Нормы списания спецодежды в производстве: Нормы выдачи спецодежды учет хранение и списание

Содержание

Нормы бесплатной выдачи СИЗ работникам деревообрабатывающего производства

№ п/п Профессия или должность Наименование средств индивидуальной защиты Норма выдачи на год (количество комплектов или единиц)
I. Лесопильное, домостроительное, мебельное, бондарное, колодочное, катушечное, паркетное, кузовное, стружечное и ящичное производство
1 Водитель автомобиля При работе на автомобиле-лесовозе:  
Костюм хлопчатобумажный с водоотталкивающей пропиткой 1 на 2 года
Рукавицы комбинированные с двумя пальцами 6 пар
Куртка на утепляющей прокладке по поясам
Брюки на утепляющей прокладке
по поясам
2 Гнутарь по дереву Фартук из плащ-палатки с нагрудником 1
Сапоги резиновые 1 пара
Рукавицы комбинированные 6 пар
3 Изготовитель лент и металлосеток Халат хлопчатобумажный 1
Перчатки кожаные 1 пара
Очки защитные до износа
4 Клеевар Халат хлопчатобумажный 1
Сапоги резиновые 1 пара
Рукавицы комбинированные 4 пары
При постоянной работе со смоляными клеями:  
Костюм хлопчатобумажный 1
5 Наборщик облицовочных материалов для мебели Халат хлопчатобумажный 1
6 Обойщик мебели Фартук хлопчатобумажный 1
7 Облицовщик деталей мебели Фартук хлопчатобумажный 1
При постоянной работе со смоляными клеями:  
Костюм хлопчатобумажный 1
8
Оператор сушильных установок На сушке пиломатериалов, деталей и изделий из древесины и набивочных материалов:  
Фартук хлопчатобумажный 1
Рукавицы комбинированные 6 пар
9 Отделочник изделий из древесины Халат хлопчатобумажный 1
Фартук хлопчатобумажный с нагрудником
1
Полуботинки антистатические 1 пара
Респиратор до износа
Очки защитные до износа
На покраске мебели пульверизационным способом (в кабинах):  
Полукомбинезон хлопчатобумажный вместо фартука хлопчатобумажного 1
При работе с кислотными лаками:  
Перчатки резиновые кислото-щелочестойкие до износа
10 Подготовщик набивочных и настилочных материалов Полукомбинезон хлопчатобумажный 1
Перчатки хлопчатобумажные до износа
Респиратор до износа
Очки защитные до износа
11 Подсобный рабочий Костюм хлопчатобумажный 1
Рукавицы комбинированные 6 пар
При работе на бункерах на открытом воздухе зимой:  
Куртка на утепляющей прокладке по поясам
Брюки на утепляющей прокладке по поясам
Валенки в особом, IV и III поясах по поясам
12 Пропитчик пиломатериалов и изделий из древесины Костюм хлопчатобумажный с кислотозащитной пропиткой 1
Сапоги резиновые 1 пара
Перчатки резиновые до износа
13 Приготовитель лаков, красок и левкаса Фартук прорезиненный с нагрудником 1
Перчатки резиновые до износа
14 Рабочий, обслуживающий мочильные ямы Фартук прорезиненный с нагрудником
1
Сапоги резиновые 1 пара
Рукавицы комбинированные 4 пары
При работе с токсичными отделочными материалами:  
Перчатки резиновые до износа
Постоянно занятым на наружных работах зимой:  
Куртка на утепляющей прокладке по поясам
Брюки на утепляющей прокладке в особом, IV, III поясах по поясам
Валенки в особом, IV и III поясах по поясам
15 Рамщик Костюм хлопчатобумажный 1
Рукавицы комбинированные 6 пар
Постоянно занятым на наружных работах зимой:  
Куртка на утепляющей прокладке по поясам
Брюки на утепляющей прокладке в особом, IV и III поясах
по поясам
Валенки в особом, IV и III поясах по поясам
16 Сборщик изделий из древесины Фартук хлопчатобумажный 2
Рукавицы комбинированные 6 пар
На наружных работах зимой:  
Куртка на утепляющей прокладке по поясам
Брюки на утепляющей прокладке по поясам
Валенки в особом, IV и III поясах
по поясам
17 Сортировщик материалов и изделий из древесины Фартук хлопчатобумажный с нагрудником 1
Рукавицы комбинированные 6 пар
Постоянно занятым на наружных работах зимой:  
Куртка на утепляющей прокладке по поясам
Брюки на утепляющей прокладке в особом, IV и III поясах по поясам
Валенки в особом, IV и III поясах по поясам
18 Станочники всех наименований При выполнении работы по обслуживанию деревообрабатывающего оборудования:  
Костюм хлопчатобумажный 1
Рукавицы комбинированные 6 пар
Очки защитные до износа
На наружных работах зимой:  
Куртка на утепляющей прокладке по поясам
Брюки на утепляющей прокладке по поясам
19 Столяр Фартук хлопчатобумажный 2
Рукавицы комбинированные 6 пар
При работе на склеивании смолами:  
Халат хлопчатобумажный вместо фартука хлопчатобумажного 1
Перчатки резиновые 2 пары
20 Укладчик пиломатериалов, деталей и изделий из древесины Костюм хлопчатобумажный 1
Рукавицы комбинированные 6 пар
Постоянно занятым на наружных работах зимой:  
Куртка на утепляющей прокладке по поясам
Брюки на утепляющей прокладке в особом, IV и III поясах по поясам
Валенки в особом, IV и III поясах по поясам
21 Шлифовщик по дереву Полукомбинезон хлопчатобумажный 1
Полуботинки антистатические 1 пара
Респиратор до износа
При ручном шлифовании:  
Перчатки хлопчатобумажные 6 пар
II. Производство фанеры и спичек
1. Производство фанеры
22 Аппаратчик по производству синтетических смол Костюм хлопчатобумажный 1
Перчатки резиновые до износа
23 Вентилевой гидравлического пресса Рукавицы комбинированные 6 пар
Фартук прорезиненный 1
При постоянной работе со смоляными клеями:  
Костюм хлопчатобумажный 1
24 Мельник деревообрабатывающего производства При выполнении работы по измельчению клеевых материалов:  
Полукомбинезон хлопчатобумажный 1
Перчатки резиновые до износа
Очки защитные до износа
25 Наборщик облицовочных материалов для мебели Рукавицы комбинированные 6 пар
26 Отделочник изделий из древесины Халат хлопчатобумажный 1
Фартук хлопчатобумажный с нагрудником 1
Респиратор до износа
Очки защитные до износа
27 Подсобный рабочий Фартук хлопчатобумажный с нагрудником 1
Рукавицы комбинированные 6 пар
28 Прессовщик изделий из древесины При работе на узкоплиточном прессе:  
Фартук прорезиненный 1
Сапоги резиновые 1 пара
Перчатки резиновые до износа
Очки защитные до износа
При выполнении работы по холодной клейке:  
Фартук хлопчатобумажный 1
При постоянной работе со смоляными клеями:  
Костюм хлопчатобумажный 1
29 Пропитчик шпона Фартук прорезиненный 1
Сапоги резиновые 1 пара
Перчатки резиновые до износа
Очки защитные до износа
30 Сборщик Фартук прорезиненный 1
Рукавицы комбинированные 6 пар
Респиратор до износа
Очк, и за, щитны, е до износа
При постоянной работе со смоляными клеями:  
Костюм хлопчатобумажный 1
31 Сборщик фанерных труб Полукомбинезон хлопчатобумажный 1
Респиратор до износа
32 Склейщик фанерных труб Полукомбинезон хлопчатобумажный 1
Рукавицы комбинированные 6 пар
33 Сортировщик шпона и фанеры Халат хлопчатобумажный 1
34 Станочник деревообрабатывающих станков, работающий на токарном станке Фартук хлопчатобумажный с нагрудником 1
Респиратор до износа
Очки защитные до износа
35 Станочник навивочного станка, станочник-распиловщик Полукомбинезон хлопчатобумажный 1
Рукавицы комбинированные 6 пар
36 Сушильщик шпона и фанеры Фартук хлопчатобумажный с нагрудником 1
Рукавицы комбинированные 6 пар
37 Транспортировщик На работах по отвозке и подвозке фанеры и шпона:  
Халат хлопчатобумажный 1
Рукавицы комбинированные 6 пар
38 Укладчик пиломатериалов, деталей и изделий из древесины Рукавицы комбинированные 4 пары
При постоянной работе со смоляными клеями:  
Костюм хлопчатобумажный 1
Фартук прорезиненный 1
39 Укладчик-упаковщик На работах по упаковке фанеры:  
Фартук хлопчатобумажный 1
Рукавицы комбинированные 6 пар
2. Производство спичек
40 Аппаратчик по производству сухой спичечной соломки Рукавицы комбинированные 6 пар
41 Макаль Костюм хлопчатобумажный с огнезащитной пропиткой 1
Перчатки резиновые до износа
42 Намазчик спичечных коробков Фартук хлопчатобумажный 1
Перчатки резиновые до износа
43 Оператор коробконабивочного станка Халат хлопчатобумажный с огнезащитной пропиткой 1
44 Оператор полуавтоматической линии по изготовлению спичечных коробок Фартук хлопчатобумажный 1
45 Оператор спичечных автоматов Халат хлопчатобумажный с огнезащитной пропиткой 1
Косынка хлопчатобумажная с огнезащитной пропиткой 1
46 Оператор станка для укладки рассыпанных спичек Фартук хлопчатобумажный с нагрудником с огнезащитной пропиткой 1
47 Приготовитель спичечных масс Халат хлопчатобумажный с огнезащитной пропиткой 1
Перчатки резиновые до износа
Респиратор до износа
При работе по обслуживанию мельниц и массотерок:  
Костюм хлопчатобумажный с огнезащитной пропиткой вместо халата хлопчатобумажного 1
48 Пропитчик пиломатериалов и изделий из древесины Фартук прорезиненный 1
Сапоги резиновые 1 пара
Перчатки резиновые до износа
49 Сборщик изделий из древесины При выполнении работы по сколотке ящиков:  
Костюм хлопчатобумажный 1
Рукавицы комбинированные 6 пар
50 Транспортировщик При выполнении работы по транспортировке химикатов:  
Фартук хлопчатобумажный с огнезащитной пропиткой 1
Перчатки резиновые до износа
51 Укладчик-упаковщик На развеске химикатов:  
Перчатки резиновые до износа
Респиратор до износа
3. Общие профессии производства фанеры и спичек
52 Клеевар Халат хлопчатобумажный 1
Сапоги резиновые 1 пара
Рукавицы комбинированные 4 пары
53 Лущильщик шпона Полукомбинезон хлопчатобумажный 1
54 Окорщик При выполнении работы по окорке разваренных чураков:  
Фартук прорезиненный 1
Сапоги резиновые 1 пара
Рукавицы комбинированные 6 пар
55 Пропарщик-проварщик древесины Фартук прорезиненный 1
Сапоги резиновые 1 пара
Рукавицы комбинированные 6 пар
56 Раскряжевщик Костюм хлопчатобумажный 1
Рукавицы комбинированные 6 пар
III. Производство дре

Разъяснение Минтруда России о вступлении в силу и применении новых Типовых норм бесплатной выдачи спецодежды и различных средств индивидуальной защиты для работников

В ряде СМИ, включая «Фонтанка.ру», появилась информация о том, что работников, работающим за компьютером, необходимо обеспечить спецодеждой.

Минтруд России обращает внимание, что приказ Минтруда России от 9 декабря 2014 г. № 997н, которым актуализированы Типовые нормы бесплатной выдачи специальной одежды, специальной обуви и других средств индивидуальной защиты работникам сквозных профессий и должностей всех видов экономической деятельности, занятым на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, а также на работах, выполняемых в особых температурных условиях или связанных с загрязнением, вступает в силу с 28 мая 2015 года.

Следует отметить, что Типовые нормы разработаны в соответствии с положениями статьи 221 Трудового кодекса Российской Федерации, согласно которой работникам бесплатно выдаются прошедшие обязательную сертификацию или декларирование соответствия специальная одежда, специальная обувь и другие средства индивидуальной защиты не только на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, но также и на работах, выполняемых в особых температурных условиях или связанных с загрязнением.

Так, Типовыми нормами для ряда профессий (должностей) предусмотрены, например, костюм для защиты от общих производственных загрязнений или халат для защиты от общих производственных загрязнений.

Минтруд России также обращает внимание, что указанные средства индивидуальной защиты от общих производственных загрязнений предусмотрены Техническим регламентом Таможенного союза «О безопасности средств индивидуальной защиты» (ТР ТС 019/2011), действующим на территории стран – членов Таможенного союза (это Российская Федерация, Республика Беларусь, Республика Казахстан, Республика Армения).

Отнесение условий труда на рабочих местах к вредным или опасным условиям труда в целях, предусмотренных трудовым законодательством, с 1 января 2014 г. должно осуществляться на основании результатов специальной оценки условий труда в соответствии с требованиями Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 426-ФЗ «О специальной оценке условий труда».

Таким образом, все выводы о том, что Типовыми нормами многие специальности отнесены к числу вредных профессий, представляются необоснованными и некорректными.

В соответствии с Типовыми нормами средства индивидуальной защиты (СИЗ) выдаются не работающим за компьютером (под это определение попадают многие работники), а работникам определенной профессии – «оператор электронных вычислительных машин» (к которым большинство работающих за компьютером не относятся).

Пунктом 19 Типовых норм установлена норма выдачи СИЗ оператору электронно-вычислительных машин (ЭВМ) – костюм для защиты от общих производственных загрязнений или халат для защиты от общих производственных загрязнений в количестве 1 шт. на год. При этом не установлена продолжительность работы, о которой идет речь в публикациях – не менее 4 часов в день. В соответствии с Типовыми нормами СИЗ выдаются работникам исходя из наименования его профессии (должности) и при этом не зависят от продолжительности работы (смены).

Кроме того, под электронной вычислительной машиной понимается комплекс технических средств, где основные функциональные элементы выполнены на электронных элементах, предназначенных для автоматической обработки информации в процессе решения вычислительных и информационных задач. В этой связи значение термина ЭВМ значительно шире, нежели, например, персональные компьютеры сотрудников офисов. Современные ЭВМ являются неотъемлемой частью производства, служат основным средством автоматизации современного производства.

Таким образом, журналистами некорректно сделан вывод о том, что СИЗ выдаются операторам ЭВМ впервые. Только впервые данная профессия отнесена Типовыми нормами к так называемым «сквозным», поскольку должностные обязанности оператора ЭВМ не зависят от вида деятельности работодателя.

Также, следует отметить, что в соответствии с пунктом 119 Типовых норм официанту выдаются костюм для защиты от общих производственных загрязнений и фартук из полимерных материалов с нагрудником, а не комбинезон, как упоминается в публикациях.

Кроме того, обязанность выдавать работникам, выполняющим работу в районах, где в весенне-летний период наблюдается массовый лет кровососущих насекомых или где имеется опасность заражения клещевым энцефалитом, соответствующие средства защиты не является нововведением Типовых норм. Ряд принятых и действующих в настоящее время Типовых норм содержат аналогичную норму. Среди них утвержденные приказами Минздравсоцразвития России от 11 августа 2011 г. № 906н, от 25 апреля 2011 г. № 340н, от 18 июня 2010 г. № 454н, от 24 декабря 2009 г. N 1028н и многие другие действующие сегодня нормативные акты.

В соответствии с пунктом 11 Типовых норм водителю при управлении легковым автомобилем среди прочих СИЗ выдается костюм для защиты от общих производственных загрязнений и механических воздействий, а не спецкомбинезон, как отмечено в ряде публикаций.

До момента вступления в силу новых Типовых норм работодателям необходимо руководствоваться действующим в настоящее время приказом Минздравсоцразвития России от 1 октября 2008 г. № 541н «Об утверждении Типовых норм бесплатной выдачи сертифицированных специальной одежды, специальной обуви и других средств индивидуальной защиты работникам сквозных профессий и должностей всех отраслей экономики, занятым на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, а также на работах, выполняемых в особых температурных условиях или связанных с загрязнением».

Нормы бесплатной выдачи спецодежды, спецобуви работникам химических производств | Різне

№ п/п

Наименование профессий и   должностей

Наименование  спецодежды, спецобуви и других средств  индивидуальной защиты

Срок носки в   месяцах

1

2

3

4

403.   Производство  изделий из пластмасс

3050.

 

Аппаратик  производства
светосоставов

Халат  хлопчатобумажный

12

Тапочки кожаные

6

3051

 

Аппаратчик   смешивания;
дробильщик;  красильщик,
машинист         эксгрудера; машинист     вакуумформовочной     машины;     машинист           гранулирования пластмасс,   мельник;   машинист выдувных машин; намотчик    материалов   и полуфабрикатов

Комбинезон   хлопчатобумажный

9

Рукавицы   комбинированные

2

Ботинки кожаные

12

3052

 Мастер;   начальник   смены

Халат хлопчатобумажный

12

3053

 

Бригадир     на     участках
основного     производства; кладовщик;         приемщик сырья,  полуфабрикатов  и
готовой   продукции

Халат хлопчатобумажный

12

Перчатки хлопчатобумажные
Ботинки кожаные
Кладовщику дополнительно:

1
12

Рукавицы  комбинированные

2

3054

 

 

 Контролер; укладчик-упаковшик;    транспортировщик

Костюм хлопчатобумажный

12

Ботинки кожаные
На наружных работах зимой дополнительно:

12

Куртка    хлопчатобумажная   на   утепляющей прокладке

  По поясам

Брюки   хлопчатобумажные   на   утепляющей прокладке

 По поясам

3055

Лаборант

Халат хлопчатобумажный

12

3056

 Литейщик   пластмасс

Халат хлопчатобумажный

12      

 

 

Перчатки хлопчатобумажные

1

3058

 

 

Наладчик   литьевых   машин    наладчик  роторных
линий    по    производству изделий из пластмасс, наладчик        экструзионных
машин     слесарь   по   ремонту          аппаратурного
оборудования,       слесарь ремонтник         подсобный (транспортный)    рабочий наладчик  прессов

Костюм хлопчатобумажный

12

Ботинки кожаные

12

Рукавицы комбинированные
Слесарю  на  наружных работах  зимой дополнительно

1

Куртка   хлопчатобумажная   на   утепляющей прокладке

По поясам

Брюки   хлопчатобумажные   на   утепляющей прокладке

По поясам

3059

 

Оператор    роторных   линий  по  производству  изделий из пластмасс, прессовщик   изделий   из   пластмасс

Халат  хлопчатобумажный

12

Перчатки  хлопчатобумажные

1

Ботинки кожаные   (кроме  прессовщика)

12

3060

 

 

Подборщик       прессматериалов    таблетировщик

 

Костюм хлопчатобумажный

9

Ботинки кожаные

12

Рукавицы комбинированные

2

Шлем хлопчатобумажный

12

3061

 

Раскрасчик           изделий
сборщик изделий из пластмасс     сварщик    пластмасс   склейщик

Халат хлопчатобумажный

12

Фартук хлопчатобумажный

Дежурный

Перчатки   трикотажные    хлопчатобумажные

3

Механическая обработка и сборка  изделий из пластмассы

3062

Лакировщик

Комбинезон хлопчатобумажный

12

3063

Мастер    начальник   смены

Косном хлопчатобумажный

12

3064

Машинист компрессорных установок,   машинист  насосных установок

Костюм хлопчатобумажный

12

3065

 

Обработчик   литьевых    и прессовых   изделий    резчик заготовок изделий из пластмасс,   токарь    занятый    на   обработке   изделий из пластмасс

Костюм хлопчатобумажный

12

Фартук хлопчатобумажный

Дежурный

Перчатки хлопчатобумажные

1

3066

 

Резчик  оргстекла    штамповщик   занятый   выруб кой   заготовок  из   пласт масс

Халат хлопчатобумажный

12

Рукавицы комбинированные

2

3067

Фотограф

Халат хлопчатобумажный

12

 

 

Перчатки резиновые

Дежурные

4.

Типовые отраслевые нормы бесплатной выдачи СИЗ

Приказ Министерства торговли Республики Беларусь от 29 января 1998 г. № 12 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам предприятий торговли и общественного питания».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 12 апреля 2017 г. № 17 «Об установлении Типовых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам государственных организаций».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 26 февраля 2004 г. № 18 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам, занятым в производстве лаков и красок».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 26 февраля 2004 г. № 19 (ред. от 05.08.2005) «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам, занятым добычей руды хлористого натрия и хлористого калия, в производстве калийных удобрени».

Приказ Государственного комитета Республики Беларусь по печати от 26 января 2000 г. № 20 «Об утверждении отраслевых норм бесплатной выдачи рабочим и служащим средств индивидуальной защиты».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 10 марта 2003 г. № 26 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам торговли и общественного питания».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 30 марта 2005 г. № 28 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам, осуществляющим производство наблюдений за состоянием окружающей природной среды и ее загрязнением».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 30 марта 2005 г. № 29 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам, занятым строительством метрополитенов, тоннелей и других подземных сооружений специального назначения».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 01 марта 2006 г. № 30 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам внутреннего водного транспорта».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 01 марта 2006 г. № 31 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам, занятым строительством и ремонтом судов».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 30 марта 2004 г. № 37 (ред. от 22.09.2006) «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам нефтяной промышленности».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 30 марта 2004 г. № 38 (ред. от 22.09.2006) «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам, занятым в производстве кислот, солей, минеральных удобрений, аммиака, метанола, продуктов разделения воздуха, товаров бытовой химии, химических средств защиты растений».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 16 апреля 2003 г. № 42 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам целлюлозно-бумажного, гидролизного и лесохимического производств, переработки сульфита щелоков, производства двуокиси хлора и хлората натрия».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 23 апреля 2004 г. № 49 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам, занятым в производстве стекловолокон и изделий из них».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 04 мая 2005 г. № 51 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам связи».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 14 апреля 2010 г. № 54 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам, занятым на строительно-монтажных и ремонтно-строительных работах».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 25 мая 2006 № 61 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам, занятым в сталеплавильном и трубопрокатном производствах».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 07 июня 2005 г. № 66 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам, занятым производством и ремонтом медицинской техники, очковой оптики и протезно-ортопедических изделий».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 07 июня 2005 г. № 67 (ред. от 21.06.2007) «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам железнодорожного транспорта».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 27 мая 2003 г. № 68 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам пищевой промышленности».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 21 мая 2002 г. № 76 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам промышленности строительных материалов и конструкций, стекольной и фарфоро-фаянсовой промышленности».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 25 июня 2004 г. № 79 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам, занятым в производстве полимерных материалов и изделий из них».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 25 июня 2004 г. № 80 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам, занятым в производстве химических волокон и изделий из них».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 06 июля 2005 г. № 84 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам культуры, телевидения и радиовещания».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 01 июля 2010 г. № 89 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам, занятым в сельском хозяйстве, рыболовстве, рыбоводстве и о признании утратившим силу постановления Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 26 сентября 2003 г. № 107».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 28 июля 2009 г. № 93 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам, занятым в организациях образования».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 28 июля 2009 г. № 94 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам, занятым в научно-исследовательских организациях».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 22 августа 2003 г. № 96 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам жилищно-коммунального хозяйства».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 12 августа 2004 г. № 96 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам, занятым в электротехническом, радиотехническом и электронном производствах».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 29 сентября 2004 г. № 107 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам гражданской авиации».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 29 сентября 2004 г. № 108 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам, занятым производством, ремонтом и испытанием авиационной техники, продукции военного назначения».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 22 сентября 2006 г. № 110 (ред. от 28.09.2012) «Об утверждении Типовых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам общих профессий и должностей всех отраслей экономики».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 16 сентября 2005 г. № 115 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам, занятым обслуживанием метрополитена».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 16 сентября 2005 г. № 116 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам, занятым в порошковой металлургии».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 26 сентября 2002 г. № 127 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам торфозаготовительных и торфоперерабатывающих организаций».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 01 сентября 2008 г. № 129 (ред. от 28.09.2012) «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам, занятым в организациях здравоохранения».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 23 ноября 2004 г. № 131 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам, занятым на геодезических, геологоразведочных, землеустроительных, изыскательских, картографических и топографических работах».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 01 ноября 2002 г. № 140 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам лесозаготовительных и лесохозяйственных организаций, деревообрабатывающих производств».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 14 ноября 2006 г. № 142 (ред. от 01.09.2008) «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам, занятым производством лекарственных средств и изделий медицинского назначения для использования в медицинских целях и ветеринарии».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 15 ноября 2006 г. № 144 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам, занятым в производстве художественных изделий, музыкальных инструментов и игрушек».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 15 ноября 2006 г. № 145 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам, занятым производством и распределением электрической и тепловой энергии, осуществляющим надзор в отношении потребителей электрической и тепловой энергии и их обслуживание».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 15 ноября 2006 г. № 146 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам, занятым обслуживанием магистральных газопроводов».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 26 ноября 2003 г. № 150 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам, занятым в машиностроении и металлообрабатывающих производствах».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 30 декабря 2003 г. № 162 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам бытового обслуживания».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 08 декабря 2005 г. № 166 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам, занятым эксплуатацией, техническим обслуживанием и ремонтом автомобильных транспортных средств, строительством, реконструкцией, ремонтом и содержанием автомобильных дорог».

Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 08 декабря 2005 г. № 167 «Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам полиграфического производства».

Приказ Министерства образования Республики Беларусь от 24 ноября 1999 г. № 696 (ред. от 13.11.2000) «Об утверждении отраслевых норм выдачи средств индивидуальной защиты рабочим и служащим учебных заведений, учреждений, организаций и предприятий системы Министерства образования Республики Беларусь».

Типовые отраслевые нормы (3324 КБ).

Типовые нормы бесплатной выдачи спецодежды.

Нормы бесплатной выдачи спецодежды

Согласно ст.ст. 221 и 112 Трудового кодекса (ТК РФ) работодатель обязан за счет собственных средств обеспечить работников занятых на работах с вредными или опасными условиями труда, а также на работах, выполняемых в особых температурных условиях или связанных с загрязнением.

Спецодежда, специальная обувь, средства индивидуальной защиты выдаются согласно нормативу и должны иметь сертификаты качества или декларацию соответствия.

Нормы бесплатной выдачи сертифицированных специальной одежды, специальной обуви и других средств индивидуальной защиты работникам сквозных профессий и должностей всех отраслей экономики, занятым на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, а также на работах, выполняемых в особых температурных условиях или связанных с загрязнением утверждены приказом Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации № 541н от 01 октября 2008 года.

Нормы выдачи определены по списку профессий и климатическим поясам. Бесплатная выдача производится во всех отраслях экономики независимо от профиля и ведомственной подчиненности организаций.

Работодатель имеет право, с учетом своего финансово-экономического положения и мнения профсоюзной организации или другого представительного органа работников, устанавливать нормы бесплатной выдачи спецодежды, спецобуви и средств индивидуальной защиты улучшающие защиту работников.

Срок носки утепленной специальной одежды и утепленной специальной обуви устанавливается в годах, в зависимости от климатического пояса.

К указанной в таблице специальной одежде в особом климатическом поясе дополнительно выдаются: полушубок (на 4 года), шапка-ушанка (на 3 года), меховые рукавицы (на 2 года).

При условии постоянной работы в высокогорных районах, норма выдачи специальной утепленной одежды и обуви определяется: для высоты от 1000 до 2000 метров над уровнем моря — на сроки, установленные для районов III климатического пояса и для высоты от 2000 метров над уровнем моря и выше — на сроки, установленные для районов IV климатического пояса.

Срок эксплуатации спецодежды: нормы | Современный предприниматель

Согласно положениям ст. 221 ТК, работодатель за собственные средства обязан обеспечить своих работников средствами индивидуальной защиты. К подобным предметам относится и спецодежда. К примеру, это халаты, комбинезоны, брюки, костюмы, тулупы, ватники, рукавицы и т.д. Чтобы правильно списать объекты, необходимо знать срок эксплуатации спецодежды – нормы регулируются на законодательном уровне. Рассмотрим нюансы учета специальной одежды подробнее.

Что такое срок службы спецодежды: нормы

Бухучет спецодежды в организациях регламентируется приказом Минфина России № 135н от 26.12.02 г. (далее – Приказ). Общий перечень таких предметов определен в п. 5 Приказа, включая как спецобувь или спецодежду, так и отдельные приспособления. Конкретные потребности каждого предприятия определяются индивидуально, исходя из специфики деятельности. Списание объектов допускается производить сразу при отпуске (передаче) персоналу в том случае, когда срок носки не превышает 1 года (п. 21 Приказа). Если же одежда эксплуатируется более 12 мес., списание ОС (основного средства) выполняется в течение СПИ (срока полезного использования) линейным методом (п. 26 Приказа).

Минимальные сроки и порядок эксплуатации спецодежды приведены в Типовых нормах по соответствующим отраслям экономики, а также в Правилах по Постановлению № 51 от 18. 12.98 г. (п. 26 Приказа). В отдельных случаях предприятия вправе утверждать свои повышенные нормы, соответствующие результатам проведенной СОУТ, а также изменять одни средства защиты на другие по согласованию с госинспектором по охране труда сотрудников (п. 5, 6 Правил).

Как установить сроки эксплуатации спецодежды

Для утверждения норм работодателю необходимо принять приказ или иной распорядительный документ, или же внести соответствующие значения в локальные акты предприятия. При установлении собственных показателей, отличных от нормативных, не допускается уменьшать количество положенных единиц списания. Далее приведены примеры СПИ по отраслям деятельности юрлиц (с указанием законодательных оснований).

Срок носки спецодежды – нормы в отдельных отраслях:

  • Для торговли – нормы выдачи утверждены в постановлении Минтруда от 29.12.97 г. № 68 (Приложение № 7). К примеру, в торгово-складских предприятиях комплектовщику полагается 4 пары рукавиц при занятости на складе, а в общепите кухонному рабочему – 2 пары.
  • Для химического производства – значения утверждены в приказе Минздравсоцразвития № 906н от 11.08.11 г. В частности, электромонтеру бригады полагается один костюм/каска на 2 года работы, а также по паре ботинок и сапог, 6 пар перчаток, диэлектрические галоши до полного износа и другие виды спецодежды по типовым нормам.
  • Для строительства – нормы регулируются Приказами Минздравсоцразвития № 477 от 16.07.07 г. и 1077н от 07.12.10 г.

Обратите внимание! Списание спецодежды в налоговом учете выполняется на материальные затраты предприятия в день передачи сотруднику (подп. 3 п. 1 ст. 254 НК) или равными суммами в пределах общего срока СПИ. Выбранные метод необходимо закрепить в учетной политике для целей НУ.

Нормы списания спецодежды. Типовые нормы выдачи спецодежды по профессиям

На предприятиях с опасными и вредными производственными условиями периодически приобретается спецодежда. Сроки списания СИЗ зависят от того, как именно они предоставляются сотрудникам, а также от эксплуатационного периода изделий. Стоимость предметов входит в производственные расходы. Учет спецодежды осуществляется в соответствии с данными, полученными из первичной документации.

Охрана труда и защита здоровья персонала – одна из ключевых задач руководителя предприятия. В соответствии с 210 статьей ТК, сотрудники некоторых предприятий обязаны получать спецодежду. Она необходима для предотвращения влияния негативных производственных факторов. СИЗ используются, когда безопасность деятельности не может обеспечиваться только имеющимся оборудованием и организацией производства.

Законодательство устанавливает порядок, в соответствии с которым работники обеспечиваются средствами защиты. Наниматель обязан предоставлять СИЗ лицам, осуществляющим деятельность на загрязненных участках и вредных производствах. Кроме этого, работодатель должен обеспечивать сохранение, стирку, сушку, дезактивацию, дезинфекцию, а также ремонт спецодежды. По положениям 215 статьи ТК, СИЗ, в том числе иностранного изготовления, должны соответствовать российским стандартам и иметь сертификат. В противном случае применение средств запрещено.


Порядок предоставления

Правила выдачи СИЗ устанавливают, что специалисты профессий, предусмотренных в Типовых нормах, получают спецодежду вне зависимости от того, присутствуют ли их должности в квалификационных справочниках или других актах. Минздравсоцразвития наделяется правом принимать иные положения, регламентирующие эти вопросы. К примеру, могут издаваться приказы, регулирующие выдачу спецодежды работникам водного хозяйства, ЖКХ, металлургии, строительства, горнорудных или нефтегазовых предприятий.

Условия производства

Они считаются определяющим критерием при регламентации выдачи спецодежды. Например, на химическом предприятии в любом случае устанавливаются лимиты на предоставление СИЗ водителям, слесарям, сварщикам, крановщикам, лаборантам. В законодательстве могут определяться отдельные виды спецодежды для использования сотрудниками конкретных должностей. К примеру, такие положения предусмотрены для водителей пищевых предприятий. Этим сотрудникам предоставляются головные уборы, зимняя спецодежда, кожаные ботинки и пр. Водители предприятий электроэнергетического комплекса также должны получать СИЗ. Однако вещи должны отвечать требованиям, установленным для данной сферы деятельности. Например, зимняя спецодежда должна иметь защиту от воды, электротока.

Предоставление СИЗ сверх лимитов

Наниматель вправе превысить установленные нормативы выдачи. Такая необходимость обуславливается особенностями производственной деятельности. Право превысить лимиты предусматривается в 221 статье ТК. Принимая соответствующее решение, работодатель согласует его с представителями профсоюза. Определяющими факторами в данном случае выступают финансовые возможности производства, приоритеты в организации политики управления кадровым составом. Наниматель может обеспечить сотрудников видами СИЗ, не предусмотренными в правовых актах. Например, это может быть особая летняя спецодежда. Однако в таком случае необходима аттестация на участках осуществления производственной деятельности сотрудников.

Документальное оформление

На этапе подписания контракта работник должен быть ознакомлен с правилами, регламентирующими выдачу спецодежды. На предприятии формируется специальный реестр по специальностям и должностям, для которых предусмотрены СИЗ. В таких ведомостях могут предусматриваться разделы по сезонам, в которых указываются количество, продолжительность эксплуатации комплектов. К примеру, летняя спецодежда может предоставляться в количестве 1 комплект на сотрудника. Продолжительность эксплуатации – с мая по сентябрь. В ведомости могут расписываться отдельные средства защиты, их количество, сроки использования спецодежды и периодичность предоставления. Такой реестр обычно составляется на предприятиях, занятых в строительстве, переработке, добыче ископаемых, химическом производстве. В нормах выдачи предусматривается регулярная замена спецодежды. По общим правилам, новые СИЗ предоставляются не реже раза в год. Нормы выдачи могут отражаться в коллективном договоре или оформляться отдельным актом. Информация о том, какие именно СИЗ были получены сотрудником, указываются в его личной карточке.

Важный момент

Если наниматель утверждает улучшенные нормы по выдаче спецодежды, то соответствующие сведения отражаются в коллективном соглашении. При этом приводятся стандартные, рекомендованные законодательством критерии, измененные на предприятии. Факт предоставления сотруднику СИЗ подтверждается его подписью. Выдача спецодежды производится уполномоченным служащим предприятия. СИЗ предоставляются персоналу на правах аренды. При увольнении или переводе сотрудника на другую должность, которая не требует использования спецодежды, изделия возвращаются работодателю.

Специфика замены СИЗ

В ряде случаев наниматель после согласования с Госинспекцией по ОТ и профсоюзом закупить спецодежду, отличную от предусмотренной в Типовых нормах. Такие действия, как правило, обуславливаются стремлением руководства обеспечить лучшую защиту персонала. К примеру, халат может быть заменен на костюм хб. Рабочий вместо кожаных может получить резиновые ботинки. Полусапоги из искусственного материала могут заменяться на кирзовые. Особое внимание уделяется материалу, из которого выполнена спецодежда. Фартук на прорезиненной основе может заменяться на полимерный, если в этом случае он будет лучше защищать сотрудника. аналогичная ситуация и со средствами, обеспечивающими защиту рук. К примеру, если производственный процесс потребует, рукавицы брезентовые могут заменить полимерные.

Нюансы

Некоторые СИЗ могут предоставляться сотрудникам после проведения предварительной аттестации участков производственной деятельности. В перечень таких средств включаются, в частности, заглушки, светофильтры, очки, перчатка ПВХ, галоши, противогаз, коврик, респиратор и пр. В рамках аттестации изучается характер профессиональной деятельности. В соответствии с результатами устанавливаются сроки носки спецодежды. СИЗ, которые получают сотрудники, должны соответствовать им по полу, росту, размеру, а также условиям деятельности. Дежурные средства предоставляются персоналу на время выполнения технологических операций, для которых они предусматриваются. Передача таких СИЗ осуществляется между сменами. Ответственными за применение средств являются мастера участков. С наступлением холодов выдаются теплые вещи: куртки, тулупы, валенки, ушанки и пр. С приходом теплого времени года они сдаются на склад до следующего сезона.

Количество комплектов

Для каждого сотрудника предусмотрена одна норма. Однако с 2014 г. она может быть увеличена. Например, если полагается 5 пар перчаток на год, то сотрудник может получить 10 пар на 2 года. По мнению законодателей, такой порядок позволит персоналу выглядеть более опрятным. Следует также заметить, что в настоящее время допускается предоставление разных СИЗ сотрудникам, совмещающим несколько видов деятельности. К примеру, если гражданин числится в должности аккумуляторщика и водителя одновременно, он получает два соответствующих комплекта. Выход персонала на работу без СИЗ расценивается как нарушение дисциплины. Если сотрудники находятся на производстве в ненадлежащем виде, закон предусматривает штрафные санкции для руководства предприятия.

Защита рук

Самым недорогим и распространенным средством являются перчатки. Они обеспечивают защиту рук от загрязнения, царапин, ссадин, небольших механических воздействий. Перчатка хб изготавливается из натуральной хлопковой пряжи. Это обеспечивает свободный воздухообмен, предотвращает излишнюю потливость рук. Перчатка хб защищает руки при выполнении столярных, механосборочных, покрасочных, строительных, складских, авторемонтных операций. Этот вид СИЗ применяется на предприятиях, осуществляющих грузоперевозки, обслуживание автомобилей, сервисные станции. Дополнительную стойкость обеспечивает полимерное покрытие. Перчатка ПВХ защищает от скольжения пальцев по деталям, создает устойчивое сцепление с предметами.

Бухгалтерская отчетность

Учет спецодежды производится по фактическим расходам на приобретение. Предприятие может изготавливать СИЗ самостоятельно. В этом случае затраты на выпуск изделий сначала группируют на счетах, обобщающих информацию о производственных издержках. По факту изготовления рассчитывается себестоимость. В нее включают все расходы. При направлении готовой продукции оформляется акт о выполненных работах. При этом в документах делается запись:

Дб сч. 23 Кд. Сч. 10 на сумму затрат на производство.

Аналитика ведется подробно, с указанием количества, наименования, даты поступления и возврата, а также материально ответственных сотрудников.

Нормы списания спецодежды

Порядок выбытия СИЗ зависит от того, отнесены средства к ОС или включены в производственные запасы. Обычно спецодежда относится к последним. Однако при ее стоимости больше 40 тыс. р., а периоде эксплуатации более года, она включается в состав основных средств. При формировании бухгалтерских документов применяются нормы списания спецодежды по отраслям. Выбытие при этом может оформляться линейным способом по периоду полезной эксплуатации или непосредственно при предоставлении сотруднику. Первый метод применяется, если срок использования больше года, второй, соответственно, меньше года. Следует отметить, что на некоторых предприятиях предоставляется униформа, не предназначенная для обеспечения защиты сотрудников от неблагоприятного воздействия производственных условий. Она не является спецодеждой, соответственно, ее учет имеет свою специфику. Униформа, как правило, указывает на принадлежность сотрудника к конкретной компании. Нормы списания спецодежды, установленные законодательством, могут быть изменены в сторону увеличения. Это допускается в следующих случаях:

  1. Сокращение периода эксплуатации вещей. Правилами предусматривается максимальный срок использования одежды. Его нельзя увеличить, а уменьшить – можно.
  2. Замена определенного вида СИЗ на другой. Как выше было сказано, соответствующее решение должно согласовываться с Госинспекцией в письменной форме.
  3. Предоставлении СИЗ сотрудникам, для которых она в типовых нормах не предусмотрена. В этих случаях предварительно выполняется аттестация участков производственной деятельности.

Не допускается уменьшение нормы списания спецодежды. Если, в соответствии с законом, сотрудник должен получить две пары штанов в год, то предоставить ему одну нельзя. В противном случае руководитель может получить штраф. Если такое нарушение будет допущено повторно, то оно может повлечь приостановление деятельности предприятия до 3-х мес. Из сказанного выше следует, что, если наниматель устанавливает свои нормы списания спецодежды, они должны повысить защиту персонала, улучшить обеспеченность сотрудников СИЗ, а не ухудшить их.

Основные способы выбытия

Спецодежду списывают по расходам, которые были фактически произведены на ее изготовление либо покупку. Руководство самостоятельно решает, какой способ использовать для включения затрат в производственные издержки. Это можно осуществить:

  1. Полностью на момент отпуска изделий в эксплуатацию.
  2. Частично на протяжении определенного периода с начала применения.

Спецодежда, срок службы которой не превышает 3-х мес. , подлежит полному списанию.

Особенности налогообложения

Спецодежда учитывается без НДС. СИЗ предоставляются сотрудникам на определенное время, то есть, право собственности на них не переходит к персоналу, а остается у предприятия. В некоторых случаях могут, однако, возникать сложности. Они связаны с тем, что на отдельных предприятиях сотрудники платят за спецодежду. К примеру, такая ситуация возможна при увольнении. Расторгая договор, сотрудник вносит остаточную стоимость СИЗ в кассу. В данном случае нужно или начислять НДС, или руководствоваться Постановлением ФАС № 2901/2008. Согласно его положениям, сотрудник не приобрел спецодежду, а всего лишь выплатил компании компенсацию. Страховые взносы на СИЗ не начисляются, если они не переданы персоналу в собственность.

Дополнительно

Следует сказать, что налоговый учет списания СИЗ отличается от бухгалтерского. Средства, стоимость которых меньше 10 тыс. р. с периодом эксплуатации меньше года, включают в материальные издержки. Расходы на их покупку считаются косвенными. Они списываются на момент предоставления спецодежды. Если стоимость больше 10 тыс. р., а период эксплуатации превышает год, СИЗ включают в амортизируемое имущество. Списание в этом случае производится линейным методом.

Вывод из эксплуатации спецодежды осуществляется с помощью документа «Списание материалов». Его можно вводить двумя способами. В первом случае операцию осуществляют на основании «Передачи средств». Введение можно производить и отдельно. В таком случае поля вбиваются с помощью кнопки «Подбор» или вручную. Дополнительно в графе «Местонахождение» следует указать цех, с которого производится выведение СИЗ. «Списание расходов» нужно заполнять, если стоимость спецодежды не погашена полностью. Затраты по умолчанию зачисляются в дебет того счета, который указывается в основной части.

Приобретение

Покупка спецодежды оформляется с помощью документа «Поступление товаров» с соответствующим типом операции. Чтобы добавить позицию номенклатуры, необходимо ввести новый элемент в соответствующую вкладку, в группу «Спецодежда». Здесь же указывается количество изделий и счет (10). На следующем этапе оформляется передача материалов. Для этого используется одноименный документ. В нем следует указать сотрудника, который получает СИЗ.

Заключение

Порядок списания стоимости спецодежды зависит от эксплуатационного периода. Если он больше года, то ее относят на материальные расходы. Особенность СИЗ в том, что их нельзя включить в ОС, если стоимость меньше 40 тыс. р. В этом случае спецодежда списывается или линейно, или пропорционально объему выполненных операций. В последней ситуации ежемесячно нужно формировать документ о выработке, регистрировать в нем количество выпущенной продукции. В дебет записи, по которой списывается спецодежда, подставляются показатели, указанные в поле «Отражение расходов». Это счет (20 либо 25), статья затрат, подразделение, номенклатурная группа. На забалансовые сч. 10.10, 10.11 сумма попадает после того, как будут проведены документы. Если списание стоимости производится в течение всего эксплуатационного периода, проводки указываются по окончании срока при закрытии месяца. Для отражения этих операций предусматривается соответствующий регистр. В нем формируется запись Дт сч. 20.01 Кд сч. 10.11.

6 Примеров общих разных расходов

6 мин. Читать

  1. Концентратор
  2. Расходы
  3. 6 общих примеров разных расходов | Советы по уменьшению налога для малого бизнеса

Примеры прочих расходов включают одежду, компьютер, оборудование, рабочую форму и рабочую обувь, за некоторыми исключениями. Прочие расходы определяются IRS как любое списание, не соответствующее ни одной из их налоговых категорий.Владельцы малого бизнеса могут требовать этих расходов для уменьшения своего налогооблагаемого дохода.

Прочие расходы должны быть указаны в ваших налогах; вы не можете использовать для них стандартный вычет. Используйте Приложение А, чтобы забрать их. Ниже приведены шесть распространенных примеров разных расходов, способы их списания и исключения. IRS имеет полный список различных расходов.

В этой статье мы рассмотрим:

Можно ли списать одежду на работу?

Да, вы можете списать одежду на работу, если она вам нужна, и вы не можете носить ее в повседневной жизни, согласно IRS.

  • Например, музыкант или артист может списать стоимость театральной одежды, которую он не может носить в повседневной жизни.

Любая одежда, которую требует ваш работодатель, также может быть списана, если ваша обычная одежда не является подходящей заменой.

Любые предметы безопасности однозначно можно списать. Сюда входят защитные ботинки или обувь, рабочие перчатки, каски и защитные очки. Вот некоторые профессии, по которым можно списать защитную одежду:

  • Плотники
  • Электрики
  • Цементники
  • Машинисты
  • Химики

Можно ли списать компьютер на работу?

Нет, вы не можете списать стоимость нового компьютера для работы.Однако вы можете потребовать вычет амортизации для любого компьютера, который необходим вам для выполнения вашей работы, согласно IRS.

Амортизация — это уменьшение стоимости предмета из-за регулярного износа и использования.

Многим малым предприятиям абсолютно необходим компьютер для работы. Но если у вас есть компьютер в офисе, и вы используете домашний компьютер для работы менее 50 процентов времени, то вы не сможете претендовать на вычет амортизации для домашнего компьютера, только для офисного компьютера.

Если вы используете свой рабочий компьютер более 50 процентов времени в своей работе, вы можете потребовать ускоренную амортизацию. Если вы используете компьютер менее 50 процентов времени в своей работе, вам необходимо подать заявку на линейный метод начисления амортизации.

  • Важное исключение: если вы используете компьютер в домашнем офисе, вы можете потребовать ускоренную амортизацию, даже если вы используете компьютер менее 50 процентов времени в своей работе. Вы также можете потребовать удержания в размере 179 сервисных услуг за год, когда вы начали использовать компьютер для работы (обычно в год, когда вы его купили). Согласно IRS, домашний офис — это часть вашего дома, которую вы часто и исключительно используете для бизнеса.

Используйте форму 4562, чтобы потребовать вычет амортизации для компьютера, который вы начали использовать для бизнеса в 2017 году и позже, а также вычет за услугу 179, упомянутый выше (если применимо). Инструкции для формы 4562 помогут вам выяснить, как рассчитать амортизацию.

Если вы начали использовать свой компьютер до 2017 года, вы можете сообщить об амортизации в Приложении C, обычной форме, которую используют малые предприятия для получения вычетов.

Можно ли списать оборудование для бизнеса?

Да, оборудование для бизнеса можно списать. По заявлению IRS, оборудование должно использоваться в вашем доме в деловых целях.

Оборудование включает компьютеры и любое соответствующее компьютерное оборудование, а также фотографическое, фонографическое и видеооборудование. Правила списания компьютеров и другого оборудования выше.

Короче говоря, компьютеры и оборудование, используемое в вашем домашнем офисе, имеют разные правила вычетов.Другие ситуации, такие как домашняя камера, которую вы иногда используете для бизнеса, могут быть вычтены в зависимости от того, используете ли вы ее более 50 процентов времени для своего малого бизнеса или меньше.

  • Например, графический дизайнер, работающий вне дома, использует свой персональный компьютер дома 25 процентов времени для работы. Она не может требовать амортизации этого компьютера по налогам. Если она будет использовать его 60 процентов своего времени на работе, она сможет. Форма 4562 и / или Приложение C помогут ей подать заявку на вычет.

Вы должны вести учет использования личного оборудования в деловых целях. Лучше всего вести дневник или другой дневник. IRS требует таких дополнительных доказательств, чтобы вы могли потребовать вычет амортизации или вычета по статье 179.

Люди также спрашивают:

Можно ли списать костюмы на работу?

Нет, костюмы на работу не списать. По данным IRS, вы можете списывать одежду на работу только в том случае, если она не подходит для повседневной носки.Костюмы — уместная одежда вне работы, в отличие от защитной обуви или пожарного снаряжения.

  • Например, музыканту нужно купить костюм для выступления. Тем не менее, он сможет носить этот костюм на свадьбах и других официальных мероприятиях, не связанных с его работой. Значит, он не может списать иск с уплаты налогов.

Даже если работодатель требует от вас носить костюм, его нельзя списать. Это связано с тем, что IRS позволяет вычесть необходимую одежду только в том случае, если ваша обычная одежда не является подходящей заменой.Костюм — это обычная одежда, которую вы, возможно, уже повесили в шкафу на время неработающей жизни, в отличие от таких предметов, как защитные очки или каска.

Можно ли списать форму по налогам?

Да, иногда форму можно списать на налоги. Те же правила, регулирующие одежду (см. Раздел выше), применяются и к униформе, за некоторыми исключениями.

Униформа подлежит вычету только в том случае, если она требуется вашим работодателем (например, франшиза). и они не подходят для повседневной носки.

  • Например, профсоюз может потребовать от маляра носить белую рубашку и комбинезон, стандартную рабочую обувь и белую кепку. Но эти вещи можно было легко носить в повседневной жизни. Сотрудника, например сварщика, могут попросить носить синюю одежду, но синюю одежду можно также носить повседневно. Эту одежду нельзя списать с уплаты налогов.

Униформа для следующих профессий могла быть списана, согласно IRS:

  • Доставщики
  • Пожарные
  • Медицинские работники
  • Правоохранительные органы
  • Перевозчики писем
  • Профессиональные спортсмены
  • Транспортные рабочие (например, водитель автобуса)

Военную форму нельзя списать, если вы на полной ставке или вы студент военной академии.Гражданские учителя или сотрудники могут вычесть стоимость своей формы.

Можно ли списать рабочие ботинки по налогам?

Да, возможно, вы сможете списать рабочую обувь с уплаты налогов. Защитные ботинки могут быть списаны, если они необходимы для вашей работы и требуются вашим работодателем (если применимо).

Ботинки, которые могут пригодиться в повседневной жизни, не снимаются. Даже если вы носите ботинки исключительно для работы, если их можно надеть вне работы, их нельзя списать.


СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

Огромный список бизнес-расходов для интернет-бизнеса

Деловые расходы — очень сбивающая с толку тема для многих владельцев бизнеса.

Какая франшиза?

Что нет?

Если я куплю эту вещь в своем бизнесе, у меня будут проблемы?

Еще больше сбивает с толку, если учесть, что лидерам мнений в социальных сетях платят за то, чтобы они рассказывали на деловые темы, как будто они эксперты.

То, что у вас «есть бизнес», не означает, что все, на что вы тратите деньги, будет законными коммерческими расходами.

Вот что мы собираемся здесь рассказать:

Законные бизнес-расходы для онлайн-бизнеса, в частности:

  • Блогеры
  • Подкастеры
  • Фрилансеры всех мастей
  • Тренеры
  • Графические дизайнеры / веб-дизайнеры
  • Создатели курсов

По правде говоря, хотя я нацелен большую часть своего контента на онлайн-людей, эта информация применима ко всем предприятия.

Итак, начнем с самого начала.

Основы коммерческих расходов

Практически все деньги, которые вы зарабатываете в бизнесе, являются доходами, но не все деньги, которые вы тратите, могут быть вычтены как коммерческие расходы.

По данным IRS:

Деловые расходы, подлежащие вычету, должны быть обычными и необходимыми.

Публикация Налоговой службы 535, Коммерческие расходы

Что это значит?

Для начала это означает, что вам нужно сравнивать яблоки с яблоками, а апельсины с апельсинами.

Вы должны изучить свою отрасль, чтобы увидеть, что обычно требуется и / или используется в бизнесе.

Ландшафтный инженер не может взглянуть на юридическую фирму и сказать: «Я знаю кого-то, а они вычитают то-то и то-то».

И наоборот.

Это просто не работает.

Если расходы являются обычными, что является обычным явлением в вашей отрасли, вы на полпути к возможности их вычесть.

Вторая часть — «необходимая», что означает, что это требование к вам для ведения вашего бизнеса.

Например, ландшафтный инженер может купить пикап через свой бизнес.

Им «необходимо» иметь возможность перемещаться с места на место и иметь возможность переносить все свое оборудование.

Вы как домашний блогер или виртуальный помощник без местных клиентов?

Для бизнеса, владеющего автомобилем, нет необходимости в компоненте необходимости, так что это было бы недопустимо.

Если вы можете сказать, что это «обычные» расходы, которые «необходимы» вам для выполнения вашей работы, тогда у вас, мой друг, есть бизнес-расходы, подлежащие вычету.

Теперь, когда вы (надеюсь) ясно понимаете, из-за чего расходы вычитаются из бизнеса, давайте посмотрим, на что вы можете свободно тратить деньги!

Деловые расходы, связанные с деньгами

Это скриншот одной из групп Facebook, к которой я принадлежу.

Это касается комиссии за обработку кредитной карты.

Это отражает очень распространенную проблему, с которой люди сталкиваются в начале карьеры… и даже если вы уже давно находитесь рядом!

Когда дело доходит до вопросов, связанных с деньгами, вы можете вычесть все, что взимается в связи со сбором, хранением или отправкой денег.

В том числе:

  • Комиссия за обслуживание банка
  • Комиссия за овердрафт / проценты
  • Годовая комиссия за кредитную карту
  • Комиссия за просрочку платежа по кредитной карте
  • Проценты по кредитной карте
  • Комиссии за счет торговых услуг
  • Проценты по кредиту

Для тех, кто не знает, комиссии продавца — это любые расходы / вычеты, которые платежная система взимает или удерживает за свои услуги.

Это включает как процентную, так и фиксированную сумму комиссии за транзакцию, взимаемую PayPal, Square, Stripe, QuickBooks Payments, системой обработки данных вашего банка или любой другой службой.

Некоторые люди, в том числе и я, сочли бы членские взносы «взносами и подписками» (покрываются чуть позже), но я решил, что буду хранить всю информацию о кредитных картах вместе.

Это не имеет особого значения, кроме как для целей классификации.

Вот почему так важно иметь отдельный бизнес-аккаунт.

Вам не разрешается вычитать любую из этих сумм из вашей личной налоговой декларации для индивидуальных целей (то есть без ведения бизнеса).

Итак, даже если у вас были «смешанные» учетные записи, вам нужно было бы очень осторожно заявлять о любых из них как о деловых вычетах из-за общего аспекта.

По крайней мере, вы должны выделять процент на использование вашего бизнеса и вычитать только эту сумму … но намного проще иметь отдельный аккаунт, на 100% посвященный бизнес-целям.

Расходы на веб-сайт

Это очень важно, потому что в наши дни веб-сайт для малого бизнеса просто необходим!

В конце концов, именно здесь мы, владельцы бизнеса, тратим кучу наших денег, lol.

Ну, на самом деле, поначалу многие из нас, вероятно, пошли дешевым путем и выбрали бесплатный хостинг, такой как wordpress.com и blogger с темами, которые тоже ничего не стоят.

Затем, как только вы поняли, насколько плохой был выбор, вы запрыгнули на самодостаточную подножку, как и я! 🙂

Именно тогда мы начали тратить деньги на все эти мелочи, чтобы наши сайты работали, такие как доменные имена и учетные записи хостинга.

Затем наступил рост, когда некоторые из бесплатных опций просто не работали, и потребовался лучший, более надежный вариант.

Итак, мы начали покупать премиальные плагины и более продвинутые премиальные темы.

Затем услуги резервного копирования и мониторинга безопасности.

Вопрос, который я чаще всего задаю об этих покупках:

Какие расходы на веб-сайт я могу вычесть через свой бизнес?

Практически каждый владелец бизнеса в сети

Ответ довольно прост:

Если вы монетизируете свой сайт, то есть активно пытаетесь получить от него прибыль как бизнес или используете его в качестве маркетингового инструмента, то все, что вы покупаете в связи с этим, может быть оплачено бизнесом.

При этом вы будете удивлены, узнав, сколько раз люди не включают один или несколько из следующих расходов, когда они предоставляют мне свои списки расходов при уплате налогов:

  • Регистрация домена
  • Хостинг домена
  • SSL-сертификаты
  • Сервисное обслуживание
  • Темы
  • Плагины
  • Изображения
  • Шрифты

Онлайн-инструменты / облачные службы

Теперь, когда вы знаете, что практически все затраты на запуск вашего блога — это законные, вычитаемые бизнес-расходы, пришло время взглянуть на ваш маркетинг.

Вы знаете, что вам нужно сделать, чтобы люди узнали о вашем существовании в сети.

В конце концов, это не Поле Грез, и никто не придет только потому, что вы его построили (я, возможно, серьезно встречусь с этой аналогией!).

Вам нужен , чтобы заниматься маркетингом и продвигать свой сайт, иначе никто даже не узнает о его существовании — возможно, кроме семьи и близких друзей.

Есть много бесплатных вещей, которые вы можете использовать, например Facebook, Pinterest, Twitter, электронная почта и множество других, в зависимости от того, что вы хотите делать с точки зрения маркетинга.

Однако иногда вам просто не сойти с рук, используя бесплатные версии приложений или платформ, чтобы делать то, что вы хотите.

Иногда бесплатных версий недостаточно.

В других случаях приложения или программы ограничивают ваше бесплатное использование до того, как вам потребуется начать платить.

Для других вы можете просто почувствовать необходимость заплатить, чтобы удалить существующий брендинг, и только ваш собственный бренд будет виден публике.

Итак, за что вы можете платить из средств своего бизнеса и фактически вычитать?

Инструменты и услуги, такие как:

  • Создание контента
  • Маркетинг в социальных сетях
  • Маркетинговые услуги по электронной почте
  • Программы графического дизайна
  • Командные коммуникационные приложения
  • Онлайн-хранилище

Немного покопавшись в этих ресурсах, мы…

Создание контента

Первое, что нужно понять, это то, что создание контента включает больше, чем просто написание.

Он включает в себя управление командами, организацию идей, инструменты управления проектами и многое другое.

Инструменты, такие как Evernote для организации идей или Trello или Asana для управления командами и проектами, бесплатны в простейших версиях. Когда это происходит, у всех них есть «обновления» — то есть платные версии, которые открывают более мощные функции — очевидно, за определенную плату.

Маркетинг в социальных сетях

Думайте не только о реальных платформах.

Это означает, что мы не рассматриваем Facebook, Twitter, Pinterest, Instagram или любую другую платформу.

Речь идет об автоматизации и панелях мониторинга.

Программы, подобные Hootsuite, для одновременного мониторинга нескольких платформ.

Приложения, такие как Edgar и Tailwind для планирования обновлений.

Некоторые из них бесплатны для базовых нужд, а другие стоят с самого начала.

Услуги электронного маркетинга

Если вы еще не знаете, вы скоро узнаете: ваш список адресов электронной почты — это самое ценное, что у вас есть, независимо от типа вашего бизнеса.

По крайней мере, это то, что практически говорят все, lol.

По большей части, если вы хотите делать что-то большее, чем просто трансляции или рассылку последних сообщений в блоге в свой список с помощью функции RSS в электронную почту, вам придется заплатить за услугу.

У вас может быть воронка продаж для потенциальных клиентов.

Или набор напоминаний, основанный на датах и ​​отрасли, в которой вы работаете (например: бухгалтеры и напоминания о ежеквартальной оценке), вам нужны более продвинутые функции.

Все ваши платежи за услуги электронной почты, например, за такие услуги, как ConvertKit или MailerLite, подпадают под эту категорию.

Программы графического дизайна

Pinterest.

Блог художественных изображений.

рекламных кампаний в Facebook.

Цитаты, которыми можно поделиться.

Какой бы ни была цель, теперь вам нужно использовать изображения более творчески.

Существуют такие сайты, как PicMonkey и Canva, которые позволяют бесплатно создавать базовые изображения.

К сожалению, как и все, вы получаете то, за что платите.

Платные версии позволяют использовать основные функции и возможности, поэтому вам придется заплатить, чтобы получить доступ к премиум-материалам.

Но хорошая новость в том, что все это подлежит вычету!

Независимые подрядчики и профессиональные услуги

А, знаменитый вопрос:

«Если я заплачу так-то за то или это, могу ли я вычесть это?»

Ну, обычно да!

Кроме того, я большой сторонник аутсорсинга задач, в которых вы не являетесь экспертом или специалистом.

То есть, если он имеет прямое отношение к вашему бизнесу.

Давайте посмотрим на некоторые работы, для выполнения которых вы обычно нанимаете подрядчиков, которые определенно подлежат вычету:

Это довольно простой раздел, и каждый из этих профессиональных типов не требует объяснений.

Я скажу, однако:

Помните, я упоминал о возможности вычитать гонорары профи, если они напрямую связаны с вашим бизнесом?

Это будет затронуто позже, но я подумал, что не помешает поговорить об этом и здесь, учитывая, что это очень похоже.

Есть некоторые профессиональные типы, связанные с бизнесом, которые вы сможете списать со счетов, даже если они не имеют к вам никакого отношения.

Некоторые примеры включают:

  • Бухгалтеры
  • Юристы
  • Факторинговые компании
  • Бизнес-тренеры
  • Профессиональные организаторы
  • Специалисты по пенсионным вопросам
  • PR-фирмы / агенты

Некоторые из них просты, как бухгалтеры и юристы.

Некоторые из других могут заставить вас задуматься, но я уверяю вас, что они совершенно правы, поэтому давайте взглянем на некоторые примеры:

Факторинговые компании

Не каждый бизнес работает по принципу наложенного платежа (наложенный платеж).

Многие малые предприятия выставляют счет своим клиентам, а затем затаивают дыхание в надежде на своевременную оплату.

Иногда у вас есть много клиентов, которым нужно бесконечно платить, если они вообще платят.

Это когда вы привлекаете факторинговую компанию, чтобы помочь взыскать эту непогашенную дебиторскую задолженность, чтобы вы могли получить хотя бы или за ваше время и энергию.

Бизнес-тренеры

Нет, это не означает «лайф-коуч» или уединение в лесу, чтобы заново открыть для себя себя.

Это… ну… совсем другое.

Бизнес-тренер поможет вам в реальных аспектах вашего бизнеса, таких как маркетинг, продажи, ценообразование и т. Д.

В значительной степени, если это напрямую влияет на ваш бизнес, это хорошо.

Они помогают вам распознать сильные и слабые стороны в том, как вы на самом деле ведете свой бизнес.

Это помогает вам как больше зарабатывать, так и сокращать расходы, что положительно сказывается на вашем бизнесе.

Да, это абсолютно вычитается, так что продолжайте платить тем людям, которые учат вас рекламе в Facebook или тому, как позиционировать себя как эксперта в своей отрасли!

Профессиональные организаторы

Посмотрим правде в глаза, у многих из нас могут возникнуть проблемы с поддержанием порядка и порядка на рабочих местах.

Лично у меня нет этой проблемы, потому что я ненавижу бумагу, поэтому мой офис действительно минималистичен (иш).

Но я знаю группу людей, которые наняли специалистов по организации, чтобы оптимизировать их рабочую среду.

Это большой плюс для квалифицированного вычета для бизнеса (при условии, что вы нанимаете их только для домашнего офиса, а не для жилых помещений).

CFP / Пенсионный администратор

Как только вы достигнете определенного уровня прибыли, вы начнете искать «другие способы» сэкономить на налогах.

Один из таких способов — предоставить себе пенсионный план, отличный от IRA.

Так вы сможете накопить гораздо большую сумму на пенсию.

Ах да, и они также помогают снизить прибыль бизнеса, тем самым снижая ваши налоги, что равносильно значительным вычетам для их времени!

Таким образом, даже если вы получаете личный финансовый совет, пока ваше бизнес-планирование является частью уравнения, вы сможете отнести хотя бы часть его на счет деловых расходов.

Фирмы по связям с общественностью и информационные агенты

Вы можете не думать об этом, но есть множество малых предприятий, которые используют медиа-агентов или маркетинговые агентства.

Некоторые используют их, чтобы попасть на телевидение.

Некоторые используют их, чтобы записаться на подкасты.

Другие даже используют их для платных выступлений.

Литературные агенты, если вы хотите написать книгу.

Каждый раз, когда вы платите кому-то, чтобы тот предоставил вам возможность выступить перед аудиторией, получить признание в качестве эксперта на основе вашего опыта или получить деньги за все, что вы можете вычесть!

Развитие бизнеса

Что самое важное в ведении бизнеса?

Растем!

Я знаю, что некоторые из вас говорили, что зарабатываете деньги, но дело в том, что вы должны расти, чтобы зарабатывать больше, верно?

Под ростом я не обязательно имею в виду размер, как при найме сотрудников или необходимости аренды офисного помещения.

«Рост» может означать:

  • Оттачивание существующих навыков для повышения эффективности
  • Изучение новых навыков для повышения ценности
  • Создание и разработка премиального контента
  • Расширение вашей профессиональной сети

Видите ли, это гораздо больше, чем просто зарабатывать больше денег.

Но что именно это означает с точки зрения расходов и способности фактически вычитать как коммерческие расходы?

Ответ относительно прост, вы можете вычесть:

  • Вебинары и курсы
  • Конференции и мероприятия
  • Сетевые встречи

Давайте подробнее рассмотрим эти категории…

Вебинары и курсы

Это то, о чем меня все время спрашивают!

Здесь мы говорим не о формальном образовании, а о целевом обучении.

Образование, ведущее к получению степени, — это совсем другое дело, особенно если оно не помогает вашему бизнесу.

Например, если вы пройдете курс Мишель Шредер-Гарднер под названием «Осмысление партнерского маркетинга», чтобы монетизировать свой блог, вы — золотой призер.

Если вы пройдете курс Холли Джонсон «Зарабатывай больше», чтобы начать получать деньги за то, чтобы писать для других , у вас не будет проблем.

Черт возьми, даже если вы воспользуетесь ускорителем блога для начинающих Лорен Боулинг для начала / улучшения своего блога, вы получите большой палец вверх!

С другой стороны, курс обучения программированию видеоигр не будет бизнес-расходом для SEO-компании.

Конференции и мероприятия

А теперь самое интересное, хахаха!

Я имею в виду, кому не нравится ходить на конференцию, где вы можете увидеть всех своих онлайн-друзей в одном месте?

И будет еще лучше, если это будет такая конференция, как FinCon (Конференция финансовых блоггеров), которая не только обучит посетителей, но и знает, как им хорошо провести время!

Просто помните, если это конференция, связанная с вашим конкретным бизнесом или в целом, то все готово!

Но, если это что-то для вашей повседневной работы или что-то, что не имеет прямого отношения к вашему онлайн-бизнесу, то это, вероятно, не годится.

Другими словами, вы не можете пойти на конференцию по пивоварению, если вы дизайнер веб-сайтов — извините, я знаю, как это может навредить некоторым из вас 😭.

Сетевые события

Лично я не большой поклонник сетевых групп, особенно списания встреч в барах на деловые расходы.

Я имею в виду, давайте посмотрим правде в глаза, большую часть времени вы все равно не говорите о бизнесе.

Если отбросить личные чувства, это стандартная практика почти во всех сферах.

И это означает, что он соответствует квалификатору «обычный и необходимый» определения бизнес-расходов.

Так что расплачивайтесь любой ценой своей визиткой!

Операционные и повседневные деловые расходы

Подробное отслеживание ваших ежедневных деловых расходов поможет вам или вашему бухгалтеру узнать, какие операционные расходы являются законными.

Существуют очевидные деловые расходы, которые вы должны оплачивать в ходе обычной работы.

Это коммерческие расходы, которые напрямую влияют на вашу способность успешно управлять и развивать свою компанию, как уже упоминалось:

  • Затраты, связанные с веб-сайтом
  • Онлайн-инструменты
  • Подрядчики
  • Развитие бизнеса

Но существует множество скрытых затрат, которые не менее важны и по случайному совпадению подлежат вычету.

Затраты, которые во многих случаях практически неизбежны, например:

  • Юридические и бухгалтерские услуги
  • Компьютерные программы и приложения
  • Членские взносы
  • Поездки
  • Маркетинг и продвижение
  • Реклама
  • Создание корпорации / ООО и регистрация DBA
  • Страхование бизнеса (не здоровье)
  • Аренда абонентского ящика
  • Аренда офиса
  • Офисная мебель и оборудование
  • Канцелярские товары
  • Почтовая оплата
  • Деловые подарки
  • Заработная плата

Это может быть много, поэтому мы рассмотрим некоторые из этих предметов поближе…

Юридические и бухгалтерские услуги

Многие люди склонны пытаться все делать самостоятельно.

Они будут тратить время на составление контрактов, раскрытия информации или условий для своих сайтов.

Или они будут крутить колесо, пытаясь разобраться в налоговых вопросах, и все равно не будут уверены в ответе.

Вы можете нанять одного из этих людей на один час работы или оставить им ежемесячный гонорар.

Независимо от суммы, которую вы платите, если они имеют дело с проблемой, связанной с бизнесом, вы можете ее вычесть.

И не забудьте вычесть из налоговых деклараций стоимость найма налогового бухгалтера!

Компьютерные программы и приложения

Нет, мы не говорим о Candy Crush, Angry Birds или любом другом популярном сегодня игровом приложении!

Мы говорим о Google Workspace или Microsoft Office для создания документов.

QuickBooks Online для ваших бухгалтерских нужд.

Asana для управления проектами и командой.

Любые из них и многие другие, на изучение и перечисление которых мне потребовалась бы целая вечность!

Просто убедитесь, что это действительно бизнес-потребность, а не то, что вы хотите для себя, и «иногда используйте это для бизнеса».

Членские взносы

Давайте сразу же избавимся от этого: клубы для развлечения, отдыха или социальных целей не подлежат вычету в качестве деловых расходов, независимо от того, чем вы там занимаетесь.

Это указано конкретно и прямо IRS.

При этом BNI и Toastmasters работают нормально.

Платные информационные бюллетени и членство в профессиональных изданиях — это хорошо.

Профессиональные группы, такие как CFP и ассоциации адвокатов, также получают пропуск.

Все, что связано с вашим бизнесом и для поддержания профессионального статуса, будет покрываться, если это основная часть вашего бизнеса.

Путешествия

Здесь мы говорим о местных поездках как о части вашей обычной работы.

О путешествиях на большие расстояния рассказывается в следующем разделе, вполне уместно названном «Путешествие», хахаха.

Эта часть покрывает ваш бензин, парковку, дорожные сборы, поезд, метро, ​​такси / Uber / Lyft, однако вы путешествуете по городу на встречи или встречи или чтобы добраться до почтового отделения из своего «офиса».

Просто помните: ехать в офис, брать детей на тренировку или в Chuck E. Cheese’s — не в счет.

Маркетинг и продвижение

Вы пользуетесь одним из этих «текстовых сообщений для регистрации»?

Как насчет платных версий Buffer или Hootsuite?

Сервис для рассылки push-уведомлений?

Вы когда-нибудь делали визитные карточки, фирменные бланки или что-нибудь еще с названием и / или логотипом компании?

Все, на что вы тратите деньги, чтобы люди узнали о вашем бизнесе, является маркетингом.

Те, мои друзья, определенно являются законными коммерческими расходами!

Реклама

На самом деле это особый вид маркетинга, я предпочитаю, чтобы люди отслеживали рекламу отдельно.

Почему?

Потому что у него есть четкая цель и подход.

Это практика нацеливания на определенную аудиторию с помощью определенного сообщения или призыва к действию (термин CTA вы уже слышали раньше).

Таким образом, такие вещи, как реклама в Facebook, или спонсируемые твиты, или платное размещение в новостной рассылке онлайн, — все это расходы на рекламу.

Они являются продуманными и целевыми, в отличие от более общих и широко распространенных маркетинговых расходов.

Создание корпорации / ООО и регистрация администратора баз данных

Создание бизнеса всегда связано с расходами.

Платите ли вы государству напрямую за создание бизнеса DIY или пользуетесь такой услугой, как MyCorporation, и оплачиваете полный пакет услуг — все равно.

На расходы могут быть возложены не только расходы на создание бизнеса или предъявление вымышленного имени.

Вы также можете вычесть стоимость продления независимо от срока (в зависимости от штата и типа бизнес-транзакции это может быть от 1 до 5 лет за раз).

Также плата за зарегистрированного агента, а также любые дополнительные услуги, такие как приложение EIN.

Страхование бизнеса (кроме здоровья)

У вас должна быть страховка.

Ответственность СМИ.

Прерывание бизнеса.

Страхование домашнего бизнеса.

Общая ответственность.

А если у вас есть грузовой автомобиль, то еще и взносы по автострахованию.

Политика ваших обычных домовладельцев или арендаторов не всегда покрывает ваши потребности как владельца малого бизнеса.

Любое страховое покрытие, явно связанное с бизнесом, даже если вы путешествуете по бизнесу с вашим личным страхованием, может быть вычтено как коммерческие расходы.

С другой стороны, ваше медицинское страхование — это личные расходы, которые не покрываются бизнесом, поскольку не влияют на налог на самозанятость.

Есть небольшая загвоздка, о которой вы можете прочитать в отношении вычета по страхованию здоровья самозанятых лиц, чтобы получить полное объяснение.

Аренда

Существуют различные виды арендной платы для владельцев бизнеса.

Вы можете арендовать офисный кабинет в здании или офисном парке.

Есть места, где можно снять комнату с одним общим администратором / вестибюлем / кухней.

Есть коворкинг.

Даже аренда P.O. Коробка (USPS или UPS Store) считается.

Офисная мебель и оборудование

Тебе нужно где-нибудь работать, даже дома, верно?

Я имею в виду, это не значит, что от вас ждут работы на полу.

Вам нужен стол.

И стул.

Возможно, коврик для стула, чтобы не испортить пол.

Кажется, все верно.

Но это еще не все.

Можно купить книжные шкафы.

Если вам нравится более современный внешний вид, вы можете купить плавающие полки.

Освещение тоже имеет значение.

Пока вы не используете его в гостиной или семейной зоне для всех, вы можете управлять им в бизнесе.

Не забывайте, вам, вероятно, понадобится какой-нибудь компьютер.

Может быть, принтер или сканер.

Многие из оборудования, необходимого для эффективного ведения бизнеса, можно списать на коммерческие расходы.

Канцелярские товары

О, список дерьма, которое попадает в эту всеохватывающую категорию расходов, лол.

Все: от бумажных изделий до пишущих инструментов и принадлежностей для рисования до шнуров и кабелей, организационной продукции и досконной доски для белого / мела / сухого стирания и аксессуаров.

Существует так много различных предметов, которые вы используете в обычной работе вашего бизнеса, что было бы трудно перечислить их все.

Короче говоря, я думаю, что самый простой способ сделать это — сказать все, что вы используете исключительно для деловых целей, и то, что вы можете получить в магазине канцелярских товаров, считается!

Почтовая оплата

Возможно, это не первое, о чем вы думаете, что будет вычитаться из налогооблагаемой базы для деловых целей, но это так.

Каждый раз, когда вам нужно отправить вещи в рамках вашего бизнеса, вы можете заплатить через свой бизнес.

Это означает отправку расчетных налоговых платежей по почте

Или разослать подарочные карты победителям раздачи, которую вы проводите, чтобы расширить свой список в социальных сетях и список рассылки.

Даже открытки с благодарностью можно разослать случайным людям без всякой причины, кроме как сказать «спасибо»!

, если вы все еще рассылаете счета и выписки по почте, это тоже считается!

Под эту категорию подпадают все виды физической деловой коммуникации.

Бизнес-подарки

Говоря о благодарственных письмах, вы можете отправить что-нибудь еще.

Возможно, вы хотите отправить своим лучшим клиентам небольшой подарок, который, как вы знаете, им понравится.

Может быть, вы хотите отправить наставнику подарок с благодарностью за то, что он был рядом с вами.

Может быть, вы хотите отправить партнеру по бизнесу что-нибудь дополнительно за его помощь.

Если вы оказываете услугу, вы также можете сделать клиентам подарок за присоединение к вашей команде.

Однако имейте в виду, что существует предел того, сколько вам разрешено тратить на «деловые подарки».

IRS ограничивает деловые подарки до 25 долларов на человека в год. Это не значит, что вы не можете потратить больше, просто вы можете вычесть только 25 долларов.

Заработная плата

Не многие люди имеют фактическую заработную плату просто потому, что намного проще нанять людей на основе подрядчика и платить им через PayPal или кредит, так что вам не нужно подавать какие-либо документы в конце года.

Но для тех из вас, кто действительно достигает точки, когда у вас есть настоящие сотрудники, или становится сотрудником вашей собственной S Corporation, большая часть сопутствующих расходов подлежит вычету.

Заработная плата работника.

Соответствие работодателя налогам FICA (Социальное обеспечение и Медикэр).

Страхование по безработице (как на уровне штата, так и на федеральном уровне).

Пенсионные взносы и / или матчи.

Комиссии по начислению заработной платы, такие как Gusto, взимают за эти услуги.

Кроме того, если вы платите за медицинское страхование сотрудников, вы также должны вычесть его (кроме медицинского страхования сотрудника-акционера с долей владения> 2%, о котором я упоминал выше в разделе «Страхование бизнеса».

Важно помнить, что если вы работаете не по найму — индивидуальный предприниматель или ООО с одним участником, рассматриваемые как единственная опора для целей налогообложения, — когда вы «платите себе» (т. Е. Получаете ничью), это не является коммерческими расходами.

Деловые поездки

Путешествие, да, теперь нас интересует еще больше!

Та часть, где мы должны взять нашу семью с собой в эти поездки на конференцию и списать поездку в Дисней / Шесть флагов / Йеллоустон или куда-то еще, УУ УУ !!!!

Waaaaaiiiiiiit там всего одна секунда.

Сейчас это работает не совсем так.

Кроме того, если у вас есть постоянная работа, пока вы ведете блог на стороне, пока вы не сможете полностью ее реализовать, то поездка на работу и обратно домой тоже не в счет.

Тогда как работает, спросите вы?

Я так рада, что вы спросили!

Во-первых, давайте посмотрим, что вы можете вообще вычесть:

  • Билеты на самолет / поезд / автобус
  • Отель / мотель
  • Круиз
  • Прокат автомобилей
  • Газ / парковка / дорожные сборы
  • Автосервис
  • Багажные сборы
  • WiFi / Интернет

Это довольно самоочевидно, поэтому каждая категория не требует разбивки или примеров по отдельности.

Но есть несколько вещей, которые нужно объяснить.

Круизы

Это не означает семейный отпуск на Карибах или кругосветный круиз, который вы планируете к выходу на пенсию.

Нет, это специально для деловых целей.

Одним из примеров является движение подкастов и круиз по подкастам.

Пока он проводился на круизном лайнере, целью было обучение, образование и рост, так что это отличный способ потратить законные деньги для бизнеса!

Автосервис

Любой способ передвижения по городу во время конференции, тренинга, выездного семинара или торговой поездки — это настоящие деловые расходы.

Это не обязательно должна быть обычная желтая кабина.

Это может быть услуга «райдшеринг».

Это может быть самокат напрокат.

Черт возьми, это может быть даже тележка, запряженная велосипедом, или просто велосипед напрокат.

Помните, я говорил что-то о совмещении семейного отдыха с командировками в самом начале?

Ребята, это очень важно, так что будьте внимательны!

Вы можете оплатить деловую часть поездки только бизнес-средствами.

Я повторю это еще раз, чтобы подчеркнуть важность этого правила:

Вы можете оплатить деловую часть поездки только бизнес-средствами.

Как вы это делаете, если ваша семья останавливается с вами в отеле в совпадающие периоды — например, последние день или два вашей деловой части перетекают в вашу семейную часть?

Что ж, думать, что отель может помочь, — это выдавать желаемое за действительное… они не собираются пытаться пропорционально распределять счет в зависимости от того, кто и когда останется.

Что вам нужно сделать, так это рассчитать правильные коэффициенты, а затем применить их ко всем затратам.

Когда вы знаете, сколько денег было выделено на каждый сегмент, вы можете лично возместить себе расходы от бизнеса, если вы заплатили все из своего кармана.

Или, если бы вы все заплатили за бизнес, я бы вложил эти деньги обратно в бизнес из ваших личных средств.

Это обеспечит различие между вашими бизнесом и вашими личными расходами, а также сделает ваши отчеты более точными, если вы посмотрите на бюджеты с каждой стороны.

Утилиты для бизнеса

Как вы работаете над своим бизнесом?

Полагаю, 70–80% из вас скажут, что на вашем собственном оборудовании у вас дома.

А как насчет остальных 20%?

У небольшого процента людей есть отдельный офис с собственными коммунальными службами.

Я собираюсь сказать, что остальные выполняют значительную часть своей подработки на своей постоянной работе.

Никакого осуждения, обещаю!

На самом деле, я тоже так начал.

Я проводил так много времени на работе, что не хотел, чтобы идеи ускользали от меня, пока я не вернусь домой, чтобы наконец найти время для их реализации.

Итак, я закончил тем, что работал над своими вещами, сидя за своим столом в течение дня

Но это неправильно, поэтому я не хочу поощрять это, хахаха.

Итак, вернемся к исходной точке … многие люди не знают, что вам разрешено вычитать некоторые личные расходы через свой бизнес:

  • Интернет
  • Стационарный
  • Cell Service
  • Hotspot

Однако одно предостережение:

ВЫ НЕ МОЖЕТЕ ОПЛАТИТЬ 100% ИЗ БИЗНЕС-ФОНДОВ.

Почему нет?

Одна очень простая причина — вы можете вычесть что-либо полностью, только если вы используете это ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО в деловых целях.

Кроме этого, вы должны взять пропорциональную сумму для использования в бизнесе, но это не редкость, когда вы фактически берете 50% или более в качестве вычета для бизнеса , если вы можете честно подтвердить его .

И, да, я знаю, что многие люди спросят: «Что такое стационарный !?» но поверьте мне, есть еще много людей, которые ими пользуются.

Как списать 100% коммунальных услуг

Есть один совершенно законный способ без проблем оплатить любые из этих коммунальных расходов:

Оплата отдельной линии обслуживания.

Таким образом, вы можете указать на одну линию обслуживания и сказать: « Это охватывает мою семью», а затем указать на другую и сказать: « Это касается конкретно моего бизнеса и никого другого».

Это похоже на отдельные банковские счета, о которых я говорил ранее.Если вы можете показать четкую границу раздела, с этим будет легче справиться!

Некоторые люди могут спросить: «А как насчет других видов коммунальных услуг, таких как счета за электричество, кабельное телевидение и тому подобное?»

Об этом я расскажу в отдельной статье.

Аудио и видео оборудование

Вот дополнительный специальный бонус для всех вас, влогеров, подкастеров, стримеров и других типов мультимедиа!

Я знаю, что многие из вас сидели и говорили: «Ну, подкастинг и FB Live / YouTube / Twitch действительно важны, мне интересно, считаются ли они бизнес-расходами.”

Как я это узнал?

Это один из самых частых вопросов, которые мне задают в последнее время!

Подкасты, каналы YouTube, прямые трансляции в Twitch и Instagram стали такой же неотъемлемой частью бизнеса, как и блоги до них.

Это означает, что вы можете потратить свои деньги на эти предметы и не беспокоиться о том, что не сможете списать их на коммерческие расходы:

  • Микрофоны и аксессуары
  • Камеры
  • Микшеры
  • Приложения для редактирования аудио
  • Приложения для редактирования видео
  • Хостинг подкастов
  • Видеооборудование
  • Работа за кадром
  • Редакторы видео
  • Редакторы подкастов
  • вам должно быть разрешено вычесть эти вещи.

    Я имею в виду, что без всего этого у вас нет контента или места, где можно было бы поделиться им.

    Поговорим о соблюдении «обычных и необходимых» квалификаторов бизнес-расходов, ха-ха-ха.

    Одежда и макияж как бизнес-расходы

    Вы используете видео для увеличения своего присутствия в Интернете?

    Может быть, вы попали в «большое время»?

    Вы знаете, это та точка, где вас ищут для экранных интервью.

    Или как оратор в вашей конкретной области знаний.

    Или в качестве оплачиваемого представителя бренда или официального представителя.

    Если да, то поздравляем!

    Здорово, что вы достигли таких высот в своем бизнесе.

    К сожалению, у меня для вас плохие новости.

    Большая часть денег, которые вы тратите на то, чтобы хорошо выглядеть перед камерой, не является допустимыми коммерческими расходами.

    Правила IRS для одежды, волос и макияжа

    Вообще говоря, деловые расходы — это все, что является обычным и необходимым для работы этого бизнеса.

    Ненавижу быть тем, кто расскажет вам об этом, но IRS очень четко понимает этот вопрос.

    Недостаточно носить отличительную одежду. Одежда должна требоваться вашим работодателем. Недостаточно и того, что вы фактически не носите рабочую одежду вне работы. Одежда не должна подходить вместо вашей обычной одежды.

    Все это сводится к одному факту:

    Если он пригоден для повседневного использования, то франшиза не подлежит!

    Это относится и к уходу, например, к химчистке и пошиву одежды.

    Но вы работаете не по найму и списываете это на коммерческие расходы, верно?

    Нет!

    Эти правила распространяются на всех всех сотрудников , а не только на сотрудников, выполняющих директивы своего работодателя.

    Но вам нужно представить определенное изображение, так что все это нормально, не так ли?

    Опять неверно!

    В течение нескольких лет Аньетра Хэмпер, ведущая местного телевидения, требовала вычетов из бизнеса на одежду, контактные линзы, стрижки, макияж, химчистку и другие предметы, не связанные с этой темой.

    По контракту от нее требовалось поддерживать ухоженный внешний вид и носить одежду определенного стиля, и она утверждала, что ее одежда была куплена специально для соответствия этим условиям, и она оправдала это, заявив, что никогда не будет покупать вещи для личного пользования. .

    Она также утверждала, что макияж (купленный в универмаге) был специально предназначен для появления в эфире, а контакты были назначены по другому рецепту, чем ее обычные, и предназначались только для чтения телесуфлера.

    IRS вынес решение против нее.

    Суд рассудил, что ограничение на выбор налогоплательщиком деловой одежды, однако, не сильно отличалось от ограничения, применяемого к другим деловым специалистам, которые также должны ограничивать свой выбор одежды консервативными стилями и модой.

    Суд также объяснил, что тот факт, что налогоплательщик решил не носить деловую одежду, находясь вдали от вокзала, не означает, что эта одежда не подходит для личной и личной носки.

    Фактически, как отметил Суд, большинство профессионалов обычно не носят свою деловую одежду в качестве личной или личной.

    Аналогичным образом, заявительница не удовлетворяет требованию о том, что ее одежда не подходит для повседневной личной носки.

    Несмотря на то, что она должна покупать консервативную деловую одежду, ее мода не является возмутительной или по другим причинам не подходит для повседневной личной одежды.

    Учитывая характер ее расходов, очевидно, что одежда заявительницы действительно подходит для повседневной носки, даже если она не так изношена.

    Истец обычно покупала косметику в магазине Nordstrom и в аптеках, где продается обычная косметика.

    Квитанции, представленные в качестве доказательств, не указывают на покупку специального макияжа, предназначенного для использования на камеру, а просто указывают на покупку обычного макияжа, подходящего для повседневного ношения.

    Расходы истца на маникюр, уход за волосами, отбеливание зубов и уход за кожей по сути своей являются личными расходами. Хотя эти расходы могут быть связаны с ее работой, расходы, которые по своей сути являются личными, являются личными расходами, не подлежащими вычету.Как и в деле Хайнс против комиссара, 74 T.C. на 1292, тот факт, что трудовой договор петиционера со станцией требовал, чтобы она поддерживала опрятный вид, не превращает эти личные расходы в вычитаемые деловые расходы.

    Hamper v. Comm’r, Заключение ТК 2011-17

    Но вы считаете себя работником «индустрии развлечений», поэтому правила здесь другие, не так ли?

    Вы снова ошибаетесь (поверьте, мне это не доставляет удовольствия).

    Дон Тешнер, резервный музыкант Рода Стюарта, пытался вычесть шелковые боксеры, мужское нижнее белье, кожаные штаны, шляпы и жилет, связанные с его выступлениями на сцене в 1991 году. Неудивительно, что ему отказали во многих из этих вычетов.

    IRS исключил большинство, но разрешил вычеты на 200 долларов.

    Понятно, что нижнее белье не считается коммерческими расходами. Что касается остальных предметов одежды, мы обнаружили, что большинство из них можно адаптировать для общей и личной одежды и, следовательно, не являются вычетом коммерческих расходов сотрудников.Однако некоторые из наиболее «кричащих» и «громких» вещей могут быть неприемлемыми для повседневной носки.

    Teschner v. Comm’r, TC Memo 1997-498.

    Не сходите с ума, есть хорошие новости!

    Как расходы на прическу, одежду и макияж могут быть расходами для бизнеса

    Это та часть, которую вы так долго ждали.

    Хотя вы не можете вычесть большинство вещей, связанных с личным внешним видом, есть некоторые вещи, которые вы можете вычесть как законные коммерческие расходы.

    • Маркетинг — Вы можете вычесть полную стоимость любого предмета одежды, изготовленного на заказ, который содержит название вашего бренда или логотип. Рубашка? Собственная ответственность. Головные уборы? Собственная ответственность. Браслеты? Собственная ответственность. Ювелирные украшения? Собственная ответственность. И поскольку они являются маркетинговыми инструментами, вычетом подлежат не только сами предметы, но и уход и обслуживание!
    • Консультанты — Мы установили, что одежда, аксессуары и макияж не подлежат вычету. Но что, если вы наняли кого-нибудь, кто посоветовал вам, как одеваться? Или прийти и идеально нанести макияж? Если вы платите консультанту по стилю за его талант, это 100% франшиза.
    • Аренда — Вы хотите попробовать другой образ, не покупая одежду. Или вы можете надеть определенный предмет для конкретной съемки. Вы можете пойти в магазин костюмов и взять их напрокат для определенной цели и вычесть полную стоимость аренды.
    • Профессиональные продукты — Вы можете вычесть стоимость отраслевых профессиональных линий продуктов. Возвращаясь к проблеме ведущей, упомянутой выше, если вы покупаете косметику, специально предназначенную для того, чтобы выглядеть лучше в кадре, и получаете ее у специализированного продавца, тогда, во что бы то ни стало, вычтите ее.
    • Реквизит — специальные предметы, такие как фоны, кофейные кружки, аксессуары или наклейки, которые вы используете в своих видеороликах для продвижения своего бренда или бизнеса.

    Иногда путают саму IRS

    Есть также аргумент в пользу того, чтобы тратить на эти предметы как «ищущий прибыль».

    IRS считает людей двумя личностями.

    … один — ищущий прибыли, который может вычесть расходы, понесенные при этом поиске; другой — существо, удовлетворяющее его потребности как человека и потребности его семьи, но которое не может вычесть такое потребление и связанные с ним расходы

    Это может привести к тому, что многие люди попытаются размыть границы, пытаясь (ошибочно) вычесть определенные невычитаемые расходы, чтобы минимизировать свои налоги.

    Некоторые пытаются утверждать, что им нужно «выглядеть определенным образом», чтобы продвигать или продавать себя или свой бизнес.

    Утверждение, что «я занимаюсь своим бизнесом, поэтому все мои расходы — это коммерческие расходы», тоже слышно довольно часто.

    Приведенная выше цитата IRS создает впечатление, что Служба согласна со всеми этими людьми.

    И, на первый взгляд, в этом есть некоторый смысл, но это не так.

    Даже если вы думаете, что должны «всегда быть в активном состоянии», на самом деле это не так.

    Лучший пример этого — люди, на которых указывают многие — знаменитости.

    Вы видите это все время: фотографии знаменитостей на публике, одетых в спортивную одежду, с растрепанными волосами или под кепкой, женщин без макияжа (и парни тоже, учитывая, как все наносят макияж, чтобы скрыть недостатки для работы на экране) .

    Это на самом деле очень поразительно показывает вам, что у каждого человека есть две стороны.

    Именно поэтому большинство расходов на личную внешность являются личными по своему характеру и не подлежат вычету на «ваш бизнес».

    Для большинства людей чистая прибыль — отстой.

    Как бы вы ни хотели иметь возможность оплачивать и вычитать предметы, которые вы используете, чтобы хорошо выглядеть на камере — будь то для телевидения или ваших собственных видео, — вы просто не можете.

    И, насколько вы можете утверждать, что «никогда не носите / не используете это в моей обычной жизни», этот аргумент просто не выдерживает критики.

    Это то, с чем нам всем приходится иметь дело в тот или иной момент.

    Такова жизнь предпринимателя, пытающегося сориентироваться в расходах на бизнес!

    Заключение

    Вот и все!

    Мы покрыли массу деловых расходов, на которые вы, возможно, захотите потратить деньги для своего бизнеса!

    Я уверен, что могут быть и другие, особенно в более узких или более «традиционных» областях.

    Но теперь вы знаете, какие есть возможности, и вам не нужно беспокоиться о решении этого извечного вопроса: «Могу ли я покупать это через свой бизнес?»

    Вы можете заметить, что я не упомянул вычет из домашнего офиса, и тому есть причина — он достаточно сложен, чтобы заслуживать собственных статей, и как только я это сделаю, я свяжу его прямо здесь!

    Кроме этого, если у вас есть другие деловые расходы, которые, по вашему мнению, могут уместиться в этом списке, дайте мне знать, и я займусь этим!

    Твоя очередь

    Разъясняется ли это в отношении деловых расходов? Есть ли здесь какие-то предметы, которые, как вы всегда думали, не подлежат вычету, но в итоге оказались таковыми? Вам давали противоположный совет и говорили, что это были коммерческие расходы, которых, как вы позже выяснили, не было?

    Вычитание бизнес-расходов | Налоговая служба

    Деловые расходы — это расходы на ведение торговли или бизнеса.Эти расходы обычно подлежат вычету, если бизнес работает с целью получения прибыли.

    Примечание: Если вы не ведете деятельность, направленную на получение прибыли, вы должны указать весь валовой доход (без вычетов) от деятельности в форме 1040 или 1040-SR, строка 21. К каким расходам применяются особые ограничения. для некоммерческой деятельности вычитаются; для получения подробной информации см. Публикацию 535, Деловые расходы.

    Что я могу вычесть?

    Деловые расходы, подлежащие вычету, должны быть как обычными, так и необходимыми.Обычные расходы — это расходы, которые распространены и принимаются в вашей торговле или бизнесе. Необходимые расходы — это те, которые полезны и подходят для вашей торговли или бизнеса. Расходы не обязательно должны быть незаменимыми, чтобы считаться необходимыми.

    Важно отделить хозяйственные расходы от следующих расходов:

    Себестоимость проданной продукции

    Если ваша компания производит продукцию или покупает ее для перепродажи, вы, как правило, должны оценивать запасы в начале и в конце каждого налогового года, чтобы определить стоимость проданных товаров, если вы не являетесь налогоплательщиком малого бизнеса (определение дано ниже).Некоторые из ваших расходов могут быть включены в расчет стоимости проданных товаров. Стоимость проданных товаров вычитается из вашей валовой выручки для расчета валовой прибыли за год. Если вы включите расходы в стоимость проданных товаров, вы не сможете снова вычесть их как коммерческие расходы.

    Ниже перечислены виды расходов, которые используются при расчете себестоимости проданных товаров.

    • Стоимость продукции или сырья, включая фрахт

    • Хранилище

    • Прямые затраты на рабочую силу (включая взносы в пенсионные планы или пенсионные планы) для работников, производящих продукцию

    • Заводские накладные

    Согласно единым правилам капитализации, вы должны капитализировать прямые затраты и часть косвенных затрат для определенных видов производственной или перепродажной деятельности, если вы не являетесь налогоплательщиком малого бизнеса (определение дано ниже).Косвенные затраты включают арендную плату, проценты, налоги, хранение, закупку, переработку, переупаковку, погрузочно-разгрузочные работы и административные расходы.

    Налогоплательщик малого бизнеса . Начиная с 31.12.2017, налогоплательщик малого бизнеса — это налогоплательщик, который (а) имеет среднегодовые валовые поступления в размере 25 миллионов долларов или меньше за 3 предыдущих налоговых года и (б) не является налоговым убежищем (поскольку определено в разделе 448 (d) (3)). См. Раздел 471 (c) и раздел 263A (i).

    Если вы являетесь налогоплательщиком малого бизнеса, вы можете принять или изменить свой метод учета для учета запасов (i) таким же образом, как материалы и материалы, которые не являются случайными, или (ii) в соответствии с вашим порядком учета запасов в применимом финансовый отчет (как определено в разделе 451 (b) (3)), или, если у налогоплательщика нет применимого финансового отчета, метод бухгалтерского учета, используемый в книгах и записях налогоплательщиков, подготовленных в соответствии с процедурами бухгалтерского учета налогоплательщика.См. Раздел 471 (c) (1).

    Для получения дополнительной информации см. Главу «Себестоимость проданных товаров», публикация 334, «Руководство по налогообложению для малого бизнеса» и главу «Запасы», публикация 538, «Отчетные периоды и методы».

    Капитальные затраты

    Вы должны капитализировать, а не вычитать некоторые затраты. Эти затраты являются частью ваших инвестиций в ваш бизнес и называются капитальными затратами. Капитальные затраты считаются активами вашего бизнеса. Как правило, вы капитализируете три типа затрат.

    Примечание: Вы можете выбрать вычет или амортизацию определенных затрат на открытие бизнеса. См. Главы 7 и 8 Публикации 535 «Деловые расходы».

    Личные расходы в сравнении с бизнес-расходами

    Как правило, вы не можете вычесть личные, жилищные или семейные расходы. Однако, если у вас есть расходы на что-то, что используется частично для бизнеса, а частично для личных целей, разделите общую стоимость между деловой и личной частями. Вы можете вычесть деловую часть.

    Например, если вы занимаете деньги и используете 70% из них для бизнеса, а остальные 30% для семейного отдыха, вы можете вычесть 70% процентов в качестве деловых расходов. Остальные 30% являются личным интересом и не подлежат вычету. См. Главу 4 Публикации 535 «Деловые расходы» для получения информации о вычете процентов и правилах распределения.

    Использование дома в коммерческих целях

    Если вы используете часть своего дома для бизнеса, вы можете вычесть расходы на использование дома в коммерческих целях.Эти расходы могут включать проценты по ипотеке, страхование, коммунальные услуги, ремонт и амортизацию. Для получения дополнительной информации см. Вычеты из домашнего офиса и Публикация 587, Использование вашего дома в коммерческих целях.

    Использование автомобиля в коммерческих целях

    Если вы используете свой автомобиль в бизнесе, вы можете вычесть расходы на него. Если вы используете свой автомобиль как в деловых, так и в личных целях, вы должны разделить свои расходы по фактическому пробегу. См. Публикацию 463 «Путевые расходы, развлечения, подарки и автомобильные расходы».Список ставок пробега за текущий и предыдущий год см. В Стандартных тарифах за пробег.

    Прочие виды хозяйственных расходов

    • Заработная плата сотрудников — Как правило, вы можете вычесть заработную плату, которую вы выплачиваете своим сотрудникам за услуги, которые они выполняют для вашего бизнеса.

    • Пенсионные планы — Пенсионные планы — это сберегательные планы, которые предлагают вам налоговые льготы, позволяющие откладывать деньги для себя и на пенсию ваших сотрудников.

    • Расходы на аренду — Арендная плата — это любая сумма, которую вы платите за использование собственности, которой вы не владеете.Как правило, вы можете вычесть арендную плату как расход только в том случае, если она предназначена для собственности, которую вы используете в своей торговле или бизнесе. Если у вас есть или вы получите долю в собственности или право собственности на нее, арендная плата не подлежит вычету.

    • Проценты — Коммерческие процентные расходы — это сумма, взимаемая за использование денег, взятых в долг для деловой активности.

    • Налоги — Вы можете вычесть различные федеральные, государственные, местные и иностранные налоги, непосредственно относящиеся к вашей торговле или бизнесу, в качестве коммерческих расходов.

    • Страхование — Как правило, вы можете вычесть обычные и необходимые расходы на страхование как коммерческие расходы, если они связаны с вашей торговлей, бизнесом или профессией.

    Этот список не включает все виды деловых расходов, которые вы можете вычесть. Для получения дополнительной информации см. Публикацию 535, Деловые расходы.

    Могу ли я вычесть мою рабочую одежду?

    Ответ, скорее всего, «нет».”

    IRS имеет очень строгие правила в отношении того, какой тип одежды может быть удержан. Хотя инструкции можно найти в Публикации IRS 529, мы также обращаемся к налоговым судебным делам для получения дополнительной информации о том, какие расходы на одежду IRS считает вычитаемыми из налогооблагаемой базы.

    Однако есть и хорошие новости — узкое «да» — вы можете вычесть из стоимости следующие позиции:

    1. Защитная одежда. Если для выполнения своей работы вам необходимо носить каску, защитные очки, ботинки со стальным носком или перчатки, это вычитаемые расходы.
    2. Обязательная униформа. Если ваш работодатель требует, чтобы вы приобрели и носили униформу, вы можете вычесть соответствующие расходы в своей налоговой декларации, если форма отличительная и не подходит для повседневной носки . (Подробнее о том, что «подходит для повседневной носки», ниже.)

    Если ваша защитная одежда или униформа нуждаются в чистке или уходе, эти расходы также подлежат вычету. Это означает, что вы можете включить в налоговую декларацию соответствующие расходы на химчистку или ремонт.

    IRS считает покупки одежды, которые не попадают в эти категории — покупки, не относящиеся к защитной одежде или обязательной униформе, — как личные расходы. Мы не можем вычесть эти личные расходы в налоговой декларации.

    Но мне нужно выглядеть профессионально!

    Многим людям необходимо поддерживать определенный имидж, связанный с их профессией. Однако это само по себе не означает, что одежда подлежит вычету. По общему правилу, если деловая одежда подходит для повседневной носки, вычет не допускается.

    Некоторые известные примеры:

    Сесил Мелла был профессиональным теннисистом в двух клубах в районе Чикаго. Оба клуба требовали «надлежащей теннисной одежды» для игроков на кортах. Поскольку клубы не требовали конкретных брендов, г-н Мелла купил предпочитаемую теннисную одежду и обувь и вычел расходы из своей налоговой декларации. IRS обжаловал этот вычет, и в 1986 году налоговый суд согласился. Теннисные туфли и спортивную одежду, которые носят на работе, также можно носить по личным причинам в нерабочее время.

    В качестве ведущей новостей Аниетра Хэмпер была обязана соблюдать «Правила женского гардероба» своего телеканала, в которых указывалось, что в эфире следует носить «стандартную деловую одежду». Одежда должна была быть опрятной, профессиональной и консервативной. Г-жа Хэмпер понесла значительные расходы на поддержание этих требований и вычла соответствующие расходы как невозмещенные расходы на сотрудников в своей налоговой декларации. IRS оспорило этот вывод, заявив, что поддержание профессионального гардероба — это личные расходы. В 2011 году Налоговый суд встал на сторону IRS.

    Что означает «подходит для повседневной носки»?

    Серьезным препятствием для вычета стоимости одежды является доказательство того, что одежда не подходит для повседневной носки. Здесь важно помнить, что IRS не заботится о том, действительно ли вы носите одежду вне работы, а скорее о том, МОЖЕТ ли вы.

    Чаще всего можно.

    В деле г-на Меллы суд отметил, что «для американцев из всех слоев общества довольно обычным явлением является ношение разогревающей одежды, рубашек и обуви того типа, который приобрел [г-н Мелла], когда они занимались различными видами деятельности. повседневной или спортивной деятельности.Другими словами, то, что он не носил свою теннисную одежду вне клубов, не означало, что он не мог этого делать.

    Точно так же г-жа Хэмпер утверждала, что она не носила свой деловой гардероб, когда не была на работе. Суд отметил, что большинство профессионалов не носят деловую одежду, когда не на работе, и это само по себе не делает эту одежду непригодной для повседневной носки.

    IRS устанавливает высокую планку, чтобы определить, можно ли носить деловой гардероб вне работы! Большинство из нас могли бы, даже если бы предпочли этого не делать.

    А как насчет расходов на прическу и макияж?

    И снова здесь IRS заботится о том, являются ли расходы коммерческими или личными. Большинство затрат на уход считаются личными. Даже в тех случаях, когда людям было приказано сохранять определенную внешность — например, мисс Хэмпер — IRS отрицает вычет. Расходы на прическу, макияж, отбеливание зубов и маникюр были признаны «личными по своей сути».

    Исключение в данном случае составляют прически и макияж специально для театральной постановки.Точно так же парики или другие компоненты костюма будут коммерческими расходами для актера, который их покупает, или для театральной компании, которая их поставляет.

    Что делать, если я работаю самостоятельно?

    Для сотрудников сложно соблюсти пороговые значения для вычета рабочей одежды, и еще сложнее для людей, которые работают не по найму. Например, когда вы работаете на себя, никто не требует от вас формы!

    Самозанятые люди, однако, смогут вычесть стоимость защитной одежды и соответствующего обслуживания или компонентов костюма, как описано выше.

    Итог: Большинство людей не смогут вычесть расходы на свой деловой гардероб в своей налоговой декларации. Если вы считаете себя исключением, поговорите с налоговым консультантом, прежде чем готовить налоговую декларацию.

    Можно ли сделать стрижку налоговым вычетом?

    После того, как вы подсчитаете свои налоги на самозанятость и увидите, сколько вы должны дяде Сэму, у вас может возникнуть вопрос …

    Могу ли я списать стрижки? Да, налогоплательщики могут списать стрижку со своего налогооблагаемого дохода.Это редко, но факт. Налоговая служба утверждает налоговый вычет за сохранение и изменение вашего внешнего вида при определенных обстоятельствах. Хотя правила вычета налогов на макияж и стрижку очень строги. Ключевой вопрос, который стоит задать себе, — это то, будете ли вы по-прежнему заниматься без определенной работы. В этой статье я рассмотрю следующие темы, чтобы объяснить, вычитаются ли какие-либо расходы на личную внешность из вашего налогового счета.

    • Чем отличаются личные расходы от коммерческих?
    • Что в некоторых судебных делах говорилось о расходах на личное присутствие?
    • При каких особых обстоятельствах расходы на личное присутствие могут не облагаться налогом?
    • Может ли сотрудник или фрилансер списать эти расходы?
    • Что делать, если меня проверили на предмет расходов на личную явку?

    Личные расходы и деловые расходы

    Очень важно отличать личные расходы от деловых расходов.Типичные личные расходы, не подлежащие вычету, следующие:

    • Стрижки
    • Макияж
    • Маникюр
    • Одежда (кроме защитной одежды, униформы и костюмов)
    • Уход за волосами
    • Косметическая хирургия

    В большинстве случаев нет расходов, указанных в приведенном выше списке, подлежат вычету. Однако, если указанные выше расходы должны соответствовать отраслевым стандартам, таким как униформа, и они необходимы для ведения вашего бизнеса, они могут быть заявлены как бизнес-расходы в размере 1099.Помните, что деловые расходы должны быть как обычными, так и необходимыми. Обычные расходы — это расходы, которые распространены и принимаются в вашей торговле или бизнесе. Необходимые расходы — это те, которые полезны и подходят для вашей торговли или бизнеса. Например, исполнитель, которому для работы требуется определенная прическа, может квалифицироваться как необходимая или обычная и будет квалифицироваться как налоговое списание.

    Судебные дела

    Налоговый суд США неоднократно постановил, что расходы на поддержание апелляционной явки не подлежат вычету.

    Хайнс против комиссара

    Подводя итоги этого дела, Налоговый суд США заявил, что контракт эфирного лица с ее телестанцией, требующий аккуратного внешнего вида, «не превращает эти личные расходы в вычитаемые бизнес-расходы».

    Хэмпер против комиссара

    В 2011 году суд вынес решение против телеведущей Аниетры Хампер, которая хотела потребовать вычетов расходов на поддержание своей личной явки. Суд заявил, что «расходы на маникюр, уход за волосами, отбеливание зубов и уход за кожей по своей сути являются личными расходами, хотя эти расходы могут быть связаны с ее работой».

    В чем дело?

    Одежда

    Если вы музыкант или артист, которому необходимо носить театральную одежду и аксессуары, не подходящие для повседневной носки, вы можете иметь право требовать возмещения расходов, связанных с одеждой. Модели и актрисы также должны рассматривать эти расходы как вычеты по подоходному налогу, связанному с работой. Другой пример: если вы работаете в научной лаборатории и вам нужно носить защитную одежду, чтобы избежать радиационного облучения, эта одежда подлежит вычету.В общем, если вы тратите деньги на одежду и обычно не носите ее, и не получаете возмещения за гардероб, расходы могут быть вычтены.

    Было юмористическое дело Налогового суда США по поводу рабочей одежды. Когда IRS запретило сварщику из Западной Вирджинии комбинезон и учебники со стальным носком, он оспорил это решение. Однако судья налогового суда отметил, что в зале суда он был одет в те же комбинезон и туфли, которые он пытался списать. Судья спросил: «Вы на работе?»

    Улучшение физического состояния

    IRS позволяет некоторым профессионалам вычитать расходы, связанные с их внешним видом.Например, бодибилдеры могут вычесть стоимость продуктов для тела, таких как масла для тела, которые они используют для улучшения внешнего вида своего тела. А как насчет спортсменов? Хотя они не могут вычесть стоимость диетических или пищевых добавок, поскольку выгода также носит личный характер, они могут вычесть стоимость спортивного тренера или подготовки к соревнованиям и мероприятиям.

    Уход за волосами и стрижки

    Как вы, возможно, слышали, The Times сообщила, что Трамп вычел 70 000 долларов на стрижку и прическу для выступлений в реалити-шоу «Ученик».Кроме того, предприятия Трампа удержали не менее 95 464 долларов, выплаченных стилисту по прическам и макияжу его дочери Иванки Трамп. Многие налоговые специалисты скептически относятся к законности удержаний Трампа на личные расходы. Технически расходы на уход за волосами и стрижку квалифицируются как налоговый вычет только в том случае, если они предназначены специально для рабочих фотосессий или шоу. Это должно быть строго по работе.

    Макияж

    Подобно вычету за одежду и стрижку, вы можете списать макияж, использованный для сцены или фотосессии, но не в том случае, если вы носите тот же макияж вне работы.Еще одна важная вещь, о которой следует помнить, — это то, что принадлежности для макияжа следует покупать у профессиональных поставщиков (а не в аптеке), если вы собираетесь требовать расходы.

    Косметическая хирургия

    Стоимость косметической хирургии очень редко может быть заявлена ​​в качестве налогового вычета, но могут быть особые обстоятельства, при которых косметическая операция может не облагаться налогом. Bench, бухгалтерская компания, объясняет, что экзотическая танцовщица, которая делала операцию на груди, могла требовать возмещения расходов на увеличение груди.Операция сделала ее более успешной в своей профессии, и по окончании сценической карьеры у нее уменьшится грудь.

    Сотрудник против фрилансера

    Несмотря на то, что существуют определенные обстоятельства, при которых эти личные расходы могут быть вычтены, если вы сотрудник или фрилансер, вы не можете требовать удержания. В частности, Закон о сокращении налогов и рабочих местах, который вступил в силу с 018 г., устранил невозмещенные деловые расходы для сотрудников. Однако, если вы являетесь независимым подрядчиком или фрилансером, вы можете заявить о своих расходах, связанных с бизнесом, включая вычеты из домашнего офиса и вычеты из пробега автомобиля.

    Риск того, что аудит устранит личные расходы

    Риск аудита личных расходов очень низкий, но это не означает, что вы можете избежать аудита. Кроме того, если ваш доход когда-либо проверяется и вы списываете личные расходы, это может вызвать дальнейший аудит для других областей, таких как отчетность о более низких доходах. При проведении аудита личные расходы, скорее всего, будут сняты, а также могут взиматься штрафы и проценты.

    Take away

    Вычеты за внешний вид, такие как стрижка, макияж или одежда, в обычных условиях не подлежат вычету.Чтобы эти особые личные расходы были связаны с бизнес-расходами, вам нужно будет обосновать свои вычеты в IRS. Если вы знаете определение и разницу между личными расходами и коммерческими расходами с точки зрения IRS, вы не упустите главное в отношении этого вычета для личной явки для ваших налоговых деклараций. Если у вас есть какие-либо вопросы или опасения, проконсультируйтесь с налоговым экспертом.

    Примечание. Миссия Keeper Tax — помочь фрилансерам преодолеть сложность их налогов.Иногда это приводит нас к обобщению налоговых советов. Если у вас есть вопросы, напишите нам по электронной почте.

    Каковы требования к вычету расходов на одежду для ИП? | Малый бизнес

    Индивидуальное предприятие открывает для вас широкий спектр возможностей. Вы можете определять свою судьбу, зарабатывать столько денег, сколько хотите, работать столько или несколько часов, сколько хотите, и контролировать, как ваш бизнес тратит свой капитал. В рамках контроля своих расходов вы также получаете возможность списать часть этих расходов и уменьшить налогооблагаемый доход.

    График подачи C

    Когда вы управляете индивидуальным предпринимателем, вы не будете «вычитать» свои коммерческие расходы из своего Графика А, как вы, возможно, сделали с расходами, которые вы понесли, но не получили возмещения, когда у вас была традиционная работа. Вместо этого вы подадите график C, в котором указаны как продажи, так и доходы вашего бизнеса, а также его расходы, необходимые для определения вашей чистой налогооблагаемой прибыли.

    Разрешенные расходы на одежду

    Налоговая служба относительно четко заявляет, что вы можете списать только расходы на одежду, которые связаны с одеждой для конкретной работы.Вообще говоря, одежда, которую вы можете носить как часть повседневного нерабочего гардероба, не допускается в качестве деловых расходов. Например, если вы торгуете, вы можете потратить свои защитные рабочие ботинки и пояс для инструментов, но не футболку, которую вы носите на работе. Медицинские работники могут потратить средства на скрабы и обувь для кормления, но белые кроссовки не будут допустимыми расходами. Другой пример: если вы носите костюм для бизнеса, вы не можете потратить его на расходы, так как вы также можете надеть костюм на вечер.Предполагая, что ваша рабочая одежда является допустимой статьей расходов, вы также можете потребовать возмещения расходов на ее содержание, включая химчистку и стирку.

    Заявление о возмещении расходов

    Сохраните все чеки, относящиеся к вашей деловой одежде, включая квитанции о покупке и уходе. В конце года просуммируйте их. Затем вы укажете их как часть «Прочих расходов» в строке 27 вашего Приложения C. Создайте запись в Части V формы под названием «Униформа» или «Рабочая одежда» и укажите свои годовые расходы.Сложите это с любыми дополнительными «другими расходами» и введите итоговую сумму в строке 27.

    Выгода от расходов на вашу одежду

    Поскольку вы расходуете одежду, которую используете в своем индивидуальном предприятии, на ее доход, вы избегаете ограничений, применяемых к невозмещенные расходы сотрудников. Ваши коммерческие расходы не ограничены, не могут быть уменьшены и могут быть востребованы, даже если вы не перечисляете свои личные вычеты. Кроме того, поскольку эти расходы на одежду уменьшают ваш доход от бизнеса, они также снижают ваш налог на самозанятость, что позволяет сэкономить еще больше денег.

    Ссылки

    Writer Bio

    Соломон Порецкий пишет с 1996 года и был опубликован в ряде отраслевых изданий, включая «Minnesota Real Estate Journal» и «Minnesota Multi-Housing Association Advocate». Он имеет степень бакалавра искусств с отличием Колумбийского университета и большой опыт в области финансовых услуг, недвижимости и технологий.

    5 расходов, которые вы хотели бы вычесть, но не

    Сколько раз вы опускались в свой кошелек или банковский счет, чтобы что-то заплатить, и говорили: «Хотел бы я списать это со счетов»? Существуют законные вычеты по подоходному налогу, многие из которых часто упускаются из виду, потому что мы можем не знать о них.Но есть также много повседневных расходов, которые мы рационально полагаем, что можем использовать для снижения наших налоговых счетов, но на самом деле не можем. Ниже приведены пять расходов, которые налогоплательщики часто пытаются требовать, но обнаруживают, что их вычеты отклонены.

    Спецодежда

    Интуитивно понятно, что у вас должна быть возможность вычесть стоимость рабочей одежды, особенно если вам нужно носить костюмы или другую одежду, которую вы иначе не купили бы. Но вы не можете вычесть их как расходы, связанные с работой.Тем не менее, из этого правила есть исключения.

    Если вам необходимо приобрести форму для работы, вы можете вычесть ее. Униформа должна быть специально предназначена для работы, и ее нельзя носить где-либо еще. Например, если вы работаете в ресторане и должны носить белую рубашку и черные брюки, они не подлежат вычету, поскольку они считаются обычной одеждой и их можно носить в другом месте.

    С другой стороны, если вам необходимо приобрести комбинезон механика с логотипом компании на нем, вы можете вычесть его.Другое исключение — сценическая одежда для некоторых артистов или артистов.

    Домашние животные

    Владение кошкой или собакой может обойтись дорого из-за стоимости корма, принадлежностей и ветеринарных счетов. Хотя некоторые налогоплательщики пробовали творческие способы требовать выплаты своих домашних животных в счет уплаты налогов (например, в качестве иждивенцев или систем безопасности), в целом расходы на домашних животных не подлежат вычету. Однако, если вам требуется собака-поводырь по состоянию здоровья, вы можете заявить о расходах на ее кормление и содержание в качестве медицинских расходов.

    Едем на работу

    Расходы на бензин и другие автомобили, связанные с поездкой на работу и с работы, также не подлежат вычету. Это верно как для сотрудников, так и для индивидуальных предпринимателей. Однако, если вы работаете не по найму, существуют особые налоговые и другие льготы, на которые вы можете иметь право. Если вы выполняете бизнес-задачу по дороге в офис или из офиса, вы можете вычесть всю поездку. Например, если вы вносите депозит в свой коммерческий банк по дороге с работы домой, вы можете потребовать свои мили.

    Товары для дома

    Деньги, которые вы тратите на улучшение своего дома, не подлежат вычету. Сюда входят улучшения домашнего офиса, в отношении которых вы в противном случае имеете право требовать возмещения расходов на домашний офис. Улучшения вашего дома, такие как пристройка или обширный ремонт, могут увеличить стоимость вашей собственности, что может позволить вам окупить эти затраты на ремонт за счет продажи вашего дома. Они также увеличат ваши счета по налогу на недвижимость, которые подлежат вычету.

    Есть способы получить право на налоговый вычет из домашнего офиса.Многие налогоплательщики строят новые стены и ремонтируют подвалы, чтобы создать домашний офис. Но право на получение налогового вычета из домашнего офиса связано с очень специфическими требованиями.

    Банковские сборы

    Практически все платят банковские сборы, и поскольку банки постоянно повышают комиссии, все больше налогоплательщиков задаются вопросом, могут ли они их списать. В большинстве случаев ответ отрицательный. Банковские сборы, относящиеся к вашему регулярному текущему счету, считаются личными расходами и не подлежат вычету.

    Итог

    Налоговые правила Налоговой службы (IRS) часто меняются. Поэтому важно оставаться в курсе. Сделайте свою домашнюю работу, прежде чем пытаться заявить о расходах в своей налоговой декларации, чтобы максимизировать прибыль, избежать проверок и сэкономить проценты и штрафы.

  • Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован.