Дом платежом красен — В России изменился порядок налогообложения недвижимости
В России изменился порядок налогообложения недвижимости
С нового года в России изменился порядок налогообложения недвижимости и правила перерасчета налогов, которые платят граждане за свои сотки и метры. Кроме того, граждане предпенсионного возраста получили льготы, раньше полагавшиеся только пенсионерам.
В наступившем году к 63 регионам страны, где налог на имущество — квартиру, дом, дачу, гараж и другие капитальные постройки — рассчитывается исходя не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости объекта (она ближе к рыночной), добавились еще семь. Это Пермский край, Калужская, Липецкая, Ростовская, Саратовская, Тюменская, Ульяновская области. Там к налогообложению впервые будут привлечены объекты, права граждан на которые зарегистрированы в упрощенном порядке без проведения технической инвентаризации и определения инвентаризационной стоимости. Речь идет о садовых, дачных домах, гаражах, хозяйственных постройках площадью более 50 квадратных метров, уточняла в своем сообщении Федеральная налоговая служба.
Также впервые будут обложены налогом на имущество исходя из кадастровой стоимости жилые постройки, введенные в эксплуатацию с 2013 года. (По ним не определялась инвентаризационная стоимость, но есть кадастровая оценка). При этом будет применен коэффициент 0,2 к первому налоговому периоду расчета.
В 14 регионах, где расчет налога исходя из кадастровой стоимости будет применяться второй год подряд, коэффициент к налоговому периоду составит 0,4. В 21 регионе, где кадастровая стоимость используется для начисления налога третий год подряд, такой коэффициент будет равен 0,6.
Что касается субъектов, где базой для начисления налога до сих пор служит инвентаризационная стоимость объектов капитального строительства, там для расчета налога эта стоимость будет индексирована на коэффициент-дефлятор 1,481.
Поэтапный переход на расчет налога не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости недвижимости начался в России в 2015 году.
В 2019 году для жителей 49 регионов страны налог на имущество будет рассчитан с учетом 10-процентного ограничения роста платежа
Предполагалось, что налоговая нагрузка будет расти постепенно, увеличиваясь каждый год на 20 процентов (тот самый коэффициент к налоговую периоду).
Однако даже в такой конструкции реформа привела к резкому увеличению платежей собственников. Поэтому были приняты поправки, подразумевающие 10-процентное ограничение роста налога по сравнению с его суммой за предыдущий период. Это правило действует для регионов, где налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости третий и последующие годы, поясняли в ФНС.
В 2018 году для 18,8 миллиона налогоплательщиков в 28 регионах налоговики уже рассчитали платежи с коэффициентом 10-процентного ограничения роста. В 2019-м такой порядок расчета будет применен уже в 49 регионах.
Кстати, теперь документы для расчета имущественных налогов можно подавать не только в саму налоговую, но и в многофункциональные центры государственных и муниципальных услуг.
С 1 января изменился и порядок применения кадастровой стоимости для налогообложения недвижимости. Если налогоплательщик сумел доказать, что она неправильная, при расчете налога измененная кадастровая стоимость будет использоваться не с того года, в котором было подано заявление о несогласии с результатами оценки, а с момента, когда ошибочная стоимость начала применяться.
Еще одна новая норма касается порядка перерасчета налога на имущество и земельного налога, которые платят граждане. Вступившие в силу 1 января поправки в Налоговый кодекс РФ устанавливают два ограничения.
Во-первых, перерасчет налогов может производиться не более чем за три налоговых периода, предшествующих году направления налогового уведомления.
Во-вторых, он вообще не допускается, если приведет к росту платежа. Простой пример: человек владеет загородным домом или земельным участком и в 2018 году полностью заплатил за них налог согласно налоговому уведомлению. Начиная с 2019 года перерасчет налога, например, из-за обнаруженной в расчетах кадастровой стоимости дома или участка ошибки, нельзя будет произвести, если это приведет к росту платежа.
Что касается льгот, то с 1 января их получили граждане предпенсионного возраста: женщины 55 лет и мужчины 60 лет. Новые нормы были приняты для обеспечения дополнительных социальных гарантий в связи с изменениями в пенсионной системе.
По новым правилам эта категория налогоплательщиков освобождается от уплаты налога на имущество за один объект недвижимости определенного вида. Таким объектом может быть жилой дом или его часть, квартира или комната, гараж или машино-место, хозяйственная постройка площадью не более 50 квадратных метров. Из каждой категории можно выбрать по одному объекту и не платить налог за него. Действует только одно условие: объект не должен использоваться для предпринимательской деятельности.
Перерасчет налога на имущество и земельного налога по новым правилам не допускается, если это приведет к росту платежа
На людей, достигших предпенсионного возраста, также распространяется налоговый вычет на 6 соток. При расчете земельного налога его сумма уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров по одному земельному участку независимо от категории земли.
Если участок 6 соток и меньше, платить налог вообще не нужно. Если он больше, налог рассчитывается на оставшуюся площадь.
Человек, имеющий два или больше участков, может выбрать тот, в отношении которого будет действовать вычет, и направить уведомление об этом в любую инспекцию. По умолчанию вычет будет применен автоматически для одного участка с наибольшей суммой налога.
Как с 2020 года изменится налог на имущество физлиц
Налог на имущество физических лиц за 2020 год во всех регионах, кроме Севастополя, будет рассчитываться по кадастровой стоимости объектов. Об этом предупреждает ФНС в своем сообщении от 05.12.2019.
Ведомство уточняет, что в каждом регионе переход на такой расчет налога осуществлялся поэтапно. В настоящее время законы о применении кадастровой стоимости для исчисления налога на имущество физических лиц приняты в 84 субъектах РФ.
Напомним, в 2016 году такой расчет был применен в 28 регионах, в 2017 году – в 49 регионах, в 2018 году – в 63 регионах, а в 2019 году – в 70 регионах.
В 2020 году налог на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости недвижимости за 2019 будет рассчитан в 74 регионах, а в 2021 году налог за 2020 год рассчитают по кадастровой стоимости уже в 84 регионах.
ФНС также отмечает, что при переходе к использованию кадастровой стоимости в качестве налоговой базы применяются следующие правила:
- для всех жилых домов, квартир и комнат действует необлагаемый налогом вычет в размере кадастровой стоимости для 50 кв. м, 20 кв. м и 10 кв. м, соответственно;
- для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, налоговые вычеты увеличены на 7 кв. м по жилому дому и 5 кв. м по квартире или комнате на каждого несовершеннолетнего ребенка;
- в первые три года при расчете налога применяются понижающие коэффициенты: в первый год — 0,2, во второй — 0,4, и в третий — 0,6;
- начиная с третьего года применения в регионе кадастровой стоимости сумма налога не может вырасти более чем на 10%.
- для 16 категорий физлиц действуют льготы, освобождающие их от уплаты налога по одному объекту налогообложения каждого вида, неиспользуемому в предпринимательской деятельности. Например, за один жилой дом, квартиру, гараж и т.п.
БУХПРОСВЕТ
Физлица обязаны уплачивать налог на имущество в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. При этом по действующим правилам налог на имущество физлиц можно оплатить заранее путем внесения на счет ИФНС единого налогового платежа. Внести платеж может как сам налогоплательщик, так и любое третье лицо. Платеж может вноситься в полном объеме, или частями на счет налоговой инспекции:
- по месту жительства налогоплательщика – физлица;
- по месту пребывания налогоплательщика-физлица. Это возможно при отсутствии у налогоплательщика места жительства на территории РФ;
- по месту нахождения одного из принадлежащих физлицу объектов недвижимости – при отсутствии у налогоплательщика-физлица места жительства и места пребывания на территории РФ.
Просрочка уплаты налога на имущество повлечет начисление пени на сумму задолженности. Пени начисляются в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка, а ставка рефинансирования составляет 6,5%. Кроме того, наличие у физлица задолженности по налогу является законным основанием для ограничения ему выезда за пределы РФ.
по какой ставке будут облагать в 2018-ом
ФНС письме № БС-4-21/5392@ от 22.03.2018 разъяснила порядок налогообложении объектов вида «часть жилого дома» в случае определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости.
Согласно п. 1 ч. 1 ст. 16 ЖК РФ часть жилого дома относится к виду жилого помещения.
Федеральный закон от 13.07.2015 N 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» не исключает внесения в ЕГРН сведений о части жилого дома как об объекте недвижимости и, соответственно, объекте регистрируемого права.
Для информационного взаимодействия налоговых органов с органами Росреестра часть жилого дома выделена в самостоятельный вид объектов недвижимости с классификационным кодом 002002002001.
Вместе с тем, исходя из норм НК в отличие от таких видов жилых помещений, как жилые дома, квартиры и комнаты, при классификации объектов налогообложения (в т.ч. для целей установления налоговых ставок, налоговых вычетов и налоговых льгот) часть жилого дома не выделена в самостоятельный вид объектов.
Кроме того, исходя из п. 4 ст. 407 НК части жилых домов не относятся к видам жилых помещений — объектов налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, предусмотренная указанной статьей НК.
По мнению ФНС, в случае поступления с 2018 года при информационном взаимодействии налоговых органов с органами Росреестра сведений об объекте вида часть жилого дома, для целей гл.
Региональным УФНС поручается обеспечить оперативное информирование уполномоченных муниципальных органов о возможности проработки вопроса, касающегося установления, начиная с налогового периода 2018 года, одинакового уровня налоговых ставок для жилых помещений и частей жилых домов, о возможности реализации в муниципальных НПА единого подхода к установлению налоговых льгот в отношении указанных объектов.
Налоговая служба разъясняет: исчисление налога на имущество
Дата публикации : 04/09/2020 12:37
При расчете налога за 2019 год от кадастровой стоимости налоговая база будет уменьшена на налоговые вычеты, тогда как раньше в качестве налоговой базы использовалась суммарная инвентаризационная стоимость всех объектов, принадлежащих налогоплательщику, исчисленная с учетом коэффициента-дефлятора.
В целях недопущения резкого увеличения налоговой нагрузки в связи с началом применения кадастровой стоимости Налоговым кодексом предусмотрен «переходный период», в течение которого применяются так называемые понижающие коэффициенты. Так, при расчете налога за 2019 год в случае если сумма налога от кадастровой стоимости выше суммы налога от инвентаризационной, налогоплательщик заплатит сумму налога, рассчитанную от инвентаризационной стоимости и 20 процентов от разницы налога, рассчитанного от инвентаризационной и кадастровой стоимости. В случае если налог, рассчитанный от инвентаризационной стоимости, превышает значение суммы налога от кадастровой стоимости, величина налога исчисляется полностью от кадастровой стоимости. Владельцы новых квартир, которым налог будет начислен впервые по причине отсутствия инвентаризационной стоимости, в первый год уплатят только 20% от полной суммы налога.
При расчете налога сохраняются налоговые льготы для всех категорий льготников, в частности, для пенсионеров, инвалидов 1 и 2 групп инвалидности, участников боевых действий и т.д. При этом льготы предоставляются в отношении одного объекта одного вида, например: квартира или комната, жилой дом, гараж или машино-место, и т.д. по выбору налогоплательщика.
Дополнительные льготы и налоговые вычеты по имущественным налогам физических лиц
С налогового периода 2019 года многодетные родители, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, впервые получат право на дополнительные налоговые вычеты по налогу на имущество физических лиц. Они уменьшат размер налога на кадастровую стоимость 5 квадратных метров общей площади квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Так, если в семье трое детей и у одного из родителей в собственности жилой дом, то 21 квадратный метр дома дополнительно не будет облагаться налогом.
Начиная с налогового периода 2019 года, будет применена налоговая льгота в отношении новой категории граждан – лица «предпенсионного» возраста. В целях налогообложения к указанной категории относятся лица, которые соответствуют статусу пенсионера по законодательству, действовавшему на 31 декабря 2018 года. Для предпенсионеров сохраняются все налоговые льготы, которые распространяются на пенсионеров.
Беззаявительный порядок предоставления льгот по имущественным налогам для отдельных категорий граждан
В 2020 году при расчете имущественных налогов физических лиц налоговые органы применили беззаявительный (автоматический) порядок предоставления налоговых льгот для таких категорий граждан как пенсионеры, инвалиды и лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей. Льготы были предоставлены на основании имеющейся у налогового органа информации, а также сведений, полученных из Пенсионного фонда России, органов социальной защиты населения.
При этом указанный порядок предоставления льгот и/или налоговых вычетов по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц применяется начиная с налогового периода 2018 года, а по транспортному налогу – с 01.01.2020 без привязки к налоговому периоду, но с учетом положений п.2.1 ст 52 НК РФ (перерасчет производится за три года, предшествующих году направления налоговых уведомлений).
Налоговыми органами самостоятельно проведены соответствующие перерасчеты по предоставлению налоговых льгот и налоговых вычетов. В то же время для налогоплательщиков — физических лиц, относящихся к льготным категориям, сохраняется право предоставить заявление на льготу по установленной форме в любой налоговый орган, направив его почтовым отправлением или обратившись через официальный сайт ФНС России, или отделение МФЦ. Пользователи Личного кабинета для налогоплательщиков физических лиц на сайте ФНС России направляют заявление на льготу с использованием личного документа.
Новая льгота для индивидуальных предпринимателей по транспортному налогу в рамках поддержки в период ограничений, связанных с распространением коронавирусной инфекции
В рамках реализации комплекса антикризисных мер с целью оказания поддержки организациям, включенным в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, осуществляющих деятельность в отраслях экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения текущей экономической ситуации в связи с распространением коронавирусной инфекции внесены изменения в закон Красноярского края «О транспортном налоге» в части освобождения организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих виды деятельности с ОКВЭД 49.
3 и 49.4 (грузовые и пассажирские перевозки) от уплаты транспортного налога за автобусы и грузовые автомобили независимо от мощности при этом:
— индивидуальные предприниматели – за 2019 год;
— организации – за 2020 год.
По индивидуальным предпринимателям льгота носит беззаявительный порядок и налог за 2019 год в отношении автобусов и грузовых автомобилей, принадлежащих данной категории налогоплательщиков, начислен с учетом льготы. Для подтверждения права на льготу по транспортному налогу за 2020 год организации, относящиеся к указанной льготной категории, в 2021 году предоставляют заявление на льготу.
Общая информация о кампании по массовому формированию налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов физических лиц за 2019 год
В настоящий момент налоговыми органами проводится кампания по массовому исчислению имущественных налогов физических лиц за 2019 год и по перерасчетам за 2017-2018 годы. Налоговые уведомления будут направлены в адрес налогоплательщиков не позднее 30 дней до наступления срока уплаты.
Необходимо отметить, что пользователям Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц на сайте ФНС России, не изъявившим желание получать от налогового органа документы в бумажном виде, налоговые уведомления будут размещены в личном кабинете и дублирование их отправки почтовым отправлением производиться не будет.
По информации Управления Федеральной налоговой службы по Красноярскому краю
#Налоговая служба информирует
Платить ли дачникам налог с теплиц и туалетов и почему загородную недвижимость лучше регистрировать
https://www.znak.com/2018-03-20/platit_li_dachnikam_nalog_s_teplic_saraev_i_tualetov_i_pochemu_zagorodnuyu_nedvizhimost_luchshe_regi2018.03.20
Российские дачники в смятении: перед самым началом сезона многие из них узнали, что государство решило обложить налогами хозяйственные постройки на загородных участках — вплоть до теплиц и уличных уборных.
Рассказываем, что из этого правда, а чему верить не стоит. И главное — что делать владельцу шести соток, чтобы однажды на пороге любимой дачи не встретить судебных приставов, пришедших за налоговой недоимкой.
О каком налоге идет речь?
О налоге на имущество физических лиц — том самом, который большинство из нас на самом деле уже платит не первый год, будучи владельцами городского жилья и зарегистрированной загородной недвижимости. Сейчас он начисляется в соответствии с главой 32, которая была введена в Налоговый кодекс РФ в октябре 2014 года. Это местный налог — то есть зачисляется в бюджет муниципального образования, на территории которого располагается налогооблагаемое имущество. Муниципальные бюджеты, как известно, не особенно богаты, так что городские или районные власти прилагают все больше усилий к тому, чтобы повысить собираемость местных налогов. Кроме того, к настоящему времени регионы поголовно перешли к начислению имущественных налогов исходя из кадастровой стоимости недвижимости, а она близка к рыночной.
Это солидный потенциал налоговых сборов. В общем, вопрос времени, когда местные власти поинтересуются постройками и на вашей даче.
Что облагается налогом?
Согласно ст. 401 Налогового кодекса, налогом облагаются дома и жилые строения, расположенные на земельных участках для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, а также индивидуального жилищного строительства. Иными словами, домик в деревне или дачный дом в бывшем коллективном саду — это уже объекты налогообложения.
Под фискальное бремя также попадает гараж. А если жилые и нежилые постройки на вашем участке объединены общими фундаментом и крышей, то это называется единым недвижимым комплексом. И, конечно, за него тоже придется платить налог.
Наконец, налог вам начислят за объекты незавершенного строительства и хозяйственные постройки на вашем участке. Как на днях разъяснила Федеральная налоговая служба, под этой формулировкой подразумеваются различные сараи, бани, теплицы, навесы, летние кухни, беседки и т.
п.
Ужас! Значит, действительно придется платить даже за уличный туалет?
Нет, платить за уличный туалет вам не придется. И за большинство перечисленных выше построек на самом деле тоже. Дело в том, что налогом не могут облагаться временные и некапитальные строения и сооружения, ведь они не подлежат регистрации. Некапитальный — это значит лишенный прочной связи с землей и инженерными коммуникациями. Проще говоря, речь об объектах без основательного фундамента, которые вы в любой момент можете взять и куда-нибудь переместить. Строительный вагончик, небольшая беседка, легкая теплица, сарайчик для инструментов или тот же уличный туалет — это некапитальные строения. А вот баня или летняя кухня, поставленные на прочный фундамент, — это уже капитальные постройки (как, разумеется, и сам дом), которые потребуют регистрации и уплаты налога.
Какой еще регистрации? Где?
В Росреестре, конечно. Или, если полностью, в Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии.
По закону, именно из регпалат сведения о нашей недвижимости поступают в налоговые органы. Сегодня, с появлением многофункциональных центров «Мои документы» в том числе в малых городах и райцентрах, регистрировать все стало намного проще. К тому же продлена так называемая «дачная амнистия», избавляющая от необходимости согласования строительства на загородных участках.
Для получения регистрации понадобятся заявление, декларация, технический план постройки и, при наличии на руках, документ на землю. Технический план за отдельную плату подготовят кадастровые инженеры. Обратите внимание, что в декларации регистрируемая постройка должна быть помечена как «хозяйственное строение». Так вы гарантируете себе начисление налога по более низкой ставке (максимум 0,3%), чем при регистрации «прочих строений», к которым ставка повыше (до 0,5%).
Никита Чаплинпредседатель Союза дачников ПодмосковьяНалог на недвижимость идет в местные бюджеты, откуда финансируется дорожное строительство, другое инфраструктурное развитие.
А если я не буду ничего регистрировать?
Хороший вопрос. Регистрация собственником объектов недвижимости — дело добровольное. А вот уплата налога с недвижимого имущества — уже обязанность. И государство стремительно наращивает арсенал средств, чтобы бороться с уклонением от этой обязанности, исходя из простой логики: раз есть недвижимость — значит, с нее должны уплачиваться налоги. Самый действенный на сегодня ход — аэрофотосъемка, которая применяется уже во многих российских регионах. В том числе, например, в Подмосковье, где кадастровая стоимость недвижимости высокая и стимулы собирать с нее налоги — тоже. Кроме того, сведения собираются бригадами оценщиков, которые стали обходить садовые товарищества.
Вообще, здесь придется повторить уже сказанное: у местных властей все больше интереса и возможностей устроить ревизию вашего недвижимого имущества. Так что лучше вам самим позаботиться о том, чтобы за вами не стала числиться лишняя налоговая база.
Яромир Романов / Znak.comА такое возможно?
Возможно, ведь камера коптера не покажет, есть или нет фундамент под вашим строением. Возникнет спорная ситуация, а для чиновников это лишний повод познакомиться с вами поближе. В той же Московской области уже существует Реестр земельных участков с неоформленными объектами недвижимого имущества. Очевидно, эта практика шагнет и в регионы. Попадание в такой реестр чревато тем, что вам начнут начислять налог, который вы вовсе не обязаны платить. И однажды вам самому станет выгоднее, как говорится, расставить точки над i.
Есть еще один стимул для регистрации загородной недвижимости: в случае изъятия земельного участка для государственных нужд компенсация вам будет полагаться не только за сам участок, но и за все строения на нем — но только за те, на которые оформлены права собственности.
Соответственно, чем больше недвижимости зарегистрировано в дачном или садовом товариществе, тем менее привлекательной становится эта территория в глазах девелоперов, инвестирующих в многоэтажное строительство, или чиновников, которым приспичило протянуть по вашим соткам дорогу к будущим многоэтажкам.
Понятно. А хорошие новости есть?
Есть. Налоговый кодекс освобождает от уплаты налога с одной хозяйственной постройки площадью не более 50 кв. метров, если вы пенсионер или принадлежите к другой категории льготников. То есть если у вас на участке, скажем, два хозблока, один из которых меньше 50 кв. метров, то от уплаты налога с меньшей постройки вас освободят. Если же все ваши хозяйственные строения больше 50 квадратов, налог придется платить по полной программе.
В России принят новый закон для дачников и садоводов: что в нем важного?
Да, вне зависимости от размера жилого или садового дома (не путайте эти постройки с хозяйственными!), пенсионеры и другие льготники за него налог не платят.
Остальным собственникам налог начисляется за вычетом 50 кв. метров. То есть, если у вас дом 70 квадратов, вы заплатите только за 20.
Ну, а раз налог на имущество — местный, то местные власти вправе расширить перечень льготников. Они могут увеличить предельную площадь хозпостроек, подпадающую под освобождение от уплаты налога —скажем, с 50 до 75 или даже 100 кв. метров. Наконец, в полномочиях местных властей расширить число «льготных» построек с одной до неограниченного числа.
В общем, вы поняли, что порядки в каждом муниципалитете могут быть свои. Поэтому мы рекомендовали бы сделать соответствующий запрос в территориальный налоговый орган или в местную администрацию, если те еще сами не выступили с необходимыми разъяснениями. В конце концов, обратитесь в региональный союз садоводов. В последнее время эти организации обзавелись сильными юристами и консультационными центрами.
Хочешь, чтобы в стране были независимые СМИ? Поддержи Znak.com
3 декабря 2018 года — срок уплаты имущественных налогов физических лиц
/files/listovka_srok_cvetnaya.
png
Межрайонная ИФНС России № 9 по Тамбовской области сообщает, что началась массовая рассылка налоговых уведомлений по имущественным налогам физических лиц за 2017 год.
В этом году жители Тамбовской области получат налоговые уведомления с изменениями.
Так, при наличии оснований в уведомления включен расчет налога на доходы физических лиц, не удержанного налоговыми агентами, за 2016 и 2017 годы.
Для «льготных» категорий землевладельцев (пенсионеры, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий, Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации и др.) применен налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв.м по одному земельному участку.
Для владельцев недвижимого имущества налог на имущество физических лиц исчислен исходя из кадастровой стоимости с учетом понижающего коэффициента 0,2 с применением налоговой ставки: на жилой дом, дачу, квартиру, комнату, гараж или машино-место и т. д. — 0,3%; на иные здания, строения и помещения — 0,5%, (например, апартаменты, склад, офис, магазин, автосервис и т.д.).
Налогом на имущество не облагается определенная площадь: так, в квартире не облагаются налогом 20 кв. м, в жилом доме – 50 кв. м, в комнате 10 кв. м. В налоговом уведомлении кадастровая стоимость недвижимости уже уменьшена на стоимость налогового вычета.
Для того, чтобы просто и оперативно разобраться в полученном уведомлении, на сайте ФНС России размещена промо-страница «Налоговое уведомление 2018». В новом разделе изложены разъяснения по содержанию налоговых уведомлений, а также ответы по типовым жизненным ситуациям, связанным с полученными документами, а также размещены видеоролики по вопросам налогообложения недвижимости.
Оплатить налоги налогоплательщик может в отделениях банков, через банкоматы и платежные терминалы, через Почту России или, не выходя из дома, через сервисы «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Заплати налоги» на сайте ФНС России.
Инспекция напоминает, что срок уплаты имущественных налогов физических лиц за 2017 год установлен не позднее 3 декабря 2018 года.
Инспекция рекомендует оплатить налоги своевременно для избежания мер принудительного взыскания.
Отдел учёта и работы с налогоплательщиками
Межрайонной ИФНС России № 9 по Тамбовской области
Налог на недвижимость | Городской институт
Государственные и местные справочные материалы Домашняя страница
Налог на имущество — это налог, взимаемый с «недвижимого имущества» (т.е. земли и зданий) или личного имущества (например, бизнес-оборудования, товарно-материальных запасов и некоммерческих транспортных средств).
Налогоплательщики во всех 50 штатах и округе Колумбия платят налоги на собственность, но налог в основном взимается городами, округами и школьными округами, а не правительствами штатов.
Какой доход получают правительства штата и местные органы власти от налогов на собственность?
Государственные и местные органы власти собрали в совокупности 547 миллиардов долларов дохода от налогов на недвижимость, или 17 процентов от общих доходов, в 2018 году.
Поступления от налога на имущество в процентах от общих доходов штата и местных властей были выше, чем поступления от общего налога с продаж, дохода от индивидуального подоходного налога и дохода от налога на прибыль предприятий в 2018 году.
Налоги на недвижимость — очень небольшой источник доходов для штатов, потому что штаты обычно облагают налогом личную собственность, но не недвижимость. В 2018 году правительства штатов собрали 17 миллиардов долларов от налогов на недвижимость, или 1 процент от общих доходов штата. Напротив, налоги на недвижимость являются одним из крупнейших источников доходов местных органов власти.В 2018 году местные органы власти собрали 530 миллиардов долларов в виде налогов на недвижимость, или 30 процентов общих доходов местных органов власти.
Школьные округа, округа, муниципалитеты и поселки собирают поступления от налога на имущество, и на него обычно приходится значительная часть общих доходов в этих юрисдикциях, особенно для школьных округов.
Остальные поступления от налога на имущество местных органов власти собираются «особыми округами», которые представляют собой специализированные подразделения, такие как органы водоснабжения и канализации, которые обычно получают большую часть своих доходов за счет налогов, связанных с этими услугами.
Поступления от налога на имущество местных органов власти, 2017 г. | ||
Выручка (миллиарды долларов) | В процентах от общей выручки | |
Школьный округ | $ 212 | 37% |
Уезд | $ 120 | 28% |
Муниципалитет | $ 121 | 24% |
Городок | $ 34 | 62% |
Особый район | $ 22 | 11% |
Примечание. | ||
Бюро переписи населения США публикует данные только на местном уровне за годы, заканчивающиеся 2 и 7.Какие штаты больше всего зависят от доходов от налога на имущество?
Во всех штатах есть налоги на недвижимость (по крайней мере, на местном уровне). В 2018 году штат Нью-Гэмпшир больше всего зависел от доходов от налога на имущество, поскольку на этот налог приходилось 37 процентов его совокупных доходов штата и местных доходов. (В Нью-Гэмпшире нет индивидуального подоходного налога на широкой основе или общего налога с продаж). Следующими наиболее зависимыми штатами были Нью-Джерси (29 процентов) и Коннектикут (25 процентов).В целом в 2018 году 10 штатов собрали 20 или более процентов своих государственных и местных доходов от налогов на недвижимость.
Данные: просмотр и загрузка общего дохода каждого штата с разбивкой по источникам в процентах от общего дохода
Напротив, Алабама, Арканзас, Делавэр, Кентукки, Луизиана, Нью-Мексико и Оклахома собирали менее 10 процентов общих доходов штата и местных доходов от налогов на собственность.
Рассмотрение только общих доходов местных органов власти из собственных источников (т.е., за исключением трансфертов от федерального правительства и правительства штата), налоги на имущество обеспечили более трех четвертей доходов в Коннектикуте, Мэне, Массачусетсе, Нью-Гэмпшире, Нью-Джерси и Род-Айленде в 2018 году. 20 процентов их собственных доходов от налогов на недвижимость, самый низкий процент в любом штате.
На уровне штата налоги на недвижимость Вермонта принесли 25 процентов общих доходов штата из собственных источников в 2018 году, что является самым высоким показателем в любом штате.Почти все расходы на образование в Вермонте финансируются на уровне штата, и налог на имущество штата является крупнейшим источником этого финансирования. Следующие по величине процентные ставки были в Арканзасе и Нью-Гэмпшире, где налоги на недвижимость составляли 9 процентов от общих доходов штата из собственных источников в каждом штате (эти налоги на собственность штата также связаны с финансированием образования K-12).
Налоги на недвижимость также составляли 5 или более процентов от собственных доходов штата в Монтане, Вашингтоне и Вайоминге. Налоги на государственную собственность обычно взимаются с личной собственности и земли, используемой для коммунальных нужд.Четырнадцать штатов не взимали налог на имущество на уровне штата в 2018 году.
Процент государственных и местных общих доходов от налогов на недвижимость в штате отражает несколько факторов, в том числе:
- ставки налога на имущество в местных юрисдикциях штата
- стоимость имущества в состоянии
- относительная сумма налоговых поступлений в государстве из других источников
Насколько ставки налога на имущество различаются по стране?
Ставки налога на недвижимость сильно различаются как в штатах, так и внутри них, что затрудняет сравнение штатов друг с другом.Кроме того, местные органы власти используют разные методы для расчета своей налоговой базы и уровней налогообложения недвижимого имущества.
Налог на недвижимость в каждой юрисдикции требует как минимум трех шагов:
- Оцените стоимость каждой собственности в юрисдикции.
- Определите налогооблагаемую стоимость каждой собственности.
- Примените налоговую ставку к налогооблагаемой стоимости каждой собственности.
Государство, взимающее налог на имущество, обычно оценивает стоимость недвижимого имущества, оценивая, за что это имущество было бы продано в сделке между независимыми сторонами (то есть сделке между несвязанными сторонами).Однако существуют и другие расчеты для оценки стоимости недвижимости. Некоторые юрисдикции основывают свою оценочную стоимость на последней цене продажи или стоимости приобретения недвижимости, доходе, который недвижимость может приносить (например, отели), или исключительно на размере или физических характеристиках (например, дизайне или местонахождении) собственности. Сроки проведения оценок также различаются: в одних юрисдикциях оценка проводится ежегодно, а в других — через несколько лет между оценками.
Кроме того, в некоторых юрисдикциях взимается налог на всю оценочную стоимость имущества (до вычетов и кредитов), в то время как в других облагается налогом только часть оценочной стоимости.Например, округа Южная Каролина взимают налог только с 4 процентов от оценочной стоимости недвижимости, занимаемой владельцем.
Хотя такая политика может помочь некоторым домовладельцам снизить выплаты налога на имущество, различные исследования показали, что оценка налога на имущество и результаты апелляций могут непропорционально помочь белым домовладельцам и непропорционально обременить домохозяйства чернокожих и латиноамериканцев. Это может сделать местную налоговую систему налогообложения более регрессивной, чем кажется.
Некоторые местные юрисдикции также устанавливают разные налоговые ставки или классификации для различных типов собственности, чаще всего проводя различие между жилой и коммерческой недвижимостью.
И хотя ставки налога на имущество могут значительно варьироваться в пределах штата, некоторые штаты налагают ограничение на максимальную ставку в масштабе штата.
Государства и местные органы власти также часто используют другие ограничения, льготы, вычеты и кредиты для снижения налогооблагаемой стоимости недвижимости или выплаты налогоплательщика некоторым или всем владельцам. Вот несколько основных примеров:
- Пределы оценки предотвращают увеличение оценочной стоимости имущества более чем на фиксированный процент между оценками.Эти ограничения, как правило, снижают оценочную стоимость имущества ниже его фактической рыночной стоимости и, таким образом, не позволяют быстрому росту стоимости имущества увеличивать налоговое бремя владельца. Когда недвижимость продается, ее оценочная стоимость обнуляется по рыночной стоимости. В 18 штатах и округе Колумбия в 2018 году был предложен определенный тип ограничения оценочной стоимости имущества. Имущество, имеющее право на ограничение оценки, и расчет лимита (т. Е. Процентное увеличение оценки, разрешенное в течение определенного периода времени) варьируется в зависимости от штата. .
- Вычеты или льготы на приусадебные участки уменьшают налогооблагаемую стоимость недвижимости на фиксированную сумму (почти так же, как стандартный вычет уменьшает налогооблагаемый доход). В то время как в каждом штате есть требования к проживанию для подачи заявления на освобождение приусадебного участка, в некоторых штатах есть дополнительные квалификационные требования, основанные на возрасте, инвалидности, доходе или статусе ветерана. В 2018 году 46 штатов и округ Колумбия в целом предложили некоторые виды льгот или кредитов для приусадебных участков.
- Программы автоматического выключателя предоставляют льготы пожилым и малообеспеченным резидентам с обязательствами по налогу на имущество, превышающими установленный процент от их дохода.Хотя налоговые льготы основаны на выплатах налога на имущество, они обычно предоставляются через налоговый кредит для физических лиц. В отличие от других подходов, описанных здесь, автоматические выключатели могут принести пользу как арендаторам, так и домовладельцам в некоторых юрисдикциях. В 2018 году в 30 штатах и округе Колумбия в той или иной форме предлагалась программа автоматических выключателей. В 19 из этих штатов и округе Колумбия арендаторы имели право на участие в программе автоматических выключателей.
- Отсрочка по налогу на имущество позволяет пожилым домовладельцам и домовладельцам с ограниченными физическими возможностями откладывать платеж до продажи имущества или смерти налогоплательщика.В 2018 году такие отсрочки были разрешены в 27 штатах и округе Колумбия, но они не получили широкого распространения.
.
В 2018 году в 30 штатах и округе Колумбия в той или иной форме предлагалась программа автоматических выключателей. В 19 из этих штатов и округе Колумбия арендаторы имели право на участие в программе автоматических выключателей.Эти программы льгот могут создать существенно различное налоговое бремя в пределах юрисдикции даже для налогоплательщиков, которые имеют дома аналогичного возраста и платят одинаковую налоговую ставку.
Более подробную информацию о налоговых льготах и программах стимулирования для всех 50 штатов можно найти в базе данных по налогу на имущество Института Линкольна.
Интерактивные инструменты для работы с данными
Данные о государственных и местных финансах: исследование правительственной переписи
Государственные финансовые отчеты
Дополнительная литература
Важные особенности налога на имущество
Линкольнский институт земельной политики (2018)
Критики утверждают, что налог на имущество несправедлив.
Есть ли в них смысл?
Трейси Гордон (2020)
Пробел в оценке: расовое неравенство в налогообложении собственности
Карлос Авенансио-Леон и Труп Ховард (2020)
Ставка налога на имущество
Ставка налога на недвижимость зависит от вашего налогового класса. Есть четыре налоговых класса. Налоговые ставки указаны ниже. Узнайте, как рассчитать годовой налог на недвижимость.
Ставки налога на имущество на 2021 налоговый год
- Класс 1 — 21,045%
- Класс 2 — 12.267%
- Класс 3 — 12,826%
- Класс 4 — 10,694%
Ставки налога на имущество на 2020 налоговый год
- Класс 1 — 21,167%
- Класс 2 — 12,473%
- Класс 3 — 12,536%
- Класс 4 — 10,537%
| ГОД | КЛАСС 1 | КЛАСС 2 | КЛАСС 3 | КЛАСС 4 |
| 19/20 | 21. 167% | 12,473% | 12,536% | 10,537% |
| 18/19 | 20,919% | 12,612% | 12,093% | 10,514% |
| 17/18 | 20,385% | 12,719% | 11,891% | 10,514% |
| 16/17 | 19,991% | 12,892% | 10,934% | 10,574% |
| 15/16 | 19.554% | 12,883% | 10,813% | 10,656% |
| 14/15 | 19,157% | 12,855% | 11,125% | 10,684% |
| 13/14 | 19,191% | 13,145% | 11,902% | 10,323% |
| 12/13 | 18,569% | 13,181% | 12,477% | 10,288% |
| 11/12 | 18. 205% | 13,433% | 12,473% | 10,152% |
| 10/11 | 17,364% | 13,353% | 12,631% | 10,312% |
| 09/10 | 17,088% | 13,241% | 12,743% | 10,426% |
| Среднегодовая ставка налога 08/09 | 16,196% | 12,596% | 12,137% | 10.241% |
| 08/09 3-й и 4-й кварталы | 16,787% | 13,053% | 12,577% | 10,612% |
| 08/09 1-й и 2-й кварталы | 15,605% | 12,139% | 11,698% | 9,870% |
| 07/08 | 15,434% | 11,928% | 11,577% | 10,059% |
| 06/07 | 16. 118% | 12,737% | 12,007% | 10,997% |
| 05/06 | 15,746% | 12,396% | 12,309% | 11,306% |
| 04/05 | 15,094% | 12,216% | 12,553% | 11,558% |
| 03/04 | 14,550% | 12,620% | 12,418% | 11,431% |
| 02/03 3-й и 4-й кварталы | 14,160% | 12,517% | 12,565% | 11,580% |
| 02/03 1-й и 2-й кварталы | 11,936% | 10,564% | 10,607% | 9,776% |
| 01/02 | 11,609% | 10,792% | 10,541% | 9,712% |
| 00/01 | 11,255% | 10,847% | 10,540% | 9. 768% |
ГОД | КЛАСС 1 | КЛАСС 2 | КЛАСС 3 | КЛАСС 4 |
99/00 | 11,167% | 10,851% | 9,398% | 9.989% |
98/99 | 10,961% | 10,739% | 8,800% | 10,236% |
97/98 | 10,849% | 11,046% | 8,282% | 10,164% |
96/97 | 10. | 11,056% | 7,840% | 10,252% |
95/96 | 10,725% | 10,807% | 7,922% | 10,402% |
94/95 | 10,694% | 10,552% | 7.702% | 10,608% |
93/94 | 10.900% | 10,369% | 7,404% | 10,724% |
92/93 | 10,888% | 9,9 10% | 12,794% | 10,698% |
91/92 | 10. | 9,885% | 13,083% | 10,631% |
90/91 | 9,920% | 9,228% | 15.200% | 10,004% |
89/90 | 9,452% | 9,229% | 12.903% | 9,539% |
88/89 | 9,452% | 9,272% | 11,289% | 9,582% |
87/88 | 9,330% | 9,150% | 9,942% | 9,460% |
86/87 | 9. | 9,150% | 9,172% | 9,460% |
85/86 | 9.100% | 9,150% | 9,051% | 9,460% |
84/85 | 9.100% | 9,150% | 9,051% | 9.460% |
83/84 | 9.100% | 9,057% | 9,237% | 9,323% |
82/83 | 8,950% | 8,950% | 9,109% | 9,294% |
81/82 | 8. | 8,950% | 8,950% | 8,950% |
785%
888%
330%
950% Ставки школьного налога на 2017/2018 налоговый год
(используется для расчета общих ставок налога на имущество и ветеранов)
- Класс 1 — 11,869%
- Класс 2 — 7,426%
- Класс 4 — 6,143%
| Ставка школьного налога | ||||
| ГОД | КЛАСС 1 | КЛАСС 2 | КЛАСС 3 | КЛАСС 4 |
| 16/17 | 11. 536% | 7,460% | – | 6,124% |
| 15/16 | 11,506% | 7.603% | – | 6,294% |
| 14/15 | 11,581% | 7,795% | – | 6,485% |
| 13/14 | 11,277% | 7,749% | – | 6.092% |
| 12/13 | 11.457% | 8,158% | – | 6,374% |
| 11/12 | 11,596% | 8,582% | – | 6,493% |
| 10/11 | 10,206% | 7,877% | – | 6. 090% |
| 09/10 | 9,469% | 7,367% | – | 5.808% |
| 08/09 | 9,870% | 7,705% | – | 6,271% |
| 07/08 | 10,342% | 8,019% | – | 6,769% |
| 06/07 | 9,182% | 7,288% | – | 6,301% |
| 05/06 | 8,693% | 6.872% | – | 6,276% |
| 04/05 | 8,225% | 6,687% | – | 6,335% |
| 03/04 | 7,761% | 6,764% | – | 6,135% |
| 02/03 3-й и 4-й кварталы | 7,096% | 6,312% | – | 5. 848% |
| 02/03 1-й и 2-й кварталы | 7,096% | 6,312% | – | 5,848% |
| Ставка школьного налога | ||||
| ГОД | КЛАСС 1 | КЛАСС 2 | КЛАСС 3 | КЛАСС 4 |
| 2001/2002 | 7.002% | 6.543% | – | 5,895% |
| 00/01 | 6,809% | 6.598% | – | 5,949% |
| 99/00 | 6,720% | 6,569% | – | 6. 054% |
| 98/99 | 6,195% | 6,112% | – | 5.833% |
| 97/98 | 6,153% | 6,313% | – | 5,809% |
| 96/97 | 5,442% | 5,631% | – | 5,222% |
| 95/96 | 4,837% | 4,925% | – | 4,741% |
| 94/95 | 5,256% | 5.240% | – | 5,268% |
| 93/94 | 5,063% | 4,871% | – | 5,038% |
| 92/93 | 4,513% | 4,160% | – | 4,491% |
| 91/92 | 4,339% | 3,990% | 5,281% | 4,292% |
| 90/91 | 4. 164% | 3,923% | – | 4,253% |
| 89/90 | 4,326% | 4,279% | – | 4,423% |
| 88/89 | 4,507% | 4,480% | – | 4,630% |
| 87/88 | 4,430% | 4,406% | – | 4.556% |
| 86/87 | 4,857% | 4,830% | – | 4,994% |
| 85/86 | 4,754% | 4,845% | – | 5,0 10% |
| 84/85 | 4,885% | 4,967% | – | 5,136% |
| 83/84 | 4,909% | 4.944% | – | 5,090% |
| 82/83 | 4,498% | 4,559% | – | 4,734% |
| 81/82 | нет данных | нет данных | нет данных | нет данных |
Ставки налога на освобождение ветеранов
Домовладельцы, получившие освобождение от налога на имущество ветерана, обязаны уплатить ставку школьного налога при освобождении от налога.Дальнейшие сокращения могут быть добавлены, если ветеран служил в зоне боевых действий или был инвалидом. Ставка налога на собственность для ветеранов — это ставка, применяемая к освобожденной от налога сумме для определения налоговой выгоды.Ставки освобождения от налога на имущество для ветеранов на 2017/2018 налоговый год
- Класс 1 — 8,516%
- Класс 2 — 5,293%
- Класс 4 — 4,371%
| Класс | Текущие Имущество Налоговая ставка | MINUS Текущая школа Налоговая ставка | Налог на имущество Ставки освобождения для ветеранов |
| Класс 1 | 20.385% | — 11,869% | 8,516% |
| Класс 2 | 12,719% | — 7,426% | 5,293% |
| Класс 4 | 10,514% | — 6,143% | 4,371% |
Загрузить все данные о недвижимости Нью-Йорка
Департамент финансов предоставил данные обо всех объектах недвижимости Нью-Йорка для загрузки на портале открытых данных Нью-Йорка.Посетите страницу открытых данных для получения дополнительной информации.Продажа жилья — Советы по налогу на недвижимость
Вы можете иметь право исключить из своего дохода всю или часть прибыли от продажи вашего основного дома. Ваш основной дом — это тот, в котором вы живете большую часть времени.
Тесты владения и использования
Чтобы претендовать на исключение, вы должны пройти тесты владения и использования. Это означает, что в течение 5-летнего периода, заканчивающегося на дату продажи, у вас должно быть:
- Владел домом не менее двух лет (проверка права собственности)
- Проживал в доме в качестве основного дома не менее двух лет (тест на использование)
Прирост
Если вы получили прибыль от продажи вашего основного дома, вы можете исключить из своего дохода до 250 000 долларов США (в большинстве случаев 500 000 долларов США на совместный доход).
Убыток
Вы не можете вычесть убыток из продажи вашего основного дома.
Задания
Рабочие листывключены в Публикацию 523, Продажа вашего дома, чтобы помочь вам вычислить:
- Скорректированная основа проданного вами дома
- Прибыль (или убыток) от продажи
- Выигрыш, который можно исключить
Сообщение о продаже
Сообщите о продаже или обмене вашего основного дома в форме 8949 «Продажа и иное отчуждение основных средств», если:
- У вас есть прибыль, но вы не можете ее исключить,
- У вас есть прибыль и вы решили не исключать ее, или
- Вы получили форму 1099-S.
Более одного дома
Если у вас более одного дома, вы можете исключить прибыль только от продажи вашего основного дома. Вы должны платить налог на прибыль от продажи любого другого дома. Если у вас два дома и вы живете в них обоих, обычно вы проживаете в основном в том доме, в котором живете.
Пример 1:
Вы владеете домом в городе и живете в нем. У вас также есть пляжный домик, который вы используете в летние месяцы. Дом в городе — это ваш главный дом; пляжного домика нет.
Пример второй:
У вас есть дом, но вы живете в другом доме, который снимаете. Арендованный дом — это ваш основной дом.
Коммерческое использование или аренда дома
Для получения дополнительной информации о ваших расчетах прибыли или убытков от продажи дома, который вы использовали для бизнеса или для получения дохода от аренды, см. Публикацию 523.
Пример:
1 февраля 1998 года Эми купила дом. Она въехала в этот день и жила в нем до 31 мая 1999 года, когда она переехала из дома и сдала его в аренду.Дом сдавался в аренду с 1 июня 1999 г. по 31 марта 2001 г. Эми вернулась в дом 1 апреля 2001 г. и жила там до тех пор, пока не продала его 31 января 2003 г. В течение 5-летнего периода, закончившегося 1 апреля 2001 г. На дату продажи (1 февраля 1998 г. — 31 января 2003 г.) Эми владела домом и жила в нем более 2 лет, как показано в таблице ниже.
| Пятилетний период | Используется как дом | Сдается в аренду |
|---|---|---|
2/1 / 98-5 / 31/99 | 16 месяцев | |
6/1 / 99-3 / 31/01 | 22 месяца | |
4/1 / 01-1 / 31/03 | 22 месяца | _______ |
38 месяцев | 22 месяца |
Эми может исключить прибыль до 250 000 долларов.Однако она не может исключить часть прибыли, равную сумме амортизации, которую она потребовала за аренду дома.
ставок налога на недвижимость | отр
Недвижимость облагается налогом в зависимости от ее классификации. Классификация — это группировка свойств, основанная на аналогичном использовании. Недвижимость разных классов облагается налогом по разным ставкам.
Ставка налога — это сумма налога на каждые 100 долларов оценочной стоимости недвижимости. Ставки устанавливаются Советом округа Колумбия и могут меняться из года в год.
Как исчисляется налог на недвижимость
Сумма подлежащего уплате налога определяется путем деления оценочной стоимости имущества на 100 долларов и последующего умножения этой суммы на применимую ставку налога на имущество, как указано в таблице ниже.
Например, ваша жилая недвижимость облагается налогом по ставке 1-го класса, которая составляет 0,85 доллара. Если ваш дом оценивается в 500 000 долларов, разделите 500 000 долларов на 100; эта сумма составляет 5000 долларов. Затем умножьте 0,85 доллара на 5000 долларов. Ваш годовой налог составляет 4250 долларов (до вычета приусадебного участка, налоговых льгот для пенсионеров и / или зачетов на мусор).
Если ваша коммерческая недвижимость относится к классу 2, и общая стоимость вашей собственности составляет 5 000 000 долларов или меньше, ваша налоговая ставка составляет 1,65 доллара. Если оценочная стоимость вашей собственности составляет ровно 5 000 000 долларов, разделите эту стоимость на 100; сумма составляет 50 000 долларов. Эта сумма, умноженная на 1,65 доллара, составляет ваш годовой налог в размере 82 500 долларов.
Однако, если ваше имущество класса 2 оценивается, например, в 5 500 000 долларов США, ваш налог рассчитывается с использованием налоговой ставки 1,77 доллара США. Разделите 5 500 000 долларов на 100. Эта сумма составляет 55 000 долларов.Умножьте 1,77 доллара на 55000 долларов. Этот продукт составляет 97 350 долларов США, что составляет ежегодный налог на оценку собственности в размере 5 500 000 долларов США.
Другие ставки, указанные ниже, применяются к коммерческой недвижимости класса 2 стоимостью более 10 000 000 долларов США, незанятой собственности и поврежденной собственности.
Текущие классы и ставкиНиже приведены текущие ставки. Для получения дополнительной информации о налоговых ставках Класса 3 и Класса 4 посетите Вакантную недвижимость.
Ставки налога на недвижимость
| Класс | Ставка налога на 100 долларов США | Описание |
|---|---|---|
| 1 | 0 руб.85 | Жилая недвижимость, в том числе многоквартирные |
| 2 | 1,65 долл. США | Коммерческая и промышленная недвижимость, включая отели и мотели, если оценочная стоимость не превышает 5 миллионов долларов |
| 2 | $ 1,77 | Коммерческая и промышленная недвижимость, включая отели и мотели, если оценочная стоимость превышает 5 миллионов долларов США, но не превышает 10 миллионов долларов США |
| 2 | $ 1.89 | Коммерческая и промышленная недвижимость, включая отели и мотели, если оценочная стоимость превышает 10 миллионов долларов |
| 3 | 5,00 $ | Свободная недвижимость |
| 4 | 10,00 | Испорченная недвижимость |
Определение вычета налога на имущество
Что такое удержание налога на имущество?
Государственные и местные налоги на имущество обычно могут быть вычтены из федеральных подоходных налогов владельцев собственности.Налоги на недвижимость, подлежащие вычету, включают любые государственные, местные или иностранные налоги, взимаемые для общего общественного благосостояния. Они не включают налоги, взимаемые за ремонт дома или за такие услуги, как вывоз мусора.
Как указано ниже, Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) ограничил вычет налога на имущество, наряду с другими государственными и местными налогами, начиная с налогов 2018 года. Закон ограничил вычет по государственным и местным налогам, включая налоги на имущество, на уровне 10 000 долларов (5 000 долларов при раздельной регистрации брака).Раньше на вычеты не было ограничений.
Ключевые выводы
- Государственные и местные органы власти ежегодно начисляют налоги на недвижимость в зависимости от ее стоимости.
- Владелец собственности может требовать налогового вычета по некоторым или всем налогам, уплаченным с этой собственности, при условии, что она предназначена для личного использования и владелец перечисляет вычеты в федеральной налоговой декларации.
- Налоги, уплаченные за аренду или коммерческую недвижимость, а также недвижимость, не принадлежащую налогоплательщику, не могут быть вычтены.
- Начиная с 2018 года, вычет по государственным и местным налогам, включая налоги на имущество, был ограничен в общей сложности 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельной регистрации брака).
Общие сведения о вычете налога на имущество
Владелец собственности должен платить налоги, начисляемые ежегодно государством и / или местным правительством, на стоимость собственности. Владелец собственности может требовать налогового вычета по некоторым или всем уплаченным налогам на имущество, если он использует собственность в личных целях, и перечисляет вычеты в своей федеральной налоговой декларации.
Налоги на недвижимость, которые могут быть вычтены, включают налоги, уплачиваемые при закрытии при покупке или продаже дома, и налоги, уплачиваемые налоговому инспектору округа или города на оценочную стоимость личного имущества. Согласно данным налоговой службы (IRS), личное имущество может включать в себя главный дом налогоплательщика, загородный дом, землю или иностранную собственность.
Особые соображения
Налоги, уплаченные за аренду или коммерческую недвижимость, а также недвижимость, не принадлежащую налогоплательщику, не могут быть вычтены.Кроме того, покупатель жилья, который уплачивает продавцу просроченные налоги за предыдущий год на момент закрытия продажи, не может вычесть эти налоговые платежи из своей налоговой декларации. Вместо этого этот просроченный налоговый платеж рассматривается как часть стоимости покупки дома.
Кроме того, в налоговую накладную собственника недвижимости включены различные статьи, которые не могут быть вычтены для целей налогообложения. Некоторые из этих статей включают платежи за улучшение местного жилого района, например тротуаров, и плату за оказание услуг, например вывоз мусора.Чтобы понять, какая часть налоговой накладной подлежит вычету, обратитесь к форме 1098, которую банк или кредитор сообщает в IRS и отправляет владельцу собственности.
Налоговые вычеты Vs. Налоговые льготы
Как подать заявление о вычете налога на имущество
Чтобы подать заявку на вычет налога на имущество, налог должен применяться только к стоимости личного имущества, находящегося в собственности, и взиматься ежегодно, независимо от того, когда правительство взимает его с вас. Следовательно, если государственный налог взимался только во время покупки недвижимости, то он не соответствует определению IRS вычитаемого налога на личное имущество.
Как указывалось ранее, налог на имущество может быть удержан только в том случае, если владелец решит перечислить вычеты по статьям. Для налогоплательщика имеет смысл детализировать вычеты, если сумма всех их допустимых детализированных расходов больше, чем стандартный вычет, разрешенный в данном налоговом году.
Плюсы и минусы удержания налога на имущество
Время от времени говорят об отмене вычета по налогу на имущество. Одним из аргументов в пользу этого является то, что вычет — наряду с федеральным вычетом процентов по ипотеке — дискриминирует арендаторов и побуждает людей брать на себя больше долгов.Сторонники сохранения вычета налога на имущество говорят, что это способствует развитию домовладения.
Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) от 2017 года ограничивал вычет по государственным и местным налогам, включая налоги на имущество, в общей сложности в размере 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельной подаче документов в браке), начиная с 2018 года. Раньше не было ограничений на вычеты. .
Кроме того, в соответствии с новым законом домовладельцы, вычитающие проценты по ипотеке, ограничены суммой, которую они платят по долгу на сумму 750 000 долларов, по сравнению с 1 миллионом долларов.Проценты на дома, купленные 15 декабря 2017 г. или ранее, начисляются по прежней ставке.
Поскольку в 2018 году стандартный вычет увеличился вдвое, ожидается, что меньше домовладельцев будут перечислять свои вычеты. Таким образом, меньшее количество собственников будет требовать вычета налога на имущество.
Стандартный вычет пересматривается каждый год. В 2020 налоговом году стандартный вычет для пар, подающих совместную декларацию, составляет 24 800 долларов США. Вычет для одиночных подателей составляет 12 400 долларов. В 2021 налоговом году стандартный вычет для пар составляет 25 100 долларов.Вычет для одиночных подателей составляет 12 550 долларов.
10 лучших штатов по налогам на недвижимость (и почему)
Налоги на имущество являются ключевым источником дохода для местных органов власти, которые используют деньги для финансирования таких проектов, как школы, строительство дорог, техническое обслуживание, парки и программы отдыха, общественный транспорт и платежные ведомости муниципальных служащих, включая полицию, пожарных и общественное население. заводские отделы.
В зависимости от того, где вы живете, вы можете заплатить небольшую сумму налога на недвижимость или ваш налоговый счет может конкурировать с ипотечным кредитом.По данным Tax Foundation, исследовательской организации по налоговой политике, в США средняя эффективная ставка налога на недвижимость — общая сумма уплаченных налогов на недвижимость, разделенная на общую стоимость дома — составила 1,11% за 2018 год. На Гавайях самый низкий показатель в стране — всего 0,30%. Нью-Джерси отличился самым высоким показателем — 2,21%.
В то время как несколько штатов предлагают исключения, позволяющие избежать уплаты налогов на недвижимость, при условии, что вы отвечаете указанным требованиям, в США нет ни одного штата.S., который не взимает минимальный налог на имущество.
Ключевые выводы
- Налоги на недвижимость взимаются штатами и местными органами власти ежегодно, исходя из оценочной стоимости земли и принадлежащих строений.
- Если вам нравится жить на большом участке земли и в большом доме, вы можете подумать о переезде в штат с более низкими ставками налога на недвижимость, чтобы упростить себе жизнь в кошельке.
- На Гавайях самая низкая эффективная ставка налога на недвижимость — 0,30%, а в Нью-Джерси — самая высокая — 2.21%.
- В некоторых других штатах ставки налога на недвижимость ниже 1%, многие из которых расположены на юге.
- Некоторые штаты предлагают квалифицированным домовладельцам индивидуальные льготы и льготы, которые могут еще больше снизить эффективную ставку налога на недвижимость.
10 лучших штатов по налогам на недвижимость
Если вам интересно, насколько низкими могут быть налоги на недвижимость, просмотрите список из 10 лучших штатов по налогам на недвижимость ниже. Также перечислены эффективная ставка налога на имущество каждого штата, медианная стоимость дома, годовые налоги на жилье, оцененное по медианной цене штата, и медианный доход домохозяйства — чтобы помочь учесть налоговые ставки в контексте.
Медианная стоимость домов — текущая по состоянию на сентябрь 2020 года — взята из индекса стоимости дома Zillow (ZHVI) агрегатора недвижимости, сглаженного, скорректированного с учетом сезонных колебаний показателя средней оценочной стоимости дома для частных домов (включая квартиры и кооперативы) в Данные США из Обследования американских сообществ Бюро переписи населения США использовались для определения медианных доходов домохозяйств.
1. Гавайи
- Эффективная ставка налога на имущество: 0,30%
- Средняя стоимость дома: 648 194 долларов США
- Ежегодные налоги на жилье по средней цене в штате: 1 945 долларов
- Средний доход домохозяйства: 83 102 доллара США
На Гавайях самая низкая эффективная ставка налога на недвижимость в стране.Конечно, у него также самая высокая средняя стоимость дома, что означает, что домовладельцы все еще могут быть на крючке из-за большого налогового счета.
2. Алабама
- Эффективная ставка налога на имущество: 0,40%
- Средняя стоимость дома: 149 996 долларов США
- Ежегодные налоги на жилье по средней цене в штате: 600 долларов
- Средний доход домохозяйства: 51 734 доллара США
В Алабаме низкие налоговые ставки и цены на жилье, которые намного ниже средней стоимости жилья в США.S. (256 663 доллара на 31 августа 2020 г.), что делает его одним из самых доступных штатов для домовладельцев.
3. Луизиана
- Эффективная ставка налога на имущество: 0,52%
- Средняя стоимость дома: 171 504 доллара США
- Ежегодные налоги на жилье по средней цене в штате: 892 доллара
- Средний доход домохозяйства: 51 073 долларов США
Луизиана — еще один штат в нашем списке с низкой эффективной ставкой налога на недвижимость и средней стоимостью жилья, которая намного ниже среднего показателя по стране.Газ здесь облагается налогом по ставке 20 центов за галлон — это одна из самых низких ставок в стране.
4. Вайоминг
- Эффективная ставка налога на имущество: 0,55%
- Средняя стоимость дома: 256 427 долларов США
- Ежегодные налоги на жилье по средней цене в штате: 1410 долларов США
- Средний доход домохозяйства: 65 003 долларов США
Средняя стоимость жилья в Вайоминге не так низка, как в некоторых других штатах в нашем списке, но нет государственного подоходного налога, а налог с продаж штата в размере 4% является одним из самых низких в стране.Взаимодействие с другими людьми
5. Западная Вирджиния
- Эффективная ставка налога на имущество: 0,55%
- Средняя стоимость дома: 107 762 доллара США
- Ежегодные налоги на жилье по средней цене в штате: $ 593
- Средний доход домохозяйства: 48 850 долларов США
Низкая эффективная ставка налога на недвижимость в Западной Вирджинии и умеренные цены на жилье обеспечивают одну из самых низких цен на жилье в стране.
6. Южная Каролина
- Эффективная ставка налога на имущество: 0.56%
- Средняя стоимость дома: 196 857 долларов
- Ежегодные налоги на жилье по средней цене в штате: 1 102 доллара США
- Средний доход домохозяйства: 56 227 долларов США
Южная Каролина и Колорадо имеют одинаковую эффективную ставку налога на недвижимость в размере 0,56%, но значительно более низкая медианная стоимость домов в Южной Каролине дает штату преимущество, когда дело доходит до стоимости жизни.
7. Колорадо
- Эффективная ставка налога на имущество: 0,56%
- Средняя стоимость дома: 418 363 долларов США
- Ежегодные налоги на жилье по средней цене в штате: 2343 доллара
- Средний доход домохозяйства: 77 127 долларов США
Эффективная ставка налога на недвижимость в Колорадо низкая, но более высокие цены на жилье означают, что домовладельцы будут платить 2343 доллара за дом со средней ценой — самое высокое налоговое бремя (в долларовом выражении) среди всех штатов в нашем списке.Конечно, средний доход семьи в Колорадо — второй по величине в нашем списке, что может помочь сделать этот налоговый счет немного более доступным.
8. Делавэр
- Эффективная ставка налога на имущество: 0,58%
- Средняя стоимость дома: 270 911 долларов США
- Ежегодные налоги на жилье по средней цене в штате: 1571 доллар
- Средний доход домохозяйства: 70 176 долларов США
Выше среднего значения медианной стоимости домов в Делавэре означают, что домовладельцы, вероятно, будут платить больше налогов на недвижимость.Тем не менее, в Делавэре средний доход домохозяйства выше, и, в качестве дополнительного бонуса, в штате нет налога с продаж.
9. Юта
- Эффективная ставка налога на имущество: 0,62%
- Средняя стоимость дома: 373 049 долларов
- Ежегодные налоги на жилье по средней цене в штате: 2313 долларов
- Средний доход домохозяйства: 75 780 долларов США
Налоги на недвижимость в штате Юта являются одними из самых высоких в нашем списке, так как они имеют одну из самых высоких эффективных налоговых ставок, а также одну из самых высоких медианных значений стоимости жилья.Положительным моментом является то, что семейный доход в штате выше.
10. Арканзас
- Эффективная ставка налога на имущество: 0,64%
- Средняя стоимость дома: 135 958 долларов США
- Ежегодные налоги на жилье по средней цене в штате: 870 долларов
- Средний доход домохозяйства: 48 952 доллара США
Низкая эффективная ставка налога на имущество в сочетании с низкой стоимостью жилья способствует привлекательной стоимости жизни в Арканзасе. Газ облагается налогом по ставке 25 центов за галлон, что значительно ниже среднего национального показателя 2020 года, составляющего 30 центов за галлон, но налог с продаж находится на высоком уровне, с комбинированной ставкой налога с продаж штата и средней местной ставки налога с продаж 9.47% (третье место по стране).
Итог
В зависимости от того, где вы живете, вы можете претендовать на освобождение от налога на имущество, предлагаемое вашим государством, округом или местной юрисдикцией. Некоторые штаты предлагают освобождение от налога на усадьбу, например, когда вы не платите налоги на определенную часть стоимости вашего дома — скажем, первые 150 000 долларов — если вы соответствуете определенным требованиям по возрасту или уровню дохода после смерти супруга домовладельца или декларации. банкротства.
Могут быть доступны и другие виды освобождений, которые снижают налоги для пожилых домовладельцев, людей с ограниченными возможностями, ветеранов вооруженных сил и домовладельцев, которые проводят определенные ремонтные работы или устанавливают системы возобновляемой энергии, такие как солнечные батареи.Поскольку эти скидки не отображаются автоматически в вашем налоговом счете, важно попросить агентство, собирающее ваш налог на недвижимость, узнать, имеете ли вы право на них.
Посмотрите, сколько вы заплатите по штатам
Автозапуск
Показать миниатюры
Показать подписи
Последний слайдСледующий слайдНалоги на недвижимость, самый крупный источник доходов местных органов власти, утверждаются, собираются и расходуются почти полностью на муниципальном уровне.
В результате Соединенные Штаты представляют собой лоскутное одеяло из кодексов налога на имущество, и в зависимости от того, где вы живете, налоги на имущество могут быть либо незначительными расходами, либо серьезным финансовым бременем.
Как правило, налоги на недвижимость взимаются в виде установленной доли стоимости данного дома или земельного участка. В зависимости от местного законодательства стоимость дома или имущества периодически оценивается на основе предполагаемых продажных цен или на основе продажной цены при последнем приобретении имущества.
Хотя не во всех частях страны налоговые поступления используются одинаково, налоги на имущество обычно финансируют пожарные и полицейские управления, школы и содержание дорог, включая уборку снега, уборку и ремонт.
В среднем в 2015 финансовом году правительства штатов и местные органы власти в США собрали 1 518 долларов США в виде налога на имущество на человека. Однако в некоторых частях страны сборы налога на имущество на душу населения более чем вдвое превышали эту сумму.
Чтобы определить штаты с самыми высокими и самыми низкими налогами на недвижимость, 24/7 Wall St. проверила эффективную ставку налога на недвижимость — общую сумму налогов на недвижимость, уплачиваемую ежегодно в процентах от общей стоимости всех занятых домов — для всех 50 домов. говорится, что из исследовательской организации налоговой политики Tax Foundation.
Возврат меньшего размера: Каким будет ваш возврат налога? Пока они меньше в среднем на 170 долларов
Налоговые советы: Налоги 2019: 10 распространенных ошибок при подаче документов, которых следует избегать в этом году
Вот как быстро получить возврат: Ваш налоговый возврат не будет отложено, если вы сделаете эти две вещи.
Данные по налогу на имущество относятся к 2015 финансовому году и опубликованы в отчете налогового фонда «Факты и цифры за 2018 год: как сравнивается ваше состояние?» Государства с относительно низкими эффективными ставками налога на имущество не обязательно имеют низкие налоговые поступления.Если стоимость недвижимости в районе высока, то даже относительно низкая ставка налога на недвижимость может принести значительный доход.
Как правило, налоги на недвижимость взимаются в виде установленной доли стоимости данного дома или земельного участка. (Фото: hikesterson / Getty Images)
Разбивка налогов на недвижимость в процентном соотношении по штатам от наименьшего к наибольшему:
50. Гавайи
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,29 процента
• Средняя стоимость дома: 617 400 долларов (самый высокий)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 1 069 долларов.62 (18-е место)
• Средний доход домохозяйства: 77 765 долларов (3-е место)
49. Алабама
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,40 процента
• Средняя стоимость дома: 141 300 долл. США (7-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 539,76 доллара (самый низкий)
• Средний доход домохозяйства: 48 123 доллара (6-й самый низкий)
48. Луизиана
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,51 процента
• Средняя стоимость дома : 162 500 долларов (15-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 868 долларов.77 (8-й самый низкий)
• Средний доход домохозяйства: 46 145 долларов (4-й самый низкий)
47. Западная Вирджиния
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,53 процента
• Средняя стоимость дома: 119 800 долларов (самая низкая)
• Налог на недвижимость на душу населения: 887,99 долларов (9-е место)
• Средний доход домохозяйства: 43 469 долларов (самый низкий)
Вайоминг (Фото: Dean_Fikar / Getty Images)
46. Вайоминг
• Эффективная собственность ставка налога: 0.55%.
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,56 процента
• Средняя стоимость дома: 161 800 долларов (14-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 1 129,61 доллара (20-е место)
• Средний доход домохозяйства: 50 570 долларов (9-е место )
44.Делавэр
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,56 процента
• Средняя стоимость дома: 252 800 долларов (17-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 855,29 долларов (6-е место)
• Средний доход домохозяйства: 62 852 доллара ( 17-е место)
43. Колорадо
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,59 процента
• Средняя стоимость дома: 348 900 долларов (4-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 1381 доллар.92 (25-е место)
• Средний доход домохозяйства: 69 117 долларов (11-е место)
42. Арканзас
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,63 процента
• Средняя стоимость дома: 128 500 долларов США (3-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 698,60 долларов (3-е место)
• Средний доход домохозяйства: 45 869 долларов (3-е место)
Миссисипи (Фото: SeanPavonePhoto / Getty Images)
41. Миссисипи
• Действующий налог на недвижимость рейтинг: 0.64 процента
• Средняя стоимость дома: 120 200 долларов (2-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 971,63 доллара (13-е место)
• Средний доход домохозяйства: 43 529 долларов (2-е место)
40. Юта
• Эффективная ставка налога на имущество: 0,65 процента
• Средняя стоимость дома: 275 100 долларов (10-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 975,96 долларов (15-е место)
• Средний доход домохозяйства: 68 358 долларов (13-е место)
39.Нью-Мексико
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,67 процента
• Средняя стоимость дома: 171 300 долларов (19-й самый низкий)
• Налог на недвижимость на душу населения: 770,45 долларов (4-й самый низкий)
• Средний доход домохозяйства: 46 744 долларов (5-е место)
38. Аризона
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,70 процента
• Средняя стоимость дома: 223 400 долларов (21-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 1 036 долларов.43 (17-е место)
• Средний доход домохозяйства: 56 581 доллар (23-е место)
37. Теннесси
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,75 процента
• Средняя стоимость дома: 167 500 долларов (16-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 862,63 доллара (7-е место)
• Средний доход домохозяйства: 51 340 долларов (10-е место)
Айдахо (Фото: knowlesgallery / Getty Images)
36. Айдахо
• Действующий налог на недвижимость рейтинг: 0.75 процентов. • Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,75 процента
• Средняя стоимость дома: 258 200 долларов (15-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 959,26 долларов (11-е место)
• Средний доход домохозяйства: 58 003 доллара (25-е место)
34.Калифорния
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,76 процента
• Средняя стоимость дома: 509 400 долларов (2-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 1 450,91 доллара (21-е место)
• Средний доход домохозяйства: 71 805 долларов 8-е место)
33. Монтана
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,76 процента
• Средняя стоимость дома: 231 300 долларов (18-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 1 508 долларов.57 (19-й по величине)
• Средний доход домохозяйства: 53 386 долларов (14-е место)
32. Кентукки
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,80 процента
• Средняя стоимость дома: 141 000 долларов (5-е место) • Налоги на недвижимость на душу населения: 781,04 доллара (5-е место)
• Средний доход домохозяйства: 48 375 долларов (7-е место)
Вирджиния (Фото: SeanPavonePhoto / Getty Images)
31. Вирджиния
• Эффективная собственность ставка налога: 0.84 процента
• Средняя стоимость дома: 273 400 долларов (11-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 1520,01 доллара (18-е место)
• Средний доход домохозяйства: 71 535 долларов (9-е место)
30. Северная Каролина
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,85 процента
• Средняя стоимость дома: 171 200 долларов (18-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 952,46 долларов (10-е место)
• Средний доход домохозяйства: 52 752 доллара (13-е место )
29.Оклахома
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,86 процента
• Средняя стоимость дома: 137 400 долларов (4-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 678,13 долларов (2-е место)
• Средний доход домохозяйства: 50 051 доллар ( 8-е место)
28. Индиана
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,87 процента
• Средняя стоимость дома: 141 100 долларов (6-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 974 доллара.87 (14-е место)
• Средний доход домохозяйства: 54 181 доллар (17-е место)
27. Грузия
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,94 процента
• Средняя стоимость дома: 173 700 долларов (21-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 1 124,80 доллара (19-й самый низкий)
• Средний доход домохозяйства: 56 183 доллара (19-й самый низкий)
Вашингтон (Фото: aiisha5 / iStock)
26. Вашингтон
• Эффективная ставка налога на недвижимость : 0.96%. • Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,99 процента
• Средняя стоимость дома: 214 000 долларов (23-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 1 322,26 долларов (22-е место)
• Средний доход домохозяйства: 52 594 доллара (12-е место)
24.Северная Дакота
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,00%
• Средняя стоимость дома: 194 700 долларов (25-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 1221,51 доллара (21-е место)
• Средний доход домохозяйства: 61 843 доллара (18-е место)
23. Орегон
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,01 процента
• Средняя стоимость дома: 319 200 долларов (7-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 1 404 доллара.16 (24-е место)
• Средний доход домохозяйства: 60 212 долларов (20-е место)
22. Аляска
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,02 процента
• Средняя стоимость дома: 273 100 долларов США (12-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 2 001,43 доллара (11-е место)
• Средний доход домохозяйства: 73 181 доллар (7-е место)
Миссури (Фото: marekuliasz / Getty Images)
21. Миссури
• Действующий налог на недвижимость рейтинг: 1.02%
• Средняя стоимость дома: 156 700 долларов (13-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 990,44 доллара (16-е место)
• Средний доход домохозяйства: 53 578 долларов (15-е место)
20. Мэриленд
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,03 процента
• Средняя стоимость дома: 312 500 долларов (9-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 1555,37 долларов (16-е место)
• Средний доход домохозяйства: 80 776 долларов (самый высокий)
19.Миннесота
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,12 процента
• Средняя стоимость дома: 224 000 долларов (20-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 1 533,52 доллара (17-е место)
• Средний доход домохозяйства: 68 388 долларов ( 12-е место)
18. Массачусетс
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,15 процента
• Средняя стоимость дома: 385 400 долларов (3-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 2258 долларов.22 (8-е место)
• Средний доход домохозяйства: 77 385 долларов (4-е место)
17. Южная Дакота
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,21 процента
• Средняя стоимость дома: 167 600 долларов (17-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 1380,91 доллара (24-е место)
• Средний доход домохозяйства: 56 521 доллар (22-й самый низкий)
Мэн (Фото: Paulaandreaonline / Getty Images)
16. Мэн
• Действует Ставка налога на имущество: 1.23 процента
• Средняя стоимость дома: 191 200 долларов (24-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 2055,00 долларов (10-е место)
• Средний доход домохозяйства: 56 277 долларов (20-е место)
15. Канзас
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,32 процента
• Средняя стоимость дома: 150 600 долларов США (10-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 1 440,25 долларов США (22-е место)
14.Нью-Йорк
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,40 процента
• Средняя стоимость дома: 314 500 долларов (8-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 2 696,90 долларов (4-е место)
• Средний доход домохозяйства: 64 894 доллара (14-е место)
13. Айова
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,44 процента
• Средняя стоимость дома: 149 100 долларов (9-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 1569 долларов.22 (15-е место)
• Средний доход домохозяйства: 58 570 долларов (25-е место)
12. Пенсильвания
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,48 процента
• Средняя стоимость дома: 181 200 долларов (23-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 1480,87 долларов (20-е место)
• Средний доход домохозяйства: 59 195 долларов (24-е место)
Мичиган (Фото: DougLemke / Getty Images)
11. Мичиган
• Действующий налог на недвижимость рейтинг: 1.50 процентов
• Средняя стоимость дома: 155 700 долларов (11-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 1382,10 доллара (25-е место)
• Средний доход домохозяйства: 54 909 долларов (18-е место)
10. Род-Айленд
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,53 процента
• Средняя стоимость дома: 257 800 долларов (16-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 2339,34 доллара (7-е место)
• Средний доход домохозяйства: 63 870 долларов (15-е место) высшая)
9.Огайо
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,60 процента
• Средняя стоимость дома: 144 200 долларов США (8-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 1 271,45 долларов США (23-е место)
• Средний доход домохозяйства: 54 021 доллар ( 16-е место)
8. Коннектикут
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,62 процента
• Средняя стоимость дома: 273 100 долларов (12-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 2 846 долларов.51 (3-е место)
• Средний доход домохозяйства: 74 168 долларов США (5-е место)
7. Небраска
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,67 процента
• Средняя стоимость дома: 155 800 долларов США (12-е место)
• Налог на недвижимость на душу населения: 1895,19 долларов (12-е место)
• Средний доход домохозяйства: 59 970 долларов (21-е место)
6. Техас
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,70 процента
• Средняя стоимость жилья : 172 200 долларов (20-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 1731 доллар.37 (13-е место)
• Средний доход домохозяйства: 59 206 долларов (23-е место)
Вермонт (Фото: Шон Павон / Getty Images)
5. Вермонт
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 1,72 процента
• Средняя стоимость дома: 226 300 долларов (19-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 2 541,72 доллара (5-е место)
• Средний доход домохозяйства: 57 513 долларов (24-е место)
4. Висконсин
• Эффективно Ставка налога на имущество: 1.77 процентов.
• Эффективная ставка налога на имущество: 1,99 процента
• Средняя стоимость дома: 263 600 долларов (14-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 3 054,30 доллара (2-е место)
• Средний доход домохозяйства: 73 381 доллар (6-е место )
2.Иллинойс
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 2,03 процента
• Средняя стоимость дома: 195 300 долларов (25-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 2087,44 доллара (9-е место)
• Средний доход домохозяйства: 62 992 доллара ( 16-е место)
1. Нью-Джерси
• Эффективная ставка налога на недвижимость: 2,16 процента
• Средняя стоимость дома: 334 900 долларов (6-е место)
• Налоги на недвижимость на душу населения: 3 074 доллара.