Налог при оформлении дарственной на квартиру: Какие надо платить налоги при продаже, дарении и наследовании квартиры?

Налог при дарении квартиры. Всё о налогообложении дарственной на квартиру

Зачастую передача недвижимости (в том числе квартир) между физическими лицами происходит через дарение. В статье ответим на вопросы, касающиеся налога при дарении квартиры: какой налог, кто платит, какой размер налога; расскажем, облагается ли налогом договор дарения квартиры родственнику, нужно ли платить налог при дарении квартиры не родственнику, как рассчитать и заплатить налог.

 

Какой налог при дарении квартиры?

Этот налог называется налог на доходы физических лиц (НДФЛ или подоходный налог). Переданная по дарственной квартира является доходом в натуральной форме, а при получении дохода физическое лицо должно заплатить НДФЛ. Всегда ли облагается налогом дарственная на квартиру, расскажем ниже.

 

Кто платит налог при дарении квартиры?

Дарственная на квартиру заключается между дарителем (тем, кто передает квартиру) и одаряемым (тем, кто получает квартиру). Выясним, у кого из сторон сделки появляется обязанность заплатить налог:

• даритель, передающий квартиру безвозмездно, никакого дохода не получает, поэтому обязанности уплатить подоходный налог при дарении квартиры у него не возникает;
• одаряемый получает экономическую выгоду в виде подаренной квартиры, то есть доход. Далее расскажем, в каких случаях одаряемый освобождается от уплаты налога с дарственной на квартиру.

 

Нужно ли платить налог при дарении квартиры?

Для ответа на этот вопрос обратимся к Налоговому кодексу РФ. В соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению «доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом».

То есть по общему правилу налог по дарственной на квартиру платится (как и при дарении другой недвижимости (дома, земельного участка), автомобилей, акций, долей, паев).

Однако далее в пункте 18.1 статьи 217 Налогового кодекса указано, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.

Отметим, что при дарении денег между физическими лицами налог платить не нужно.

О налоге при продаже подаренной квартиры можно прочитать здесь.

 

На кого можно оформить дарственную на квартиру без налога?

Как мы выяснили ранее, не нужно платить налог на дарственную на квартиру между близкими родственниками и членами семьи. Кто относится к указанным категориям лиц?

Членами семьи являются:

• супруги,
• родители и дети (усыновители и усыновленные).

Близкими родственниками признаются:

• родители и дети,
• дедушка, бабушка и внуки,
• полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

Пример

Бабушка подарила квартиру своему внуку. Внук не платит налог с дохода в виде квартиры, т.к. он является близким родственником своей бабушки.

 

Платится ли налог при дарении квартиры родственнику, который не является близким?

По данному вопросу Минфином были даны разъяснения. Доход в виде квартиры, полученный физическим лицом в порядке дарения от физического лица, не признающегося членом семьи и близким родственником, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке. Исключений из указанного порядка налогообложения Налоговым кодексом не предусмотрено (Письмо Минфина РФ от 26 мая 2015 г. N 03-04-05/30076).

Таким образом, одаряемому придется заплатить налог на дарственную на квартиру, если дар был получен от родственника, который не является близким.

Пример

Дядя собирается подарить квартиру своему племяннику. Но так как стороны дарственной не являются близкими родственниками, племяннику необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог. Необходимость уплаты налога при дарении квартиры зависит от того, кем приходятся друг другу стороны дарственной

Налог при дарении квартиры не родственнику

Если дарственная на квартиру заключается между чужими людьми, которые не приходятся друг другу родственниками, то получателю подарка придется заплатить НДФЛ.

По вопросу налогообложения дарственной на квартиру от мачехи к падчерице в Письме Минфина от 29 мая 2013 г. N 03-04-05/19591 было подчеркнуто, что системное толкование положений Семейного кодекса Российской Федерации позволяет включить в понятие члена семьи лиц, связанных взаимными правами и обязанностями, вытекающими из брака, родства, усыновления. Признание гражданина членом семьи дарителя возможно судом в порядке особого производства. И если даритель и одаряемый будут признаны членами семьи, доход в виде квартиры освобождается от налогообложения.

О том, какой налог при дарении квартиры не родственнику необходимо заплатить,  как его рассчитать, расскажем ниже.

 

Надо ли платить налог при дарении квартиры менее 3 лет в собственности?

Тот факт, что квартира находилась в собственности дарителя менее 3 лет (менее 5 лет), не влияет на необходимость уплаты налогом дарителем или одаряемым. Период времени, на протяжении которого даритель владел квартирой, играет роль при налогообложении доходов от продажи квартиры.

 

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры?

Ответ на вопрос, нужно ли декларировать доход при дарении квартиры, зависит от того, между кем заключается дарственная.

В силу действия пункта 1 статьи 229 и подпункта 7 пункта 1 статьи 228 Кодекса налоговая декларация представляется физическими лицами, получавших от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению. То есть можно не подавать налоговую декларацию при получении доходов, полученных в порядке дарения от членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, если иных доходов, подлежащих декларированию, не имеется (Письмо ФНС России от 05.06.2012 N ЕД-3-3/1975@).

Однако при дарении не родственнику или родственнику, который не является близким, одаряемому необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ с расчетом налога при дарении квартиры. Срок подачи декларации — до 30 апреля года, следующим за годом, в котором была получена квартира по договору дарения.

Пример

Свекровь дарит невестке недвижимое имущество. Т.к. мать супруга не признается членом семьи или близким родственником по отношению к невестке, доход в виде недвижимого имущества подлежит обложению налогом на доходы физических лиц. Указанный доход подлежит декларированию (Письмо Минфина РФ от 1 июня 2018 г. N 03-04-05/37543).

 

Налог по договору дарения квартиры налоговому нерезиденту РФ

Если одаряемый по дарственной на квартиру является нерезидентом РФ, нужно ли ему платить налог? Возможность применения пункта 18.1 статьи 217 Кодекса не обуславливается наличием у одаряемого физического лица статуса налогового резидента Российской Федерации. Гражданство дарителя и одаряемого также значения не имеет.

Пример

Мать подарила своему сыну квартиру. Сын не является резидентом РФ. Т.к. сын и мать являются близкими родственниками, то сын не должен платить налог (Письмо Минфина РФ от 05.02.2018 N 03-04-05/6634 ).

 

Как рассчитать налог при дарении квартиры

Сумма налога при оформлении дарственной на квартиру рассчитывается путем умножения ставки налога на стоимость квартиры.

На размер налога при дарении квартиры влияет то, является ли одаряемым налоговым резидентом РФ. Ставка НДФЛ составляет:

• 13 % — для налоговых резидентов РФ,
• 30% — для нерезидентов РФ.

Для расчета налога по договору дарения квартиры могут быть использованы данные о кадастровой стоимости (Письмо ФНС от 1 июня 2016 г. N БС-4-11/9751@, Письмо ФНС России от 10.03.2017 N БС-3-11/1631@).

Рассчитать НДФЛ при дарении квартиры необходимо в декларации, которая подается до 30 апреля года, следующего за годом, в котором была получена квартира.

 

Как оплатить налог при дарении квартиры?

Срок уплаты налога при дарении квартиры — до 15 июля года, следующего за годом, в котором была получена квартира по дарственной.

 

Вопрос из налоговой инспекции по налогообложению при дарении квартиры

Вы можете получить письмо из налоговой инспекции с просьбой дать разъяснения или уплатить налог даже в том случае, если Вы не обязаны платить НДФЛ (т.к. получили квартиру от близкого родственника/члена семьи или являетесь дарителем). Возможно, у сотрудников ИФНС есть информация об отчуждении квартиры, но нет данных о безвозмездности сделки (подразумевается продажа квартиры). В налоговой инспекции может не быть информации о наличии родственных связей между сторонами договора. Вы можете дать объяснения, а также предоставить копии документов, на основании которых Вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ.

 

Из статьи Вы узнали, платится ли налог с дарственной на квартиру. Необходимость оплатить налог при дарении квартиры не возникает, если дарственная на квартиру заключается между близкими родственниками или членами семьи. В этом случае можно не подавать декларацию. Налог при дарении квартиры не родственнику нужно успеть оплатить в следующем году до 15 июля.

 

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019

 

III. Льготы по налогу / КонсультантПлюс

13. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения, не взимается:

а) со стоимости имущества, переходящего в порядке наследования пережившему супругу, или дарения имущества одним супругом другому.

Налог не взимается независимо от того, проживали супруги вместе или нет.

Основанием для предоставления льготы является свидетельство о регистрации брака, а в случае его отсутствия — решение суда о признании факта супружества;

б) со стоимости жилых домов (квартир) и с сумм паевых накоплений в жилищно — строительных кооперативах, если наследники или одаряемые проживали в этих домах (квартирах) совместно с наследодателем или дарителем на день открытия наследства или оформления договора дарения.

Факт совместного проживания подтверждается справкой из соответствующего жилищного органа или городской, поселковой, сельской администрации, а также решением суда.

В частности, не лишаются права на льготу по налогу физические лица, получающие имущество в порядке наследования или дарения, проживающие совместно с наследодателем или дарителем и временно выехавшие в связи с обучением (студенты, аспиранты, учащиеся), нахождением в длительной служебной командировке, прохождением срочной службы в Вооруженных Силах. В этом случае основанием для предоставления льготы является справка соответствующей организации о причинах отсутствия гражданина;

в) со стоимости имущества, переходящего в порядке наследования от лиц, погибших при защите СССР и Российской Федерации, в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей либо в связи с выполнением долга гражданина СССР и Российской Федерации по спасению человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка.

Основанием для предоставления льготы является документ соответствующей организации о смерти наследодателя;

г) со стоимости жилых домов, квартир и транспортных средств, переходящих в порядке наследования инвалидам I и II групп.

(см. текст в предыдущей редакции)

Основанием для предоставления льготы является удостоверение инвалида.

Льгота предоставляется тем физическим лицам, которые имели указанные выше группы инвалидности на момент получения свидетельства на право наследования;

д) со стоимости транспортных средств, переходящих в порядке наследования членам семей военнослужащих, потерявших кормильца.

Потерявшими кормильца считаются члены семьи умершего (погибшего) военнослужащего, имеющие право на получение пенсии по случаю потери кормильца.

Основанием для предоставления указанной льготы является пенсионное удостоверение, выданное соответствующими органами в установленном порядке.

14. Не являются плательщиками налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения, сотрудники дипломатических и консульских представительств и приравненных к ним международных организаций, а также члены их семей. (Венская конвенция о дипломатических сношениях, совершена 18 апреля 1961 года; Венская конвенция о консульских сношениях, совершена 24 апреля 1964 года.)

Открыть полный текст документа

Налог на наследство и дарение в Испании

Наследство и дарение в Испании: общая ситуация

Все мы рано или поздно наследуем что-то от родных и близких, либо сами оставляем наше имущество в наследство. И практически у каждого человека, задумавшегося о вопросах наследования и дарения, возникает сомнение: оформлять ли дарение при жизни или ждать, что дети или другие родственники унаследуют имущество после нашей смерти. Типичными вопросами являются:

• Мне необходимо при жизни оформить дарственную на детей, или они унаследуют всё моё имущество после моей смерти?
• Какие льготы и налоговые вычеты существуют в том и в другом случае?
• Возраст наследников имеет значение?

С 1 января 2017 г. изменились ответы на некоторые вопросы. Чтобы начать, давайте разграничим вопросы наследования на территории Испании для резидентов и для нерезидентов. Налог на наследство рассчитывается исходя из статуса заинтересованного лица (резидент или нерезидент) или из ситуации, в которой находится имущество.

В частности, применяются налоговые нормы, действующие на территории конкретной испанской автономии (в случае, если наследник является резидентом Испании), или общеиспанская налоговая норма (в случае, если наследник не является резидентом Испании). Таким образом, сумма налога на наследство, полагающаяся к уплате в бюджет со стороны наследника-резидента, может значительно отличаться от одной автономии к другой, т.к. каждый регион устанавливает собственные налоговые льготы и вычеты, не предписанные общеиспанской налоговой нормой, применяемой в отношении нерезидентов.

Тем не менее, в настоящее время в более выгодном положении находятся наследники, являющиеся резидентами стран-членов ЕС, т.к. 3 сентября 2014 г. Европейский суд вынес решение, гласящее, что Испания не соблюдает общеевропейские законодательные нормы, устанавливая на своей территории различный режим налогообложения для наследников-резидентов и наследников-нерезидентов Испании.

Чтобы исполнить это решение и ликвидировать дискриминацию, был принят Закон 26/2014 от 27 ноября (Ley 26/2014 de 27 de noviembre), второе дополнительное положение которого привело налоговые нормы в соответствие с вышеупомянутым решением Европейского суда (по делу C-127/12) и определило применение фискальных нормативов, действующих на территории той испанской автономии, где находится основная часть наследуемого имущества, или где проживает наследник:

1. В случае наследования недвижимого имущества лицом, являющимся резидентом любой страны-члена ЕС, но не Испании, наследник (или наследники) получает право на применение налоговых норм, действующих в том автономном сообществе, на территории которого находится недвижимость. Если недвижимое имущество находится за пределами Испании, то применяются налоговые нормы тех автономий, на территории которых проживают наследники.
2. В случае наследования недвижимого имущества лицом, проживающим на территории любой испанской автономии, наследник (или наследники) получает право на применение налоговых норм, действующих в этом автономном сообществе.

Таким образом, на имущество, находящееся, например, в Барселоне, будет начислен налог на наследство со всеми льготами и вычетами для супругов и детей умершего, действующими на территории Каталонии и не предусмотренными общегосударственными налоговыми нормами.

Если наследник переезжал с места на место, то в качестве автономии, резидентом которой он будет признан в целях уплаты налогов, будет назначена та, на территории которой он прожил больше дней в течение последних пяти лет непосредственно перед вступлением в наследство и начислением налогов.

Наследство и дарение в Испании: ситуация в Валенсийском сообществе (Comunidad Valenciana)

Рассмотрим подробнее вопросы наследования и дарения, когда наследник или бенефициар является резидентом Валенсийского сообщества. 1 января 2017 г. в силу вступил Закон 13/2016 от 29 декабря, в соответствии с которым на территории Валенсийского сообщества применяются определенные налоговые нормы.

Главные нововведения, действующие с 1 января 2017 г. в отношении налога на наследование и дарение:

1. Уменьшение налогооблагаемой базы в соответствии с фискальными нормами автономии, если наследуется или дарится семейная фирма, возможно только в отношении малого бизнеса. Однако существует возможность применить налоговый вычет в соответствии с общегосударственными нормами. Упразднено преимущественное право, соответственно, вычет может применяться наследниками без соблюдения первоочередности.
2. Упразднен налоговый вычет в размере 100.000 € на дарение, если оценочная стоимость имущества, уже находящегося в собственности одариваемого, составляет более 600.000 €. Что касается наследства, то данный вычет остаётся в силе.
3. Упразднена налоговая льгота по родству в размере 75% на дарение и уменьшена до 50% на наследство для наследников II группы (по нисходящей и восходящей линии и супругов старше 21 года).

Таким образом, наследование и дарение на территории Валенсийского сообщества значительно подорожало после вступления в силу налоговых реформ.

Планируете получить наследство или дар в ближайшие годы? Или, наоборот, хотите сами оформить завещание или дарственную?

В момент оформления завещания или дарственной, либо в момент вступления в наследство или получения дара необходимо обратиться к нотариусу, либо перепоручить ведение дел своему адвокату. Несомненно, подобные дела случаются нечасто и являются одними из самых важных в жизни, поэтому необходимо иметь четкие представления о налогах на наследование и дарение (Impuestos sobre Sucesiones y Donaciones) – региональных и государственных, о налоге на доходы физических лиц (IRPF), о налоге на собственность (Impuesto sobre Patrimonio) и т.д.

Недостаточно просто передать документы нотариусу или адвокату. Необходимо сделать предварительный анализ ситуации и просчитать различные налоги, которые придется уплатить участникам сделки.

Наследство в Валенсийском сообществе: важные моменты

Налоговые вычеты при вступлении в наследство

• Налоговый вычет составляет 100.000 € на каждого наследника.

Льготы по квоте при получении наследства

Действующие льготы при вступлении в наследство по причине смерти наследодателя (mortis causa):

• Льгота в размере 75%, если возраст наследников меньше 21 года.
• Льгота в размере 50%, если наследниками являются дети старше 21 года, родственники по восходящей линии или супруги (до конца 2016 г. действовала 75% льгота).
• Льгота в размере 75%, если наследниками являются лица, имеющие физические или сенсорные нарушения со степенью инвалидности от 65% и выше, либо психические нарушения со степенью инвалидности от 33% и выше.

О чем следует помнить при вступлении в наследство по причине смерти наследодателя (mortis causa):

• В случае наследования семейной фирмы льготы и вычеты применяются совершенно по иной схеме. Вышеуказанные преференции теряют силу, а налоговые послабления в соответствии с нормами, действующими на территории Валенсийского сообщества, применяются ко всем наследникам в части, соответствующей их доле в наследуемом семейном бизнесе (при условии соблюдения всех требований и реквизитов).
• В случае наследования семейной фирмы по причине смерти невозможно одновременно применить налоговую льготу в размере 95% и льготы, установленные на уровне автономии.
• Фактические гражданские браки (uniones de hecho) приравниваются к официально зарегистрированным. Единственным обязательным условием является запись в соответствующем реестре — Registro de Uniones de Hecho Formalizadas. Т.е. неофициальные супруги, зарегистрировавшие сожительство должным образом, наконец-то уравнялись в правах с официальными супругами.

Дарение в Валенсийском сообществе: важные моменты

Обратимся к примеру:

---

Предположим, Александр хочет оформить дарственную на недвижимость в пользу своего сына Ивана.

---

Обе стороны обязаны будут уплатить налоги следующим образом:

Александр — даритель

• Налог на доходы физический лиц – Impuesto sobre la Renta de Residentes (IRPF).

Дарение имущества в соответствии с нормами действующего законодательства приравнивается к сделке купли-продажи; соответственно, с разницы между ценой покупки и ценой передачи, указываемой в нотариальной дарственной, даритель обязан уплатить налог.

Если не сделать расчет заранее, то в мае-июне следующего года (в период проведения кампании по подаче налоговых деклараций) вас будет ждать неприятный сюрприз.

Иван – получатель дара

• Налог на дарение — Impuesto sobre Donaciones.

Необходимо заранее проанализировать, какие налоговые льготы и вычеты могут быть применены, чтобы сумма налога к уплате была минимальной.

• Налог на прирост стоимости земель — Plusvalía Municipal (в случае прибыли — ganancia patrimonial).
• Налог на собственность – Impuesto sobre Patrimonio.

Необходимо проверить, насколько увеличится совокупная стоимость имущества, находящегося в собственности получателя дара, и не приведет ли это к тому, что получатель вынужден будет платить налог на собственность. Если не сделать заранее фискальный анализ, об обязанности уплатить налог на собственность и о сумме, подлежащей к уплате, получатель дара узнает лишь через год. Неприятный сюрприз обеспечен.

Итак, повторюсь, получить консультацию и сделать расчет налогов необходимо до вступления в наследство или до оформления нотариальной дарственной.

Семейные фирмы также имеют право на получение льготы по налогу на наследование и дарение, но этот вопрос мы рассмотрим в отдельной статье.

Получение дара при жизни дарителя: налоговые вычеты в Валенсийском сообществе

• Дети (родные или усыновленные) младше 21 года и имеющие в собственности имущество стоимостью менее 600.000 € имеют право на налоговый вычет в размере 100.000 € + по 8.000 € за каждый год, оставшийся до совершеннолетия (т.е. до наступления 21 года), но не более 156.000 €.
• Дети (родные или усыновленные) старше 21 года, родители или усыновители, имеющие в собственности имущество стоимостью менее 600.000 €, имеют право на налоговый вычет в размере 100.000 €.
• Внуки, имеющие в собственности имущество стоимостью менее 600.000 € и лишь при условии, что их собственные родители умерли, имеют право на налоговый вычет: 100.000 € + 8.000 € за каждый год, оставшийся до совершеннолетия (т.е. до наступления 21 года), но не более 156.000 € — в возрасте до 21 года; 100.000 € — от 21 года и старше.
• Бабушки и дедушки, имеющие в собственности имущество стоимостью менее 600.000 € и лишь при условии, что их собственные дети умерли, имеют право на налоговый вычет в размере 100.000 €.
• Лица, имеющие физические, сенсорные или психические нарушения, со степенью инвалидности от 33% и выше имеют право на налоговый вычет в размере от 120.000 до 240.000 €.
• В случае передачи индивидуального, профессионального или сельскохозяйственного бизнеса налоговый вычет составит 95% от стоимости компании или хозяйства.
• В случае передачи долей в уставных капиталах компаний налоговый вычет составит 95% от суммы участия (при условии соблюдения ряда обязательных реквизитов).

Действующие ставки по налогу на наследство и дарение

Ставки по налогу на наследство и дарение, действующие на территории Валенсийского сообщества с  1 января 2017 г., опубликованы на сайте Правительства Валенсии.

Чтобы рассчитать общую квоту по налогу (к которой в дальнейшем будет применен еще и умножающий коэффициент), необходимо к налогооблагаемой базе, рассчитанной с учетом всех положенных налоговых вычетов, применить следующие ставки:

Теперь к общей квоте по налогу необходимо применить умножающий коэффициент в зависимости от степени родства между наследодателем и наследником или дарителем и получателем дара и стоимости личного имущества наследника или получателя дара.

В итоге вы получите налоговую квоту, к которой могут быть применены указанные выше льготы. Напоминаем, что льготы предусмотрены только для вступающих в наследство.

Сроки уплаты налога на наследство и дарение в Испании

Следует помнить, что сроки уплаты налога для каждого случая свои:

• При вступлении в наследство этот срок составляет 6 месяцев, начиная со дня смерти наследодателя.
• Во всех остальных случаях срок составляет 1 месяц, начиная со дня оформления договора или нотариального акта.

Бланки для уплаты налога на наследство и дарение в Испании формы 650 и 651

Для того чтобы заплатить налог на наследство, необходимо заполнить бланк 650. Формуляр можно скачать в формате .pdf, либо заполнить и подать в электронном виде (для наследников-нерезидентов) на сайте налоговой службы.

Modelo 650. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Autoliquidación adquisición “mortis causa”.

Для уплаты налога на дарение используется бланк 651.

Modelo 651. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Autoliquidación adquisición “intervivos”.

Если у вас возникнут сложности с заполнением бланков, обратитесь к нам за помощью.

И еще раз напоминаем, старайтесь спланировать такие серьезные моменты вашей жизни заранее. Это позволит четко представлять, какую сумму налогов и в какие сроки вы обязаны будете заплатить. Особенно это важно в случае наследования или получения семейного бизнеса, который невозможно приостановить до решения всех возникших налоговых вопросов.

Если хотите всегда быть в курсе наших новостей, подписывайтесь на нас в Facebook и/или в Twitter.

 

Директива 89-16: Акцизные акцизы Bona Fide Gift

Разное

ФАКТЫ: Hero Hospital спасает жизнь пациента, который после этого в знак благодарности передал в больницу недвижимость в Челмсфорде. В документе говорится, что он дается в обмен на 1 доллар США и другое ценное вознаграждение. Недвижимость стоит 100000 долларов и полностью оплачена.

ВЫПУСК: Облагается ли передача недвижимости в качестве подарка акцизом на акцизы Массачусетса?

ОБСУЖДЕНИЕ: Массачусетс налагает акциз на передачу любого документа, документа или другого письменного документа, посредством которого проданная недвижимость передается покупателю.G.L. c. 64D, § 1. Акциз основан на вознаграждении, предоставленном за собственность, и применяется всякий раз, когда возмещение, за исключением любого залога или обременения, остающегося на имущество, превышает 100 долларов. Налог уплачивается лицом, составляющим или подписывающим акт, и подтверждается проставленной печатью. По состоянию на 1 июля 1989 г. налог составляет 2,00 доллара за каждые 500 долларов или его часть, плюс дополнительный налог в размере 14% от установленного налога, т. Е. 2,28 доллара на 500 долларов, за исключением округа Барнстейбл, где ставка, включая подоходный налог, составляет 2 доллара.85/500 долларов. В настоящее время ставки планируется изменить 1 июля 1992 года.

Налог применяется, однако, только к тем сделкам, в которых недвижимость «продается». G.L. c. 64D, § 1. Он не применяется к действиям, переданным без рассмотрения, включая действия, передающие недвижимость в качестве добросовестных подарков, даже если в документе может быть указано вознаграждение за передачу, такое как «естественная любовь и привязанность и 1 доллар США», «желание содействовать» общественное благосостояние и 1 доллар «или» 1 доллар и другое ценное вознаграждение «.

Здесь недвижимость передали в больницу как добросовестный подарок.Соответственно, акцизный сбор не применяется.

ДИРЕКТИВА: Поскольку акциз по акцизам не распространяется на добросовестные подарки, передающая сторона не будет платить акциз по акцизам, когда он передает недвижимость в больницу.

СПРАВКА: G.L. c. 64D, § 1.

/ s / Стивен В. Киддер
Стивен В. Киддер
Налоговый комиссар

11 декабря 1989 г.

ДОР-Д 89-16

Настоящая Директива представляет официальную позицию Налогового управления по применению закона к изложенным фактам.Департамент и его персонал будут следовать этой Директиве, и налогоплательщики могут полагаться на нее, если она не будет отменена или изменена в соответствии с 830 CMR 62C.01 (5) (e). Однако при применении настоящей Директивы необходимо учитывать влияние последующих законодательных актов, постановлений, судебных решений, Директив и МДП, и персонал Департамента и налогоплательщики могут полагаться на настоящую Директиву только в том случае, если факты, обстоятельства и вопросы, представленные в других случаях, являются существенными. такие же, как те, которые изложены в настоящей Директиве.

Налог на подарки во Флориде: все, что вам нужно знать

Во Флориде нет налога на дарение, но его вводит федеральное правительство. Тем не менее, вам может потребоваться просто сообщить человеку о подарке в конкретном году на сумму более 15 000 долларов. В большинстве случаев вы не будете платить фактический налог на дарение, если не превысите пожизненное освобождение от налога на дарение и налога на наследство. Закон о сокращении налогов и занятости недавно значительно повысил этот порог.

Мы подробно объясним, как действуют налоги на дарение, а также способы их законного уклонения или минимизации ущерба. Мы также можем помочь вам найти финансового консультанта, который поможет вам во всех вопросах, связанных с имущественным планированием и налогами.

Отмена налога на дарение во Флориде

Хотя федеральное правительство устанавливает налог на дарение, некоторые штаты также взимают свой собственный налог. Тем не менее, Флорида отменила свой собственный налог на дарение в 2004 году. Но прежде чем вы глубоко вдохнете воздух Флориды, давайте рассмотрим федеральный налог на дарение.

Начнем с определения, что такое подарок. IRS в основном определяет подарок как любую передачу денег, активов или собственности кому-то другому, не ожидая получить взамен что-то равной или большей стоимости. Это основано на справедливой рыночной стоимости такого перевода. С денежными подарками все довольно просто. Однако, когда вы покупаете кому-то дом или автомобиль, его стоимость зависит от разумной цены, которую кто-то был бы готов заплатить за него, если бы он или она не были обязаны это делать.

Федеральное освобождение от налога на подарки

К счастью, у всех есть исключение из ежегодного налога на дарение. Это сумма, которую вы можете перевести любому человеку, не привлекая внимания дядюшки Сэма. Налоговый план Трампа повысил этот уровень до 15000 долларов на 2018 год и далее. Это касается одного человека в год. Таким образом, вы можете дарить своему сыну, дочери и племяннику подарок в размере 15 000 долларов каждый год, не беспокоясь о налогах на дарение. Уровень исключения останется прежним на 2021 год.

Но даже если вы превысите этот предел для одного конкретного человека, это не значит, что вам придется платить налог на дарение деньгами из собственного кармана.Тем не менее, вам необходимо сообщить о подарке в соответствии с формой 709 IRS: налоговая декларация США о подарках (и передачах без ухода из поколения в поколение).

IRS требует этого, чтобы отслеживать, как вы используете пожизненный дар и освобождение от налога на наследство. В соответствии с Законом о сокращении налогов и рабочих местах пожизненное освобождение от налога на дарение и налога на имущество было увеличено до 11,7 млн ​​долларов в 2021 году. При тщательном руководстве квалифицированным финансовым консультантом супружеская пара может подарить до 22 млн долларов без уплаты налогов на дарение.

Но как только вы начинаете дарить подарки на сумму более 15 000 долларов в год, вы начинаете съедать это пожизненное освобождение.

Мы объясним это подробно.

Как работает пожизненное освобождение от налога на дарение и наследство?

Помните, что ежегодное исключение из налога на дарение на 2021 год составляет 15000 долларов. Так что не стесняйтесь передавать подарки на такую ​​сумму любому количеству лиц, не беспокоясь о налогах.

Но если вы превысите этот порог для конкретного человека, вы начнете сокращать пожизненное освобождение от налога на дарение и налог на наследство на 11,7 миллиона долларов.

Думайте о «ежегодном исключении» и «пожизненном освобождении» как о ведрах с водой.Если вы заполните один (ежегодное исключение), он перейдет в следующий (пожизненное исключение). После того, как вы заполните последнюю, в дело вступает дядя Сэм.

IRS может взимать федеральный налог на дарение с того, что выливается из этого пожизненного исключения, или суммы, превышающей 11,7 миллиона долларов на 2021 год. Ставка налога на дарение может возрасти до 40% в зависимости от того, какая часть этих денег превышает ваше пожизненное освобождение.

Налог на недвижимость Флориды

Что касается IRS, вы дарите подарки, если скончались и оставите свое имущество наследникам.Вот почему это называется освобождением от уплаты налогов на дарение и наследство. Когда вы начнете сокращать свое пожизненное освобождение от уплаты налогов, когда вы живы, путем предоставления налогооблагаемых подарков, у вас будет меньше имущества, которое можно оставить без уплаты налогов.

Гипотетически говоря, у вас было бы ваше имущество на сумму 11,7 миллиона долларов (общая стоимость всех ваших активов на момент смерти), которое можно было бы передать близким без уплаты налогов, если бы вы никогда не повлияли на свое пожизненное освобождение от уплаты налогов и умрете в 2021 году.

Но если вы передаете имение, стоимость которого выше, чем на момент смерти, федеральное правительство может облагать налогом часть оставленного вами имущества до того, как оно будет передано назначенным наследникам.Как отмечалось выше, ставка федерального налога на имущество может возрасти до 40% в зависимости от размера вашего налогооблагаемого имущества.

К счастью, во Флориде нет налога на недвижимость. Кроме того, штат не применяет налог на наследство, поэтому ваши наследники, как правило, не облагаются налогом на то, что вы им оставляете. Кроме того, есть несколько шагов, которые вы можете предпринять, чтобы уменьшить свое состояние при жизни, чтобы защитить то, что вы оставляете близким, от рук федерального правительства.

Уменьшение размера вашего поместья

Как видите, стоимость вашего имущества должна превысить большую сумму после вашей смерти, чтобы дядя Сэм получил долю.Но даже у богатых семей есть несколько способов защитить свои владения от налогов.

Один из способов — уменьшить размер вашего поместья, пока вы живы. Помните, что вы можете отдать до 15000 долларов любому количеству людей, даже не сообщая об этом. Кроме того, это ежегодное исключение обычно увеличивается каждый год, чтобы идти в ногу с инфляцией.

Вы также можете воспользоваться доверительными фондами. Есть несколько типов, но мы объясним основы безотзывных трастов. Вы создаете его под руководством юриста.Как создатель траста вы можете назначить своих бенефициаров. Активы, которые вы передаете трасту, больше не являются вашей собственностью с точки зрения IRS. Таким образом, они эффективно уменьшают ваше имущество. Когда вы умираете, активы и любой полученный доход переходят к надлежащим наследникам.

Вы можете построить доверительные отношения практически с любой ценностью, включая эти:

• Сберегательные счета
• Пенсионные планы
• Депозитные сертификаты (CD)
• Инвестиционные портфели
• Акции
• Облигации

Но в любом случае некоторые подарки, которые вы делаете, никогда не будут облагаться налогом.

Что не учитывается в налоге на дарение?

Когда вы переводите деньги или имущество определенным лицам или организациям, IRS не считает перемещение налогооблагаемым событием независимо от суммы. Другими словами, эти действия не уменьшают ваше пожизненное освобождение. Мы объясним несколько ниже.

Супруг: Вы можете дать своему мужу или жене столько, сколько захотите, и правительство не может облагать их налогом, если ваш супруг (а) является гражданином США.Однако вы можете отдать до 154000 долларов супругу-негражданину в 2019 году и 157000 долларов в 2020 году без взимания налога на дарение.

Благотворительность: Дядя Сэм немного ослабляет нити, если вы отправляете подарки, чтобы помочь нуждающимся. Таким образом, вы можете пожертвовать любую сумму, которую хотите, определенным зарегистрированным некоммерческим организациям без каких-либо налогов на дарение. Фактически, вы даже можете получить некоторые налоговые вычеты на благотворительность. Однако определение некоммерческой организации может быть неуловимым в глазах IRS.При рассмотрении возможности сделать крупный благотворительный подарок лучше всего обратиться за советом к налоговому профессионалу или финансовому консультанту.

Медицинские расходы: Если вы отправляете деньги непосредственно в медицинское учреждение для покрытия медицинских расходов другого лица, это не облагается налогом. Тем не менее, вам следует обратиться к налоговому специалисту, чтобы уточнить, что считается приемлемыми медицинскими расходами.

Расходы на образование: Если вы отправляете деньги в учебное заведение для оплаты обучения, правительство не будет облагать их налогом независимо от суммы.Однако вы должны отправить его прямо в школу. Если вы отправите его студенту, IRS считает это обычным подарком, облагаемым налогом, в зависимости от суммы. Тем не менее, IRS допускает освобождение от налогов, когда речь идет о 529 сберегательных планах для колледжей.

Освобождение от налога на дарение и планы 529

Если вы инвестируете в план 529 для бенефициара, такого как ваш сын или дочь, вы технически делаете подарки. Тем не менее, IRS позволяет вам вносить до 75 000 долларов, не сокращая вашего ежегодного исключения, при условии, что вы соглашаетесь больше не делать взносов в план 529 для того же бенефициара в следующие пять лет.

По сути, IRS позволяет вам использовать пятилетние ежегодные исключения для этого бенефициара сразу, если это соответствует плану 529. Самое замечательное в том, что этот шаг не повлияет на ваше пожизненное освобождение в размере 11,7 миллионов долларов или любую другую сумму в любой момент времени. Если вы просто дадите бенефициару 75 000 долларов, вы сократите свое пожизненное освобождение, потому что вы дали физическому лицу более 15 000 долларов в течение одного года.

Но что, если ваш сын или дочь учатся в колледже, а у вас нет действующего плана 529 на их имя? Вы всегда можете отправить деньги прямо в школу для оплаты обучения.Кроме того, вы можете отправить до 15 000 долларов непосредственно каждому учащемуся для покрытия других расходов на образование. Ни один из шагов не требует от вас сообщать об этом в IRS. И ни то, ни другое не снижает ваше пожизненное освобождение.

Что еще мне следует знать о налогах на дарение?

Закон о сокращении налогов и занятости вызвал одно из самых значительных изменений налогового кодекса с 1980-х годов. Например, резко возросло количество пожизненных налогов на дарение и освобождение от уплаты налога на наследство. Однако срок действия новой ставки и других положений истекает в 2025 году.Если Конгресс не примет меры, чтобы сделать это снижение налогов постоянным, ставка, скорее всего, вернется к уровню до 2017 года, составлявшему примерно 5,49 миллиона долларов.

Итог

Даже несмотря на то, что Флорида больше не применяет собственный налог на дарение, вы все равно должны заплатить федеральный налог на дарение. Однако IRS позволяет вам отдавать до 15 000 долларов в год любому человеку, не привлекая внимания агентства. Если вы превысите этот предел, вам, возможно, придется сообщить об этом в форме 709. Однако, когда вы это сделаете, вы начнете пожирать пожизненный дар и освобождение от налога на наследство в размере 11 долларов.7 миллионов. Вы должны заплатить налог на подарки из собственного кармана только после того, как превысите этот порог в дарении подарков. Но имейте в виду, что на момент написания этой статьи этот новый уровень является временным. За вычетом каких-либо действий Конгресса срок его действия истекает в 2026 году и может вернуться к своему уровню до 2017 года, составлявшему примерно 5,49 миллиона долларов.

Советы по защите вашего имущества от налогов

• Если вы обеспечены, федеральное правительство может забрать у вас значительную часть вашего состояния после вашей смерти. И хотя никогда не бывает легко спланировать свои последние дни, всегда полезно найти профессионала, который проведет вас через сложный процесс планирования недвижимости, чтобы убедиться, что вы оставите как можно больше для своих близких.
• Мы можем помочь вам найти финансового консультанта, который поможет вам охранять ваше имущество и управлять всеми сферами вашей финансовой жизни. Воспользуйтесь нашим инструментом подбора финансовых консультантов SmartAsset, который свяжет вас с тремя консультантами в вашем районе. Это также дает вам доступ к их профилям, в которых перечислены их специальности и квалификации.
• Чтобы начать работу, вы также можете ознакомиться с нашим подробным исследованием 10 ведущих финансовых консалтинговых компаний Флориды.

Фото: © iStock.com / imagedepotpro, © iStock.com / poladamonte, © iStock.com / Tempura

Какой вариант лучше?

Крити Мехта, 31-летний модельер из Дели, открывает свой интернет-бутик по продаже эксклюзивной индийской этнической одежды для женщин. Крити выделила 40% средств, необходимых для запуска и продвижения платформы электронной коммерции, но ей потребуется кредит на оставшиеся 60%. У Крити не возникнет проблем с получением средств, поскольку ее мать передает на ее имя часть собственности, которую она может использовать в качестве офисных помещений, а также взять под залог ипотеку для финансирования своего бизнеса.

Однако и Крити, и ее мать не знают, как продолжить процесс передачи собственности. Участвует ли в сделке судебное разбирательство? Какие будут налоговые последствия? Следует ли матери Крити составить завещание или просто подарить собственность дочери? Крити хочет передать собственность на имя своей матери, как только ее бизнес заработает. Является ли это возможным? Это некоторые вопросы, на которые Крити и ее мать ищут ответы. Они не единственные. Многие другие ищут ответы на такие вопросы, поскольку передача собственности может создать сложные юридические проблемы в будущем.Давайте углубимся и узнаем больше о юридических аспектах передачи собственности посредством завещания и дарственного акта.

Передача имущества по дарственной договоренности

Вам придется передать право собственности на недвижимость в качестве подарка, если вы хотите, чтобы получатель сразу начал пользоваться преимуществами актива. Вы можете подарить любую собственность, находящуюся в частной собственности, любому человеку, которому вы хотите, при условии, что собственность не вызывает споров и в соответствии с Законом о контрактах Индии, вы имеете право заключить контракт.Получателем недвижимости может быть любой здоровый человек от 18 лет и старше. Вы можете подарить недвижимость через дарственную грамоту.

Ключевые моменты, которые следует запомнить

• Вы можете подарить недвижимость в течение всей жизни.
• После принятия получатель становится владельцем собственности.
• Оформление подарочной карты обязательно.
• При передаче права собственности правительство взимает регистрационный сбор и гербовый сбор с рыночной стоимости собственности.
• Нет налогов на подарки ближайшим родственникам.
• Для подарков на сумму свыше 50 000 индийских рупий, сделанных людям, которые не являются ближайшими родственниками или лицами, не являющимися родственниками, получатель должен заплатить налоги на подаренную недвижимость.
• Подарки собственности безвозвратны.

Передача имущества по завещанию

В отличие от дарственного акта, который позволяет получателю стать владельцем собственности в течение всего срока жизни передающей стороны, завещание, напротив, разрешает право собственности переходить из рук в руки только после смерти лица, исполняющего завещание о передаче имущества. имущество.Согласно действующим законам, вам не нужно регистрировать завещание или платить за него гербовый сбор.

Ключевые моменты, которые следует запомнить

• Регистрация не является обязательной, но регистрация завещания может повысить прозрачность и помочь избежать судебных разбирательств в будущем.
• Лицо, получающее имущество по завещанию, не должно платить налоги.
• После смерти получателя право собственности на недвижимость переходит к наследнику / ям в соответствии с законами о наследовании земли.
• Любой, выполняющий завещание, может изменить его содержание или отозвать любое количество раз в течение своей жизни.

Дарственная грамота или завещание: что лучше?

Теперь, когда вы знаете основные характеристики подарочного сертификата и завещания, позвольте нам проанализировать оба варианта и оценить, какой из них лучше всего подходит для вас при передаче собственности.

Дарственная грамота — идеальный вариант, если вы хотите, чтобы получатель (-ы) сразу получил выгоду от передачи собственности.Однако для людей, которые хотят, чтобы актив перешел к желаемому получателю / ам только после их смерти, передача имущества по завещанию — лучший вариант для них.

Ответ на вопрос заключается в вашей цели, приоритетах и ​​обстоятельствах передачи собственности. Независимо от того, какой способ передачи собственности вы предпочитаете, пожалуйста, соблюдайте правила и будьте предельно осторожны при оформлении завещания или дарственного акта.

Просмотры сообщений: 3 423

Отдел налогообложения штата Нью-Джерси — Комиссия за передачу недвижимости в штате Нью-Джерси

1. Дом
2. Информация о повторной сертификации сборов за передачу недвижимости в штате Нью-Джерси

Комиссия за передачу недвижимости в штате Нью-Джерси

Штат Нью-Джерси
Налоговое управление
Управление недвижимостью
Май 2007 г.

Комиссия за передачу недвижимости (Н.J.S.A. 46: 15-5 и след.)

Плата за передачу недвижимости взимается при регистрации актов, подтверждающих передачу правового титула на недвижимость в штате Нью-Джерси. Сбор должен быть оплачен при регистрации документов, передающих право собственности на недвижимость в Нью-Джерси. Плата за передачу недвижимости рассчитывается на основе суммы возмещения, указанной в акте, или, в некоторых случаях, оценочной стоимости переданной собственности, деленной на коэффициент директора. Уплата пошлины является обязательным условием для оформления сделки.R.T.F. обычно собирается при закрытии сделки с недвижимостью законными представителями или агентами по страхованию титула, ответственными за регистрацию дела в окружных отделах записи актов гражданского состояния. Сбор за передачу недвижимости заменил истекающий Федеральный документарный налог в 1968 году. Доходы от сбора за передачу недвижимости делятся между штатом Нью-Джерси и двадцать одним округом Нью-Джерси. Казначей графства переводит доходы от платы за передачу недвижимости государственному казначею на десятый день после месяца сбора, используя официальную форму RTF-2, которую предписал директор налогового управления.Персонал Управления имуществом ежедневно отвечает на вопросы, которые задают налогоплательщики, регистрационные службы округа и правообладатели о комиссии за передачу недвижимости и о том, как эта комиссия применяется к индивидуальной передаче недвижимости.

Самый последний принятый закон о сборах за передачу недвижимости — это глава 33 Закона 2006 года, которая облагает покупателей 1% комиссией при передаче «коммерческой собственности» класса 4A, как это определено в NJ A. C. 18:12 -2.2, а также по 2 классам собственности «жилая»; 3A «фермерское имущество (обычное)», но только если это имущество включает в себя здание или сооружение, предназначенное или подходящее для использования в жилых помещениях, переданное тому же получателю гранта, что и фермерское имущество; и кооперативные единицы, которые несут комиссию в размере 1% от всего вознаграждения, указанного в документе, на сумму, превышающую 1 миллион долларов.Комиссия в размере 1% не может быть пропорционально распределена или произвольно распределена при переводе; если есть один переданный участок недвижимости, который несет один или несколько из вышеупомянутых классов собственности, взимается комиссия в размере 1% за все возмещение, как указано в акте, подтверждении или аффидевите о возмещении для использования Покупателем. Глава 33 вступила в силу 1 августа 2006 г. и применяется к передаче собственности в эту дату или после нее. Глава 33 требует, чтобы покупатели по сделкам, связанным с продажей «коммерческой недвижимости» класса 4A, зарегистрированной до 15 ноября 2006 г. или ранее, которые были переданы в соответствии с контрактом, который был полностью исполнен до 1 июля 2006 г. и которые уплатили 1% комиссионных, должны вернуть его. путем подачи заявления о возмещении в Налоговое управление в течение одного года после даты регистрации документа.Налоговому отделу требуется документация, включая ксерокопию акта, полностью оформленный договор купли-продажи, подписанный всеми сторонами, HUD-1 или другое заявление о расчетах, полностью оформленное лицом, предоставившим право и получатель гранта, и любые дополнительные доказательства, которые может потребовать Директор налогового отдела. для обработки требования о возмещении.

Пересмотренный аффидевит о рассмотрении для использования продавцом (форма RTF-1) и пересмотренный аффидевит о рассмотрении вопроса для использования покупателем (форма RTF-1EE) теперь дополнительно требуется приложить к актам о передаче собственности класса 4 любого тип (коммерческая, промышленная или квартирная недвижимость) в качестве предварительного условия для регистрации, подлежит ли передача недвижимости налогообложению или освобождена от уплаты комиссии в размере 1%.

Ниже приведены часто задаваемые вопросы относительно комиссии за передачу недвижимости.

---

Часто задаваемые вопросы

Q. 1. Каковы ставки комиссии за передачу недвижимости по стандартным операциям и переводам в «новое строительство»? 2. Доступен ли текущий график ставок платы за передачу недвижимости для просмотра и загрузки на веб-сайте Подразделения?

A. ПЛАТА ЗА ПЕРЕДАЧУ НЕДВИЖИМОСТИ, НАЛОЖЕННАЯ НА ПРОДАВЦА, ОБЩАЯ РАССМОТРЕНИЕ НЕ ПРЕВЫШАЕТ 350 000 долларов США

1. 2 доллара.00/500 долларов за возмещение, не превышающее 150 000 долларов;
2. 3,35 долл. США / 500 долл. США в размере свыше 150 000 долл. США, но не более 200 000 долл. США;
3. 3,90 долл. США / 500 долл. США в размере свыше 200 000 долл. США, но не более 350 000 долл. США.

Текущую таблицу ставок платы за передачу недвижимости без освобождения, частичного освобождения и нового строительства за общую сумму, не превышающую 350 000 долларов, можно найти на веб-сайте Налогового управления в Интернете.

ПЛАТА ЗА ПЕРЕДАЧУ НЕДВИЖИМОСТИ, НАЛОЖЕННАЯ ПРОДАВЦОМ, ОБЩАЯ РАССМОТРЕНИЕ ПРЕВЫШАЕТ 350 000 долларов США

График комиссии за передачу недвижимости

1. 2,90 долл. США / 500 долл. США за возмещение, не превышающее 150 000 долл. США;
2. 4,25 долл. США / 500 долл. США в размере свыше 150 000 долл. США, но не более 200 000 долл. США;
3. 4,80 долл. США / 500 долл. США в размере свыше 200 000 долл. США, но не более 550 000 долл. США;
4. 5 долларов США.30/500 долларов в качестве компенсации сверх 550 000 долларов, но не более 850 000 долларов;
5. 5,80 долл. США / 500 долл. США в размере свыше 850 000 долл. США, но не более 1 000 000 долл. США;
6. 6,05 долл. США / 500 долл. США сверх 1 000 000 долл. США.

Текущий график ставок платы за передачу недвижимости без освобождения, частичного освобождения и нового строительства на общую сумму свыше 350 000 долларов можно найти на веб-сайте Налогового управления в Интернете.

Q. Какие существуют частичные освобождения от комиссии за передачу недвижимости?

A. Текущие ставки комиссии за передачу недвижимости для пожилых граждан в возрасте 62 лет и старше; слепые; инвалиды; и для собственности, которая представляет собой жилье с низким и средним доходом (также известное как «частичное освобождение»), которое применяется к передаче недвижимого имущества, происходящей 1 августа 2004 г. или после этой даты:

ЧАСТИЧНОЕ ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ ПЛАТЫ ЗА ПЕРЕДАЧУ НЕДВИЖИМОСТИ, СТАРШИЙ ГРАЖДАНИН, СЛЕПОЙ / ИНВАЛИД И ЖИЛЬЕ С НИЗКИМ И УМЕРЕННЫМ ДОХОДОМ, ОБЩАЯ СЧЕТА, НЕ ПРЕВЫШАЮЩАЯ 350 000 долларов США

1. $.50/500 долларов в качестве компенсации, не превышающей 150 000 долларов;
2. 1,25 долл. США / 500 долл. США в размере свыше 150 000 долл. США, но не более 350 000 долл. США.

ЧАСТИЧНОЕ ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ ПЛАТЫ ЗА ПЕРЕДАЧУ НЕДВИЖИМОСТИ, СТАРШИЙ ГРАЖДАНИН, СЛЕПОЙ / ИНВАЛИД И ЖИЛЬЕ С НИЗКИМ И УМЕРЕННЫМ ДОХОДОМ, ВСЕГО, ПРЕВЫШАЕТ 350 000 долларов США

1. 1,40 долл. США / 500 долл. США на возмещение, не превышающее 150 000 долл. США;
2. 2,15 долл. США / 500 долл. США в размере свыше 150 000 долл. США, но не более 550 000 долл. США;
3. 2 доллара.65/500 долларов в качестве компенсации сверх 550 000 долларов, но не более 850 000 долларов;
4. 3,15 долл. США / 500 долл. США в размере свыше 850 000 долл. США, но не более 1 000 000 долл. США;
5. 3,40 долл. США / 500 долл. США, превышающие 1 000 000 долл. США.

Для вышеупомянутых «частичных исключений» к таким актам должен быть приложен полностью заполненный и нотариально заверенный «Аффидевит о рассмотрении вопроса об использовании продавцом» (форма RTF-1), подтверждающий факты, связанные с претензией о частичном освобождении.

Q. Где я могу найти положение о сборах за передачу недвижимости на веб-сайте Налогового управления в Интернете?

A. Глава 16 нормативных актов штата Нью-Джерси опубликована на веб-сайте Налогового управления в Интернете.

Q. Могу ли я найти коды округов / муниципалитетов в Интернете?

A. Кодексы округов / муниципалитетов можно найти на веб-сайте Налогового управления в Интернете.

Q. Какова правильная комиссия за передачу недвижимости, если возмещение, указанное в акте, составляет 325 000 долларов без каких-либо полных или частичных исключений?

А. 1 910,00 долларов США.

Q. Какова правильная комиссия за передачу недвижимости, если вознаграждение, указанное в документе, составляет 280 000 долларов США с частичным освобождением от уплаты налога для продавца, который является квалифицированным пенсионером?

A. 475,00 долл. США.

Q. Каковы общие освобождения от комиссии за передачу недвижимости?

A. См. N.J.S.A. 46: 15-10. Плата за передачу недвижимости не применяется к сделке: а) на сумму менее 100 долларов США; б) Соединенными Штатами Америки, этим штатом или любым органом, агентством или его подразделением или в их адрес; c) исключительно для того, чтобы предоставить или освободить обеспечение по долгу или обязательству; г) который подтверждает или исправляет ранее зарегистрированный акт; д) при продаже за неуплату налогов или начислений; е) на перегородке; g) управляющим, управляющим при банкротстве или ликвидации или правопреемником в пользу кредиторов; h) имеет право быть зарегистрированным как «древний акт» в соответствии с Р.С. 46: 16-7; i) признаны или доказаны не позднее 3 июля 1968 г .; к) между мужем и женой или родителем и ребенком; л) передача кладбищенского участка или участка; l) в конкретном исполнении окончательного судебного решения; н) освобождение от права возврата; n) ранее зарегистрированный в другом округе и выплаченный в полном объеме Комиссионный сбор за передачу недвижимости; o) исполнителем или администратором наследника к завещателю или наследнику для осуществления распределения наследства умершего в соответствии с положениями завещания умершего или законами настоящего государства о завещании; p) зарегистрировано в течение 90 дней после внесения в текст решения о расторжении брака между лицом, предоставившим право, и лицом, предоставившим грант; q) выпущены кооперативной корпорацией в рамках преобразования всех активов кооперативной корпорации в кондоминиум акционеру после передачи акционером всех акций акционера в кооперативной корпорации и права собственности на аренду акционеру на исключительное владение частью собственности, принадлежащей корпорации.

Q. Отец и мать продают дом своей дочери и зятю. Освобождена ли эта транзакция от комиссии за передачу недвижимости?

A. Да. В качестве продажи между родителем ребенку в соответствии с N.J.S.A. 46: 15-10 (j), это освобожденная транзакция.

Q. Отец продает свою резиденцию дочери и ее парню, живущему в доме. Освобожден ли он от комиссии за передачу недвижимости?

А. Половина вознаграждения освобождается от уплаты между родителем и ребенком в соответствии с N.J.S.A. 46: 15-10 (к). Оставшаяся половина подлежит налогообложению. Полное вознаграждение должно быть указано в акте и прилагаемом Аффидевите о рассмотрении для использования Продавцом (RTF-1), показывающем, что половина вознаграждения полностью освобождена от уплаты комиссии за передачу недвижимости. Чтобы определить комиссию за передачу недвижимости, рассчитайте комиссию для всего возмещения и затем разделите ее пополам.

Q. Женщина передает участок земли ребенку, которого она усыновила. При оформлении акта она требует полного освобождения от уплаты комиссии за передачу недвижимости в соответствии с N.J.S.A. 46: 15-10 к) между мужем и женой или родителем и ребенком. Имеет ли она право на это освобождение?

A. Запись такого типа дает право на полное освобождение от комиссии за передачу недвижимости. Такие отношения родитель-усыновленный ребенок удовлетворяют требованиям отношений родитель-ребенок, потому что усыновленный ребенок является законным потомком родителя.

Q. Женщина передает земельный участок пасынку. При оформлении акта она требует полного освобождения от уплаты комиссии за передачу недвижимости в соответствии с N.J.S.A. 46: 15-10 j) «между мужем и женой или родителем и ребенком». Имеет ли она право на это освобождение?

A. Запись этого типа не дает права на полное освобождение от комиссии за передачу недвижимости. Такие отношения родитель-пасынок не удовлетворяют требованиям родительско-дочерних отношений, потому что пасынок не является законным потомком отчима.

Q. Женщина передает участок свободной земли своему законно усыновленному пасынку. При оформлении акта она требует полного освобождения от уплаты комиссии за передачу недвижимости в соответствии с N.J.S.A. 46: 15-10 к) между мужем и женой или родителем и ребенком. Имеет ли она право на это освобождение?

A. Сделка такого рода дает право на полное освобождение от комиссии за передачу недвижимости. Такие отношения приемный родитель — приемный ребенок удовлетворяют требованиям родительско-дочерних отношений.

Q. Могу ли я загрузить бланки комиссии за передачу недвижимости с веб-сайта Налогового управления в Интернете?

A. Да. Формы перечислены в алфавитном порядке. Прокрутите вниз, чтобы выбрать нужную вам RTF-форму.

Q. Могу ли я указать в акте возмещение в размере 1 доллар США при передаче недвижимости от одного юридического лица другому юридическому лицу?

A. Не существует исключения, передаваемого от одного юридического лица другому N.J.AC 18: 16-6.1 гласит: «Документ о передаче недвижимости от одного юридического лица другому юридическому лицу, имеющему общую собственность, подлежит оплате за передачу недвижимости. Возмещение, на основании которого рассчитывается плата за передачу недвижимости, включает денежную стоимость акции, переданные лицом, предоставившим право, или вклад в капитал. Когда стоимость не определима, плата за передачу недвижимости рассчитывается на основе оценочной стоимости передаваемой собственности на дату передачи, скорректированной для отражения истинной стоимости, определенной в соответствии с установленным коэффициентом директора для этого муниципалитета на текущий год.»

Q. Моя мать передает свою собственность в доверительное управление исключительно в интересах своих детей. Освобождена ли эта сделка от комиссии за передачу недвижимости?

A. No. NJAC 18: 16-5.11 ( б) гласит: «Передача недвижимости доверителю в доверительное управление для владения имуществом в пользу других бенефициаров подлежит уплате комиссии за передачу недвижимости, поскольку лицо, предоставившее право, отказалось от преимуществ владения».

В. Мы записали акт не в том округе. Что мы можем сделать?

A. Сделайте запись в соответствующем округе. Правильный округ — это тот, в котором расположена земля. Подайте в Государство заявление на возврат (форма RTF-3). Кроме того, подайте заявление на возмещение округа части сбора за передачу недвижимости в неправильном округе (офис записи округа).

Q. Есть ли комиссия за передачу недвижимости при аренде на срок менее 99 лет?

А. Нет. По определению, аренда на срок менее 99 лет не является договором для целей комиссии за передачу недвижимости (см. NJAC 18: 16-1.1, определение «договор»). Однако, если есть формулировка, содержащаяся в с контрактом или актами, которые позволяют арендодателю или арендатору «продлить» аренду сверх 99-летнего периода, передача подлежит налогообложению. Аренда с возможностью продления ее срока сверх 99-летнего срока аренды должна рассматриваться по существу с учетом конкретных условий, и персонал отдела комиссии за передачу недвижимости попросит ознакомиться с такими документами.

Q. Муж и жена заключают отдельные контракты для каждого на покупку 50% долей участия в качестве общих арендаторов в жилой недвижимости (класс 2), которая будет находиться в совместной собственности между ними. Каждый контракт стоит 600 000 или 1 200 000 долларов вместе. Муж и жена должны быть переданы по одному делу, которое включает эти условия. Облагается ли супругами приобретение недвижимости комиссией в размере 1% в соответствии с N.J.S.A. 46: 15-7.2?

А. Независимо от того, получают ли супруги один или два документа на имя каждого из супругов, намерения сторон имеют значение. Совершенно очевидно, что намерение заключается в том, чтобы супруги покупали одну недвижимость вместе. Выполнение отдельных контрактов, приводящих к отдельным делам, является всего лишь фикцией в попытке обойти намерение закона. Общее вознаграждение — это совокупное рассмотрение каждого дела вместе. «Возмещение» частично определяется как «вся компенсация, выплаченная или подлежащая выплате за переход права собственности.«Если общая сумма вознаграждения или продажная цена превышает 1 000 000 долларов США, получатели грантов или покупатели должны уплатить 1% комиссионных.

Q. Где я могу найти коэффициент директора на веб-сайте Подразделения?

A. » Директора Отношение также известно как «Среднее отношение оцененной к истинной стоимости» в Сертификате Таблицы уравненных оценок, публикуемом Директором налогового отдела 1 октября или ранее каждого года в соответствии с N.J.S.A. 54: 1-35.1. Таблица приведенных оценок также доступна в виде буклета. Используйте коэффициент директора за год до перевода. Например, для сделок с актами, датированных 2007 годом, коэффициент директора для муниципалитета, в котором находится недвижимость, можно найти в заверении 2006 года Таблицы уравненных оценок . Для сделок с актами, датированных 2008 годом, Директорский коэффициент для муниципалитета, в котором находится недвижимость, можно найти в заверении 2007 года Таблицы уравненных оценок .

Q. Почему слова «НОВОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО» требуются на первой странице акта и письменном показании, приложенном к нему?

A. Глава 66, Законы 2004 г. гласит, что если передача недвижимого имущества включает новое строительство, эти слова должны быть напечатаны заглавными буквами и появиться в верхней части первой страницы акта или в соответствии с этим законом. , любой концедент, передающий недвижимое имущество, на котором ведется новое строительство, который не подписывается и не прилагает к документу письменные показания на этот счет, виновен в нарушении общественного порядка.

Q. Я единственный владелец кровельной компании. Почему я должен платить комиссию за передачу недвижимости для передачи собственности моей компании на основе остатка открытой ипотечной ссуды, которой подлежит собственность?

A. Для целей передачи недвижимого имущества товарищество является отдельным юридическим лицом, чем физические лица, составляющие товарищество или юридическое лицо. Кроме того, законы об освобождении от уплаты налогов имеют строгое толкование. Если применимое указанное исключение отсутствует, необходимо оплатить Комиссию за передачу недвижимости.В деловых операциях ключом к расчету комиссии за передачу недвижимости является определение «возмещения». Личные льготы (пенсионер, слепой, инвалид) юридическим лицам не предоставляются. Компании, ликвидирующие или передающие недвижимость, должны уплатить комиссию за передачу недвижимости на оставшийся баланс любой ипотечной ссуды. Партнерства, покупающие долю одного партнера, должны платить комиссию за передачу недвижимости на пропорциональную сумму остатка по ипотеке, если таковая имеется.

Q. Почему я должен подавать аффидевит о рассмотрении дела шерифа (форма RTF-8) и аффидевит о рассмотрении для использования продавцом (форма RTF-1), когда федеральное агентство продает собственность?

A. Аффидевит о рассмотрении деяний шерифа (форма RTF-8) представляет собой декларацию о других залогах или ипотечных залогах в соответствии с требованиями главы 225, Законы 1979 года. Аффидевит о признании в пользу использования Продавцом, подающим заявку, требует освобождения от Комиссия за передачу недвижимости, как того требует глава 308 Закона 1991 года.

Q. Мой клиент, банк, забирает недвижимость, чтобы нам не пришлось идти на продажу шерифу. В конечном итоге мы отменим ипотеку, как только продадим недвижимость и вернем свои деньги. Офицер записи документов округа отказывается регистрировать акт без уплаты комиссии за передачу недвижимости.

A. Окружной регистратор верен. Комиссия за передачу недвижимости должна быть оплачена на оставшийся баланс ипотеки, если ипотека не аннулирована.Вы стремитесь защитить свои инвестиции, забрав собственность и избегая продажи шерифом. Вы дополнительно защищаете себя, оставляя ипотеку открытой для удовлетворения требований к заемщику. Законы о комиссии за передачу недвижимости не должны были служить руководством для принятия деловых решений. Если не указано иное освобождение от сбора за передачу недвижимости, сбор должен быть оплачен.

Q. Обязана ли освобожденная организация уплачивать сбор в размере 1% («налог на особняк»)?

А. Нет. Комиссия в размере 1% не взимается, если недвижимость передается покупателю, который является организацией, которая, по определению Федеральной налоговой службы, освобождена от федерального подоходного налога в соответствии с Федеральным налоговым кодексом 1986 года, или если перевод соответствует требованиям освобожденных от налога транзакций, предусмотренных в NJSA 46: 15-10. Это исключение было создано, когда 19 января 2005 года вступила в силу Глава 19 Закона 2005 года.

Q. Мой отец в своем завещании распорядился о том, чтобы его собственность была продана, а деньги разделены между его детьми.Исключена ли такая продажа?

A. Нет. Завещание считается денежным подарком, а не приобретением недвижимости. Triplett v. Ivins, 93 N.J. Eq. 202, 112 A. 509 (1921), подтверждается уравнение штата Нью-Джерси. 202, 115 А . 927.

Q. Семейный дом был завещан двум братьям и сестре. Один из братьев хочет выкупить долю двух других за 200 000 долларов. Также существует открытая ипотека на сумму 60 000 долларов США на объект недвижимости.Как будет рассчитываться комиссия за передачу недвижимости?

A. Брат, который покупает долю своих других брата и сестры, владеет одной третью доли в собственности. Возмещение, на основании которого будет рассчитываться комиссия за передачу недвижимости, определяется путем прибавления двух третей ипотечного кредита (40 000 долларов США) к сумме вознаграждения, которую он платит своему брату и сестре (200 000 долларов США), или 240 000 долларов США.

Q. Мой клиент развелся много лет назад. Он передает свою половину доли в собственности своей бывшей жене за 8000 долларов и первоначальную ипотеку в размере 200000 долларов.Исключена ли эта сделка как «Особое исполнение окончательного судебного решения»?

A. Нет. Простое включение условий соглашения о раздельном проживании в решение о разводе не меняет «существенного консенсуального характера» соглашения (Carlson v. Carlsen, 72 N.J. 363, 371, 1977). Таким образом, для целей Закона о плате за передачу недвижимости фраза «В конкретном исполнении окончательного судебного решения» не может использоваться в качестве исключения. Это освобождение может быть использовано, когда судья приказывает, чтобы перевод был произведен в соответствии с его или ее постановлениями.В этом случае комиссия за передачу недвижимости будет рассчитана на основе 8000 долларов плюс половина оставшейся суммы ипотеки.

Q. Я меняю название моей существующей LLC. Могу ли я подать документ без оплаты комиссии за передачу недвижимости?

A. Да. Подразделение доходов — это агентство, которое занимается регистрацией корпораций. Когда корпорация меняет свое название с одного на другое, она подает документ в Налоговое управление, обычно называемый Сертификатом о внесении поправок.Если это было должным образом подано после того, как корпорация изменила свое название, копия этого Сертификата может быть предоставлена ​​регистратору округа и Группе сборов за передачу недвижимости, подтверждающая, что подтверждающий акт может быть впоследствии зарегистрирован без подтверждающего акта, подлежащего Комиссия за передачу недвижимости

Q. Освобождается ли акт о прекращении права собственности от комиссии за передачу недвижимости?

A. Во-первых, убедитесь, что это подлинный акт о прекращении права собственности. Акт о прекращении права собственности передает только то право, титул или интерес, которые лицо, предоставившее право, имеет или может иметь в собственности.Это не гарантирует, что лицо, предоставившее право, имеет какой-либо конкретный титул или законный интерес в собственности. В документе должно быть указано «Акт о прекращении права требования» с определенным языком, например: «Этот документ называется Акт о прекращении права требования. Правообладатель не дает никаких обещаний относительно владения титулом, а просто передает любые проценты, которые имеет Правообладатель, Грантополучателю». Адвокат или титульная компания не может подразумевать, что акт является актом о прекращении права требования. Адвокаты часто передают право безусловного права собственности в формате Quitclaim Deed. Эти переводы являются налогооблагаемыми операциями для целей комиссии за передачу недвижимости.

Q. У меня есть документ о слиянии компаний. Есть ли в новом законе освобождение от 1% комиссии за такие переводы?

A. Глава 33, законы 2006 г. предписывают, что 1% комиссии не применяется к сделке, если передача недвижимого имущества происходит случайно в связи с корпоративным слиянием или приобретением, и выровненная оценочная стоимость переданного недвижимого имущества меньше, чем 20% от общей стоимости всех активов, обменяемых при слиянии или приобретении. Получатель гранта, требующий освобождения от платы в размере 1% в таких случаях, когда акт предлагается для записи, должен подать документ о слиянии в дополнение к аффидевиту о рассмотрении его использования покупателем.Таким образом, при передаче недвижимого имущества в связи с корпоративным слиянием или поглощением получатель гранта, законный представитель, корпоративный служащий или ответственный сотрудник должны подать утвержденный документ о слиянии с печатью в офисе записи графства с формой RTF-4, «Подача протеста на оплату сбора». Оценка »и переводить любые другие сборы за регистрацию, которые не освобождаются. Документы о слиянии (Свидетельства о слиянии) подаются в двух экземплярах в Подразделение коммерческой регистрации Подразделения доходов. Веб-сайт отдела записей.Сначала нажмите «Я хочу получить копии публичных записей», затем нажмите «Корпоративные и коммерческие организации» под заголовком «Поиск и фотокопия». С налоговым отделом можно также связаться по почте: NJ Division of Revenue, Records Unit, PO Box 450, Trenton, NJ 08646. Прямой Интернет-сайт Налогового управления штата Нью-Джерси. Офицеры записи графства должны направить форму RTF-4, заверенный печатью документ о слиянии и аффидевит о рассмотрении получателя гранта для использования покупателем в налоговый отдел.Это имеет эффект протеста в отношении неуплаты пошлины, поданного в день регистрации дела.

Q. Имущество продается исполнителем наследства умершего, которому на момент смерти было 67 лет. Освобождена ли эта сделка от комиссии как продажа исполнителем или администратором умершего наследнику или наследнику для осуществления распределения наследства умершего в соответствии с положениями завещания умершего или законами настоящего штата о завещании в соответствии с N.J.S.A. 46: 15-10 (о)?

A. Передача имущества исполнителем указанным наследодателям или законным наследникам в завещании не облагается налогом. Передача недвижимого имущества исполнителем или исполнителем наследства кому-либо еще, не названному в завещании, не освобождается. Частичное освобождение, предоставляемое квалифицированным пенсионерам, слепым или инвалидам, является личным освобождением и не может быть предоставлено потомкам или имуществу.

Q. 1. Какое освобождение я бы использовал при передаче собственности от пенсионера в траст? 2.Пенсионер сохранит контроль над имуществом. Когда его собственность находится в доверительном управлении, когда он продаст, получит ли он право на частичное освобождение от уплаты налогов, предоставляемое соответствующим требованиям пожилым гражданам?

A. 1. N.J.A.C. 18: 16-5.8 утверждает, что освобождение от использования «исключительно для того, чтобы предоставить или освободить обеспечение для долга или обязательства». 2. Нет. Частичное освобождение пенсионера является личным освобождением. Траст является юридическим лицом и не имеет права на частичное освобождение.

Q. Что я могу сделать, если у меня возникнет вопрос о передаче без дела?

A. Вы можете направлять любые запросы относительно передачи контрольных долей в недвижимом имуществе без заключения сделки в Налоговый отдел, заполнив контактную форму по электронной почте. В поле «Тема» щелкните слово «Бизнес». При передаче без правового акта взимается комиссия в размере 1% с продажи контрольного пакета акций предприятия, которое прямо или косвенно владеет контрольным пакетом акций в классифицированной недвижимости, за вознаграждение, превышающее 1000000 долларов США, который должен быть оплачен покупатель контрольного пакета акций; при условии, однако, что в случае продажи или передачи контрольного пакета акций предприятия, которое прямо или косвенно владеет долей в классифицированной недвижимости и долей в другом имуществе, недвижимом или личном, комиссия в размере 1% уплачивается только если выровненная оценочная стоимость классифицированной недвижимости превышает 1000000 долларов, которая должна быть выплачена покупателем контрольной доли и которая должна быть равна 1% от выравненной оценочной стоимости классифицированной недвижимости, которая равна проценту владения проценты переданы.Такие покупатели должны уплатить этот сбор не позднее последнего дня месяца, следующего за месяцем, в котором продажа контрольного пакета акций, подлежащего налогообложению, завершена путем подачи декларации директору налогового отдела с сопроводительным платежом. Директор может продлить этот срок подачи и может проверять бухгалтерские книги и записи организации относительно продажи контрольного пакета акций. Передача контрольного пакета акций до 15 ноября 2006 г. или ранее не подлежит обложению налогом, если доля была передана в соответствии с контрактом или другим обязательным соглашением, которое было полностью заключено до 1 июля 2006 г.

Q. Существуют освобожденные от налогов ликвидации для федеральных целей. Если кто-то заявляет о полном освобождении от уплаты налога на основании ликвидации «351 или 332», будет ли сделка освобождена от уплаты налога?

A. Ликвидация по статьям 351 и 332 является освобождением от федерального подоходного налога, которое позволяет компании передавать все активы и обязательства материнской компании без соблюдения обычных правил начисления амортизации при выбытии активов. Это не имеет ничего общего с Комиссией за передачу недвижимости. N.J.A.C. 18: 16-5.9 предусматривает, что: «(а) В случае передачи недвижимости акционеру (-ам) ликвидируемой корпорацией или партнеру (-ам) ликвидируемой партнерской фирмой попытки предприниматься не будут. к стоимости проекта на основе вознаграждения, передаваемого между концедентом и грантополучателем, поскольку такая сделка, как правило, представляет собой возврат капитала. (b) Передача не подлежит передаче, если нет другого вознаграждения, как определено в NJAC 18: 16-1.1. (c) В случае отсутствия ипотеки, залогового права или других обременений на собственность, передача не подлежит оплате за передачу недвижимости «.

Q. Владельцы, являющиеся пожилыми гражданами (в возрасте 62 лет и старше), являются продажа фермы площадью 100 акров. Передаваемая собственность включает в себя фермерский дом площадью 1 акр. Поверенный лиц, предоставивших право, представляет акт для регистрации с Аффидевитом о рассмотрении его использования продавцом (RTF-1), в котором говорится о частичном освобождении от передачи недвижимости Комиссия за всю посылку.Следует ли предоставлять частичное освобождение для всей посылки?

A. Частичное освобождение от платы за передачу недвижимости предоставляется только той части продажной цены, которая относится к жилью и земле, необходимой для справедливого пользования домом (навес). Эта часть обычно указывается как класс 3A в официальном оценочном листе. Частичное освобождение должно быть предоставлено только в отношении процента от всей продажной цены, относящейся к жилью.

Знайте это, прежде чем подарить квартиру своему ребенку!

Собираетесь подарить ребенку квартиру? Прочтите это, чтобы узнать все о дарении недвижимого имущества и многом другом.

Подарки играют важную роль в развитии любовных и здоровых отношений. И, как родитель, вы, несомненно, захотите дать своим детям все самое лучшее. Когда они моложе, небольших подарков, таких как игрушки, книги, одежда и т. Д., Достаточно, чтобы сделать их счастливыми. Но когда они вырастут, вам захочется подарить им то, чем они дорожат всю свою жизнь.

Оцените выгодные предложения по жилищному кредитованию

Обычно родители в Индии дарят своим взрослым детям собственность.Однако есть определенные факторы, связанные с передачей недвижимого имущества. Не знаете, что это такое? Без вопросов! Мы здесь, чтобы помочь.

Давайте начнем с лучшего понимания термина «подарок», не так ли?

Что такое «подарок»?

Что ж, согласно Закону об ИТ (подоходном налоге), подарок — это передача недвижимого или существующего движимого имущества дарителем как добровольно, так и без вознаграждения, либо наличными, либо натурой. Сюда также входят условные подарки.

Дополнительная литература: Экономьте налог с помощью подарков. Вот как это работает

Классификация подарков и налоги

Вы ведь знали, что некоторые подарки облагаются налогом в Индии, верно? Что ж, если вы этого не сделали, вот краткий обзор того, как облагаются налогом подарки (подарки относятся к движимым активам, недвижимым активам или деньгам):

• Полученные подарки на сумму до рупий. 50 000 или меньше — Не облагается налогом
• Подарки денежной стоимостью более рупий.50,000 — Вся сумма облагается налогом, если подарок не подлежит освобождению от налогов
• движимое имущество без рассмотрения — Если стоимость имущества превышает рупий. 50,000, облагается налогом
• Движущееся имущество с возмещением — Если справедливая рыночная стоимость имущества за вычетом возмещения превышает сумму рупий. 50,000, тогда эта стоимость подлежит налогообложению
• Недвижимое имущество без вознаграждения — Облагается налогом, если стоимость марки превышает Rs.50 000
• Недвижимое имущество с неадекватным вознаграждением — Если общая стоимость государственной собственности за вычетом вознаграждения превышает сумму рупий. 50,000, тогда эта стоимость подлежит налогообложению
• Недвижимое имущество с возмещением — Если справедливая рыночная стоимость имущества за вычетом возмещения превышает сумму рупий. 50,000, тогда эта стоимость подлежит налогообложению

Дополнительная литература: Отмена налога на дарение и что было дальше!

А как насчет налоговых льгот на дарение?

1. Подарки, полученные физическим лицом и супругом по случаю их брака, полностью освобождаются от налога, независимо от суммы.
2. Подарки (любые суммы), полученные от близких родственников, не облагаются налогом. Родственники включают супруга, родителей, бабушек и дедушек, прабабушек и дедушек, братьев, сестер, братьев супруга, сестер супруга, братьев и сестер родителей, потомков по прямой линии и потомков супруга по прямой линии. Подарки, полученные от родственников, не упомянутых выше, облагаются налогом.
3. Подарки, полученные при определенных условиях, например:

• Юридические кандидаты или наследники по завещанию или по правопреемству
• Зависит от умершего сотрудника, получающего такие льготы, как премии, чаевые и т. Д. От работодателя умершего
• Подарки, полученные в знак признательности или признания благородного труда от высокопоставленных лиц или местных властей
• Награды за образцовую успеваемость в учебе или вне учебной программы, полученные от университетов, определенных трастов или фондов и учебных заведений

4. Получатели денежных средств или имущества, переданного родителем, родственником или ребенком NRI, не должны платить налоги с этих же денег.

Подарите ребенку квартиру?

Прежде всего, передача недвижимого имущества, такого как дом или квартира, от родителя к его или ее ребенку считается подарком. Однако для подтверждения перевода необходимо зарегистрировать дарственный акт и оплатить соответствующий гербовый сбор за перевод. Если эти условия не соблюдены, передача прав собственности одаряемому будет считаться недействительной.

Самое приятное, однако, то, что ни вам, ни вашему ребенку не придется платить никаких налогов за эту передачу собственности.Просто убедитесь, что вы в обязательном порядке зарегистрировали дарственную грамоту.

Знаете ли вы это? Cashback на покупки может облагаться налогом!

Нужна финансовая помощь? Мы тебя поддержим. Просто нажмите на ссылку ниже, чтобы изучить наш замечательный веб-сайт.

Ищете что-то еще?

Личные финансы на ходу. Получить приложение! Вся информация, включая новостные статьи и блоги, опубликованные на этом веб-сайте, предназначена исключительно для общего ознакомления.BankBazaar не дает никаких гарантий относительно подлинности и точности такой информации. BankBazaar не несет ответственности за любые убытки и / или ущерб, возникшие или понесенные в результате использования такой информации. Тарифы и предложения, которые могут применяться на момент подачи заявки на продукт, могут отличаться от указанных выше. Посетите www.bankbazaar.com, чтобы узнать о последних тарифах и предложениях.

Авторские права защищены © 2021 A&A Dukaan Financial Services Pvt. Ltd. Все права защищены.

Подарочная карта — Гербовый сбор, LBT и регистрационные сборы — 2021 — Регистрация собственности — Онлайн-консультант

Что означает Подарочная карта?

Дарственный акт — это документ, по которому право собственности на имущество может быть передано без какого-либо вознаграждения.Лицо, передающее право собственности, называется «Донором», а лицо, которое получает право собственности, называется «Получателем».

Что такое гербовый сбор и регистрационные сборы / сборы за подарочные сертификаты?

Гербовый сбор в Пуне

• Дарственный акт в пользу близких родственников (в пользу мужа, жены, сына, дочери, внука, внучки или жены умершего сына) — рупий. 200 / — Гербовый сбор, 1% LBT и рупий. 200 / — Регистрационный сбор.
• Дарственный договор в пользу других членов семьи (не в пользу близких родственников) — 3% гербовый сбор, 1% LBT и 1% регистрационный сбор (макс.30,000 / -) применимо.
• Дарственный договор в пользу лиц, не являющихся близкими родственниками и членами семьи — Эквивалентно договору купли-продажи / передаче.

Гербовый сбор в Нагпуре —

Когда применяется освобождение от гербового сбора? В случае дарения дарителем сельскохозяйственной или жилой недвижимости в пользу близких родственников (муж, жена, сын, дочь, внук, внучка или жена умершего сына).

Какие документы требуются?

• Договор купли-продажи вместе с Индексом II;
• Акт выполненных работ;
• Карты Aadhar и PAN-карты обеих сторон;
• Счет за электричество; и
• законопроект о налоге на имущество.
• Свидетельство о регистрации общества.
• Сертификат доли общества.

Проверить гербовый сбор онлайн —

Чтобы проверить гербовый сбор онлайн, перейдите по ссылке — http://igrmahhelpline.gov.in/gift_dead.php?Id=3

Последние обновления —

• 1 апреля 2021 г. — период отказа от LBT закончился, и теперь для всех подарочных сертификатов применяется 1% LBT вместе с гербовым сбором.
• 31 августа 2020 года — С 1 сентября 2020 года по 31 декабря 2020 года LBT будет освобожден, а с 1 января 2021 года по 31 марта 2021 года он будет уменьшен наполовину.
• 1 апреля 2020 г. — Гербовый сбор в размере 1% (железнодорожный налог на метро) не взимается в случае дарственного акта на объекты недвижимости, расположенные в районах Пуна, Пимпри-Чинчвад, Нагпур Корпорейшн, и объекты, подпадающие под действие MMRDA (Управление развития столичного региона Мумбаи).

Покупка квартиры с родителями: практическое руководство для NYC

Покупка недвижимости в Нью-Йорке — дорогое удовольствие. А поскольку стоимость недвижимости продолжает расти, потенциальные покупатели часто обращаются к своим родителям за помощью, чтобы начать процесс.Когда родители имеют возможность помочь своим детям с их первой покупкой квартиры, это может изменить траекторию накопления ребенком благосостояния и стабилизировать качество их жизни. Покупка квартиры, будь то кондоминиум или кооператив, также имеет хороший бизнес-смысл, учитывая налоговые вычеты, увеличение капитала и общее повышение стоимости недвижимости.

Если вы хотите купить квартиру на деньги родителей, это легко сделать. Однако следует учитывать важные нюансы.Помимо четкого понимания сделки с вашими родителями, вам необходимо решить, будут ли они делать пожертвования на помощь вам при покупке или совместно с вами приобретать недвижимость. Ваши родители могут даже захотеть купить недвижимость напрямую для вас.

Пожертвования родителей на покупку квартиры

У физических лиц может быть достаточно дохода, чтобы покрыть ежемесячные платежи за квартиру, но не достаточно сбережений, чтобы покрыть первоначальный взнос. Вот где денежные вливания от родителей могут быть невероятно полезными.

>> Одно правило, которое следует помнить, если вы покупаете дом на подарочные деньги

Денежное вливание от родителей будет в виде подарка. Подарок может быть частью первоначального взноса, целиком или даже значительно. Если подарок все равно потребует дополнительного финансирования для завершения покупки, важно связаться с кредитором и получить предварительное одобрение на том основании, что покупатель получит подарок для покупки недвижимости.

«Подарочные средства от родителей вполне приемлемы для большинства кредиторов как часть первоначального взноса», — говорит Чески Фукс, менеджер отделения FM Home Loans, ипотечного кредитора из трех штатов.«Очевидно, что у каждой ссуды своя история и своя структура, но кредиторы обеспокоены источником дополнительных средств, которые получают клиенты, прежде чем они купят недвижимость. Если это подарок без ожидания возврата, дарители (родители или родственники) должны подписать письменное показание под присягой, подтверждающее этот факт. Существуют дополнительные критерии, поэтому вы должны сообщить об этом своему кредитному специалисту как можно скорее ».

Если вы станете получателем такого подарка, важно сообщить об этом своему брокеру по недвижимости, так как в некоторых кооперативных зданиях действуют жесткие ограничения на покупателей, которым для совершения покупки требуется денежное вливание.Однако большинство зданий прекрасно принимают эту реальность, если вы можете предоставить доказательства того, откуда поступили средства, и обязательства вашего кредитора.

Родители совместно покупают квартиру

Альтернативой подарку от родителей является совместная покупка недвижимости с одним из родителей. Это означает, что и родители, и ребенок будут находиться по ипотеке и по праву. Родители могут захотеть быть законными совладельцами собственности, чтобы их ребенок мог получить ипотечный кредит, на который они в противном случае не имели бы права.Совместная покупка также расширяет уровень контроля, который родители могут пожелать, учитывая большие финансовые обязательства, связанные с покупкой недвижимости Нью-Йорка.

Как и в случае с дарением денежных средств, вам нужно поговорить со своим кредитором, чтобы обсудить ситуацию и посмотреть, сколько финансирования вы сможете получить. Вы также захотите поработать со своими родителями, чтобы понять, кто будет нести ответственность за ежемесячные выплаты. Кроме того, важно убедиться, что ваш брокер придерживается зданий, допускающих совместные покупки.

Родители покупают квартиру сразу

В некоторых случаях родители могут решить полностью выкупить собственность для своего ребенка, чтобы жить в ней. Родители могут ожидать, что ребенок будет платить им арендную плату, или просто что они будут относиться к собственности с любовью и заботой. В любом случае, если вы окажетесь в такой ситуации, считайте, что вам повезло.

Родители могут выбрать этот вариант, если ребенок учится в колледже в Нью-Йорке, и родители хотят инвестировать в недвижимость, экономя при этом четырехлетнюю арендную плату, которую они должны будут покрыть.Некоторые родители могут сразу захотеть помочь своим детям, когда они получат свою первую работу в Нью-Йорке.

Кондо определенно позволят родителям приобрести квартиру для своего ребенка, но кооперативы — это ситуация, когда дом за домом. В любом случае, поработайте со своим брокером, чтобы убедиться, что вы найдете квартиру, которая соответствует вашим потребностям.

Общий

Если ваши родители хотят помочь вам в покупке вашей первой квартиры, убедитесь, что они вовлекли их в ситуацию на раннем этапе и осознают степень помощи, которую они готовы предложить.Убедитесь, что вы также все сообщаете своему кредитору и брокеру, чтобы убедиться, что вы найдете недвижимость, которая соответствует вашему списку желаний и совместима с покупкой с помощью родителей. Помните, что нет ничего постыдного в получении помощи от родителей при покупке вашей первой квартиры в Нью-Йорке.
—
Эй, почему бы не поставить лайк StreetEasy в Facebook и не подписаться на @streeteasy в Instagram?

.