он продолжает в нем жить. Посредством сложного расчета IRS, основанного на процентных ставках, продолжительности доверительного управления и его возрасте, IRS оценивает его право на проживание в доме, скажем, в 600 000 долларов.

Что касается его налогооблагаемого имущества, это снижает стоимость его дома до 400 000 долларов — независимо от того, насколько дом тем временем дорожает.(Эти 400000 долларов, однако, являются результатом единого федерального подарка врача и освобождения от уплаты налога на наследство.) Когда доверительный фонд будет открыт по истечении установленного количества лет, если он решит продолжить жить там, он может платить арендную плату своей дочери, дополнительно сокращая размер его налогооблагаемого имущества.

Конечно, если у вас плохие отношения со своими детьми, вы можете оказаться на улице. И в этом виде траста есть налоговая загвоздка: его нужно пережить. Если вы умрете до истечения срока доверительного управления, полная стоимость дома на дату смерти включается в ваше налогооблагаемое имущество, и ваши наследники не получают налоговой льготы на наследство.

Эта история обновлена ​​21 февраля 2019 г.

Дарение недвижимости: что нужно знать перед началом работы

Часто те, у кого большой портфель недвижимости, задаются вопросом, что делать со своими активами при планировании недвижимости. В этом случае очень часто думают о дарении недвижимости. Однако это может иметь значительные налоговые последствия. Имея это в виду, давайте рассмотрим налоговые последствия, с которыми могут столкнуться вы и ваши близкие, а также лучшие методы дарения недвижимости, при этом сохраняя при этом налоговую экономию.

Налоговые последствия дарения недвижимости

Прежде чем подарить недвижимость, важно подумать о том, как этот подарок будет рассматриваться в налоговых целях. К сожалению, если вы не планируете должным образом, ваш бенефициар может в конечном итоге получить довольно крупный налоговый счет. Имея это в виду, ниже более подробно рассматриваются потенциальные налоговые последствия дарения собственности. Прочтите каждый фактор, чтобы лучше понять, какое влияние ваш подарок окажет на обе налоговые декларации.

Налог на дарение

Прежде всего, это федеральный налог на дарение. Если вы раньше не слышали о налоге на дарение, важно отметить, что всякий раз, когда актив передается кому-то без передачи денег, это считается подарком в глазах IRS. С 2021 года каждый гражданин или постоянный житель США имеет пожизненное освобождение от налога на дарение в размере 11,7 миллиона долларов, что означает, что каждый человек может отдать до этой суммы в течение своей жизни или передать ее после своей смерти. Однако любые активы, переданные сверх этой суммы, будут облагаться налогом на дарение.

Кроме того, каждый человек получает ежегодное освобождение от налога на дарение в размере 15 000 долларов. Однако, поскольку в большинстве случаев для подаренного имущества будет превышено годовое освобождение от налога на дарение, даритель должен обязательно подать налоговую декларацию на дарение, в которой указывается сумма, превышающая годовое освобождение от пожизненного освобождения от налога на дарение.

Налог на прирост капитала

К сожалению, подарок от недвижимости может также иметь значительные налоговые последствия для налога на прирост капитала, в зависимости от способа его дара и суммы полученного вознаграждения.Обычно, когда актив передается от одной стороны к другой, получатель берет на себя основу затрат донора, которая представляет собой цену, по которой донор первоначально приобрел актив. В этом случае, если получатель продает актив, любой прирост капитала или убыток будут рассчитываться на основе первоначальной стоимости донора.

Однако, если актив передается как часть наследования, бенефициар получает то, что известно как «повышение базовой стоимости». Здесь скорректированный базис будет равен справедливой рыночной стоимости актива на момент смерти предыдущего владельца.Затем, если бенефициар решит продать актив, любой прирост капитала или убыток будут рассчитаны на основе скорректированной основы.

Следовательно, если у вас есть ценный актив, который, вероятно, будет продан, гораздо лучше передать его в качестве наследства, чем прямой подарок, чтобы ваши бенефициары могли воспользоваться налоговой льготой от скорректированной налоговой базы.

Соображения по программе Medicaid

Наконец, также важно отметить, что дарение крупного актива, например, недвижимости, может повлиять на ваше право на участие в программе Medicaid, если вам понадобится долгосрочный уход в более поздние годы.Проще говоря, Medicaid — это программа с проверкой нуждаемости, а это означает, что вы должны быть на уровне бедности, чтобы соответствовать требованиям.

Методы оценки программы включают финансовый аудит за пять лет до даты подачи заявки. В частности, Medicaid будет искать любые подарки, подаренные в течение этого пятилетнего окна. Если вы сделали подарок в течение этого времени, принятие вашей заявки может быть отложено.

Как лучше всего подарить недвижимость другу или члену семьи?

Учитывая эти налоговые последствия, многие люди задаются вопросом, как лучше всего подарить недвижимость своим близким и сэкономить на налогах.С этой целью ниже мы изложили для вас несколько распространенных сценариев. Взгляните на каждый из них, чтобы понять, какой метод планирования подарков может вам лучше всего подойти.

Владеть недвижимостью в качестве совместных арендаторов с правом единоличного выживания

Часто родители стремятся защитить свое основное место жительства, добавляя своего ребенка к документу, пока они еще живы. Если вы собираетесь пойти по этому пути, следует учесть два момента. Во-первых, вам нужно знать, как вы все намерены быть указаны в документе.

В этом случае вам нужно убедиться, что вы указаны как совместные арендаторы с правом наследования. С такой долей владения вы можете быть уверены, что собственность перейдет непосредственно к вашим наследникам. если вместо этого вы указаны как общие арендаторы, это не обязательно так.

Тем не менее, если вашей главной целью является экономия на налогах, возможно, вы не захотите идти этим путем. Проще говоря, IRS считает этот тип передачи налогооблагаемым подарком, а это означает, что если ваши наследники решат продать дом, им придется сделать это по вашей первоначальной стоимости.

Передать собственность в соответствии с вашим завещанием

В случае, если стоимость вашего имущества меньше пожизненного освобождения от налога на дарение, вы можете просто передать имущество в своем завещании как часть вашего плана владения недвижимостью. Здесь передача собственности будет считаться наследованием, а не прямым подарком, поэтому, если ваши дети решат продать собственность, они смогут сделать это с поправкой на текущую справедливую рыночную стоимость собственности.

Передать собственность в траст

Если при планировании недвижимости складывается впечатление, что ваше облагаемое налогом имущество будет стоить больше, чем пожизненное освобождение, лучше всего передать недвижимость в траст.В этом случае вы просто должны указать собственность на имя траста, а затем назвать своих детей или других членов семьи бенефициарами траста.

В случае, если вы хотите и дальше жить в своем основном месте жительства и при этом избегать налога на наследство, вместо этого вы захотите сформировать квалифицированный траст на личную собственность. Этот тип траста работает примерно так же, за исключением того, что он также дает вам право жить в собственности в течение определенного количества лет.

Три альтернативных метода дарения недвижимости

В случае, если вы не хотите дарить недвижимость другу или члену семьи, существует множество способов помочь вашей жизни избежать завещания.Мы перечислили три наиболее жизнеспособных из них ниже.

Подарите сервитут по сохранению

Если вы пожертвуете сервитут по сохранению квалифицированному земельному фонду, вы сможете значительно сэкономить на федеральных и, возможно, государственных и местных налогах, особенно благодаря усилению Конгресса в 2015 году.

Если вы фермер или владелец ранчо, IRS позволяет вычитать 100% вашего годового дохода в течение 16 лет, в то время как другие доноры могут удерживать 50% в качестве благотворительного взноса на сервитут.

Сервитут по сохранению земель должен быть передан в дар квалифицированному земельному фонду.Это юридическое, постоянное и имеющее исковую силу соглашение между владельцем собственности и держателем сервитута о том, что оно будет служить определенным целям сохранения. Владельцы собственности сохраняют за собой большинство прав, за исключением права на развитие или дальнейшее улучшение собственности.

Допустим, у вас есть пять акров земли и вы хотите подарить три из них земельному фонду, который гарантирует, что земля не может стать подразделением. Стоимость застройки этой земли составляет 1 миллион долларов, а ее стоимость с сервитутом сейчас составляет 500 000 долларов. Тогда стоимость сервитута составляет 500 000 долларов, а ваш доход — 100 000 долларов в год.Если вы фермер или владелец ранчо, вы, по сути, не будете платить федеральный, а иногда и государственный подоходный налог с вашего дохода в течение пяти лет, пока не будет реализована ценность сервитута.

Некоторые штаты, например Мэриленд, предлагают еще более приятные предложения. Если вы пожертвуете природоохранный сервитут в Фонд охраны окружающей среды Мэриленда или Фонд охраны сельскохозяйственных земель Мэриленда, вы также получите до 80 000 долларов в виде налоговых льгот штата, а также налоговых льгот по налогу на имущество в течение 15 лет. Чтобы недвижимость была принята, она должна соответствовать определенным критериям.

Штат Нью-Йорк предлагает владельцам недвижимости скидку в размере 25% от налогов на недвижимость до 5000 долларов в год, когда земля передается в дар государственному учреждению или Hudson Highlands Land Trust.

Подарить недвижимость в качестве благотворительного подарка

Если бы вы продали свою собственность, вам пришлось бы платить налог на прирост капитала в зависимости от ее повышения после вашей стоимости. Поэтому вместо того, чтобы продавать свою собственность и отдавать вырученные средства на благотворительность, вам следует подарить и вычесть собственность по справедливой рыночной стоимости.Это потому, что квалифицированная благотворительная или некоммерческая организация не должна будет платить налоги, увеличивая чистую прибыль получателя и экономя вам налоги.

Вы можете вычесть справедливую рыночную стоимость собственности на дату передачи, но существуют некоторые условия и факторы, позволяющие определить, что это такое. У вас должна быть квалифицированная оценка, сопоставимые данные о продажах, данные о стоимости замены или другие экспертные заключения, подтверждающие ваше требование. Вычет по подоходному налогу применяется немедленно в том году, в котором был сделан взнос, и вы можете перенести сумму на пять лет.Вычет ограничен 50% вашего скорректированного валового дохода (AGI) для денежных подарков и 30% AGI для ценных бумаг и недвижимости. Это может быть особенно полезно, если в этом году вы получили непредвиденную прибыль, например, наследство или выручку от продажи бизнеса.

Организация, которой вы его дарите, должна соответствовать критериям раздела 170 (c) Налогового кодекса.

В дополнение к вычету из благотворительных взносов, который в настоящее время не ограничен на федеральном уровне, вы можете иметь право на налоговые льготы в некоторых штатах, например, на инвестиционный налоговый кредит сообщества Мэриленда, который позволяет вам претендовать на кредит в размере до половины справедливая рыночная стоимость недвижимости для предварительно утвержденных организаций, не превышающая 250 000 долларов США.

Резиденты Северной Дакоты могут получить скидку в размере 40% подоходного налога от стоимости имущества, подаренного Фонду Университета Северной Дакоты (минимум 5000 долларов США в год), а отдельные предприятия могут переносить неиспользованные кредиты в течение трех лет.

Поговорите с финансовым консультантом в вашем штате, чтобы узнать, какие конкретные возможности могут быть доступны для благотворительных отчислений.

Используйте фонд, рекомендованный донорами

Фонд, рекомендованный донорами (DAF), по сути, является благотворительным инвестиционным счетом через большинство крупных брокерских компаний, на котором вы можете пожертвовать объект недвижимости и сразу же получить пожертвование, не подлежащее вычету из налогооблагаемой базы.Если вы хотите спланировать будущее, вы можете пожертвовать собственность сейчас, позволить ей оценить ее по достоинству и не облагать налогом доход до тех пор, пока не придет время передавать собственность. По данным Национального благотворительного фонда, DAF набирают популярность, и в 2017 году их взносы достигли 29 миллиардов долларов.

Хотя это может быть чрезвычайно выгодным, DAF очень мало используются для пожертвований недвижимости — менее 3% от общего объема благотворительных пожертвований поступает от недвижимости, по данным American Endowment Foundation.

Однако, выбирая этот маршрут, следует руководствоваться несколькими критериями:

• Имущество должно быть высоко оценено или ожидается, что оно будет высоко оценено.
• Собственность, как правило, не должна иметь залогов и обременений.

Плата за использование этого транспортного средства может варьироваться от десятой доли пункта до более чем одного пункта, в зависимости от стоимости активов в них. Если вы хотите сохранить анонимность своего подарка, это хороший способ сделать это; просто убедитесь, что вы сообщили своему DAF.

Чистая прибыль

Понимание налоговых последствий дарения недвижимости — непростая задача.Если после прочтения этого поста у вас возникнут дополнительные вопросы о налоговых последствиях передачи собственности в качестве прямого подарка или части вашего имущества, лучше всего поговорить со специалистом по налогообложению или планированию недвижимости. Они могут помочь вам взглянуть на специфику вашего финансового положения и решить, какой способ подарка лучше всего подходит для вас, и дадут индивидуальный совет.

Бланки подарочных документов Вирджиния | Deeds.com

Дарение недвижимого имущества в Вирджинии

Дарственный акт или акт дарения — это юридический документ, добровольно передающий право собственности на недвижимость от одной стороны (праводателя или дарителя) к другой (получателю или одаряемому).Обычно они передают недвижимость между семьей или близкими друзьями. Подарочные сертификаты также используются для пожертвований некоммерческим организациям или благотворительным организациям.

Дарственные акты по определению являются безвозмездной передачей. Чтобы подарить собственность одаряемому, даритель может оформить заявление о прекращении права собственности, специальную гарантию или гарантийный акт, в зависимости от уровня защиты, которую он желает предоставить. Однако в целом подарочные документы с полными гарантиями необычны; большинство жертвователей выбирают либо отказ от претензий, либо особые гарантийные документы.

Акты о прекращении права требования передают право собственности владельца получателю без каких-либо гарантий относительно статуса титула или даже гарантии того, что он действительно владеет недвижимостью. Специальные гарантийные документы подтверждают, что даритель владеет имуществом, имеет право передать его и будет защищать одаряемого от претензий по праву собственности, относящихся к периоду их владения.

Для того, чтобы дарение было действительным, лицо, предоставляющее право, должно иметь намерение подарить имущество, передать имущество получателю, а получатель должен принять подарок.Он должен содержать формулировку, в которой прямо говорится, что никакого рассмотрения не ожидается и не требуется. Любая двусмысленность или ссылка на рассмотрение может сделать дело оспоренным в суде. Обещание передать право собственности в будущем не является подарком, и любой акт, который не передает немедленно долю в собственности или не отвечает какому-либо из вышеупомянутых требований, может быть отозван.

Законный дарственный акт включает полное имя и семейное положение лица, предоставившего грант, а также полное имя, семейное положение, почтовый адрес и способ передачи правового титула.Как и в случае с любой передачей недвижимости, дарственный акт требует полного юридического описания посылки. Назовите источник титула, чтобы установить четкую цепочку титула, и подробно опишите любые ограничения, связанные с собственностью.

Сторона, дающая право собственности, должна подписать акт в присутствии уполномоченного должностного лица до подачи документа в канцелярию суда в независимом городе или округе, в котором находится собственность. Если вы состоите в браке, супруг, не владеющий недвижимостью, должен подписаться в качестве дополнительного праводателя, чтобы отказаться от каких-либо прав на имущество.Подарочные документы должны соответствовать всем государственным и местным стандартам для зарегистрированных документов. В некоторых юрисдикциях штата Вирджиния для записи требуется титульный лист. Создайте титульный лист онлайн и отправьте его при записи (см. Дополнительные формы). С вопросами обращайтесь в местный офис звукозаписи.

Дарственные акты освобождены от регистрационного налога в соответствии с Кодексом Вирджинии 58.1-811 (D). В акте должно быть указано, что перевод не облагается налогом.

Вирджиния не взимает государственный налог на дарение, но лицо, предоставившее право, должно уплатить федеральный налог на дарение.IRS вводит федеральный налог на дарение при передаче имущества от одного лица другому без вознаграждения или вознаграждения, которое меньше полной рыночной стоимости. Начиная с 2020 года, физическим лицам разрешается ежегодное исключение в размере 15000 долларов США на подарки. Если есть какие-либо вопросы относительно стоимости подарка или если она близка к пределу исключения, лицо, предоставляющее право, может пожелать рассмотреть возможность подачи формы 709 для федерального налога. Попросите совета у местного налогового инспектора или другого налогового специалиста.

При дарении недвижимого имущества получатель (грантополучатель) не обязан декларировать сумму подарка в качестве дохода, но если от собственности начисляется доход (например, аренда) после транзакции, получатель несет ответственность за выплату соответствующего государства и федеральные подоходные налоги.Обратите внимание, что получатель гранта, как новый владелец, также становится ответственным за уплату местных налогов на недвижимость и соблюдение других соглашений и ограничений, связанных с недвижимостью.

Эта статья предназначена исключительно для информационных целей и не заменяет профессиональную юридическую консультацию. Свяжитесь с юристом с вопросами о подарочных актах или по любым другим вопросам, связанным с передачей недвижимости в Содружестве Вирджиния.

Deeds.com Бланки подарочных сертификатов в Вирджинии были обновлены совсем недавно, 18 марта 2021 г., четверг

Как подарить недвижимость детям Tax Free

Многие родители рассматривают возможность подарить свой дом детям при жизни или после смерти.Это не так просто, как просто переехать в дом и поменять имя в документе. Подарок детям имеет налоговые последствия, которых можно избежать, если спланировать заранее.

Подарочная недвижимость в течение всего срока службы

Если вы выезжаете из дома и отдаете его детям сегодня, вы используете единое федеральное освобождение от налога на дарение и наследство в размере 5,45 миллиона долларов (по состоянию на 2016 год), за вычетом ежегодного исключения налога на дарение в размере 14000 долларов (по состоянию на 2016 год). .

Каждый человек может подарить до 14 000 долларов неограниченному количеству людей.Если вы пара, дающая ребенку и его жене дом стоимостью 500 000 долларов. Каждый человек может подарить 14000 долларов двум людям отдельно на общую сумму 56000 долларов. Пока стоимость дома составляет менее 5,45 миллиона долларов, налог на дарение не взимается. Однако пожизненное освобождение от уплаты налогов будет уменьшено на стоимость дома за вычетом 56 000 долларов.

Подарочная недвижимость после смерти

Объекты недвижимости проходят завещание в случае смерти владельца, как и другие объекты недвижимости.Распределение наследства по наследству часто может иметь нежелательные результаты, поэтому многие семьи пытаются избежать этого, владея имуществом с корпорацией или трастом. Завещание, определяющее, как распределять собственность, может предотвратить нежелательное распространение, но не избавляет от завещания.

Еще один метод, который многие семьи используют для передачи собственности без завещания, — это добавление имени ребенка к свидетельству о собственности в течение всей жизни. Однако этот поступок часто может вызвать больше проблем, чем можно было избежать.

Это связано с тем, что во многих штатах, когда несколько человек совместно владеют собственностью и не состоят в браке, собственность по умолчанию принадлежит общим арендаторам.В этом случае, если один из владельцев умирает, его или ее доля собственности не переходит к другим владельцам. Он переходит к наследникам умершего владельца по завещанию.

Собственная собственность в качестве совместного арендатора с правом наследования

Этой проблемы можно избежать, если в документе указано, что собственность принадлежит совместно арендаторам, которые оба имеют право на наследство, или на аналогичном языке, означающем права на наследство. Это означает, что оставшиеся в живых владельцы наследуют долю умершего владельца вне завещания.

Однако есть несколько причин, по которым вы можете не захотеть передавать недвижимость детям, даже будучи совместными арендаторами.
Одна из основных причин заключается в том, что это имеет неблагоприятные налоговые последствия, поскольку передача собственности детям фактически считается подарком.
Таким образом, основа стоимости того, что вы заплатили за свой дом, переносится на вашего ребенка.

Например, предположим, что вы заплатили 20 000 долларов за свой дом, и теперь он стоит 200 000 долларов. Вы добавляете своих детей в документ, который IRS считает подарком.После вашей смерти дети продают дом по рыночной стоимости в 200 000 долларов. Они будут облагаться налогом на прибыль, которая представляет собой разницу между исходной стоимостью в 20 000 долларов и ценой продажи в 200 000 долларов — или 180 000 долларов за вычетом стоимости продажи. Это большая налоговая нагрузка для ваших детей.

Пройти недвижимость по завещанию

Еще одно решение — передать собственность вашим детям по вашему желанию. Когда они продают его по тому же сценарию, описанному выше, они не будут платить налог с продажи, потому что их базовая стоимость — это то, сколько стоило имущество, когда они унаследовали его (текущая рыночная стоимость 200 000 долларов).

Тем не менее, общая стоимость вашего имущества должна быть ниже суммы освобождения от налога на дарение и налога на наследство (5,45 млн долларов США по состоянию на 2016 год), чтобы передавать имущество без уплаты налога на имущество.

Собственная недвижимость в корпорации

Многие владельцы собственности владеют недвижимостью в корпорации, поскольку она обеспечивает защиту ответственности. Владельцы считают, что передача недвижимости в корпорацию позволит избежать завещания. Однако без плана преемственности бизнеса или соглашения между партнерами акции корпорации наследуются по завещанию.

Общество с Ограниченной Ответственностью или ООО — наиболее предпочтительный способ владения недвижимостью. У него нет налоговых проблем C-корпораций. Если вы владеете недвижимостью в C-Corporation, вы подвергаетесь двойному налогообложению при продаже оцененной собственности. Выручка от продаж будет облагаться налогом на корпоративном уровне и снова при распределении среди акционеров. Кроме того, более низкая ставка налога на прирост капитала недоступна, если недвижимость принадлежит C-Corporation.

Одна из главных причин, по которой вы должны владеть недвижимостью в LLC, заключается в том, что недвижимость в LLC приобретает базисную основу до справедливой рыночной стоимости на момент смерти.Бенефициары не будут нести налог на прирост капитала при продаже собственности. Если недвижимость принадлежит C-corporation, только акции компании получат повышение до справедливой рыночной стоимости, но не недвижимость внутри корпорации. В результате бенефициары не могут продавать недвижимость отдельно, не избегая двойного налогообложения, если только они не продают акции корпорации.

Собственная недвижимость в трасте

Если ваша цель — передать собственность детям, избегая при этом завещания, вы можете сделать это, создав простой траст и присвоив собственность на имя траста, указав своих детей в качестве бенефициаров траста.

Вы сразу избегаете проблем и затрат, связанных с дарением собственности. Имущество, принадлежащее трасту, перейдет к передаче по наследству самым эффективным с налоговой точки зрения способом. Они не будут учитываться в общей сумме недвижимости, таким образом, сохранится сумма исключения для другой собственности. Они также будут постепенно переходить к справедливой рыночной стоимости, избавляя детей от прироста капитала.

Квалифицированный траст личной собственности

Другой способ, которым родители могут передать недвижимость, — это через Qualified Personal Property Trust (QPRT).Помещая собственность в QPRT, дар делается членам семьи, в то время как лицо, предоставляющее право, сохраняет за собой право проживания в резиденции в течение многих лет.

Если стоимость дома составляет 500 000 долларов, то стоимость права родителей на проживание в доме будет рассчитана IRS на основе срока доверительного управления и возраста родителя. Допустим, право оценивается в 300 000 долларов. Теперь подарок в размере 200 000 долларов был сделан с доверием. Будущее увеличение стоимости собственности не принимается во внимание. Таким образом, родитель использует 200 000 долларов из своего освобождения от уплаты налогов в размере 5 450 000 долларов во время подарка.По истечении срока он может продолжить жить в доме, платя арендную плату своим детям (что уменьшит размер его налогооблагаемого имущества). После смерти место жительства больше не входит в состав родительского имущества.

Если ваша собственность находится в чужой стране, вам необходимо знать, как она распределяется после смерти в стране, и часто необходимо иметь отдельное завещание.

Позвоните в наш офис, чтобы назначить время, чтобы поговорить о Сессии по планированию благосостояния, где мы сможем найти для вас наилучшие способы сохранить наследие любви и финансовую безопасность для вашей семьи.

Авторские права © 2020 Jiah Kim & Associates, P.C. Все права защищены.

Несанкционированное воспроизведение является незаконным.
Примечание. Содержание этого сайта принадлежит авторам, и оно защищено законами США об авторских правах. При копировании части или всего содержимого этого сайта (включая перепечатку на других домашних страницах или печатных носителях, в том числе копирование в электронных файлах) требуется разрешение правообладателя независимо от коммерческих целей. Необходимо указать источник.Несанкционированное использование содержимого этого сайта без выполнения этих шагов может повлечь за собой штрафные санкции в соответствии с законодательством США об авторском праве, и как зарегистрированный правообладатель мы можем предпринять судебные действия для компенсации судебного ущерба.

Подарок Inter Vivos Definition

Что такое Gift Inter Vivos?

Gift inter vivos, что на латыни означает дар между живущими, — это юридический термин, который относится к передаче или подарку, сделанному в течение жизни дарителя. Подарки inter vivos, которые включают имущество, относящееся к наследству, не облагаются налогом на наследство, поскольку на момент смерти они не являются частью имущества дарителя.Передача inter vivos осуществляется в течение жизни лица, предоставившего право.

Подарки, которые превышают 15 000 долларов в год, облагаются налогом на дарение, если они сделаны кому-либо, кроме супруга или квалифицированной благотворительной организации. Фактическая стоимость подаренного имущества рассчитывается на момент передачи. Лицо, получающее подарок, не должно сообщать о подарке в IRS или платить подоходный налог с него, но даритель должен уплатить налог на дарение, если он превышает порог в 15 000 долларов.

Ключевые выводы

• На латыни gift inter vivos означает дар между живыми.
• Подарки inter vivos передаются при жизни дарителя.
• Эти подарки не облагаются налогом на наследство, потому что они не являются частью наследства на момент смерти дарителя.

Понимание подарков Inter Vivos

Подарок inter vivos — полезная стратегия при планировании недвижимости по нескольким причинам. В дополнение к избежанию налогов на наследство, если подарок сделан в качестве пожертвования благотворительному фонду, лицо, делающее подарок, может использовать сумму стоимости в качестве налогового кредита в своей налоговой декларации.

Кроме того, многие люди дарят подарки inter vivos просто потому, что хотят присматривать за подарком в течение своей жизни, в отличие от подарков, завещанных по завещанию или доверию. Возможность гибкого распределения собственности по назначению привлекает многих. Также существуют минимальные требования к отчетности, поэтому собственность и дела лица, предоставившего право, могут сохранять определенную конфиденциальность.

Подарки, стоимость которых превышает 15 000 долларов США, могут облагаться налогом на дарение, если они не переданы на благотворительность.

Делаем подарок Inter Vivos

Даритель должен быть дееспособным и быть не моложе 18 лет на момент дарения. Намерение сделать подарок должно быть подтверждено в письменной форме, и должна иметься настоящая и безотзывная передача титула или права собственности. Даритель не может иметь намерения передать подарок после его смерти. Доставка должна быть немедленной либо физически, либо символически, особенно когда подарок предполагает передачу собственности или чего-то, что физически нецелесообразно доставить.

После подарка лицо, делающее подарок, отказывается от любых прав на собственность и не может получить ее обратно без разрешения стороны, получившей подарок. Любая попытка контролировать подаренное имущество или извлечь из него выгоду может привести к аннулированию безналогового характера подарка, что поставит под сомнение правовой статус данной передачи и сделает ее уязвимой для налогообложения.

Получатель также должен принять подарок. Если подарок имеет реальную стоимость, закон предполагает, что получатель его примет.Тем не менее, как правило, лицо, получающее подарок, указывает свое согласие в письменной форме, чтобы избежать путаницы и формально завершить сделку.

Пример подарка Inter Vivos

Джулия хочет, чтобы у ее внука Майка была ее семья. Майк недавно женился, у него скоро появится ребенок, и Джулия хочет переехать в свой второй дом во Флориде, чтобы спастись от холодных зим. Джулия только что вышла на пенсию, у нее хорошее здоровье, и она знает, что Майк мог бы сразу использовать собственность или деньги от продажи собственности, чтобы поддержать свою растущую семью.Поэтому вместо того, чтобы заставлять Майка ждать, пока она умрет, чтобы унаследовать ее собственность, она делает Майку дом в качестве подарка inter vivos, после чего он получает полное право собственности и может распоряжаться им по своему усмотрению. Поскольку Джулия больше не будет владеть домом на момент ее смерти, он не будет проходить через завещание или облагаться налогом на наследство.

Как передать право собственности на дом по дарственной

Есть ряд причин, по которым подарить собственность члену семьи может быть хорошей идеей, но этот процесс не всегда бывает простым.В этом посте мы рассмотрим, почему все больше и больше людей хотят отдать свои дома, как оформить дарственный акт, а также каковы налоговые последствия дарения собственности. Мы также затронем несколько других моментов по ходу дела.

Однако сначала давайте посмотрим, почему дарение недвижимости становится все более популярным вариантом, который рассматривают многие домовладельцы.

Почему дарение недвижимости набирает популярность?

Как указано в нашем вступлении выше, есть несколько причин, по которым дарение собственности может быть вариантом, который следует учитывать, если у вас есть собственный дом.В действительности, однако, на самом деле есть только одна причина, по которой передача собственности членам семьи стала очень популярной за последнее десятилетие или около того, и эта причина — налог на наследство (IHT).

Несмотря на то, что существуют различные способы сокращения обязательств по IHT, для подавляющего большинства из нас собственность является соображением номер один. Как наш самый ценный актив, дом, в котором мы живем, часто является основной причиной больших счетов за IHT для членов семьи, которых мы оставляем дома, поэтому неудивительно, что дарение собственности является чем-то вроде горячей темы в настоящее время.

Правильный ли выбор для меня подарить дом члену семьи?

Что касается многих других вещей, о которых мы пишем здесь, в блоге Петти, на этот вопрос нет универсального ответа. Передача в виде подарка — это немалое мероприятие, и перед тем, как приступить к процессу, необходимо подумать и позаботиться о нем.

Здесь нужно иметь в виду, будет ли ваше имущество в первую очередь подвергаться IHT. Текущее пособие составляет 325 000 фунтов стерлингов, и супружеские пары могут объединить свои активы на общую сумму 650 000 фунтов стерлингов, которые будут переданы после их смерти.Хотя цены на жилье для многих превысили этот порог, возможно, это не относится к вам, поэтому стоит помнить об этом, прежде чем идти дальше.

Передача имущества в дар членам семьи

Несмотря на вовлеченные суммы, можно передать право собственности на вашу собственность, не переходя из рук в руки. Этот процесс можно назвать подарком или передачей подарка, оба определения означают одно и то же.

Оформление дарственного документа может быть сложной задачей, но не невозможной.Есть несколько критериев, которые необходимо выполнить перед рассмотрением вопроса о передаче подарка, и они довольно очевидны и просты:

• Владелец должен быть в здравом уме и действовать по собственному желанию
• Перед заключением договора дарения следует обратиться за независимой юридической консультацией.
• У рассматриваемой собственности не должно быть непогашенных долгов, обеспеченных ей
• Собственник указан в качестве такового в реестре собственников Земельной книги

Если все вышеперечисленное выполнено, можно рассмотреть возможность передачи вашей собственности члену семьи.Однако существует множество потенциальных сложностей, с которыми вы можете столкнуться в процессе, поэтому лучше всего обратиться за профессиональной консультацией до того, как будут предприняты какие-либо официальные действия. Здесь хороший советник по планированию недвижимости может быть на вес золота.

Как и следовало ожидать, существует множество форм, которые необходимо заполнить, чтобы заполнить акт дарения, и ваш адвокат или перевозчик сможет дать вам самый последний совет о том, как с ними поступить. Земельный кадастр потребует заполнить формы TR1 и AP1, а также форму ID1, если вы действуете от своего имени без юридического представителя (что не рекомендуется в данном случае).

Поиск адвоката, который в прошлом занимался дарами, стоит затраченных усилий. Помните, что после оформления подарочного сертификата в пользу получателя у вас не будет законного права отменить или отозвать его, если в самом документе не указано иное. Наличие компетентного и авторитетного юриста, занимающегося вашим переводом, позволит вам внести такие изменения, если они будут правильным курсом действий с учетом ваших индивидуальных обстоятельств.

Риски, связанные с дарением имущества

Конечно, передача вашей собственности в дар члену семьи сопряжена с риском.К счастью, это не особо распространенные проблемы, но было бы глупо отказываться от них.

Хотя это может показаться очевидным, важно понимать, что после оформления сделки вы больше не будете законным владельцем своего дома и, как упоминалось выше, у вас не будет возможности отменить решение, если вы не добавили конкретное предупреждение о вашем поступке до его завершения. В подавляющем большинстве случаев это нормально, но разногласия между донорами и их бенефициарами не являются чем-то необычным, поэтому вы должны хотя бы немного подумать об этом.

Еще одна проблема, с которой могут столкнуться доноры, — это когда их бенефициары сталкиваются с собственными проблемами, а именно с разводом. Если вы подарили свою собственность сыну или дочери, и у них возникнет семейная ссора, которая приведет к разводу, есть все шансы, что их жена или муж будут иметь возможность потребовать для себя часть вашего имущества.

Наконец, необходимо учитывать финансовую стабильность вашего получателя. Многие дарители остались обезумевшими (а в некоторых случаях и бездомными) из-за того, что члены семьи потеряли собственность из-за нераскрытых финансовых проблем, поэтому обязательно обсудите все открыто, прежде чем продолжить.Помните, что если есть вероятность, что ваш бенефициар будет объявлен банкротом, ваша собственность окажется под угрозой.

Хотя вы действительно дарите им свою собственность, так что фактически она принадлежит им, как им заблагорассудится, важно, чтобы ваш бенефициар тоже знал об этих проблемах … особенно если вы намерены продолжать жить в собственности после передачи способ подарка завершен.

Каковы налоговые последствия для имущественных подарков?

Прежде чем мы дадим краткий обзор налоговых последствий, связанных с дарением, важно отметить, что налогообложение — это специализированная и быстро меняющаяся область знаний.Поэтому вам абсолютно необходимо обратиться за профессиональным и актуальным советом, прежде чем принимать какие-либо окончательные решения, касающиеся вашей собственности и будущего.

Вопреки мнению некоторых людей, налог на наследство не отменяется, как только договор дарения заключен. Фактически, IHT останется проблемой в течение семи лет после завершения передачи, а это означает, что в случае смерти донора до истечения семи лет бенефициар по-прежнему будет нести ответственность за IHT.

Дарение собственности считается «потенциально освобожденной от налогообложения передачей», и в случае смерти дарителя в течение первых трех лет после передачи необходимо будет выплатить полные 40% IHT.Каждый год после этого, вплоть до восьмого года, восемь процентных пунктов будут вычитаться из обязательств бенефициаров IHT. По прошествии полных семи лет бенефициар станет единственным владельцем, и имущество больше не будет считаться частью имущества дарителя с точки зрения налогообложения.

ПРИМЕЧАНИЕ: Однако важно помнить, что вам нужно будет платить арендную плату по полной рыночной стоимости вашему дарителю с момента передачи собственности, если вы захотите продолжить там жить.К сожалению, единственная альтернатива — съехать.

Гербовый сбор не должен быть проблемой при передаче подарка, так как он подлежит уплате только в том случае, если есть ипотечный залог, и при совершении передачи подарка не должно быть никаких долгов, обеспеченных имуществом.

Согласно действующим правилам, HMRC будет по-прежнему возлагать на дарителя ответственность за уплату налога на прирост капитала, если переданная в дар собственность будет считаться вторым домом. Подоходный налог также будет важным фактором, если речь идет о сдаче внаем дома и подарке ребенку.Если вы решите остаться в своей собственности и платить им арендную плату, ваш бенефициар также будет учитывать это, поскольку в этом случае они будут обязаны уплачивать подоходный налог с арендной платы, которую вы платите.

Опять же, по всем налоговым и юридическим вопросам разумно обращаться за советом к специалисту.

Альтернативы дарению имущества по дарственной грамоте

Существует ряд альтернатив дарственной грамоте, которые можно изучить, если этот метод не является наиболее подходящим для вас или ваших бенефициаров.