Оформление налоговый вычет: Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры онлайн. Инструкция

К началу страницы

Для получения профессионального вычета необходимо подать соответствующее заявление налоговому агенту (источнику выплаты дохода, которым, как правило, является работодатель) по произвольной форме.

При отсутствии налогового агента налогоплательщик может получить профессиональный налоговый вычет при подаче им налоговой декларации формы 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода. В этом случае к декларации следует приложить документы, подтверждающие фактически произведенные расходы, в отношении которых заявляется налоговый вычет. «После вступления в силу Закона № 368-ФЗ (после 29.12.2009) налогоплательщики, указанные в статье 221 НК РФ, в случае отсутствия налогового агента для целей получения профессиональных налоговых вычетов вместе с подачей налоговой декларации по окончании налогового периода подавать в налоговые органы письменное заявление не должны».

В случае, если с полученного дохода налог не был удержан и не уплачен налоговым агентом, налогоплательщик обязан до

30 апреля представить налоговую декларацию.

При этом налогоплательщик при исчислении налога может учесть профессиональный налоговый вычет.

Исчисленная сумма налога должна быть уплачена не позднее15 июля

инструкция и документы для возврата НДФЛ

Процесс будет зависеть от того, какой из типов налогового вычета вы хотите получить.

Вычет типа А — на него проще всего подать через личный кабинет на сайте nalog.ru. Вот как это сделать:

1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте налоговой и получите неквалифицированную электронную подпись.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ и прикрепите к ней справку 2-НДФЛ, а также документы от брокера. Как получить документы по ИИС
3. Заполните заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ.
4. Дождитесь, пока налоговая рассмотрит декларацию, а потом перечислит деньги на ваш счет.

Заполнять декларацию и заявление на вычет по ИИС на сайте налоговой просто и интуитивно понятно, но на всякий случай вот пошаговая инструкция о том, как быстро это сделать.  

Ждать денег от налоговой приходится в среднем четыре месяца: три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления, еще месяц уходит на перечисление денег.

Также помните, что, если у вас есть неуплаченный НДФЛ, пени за его просрочку или штрафы, налоговая может удержать эти суммы из налогового вычета.

Вычет типа Б — на него проще всего подать, написав в чате приложения Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на сайте tinkoff.ru. Мы попросим вас предоставить справку из налоговой о том, что вы не получали вычет типа А по действующему ИИС.

Получить такую справку можно при личном визите в отделение налоговой инспекции, которое обслуживает адрес вашей регистрации. Справку готовят в течение 30 календарных дней. Найти свою инспекцию

Когда этот документ будет у вас на руках, мы назначим вам встречу в офисе Тинькофф в Москве. Если неудобно ехать в офис, справку можно отправить Почтой России по адресу: 127287, г. Москва, ул. 2-я Хуторская, 38А, стр.

 26, БЦ «Мирленд». В графе «Кому» укажите: «Тинькофф Банк».

Получив от вас справку из налоговой, мы заблокируем возможность совершать сделки для вашего ИИС. После этого вы сможете вывести деньги со счета на карту Tinkoff Black без удержания налога. Что происходит с бумагами на счете при закрытии ИИС

Как правильно оформить налоговый вычет

Процедура получения налогового вычета, то есть возврата части потраченных за различные услуги или товары денег, может упроститься. Министерство финансов предлагает избавить россиян от заполнения мудреных документов с многочисленными кодами, без чего, увы, средства не вернутся. Теперь все будет значительно легче: подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и прочие подтверждающие документы станет не нужно. Достаточно будет заполнить заявление в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. 

Что предлагает Минфин

Эта инициатива, безусловно приятная для большинства жителей России, зарабатывающих на хлеб в легальном поле, вынесена на общественное обсуждение.

Она касается социальных, инвестиционных, имущественных налоговых вычетов, которые Минфин предлагает предоставлять на основании одного лишь заявления с реквизитами банковского счёта, сформированного в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Это порядок устраняет необходимость предоставлять не только форму 3-НДФЛ, но и ещё кучу документов, а также чеки и договоры. ФНС будет проверять сведения всего 30 дней вместо теперешних трех месяцев, причём налоговики сами получат их в банках и прочих местах. На принятие решения отводится ещё три дня, и на перечисление средств — 15 дней.

Любой, кто хоть раз обращался в ФНС за вычетом, понимает, сколько этот подход сбережёт нервов, времени и сил. Во-первых, если  не надо заполнять документы, то и ошибок в них не сделаешь. Тем более, что порой ошибки обнаруживаются спустя месяцы, и людям приходится снова ехать в налоговую, стоять в очереди и уточнять, почему не перечислены деньги.

Впрочем, налоговики без дела не останутся. У них остаётся право продлить срок камеральной проверки налогоплательщика, если появятся признаки нарушения законодательства.

Как это делается сейчас

За медуслуги. Претендовать на вычет может любой гражданин России, получающий доходы, облагаемые налогом по ставке 13 процентов. Причём эти услуги могут быть оказаны не только ему, но и его супругу, родителям, детям, в том числе усыновлённым, и подопечным в возрасте до 18 лет. Важное условие — организация, оказавшая медуслуги, должна иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Для получения вычета необходимо представить договор с медучреждением, справку об оплате медицинских услуг, а также лицензию медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют её реквизиты.

При оплате лечения за членов семьи нужно ещё предъявить документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака — например, свидетельство о рождении, о браке.

Вычет можно получить по окончании календарного года, в котором были оплачено лечение. Для этого в налоговую инспекцию по месту жительства придётся представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведённым расходам.

Если деньги нужны раньше, чем на следующий год, то здесь поможет работодатель. Для этого в налоговый орган представляется тот же комплект документов плюс заявление на получение уведомления о праве на соцвычет. Через 30 дней придёт ответ, и уведомление нужно отнести работодателю. Оно станет основанием, чтобы не удерживать подоходный налог из будущих зарплат.

Предоставить все документы в налоговую можно онлайн через личный кабинет налогоплательщика, советует сайт ФНС.

Имущественный вычет. Порядок обращения тот же, что и в предыдущем случае, но сопутствующие документы уже другие:

— при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о госрегистрации права на жилой дом;

— при приобретении квартиры или комнаты — договор купли-продажи, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права;

— при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье — свидетельства о государственной регистрации права собственности на земельный участок и на жилой дом или долей в них;

— при погашении процентов по кредитам — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения займа и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

Понадобятся копии платёжных документов, подтверждающих:

— расходы налогоплательщика — квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием адресных и паспортных данных продавца и другие документы;

— уплату процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору. При этом при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом.

Вычет на ребенка. Чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно датам их рождения. Первый — самый старший, независимо от того, предоставляется на него вычет или нет.

Если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет по его выбору может быть предоставлен только у одного из них.

Если в течение года стандартные вычеты не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, налогоплательщик вправе их получить при подаче налоговой декларации в налоговый орган по месту своего жительства по окончании года.

При этом налогоплательщику необходимо заполнить все ту же налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ и подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на детей.

В ФНС рассказали о новых правилах оформления налогового вычета

https://ria.ru/20210423/vychet-1729562382.html

В ФНС рассказали о новых правилах оформления налогового вычета

В ФНС рассказали о новых правилах оформления налогового вычета

С 21 мая россияне смогут в упрощенном порядке получать налоговый вычет из налога на доходы физлиц (НДФЛ) по расходам на покупку жилья, земли и по индивидуальным РИА Новости, 23. 04.2021

2021-04-23T01:31

2021-04-23T01:31

2021-04-23T09:17

ндфл

россия

налоги

жилье

федеральная налоговая служба (фнс россии)

экономика

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://cdn21.img.ria.ru/images/07e4/0c/18/1590691426_0:279:3072:2007_1920x0_80_0_0_49e130340831aaa78ce03627eb5ee7a7.jpg

МОСКВА, 23 апр — РИА Новости. С 21 мая россияне смогут в упрощенном порядке получать налоговый вычет из налога на доходы физлиц (НДФЛ) по расходам на покупку жилья, земли и по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС), рассказали «Российской газете» в Федеральной налоговой службе (ФНС).Подчеркивается, что вычет можно будет оформить автоматически, не собирая никаких документов и не посещая налоговую инспекцию. Для этого понадобится заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.В налоговой службе пояснили, что на возможность получения вычета в упрощенном порядке укажет автоматически предзаполненное заявление, сформированное по итогам двадцатидневной проверки полученных от банка сведений. Налогоплательщики получат специальное сообщение об этом в личном кабинете. До появления соответствующего заявления никаких действий не требуется.Чтобы уточнить, можно ли получить налоговый вычет в упрощенном порядке, гражданам советуют обратиться в банк, с которым заключен договор на ведение ИИС или на приобретение имущества.Перечень банков-участников будет актуализироваться в специальном разделе на сайте ФНС, заключили в ведомстве.

https://rsport.ria.ru/20210405/sport-1604324992.html

россия

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2021

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

РИА Новости

internet-group@rian. ru

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

https://cdn23.img.ria.ru/images/07e4/0c/18/1590691426_0:0:2732:2048_1920x0_80_0_0_370e079a86192cece0409502f976cc38.jpg

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

ндфл, россия, налоги, жилье, федеральная налоговая служба (фнс россии), экономика

МОСКВА, 23 апр — РИА Новости. С 21 мая россияне смогут в упрощенном порядке получать налоговый вычет из налога на доходы физлиц (НДФЛ) по расходам на покупку жилья, земли и по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС), рассказали «Российской газете» в Федеральной налоговой службе (ФНС).Подчеркивается, что вычет можно будет оформить автоматически, не собирая никаких документов и не посещая налоговую инспекцию. Для этого понадобится заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

«Камеральную проверку будут проводить один месяц вместо трех, а деньги вернутся в срок до 15 дней вместо обычного месяца», — напомнили в ведомстве.

В налоговой службе пояснили, что на возможность получения вычета в упрощенном порядке укажет автоматически предзаполненное заявление, сформированное по итогам двадцатидневной проверки полученных от банка сведений. Налогоплательщики получат специальное сообщение об этом в личном кабинете. До появления соответствующего заявления никаких действий не требуется.

«Там же налогоплательщики смогут отследить процесс получения вычета: с момента подписания предзаполненного заявления до возврата налога», — заявили в ФНС.

Чтобы уточнить, можно ли получить налоговый вычет в упрощенном порядке, гражданам советуют обратиться в банк, с которым заключен договор на ведение ИИС или на приобретение имущества.

Перечень банков-участников будет актуализироваться в специальном разделе на сайте ФНС, заключили в ведомстве.

5 апреля, 16:48

Путин подписал закон о налоговом вычете НДФЛ на фитнес и спорт

Получение налогового вычета упростят для инвесторов и покупателей недвижимости

Комитет по бюджету и налогам Госдумы поддержал законопроект, упрощающий получение налоговых вычетов покупателям недвижимости и ценных бумаг. Подготовленный правительством законопроект предусматривает, что для получения двух налоговых вычетов – имущественного (при приобретении недвижимого имущества) и инвестиционного (при использовании индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) для операций на рынке ценных бумаг) – гражданам будет достаточно заявить о таком желании в личном кабинете налогоплательщика.

«Данный порядок исключает необходимость заполнения налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) и представления в налоговый орган подтверждающих документов в целях получения таких вычетов», – говорится в пояснительной записке к законопроекту «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в части введения упрощенной процедуры получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц».

Налоговая служба сама будет проверять расходы граждан на приобретение недвижимого имущества и погашение процентов по ипотеке, а также сумму денежных средств, внесенных на ИИС, «в рамках информационного взаимодействия с банками и участниками рынка ценных бумаг».

В России есть пять видов налоговых вычетов для граждан. Стандартный рассчитывается по заявлению работника, у которого есть дети, имущественный возвращает часть налога на доходы при покупке недвижимости, инвестиционный действует для частных инвесторов на рынке ценных бумаг, социальный возвращает налог при оплате лечения, образования, покупке лекарств и пенсионных накоплениях, профессиональные – это возврат налога для нотариусов, адвокатов и ИП.

«Налоговая служба начала с самых простых для контроля – с вычета по недвижимости и по ИИС, – отмечает директор Центра налоговой политики экономического факультета МГУ им. М. В. Ломоносова Кирилл Никитин. – Они уже показывают неплохие результаты: имущественный вычет по приобретению жилья заявляли более 50% имеющих на него право, а вычет по ИИС вообще является чуть ли не ключевой причиной их взрывного роста. Для сравнения: социальный вычет – на расходы по образованию и медицине – заявляют 5% от имеющих на него право налогоплательщиков».

Одной из причин слабого использования вычетов эксперты называют недостаточную информированность граждан о том, что у них есть такое право. «Упрощение получения вычетов окажет влияние только на тех граждан, кто знает об их существовании, – подчеркивает руководитель направления «Налоговая политика» ЦСР Левон Айрапетян. – По данным исследования ЦСР «Налоги глазами россиян», 33% опрошенных граждан сообщили, что не владеют информацией о предоставлении каких-либо налоговых льгот».

По его мнению, активное информирование граждан о существующих налоговых вычетах позволит значительно повысить их востребованность. «Информационная кампания в совокупности с уже начатой автоматизацией налоговых вычетов могут стать важной мерой поддержки населения, особенно значимой в текущей макроэкономической ситуации», – отмечает Айрапетян.

К тому же до сих пор оформление гражданами своего права на получение вычета было слишком сложным и трудоемким процессом, что часто отпугивало потенциальных заявителей. «Тема чрезмерной забюрократизированности процесса подтверждения налоговых вычетов по НДФЛ обсуждается достаточно давно, – указывает эксперт Института налогового менеджмента и экономики недвижимости ВШЭ, директор Ассоциации налоговых консультантов Владимир Саськов. – Благодаря развитию технологий налогового администрирования процедура подтверждения права давно должна была превратиться в чисто техническую формальность».

Примечательно, что новые облегчения для граждан не приведут к потерям бюджетов. «Облегчение получения налоговых вычетов не скажется на выполнении плана по собираемости налогов, поскольку предоставление налоговых вычетов и возврат НДФЛ по жилищному налоговому вычету (во многих случаях) и по инвестиционному налоговому вычету (всегда) происходит уже после перечисления в бюджет налога», – поясняет профессор кафедры бухгалтерского учета и налогообложения РЭУ им. Г. В. Плеханова Сергей Колчин.

В ФНС «Ведомостям» сообщили, что на упрощенный порядок планируется перевести и другие налоговые вычеты, в первую очередь на приобретение медикаментов. «ФНС России прорабатывается концепция и возможные технологические решения для упрощения в перспективе порядка получения социальных налоговых вычетов, в частности на приобретение лекарственных средств, – рассказали в пресс-службе ведомства. – В качестве источника данных для предоставления вычета на медикаменты ФНС изучает возможность использования информации системы банковских платежей, информации из чеков ККТ, а также сведений о маркировке лекарственных средств».

россияне смогут получать налоговый вычет в упрощённой форме — РТ на русском

ФНС планирует упростить для россиян процедуру получения налогового вычета. Граждане смогут в режиме онлайн подавать заявку на частичный возврат денег, потраченных при оплате покупок банковскими картами. По словам экспертов, инициатива позволит сэкономить время получателям услуги, а также сделает процесс более прозрачным и удобным. При этом, как полагают аналитики, значительно возрастёт и число россиян, желающих оформить вычет. В результате повысится финансовая грамотность населения, уверены специалисты.

Федеральная налоговая служба (ФНС) намерена объединить сервис «Личный кабинет налогоплательщика» с данными онлайн-касс. В результате россияне смогут в режиме онлайн подавать заявку на налоговый вычет по покупкам, оплаченным банковскими картами.

«Планируется объединить личный кабинет с данными онлайн-касс, что позволит пользователям видеть информацию о своих покупках в налоговых кабинетах и заявлять о вычетах буквально нажатием одной кнопки», — цитирует пресс-служба ФНС главу ведомства Даниила Егорова.

По его словам, технология по упрощённому получению инвестиционных и имущественных вычетов будет готова к запуску уже с марта 2021 года. Нововведение должно будет сократить сроки возврата денег до полутора месяцев.

Напомним, что вычет позволяет уменьшить налоговый платёж или вернуть уже уплаченный в течение года налог на доход физического лица (НДФЛ), например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение или обучение. Претендовать на получение вычета могут налоговые резиденты страны с доходами, облагаемыми по ставке 13%.

Также по теме

Финансовое обновление: какие налоговые законы вступают в силу с января

C 1 января 2021 года в России вступает в силу закон о снижении ставки страховых взносов и налога на прибыль для IT-компаний….

На сегодняшний день для оформления вычета необходимо подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с подтверждающими документами. Между тем в конце января Госдума одобрила в первом чтении проект закона об упрощении процедуры.

В случае окончательного принятия поправок в Налоговый кодекс после подачи заявки гражданином через личный кабинет налоговики смогут сами проверять данные в автоматизированной информационной системе. При этом заполнять декларацию и прикладывать документы россиянам больше не придётся.

Более того, по словам Даниила Егорова, уже сейчас в мобильном приложении «Налоги ФЛ» появились так называемые короткие сценарии, которые позволяют заполнить форму 3-НДФЛ и направить заявление на получение налогового вычета «буквально в три клика». Как подчеркнул глава ФНС, 2020 год показал, что тренд на развитие онлайн-услуг оказался более чем востребован.

Упрощение процедуры получения налогового вычета позволит существенного сэкономить время и сделает процесс удобнее для большинства граждан. Такую точку зрения в разговоре с RT выразил аналитик ГК «ФИНАМ» Алексей Коренев.

«В настоящий момент для подачи всех необходимых документов нужно лично присутствовать в налоговой или МФЦ и потратить на процедуру как минимум один рабочий день. При этом есть риск того, что с первого раза человек не соберёт весь пакет документов и ему придётся идти в учреждение ещё раз. Это ведёт к дополнительным издержкам, так как получателю в этом случае необходимо отпрашиваться на работе, брать отгул или день за свой счёт», — отметил эксперт.

По его словам, возможность дистанционно подать заявление будет особенно востребованной сейчас, когда многие россияне по-прежнему работают удалённо. При этом число граждан, которые будут оформлять налоговые вычеты, может значительно вырасти, считает первый вице-президент общероссийской общественной организации малого и среднего предпринимательства «Опора России» Павел Сигал.

«Кроме того, возрастёт и финансовая грамотность населения. Сейчас не все налогоплательщики знают, как правильно оформить вычет, либо не готовы оформлять пакет документов для него. Цифровые сервисы упростят процедуру сбора данных. Всё это — закономерное продолжение процесса цифровой трансформации в стране», — добавил Сигал в интервью RT.

Как предположил в беседе с RT руководитель аналитического департамента AMarkets Артём Деев, в результате объединения сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» с данными онлайн-касс пользователи будут в автоматическом режиме получать информацию о положенном вычете. Таким образом, процедура станет более понятной и прозрачной, уверен специалист.

«Уровень цифровизации начисления налогов, вычетов, получения деклараций в России значительно обгоняет работу налоговой в США и странах Европы. Появление новой автоматической функции по налоговым вычетам — это ещё один шаг в том, чтобы взаимодействие государства и граждан было открытым и комфортным», — отметил Деев.

В то же время, как полагает Алексей Коренев, очная форма подачи заявления также сохранится. Таким образом, пенсионеры или граждане, которые по определённым причинам не могут оформить вычет онлайн, по-прежнему будут иметь возможность воспользоваться услугой в налоговой или МФЦ, заключил эксперт.

Налоговый сервис от ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»

Помощь в получении налогового вычета с круглосуточным доступом к услуге через личный кабинет

Подробнее

Помощь и сопровождение в оформлении налоговых вычетов

• Составление декларации 3-НДФЛ
• Доступ к личному кабинету для передачи документов и коммуникации с налоговыми специалистами
• Проверка комплектности и содержания документов
• Проверка корректности начисления налогов и предоставление налоговых льгот
• Возможность автоматической отправки документов в налоговую инспекцию в личном кабинете
• Устная консультация по налоговым вопросам, включая помощь по составлению или разъяснению документов
• Устная и письменная поддержка при камеральной проверке

Дополнительно при оформлении услуги в офисе МКБ

• Устная консультация 24/7 по всем юридическим вопросам в рамках законодательства РФ, включая вопросы по ЖКХ, льготам, защите прав потребителей, обжалованию действий государственных органов, медицинских учреждений и др. (кроме вопросов по предпринимательской деятельности)
• Проверка наличия задолженностей по долгам и штрафам, которые могут быть основанием для ограничения выезда за пределы РФ

Преимущества

• Экономия времени — консультация специалиста и получение денежных средств не выходя из дома
• Возможность оформить услугу самостоятельно в мобильном банке по выгодной стоимости
• Доступ из любой точки России
• Отсутствие отказов налоговой инспекции в получении вычета

Тарифы

«Оптимальный» и «Премиальный» — при оформлении в отделении

«Стандарт» и «Под ключ» — при оформлении в мобильном банке

Подключение через «МКБ Онлайн»

• Вы знакомитесь с условиями предоставления услуг в мобильном банке «МКБ Онлайн» и оплачиваете выбранный пакет услуг
• После оплаты на электронную почту вам направляется сертификат и предоставляется доступ к юридическим услугам в мобильном банке.

Для доступа в личный кабинет «ПРАВОКАРД» воспользуйтесь мобильным банком «МКБ Онлайн»

Дополнительная информация

Ваш возраст — от 18 лет

Период действия сертификата — от 1 года

Компания-партнер

ООО «Юридические Решения»
www.pravocard.ru

В МКБ Онлайн

В отделении

Если вы уже клиент МКБ — оформите услугу не приходя в офис в мобильном банке МКБ Онлайн

Мы используем файлы cookies, чтобы вам было удобно работать с сайтом. Подробнее

налоговых правил за вычет устаревших товарно-материальных ценностей | Small Business

С устаревшими запасами может быть сложно справиться. Он занимает место на складе, он не продается, вы теряете деньги, просто удерживая его. Существуют налоговые льготы для устаревшего инвентаря, если он передан на благотворительность. Запасы также могут уменьшить капитальные активы, если они могут быть проданы или уничтожены в соответствии с рекомендациями налоговой службы (IRS).

Благотворительное пожертвование

Компании, желающие сократить запасы и получить налоговый вычет, могут пожертвовать устаревшие запасы на благотворительные цели.Между благотворительной организацией и вами заключается соглашение, в котором говорится, что эти предметы были безвозмездно переданы в пользу благотворительной организации. Вы можете вычесть справедливую рыночную стоимость инвентаря из ваших налогов после пожертвования. Квитанции об инвентаризации, подписанные благотворительной организацией и вашей компанией, будут документировать транзакцию. IRS предлагает дополнительные налоговые льготы, если пожертвованный инвентарь используется непосредственно для ухода за больными, нуждающимися или младенцами.

Добросовестная продажа

Добросовестная продажа — это просто продажа предмета на склад утилизации или ликвидатору.В этих случаях налоговый вычет представляет собой справедливую рыночную стоимость за вычетом суммы, которую вы взыскиваете за предмет. Если вы продаете устаревшие запасы ликвидатору за 100 долларов, а на момент продажи они имеют рыночную стоимость 1000 долларов, у вас будет вычет в размере 900 долларов. Чтобы это считалось добросовестной продажей, у вас не должно быть никаких прав или прав на собственность. Чтобы получить право на добросовестный вычет при продаже, он не может быть передан другому продавцу.

Уничтожение инвентаря

Вы можете получить налоговый вычет за устаревший инвентарь, уничтожив его.Обычно это крайняя мера, поскольку экономия на налогах минимальна. IRS требует фотографии до и после уничтожения инвентаря, чтобы убедиться, что он был уничтожен. Дополнительная документация включает рыночную стоимость предмета и инвентарный заказ на закупку. Уничтожение инвентаря может снизить налог на имущество в некоторых штатах, а IRS разрешает минимальный вычет стоимости предметов.

Уценка и продажа по уценке

Вы можете продавать продукты на распродаже или уценке, как попытку вычистить запасы.Это не дает никаких налоговых льгот по IRS. Вместо этого вы можете записать продажу как бизнес-операцию. Пока продукт продается по себестоимости, бизнес может сэкономить деньги на хранении и расчетах запасов. Если продукт продается по цене ниже себестоимости, в зависимости от суммы убытка, могут применяться определенные налоговые вычеты и скидки IRS. Сертифицированный бухгалтер может помочь вам понять, по каким статьям налоговой службой могут быть засчитаны убытки.

Ссылки

Биография писателя

Шеннон Вебстер — профессиональный писатель из Хагерстауна, штат Мэриленд.С начала своей карьеры в 2001 году она работала с ВВС США и правительствами нескольких штатов. В настоящее время Вебстер работает писателем в Decoded Science, специализируясь на когнитивных и социальных науках.

Определение сертификата допуска

Что такое свидетельство о допуске?

Свидетельство о допуске — это сертификат, подтверждающий, что предприятие выплатило все свои налоговые обязательства на момент прекращения существования предприятия или перехода к новому владельцу.Это также относится к налоговым обязательствам умершего человека при управлении своим имуществом после смерти. Свидетельство о допуске не требуется во всех юрисдикциях и чаще всего встречается в Канаде, Великобритании и Ирландии. В Соединенных Штатах справки о допуске чаще выдаются агентствами государственных доходов.

Ключевые выводы

• Справка о таможенном оформлении подтверждает, что все налоговые обязательства физического или юридического лица были уплачены.
• Сертификат применим при продаже бизнеса, передаче права собственности или в случае смерти человека.
• В разных странах и в разных юрисдикциях требуется справка о допуске в зависимости от ситуации.

Что такое свидетельство о допуске

Сертификат допуска может применяться во многих различных ситуациях. Компаниям может потребоваться получить справку об освобождении от уплаты подоходного налога, когда она решит прекратить свое существование. Имущество, активы которого имеют высокую стоимость, может потребоваться для получения свидетельства об освобождении от уплаты налога на наследство, когда владелец имущества умирает, а активы имущества передаются наследникам.

Свидетельство об освобождении от уплаты налогов с продаж позволяет покупателям существующего бизнеса гарантировать, что они не будут нести ответственность за какие-либо неуплаченные налоги с продаж после того, как станут новым владельцем бизнеса. Срок действия справки о допуске может длиться только в течение определенного периода времени. Например, справки о допуске в Австралии действительны в течение 12 месяцев с даты их выдачи.

Свидетельства о допуске в разных юрисдикциях

Такие страны, как Канада, Австралия и Ирландия, используют сертификаты разрешения для таких транзакций, как покупка недвижимости или урегулирование имущественных прав после смерти владельца.

Ирландия требует справки об отсутствии налогов, когда предприятия подают заявки или стремятся продлить ряд различных лицензий. Игровые лицензии, лицензии на продажу спиртных напитков и лицензии ростовщиков требуют такой сертификации в Ирландии. Лица, желающие занимать определенные государственные должности в Ирландии, также должны получить справки об освобождении от уплаты налогов. Сюда входят высшие государственные должностные лица и кандидаты для назначения в судебные органы.

В Соединенных Штатах органы местного самоуправления могут требовать справки о допуске по другим причинам.Например, штат Нью-Джерси требует, чтобы компании получали свидетельство об отсутствии налоговых разрешений для получения государственных субсидий, скидок и других льгот. Сертификат может быть запрошен при обращении за помощью в бизнесе или налоговых льготах в таких государственных учреждениях, как Управление экономического развития, Управление по реинвестициям казино Нью-Джерси и Департамент по делам общества.

Налоговая служба может выдавать справки об освобождении от уплаты налогов для юридических лиц, которым необходимо доказать, что они осуществляют свои налоговые платежи и не подлежат никаким арестам.Сертификаты об отсутствии налоговой очистки могут потребоваться некоторыми государственными или муниципальными государственными учреждениями, когда предприятия хотят участвовать в конкурсе на получение государственных контрактов. Потенциальные покупатели бизнеса могут потребовать свидетельство о допуске, прежде чем приступить к сделке.

В Соединенных Штатах Налоговая служба выдает справки о разрешении для федерального подоходного налога и других налоговых целей, а справки о разрешении могут быть запрошены любым физическим или юридическим лицом, желающим подтвердить, что их налоги в порядке.

Разрешение на выезд иностранцев (разрешение на плавание)

Перед выездом из Соединенных Штатов все иностранцы (кроме тех, которые перечислены ниже в разделе «Иностранцы, не требующие получения разрешения на плавание или выезд») должны получить сертификат соответствия. Этот документ, также широко известный как разрешение на плавание или разрешение на выезд, должен быть получен в IRS перед отъездом из США. Вы получите разрешение на плавание или выезд после подачи формы 1040-C, декларации о подоходном налоге с иностранцев в США или формы 2063, U.S. Отказ от налога на прибыль иностранцев и годовой сертификат соответствия.

Иностранцы, которым не требуется получение разрешения на плавание или выезд

Если вы входите в одну из следующих категорий, вам не нужно получать разрешение на плавание или выезд перед выездом из США.

Если вы относитесь к одной из этих категорий и вам не нужно получать разрешение на плавание или выезд, вы должны иметь возможность подтвердить свое заявление об освобождении с помощью надлежащей идентификации или предоставить полномочия на освобождение:

1. Вы представитель иностранного государства с дипломатическим паспортом; член семьи представителя; слуга, сопровождающий представителя; сотрудник международной организации или иностранного правительства, чья оплата официальных услуг освобождена от уплаты U.S. налоги и кто не имеет дохода из других источников в США; или член семьи сотрудника, которому не платили из источников в США. Однако, если вы подписали отказ от привилегий неиммигрантов в качестве условия сохранения вашей работы и статуса иммигранта, это исключение не применяется, и вы должны получить сертификат.
2. Вы студент, стажер на производстве, посетитель по обмену, либо супруг, либо ребенок такого лица. Чтобы претендовать на это исключение, вы должны иметь визу F-1, F-2, H-3, H-4, J-1, J-2, Q-1, Q-2 или Q-3.Кроме того, вы не должны получать никаких доходов из источников в Соединенных Штатах, кроме:
   • Пособия для покрытия расходов, связанных с вашим обучением или стажировкой в ​​США (включая расходы на проезд, содержание и обучение),
   • Стоимость любых услуг или помещений, предоставленных в связи с таким обучением или обучением,
   • Доход от работы, разрешенной иммиграционным законодательством США, или
   • Проценты по вкладам, но только если эти проценты не связаны с U.С. торговля или бизнес.
3. Вы студент, супруг или ребенок студента с визой M-1 или M-2. Чтобы соответствовать требованиям, вы не должны получать никаких доходов из других источников в США, кроме:
   • Доход от работы, разрешенной иммиграционным законодательством США, или
   • Проценты по вкладам, но только если эти проценты не связаны напрямую с торговлей или бизнесом в США.
4. Применимо любое из следующего:
   • Вы находитесь в увеселительной поездке и имеете визу B-2.
   • Вы находитесь в деловой поездке, имеете визу B-1 или комбинированную визу B-1 / B-2, или находитесь в Соединенных Штатах в соответствии с безвизовым режимом, и не находитесь в Соединенных Штатах или каком-либо из их владений. более 90 дней в течение налогового года.
   • Вы проезжаете через Соединенные Штаты или любое из их владений, в том числе путешествуете по визе C-1 или по контракту, например договору о залоге, между транспортной компанией и Генеральным прокурором США.
   • Вы допущены по удостоверению личности для пересечения границы.
   • Вам не нужно иметь при себе паспорта, визы или удостоверения личности для пересечения границы, потому что вы (а) посещаете для удовольствия или (б) посещаете по делам и не пребываете в Соединенных Штатах или их владениях более 90 лет. дней в течение налогового года.
   • Вы являетесь резидентом Канады или Мексики, который часто ездит на работу в Соединенные Штаты, и ваша заработная плата подлежит удержанию подоходного налога.
   • Вы военный стажер, допущенный к обучению в Министерстве обороны, и вы покидаете Соединенные Штаты по официальным командировкам военных.Однако исключение 4 не применяется, если региональный директор считает, что у вас был налогооблагаемый доход в течение налогового года, вплоть до даты отъезда или в течение предыдущего налогового года и что ваш выезд из Соединенных Штатов будет препятствовать сбору налога.

Иностранцы, которым необходимо получить разрешение на плавание или выезд

Если вы не попадаете ни в одну из категорий, перечисленных в разделе «Иностранцы, не требующие получения разрешения на плавание или выезд», вы должны получить разрешение на плавание или выезд.Чтобы получить разрешение, перед отъездом из США подайте форму 1040-C или форму 2063 (в зависимости от того, что применимо) в местное отделение IRS. (Примечание. Вы должны записаться на прием в местный офис для получения помощи. Вы можете позвонить по телефону 844-545-5640 с 7 до 19 часов по местному времени, чтобы записаться на прием. В зависимости от времени года некоторые офисы могут не работать. иметь доступные встречи в течение 2–4 недель, которые вы должны подать, чтобы у вас было достаточно времени, чтобы назначить встречу до даты отъезда).Вы также должны уплатить все налоги, указанные в качестве подлежащих уплате в форме 1040-C, и любые налоги, подлежащие уплате за прошлые годы. См. Информацию под заголовком «Уплата налогов и получение возмещения» далее в этом разделе.

Иностранцам, работавшим в США, рекомендуется получить разрешение в офисе IRS в районе их работы, но его также можно получить в офисе IRS в районе их отъезда.

Когда получить разрешение на плавание или выезд

Вы должны получить разрешение на плавание или выезд как минимум за 2 недели до вашего отъезда.Вы не можете подать заявку ранее, чем за 30 дней до запланированной даты отъезда. Не ждите до последней минуты, если возникнут непредвиденные проблемы.

Формы в файл

Если вы должны получить разрешение на плавание или выезд, вы должны заполнить форму 2063 или форму 1040-C. Обе формы имеют раздел «Сертификат соответствия». Когда сертификат соответствия подписывается агентом директора области полевой поддержки, он подтверждает, что ваши налоговые обязательства в США были выполнены в соответствии с доступной информацией.Ваша копия подписанного сертификата по форме 1040-C или та, которая отделена от формы 2063, является вашим разрешением на плавание или отъезд.

Форма 2063

Это короткая форма, которая запрашивает определенную информацию, но не включает расчет налогов. Следующие выезжающие иностранцы могут получить разрешение на плавание или выезд, заполнив форму 2063:

.

• Иностранцы, резиденты или нерезиденты, не имевшие налогооблагаемого дохода за налоговый год до даты отъезда включительно и за предыдущий год, если срок подачи налоговой декларации за этот год не истек.
• Иностранцы-резиденты, которые получили налогооблагаемый доход в течение налогового года или предыдущего года и чей отъезд не препятствует сбору налогов. Однако, если у IRS есть информация, указывающая на то, что иностранцы уезжают, чтобы избежать уплаты подоходного налога, они должны заполнить форму 1040-C.

Иностранцы любой из этих категорий, которые не подали декларацию по подоходному налогу или не уплатили подоходный налог за любой налоговый год, должны подать декларацию и уплатить подоходный налог до того, как им будет выдано разрешение на плавание или выезд по форме 2063.

Разрешение на плавание или выезд, отделенное от формы 2063, можно использовать для всех выездов в течение текущего года. Тем не менее, IRS может отменить разрешение на плавание или выезд для любого более позднего выезда, если оно считает, что сбор подоходного налога подвергается опасности из-за этого более позднего выезда.

Форма 1040-C

Если вам необходимо получить разрешение на плавание или выезд и вы не имеете права подавать форму 2063, вы должны подать форму 1040-C.

Обычно весь доход, полученный или разумно ожидаемый к получению в течение налогового года до даты отъезда включительно, должен быть указан в форме 1040-C, и налог на это должен быть уплачен.Когда вы платите любой налог, указанный в качестве подлежащего уплате в форме 1040-C, и вы подаете все декларации и уплачиваете все налоги, причитающиеся за предыдущие годы, вы получите разрешение на плавание или выезд. Однако IRS может разрешить вам предоставить залог, гарантирующий оплату, вместо уплаты налогов в течение определенных лет. Разрешение на плавание или выезд, выданное в соответствии с условиями этого параграфа, действительно только для конкретного отправления, для которого оно выдано.

Примечание: Иностранцы с законным постоянным проживанием (держатели грин-карты) без определенных планов по возвращению в США.S. должен уведомить Министерство внутренней безопасности о прекращении своего проживания и подать форму 8854, Первоначальное и ежегодное информационное заявление об экспатриации, в IRS, если они:

• планируют сдать грин-карту, а
• были законным постоянным резидентом не менее 8 налоговых лет в течение предыдущих 15 налоговых лет, включая налоговый год, в течение которого они отказывались от своей грин-карты

См. Информацию о налоге на выезд в Публикации IRS 519, U.S. Налоговый справочник для иностранцев, для более подробной информации.

Документы для отправки

Получение разрешения на плавание или отъезд будет быстрее, если вы принесете на прием в офис IRS документы и документы, касающиеся вашего дохода и вашего пребывания в Соединенных Штатах. Принесите с собой следующие документы, если они применимы (см. Инструкции к форме 1040C PDF):

• Ваш паспорт и регистрационная карточка иностранца или виза.
• Копии ваших налоговых деклараций в США, поданных за последние 2 года.Если вы были в США менее 2 лет, принесите налоговую декларацию, которую вы подали за этот период.
• Квитанции об уплате подоходного налога по этим декларациям.
• Квитанции, банковские документы, аннулированные чеки и другие документы, подтверждающие ваши удержания, коммерческие расходы и иждивенцев, указанные в ваших декларациях.
• Справка от каждого работодателя с указанием выплаченной заработной платы и удержанных налогов с 1 января текущего года до даты увольнения, если вы были наемным работником.Если вы работали не по найму, вы должны предоставить отчет о доходах и расходах до даты, на которую вы планируете уехать.
• Подтверждение предполагаемых налоговых платежей за прошлый и текущий год.
• Документы, подтверждающие любую прибыль или убыток от продажи личного имущества, включая основные средства и товары.
• Документы, относящиеся к стипендиям или грантам, включая подтверждение грантодателя, источника и цели гранта.
• Документы, подтверждающие, что вы имеете право на получение заявленных особых налоговых льгот.
• Документ, подтверждающий дату вылета из США, например, авиабилет.
• Документ, подтверждающий ваш идентификационный номер налогоплательщика США, такой как карта социального страхования или выданный IRS CP 565 с указанием вашего индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN).

Примечание: Если вы состоите в браке и проживаете в муниципальной собственности, также принесите перечисленные выше документы на своего супруга. Это применимо независимо от того, требуется ли вашему супругу сертификат.

Возвращение в США

Если вы предоставите IRS информацию, показывающую, к удовлетворению IRS, что вы намерены вернуться в Соединенные Штаты и что ваш отъезд не ставит под угрозу сбор подоходного налога, вы можете получить разрешение на плавание или выезд, заполнив форму 1040-C без уплаты указанного на нем налога. Однако вы должны подать все налоговые декларации, которые еще не были поданы должным образом, и уплатить весь подоходный налог, причитающийся с этих деклараций.

Ваша форма 1040-C должна включать весь полученный и ожидаемый доход в течение всего года отъезда. Разрешение на плавание или выезд, выданное вместе с этой формой 1040-C, можно использовать для всех выездов в течение текущего года. Однако Служба может аннулировать разрешение на плавание или выезд для любого более позднего выезда, если уплата подоходного налога окажется под угрозой.

Совместная декларация по форме 1040-C

Уезжающие мужья и жены, не проживающие в стране, не могут подавать совместные декларации.Однако, если один из супругов является иностранцем-резидентом, они могут подать совместную декларацию по форме 1040-C, если:

• Можно разумно ожидать, что оба супруга будут иметь право подавать совместную декларацию при обычном завершении их налогового года
• Налоговые годы супругов заканчиваются одновременно

Уплата налогов и получение возмещения

За исключением случаев, когда предоставлен залог или IRS убеждена, что ваш отъезд не ставит под угрозу сбор подоходного налога, вы должны уплатить все налоги, указанные в качестве подлежащих уплате в форме 1040-C, на момент ее подачи.Вы также должны заплатить любые налоги, причитающиеся за прошлые годы. Если расчет налога по форме 1040-C приводит к переплате, при подаче декларации налог не взимается. Однако IRS не может предоставить возмещение во время отъезда. Если вам полагается возмещение, вы должны подать форму 1040 или форму 1040-NR, в зависимости от ситуации, в конце налогового года.

Подача годовой налоговой декларации в США

Форма

1040-C не является годовой налоговой декларацией США. Если по закону требуется декларация о доходах, эта декларация должна быть подана, даже если форма 1040-C уже была подана.Налог, уплаченный с помощью формы 1040-C, должен быть засчитан в счет налоговых обязательств за весь налоговый год в вашей годовой налоговой декларации в США.

Идентификационный номер

Обычно от вас требуется ввести свой номер социального страхования (SSN). Чтобы подать заявление на получение SSN, получите форму SS-5 в офисе Управления социального обеспечения (SSA) или позвоните в SSA по телефону 1-800-772-1213. Заполните форму SS-5 и верните ее в SSA. Если у вас нет SSN и вы не имеете права на его получение, вы должны подать заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN).Подробнее о том, как это сделать, см. В форме W-7 и инструкциях к ней. Обычно на получение ITIN уходит около 4-6 недель. Если у вас уже есть ITIN, введите его везде, где ваш SSN запрашивается в вашей налоговой декларации. Если вы должны указать SSN другого человека в своем возвращении, а у этого человека нет и не может получить SSN, введите ITIN этого человека.

Примечание: ITIN используется только для налоговых целей. Это не дает вам права на получение пособий по социальному обеспечению или изменение вашего трудового или иммиграционного статуса в соответствии с U.С. закон.

Ссылки / Связанные темы

налоговых вычетов для предприятий Мэриленда | Затраты на проверку безопасности

Налоговый кредит ESCC предоставляет налоговые льготы на расходы, связанные с федеральными расходами на проверку безопасности, строительством объектов конфиденциальной комментированной информации (SCIF) и расходами на аренду в первый год. для малых предприятий, выполняющих контрактные работы на основе безопасности.

ПРЕИМУЩЕСТВА

Административные расходы на проверку безопасности Налоговый кредит

Компания может претендовать на получение налоговой льготы до 200000 долларов в налоговый год в отношении квалифицированных административных расходов на проверку безопасности.

Квалифицированные расходы включают:

• Обработка заявок на получение допуска к федеральной службе безопасности,
• Обслуживание, обновление или установка компьютерных систем в Мэриленде, которые необходимы для получения разрешения федеральной службы безопасности, и
• Обучение сотрудников в штате управлению заявкой на допуск. процесс.

Конфиденциальная комментированная информация Налоговый кредит на расходы на оборудование

Компания может также потребовать возмещения подоходного налога Мэриленда на покрытие расходов, связанных со строительством или ремонтом SCIF, расположенного в Мэриленде.SCIF должен быть аккредитован соответствующим федеральным агентством. Для затрат, связанных с одним SCIF, кредит равен наименьшей из 50% затрат или 200 000 долларов США. Для затрат, связанных с несколькими SCIF, кредит представляет собой сумму затрат до 500 000 долларов США за календарный год.

Налоговый кредит на расходы на аренду в первый год для квалифицированного малого бизнеса

Квалифицированный малый бизнес может также потребовать кредит в счет подоходного налога Мэриленда в размере до 200000 долларов США на расходы на арендные платежи в течение первого года действия договора аренды помещений. для выполнения подрядных работ по обеспечению безопасности.

Максимальный размер кредитов составляет 2 миллиона долларов на каждый календарный год. Если сумма кредитов, на которые претендуют все предприятия, превышает установленный предел, каждый бизнес получает свою пропорциональную долю. Компании должны подать заявление в Министерство торговли Мэриленда до 15 сентября на покрытие расходов, понесенных в предыдущем налоговом году.

ПРАВО НА УЧАСТИЕ

Для того, чтобы компания имела право участвовать в программе, она должна подать заявку и быть сертифицирована коммерческой организацией. Кредит доступен для покрытия приемлемых расходов за налоговые годы, начинающиеся после 31 декабря 2012 года, но до 1 января 2022 года.

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ

Для получения налогового кредита ESCC; бизнес должен подать заявку в коммерческий отдел до 15 сентября, следующего за налоговым годом, в котором были понесены соответствующие расходы и издержки. Компания, претендующая на получение налоговой льготы на лизинговые расходы на первый год для квалифицированного малого бизнеса, должна подать заявление о малом бизнесе под присягой. К 15 декабря того же года Commerce удостоверяет утвержденную сумму, на которую заявитель должен будет подать измененную налоговую декларацию штата Мэриленд Контролеру штата Мэриленд, чтобы потребовать кредит, и приложить копию сертификата Commerce.

Общий налоговый кредит ESCC, одобренный торговлей, не может превышать 2 миллионов долларов за любой календарный год. Если общая сумма кредитов, запрашиваемых всеми предприятиями, превышает 2 миллиона долларов, кредиты будут утверждаться на пропорциональной основе. Избыточный кредит может быть перенесен до тех пор, пока излишняя сумма не будет использована полностью.

Заявки на налоговый год 2019 должны быть отправлены в коммерческий отдел до 15 сентября 2020 года.

РЕСУРСЫ

КОНТАКТЫ

Для Дополнительная информация о налоговых льготах ESCC:

Лани Синфилд, Специалист по налогам
Министерство торговли Мэриленда
Управление финансовых программ
(410) 767-4041

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

Разрешения — подоходный налог и дебиторская задолженность

Выносы

Разрешение — это подтверждение того, что физическое лицо, предприятие или субподрядчик, ищущее работу, контракт или бизнес-лицензию с городом Детройт, не имеет непогашенной задолженности перед городом Детройт и имеет текущую задолженность по всему его городу Детройту. Подоходные налоги.

Хорошие новости! Мы объединили подоходный налог и дебиторскую задолженность в одном удобном онлайн-приложении.

Отказы — Если вы получили отказ от вашего заявления о допуске и выполнили невыполненные действия, отправьте электронное письмо [электронная почта защищена]. НЕ отправляйте повторно ниже. Это приведет к доработке и увеличению времени обработки.

Выберите соответствующее заявление о допуске. Приложение состоит из 2 страниц:

Страница 1 — Информация о приложении

Стр. 2 — Надежно отправьте данные о своем социальном обеспечении и / или EIN в город Детройт

Обе страницы необходимы для заполнения вашего заявления.(Несоблюдение этого требования может привести к увеличению времени обработки)

Пожалуйста, дайте 7-10 рабочих дней, чтобы обновить информацию о вашем допуске.

Индивидуальный

Заявление об индивидуальном разрешении

Лицо, которое хочет вести дела с городом Детройт, но не подает заявку от имени компании. Все жители города обязаны подавать декларацию по индивидуальному подоходному налогу, а все нерезиденты, получающие доход в городе, обязаны подавать декларацию.

Бизнес

Пожалуйста, выберите тип предприятия, которое подает заявку.

Корпорация

Заявление на корпоративную очистку

Корпоративная регистрация — это отдельная форма от ее владельцев (акционеров) с точки зрения налога на прибыль. Корпорация платит подоходный налог, заполняя корпоративную налоговую декларацию и уплачивая налоги, указанные в декларации. Все корпорации должны подавать налоговую декларацию независимо от того, имеют они налогооблагаемый доход или нет.

Товарищество

Заявление о разрешении партнерства

Партнерство подает информационную декларацию, чтобы сообщить о своих доходах, прибылях, убытках, удержаниях, кредитах и ​​т. Д. Партнерство не платит налог на свой доход, но «передает» любую прибыль или убытки своим партнерам. Партнеры по бизнесу должны включать элементы партнерства в свои налоговые или информационные декларации.

ИП / ИП ООО

Индивидуальный предприниматель / индивидуальный участник LLC Заявка

Индивидуальный предприниматель / индивидуальный участник LLC — это бизнес, который по закону не существует отдельно от своего владельца.Доходы и убытки облагаются налогом в декларации о доходах физических лиц. Это организация, которой управляет и владеет одно физическое лицо, и в которой нет различий между владельцем и бизнесом.

Общество с Ограниченной Ответственностью (ООО)

Заявление на разрешение ООО

Регистрация LLC — это когда владелец сообщает о доходах и убытках от бизнеса в своих личных налоговых декларациях. LLC имеет сквозной налоговый стиль партнерства или индивидуального предпринимательства, но имеет преимущество личной ограниченной ответственности, как корпорация.

Некоммерческая

Заявление о разрешении некоммерческих организаций

Некоммерческие корпорации — это те организации, участники которых не могут получать прибыль от корпорации. Некоторые цели, для которых обычно создаются некоммерческие корпорации, связаны с религиозной, образовательной и благотворительной деятельностью.

Имущество / трасты

Налоговые декларации Estates & Trust аналогичны декларациям, которые подали бы физическое или юридическое лицо, но для наследства или живого фонда после его / ее смерти.В отчете сообщается о доходах, приросте капитала, удержаниях и убытках, но при этом применяются несколько иные правила, чем те, которые применяются к живым людям.

Если вы подаете заявление от имени физического лица, воспользуйтесь формой выше. Если вы подаете заявку от имени корпорации, воспользуйтесь формой выше.

Если у Вас возникнут дополнительные вопросы, обращайтесь:

Отдел оформления

(313) 224-3560

[адрес электронной почты защищен]

Часто задаваемые вопросы о налоговой очистке

Часто задаваемые вопросы о налоговой очистке

Взимается ли плата за подачу запроса на освобождение от уплаты налогов?

Нет, комиссии нет.

Сколько времени нужно, чтобы получить ответ на запрос об освобождении от уплаты налогов?

Казначейство

ответит на ваш запрос в течение 60 дней с момента получения формы 5156. Заявки обрабатываются в том порядке, в котором они были получены, и не могут быть ускорены.

Я не зарегистрирован в Министерстве финансов штата Мичиган, но я закрываю / прекращаю свой бизнес в Департаменте лицензирования и регулирования (LARA). Нужно ли мне подавать форму 5156 «Запрос на налоговую очистку»?

Нет, если вы не зарегистрированы в качестве плательщика налогов, взимаемых в соответствии с MCL 205.27a от вас не требуется подавать форму 5156 и вы не имеете права на получение справки о допуске.

Я закрываю / прекращаю свой бизнес в Департаменте лицензирования и регулирования (LARA). Нужно ли мне подавать что-либо еще с Формой 5156 Request for Tax Clearance Application?

Да, при запросе Свидетельства об освобождении от уплаты налогов для расторжения или отмены требуется форма 163 Уведомление об изменении или прекращении. Уведомление об изменении или прекращении действия формы 163 можно подать в электронном виде через Michigan Treasury Online по адресу mto.treasury.michigan.gov.

Я не продаю и не закрываю свой бизнес, но я хотел бы знать, что я в курсе последних событий по подаче налоговых деклараций и не должен уплачивать коммерческий налог Министерству финансов штата Мичиган. Какой вариант выбрать в форме 5156?

Выберите первый вариант по причине запроса: я продаю свой бизнес или бизнес-активы. Заполните часть 1 и часть 4 заявки.

Я продаю свой бизнес и мне нужна выписка, подтверждающая мои налоговые обязательства.Какой вариант выбрать в форме 5156?

Если продажа бизнеса не была завершена, выберите первый вариант по причине запроса: Я продаю свой бизнес или бизнес-активы. Заполните часть 1 и часть 4 заявки.

Если я покупаю бизнес, могу ли я запросить справку об освобождении от налогов?

Нет. Только продавец бизнеса может запросить справку об отсутствии налогов. Если вы покупаете бизнес и нуждаетесь в Свидетельстве об освобождении от налогов для продажи бизнеса и / или бизнес-активов от продавца, попросите его предоставить форму 5156.

Я купил бизнес, и продавец попросил мой федеральный идентификационный номер работодателя (FEIN). Зачем им это нужно?

Если продавец завершил продажу своего бизнеса и требует Свидетельство об освобождении от налогов для продажи бизнеса и / или коммерческих активов, он должен указать название компании, адрес и FEIN покупателя.

Отказ предоставить эту информацию в форме 5156 приведет к отклонению запроса.

Как узнать, сколько средств следует поместить на условное депонирование?

Сумма денег для депонирования может варьироваться в зависимости от предполагаемых или фактических налогов.Когда вы заполните форму 5156 «Запрос на налоговую очистку», Казначейство предоставит приблизительную или фактическую сумму подлежащих уплате налогов. Счет условного депонирования должен отражать как минимум общую сумму, указанную в письме.

Дополнительную информацию см. В MCL 205.27a.

Как долго средства должны храниться на условном депонировании?

Условные депонированные средства должны храниться до тех пор, пока продавец не предоставит покупателю Свидетельство об освобождении от налогов для продажи бизнеса и / или бизнес-активов, подтверждающее отсутствие налоговых обязательств.

Что произойдет, если средства для покрытия невыполненных налоговых обязательств не будут помещены на счет условного депонирования?

Покупатель и должностные лица корпорации могут нести ответственность как правопреемники по любому действительному непогашенному долгу или обязательству. Сумма, помещенная на счет условного депонирования, должна быть по крайней мере той, которая указана в Разъяснении обязательств по налоговому оформлению для создания письма условного депонирования налогов.

Я урегулировал все непогашенные долги и / или недостающие доходы. Почему мне нужно заполнять новую форму 5156?

Казначейство

не может использовать информацию из предыдущего запроса на налоговую очистку.Как только требования, перечисленные в письме, будут выполнены, можно будет сделать новый запрос.

Как мне поручить третьему лицу получать информацию о налоговой очистке от моего имени?

Заполните РАЗРЕШЕНИЕ НА РАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ О НАЛОГОВЫХ УСЛОВИЯХ внизу страницы 2 формы 5156.

В письме, которое я получил от Казначейства, указано, что мне не хватает деклараций по налогам с продаж, использованию и подоходным налогам (SUW), но у меня не было требований к подаче документов.

Если в письме запрашивалась декларация за налоговый период, в котором была открыта компания, декларация требуется, даже если не было налоговых обязательств. Возврат можно подавать в электронном виде через Michigan Treasury Online (MTO) по адресу mto.treasury.michigan.gov.

Если в письме запрашивалась декларация за налоговый период после закрытия бизнеса, обязательно заполните форму 163 «Уведомление об изменении или прекращении», чтобы уведомить департамент о дате прекращения деятельности. Форму 163 можно подать в электронном виде на MTO at mto.treasury.michigan.gov.

Для получения дополнительной информации о требованиях к подаче налоговой декларации и налога на использование посетите раздел часто задаваемых вопросов.

Для получения дополнительной информации о требованиях к подаче налоговой декларации, посетите FAQs.

В письме, которое я получил от Казначейства, указано, что мне не хватает деклараций по корпоративному подоходному налогу (КПН), но у меня не было требований к подаче документов.

Если валовая выручка была ниже порога подачи заявок, отправьте новую форму 5156 и приложите копии федеральных деклараций, показывающих валовую выручку за рассматриваемые налоговые периоды.

Если компания является S-Corporation и не обязана подавать CIT, приложите копии федеральных деклараций, чтобы подтвердить статус регистрации S-Corp, или предоставьте заявление от IRS.

Если компания подана в составе унитарной бизнес-группы, включите копию налоговой декларации и график с указанием названия компании и номера счета в налоговой декларации (ах) с новой формой 5156.

Для получения дополнительной информации о требованиях к подаче корпоративного подоходного налога посетите раздел часто задаваемых вопросов.

В письме, которое я получил от Казначейства, указано, что мне не хватает деклараций по налогу на бизнес штата Мичиган (MBT), но у меня не было требований к подаче документов.

Если валовая выручка была ниже порога подачи заявок, отправьте новую форму 5156 и приложите копии федеральных деклараций, показывающих валовую выручку за рассматриваемые налоговые периоды.

Если компания подана в составе унитарной бизнес-группы, включите копию налоговой декларации и график с указанием названия компании и номера счета в налоговой декларации (ах) с новой формой 5156.

Для получения дополнительной информации о требованиях к подаче налоговых деклараций штата Мичиган посетите раздел часто задаваемых вопросов.

Процедура налоговой очистки для физических лиц (сотрудников-неграждан)

Если вы прекращаете работу у своего текущего работодателя, отправляетесь в командировку за границу или покидаете Сингапур на срок более трех месяцев, ваш работодатель должен уведомить IRAS по крайней мере за месяц, заполнив форму IR21, и удержать все причитающиеся вам деньги из дата, когда они узнают о предстоящем прекращении работы или выезде из Сингапура.Этот процесс известен как налоговая очистка.

Если ваш последний работодатель не запрашивал для вас освобождение от уплаты налогов, вы должны уведомить IRAS по электронной почте или по почте:

Inland Revenue Authority of Singapore
55 Newton Road
Сингапур 307987

Уведомление вашего работодателя

Ваш работодатель должен подать форму IR21 как минимум за один месяц до того, как вы уволитесь с ним, отправитесь на работу за границу или покинете Сингапур на срок более трех месяцев.Например, если вы подаете заявление об увольнении 14 августа 2021 года, а ваш последний день работы — 13 октября 2021 года, ваш работодатель должен подать форму IR21 до 14 сентября 2021 года. Поэтому, пожалуйста, сообщите своему работодателю достаточно, чтобы он мог заполните форму IR21 заранее.

Это также даст вам время уплатить весь подоходный налог, прежде чем вы покинете Сингапур или начнете новую работу.

Работодатель уведомляет IRAS и удерживает все причитающиеся вам деньги

В форме IR21 ваш работодатель сообщит сведения о вашей работе и доходе до вашего последнего дня работы или за день до вашего отъезда из Сингапура.

Чтобы гарантировать, что вы уплатите весь свой подоходный налог, ваш работодатель должен удерживать все причитающиеся вам денежные средства (включая заработную плату, бонусы, сверхурочные, отпускные, надбавки, чаевые, единовременные выплаты и т. Д.) дату, когда они узнают о предстоящем прекращении работы или выезде из Сингапура.

Уточните у своего работодателя, была ли подана форма IR21.

IRAS обрабатывает ваши налоговые льготы

Как правило, обрабатывается 80% электронной формы IR21. в течении 7 рабочих дней .Для бумажных форм 80% обрабатываются в 21 день .
Обработка может занять больше времени, если информация, указанная в форме IR21, является неполной или когда IRAS требуется разъяснение предоставленной информации.

IRAS определяет ваши налоговые обязательства

На основании информации о доходах в форме IR21 IRAS рассчитает ваши налоговые обязательства. Вас будут оценивать по:

• Доход, полученный в текущем году до даты увольнения с работы, командировки за границу или отъезда из Сингапура на срок более трех месяцев; и
• Доход, полученный в предыдущем году, который не был оценен при налоговой очистке.

Налогооблагаемый доход

Доход, который будет облагаться налогом IRAS, включает следующее:

• Доход от работы , например:
  • Заработная плата вместо уведомления
  • Чаевые за прошлые услуги, подлежащие выплате в конце контракта
  • Существующие опционы на акции или вознаграждения

    Если у вас есть какие-либо существующие опционы на акции или вознаграждения , которые еще не были исполнены или переданы, вы будете считается, что они получили от них прибыль в момент налоговой очистки.Это также относится к тем, у кого есть ограничения на продажу. Пожалуйста, обратитесь к правилу «предполагаемого упражнения» для получения дополнительной информации.

Работодатель получает Директиву о разрешении

Как только будет определено ваше налоговое обязательство, IRAS отправит вашему работодателю Директиву об освобождении от уплаты налогов. Ваш работодатель должен перевести в IRAS сумму, подлежащую выплате, как указано в Директиве. Если удержанные деньги превышают сумму, подлежащую выплате, указанную в Директиве, ваш работодатель предоставит вам остаток.

Сотрудник получает налоговый счет (уведомление об оценке) и выписку со счета

IRAS отправит вам налоговый счет с подробным описанием вашей налоговой задолженности за каждый год оценки и выписку из счета с указанием вашего налогового баланса по почте. Вы также можете просмотреть электронную копию своего налогового счета на портале myTax, используя свою учетную запись Singpass или IRAS Unique.

Плати налоги

После налоговой очистки,

1. Ваш существующий план рассрочки платежей GIRO будет прекращен;
2. Ваш отсроченный налоговый платеж, предоставленный вам на прибыль от опционов на акции и вознаграждений, плюс проценты подлежат оплате немедленно; и
3. Если деньги, удержанные у вас вашим работодателем, недостаточны, вы должны выплатить сумму недостачи, как указано в Выписке по счету, в течение семи дней с даты Выписки по счету.Для получения подробной информации о том, как платить, пожалуйста, обратитесь к Способы оплаты . Обратите внимание, что рассрочка GIRO не распространяется на случаи налоговой очистки.

   Если ваш налоговый баланс не урегулирован, IRAS может предпринять следующие принудительные меры для возмещения неуплаченного налога:

   • Назначьте ваш банк, работодателя, арендатора или юриста в качестве агента для уплаты налога;
   • Выдать приказ об ограничении поездок, запрещающий вам выезжать из Сингапура; и / или
   • Подать в суд против вас.
4. Однако, если вы будете повторно приняты на работу у другого сингапурского работодателя сразу после прекращения работы и захотите продолжить уплату подоходного налога в рассрочку GIRO, вы можете отправить электронное письмо в IRAS, когда у вас будут следующие документы:
5. Копия вашего нового разрешения на работу / письмо о принципиальном одобрении от Министерства трудовых ресурсов; и
6. Подписанная копия вашего нового трудового договора / письмо-подтверждение от вашего нового работодателя, в котором указана дата начала вашей новой работы.

Это поможет свести к минимуму перебои в выплатах GIRO.

Указывает на заметку

В случае, если на вашем счете есть кредитный баланс из-за повторной оценки, чек будет отправлен на ваш последний известный адрес согласно записям IRAS. Обновите свой почтовый адрес, чтобы будущая корреспонденция от IRAS могла быстро до вас доходить.Чтобы обновить свой адрес, войдите на портал myTax, используя свою уникальную учетную запись Singpass или IRAS.