Незаконная предпринимательская деятельность это: Что такое незаконная предпринимательская деятельность?

Содержание

Незаконная предпринимательская деятельность

Ю.И. ПАНКОВА,

адвокат Минской областной

коллегии адвокатов

+375296248088

minskadvocate.by

pankova.by

по состоянию

на 12 июня 2015 г.

В наши дни все больше и больше людей стремятся к независимости. Иметь свое жилье, свое пространство, работу, которая предоставит возможность поступать сообразно своим интересам и желаниям, осуществлять те проекты, которые действительно интересны – вот каковы проявления стремления к самостоятельности и независимости. В таких условиях все больше и больше людей интересуется возможностью заниматься предпринимательской деятельностью, вести собственный бизнес в Республике Беларусь. В этой связи многие интересуются тем, с какими подводными камнями и течениями можно столкнуться, начиная собственное дело.

Опасных и сложных моментов действительно очень много: это и налоговые вопросы, и вопросы регистрации, и вопросы сертификации и лицензирования, и т.д., перечень можно продолжать до бесконечности.

Однако самый большой риск связан с тем, что незаконная предпринимательская деятельность чревата не только административной, но и уголовной ответственностью, ведь при определенных условия это является преступлением. Уголовная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность регламентирована ст. 233 Уголовного кодекса Республики Беларусь. Что это такое и как не попасть под удар ответственности, разберемся в данной статье.

Логично предположить, что невозможно вести речь о таком явлении, как незаконная предпринимательская деятельность, не разобравшись в том, что же такое предпринимательская деятельность вообще. Само понятие предпринимательской деятельности закреплено в ст. 1 Гражданского кодекса Республики Беларусь. Согласно данной норме, предпринимательская деятельность — это самостоятельная деятельность юридических и физических лиц, осуществляемая ими в гражданском обороте от своего имени, на свой риск и под свою имущественную ответственность и направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи вещей, произведенных, переработанных или приобретенных указанными лицами для продажи, а также от выполнения работ или оказания услуг, если эти работы или услуги предназначаются для реализации другим лицам и не используются для собственного потребления.

Данное понятие сформулировано достаточно четко. Теперь, когда само понятие предпринимательской деятельности нам известно, разберемся, что же такое незаконная предпринимательская деятельность.

Согласно ч. 1 ст. 233 УК Республики Беларусь, незаконная предпринимательская деятельность — это та деятельность, которая в соответствии с законодательными актами является запрещенной либо осуществляется без регистрации в установленном законодательными актами порядке или без специального разрешения (лицензии), когда такое специальное разрешение (лицензия) обязательно. (Необходимо обратить внимание на тот факт, что для наступления уголовно-правовой ответственности предпринимательская деятельность должна быть сопряжена с получением дохода в крупном размере, т.е. в сумме в двести пятьдесят и более раз превышающей размер базовой величины. В противном случае ответственность наступает по соответствующей статье Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях).

В формулировке данной статьи можно выделить несколько ключевых моментов.

Во-первых, незаконная предпринимательская деятельность — это та деятельность, само осуществление которой запрещено. К примеру, нельзя осуществлять продажу определенного перечня товаров без надлежащих сертификатов и подтверждения качественных стандартов.

Во-вторых, незаконная предпринимательская деятельность — это деятельность тех субъектов, которые не прошли государственную регистрацию в установленном законом порядке. Здесь необходимо понимать, что конструкция ч. 1 ст. 233 УК требует не только анализа данной правовой нормы, но и знания множества других нормативах правовых актов. Так, согласно Декрету Президента Республики Беларусь от 16 января 2009 г. № 1 «О государственной регистрации и ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования», любой субъект хозяйствования (будь то индивидуальный предприниматель или юридическое лицо в любой организационно-правовой форме) подлежат обязательной регистрации и включению в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

В том случае, если какой-либо субъект осуществляет предпринимательскую деятельность (т.е. систематически получает прибыль) без такой регистрации, это незаконная предпринимательская деятельность, и при условии получения дохода в крупном размере, влечет уголовную ответственность.

В-третьих, незаконная предпринимательская деятельность — это деятельность, которая осуществляется без специального разрешения (лицензии). Здесь также необходимо анализировать не только саму статью Уголовного кодекса, но и такой нормативный правовой акт, как Указ Президента Республики Беларусь от 01 сентября 2010 г. № 450 «О лицензировании отдельных видов деятельности». Данным Указом определяется перечень видов деятельности, на осуществление которых требуется лицензия (специальное разрешение). Так, в данный перечень входит, к примеру, банковская деятельность, ветеринарная деятельность, деятельность в области вещания и т.д.

Ч. 1 ст. 233 дает определениетакого явления, как незаконная предпринимательская деятельность, однако, сама ст.

233 состоит из трех частей и примечания. Вторая и третья части предусматривают определенные квалифицирующие признаки преступления, например совершение незаконной предпринимательской деятельности лицом, ранее судимым за данное преступление и т.д.

В последнее время ст. 233 была дополнена таким квалифицирующим признаком, как привлечение денежных средств, электронных денег или иного имущества граждан, если выплата дохода или возврат денежных средств, электронных денег или иного имущества осуществляются полностью или частично за счет привлеченных денежных средств, электронных денег или иного имущества других граждан.

Данный признак является новым в Уголовном кодексе Республики Беларусь, однако уже был апробирован судебной практикой.

Так как одним из ключевых моментов данной статьи является сумма ущерба, фактически вышеупомянутый признак означает, что при определении суммы ущерба не могут быть учтены средства, которые были вложены самим предпринимателем. Имеет значение лишь сумма привлеченных средств граждан.

Безусловно, незаконная предпринимательская деятельность

и ответственность за данное преступление — далеко не самая веселая тема, однако, начиная свой бизнес, необходимо предусмотреть все, даже самые серьезные, риски и последствия. Проанализировав все подводные камни, разобравшись в тонкостях всех необходимых юридических процедур и своевременно обращаясь за квалифицированной юридической помощью, вы сможете сделать свой бизнес законным, грамотным и успешным.

Иные материалы по теме «Деятельность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»: Хозяйственные общества: новшества 2016, Регистрация ИП, Регистрация юридического лица, Деятельность ИП: Видео, Защита деловой репутации.

Остались какие-либо вопросы? Нужен адвокат в Минске?

Звоните сейчас!

Velcom: +375 29 624 80 88

Life: +375 (25) 792-22-38

1. Разъяснить судам, что согласно части первой статьи 53 Конституции Республики Узбекистан государство гарантирует свободу экономической деятельности, предпринимательства и труда с учетом приоритетности прав потребителя, равноправия и правовую защиту всех форм собственности.

2. В соответствии со статьей 3 Закона Республики Узбекистан «О гарантиях свободы предпринимательской деятельности» предпринимательской деятельностью (предпринимательством) является инициативная деятельность, осуществляемая субъектами предпринимательской деятельности в соответствии с законодательством, направленная на получение дохода (прибыли) на свой риск и под свою имущественную ответственность.4. В соответствии со статьей 8 Закона Республики Узбекистан «О гарантиях свободы предпринимательской деятельности» субъекты предпринимательской деятельности вправе:В частности, Главой XVI¹Кодекса Республики Узбекистан об административной ответственности (далее по тексту — КоАО) за воспрепятствование, незаконное вмешательство в предпринимательскую деятельность установлена административная ответственность. При этом под воспрепятствованием законной предпринимательской деятельности следует понимать: Согласно статье 4 Закона «О лицензировании отдельных видов деятельности» государственное регулирование в области лицензирования осуществляют Кабинет Министров Республики Узбекистан и лицензирующие органы (министерства и ведомства, местные органы власти).

Перечень лицензирующих органов, осуществляющих лицензирование отдельных видов деятельности, определяется Кабинетом Министров Республики Узбекистан.Разъяснить, что действие статьи 5 Закона Республики Узбекистан от 20 августа 2015 года «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Узбекистан, направленных на дальнейшее усиление надежной защиты частной собственности, субъектов предпринимательства, снятие преград для их ускоренного развития» (далее по тексту — Закон) распространяется в отношении лиц: 13⁵. При приведении в соответствие с Законом судебных решений в отношении лиц, осужденных по совокупности преступлений или нескольким приговорам, судам следует иметь в виду, что при освобождении от ответственности лиц, осужденных по части первой или второй статей 188, 189 Уголовного кодекса, необходимо пересмотреть вид и размер окончательного наказания, назначенного по совокупности преступлений или нескольким приговорам.

Незаконная предпринимательская деятельность — Газета «Край смалявiцкi»

Предпринимательство занимает важное место в экономике страны, в торговле, сфере услуг, автоперевозках и некоторых других областях. Наряду с ростом предпринимательства, одновременно происходит рост преступности экономической направленности, что существенно снижает доходы государства.

Физические и юридические лица, использующие незаконные формы предпринимательской деятельности, имеют преимущества перед правопослушными предпринимателями, т.к. не обременены никакими ограничениями. Незаконное предпринимательство нередко влечет для потребителей риск приобретения непригодных к употреблению товаров или получения некачественных услуг.

Предпринимательская деятельность это деятельность направленная на систематическое получение прибыли. Следовательно, такую направленность в действиях лица можно усмотреть даже в двух однотипных сделках в течение года.

В числе признаков предпринимательской деятельности необходимо выделить:

— реклама в СМИ и иным способом товаров и услуг;

— выставление образцов товаров;

— оптовые закупки товаров;

— заключение договоров аренды нежилых помещений;

— учет хозяйственных операций по сделкам.

Некоторые виды деятельности по законодательству не признаются предпринимательской. При этом в определенных случаях при их осуществлении физические лица обязаны уплачивать установленные налоги и сборы.

Существуют виды деятельности, не относящиеся к предпринимательской (например, ремесленная деятельность, сфера агроэкотуризма, ведение личных подсобных хозяйств и производство, переработка и реализация произведенной ими сельхозпродукции).

Не относится к предпринимательской деятельность физических лиц по использованию собственных ценных бумаг, банковских счетов в качестве средств платежа или сохранения денежных приобретений, а также разовая реализация физическими лицами товаров на рынке, адвокатская деятельность, частная нотариальная деятельность.

Чтобы привлечь лицо к административной ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, достаточно уличить его в том, что правонарушитель ставил целью получение прибыли, когда, например, поместил рекламу в СМИ либо закупил товар оптом. Даже если индивид от случая к случаю рассылает покупателям, например, самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, его можно привлечь к административной ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность. От размера доходов зависит лишь тяжесть ответственности: по достижении определенной суммы административная ответственность за некоторые виды незаконной предпринимательской деятельности может перерасти в уголовную (например, за предпринимательскую деятельность, осуществляемую без специального разрешения (лицензии)).

Например, может считаться незаконной предпринимательской деятельностью предложение лица, не являющегося ИП, которое продает товары в интернете и хранит их в значительном количестве.

Граждане, сдающие в аренду жилье, могут не регистрировать себя в качестве ИП. Необходимо только оформить договор аренды, своевременно подавать налоговую декларацию и уплачивать налог. Не считаются занимающимися предпринимательской деятельностью лица, заключившие разовую сделку по продаже, например, автомобиля, в том числе дорогостоящего, и вовремя подавшие декларацию.

Гражданин в соответствии с п. 1 ст. 22 ГК вправе заниматься предпринимательской деятельностью только после госрегистрации в качестве ИП. Предпринимательская деятельность без госрегистрации запрещается и влечет административную либо уголовную ответственность.

Физические лица несут ответственность только за осуществление предпринимательской деятельности без госрегистрации, за занятие запрещенной для них предпринимательской деятельностью и запрещенным видом деятельности.

Инспекция МНС Республики Беларусь по Смолевичскому району.

Незаконное предпринимательство: виды и ответственность

В данной статье мы рассмотрим виды незаконного предпринимательства, а также выясним, какая ответственность предусмотрена за эти преступления. Но для начала давайте разберёмся с нормативным актом, в котором сформулировано само понятие «предпринимательская деятельность».

Предпринимательская деятельность согласно ГК РФ

Итак, применительно к законодательству Российской Федерации, определение предпринимательской деятельности сформулировано в статье 2 пункте 1 Гражданского кодекса:

«Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке».

В данном определении обратите внимание на следующие ключевые фразы:

Самостоятельная деятельность.
Систематическое получение прибыли.
Лицами, зарегистрированными в установленном законом порядке.

Кстати, в предыдущей статье детально рассмотрены основные признаки предпринимательской деятельности. Всем, кто не успел её прочитать, рекомендую обязательно это сделать.

Виды незаконного предпринимательства

Незаконное предпринимательство бывает трёх видов:

Без регистрации ИП или юридического лица. Любой бизнес должен быть зарегистрирован в установленном законом порядке. Однако некоторые предприниматели игнорируют этот шаг, чем и нарушают действующее законодательство.
Например, Светлана оказывает парикмахерские услуги на дому у клиентов. У неё есть необходимое образование и опыт работы, но она не желает регистрироваться индивидуальным предпринимателем. Естественно, её деятельность квалифицируется, как незаконная. В случае поимки, ей грозят неприятности. Она знает об этом, а потому постоянно вздрагивает по ночам от звуков останавливающихся машин и пьёт успокоительное. А ведь могла бы зарегистрироваться и спать спокойно.
Кстати, рекомендую ознакомиться с циклом статей о бизнесе без регистрации. Из них вы почерпнёте для себя много интересного, а также узнаете интересный способ, позволяющий ничего не нарушать и законно вести бизнес без регистрации.
Без лицензий и необходимых разрешений. Для работы в некоторых сферах бизнеса недостаточно одной лишь регистрации. Речь идёт о лицензируемых видах деятельности. Лицензия выдаётся на определённый период времени, а также диктует предпринимателю условия работы.
Запрещено заниматься без лицензии бизнесом, подлежащим лицензированию. Такое нарушение является незаконным предпринимательством.
Кстати, несоблюдение условий, диктуемых лицензией, также ведёт к автоматическому зачислению предпринимателя в ряды «незаконников». Например, просроченная лицензия; ведение бизнеса за пределами территории, указанной в лицензии; нарушение правил маркировки товара и т.д.
Прочая преступная деятельность. Часто обвинение в незаконном предпринимательстве предъявляют в совокупности с другими видами преступлений. Например, мошенничество, уклонение от уплаты налогов, незаконное использование чужой торговой марки и т.д.

Лучше всего отрезвляет предпринимателя, решившего заняться незаконной деятельностью, понимание наказания, которое ему грозит. Вот о нём мы сейчас и поговорим.

Ответственность за незаконное предпринимательство

За данное преступление предусмотрено три вида ответственности: административная, налоговая и уголовная. Предлагаю их детально рассмотреть.

Административная ответственность регулируется главой 14 Кодекса РФ об административных правонарушениях (КоАП). В этой главе детально расписаны все нарушения в области предпринимательской деятельности, а также предусмотренные за это наказания в виде штрафов и конфискаций.
Налоговая ответственность регулируется статьями 116 и 122 Налогового кодекса РФ. Статья 116 предусматривает различные штрафы за нарушение срока постановки на учет в налоговом органе, а статья 122 – за неуплату или неполную уплату налогов.
Уголовная ответственность регулируется статьёй 171 Уголовного кодекса РФ. Под эту статью попадают преступления, причинившие ущерб гражданам, организациям и государству в крупных и особо крупных размерах. В зависимости от тяжести преступления, нарушителю могут присудить крупный штраф, обязательные или принудительные работы, арест и даже лишение свободы на длительный срок.

Я специально не стал указывать конкретные цифры. Дело в том, что законодательство постоянно меняется, а потому актуальную информацию лучше искать непосредственно в указанных нормативных актах.

Надеюсь, теперь никто не сомневается в том, что надо работать легально. И прежде всего, необходимо зарегистрировать своё дело. А вы знаете, какие бывают формы ведения бизнеса? Давайте их рассмотрим в следующей публикации.

⇧

Общественный контроль в налоговой сфере

Одним из основных направлений совершенствования системы налогового администрирования Республики Узбекистан является преобразование органов государственной налоговой службы в сервисно-ориентированную службу путем создания их нового имиджа в качестве бизнес-партнера и консультанта для налогоплательщиков, безусловное выполнение каждым работником целевой задачи — «Налоговая служба — надежный партнер добросовестного налогоплательщика».

Усиление защиты прав и законных интересов добросовестных налогоплательщиков входит в число основных направлений Концепции совершенствования налоговой политики Республики Узбекистан.

Добросовестным налогоплательщикам — хозяйствующим субъектам, столкнувшимся с временными финансовыми затруднениями, могут предоставляться налоговые каникулы в порядке, устанавливаемом законодательством.

В настоящее время ведется разработка объективных критериев добросовестного налогоплательщика, которые будут опубликованы после утверждения в установленном порядке.

«Топ добросовестных налогоплательщиков», который представлен на нашем веб-портале, также формируется на основе простых и ясных критериев, основанных на том, что добросовестным налогоплательщиком может считаться налогоплательщик, который имеет хорошую репутацию у налоговых органов в отношении исполнения им налоговых обязательств.

«Топ добросовестных налогоплательщиков» включает в себя всех налогоплательщиков — субъектов предпринимательства (без ограничения по количеству), которые удовлетворяют в совокупности всем перечисленным требованиям:

1. Не имеют налоговой задолженности с начала текущего года по состоянию на 10 число месяца, следующего за кварталом;

2. Не обнаружено за последние 2 года недостатков по результатам проведенных налоговых проверок;

3. В отношении руководителя юридического лица или в отношении индивидуального предпринимателя за последние 2 года не было наложено финансовых санкций.

Формирование этого списка происходит автоматически, ежеквартально по состоянию на 10 число месяца, следующего за кварталом, на основе информации, имеющейся в базе данных органов государственной налоговой службы и только для субъектов предпринимательства.

Для субъекта предпринимательства попадание в наш «Топ добросовестных налогоплательщиков» – это, как минимум, хорошая репутация!

Незаконная предпринимательская деятельность. Свой бизнес. Все, что нужно знать начинающим предпринимателям

ВикиЧтение

Свой бизнес. Все, что нужно знать начинающим предпринимателям
Малитиков Павел Николаевич

Незаконная предпринимательская деятельность

Согласно УК РФ, осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением ее правил, а также предоставление документов для регистрации, содержащих заведомо ложные сведения, является незаконным. Кроме того, к незаконному бизнесу относится работа без лицензии (в тех случаях, когда лицензия требуется) или с нарушением ее требований и условий.

За ведение незаконной предпринимательской деятельности предусмотрена административная, налоговая или уголовная ответственность.

Чтобы подтвердить незаконную предпринимательскую деятельность, требуется доказать ее систематичность и получение прибыли. Если человек систематически (два раза в год и чаще) продает товары или оказывает услуги и при этом извлекает прибыль, его деятельность считается незаконной.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Продолжение на ЛитРес

Незаконная предпринимательская деятельность ст.

171 УК РФ

С каждым годом усложняются частноправовые отношения граждан и юридических лиц, что вызвано объективными процессами развития государства и общества.

Эти отношения можно дихотомически разделить на две большие группы:

те, которые не являются предпринимательскими,
и те, которые следует отнести к предпринимательским.

Непредпринимательскими отношениями с точки зрения совершающих их субъектов являются отношения, которые не направлены на систематическое получение прибыли. При этом разовая прибыль не исключается.

Предпринимательскими, в свою очередь, являются отношения, когда участвующий в них субъект имеет цель извлечь из них прибыль.

Предпринимательская деятельность – это самостоятельная деятельность юридических и физических лиц, осуществляемая ими в гражданском обороте от своего имени, на свой риск и под свою имущественную ответственность и направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи вещей, произведенных, переработанных или приобретенных указанными лицами для продажи, а также от выполнения работ или оказания услуг, если эти работы или услуги предназначаются для реализации другим лицам и не используются для собственного потребления. Гражданский кодекс Российской Федерации

В определенных случаях Уголовный кодекс Российской Федерации криминализирует предпринимательскую деятельность физического лица, называя ее незаконной.

Уголовная ответственность по ст. 171 УК за предпринимательскую деятельность, которая в соответствии с законодательными актами является запрещенной либо осуществляется без государственной регистрации или специального разрешения (лицензии), наступает тогда, когда такая деятельность направлена на получение дохода.

Необходимо учитывать, что ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность наступает не только в случае отсутствия специального разрешения (лицензии), но и когда действие лицензии просрочено, приостановлено либо когда предприниматель лишен ее; при осуществлении деятельности, не указанной в специальном разрешении (лицензии).

Основанием для привлечения лица к административной ответственности по ч. 1 ст. 14.1 КоАП является также осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии), когда такое специальное разрешение (лицензия) обязательно, либо с нарушением правил и условий осуществления видов деятельности, предусмотренных в специальных разрешениях (лицензиях), когда доход не превышает крупного размера.

Для правильного решения вопроса о том, требовалось ли для осуществления того или иного вида предпринимательской деятельности наличие соответствующего разрешения (лицензии) в период занятия лицом такой деятельностью, следует руководствоваться нормативными правовыми актами, определяющими условия осуществления конкретных видов предпринимательской деятельности. Ссылка на такой нормативный правовой акт должна содержаться в постановлении о привлечении в качестве обвиняемого, протоколе об административном правонарушении, приговоре суда либо постановлении судьи.

Незаконная предпринимательская деятельность характеризуется только умышленной виной в форме прямого умысла.

Юридическая помощь может быть оказана не только в городе Москва, но и в других городах России по соглашению с клиентом.

Получить консультацию нашего адвоката можно по номеру телефона:

+7(495) 955-25-42

В целях оперативности рекомендуем использовать мобильную связь или Viber/WhatsApp.

В рамках консультации адвокат даст свою правовую оценку ситуации, выскажет свой взгляд на фактические обстоятельства, с учетом которых, а также при условии вступления в уголовное дело в качестве защитника, вместе с клиентом (подзащитным) будет выработана правовая позиция по делу и способы защиты.

Разница между незаконной и недобросовестной деловой практикой

Незаконная деловая практика — это практика, которая осуществляется в бизнес-среде, которая противоречит закону, также известная как незаконная деловая практика. Примеры незаконной деловой практики:

Дискриминация в сфере занятости;
Преследование при трудоустройстве;
Нарушение делового договора;
взяточничество;
Недобросовестная конкуренция;
Финансовое мошенничество; и / или
Кража.

Дискриминация при приеме на работу является незаконной деловой практикой. Это происходит, когда с сотрудником или потенциальным сотрудником обращаются менее благосклонно, чем с другими потенциальными сотрудниками, из-за защищенных характеристик, таких как раса, пол, возраст и / или национальное происхождение.

Преследование при приеме на работу — это незаконная деловая практика, которая имеет место, когда работодатель создает враждебную рабочую среду. Враждебная рабочая среда существует, когда люди на рабочем месте подвергаются преследованиям, что чрезвычайно затрудняет и / или делает невозможным выполнение сотрудником своих должностных обязанностей.

Нарушение делового контракта происходит, когда сторона не выполняет свои обязанности, указанные в деловом контракте. Каждая ситуация уникальна и будет зависеть от условий конкретного контракта. Эта незаконная деловая практика может также иметь место, если сторона вводит в заблуждение во время заключения договора, что выгодно нарушившей стороне.

Взяточничество — это незаконная деловая практика, которая имеет место, когда одно лицо предлагает, обещает или дает что-то ценное, обычно деньги или дорогой предмет, в обмен на более выгодную сделку с продуктами или услугами.

Мошенничество с потребителями — это незаконная деловая практика, которая включает использование нечестных или обманных приемов для незаконного привлечения потребителей к покупке продукта или услуги. Этот вид мошенничества может включать ложную рекламу, финансовые пирамиды и / или наживку и подмену. Приманка и подмена происходит, когда клиента соблазняют купить продукт или услугу, которые больше не доступны, и вместо этого предлагают альтернативный продукт или услугу.

Недобросовестная конкуренция — это юридический термин, который постоянно меняется и расширяется с каждым поданным иском.Общие примеры включают:

Введение в заблуждение потребителей;
Дискриминационное отношение к потребителям;
Нарушение прав на товарный знак;
Рекламные объявления, выражающие враждебное отношение к конкурентам; и / или
Необоснованные оговорки о недопустимости конкуренции в трудовых договорах.

То, что подпадает под эту концепцию, зависит от штата и федерального законодательства.

Финансовое мошенничество — это незаконная деловая практика, которая имеет место, когда физическое лицо вносит изменения в финансовую отчетность или финансовые книги компании, из-за чего создается впечатление, что компания приносит больше доходов, чем есть на самом деле.Это используется, чтобы побудить инвесторов покупать акции и повысить рыночную стоимость компании.

Кража — это незаконная деловая практика, которая может принимать различные формы. Сюда могут входить:

Невозможность возврата денег покупателю;
Хищение денежных средств компании; и / или
Кража складского оборудования.

Законы, касающиеся незаконной деловой практики, различаются в зависимости от того, применяется ли закон штата или федеральный закон. Важно, чтобы адвокат рассмотрел дело, чтобы определить, какие законы будут применяться.

В чем разница между незаконной и недобросовестной деловой практикой?

Согласно законам о незаконной деловой практике, незаконная деловая практика отличается от недобросовестной деловой практики. Как правило, недобросовестная деловая практика является законной. Обычно они связаны с неэтичным или аморальным деловым поведением владельца или корпорации. Примеры недобросовестной деловой практики: владелец компании забирает и / или уничтожает рабочий продукт конкурента или умышленно нарушает политику компании.

Основное различие между незаконной и недобросовестной деловой практикой заключается в том, что незаконная деловая практика фактически нарушает закон, как обсуждалось выше. Недобросовестная деловая практика не нарушает закон, но может нарушать моральный кодекс личности или компании.

Незаконный бизнес — это то же самое, что и пустышка?

Нет, незаконное ведение бизнеса — это не то же самое, что надувательство. Puffery — это преувеличенное заявление, сделанное с единственной целью — привлечь клиентов.Эти заявления используются, чтобы «превозносить» или продвигать качество продукта или услуги.

Пышные заявления обычно рассматриваются как субъективное мнение. Федеральная торговая комиссия (FTC) не считает их незаконными, потому что они таковы, что разумный человек не воспримет их как буквальное изложение фактов. Они рассматриваются как юридическая практика, которая часто ассоциируется с языком, используемым в рекламе и / или рекламных продажах.

Например, если человек рекламирует аренду своего пляжного домика как «рай на земле», он не занимается незаконной деловой практикой.Они рекламируют, хотя и преувеличивают, но привлекают клиентов.

С другой стороны, ложная реклама — это вид рекламы, который не считается законным. Он отличается от пухлости, потому что это фактическое утверждение, а не мнение, которое используется для намеренного обмана широкой публики, а не для привлечения клиентов. Примером ложной рекламы может быть компания, которая рекламирует продукт как имеющий здоровые высококачественные ингредиенты, хотя их продукт на самом деле содержит большое количество сахара и химикатов.

Каковы некоторые правовые последствия незаконной деловой практики?

Незаконная деловая практика является незаконной, и владельцы и / или компании могут нести ответственность за свои действия. Точно так же люди, которые полагались на бизнес, могут иметь возможность взыскать убытки за свои убытки.

Существует множество видов незаконной деловой практики, каждый со своими собственными средствами правовой защиты, поэтому последствия будут зависеть от конкретного случая, законов этой юрисдикции и того, применяются ли федеральные законы или законы штата.Например, средства правовой защиты по иску о дискриминации при приеме на работу могут включать:

Взыскание утраченной заработной платы;
Восстановление на прежней работе после незаконного увольнения;
Восстановление утраченных пенсий, включая пенсионные выплаты; и / или
Изменения в политике и практике компании.

Лица, осужденные за коммерческие преступления, такие как взяточничество и / или мошенничество, могут столкнуться с такими последствиями, как:

Тюремное заключение;
Условно-досрочное освобождение или условно-досрочное освобождение;
штрафов; и / или
Возврат или возврат любых взятых денег.

Если лицо осуждено за преступление, связанное с кражей или растратой средств работодателя, у него могут возникнуть трудности с поиском работы в будущем. Они должны быть готовы раскрыть свои преступления, потому что они, вероятно, будут обнаружены во время проверки биографических данных.

В некоторых случаях, если для какой-либо профессии требуется профессиональная лицензия, например для финансового инвестора, он может потерять эту лицензию и лишиться возможности получить другую даже после отбытия наказания. Каждый случай будет зависеть от конкретных обстоятельств произошедшего и решения суда.

Следует ли мне проконсультироваться с юристом по поводу незаконной деловой практики?

Да, вам следует проконсультироваться с адвокатом по поводу незаконных деловых практик. Независимо от того, являетесь ли вы жертвой или обвиняемым в незаконном ведении бизнеса, опытный бизнес-юрист сможет вам помочь. Юрист сможет изучить факты вашего дела, определить, есть ли у вас претензия, определить, какие законы применяются, и при необходимости представлять вас во время судебных разбирательств.

Если вас обвинят в незаконном ведении бизнеса, вам могут грозить серьезные штрафы.Бизнес-юрист может рассмотреть ваше дело, определить, какие средства защиты могут быть доступны вам, и при необходимости представлять вас во время судебных разбирательств. Юрист также может помочь вам договориться о более благоприятном разрешении вашего дела.

Более того, если вам предъявлено обвинение в совершении бизнес-преступления, вам может потребоваться консультация бизнес-юриста, имеющего опыт работы в уголовном праве. Многие области права пересекаются, и многие адвокаты имеют опыт работы в нескольких областях права. Уголовное обвинение, связанное с незаконной деловой практикой, может иметь серьезные и долгосрочные последствия.

Незаконный бизнес — SDCI | seattle.gov

См. Также: Правила домашнего бизнеса, новые предприятия, тележки с уличной едой или грузовики

Что это?

Бизнес является незаконным, если он нарушает правила использования, установленные нашим Кодексом землепользования — например, ресторан, который работает в помещении, предназначенном для розничного магазина — или не соблюдает наши правила в отношении шума, хранения на открытом воздухе, часов работы и другие правила.

Чем не является

Незаконный бизнес — это не домашний бизнес, уличная тележка с едой или грузовик, или магазин марихуаны, производитель или производитель.Мы разрешаем эти предприятия, если они следуют нашим правилам. Правила, применяемые другими агентствами или правоохранительными органами, также могут повлиять на способность бизнеса вести легальную деятельность.

Незаконный бизнес — это не бизнес без лицензии на ведение бизнеса. Для предприятий, подозреваемых в деятельности без лицензии, обратитесь в Департамент финансов и административных служб, который выдает бизнес-лицензии.

Правила, которым нужно следовать

Чтобы вести свой бизнес на законных основаниях и соблюдать наш Кодекс землепользования и другие правила, вам необходимо:

Управляйте своим бизнесом в здании, где мы разрешаем этот вид бизнеса. Наш Кодекс землепользования делит город на жилую, коммерческую, промышленную и другие зоны; мы разрешаем только определенные виды бизнеса в некоторых зонах и ограничиваем ведение бизнеса во многих зонах.

Получите разрешение на использование. Если вы открываете бизнес на участке, где действовал другой вид бизнеса (например, открытие ресторана в бывшем магазине розничной торговли), вам необходимо получить разрешение на строительство — установление использования в дополнение к строительству, электричеству и т. Д. разрешения, которые мы также можем потребовать.

Если ваш бизнес долгое время находился в одном здании и его использование было законным на момент его начала, мы можем считать ваш бизнес законным как несоответствующее использование, даже если наш Кодекс землепользования больше не разрешает это. . Если мы считаем, что ваш бизнес используется не по назначению, вам не нужно получать разрешение на использование. Однако, если мы получим жалобу на физическое состояние вашего здания, структурную целостность или способность удерживать количество клиентов, которых привлекает ваш бизнес, мы потребуем от вас получить разрешение на использование.

Ведение бизнеса в соответствии с нашими правилами в отношении шума, хранения, режима работы, пожара и другими правилами. Например, нам требуется буфер от близлежащих объектов, если ваш бизнес находится в жилом районе. Мы требуем, чтобы шумная деловая деятельность велась только внутри вашего дома. Мы также ограничиваем деятельность домашнего бизнеса в жилых зонах, чтобы уменьшить их воздействие на окружающие дома. Если клиенты посещают ваш бизнес, вам может потребоваться сертификат занятости, в котором указана сборочная нагрузка для этого места.

Прочитать код

Штрафы

Если вы получите уведомление о нарушении кодекса и не решите проблему своевременно, с вас могут взиматься штрафы в размере от 150 до 500 долларов в день. Мы также взимаем плату за проверки.

В чем разница между неэтичной и незаконной деловой практикой?

Автор: Индия Вентворт Опубликовано: 17.07.2019 ср. Последняя редакция: Ср, 17 июл 2019

Чтобы понять разницу между чем-то «незаконным» и «неэтичным», мы должны понимать, что означают эти термины.«Неэтично» означает что-то морально неправильное, в то время как «незаконное» означает, что это противоречит закону.

В незаконном действии решающим фактором является закон. В случае неэтичного поступка решающим фактором является собственная совесть человека. Неэтичный поступок может быть против морали, но не против закона. Незаконное действие всегда неэтично, в то время как неэтичное действие может быть или не быть незаконным.

Противозаконное поведение гораздо легче обнаружить, поскольку он строго придерживается закона.Для сравнения, неэтичное поведение трудно обнаружить, потому что люди могут иметь разные мнения о том, является ли что-то этичным или нет. Этика может отличаться от человека к человеку, но закон есть закон, и все должны следовать одним и тем же правилам.

Организации должны четко понимать, в чем заключается разница со своими сотрудниками и чего они ожидают от своих сотрудников. Это можно подробно описать в политике компании, чтобы избежать путаницы.

Понимание неэтичной деловой практики

Неэтичное поведение, попросту говоря, означает неспособность поступать правильно.На рабочем месте неэтичным поведением могут быть любые действия, нарушающие закон, такие как кража или насилие, но неэтичное поведение может затрагивать и гораздо более широкие области. Эти неэтичные действия могут быть преднамеренными нарушениями политики компании или использованием практики продаж с жесткими ценами — оба эти действия являются законными, но они используют человеческую слабость в личных целях, что означает, что это противоречит этике многих людей. Примеры неэтичного поведения можно найти во всех видах бизнеса и в самых разных сферах.

Еще несколько примеров неэтичной деловой практики:

Преднамеренный обман — Это может означать взятие чьей-то чьей-то работы, «вытаскивание больного», саботаж работы кого-то другого или искажение информации о продукте. цель продажи. Многие считают эти действия неэтичными, потому что они используют доверие других для улучшения себя.
Нарушение совести — Если ваш начальник заставляет вас делать что-то, что, как вы знаете, неправильно, именно они проявляют неэтичное поведение и заставляют вас нарушать свою совесть.
Невыполнение обязательств — Если ваш начальник обещает вам что-то, а затем отступает от этого обещания, он поступил неэтично. В результате они могут потерять ваше доверие и уважение, что потенциально может привести к недовольству сотрудников.

Все эти примеры показывают, как проблемы могут быть вызваны на рабочем месте, даже если законы не нарушаются. Результаты могут быть не такими серьезными, как тюрьма и штрафы, но они приводят к гневу и разочарованию на рабочем месте, что также плохо влияет на бизнес.

Понимание незаконной деловой практики

Незаконная деловая практика гораздо более очевидна для маркировки. Если это противоречит закону, это незаконно и неэтично, и в результате задержание может привести к серьезным последствиям, таким как тюрьма и большие штрафы.

Вот некоторые примеры незаконной деловой практики:

Дискриминация или домогательства — Это может быть основано на возрасте, поле, сексуальной ориентации или расе (и это лишь некоторые из многих). Если вы несправедливо дискриминируете людей, вы нарушаете закон, и вам необходимо осознавать это в своем бизнесе.
Кража — Если ваша компания ворует, они нарушают закон. Это простой вопрос, который не требует дополнительных объяснений.
Обращение с сотрудниками — Бизнес может нарушить закон, если не будет правильно платить своим сотрудникам. Это может относиться к минимальной заработной плате, отпуску по беременности и родам, сокращению штата и пенсии. То, как вы обращаетесь со своими работниками, чрезвычайно важно, и, если им пренебречь, вы можете нарушить закон.
Экологический — Возможно, это не первое, что приходит в голову, но все больше и больше компаний вынуждены платить штрафы за нарушение экологического законодательства.Одним из примеров этого был штраф в размере 375 000 фунтов стерлингов компании Northumbrian Water за перекачку неочищенных сточных вод в реку Тайн.
Здоровье и безопасность — Почти две трети британских предприятий не соблюдают основные законы о здоровье и безопасности, в результате чего их сотрудники подвергаются опасности. Это беспокойство означает, что большинство рабочих не чувствуют себя в состоянии справиться с опасными ситуациями. Неспособность предоставить работникам информацию и рекомендации по политике в области здоровья и безопасности может привести к тому, что работодатели будут оштрафованы или даже приговорены к тюремному заключению, если ситуация достаточно серьезная.

Невозможно переоценить серьезность незаконной и неэтичной деловой практики. Каждый несет ответственность за создание благоприятных условий на рабочем месте и ведение бизнеса в соответствии с этическими и законными нормами.

Какие виды незаконного бизнеса существуют?

Незаконный бизнес — это бизнес, который нарушает законы страны или региона, в котором он работает, а законы, регулирующие бизнес-деятельность, сильно различаются от страны к стране.Универсальных стандартов деловой активности не существует, но в целом предприятия, торгующие незаконными товарами или услугами, считаются незаконными. Компании также могут нарушать трудовое законодательство и стандарты, правила прозрачности, законодательные акты, регулирующие антимонополистическую практику, или даже уголовные законы.

Возможно, наиболее распространенными формами незаконного бизнеса являются те, которые связаны с продажей запрещенных товаров или услуг.Товары, которые являются законными в одной юрисдикции, могут быть ограничены в другой и полностью запрещены в третьей. Алкоголь строго запрещен законом в Саудовской Аравии, поэтому многие предприятия, продающие спиртные напитки, явно незаконны. Другие страны облагают налогом или регулируют продажу алкоголя, поэтому винокурни и винные магазины могут работать на законных основаниях, если они соблюдают законы, регулирующие чистоту, крепость, безопасность и налогообложение спиртных напитков. Некоторые незаконные предприятия, такие как продажа самогона, стремятся обойти эти ограничения и действуют вне закона.

Страны и государства часто устанавливают трудовые стандарты и практики. Они сильно различаются от страны к стране.Например, в отличие от большинства стран развивающегося мира, Германия предлагает надежную защиту своим рабочим. Нарушение этих законов о труде — еще одна форма незаконного бизнеса. К таким нарушениям относятся такие практики, как принудительная неоплачиваемая сверхурочная работа или наем рабочих, часто нелегальных иммигрантов, которым по закону не разрешено работать в этой стране.

В других случаях незаконные предприятия нарушают закон, умышленно предоставляя ложную информацию о себе, своих активах и своей деятельности.В большинстве западных стран есть законы, требующие от предприятий строгого ведения бухгалтерского учета. Когда компания, такая как Enron, не соблюдает эти правила в отношении информации и прозрачности, это нарушает закон. Корпорации также могут нарушать закон, слишком свободно обмениваясь информацией друг с другом. Во многих странах действуют законы, запрещающие антиконкурентную практику, такую как установление цен между конкурирующими корпорациями.

В мире существуют и более экстремальные примеры незаконного бизнеса.В постсоветской России сговор между финансовыми интересами и организованной преступностью был обычным делом, и крупные и малые предприятия нуждались в защите, которую в просторечии называют «крышей», для того, чтобы работать. Это проблема не только России. Организованные преступники ведут бизнес по всему миру.

Сам факт ведения бизнеса в некоторых странах является незаконным.В нескольких строго коммунистических странах мира все частные предприятия являются незаконным бизнесом, поскольку за государством сохраняется исключительное право заниматься экономической деятельностью. В других странах, таких как Куба, разрешены лишь несколько очень ограниченных видов деловой активности.

5.1 Общие коммерческие преступления — Деловое право I Essentials

Люди редко считают свое поведение на работе потенциально незаконным или что тюремное заключение может быть результатом неправильных решений на рабочем месте. Однако это факт. Организации штрафуются, а руководители приговариваются к тюремному заключению за нарушение законов о ведении бизнеса. Многие нарушения на рабочем месте являются ненасильственными преступлениями, такими как мошенничество, имущественные преступления или правонарушения, связанные с наркотиками или алкоголем. Независимо от уровня насилия или мотивации сотрудника к совершению преступления, нарушение закона может привести к негативным последствиям для компании, ее сотрудников и клиентов.

Конституционный орган по регулированию бизнеса

Конгресс наделен полномочиями «регулировать торговлю с иностранными государствами, между несколькими штатами и с индейскими племенами». Наши предки хотели облегчить торговлю между штатами, позволив Конгрессу принимать правила, которые можно было бы применять единообразно. Теория заключалась в том, что если бы коммерческие предприятия знали, что они будут иметь дело с одними и теми же правилами по всей стране, было бы намного легче управлять своим бизнесом и поддерживать торговлю более эффективно.

В то время как федеральные суды первоначально трактовали коммерческие полномочия узко, со временем федеральные суды решили, что коммерческая оговорка дает федеральному правительству широкие полномочия по регулированию торговли не только на межгосударственном (между штатами) уровне, но и на внутригосударственном уровне. (в пределах каждого штата), если речь идет о какой-либо экономической операции. Федеральное правительство обычно не выходит за рамки своих регулирующих полномочий.

Преступление белых воротничков

Преступления «белых воротничков» характеризуются обманом, утаиванием или злоупотреблением доверием.Их совершают профессионалы бизнеса. Как правило, они связаны с мошенничеством, а сотрудники, совершающие преступления, руководствуются стремлением к финансовой выгоде или страхом потерять деловую репутацию, деньги или собственность. Мошенничество — это преднамеренное искажение существенных фактов с целью получения денежной выгоды. Этот вид преступления не зависит от угроз или насилия.

Рис. 5.2 Преступления «белых воротничков» совершаются бизнес-профессионалами в рамках бизнеса с целью получения или сохранения статуса.(Кредит: Rawpixel / pexels / Лицензия: CC0)

Преступления «белых воротничков», как правило, нарушают законы штата, а иногда и федеральные законы. Нарушение зависит от того, кто причастен к преступлению. Например, преступные действия с участием почтовой системы США или межгосударственной торговли нарушают федеральный закон.

Хотя преступления белых воротничков не обязательно должны включать физическое насилие, эти типы преступлений могут разрушить компании, окружающую среду и финансовую стабильность клиентов, сотрудников и сообществ.В 2018 году Джеремайя Хэнд и его братья Джеху Хэнд и Адам Хэнд были осуждены и приговорены к тюремному заключению на срок от 9 до 30 месяцев за их соответствующие роли в схеме выкачивания и откачки. В этой схеме они нечестно относились к контролю над акциями своей компании и даже дошли до заполнения фальшивых форм, чтобы поднять стоимость акций. Как только стоимость акций повысилась, они выпустили свои акции на рынок.

Виды бизнес-преступлений

Деловые преступления или преступления белых воротничков не ограничиваются схемами выкачивания и вывоза отходов; они бывают разных форм.Как указывалось ранее, эти преступления часто связаны с обманом, мошенничеством или дезинформацией. Типы громких преступлений включают схемы Понци, хищения и преступления, которые преднамеренно нарушают экологические законы и правила. В этом разделе будут рассмотрены эти три типа преступлений и приведены примеры из 2000-х годов.

Схемы Понци

Схемы

Понци (также известные как схемы пирамид) представляют собой мошенничество с инвестированием, которое обещает инвесторам возможности инвестирования с низким уровнем риска и высокой доходностью.Старым инвесторам выплачиваются высокие ставки на деньги, полученные от привлечения новых инвесторов. Показатели рынка не влияют на норму прибыли инвесторов.

Берни Мэдофф управлял 20-летней схемой Понци через свою компанию. Высокую доходность (выше среднего) он получал за счет вложений новых клиентов (инвесторов). В 2008 году инвесторы попытались вывести средства, но организация Мэдоффа не смогла выплатить возмещение. Мэдофф в настоящее время отбывает более чем 100-летний срок в тюрьме.

Воровство и растрата

Воровство и растрата — это две формы воровства, которые могут иметь место в рамках бизнеса. Хищение происходит, когда человек незаконно отбирает личную собственность другого человека или бизнеса. Например, если сотрудник берет компьютер другого сотрудника с намерением украсть его, он или она могут быть виновны в краже. Напротив, хищение происходит, когда человеку доверили ценный предмет, а затем он отказывается вернуть его или не возвращает этот предмет.Например, если сотруднику доверяют мелкие деньги в его или ее офисе, и этот человек целенаправленно берет часть денег для себя, это будет растратой.

Один громкий пример хищения имел место в Koss Corporation в Милуоки, штат Висконсин. Суджата «Сью» Сачдева была вице-президентом по финансам и главным бухгалтером в Koss Corporation. Сачдева был признан виновным в хищении 34 миллионов долларов в течение 5-летнего периода и приговорен к 11 годам лишения свободы в федеральной тюрьме, а также реституции компании Koss Corporation.Сачдеве были доверены средства компании, и она использовала средства не по назначению.

Экологические преступления

Окружающая среда регулируется многими федеральными законами. Многие из этих законов предусматривают как гражданскую, так и уголовную ответственность за нарушения.

Уголовное наказание может быть предусмотрено следующими федеральными законами:

Закон о чистом воздухе
Закон о чистой воде
Закон о сохранении и восстановлении ресурсов
Закон о комплексных экологических мерах, компенсациях и ответственности
Закон об исчезающих видах

Международная нефтяная корпорация Делавэра (IPC) выплачивает компенсацию за экологические преступления, в том числе схему нарушения Закона о чистой воде.С 1992 по 2012 годы IPC перерабатывала нефть и сточные воды. Компания признала, что перед сбросом отходов в городскую канализационную систему изменила необходимые пробы воды, чтобы они соответствовали ограничениям, установленным в их разрешении. Компания также признала, что перевозила отходы, содержащие бензол, барий, хром, кадмий, свинец, PCE и трихлорэтен, для утилизации в Южной Каролине без обязательного предоставления информации, что также нарушало законы об охране окружающей среды.

Рис. 5.3. Преступлениями «белых воротничков» обычно мотивируются стремлением сохранить или получить финансовое положение.(Кредит: TheDigitalWay / pixabay / Лицензия: CC0)

Другие виды бизнес-преступлений

Деловая среда сложна, и некоторые преступления менее распространены или привлекают меньше внимания средств массовой информации. К таким видам преступлений относятся преступления, связанные с нарушением антимонопольного законодательства, рэкет, взяточничество, отмывание денег и рассылка спама.

Нарушение антимонопольного законодательства

Антимонопольное законодательство не допускает действий, ограничивающих торговлю или способствующих господству на рынке. Эти законы предназначены для руководства и надзора за слияниями и поглощениями компаний с целью предотвращения злоупотреблений на рынке.Цель состоит в том, чтобы избежать монополий или контроля одной организации над определенным рынком. Монополии снижают конкуренцию и, как следствие, могут пагубно сказаться на потребительских ценах. Поскольку Соединенные Штаты основаны на капиталистических принципах, антиконкурентное ведение бизнеса запрещено законом, и некоторые из этих законов, такие как Антимонопольный закон Шермана, действительно включают положения об уголовном наказании.

Рэкетирование

Рэкетирование включает ростовщичество, отмывание денег и шантаж.В прошлом этот термин использовался для описания организованной преступности. Этот термин теперь применяется и к другим объектам. RICO, или Закон об организациях, оказывающих влияние и коррумпированных рэкетирах, — это федеральный закон, направленный на предотвращение и преследование как предприятий, так и синдикатов организованной преступности. «RICO теперь используется против страховых компаний, биржевых брокеров, табачных компаний, банков и других крупных коммерческих предприятий». (Schodolski, 2018). Рэкет больше не ограничивается организованной преступностью. Медицинские страховые компании и другие законные предприятия обвиняются в тактике давления, аналогичной той, что используется в организованном преступном рэкете.Эти претензии включают обвинения во лжи о реальной стоимости лечения, нанесении ущерба бизнесу врачей, издевательствах над пациентами и попытках контролировать отношения между врачом и пациентом с помощью лжи и тактики давления.

Взяточничество

Взяточничество происходит, когда денежные платежи, товары, услуги, информация или что-либо ценное обмениваются на благоприятные или желаемые действия. Вам могут быть предъявлены обвинения во взяточничестве за дачу взятки или получение взятки. Взяточничество незаконно как в США, так и за их пределами.Закон о коррупции за рубежом запрещает американские компании давать взятки должностным лицам иностранных государств с намерением повлиять на результаты иностранного бизнеса. Одним из примеров взяточничества может быть ситуация, когда фармацевтическая компания предлагает особые льготы лицам, которые соглашаются выписывать им лекарства.

Отмывание денег

Отмывание денег означает получение «грязных» денег или денег, полученных в результате преступной деятельности, и их передачу через законные предприятия, так что они выглядят «чистыми».«Деньги не могут быть привязаны к противоправным действиям. Чистые деньги — это деньги, полученные в результате законных деловых операций.

Спам

Отправка нежелательной коммерческой электронной почты или спама является незаконной. Хотя ответственность за использование любых программ для блокировки спама лежит на потребителях, существуют законы, препятствующие рассылке спама. Следующие пункты изложены в законодательстве о борьбе со спамом в штате Вашингтон и аналогичны другим законам:

Физические лица не могут инициировать отправку или планировать отправку электронного письма, которое искажает отправителя как кого-то, кем он или она не является, представляет отправителя как связанного с организацией, с которой он или она не связан, или иным образом скрывает личность отправитель или происхождение электронного письма.Сообщения электронной почты не могут содержать ложную или вводящую в заблуждение информацию в строке темы сообщения.
Коммерческие электронные письма должны включать контактную информацию отправителя, а получатель должен знать, что сообщение получено из коммерческого источника.

В таких штатах, как Вашингтон, принимаются законы, направленные на сокращение спама, и с призывом к потребителям играть активную роль в борьбе со спамом. В целом законодатели понимают, что спам — это неприятность, и находят способы привлечь компании к ответственности за рассылку спам-сообщений.

Заключение

Важно знать, что не все люди, обвиняемые в деловых преступлениях или преступлениях «белых воротничков», обязательно виновны. Лицо должно быть признано виновным в преступлении до того, как оно будет осуждено. Тем не менее, деловые преступления и преступления белых воротничков негативно влияют на человека, организацию, в которой он или она работал, на общество и клиентов.

AS 2405: Незаконные действия клиентов

Интерпретации AS 2405: AI 13

Сводное содержание

.01 В этом разделе описываются характер и степень рассмотрения независимым аудитором возможности незаконных действий клиента при аудите финансовой отчетности в соответствии со стандартами PCAOB. В разделе также дается руководство по обязанностям аудитора при обнаружении возможного противоправного действия.

Определение незаконных действий

.02 Термин незаконных действий для целей данного раздела относится к нарушениям законов или постановлений правительства.Незаконные действия клиентов — это действия, присущие субъекту, финансовая отчетность которого проходит аудит, или действия руководства или сотрудников, действующих от имени предприятия. Незаконные действия клиентов не включают личные проступки персонала организации, не связанные с их коммерческой деятельностью.

Зависимость от судебного суждения

.03 То, является ли действие на самом деле незаконным, обычно выходит за рамки профессиональной компетенции аудитора. При составлении финансовой отчетности аудитор представляет себя специалистом в области бухгалтерского учета и аудита.Обучение, опыт и понимание аудитора клиента и его отрасли могут служить основанием для признания того, что некоторые действия клиента, доведенные до его сведения, могут быть незаконными. Однако определение того, является ли конкретное действие незаконным, обычно будет основываться на рекомендации информированного эксперта, имеющего квалификацию юридической практики, или, возможно, придется дождаться окончательного решения суда.

Отношение к финансовой отчетности

.04 Незаконные действия значительно различаются по своему отношению к финансовой отчетности.Как правило, чем дальше удаляется незаконное действие из событий и операций, обычно отражаемых в финансовой отчетности, тем меньше вероятность того, что аудитор узнает об этом действии или признает его возможную незаконность.

.05 Аудитор считает, что законы и нормативные акты, которые обычно признаются аудиторами, имеют прямое и существенное влияние на определение сумм финансовой отчетности. Например, налоговое законодательство влияет на начисления и сумму, признанную в качестве расхода в отчетном периоде; применимые законы и нормативные акты могут повлиять на размер выручки по государственным контрактам.Однако аудитор рассматривает такие законы или нормативные акты с точки зрения их известной связи с целями аудита, вытекающими из утверждений финансовой отчетности, а не с точки зрения законности как таковой . Ответственность аудитора за обнаружение искажений, возникших в результате незаконных действий, имеющих прямое и существенное влияние на определение сумм финансовой отчетности, и сообщение о них такая же, как и за искажения, вызванные ошибкой или мошенничеством, как описано в AS 1001, «Обязанности и функции независимой организации». Аудитор.

.06 На предприятия могут влиять многие другие законы или постановления, в том числе те, которые связаны с торговлей ценными бумагами, безопасностью и гигиеной труда, управлением пищевыми продуктами и лекарствами, защитой окружающей среды, равной занятостью, установлением цен или другими нарушениями антимонопольного законодательства. Как правило, эти законы и нормативные акты больше касаются операционных аспектов организации, чем ее финансовых и бухгалтерских аспектов, и их влияние на финансовую отчетность является косвенным. Обычно аудитор не имеет достаточных оснований для признания возможных нарушений таких законов и нормативных актов.Их косвенное влияние обычно является результатом необходимости раскрытия условного обязательства в связи с утверждением или установлением незаконности. Например, ценные бумаги могут быть куплены или проданы на основании внутренней информации. Хотя прямые последствия покупки или продажи могут быть отражены надлежащим образом, их косвенные последствия, а также возможные условные обязательства за нарушение законодательства о ценных бумагах не могут быть надлежащим образом раскрыты. Даже когда нарушения таких законов и нормативных актов могут иметь последствия, существенные для финансовой отчетности, аудитор может не узнать о существовании незаконного действия, если он не будет проинформирован клиентом или не будет доказательств расследования государственного органа или исполнительного производства. в записях, документах или другой информации, обычно проверяемой при аудите финансовой отчетности.

Рассмотрение аудитором возможности незаконных действий

.07 Как объяснено в пункте .05, некоторые незаконные действия имеют прямое и существенное влияние на определение сумм финансовой отчетности. Другие незаконные действия, такие как описанные в пункте .06, могут, при определенных обстоятельствах, рассматриваться как имеющие существенное, но косвенное влияние на финансовую отчетность. В этом разделе описана ответственность аудитора в отношении выявления, рассмотрения последствий этих других незаконных действий и сообщения о них.Эти другие незаконные действия далее именуются просто незаконных действий . Аудитор должен осознавать возможность того, что такие незаконные действия могли иметь место. Если до сведения аудитора попадает конкретная информация, которая предоставляет доказательства существования возможных незаконных действий, которые могут иметь существенное косвенное влияние на финансовую отчетность, аудитор должен применить аудиторские процедуры, специально направленные на установление факта совершения противоправного действия. Однако из-за характеристик незаконных действий, описанных выше, аудит, проведенный в соответствии со стандартами аудита PCAOB, не дает никаких гарантий того, что незаконные действия будут обнаружены или что любые возможные обязательства, которые могут возникнуть, будут раскрыты.

Аудиторские процедуры при отсутствии доказательств возможных незаконных действий

.08 Обычно аудит в соответствии со стандартами аудита PCAOB не включает аудиторские процедуры, специально разработанные для выявления незаконных действий. Однако процедуры, применяемые с целью формирования мнения о финансовой отчетности, могут привлечь внимание аудитора к возможным незаконным действиям. Например, такие процедуры включают чтение минут; запрос у руководства и юрисконсульта клиента относительно судебных разбирательств, претензий и оценок; выполнение подробных тестов деталей операций или остатков.Аудитор должен запросить руководство и комитет по аудиту ¹ относительно соблюдения клиентом законов и постановлений и осведомленности о нарушениях или возможных нарушениях законов или постановлений. Там, где это применимо, аудитор должен также запросить у руководства:

Политики клиента в отношении предотвращения противоправных действий.
Использование директив, издаваемых клиентом, и периодических заявлений, полученных клиентом от руководства на соответствующих уровнях власти в отношении соблюдения законов и нормативных актов.

Аудитор также получает письменные заявления от руководства относительно отсутствия нарушений или возможных нарушений законов или нормативных актов, последствия которых следует учитывать для раскрытия информации в финансовой отчетности или в качестве основы для отражения непредвиденных убытков. ( См. AS 2805, Заявления руководства .) Аудитору не нужно выполнять дальнейшие процедуры в этой области при отсутствии конкретной информации о возможных незаконных действиях.

Особые сведения о возможных незаконных действиях

.09 При применении аудиторских процедур и оценке результатов этих процедур аудитор может столкнуться с конкретной информацией, которая может вызвать вопросы относительно возможных незаконных действий, например:

Несанкционированные транзакции, неправильно зарегистрированные транзакции или транзакции, не зарегистрированные в полностью или своевременно для обеспечения подотчетности за активы
Расследование государственным органом, правоприменительная процедура или выплата необычных штрафов или пени
Нарушения законов или правил, указанные в отчетах проверок регулирующих органов, которые были доступны аудитору
Крупные платежи за неуказанные услуги консультантам, аффилированным лицам или сотрудникам
Комиссионные с продаж или агентские вознаграждения, которые кажутся чрезмерными по сравнению с теми, которые обычно выплачиваются клиентом или фактически полученными услугами
Необычно крупные платежи наличными , покупки в кассе банка s ‘чеки на крупные суммы на предъявителя, переводы на нумерованные банковские счета или аналогичные операции
Необъяснимые платежи государственным чиновникам или служащим
Отказ подать налоговые декларации или уплатить государственные пошлины или аналогичные сборы, которые являются общими для отрасли предприятия или характер своей деятельности

Аудиторские процедуры в ответ на возможные незаконные действия

.10 Когда аудитору становится известна информация о возможном незаконном действии, он должен получить представление о характере действия, обстоятельствах, при которых оно произошло, и получить другую достаточную информацию, чтобы оценить его влияние на финансовую отчетность. При этом аудитор должен, если возможно, запросить руководство на более высоком уровне. Если руководство не предоставляет удовлетворительной информации об отсутствии противоправных действий, аудитор должен:

Проконсультироваться с юрисконсультом клиента или другими специалистами о применении соответствующих законов и нормативных актов к обстоятельствам и возможном влиянии на финансовую отчетность. .Заказчик должен организовать такую консультацию с юрисконсультом клиента.
При необходимости применить дополнительные процедуры, чтобы получить более полное представление о характере действий.

.11 Дополнительные аудиторские процедуры, которые считаются необходимыми, если таковые имеются, могут включать такие процедуры, как следующие:

Изучить подтверждающие документы, такие как счета-фактуры, аннулированные чеки и соглашения, и сравнить их с бухгалтерскими записями.
Подтвердите важную информацию, касающуюся вопроса, с другой стороной сделки или с посредниками, такими как банки или юристы.
Определите, правильно ли авторизована транзакция.
Подумайте, могли ли произойти другие подобные транзакции или события, и примените процедуры для их идентификации.

Реакция аудитора на выявленные незаконные действия

.12 Когда аудитор приходит к выводу на основании полученной информации и, при необходимости, консультации с юрисконсультом, что незаконное действие имело или вероятно должно было произойти, аудитор должен рассмотреть влияние на финансовую отчетность, а также последствия для других аспектов аудита.

Рассмотрение аудитором эффекта финансовой отчетности

.13 При оценке существенности противоправного действия, которое привлекло его внимание, аудитор должен учитывать как количественную, так и качественную существенность действия. Например, незаконная выплата несущественной суммы может быть существенной, если существует разумная вероятность того, что она может привести к существенному условному обязательству или существенной потере дохода.

.14 Аудитор должен рассмотреть влияние незаконного действия на суммы, представленные в финансовой отчетности, включая условные денежные эффекты, такие как штрафы, пени и убытки.Условные убытки, возникшие в результате незаконных действий, раскрытие которых может потребоваться, следует оценивать так же, как и другие условные убытки. Примерами непредвиденных убытков, которые могут возникнуть в результате незаконного действия, являются: угроза экспроприации активов, принудительное прекращение деятельности в другой стране и судебный процесс.

.15 Аудитор должен оценить адекватность раскрытия в финансовой отчетности информации о потенциальных последствиях незаконного действия для деятельности организации.Если материальный доход или прибыль получены от транзакций, связанных с незаконными действиями, или если незаконные действия создают значительные необычные риски, связанные с материальным доходом или прибылью, например, потеря значительных деловых отношений, эту информацию следует рассмотреть для раскрытия.

Последствия для аудита

.16 Аудитор должен рассмотреть последствия незаконного действия в отношении других аспектов аудита, в частности, надежности заявлений руководства.Последствия конкретных незаконных действий будут зависеть от связи совершения и сокрытия незаконного действия, если таковое имеется, с конкретными процедурами контроля и уровнем вовлеченного руководства или сотрудников.

Связь с комитетом по аудиту

.17 Аудитор должен удостовериться в том, что комитет по аудиту должным образом проинформирован в кратчайшие сроки и до выпуска аудиторского заключения в отношении незаконных действий, которые привлекли внимание аудитора.Аудитору не нужно сообщать о явно несущественных вопросах, и он может заранее согласовать с комитетом по аудиту характер таких вопросов, о которых необходимо сообщить. Сообщение должно описывать действие, обстоятельства его совершения и влияние на финансовую отчетность. Старшее руководство может пожелать, чтобы его меры по исправлению положения были доведены до сведения комитета по аудиту одновременно. Возможные корректирующие действия включают дисциплинарные меры в отношении вовлеченного персонала, реституцию, принятие превентивных или корректирующих политик компании и модификации конкретных контрольных мероприятий.Если высшее руководство причастно к противоправному действию, аудитор должен напрямую связаться с комитетом по аудиту. Сообщение может быть устным или письменным. Если сообщение носит устный характер, аудитор должен задокументировать его.

Влияние на аудиторское заключение

.18 Если аудитор приходит к выводу, что незаконное действие оказывает существенное влияние на финансовую отчетность, и это действие не было должным образом учтено или раскрыто, аудитор должен выразить мнение с оговоркой или отрицательное мнение о финансовой отчетности в целом, в зависимости от существенности влияния на финансовую отчетность.

.19 Если клиент лишает аудитора возможности получить достаточные и надлежащие доказательства для оценки того, произошло или могло бы произойти противоправное действие, которое могло бы иметь существенное значение для финансовой отчетности, аудитору, как правило, следует отказаться от выражения мнения о финансовая отчетность.

.20 Если клиент отказывается принять аудиторское заключение, измененное с учетом обстоятельств, описанных в параграфах .18 и .19, аудитор должен отказаться от задания и указать причины отказа в письменной форме комитету по аудиту или совету директоров. .

.21 Аудитор может быть не в состоянии определить, является ли действие незаконным, из-за ограничений, налагаемых обстоятельствами, а не клиентом, или из-за неопределенности, связанной с интерпретацией применимых законов или нормативных актов или сопутствующих фактов. В этих обстоятельствах аудитор должен учитывать влияние на свой отчет. ²

Прочие аспекты аудита

.22 Помимо необходимости отказаться от задания, как описано в пункте.20, аудитор может сделать вывод о необходимости отзыва, если клиент не предпринимает корректирующих действий, которые аудитор считает необходимыми в данных обстоятельствах, даже если незаконное действие не является существенным для финансовой отчетности. Факторы, которые должны повлиять на вывод аудитора, включают последствия непринятия корректирующих действий, которые могут повлиять на способность аудитора полагаться на заявления руководства, а также последствия продолжающейся связи с клиентом. Делая заключение по таким вопросам, аудитор может пожелать проконсультироваться со своим юрисконсультом.

.23 Раскрытие противоправных действий сторонам, кроме высшего руководства клиента и его аудиторского комитета или совета директоров, обычно не входит в обязанности аудитора, и такое раскрытие информации будет запрещено этическими или юридическими обязательствами аудитора о конфиденциальности. кроме случаев, когда это влияет на его мнение о финансовой отчетности. Однако аудитор должен признать, что в следующих обстоятельствах может существовать обязанность уведомить стороны, не входящие в состав клиента: ³

Когда организация сообщает об изменении аудитора согласно соответствующему закону о ценных бумагах по форме 8-K ⁴
Аудитору-преемнику, когда преемник направляет запросы в соответствии с AS 2610, Первоначальные аудиты — Обмен информацией между предшествующим аудитором и аудитором-преемником ⁵
В ответ на повестку в суд
Финансирующему агентству или другому указанному агентству в соответствие требованиям к аудитам организаций, получающих финансовую помощь от государственного агентства

Поскольку потенциальные конфликты с этическими и юридическими обязательствами аудитора по конфиденциальности могут быть сложными, аудитор может пожелать проконсультироваться с юрисконсультом, прежде чем обсуждать незаконные действия со сторонами вне клиента.

Обязанности в других обстоятельствах

.24 Аудитор может принять задание, которое влечет за собой большую ответственность за обнаружение незаконных действий, чем указано в этом разделе. Например, государственное подразделение может привлечь независимого аудитора для проведения аудита в соответствии с Законом о едином аудите 1984 года. В рамках такого задания независимый аудитор несет ответственность за тестирование и составление отчетов о соблюдении государственным подразделением определенных применимых законов и нормативных актов. к федеральным программам финансовой помощи.Кроме того, независимый аудитор может выполнять ряд других специальных заданий. Например, совет директоров корпорации или ее комитет по аудиту могут привлечь аудитора для применения согласованных процедур и составления отчета о соблюдении корпоративного кодекса поведения в соответствии со стандартами аттестации.

Дата вступления в силу

.25 Этот раздел вступает в силу для аудита финансовой отчетности за периоды, начинающиеся 1 января 1989 г. или после этой даты. Допускается досрочное применение положений этого раздела.

Уродливая правда о неэтичных методах ведения бизнеса [Обновлено]

Даже если у вас есть лучшая идея и самые преданные сотрудники, поддержание успешного бизнеса будет сложной задачей каждый день. Компании (как большие, так и маленькие) нередко ощущают это давление и задаются вопросом, нет ли более простого пути. Некоторые могут решить работать усерднее, в то время как другие прибегают к неэтичной деловой практике.

Что такое определение неэтичной деловой практики?

Прежде чем мы рассмотрим некоторые примеры неэтичной деловой практики, важно понять, о чем мы говорим.Определение неэтичной деловой практики охватывает все, что не соответствует минимальным стандартам делового кодекса. Это включает в себя любое поведение, которое широко считается морально неправильным и приводит к плохому обращению с людьми, животными или окружающей средой.

10 распространенных неэтичных методов ведения бизнеса

Компании нашли бесчисленное множество способов действовать неэтично, но большинство из этих действий можно разделить на четыре основные категории: неэтичные действия по отношению к клиентам, неэтичные действия по отношению к сотрудникам, недобросовестная конкуренция и законные, но неэтичные методы.

Неэтичные методы ведения бизнеса по отношению к клиентам

Компании используют неэтичные методы ведения бизнеса в отношении клиентов, они надеются, что потребители не заметят, что их обманывают. Они полагаются на тот факт, что смогут совершать многочисленные продажи, не распространяя слухи о том, что они обманывают.

1. Ложные заявления о продукте

Существует огромная разница между использованием маркетинга для раскрашивания продукта или услуги в наилучшем свете и откровенной лжи. С помощью традиционной рекламы легче отслеживать, используют ли компании вводящие в заблуждение формулировки для нацеливания на клиентов.С цифровой рекламой любой может запустить рекламу и столкнуться с минимальным контролем.

Для подтверждения заявлений, которые они делают в своей рекламе, компании могут использовать фальшивые отзывы или просить влиятельных лиц одобрить их продукты. Хорошая новость заключается в том, что многие платформы борются с фальшивыми отзывами, требуя в сообщениях от влиятельных лиц указывать, что они рекламные, и более внимательно отслеживают рекламу.

2. Скрытые условия в пользовательских соглашениях

Каждый раз, когда вы подписываетесь на новую услугу или загружаете программное обеспечение (включая бесплатное программное обеспечение), вам необходимо нажимать кнопку «Согласен» в пользовательском соглашении.Почти никто не читает эти многостраничные пользовательские соглашения, которые могут позволить предприятиям проскочить некоторые нежелательные требования. Например, вы можете разрешить компании продавать ваши данные третьей стороне или вы можете предоставить платформе социальных сетей права на ваш контент.

Принимая во внимание, что компании могут включать все, что они хотят в эти условия обслуживания, требования, которые на самом деле не являются законными, не имеют исковой силы и могут даже привести к судебным искам.

3.Неэтичный бухгалтерский учет

Умышленное неправильное ведение счетов может сделать компанию более прибыльной, чем она есть на самом деле. Это вредит инвесторам, которые могут покупать акции компании только для того, чтобы в конечном итоге проиграть, когда правда станет известна.

Неэтичные методы ведения бизнеса по отношению к сотрудникам

Еще один способ неэтичного продвижения бизнеса — это несправедливое обращение с сотрудниками. Это может снизить затраты и повысить производительность.

4. Плохие условия труда

Низкооплачиваемые рабочие часто работают сверхурочно, и им могут отказать в сверхурочной работе под угрозой увольнения, если они не подчинятся.Во время пандемии также увеличилось количество сотрудников, вынужденных работать в небезопасных условиях. Например, у рабочих могут отсутствовать средства индивидуальной защиты или они не могут поддерживать социальное дистанцирование.

Ситуация еще хуже для рабочих без документов, а также для иммигрантов с рабочими визами, которые опасались, что потеряют разрешение, если они пожалуются. Неэтичные компании могут также воспользоваться более слабым законодательством в развивающихся странах и отдать производственные или другие работы сторонним организациям, чтобы получить выгоду от дешевой рабочей силы.

5. Сексуальные домогательства

Компании иногда отклоняют сообщения сотрудников о сексуальных домогательствах или используют судебные приказы, чтобы скрыть информацию о делах (что часто позволяет оставаться незамеченным). В других случаях сексуальное насилие могло исходить с самого верха. Движение #MeToo показало, насколько широко распространены сексуальные домогательства и надругательства в деловом мире.

Недобросовестная конкуренция

Одной из самых больших угроз для любого бизнеса являются его конкуренты. Некоторые компании пытаются получить несправедливое преимущество, нападая на своих конкурентов с помощью нескольких различных видов неэтичной деловой практики.

6. Клевета

В эпоху цифровых технологий распространять ложную информацию проще, чем когда-либо. Компании могут создавать поддельные учетные записи в социальных сетях или анонимно публиковать сообщения в блогах или форумах, чтобы распространять ложь о конкурентах. Если личность пользователя будет раскрыта, компания может получить крупный штраф.

7. Незаконное присвоение коммерческой тайны

Нарушение коммерческой тайны может быть умышленным или по неосторожности. В любом случае он может предоставить компании информацию, которая дает ей несправедливое экономическое преимущество.

8. Подкуп

Компании могут подкупать государственных чиновников или руководителей отрасли, чтобы заключить более выгодные сделки или закрепиться на рынке. Компания может предлагать деньги или что-то еще ценное, например политическую поддержку или более выгодные предложения по своим продуктам и услугам.

Законные, но неэтичные методы ведения бизнеса

Существуют некоторые неэтичные методы ведения бизнеса, которые являются законными, но сомнительны с моральной точки зрения. Ничто не мешает предприятиям участвовать в этой деятельности, особенно если они считают, что их продукты и услуги достаточно желательны, чтобы клиенты в любом случае продолжали их покупать.

9. Продажа данных клиентов

Как мы видели выше, компании могут включать право на продажу данных клиентов в условия своих соглашений. Часто это совершенно законно, особенно если данные не содержат информации, позволяющей установить личность. Обычно компании продают эти данные рекламодателям или стартапам, которым нужна база данных, для которой они могут продавать.

10. Комплексные ценные бумаги

Делая инвестиционные структуры настолько сложными, что даже эксперты с трудом могут их расшифровать, компании могут обмануть инвесторов, оставаясь в рамках закона.Примеры неэтичной деловой практики включают свопы на дефолт по кредитам, ценные бумаги, обеспеченные ипотекой, хедж-фонды и специальные инвестиционные инструменты. Обычно компания, предлагающая инвестиции, занижает риск, но риск становится очевидным позже, когда фонды портфеля или пенсионного плана истощаются.

Каковы последствия неэтичной деловой практики?

Последствия неэтичного ведения бизнеса зависят от двух основных факторов: была ли эта практика незаконной и был ли обнаружен бизнес? В случае, если неэтичная практика противоречит закону, предприятие может понести штраф — часто в миллионы долларов.Иногда виновные в акции также получают тюремное заключение.

Конечно, если такая практика никогда не обнаруживается или не может быть доказана, невозможно возбудить судебный иск против компании. Однако, если потребители подозревают правонарушения, они могут потребовать изменений от бизнеса или начать бойкот.

Известные примеры неэтичной деловой практики

Практически в каждой отрасли есть по крайней мере несколько примеров неэтичной деловой практики. Некоторые из худших преступников становятся главными новостями.

1. Wells Fargo

В Wells Fargo происходил один массовый скандал за другим. В 1981 году банк был замешан в одном из крупнейших хищений в истории. Затем, благодаря своей теневой ипотечной практике, компания стала крупным игроком в финансовом кризисе 2008 года. Вскоре после этого, чтобы помочь бизнесу восстановиться, Wells Fargo заставил сотрудников создать скрытые учетные записи на имена клиентов. Так продолжалось до открытия схемы в 2016 году.

2. Ferrero USA

Ferrero USA — компания, стоящая за брендом Nutella.Компания была вынуждена выплатить компенсацию в размере 3,05 миллиона долларов после урегулирования коллективного иска за ложную рекламу, что ее шоколадная паста является питательным выбором для детей.

3. Volkswagen

Практически всем известен один из последних случаев корпоративных проступков: скандал с выбросами Volkswagen. Компания призналась, что установила программное обеспечение, которое манипулировало показаниями выбросов, чтобы ее автомобили выглядели экологически чистыми.

4. Foxconn

В течение многих лет Foxconn обвиняли в нарушении трудовых прав.Недавние утечки показали, что компания нанимает детей в возрасте от 14 лет для работы на своих заводах в Китае. Поставщик поставляет продукты как Apple, так и Amazon.

5. Coca Cola

Еще в 2009 году Coca-Cola рекламировала Powerade как имеющую больше электролитов, чем Gatorade, конкурирующий энергетический напиток от Pepsi. В отместку Pepsi подала в суд на Coca-Cola на том основании, что ее претензии не имели научного основания.

6. Halliburton

Одна из крупнейших нефтяных компаний в мире, Halliburton, была обвинена в ряде серьезных преступлений.К ним относятся ведение бизнеса со странами, с которыми правительство США запретило торговые отношения, завышение цен для армии США за поставки во время войны в Ираке в 2003 году, неправильное обращение с отходами, сексуальные посягательства и воздействие на сотрудников опасных химикатов.

Интернет, и особенно социальные сети, дали потребителям больше голоса. Многие люди предпочитают говорить о том, что они считают неэтичной деловой практикой. Это может нанести серьезный ущерб имиджу компании и подорвать лояльность к бренду.