Отказ от вступления в наследство после вступления: Можно ли вступить в наследство после отказа от него?

Можно ли вступить в наследство после отказа от него?

— Отказалась от права на наследство. Сейчас передумала. Могу ли вступить в права наследства спустя 13 лет? Квартира на ½ принадлежит мне, вторая половина принадлежит умершему 13 лет назад человеку. От наследства все отказались. Я проживаю, оплачиваю и содержу жилплощадь. Имею ли я право на оформление доли и продажу квартиры?

[email protected]/Depositphotos

 

Отвечает владелец строительной компании «Дом Лазовского» Максим Лазовский:

К сожалению, нет. Отказ от наследства не отзывается. Его можно аннулировать в судебном порядке, если доказать, что вы были введены в заблуждение или были/есть иные существенные факторы. Но не спустя 13 лет.

---

Вступление в наследство на квартиру

Что такое фактическое вступление во владение квартирой по наследству?

---

Отвечает генеральный директор ООО «ЮрИнвестКонсалтинг» Евгений Макеев:

Согласно общему правилу по п. 3 ст. 1157 ГК РФ, отказ от наследства не может быть впоследствии изменен или взят обратно. Принимая во внимание, что от наследуемой массы отказались все наследники, имущество становится выморочным и переходит в государственную собственность. Куда конкретно — зависит от субъекта.

Вы свои права как наследник утратили. Однако можете оформить долю в собственность по двум сценариям, не связанным с наследованием. Во внесудебном порядке и в судебном.

Первый связан с подачей вами заявления в госструктуры (зависит от территории местонахождения жилплощади) либо на аренду, а потом на выкуп доли либо сразу на выкуп доли квартиры. Придется раскошелиться, так как стоимость выкупа хотя и не рыночная, но ощутимая для кармана. В Москве документы подаются в Департамент городского имущества г. Москвы, а в удаленных поселениях — чаще в местную администрацию.

Другой вариант: по истечении пятнадцати лет и шести месяцев можно обратиться в суд о признании права собственности на долю в квартире в соответствии со ст. 234 ГК РФ (приобретательная давность). Статья устанавливает открытое пользование имуществом в течение 15 лет, но я бы прибавил к этому сроку 6 месяцев (срок вступления в наследство), чтобы уменьшить шансы в суде на отказ, ведь вам придется судиться с государством за потенциально вашу же долю в квартире. Этот вариант менее затратный.

---

Можно ли отсудить часть квартиры, если она в дарственной, а собственник умер?

Можно ли вступить в наследство через 15 лет после смерти?

---

Отвечает руководитель юридической компании «Владислав Фролов и партнеры» Владислав Фролов:

Если я правильно понял, вы отказались от вступления в наследство, подав об этом заявление нотариусу. К сожалению, в таком случае, согласно п. 3 ст. 1157 ГК РФ, отказ от наследства не может быть впоследствии изменен или взят обратно. Суд откажет вам в удовлетворении исковых требований, несмотря на то что вы проживаете в квартире, оплачиваете и содержите жилплощадь.

Если все отказались от вступления в наследство, данное имущество считается выморочным и должно отойти государству.

Я бы вам посоветовал подождать 5 лет и оформить долю в квартире по приобретательной давности. Срок приобретательной давности для недвижимого имущества составляет 15 лет плюс 3 года (общий срок исковой давности). 

Если за это время государство не оформит свои права на долю в квартире, у вас будут очень высокие шансы приобрести это жилье в собственность в судебном порядке. А если государство все-таки оформит долю, тогда можно взыскать с него все расходы, связанные с содержанием этой доли.

Отвечает ведущий юрисконсульт юридической службы ИНКОМ-Недвижимость Светлана Болотская:

Вступление в наследство — дело добровольное. Действующее законодательство предоставляет наследнику самому решать, принимать наследственное имущество или отказаться от него. Наследник может отказаться от наследства в пользу других лиц или без указания лиц, в чью пользу он принял решение отказаться от наследства.
При этом наследник не вправе отказаться от ненужной ему части наследственного имущества, а нужную часть принять. Например, если в состав наследственной массы входит несколько объектов, наследник должен принять все объекты или отказаться от всего имущества сразу. Возможности выбирать закон не предоставляет.

---

Сохраняется ли право на наследство через 15 лет?

Как выкупить выморочное имущество?

---

Отказ от наследства возможен в течение срока, установленного для принятия наследства, — в течение шести месяцев с момента смерти наследодателя. К сожалению, официально оформленный у нотариуса отказ от наследства впоследствии нельзя ни изменить, ни отозвать обратно. Соответственно, продаже может подлежать только имущество, находящееся в вашей собственности — ½ доля в праве собственности на квартиру.
При отсутствии наследников или при отказе всех наследников от наследства имущество умершего считается выморочным и переходит государству. Если вы все-таки не обращались к нотариусу с заявлением об отказе от наследства, а лишь предполагаете, что отказались от наследства, возможно, что вы его приняли фактически. Так, совместное проживание в квартире с наследодателем, использование вещей, принадлежавших наследодателю, которые остались в квартире, а также произведенные вами расходы по содержанию всей квартиры могут быть одним из доказательств фактического принятия наследственного имущества. 

В этом случае вы вправе обратиться к нотариусу по поводу оформления своих наследственных прав на квартиру. Если нотариус откажет в выдаче свидетельства о праве на наследство, вам необходимо обратиться в суд с иском о признании права собственности на ½ долю в праве собственности на квартиру.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Как выкупить выморочное имущество?

Можно ли восстановить сроки наследования?

Наследство и завещание: 25 полезных текстов

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Отказ от наследства по закону в 2021 году

В жизни нередко возникают ситуации, когда наследники отказываются от наследства. Например, такое может произойти, если размер наследства существенно меньше долговых обязательств умершего. Не менее редко встречаются ситуации отказа от наследства в пользу другого наследника.

Варианты отказа от наследства

Действующее законодательство России подробно регламентирует вопросы наследования. В большинстве случаев процесс оформления наследственных прав проходит с участием нотариуса. Поэтому не обращение наследника в нотариальную контору в течение полугода с момента смерти наследодателя расценивается законом как отказ от вступления в наследство. Исключение здесь случаи фактического принятия наследства. Таким образом, бездействие в оформлении наследства признается одним из вариантов отказа от наследства.

Второй вариант — нотариальный отказ от наследства. Для этого наследник обращается к нотариусу, открывшему наследственное дело с соответствующим заявлением.

Порядок нотариального отказа от наследства

Заявить об отказе от наследства можно на протяжении всего срока на вступление в наследственные права. При этом должны быть соблюдены определенные требования:

• Отказ совершается только в пользу иных наследников, вне зависимости от их очередности;
• Невозможно отказаться от обязательной доли в пользу определенного лица;
• Не допускается отказ под какими-либо условиями, требованиями или оговорками;
• Отказ от наследства в пользу другого наследника невозможен, если по завещанию у наследника есть поднаследник.

Кроме того, отказаться от наследства не получится и в случае, если наследодатель оставил завещание, согласно которого его имущество полностью распределено между наследниками.

Закон также не допускает отказ от части наследства, за исключением ситуации, когда наследование идет по двум основаниям. В последнем случае допустим отказ по одному из них.

Если наследники несовершеннолетние, то от их имени отказ совершают законные представители. При этом необходимо предварительно получить на это согласие органов опеки.

Оформление отказа

Основной документ для оформления отказа от наследства — заявление. В нем должны быть указаны следующие сведения:

• О наследодателе;
• О дате и месте открытия наследства;
• О наследнике;
• О лице, в пользу которого совершается отказ — данный пункт не является обязательным, но если такой наследник не будет обозначен, то доля отказавшегося распределяется пропорционально между всем принявшими наследство.

Как было отмечено выше, заявление об отказе подается в нотариальную контору, где открыто наследственное дело. Однако, отказаться можно и в случае, если такое дело еще не открывалось.

Для подачи заявления об отказе от наследства потребуется только паспорт заявителя, а если наследственного дела еще нет, то еще свидетельство о смерти наследодателя.

Последствия отказа

Отказавшись от наследства, наследник уже не сможет в дальнейшем пересмотреть данное решение. Но такой отказ не лишает права на дальнейшее вступление в права в случае смерти лица, в чью пользу был совершен отказ.

Наследник, в пользу которого совершен отказ, не лишается положенной ему доли в наследстве, в том числе не подлежит пересмотру и её размер. Также такой наследник не лишен права совершить аналогичный отказ.

В случае, если все наследники отказались от вступления в наследство, оно признается выморочным и принимается государством или органами местного самоуправления. Отказ от выморочного имущества невозможен.

Если совершение отказа от наследства затрагивает чьи-то права, то заинтересованное лицо может оспорить такой отказ в судебном порядке. Основаниями для отмены отказа могут быть:

• Совершение недееспособным лицом;
• Нарушение прав несовершеннолетних наследников;
• Отказ под давлением, угрозами или обманом.

На практике такие ситуации встречаются крайне редко т.к. совершение отказа в присутствии нотариуса позволяет заявителю уточнить суть совершаемых им действий, а нотариус в свою очередь проверит правоспособность лица на совершение подобных действий.

Также стоит отметить, что на сегодняшний день на практике возникло еще одно основание для отмены отказа от наследства — оспаривание такого отказа в рамках процедуры банкротства гражданина. В этом случае, отказ будет отменен, если в результате такого отказа был причинен существенный вред кредиторам т.е. наследник к моменту открытия наследства имел признаки неплатежеспособности, но отказался от наследства, стоимость которого могла покрыть все долги или большую часть. Формально отказ принимать наследство в такой ситуации не противоречит закону, но специальные нормы закона «О несостоятельности» позволяют признать его необоснованным. Впрочем, судебная практика по данному вопросу пока носит неоднозначный характер, есть решения, как в пользу кредиторов, так и в пользу должников.

Отказ от наследства серьезное решение, требующее внимательного изучения всех его нюансов. Поэтому правильным будет предварительно проконсультироваться у нотариуса, который на анализе ситуации даст полезные советы по распоряжению наследственными правами.

Как отказаться от наследства. Все законные способы.

Не всегда получение наследства свидетельствует о приумножении состояния. Бывает, что принятия имущества крайне невыгодно родственником, так как вместе с наследством к ним переходят кредиты, долги и невыполненные обязательства умершего перед третьими лицами.
Сегодня мы расскажем о том, как отказаться от принятия наследства, кому можно передать свою долю имущества и каковы последствия этой процедуры.

 

 

○ Что такое отказ от наследства?

Отказ от наследства – волеизъявление наследника, которое выражается в нежелании вступать в право собственности на имущество, оставшееся после умершего лица.

Особенности отказа:

• Не зависит от воли других лиц.
• Свидетельствует о передаче своих прав иному лицу.
• Имеет особую форму — оформляется в виде заявления.
• Подается нотариусу.
• Составляется в пределах срока принятия наследства.
• Может быть подано даже после того, как наследник начал пользоваться имуществом.
• Является безусловным – заявитель не может отказаться от имущества и потребовать что-либо взамен.
• При оформлении отказа ребенка или психически нездорового лица от имущества умершего требуется разрешение органов опеки.
• Бесповоротность.

Вернуться к содержанию ↑

 

○ Отказ от наследства. Как правильно отказаться от доли в пользу других.

Чтобы правильно отказаться от наследства, следует написать нотариусу заявление.

Его можно составить в двух видах:

1. Без указания граждан, которым перейдет часть имущества отказавшегося наследника.
2. С определением лиц, между которыми будет распределена доля заявителя.

Если наследник желает написать отказ в чью-либо пользу, он обязан помнить о том, что никаких оговорок или условностей в заявлении не допускается. Нельзя отказаться от обязательной доли и от имущества, не учтенного в завещании (ст. 1158 ГК РФ).

Отказаться разрешено в пользу:

1. Других претендентов, указанных в завещании.
2. Наследника любой очереди наследования, в том числе если он изначально не входил в круг претендентов на имущество.

3. Потомков по праву представления. Представление – это наследование вместо умершего наследника его потомками. Оно имеет место, когда истинный наследник не смог принять наследство, так как ушел их жизни до открытия наследства.
4. Лиц, наследующих в порядке трансмиссии. Трансмиссия – порядок наследования, который имеет место, когда потомки переживают истинных наследников, не успевших получить свидетельство о наследстве.

Вернуться к содержанию ↑

 

○ Можно ли в рамках законодательства отказаться от наследства в пользу какого-либо конкретного лица?

Согласно п. 1 ст. 1158 ГК РФ отказ в пользу любого выбранного лица недопустим. Передать свою часть имущества разрешено только человеку из круга наследников.

Если гражданин так и не определился, в чью пользу он хочет отказаться от собственности умершего, его доля отойдет другим наследникам.

При распределении части имущества отказавшегося лица применяются положения ст. 1161 ГК РФ:

• Имущество отказавшегося распределяется поровну между наследниками первой очереди. Если их нет – между представителями следующих очередей.
• Если наследование осуществляется по завещанию, в котором решена судьба всего имущества, доля отказавшегося делится между лицами, указанными в документе. Размеры долей и порядок раздела собственности могут устанавливаться в завещании.
• Кроме того, бывают случаи, когда завещатель не уверен, что наследник доживет или примет наследство, поэтому он может назначить запасного наследника (это называется «подназначение»). Если умерший подназначил наследника отказавшемуся, вся его доля переходит подназначенному гражданину.

Вернуться к содержанию ↑

 

○ Способы отказа от наследства.

Существует несколько вариантов отказа от имущества умершего. Все они предполагают активные действия со стороны наследника.

✔ Заявление об отказе.

Это документ, который пишет наследник, желающий отказаться от наследства. Подается он лицу, ведущему наследственное дело.

Подать заявление можно тремя способами, описанными в ст. 1159 ГК РФ.

1. Самостоятельная подача. Для этого наследнику нужно явиться к нотариусу с заявлением и паспортом.
2. Отправка по почте или подача через другое лицо. Этот способ удобен для тех, кто проживает в другой местности. Наследнику перед отправкой документа нужно обратиться к любому нотариусу для того, чтобы последний засвидетельствовал подлинность подписи заявителя.

3. Подача через представителя. Чтобы третье лицо смогло представлять интересы наследника, следует предварительно оформить нотариальную доверенность.

✔ Отсутствие заявления о принятии наследства в течение полугода после его открытия.

Непринятие наследства нельзя отождествлять с отказом от него. Непринятие имущества не предполагает никаких действий со стороны заявителя и в принципе приводит к таким же последствиям, как и отказ – непринятая доля распределяется между другими претендентами на собственность умершего.

Гражданин, не принявший наследство, может в будущем восстановить срок обращения к нотариусу и получить причитающуюся ему долю (ведь иногда непринятие связано с физической невозможностью явиться к нотариусу). При отказе от своей части такой возможности нет, так как считается, что наследник добровольно передал свои права другим.

✔ Отказ через суд.

Если наследник получил свидетельство о наследстве, но впоследствии пожалел об этом, он может попробовать отказаться от имущества.

Для этого ему через суд необходимо обратиться в суд.

«Если наследник совершил действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства, суд может по заявлению этого наследника признать его отказавшимся от наследства и по истечении установленного срока, если найдет причины пропуска срока уважительными» (п. 2 ст. 1157 ГК РФ).

Вернуться к содержанию ↑

 

○ Правила составления заявления об отказе от наследственной массы.

Заявление составляется в произвольной форме с указанием таких сведений:

• Кому и кем подается.
• Кто является наследодателем.
• Основание наследования – закон или завещание.
• Отказ от принятия имущества. Основания отказа от наследства можно не указывать, они не играют роли.
• Кому гражданин желает передать свою долю (если заявитель желает указать конкретное лицо).
• Прилагаемая документация.
• Дата, подпись.

Образец заявления без указания лиц, в пользу которых передается право наследования:

Особое внимание нужно уделить подписи документа, она не должна отличаться от той, которая проставлена в паспорте.

Вернуться к содержанию ↑

 

○ Отказ от части наследства.

Отказ допускается только от всего причитающегося наследнику имущества. Взять квартиру, отказавшись от машины, нельзя. Но есть и исключение из этого правила.

«Отказ от части причитающегося наследнику наследства не допускается. Однако если наследник призывается к наследованию одновременно по нескольким основаниям (по завещанию и по закону или в порядке наследственной трансмиссии и в результате открытия наследства и тому подобное), он вправе отказаться от наследства, причитающегося ему по одному из этих оснований, по нескольким из них или по всем основаниям» (п. 3 ст. 1158 ГК РФ).

Как отказаться от части наследства? Отказ происходит в общем порядке – для этого нужно написать заявление на имя нотариуса. В документе следует указать, по какому из оснований наследник не будет участвовать в распределении имущества, также можно назначить лицо, в пользу которого отойдет доля заявителя.

Вернуться к содержанию ↑

 

○ Можно ли изменить решение об отказе от наследства?

Нет. Об это сказано в п. 3 ст. 1157 ГК РФ:

«Отказ от наследства не может быть впоследствии изменен или взят обратно.»

Вернуться к содержанию ↑

 

○ Последствия отказа.

Последствиями для гражданина будут:

• Потеря прав на наследство.
• Освобождение от обязанностей по долгам, которые налагались на гражданина в связи с принятием наследства.
• Распределение имущества, причитавшегося гражданину, между другими наследниками.
• Невозможность когда-либо в будущем изменить свое решение.
• Невозможность в будущем участвовать в перераспределении имущества.

Вернуться к содержанию ↑

 

○ Советы юриста:

✔ Если наследников по завещанию несколько, и один из них отказывается от своей доли, как происходит раздел имущества?

Если гражданин отказывается от своей части без указания на конкретное лицо, его доля делится между (ст. 1161 ГК РФ):

• Наследниками по завещанию – если все имущество передается наследникам на основании этого документа.
• Наследниками по закону – если в завещании была решена судьба не всего, а части имущества.

✔ В каком случае можно вернуть сроки вступления в наследство, если отказ был совершен путем неявки наследника к нотариусу?

Суд вправе восстановить сроки только, если посчитает, что они пропущены по уважительным причинам. Это могут быть незнание о смерти родственника или причины, связанные с личностью заявителя (тяжелая болезнь, беспомощность). Восстановить срок разрешено, если наследник обратился в суд на протяжении полугода со дня прекращения обстоятельств, препятствующих принятию наследства (п. 40 Постановления Пленума ВС РФ № 9).

Вернуться к содержанию ↑

 

Специалист Алексей Комаров расскажет, как правильно отказаться от наследства в пользу других лиц.

Опубликовал : Вадим Калюжный, специалист портала ТопЮрист.РУ

Поговорим о наболевшем: 10 самых популярных вопросов по недвижимости

Прежде всего, каждому наследнику необходимо не позднее шести месяцев со дня смерти наследодателя обратиться к нотариусу. Именно столько времени отводится родственникам на то, чтобы заявить о своих претензиях и подать заявление в нотариальную контору. На протяжении того же срока каждый из наследников может добровольно отказаться от своей части в пользу остальных.

Желательно не затягивать и идти в нотариальную контору как можно раньше, так как оформление наследства и получение необходимых сведений может занять длительное время. Нотариус даст наследникам исчерпывающую консультацию по всем вопросам, примет документы, откроет наследственное дело, оформит необходимые запросы и получит сведения, необходимые для выдачи свидетельства о праве на наследство.

Кроме того, нотариус, сделав соответствующий запрос в Единую информационную систему, проверит наличие или отсутствие завещания. В завещании наследодатель самостоятельно определяет круг лиц, достойных, по его мнению, получить наследство. Также в документе можно прописать, каким образом и в каких долях будет разделено имущество, указать условия, которые необходимо выполнить для получения наследства. Несмотря на содержание завещания, важно помнить о лицах, наделенных правом на получение обязательной доли в наследстве. Претендовать на определенную часть имущества всегда могут нетрудоспособные наследники первой очереди — родители, дети, супруги.

Если же завещания нет — происходит наследование по закону согласно очередности. Первыми на наследство умершего могут претендовать ближайшие родственники: дети, родители и супруги. Все они считаются наследниками первой очереди. Только в том случае, если они отказались вступать в права наследства, или их попросту нет, право получить имущество переходит к наследникам второй, третьей и последующих очередей.

Наследники, относящиеся к одной очереди, принимают имущество умершего в равных долях. После получения свидетельств о праве на наследство наследники могут заключить между собой соглашение о разделе наследуемого имущества. В нем возможно передать свои доли в имуществе друг другу или выплатить денежные компенсации.

Местом открытия наследства признается место последнего проживания наследодателя, а в том случае, если он жил за границей — фактическое местоположение наследуемого имущества.

доли, права, обязанности, документы, сроки

Чтобы принять в собственность унаследованное имущество, надо хорошо понимать свои права и обязанности, а также сроки и требования к процессу оформления наследства.

Основные правила

Процедура вступления в наследство не так проста, как может показаться. Порядок строго регламентирован Гражданским кодексом Украины (ГКУ), в частности статьями 1222, 1223, 1296, 1297, и рядом других актов. А незнание законов и процедур, как известно, не снимает с граждан ответственности за их нарушение. Чтобы процесс не превратился в бюрократический или моральный кошмар, надо четко понимать необходимые шаги, их содержание и очередность.

Наследование – это переход прав и обязанностей от умершего физического лица к другим лицам (иначе говоря, наследникам). Принять на себя можно все права и обязанности, которые ранее принадлежали умершему лицу и не были прекращены с момента его смерти.

Наследование бывает двух видов. Первый и очевидный – по завещанию. Если оно не было составлено, то имущество можно наследовать вторым способом – по закону. Оформление документов в обоих случаях аналогично. Процедура наследования начинается при смерти владельца недвижимости (о чем есть подтверждающие документы) или признании его официально умершим (согласно решению суда).

Завещание – это личное распоряжение физического лица (наследодателя) на случай собственной смерти. Завещатель может как назначить своими наследниками одного или нескольких человек, так и лишить их права на наследство. Наличие родственных или семейных отношений в данном случае не имеет значения.

Наследование по закону происходит в порядке очереди. Сначала имущество переходит к наследникам первой очереди, к которым относят ближайших родственников умершего – мужа/жену, детей и родителей. Если таковые отсутствуют, подключается вторая очередь – братья и сестры, бабушки и дедушки с обеих сторон. Нет и их – право на наследство имеют родные дяди и тети, после которых следует лицо, проживавшие с наследодателем в гражданском браке не менее пяти лет до времени открытия наследства. В последнюю очередь принять собственность могут любые родственники наследодателя до шестой степени родства включительно. При этом преимущественное право имеют более близкие родственники в зависимости от числа родственных связей, которые отдаляют родственника от наследодателя.

Доли каждого наследника в наследстве являются равными, если наследодатель в завещании сам не распределил наследство между ними. Вне зависимости от содержания завещания, несовершеннолетние дети и нетрудоспособные ближайшие родственники (вдова/вдовец, родители, совершеннолетние дети) получают половину той доли, которая могла бы причитаться им по закону. А на выделение в натуре при разделении имущества предметов домашнего обихода преимущественное право имеют лица, которые не менее одного года до времени открытия наследства проживали вместе с умершим лицом в одном жилище.

Наследник по завещанию или по закону имеет право принять наследство или не принять его. В то же время не допускается принятие наследства с условием или с оговоркой. Вступить можно во владение всем перечнем прав, принадлежавшим наследодателю, без исключений. А кроме того, придется взять на себя все обязанности и обременения, в том числе долговые и кредитные.

Обговорюйте тему: Спадок: актуальні та практичні питання

Особые условия завещания

ГКУ дает возможность составить завещание так, чтобы обязать наследников выполнить определенные условия для получения наследства. Требуется либо выполнение этих условий на момент смерти завещателя, либо уже после открытия наследства. Например, наследодатель может указать, что завещает свой дом сыну, но при условии, что он продолжить жить в родном городе и в течение пяти лет заведет детей. Кроме того, супруги могут написать общее завещание относительно совместного имущества. Надо только понимать: в случае смерти одного из супругов второй не может изменить общую волю.

Изменения в очереди

Очередность получения наследниками по закону права на наследование может быть изменена нотариально удостоверенным договором заинтересованных наследников, заключенным после открытия наследства. Этот договор не может нарушить прав наследника, который не принимает в нем участия, а также наследника, имеющего право на обязательную долю в наследстве. Например, контракт могут между собой заключить двое братьев из трех. Но если третий не принимает участие в договоре, то его доля не может быть изменена или оспорена.

Если время прошло

Если пропущен шестимесячный срок со дня смерти наследодателя (или признания его таковым по суду), есть возможность попытаться стать обладателем наследственного имущества в судебном порядке. Сделать это будет нелегко. Судья потребует предъявить неопровержимые доказательства того, что имеется право на наследство. Кроме того, придется объяснить, почему в течение полугода не принимались попытки вступить в наследство или о таком праве не было известно. На принятие положительного решения влияет наличие таких обстоятельств, как продолжительная болезнь, длительное отсутствие в регионе или стране. Причем сначала надо обратиться к государственному нотариусу по месту регистрации оспариваемой недвижимости и получить там документальный отказ в праве на вступление в наследство. После этого можно идти в суд.

Порядок действий

Первое, что необходимо сделать наследникам, – обратиться к государственному нотариусу по месту последнего проживания умершего и написать заявление о принятии наследства. Вглаве 10 раздела II Порядка совершения нотариальных действий нотариусами Украины, утвержденного приказом Министерства юстиции Украины от 22 февраля 2012 года № 296/5, определено, что место открытия наследства подтверждается справкой жилищно-эксплуатационной организации, адресного бюро или военкомата. Если точных данных о месте жительства нет, местом открытия наследства считают местонахождение недвижимого имущества или основной его части.

Сделать это нужно как можно быстрее, в срок не более шести месяцев. Заявление за нетрудоспособных или несовершеннолетних пишут родители или официальные опекуны. Наследник по завещанию или по закону может отказаться от принятия наследства в течение шести месяцев. Заявление об отказе от принятия наследства подается нотариусу по месту открытия наследства. В таком случае доля переходит к другим наследникам по завещанию и распределяется между ними поровну. Правда, в отказе можно указать переход своей доли в пользу другого лица. Наконец, если потенциальный наследник пропустил срок подачи заявления, то он будет считаться лицом, которое не приняло наследство.

К нотариусу следует идти с определенным набором документов. К нему относят свидетельство о смерти завещателя (оригинал + копия), выписку из домовой книги, справку с последнего места жительства наследодателя. Также берут свой паспорт и все правоустанавливающие документы на наследуемое имущество. Это, в частности, может быть договор дарения и купли-продажи, выписка из Госреестра о наличии права собственности и т. д. Если в наследство вступают по закону, дополнительно предоставляют все, что может подтвердить родство с умершим. Это, например, может быть свидетельство о рождении или заключении брака.

Нотариус выдает свидетельство о праве на наследство на недвижимое имущество. Далее наследник обязан зарегистрировать свое право на владение недвижимым имуществом в Госреестре. С момента государственной регистрации этого имущества у наследника возникает непосредственно право собственности.

В конце этих действий наследник (или каждый из них) получает на руки правоустанавливающий документ, в котором подтверждается его право на владение имуществом (при наличии нескольких наследников в документе указывают долю каждого). С этого момента наследник становится полноправным собственником (совладельцем) дома.

Как быть с землей?

В общем случае процедура наследования земельных участков практически не отличается от процесса получения дома в наследство. Однако если нет завещания, то для вступления в наследство по закону придется найти и предоставить дополнительные документы. Это, в частности, правоустанавливающие документы на земельный участок. Например, свидетельство о пожизненном праве собственности на землю, договоры дарения, купли-продажи, ренты или мены. Кроме того, в местном отделении Госреестра надо взять кадастровый паспорт на земельный участок с указанием в нем его кадастровой стоимости на день смерти завещателя. Еще берут справку, подтверждающую отсутствие обременений на землю. Таковыми могут быть наложение ареста или внесение в залог кредита. Наконец, добавляют справку об оценочной стоимости земельного участка, согласно которой определяют размер государственной пошлины для проведения регистрации. Этот документ получают в любой независимой оценочной организации.

Следует понимать: если на момент смерти владельца участка земля не была правильно зарегистрирована и не имела кадастрового номера, то наследнику (наследникам) придется пройти этот путь самостоятельно. Чтобы не получить отказ (ведь юридически право наследования еще не вступило в силу) и не потратить деньги на процедуру зря, лучше сразу попросить нотариуса самостоятельно подать официальный запрос в государственную службу кадастра и получить этот документ.

Немалую сложность представляет собой разделение земли на части между всеми наследниками. В тех случаях, когда размер и характеристики позволяют, участок делят между всеми наследниками в равных долях. Но нередко делить практически нечего. В таком случае решить вопрос можно посредством заключения договора с другими наследниками, выплаты им финансовой или иной компенсации и т. д. Все неурегулированные претензии решают в судебном порядке.

По совместному согласию

Если умерший оставил после себя не только дом и участок, но и другое существенное имущество (например автомобиль, депозит в банке или долю акций в предприятии), об их распределении можно договориться друг с другом и закрепить решение документально. Или, как и в других случаях, обратиться в суд с иском об оспаривании права собственности.

Читайте статтю: Правові особливості спадкування вкладів у банківській установі

Стоимость оформления

Согласно нормам Декрета Кабинета министров Украины «О государственной пошлине», за выдачу свидетельства о праве на наследство взимают пошлину в размере двух необлагаемых налогом минимумов доходов граждан, то есть 34 грн на данный момент. За регистрацию права собственности взимают семь необлагаемых минимумов, или 119 грн. За проверку информации о наличии или отсутствии заведенного наследственного дела и выданных свидетельств о праве на наследство с предоставлением выписки или информационной справки по данным Наследственного реестра, формирование в Наследственном реестре регистрационной записи о выдаче свидетельства о праве на наследство пошлина составляет три необлагаемых минимума, или 51 грн.

Кроме того, принятие наследства дает возможность существенно увеличить свои активы. Поэтому неудивительно, что унаследованное имущество облагается подоходным налогом. Согласно нормамЗакона Украины «О налогообложении доходов физических лиц», наследственным имуществом, подлежащим налогообложению, являются недвижимость, транспортные средства, предметы антиквариата, суммы страхового возмещения, вклады в банках и др. Ответственность за перечисление суммы налога на наследство в бюджет несут сами наследники. Нотариус, выдавший свидетельство о праве на наследство, не является налоговым агентом и обязан лишь проинформировать налоговые органы о факте выдачи свидетельства. Уплата налога на наследство производится плательщиком на основании платежного извещения, которое вручается ему в налоговом ведомстве. Оплатить налог надо в срок не более трех месяцев со дня вручения уведомления.

В то же время ставка налога для родственников первой степени (вдовы или вдовца, детей и усыновленных детей) составляет 0 %. Таким образом, данные наследники лишены необходимости платить подоходный налог. Все иные наследники платят 5 % от суммы экспертной стоимости имущества. А если произошло вступление в наследство, расположенное на территории Украины, но от наследодателя-нерезидента, то налог рассчитывают по ставке 15 % вне зависимости от степени родства. Следует понимать, что нерезидентом считается всякое лицо ( независимо от гражданства), которое проживает на территории Украины менее 183 дней в течение года.

Следует понимать, что штраф за несвоевременную уплату налога на наследство при задержке до 30 дней составляет 10 % от суммы долга, на срок до 90 дней – 20 %, более 90 дней – 50 %.

Користуйтесь консультацією: Податки, які необхідно сплачуються при отриманні спадщини та подарунку

Проект «Вопрос нотариусу» на TOMIN.BY: отказ от наследства

30

нояб 2019

 

 TOMIN.BY 

«Вопрос нотариусу» — совместный проект TOMIN.BY и Первой Брестской нотариальной конторы. Ведущая проекта — нотариус Брестского нотариального округа, заведующий Первой Брестской нотариальной конторой Ирина Васильевна Савчук. Бесплатно консультируют и отвечают на вопросы пользователей TOMIN.BY также нотариусы Брестского нотариального округа, осуществляющие деятельность в Первой Брестской нотариальной конторе.

Цель проекта «Вопрос нотариусу» на TOMIN.BY — повышение правовой грамотности населения, доступность в получении нотариальной консультации, оперативное информирование об изменениях законодательства по вопросам нотариальной деятельности.

Свои вопросы присылайте на адрес электронной почты портала TOMIN.BY. 

 

 

---

 

 

Как отказаться от наследства: порядок, сроки, правила

На вопросы пользователей TOMIN.BY отвечают нотариусы Брестского нотариального округа Лариса Николаевна Баландина и Ирина Васильевна Савчук.

 

Общие правила отказа от наследства: что нужно знать

Принятие наследства — это право наследника, а не его обязанность.

Наследник, как по завещанию, так и по закону, вправе отказаться от наследства.

Единственное исключение — это отказ от наследства несовершеннолетних, недееспособных или ограничено дееспособных наследников. Отказ от наследства таких наследников допускается только с предварительного разрешения органов опеки и попечительства.

Отказ от наследства может быть двух видов:

• безоговорочный — то есть, когда наследник отказывается от причитающегося ему наследства без указания лиц, в пользу которых он совершает отказ;
• отказ в пользу других лиц.

 

Наследник имеет право отказаться от наследства в течение 6 месяцев со дня открытия наследства путем подачи в установленном порядке заявления об отказе от наследства.

Если наследник принял наследство, фактически вступил во владение или управление наследственным имуществом, суд может по заявлению этого наследника признать его отказавшимся от наследства и по истечении установленного срока, если найдет причины его пропуска уважительными.

Изменить свой отказ от наследства или взять его обратно наследник не вправе. Решение вопроса о признании отказа недействительным возможно только в судебном порядке.

 

В чью пользу наследник может отказаться от наследства?

Распространенным является заблуждение, что отказаться от наследства можно в пользу любого гражданина. Это не так.

Круг лиц, в пользу которых можно отказаться от наследства, ограничен законом. Так, отказ от наследства допускается только в пользу других лиц из числа наследников либо по завещанию, либо по закону любой очереди. Например, наследник по закону первой очереди (сын, дочь умершего) может отказаться от наследства в пользу наследника второй и последующих очередей (брата или сестры).

Отказ от наследства в пользу лиц, которые не являются наследниками, не допускается. Так, нельзя отказаться в пользу бывшего мужа (при отсутствии в его пользу завещания), поскольку наследником по закону он не является.

Нередки случаи, когда дети умершего желают отказаться от причитающегося им наследства в пользу своих детей, то есть внуков наследодателя. Одним из примеров, когда можно отказаться от наследства в пользу внуков, является тот случай, если внуки являются наследниками по завещанию. Возможен также отказ в пользу внуков, если они являются наследниками по закону по праву представления. Но в том случае, если к моменту открытия наследства жив тот из их родителей, который является наследником по закону, то отказаться от наследства в пользу внуков нельзя, так как в этом случае внуки не являются наследниками по закону.

 

В каких случаях не допускается отказ от наследства в пользу другого лица?

Законодательством установлены следующие исключения относительно возможности отказа наследников от наследства в пользу других лиц:

1. Наследник по завещанию не может отказаться в пользу других лиц, если все имущество завещано наследодателем назначенным им наследникам. Ограничение связано с волеизъявлением умершего гражданина по отношению к дальнейшему распоряжению всем принадлежащим ему имуществом. В данном случае возможен только безоговорочный отказ. При этом доля этого отказавшегося наследника поступит к остальным наследникам, указанным в завещании.

2. Нельзя отказаться в пользу других лиц от обязательной доли в наследстве. Право на обязательную долю имеют несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, а также его нетрудоспособные супруг и родители. Поскольку такие наследники приобрели право на долю в наследстве на основании своего особого статуса, отказаться от обязательной доли в пользу другого лица они не имеют права.

3. Завещатель в завещании может назначить основного наследника и подназначить ему дополнительного наследника, на тот случай, если основной наследник откажется от наследства, умрет, не успев принять наследство, будет отстранен от наследования как недостойный наследник и т.д. В этом случае основной наследник также не вправе делать отказ от наследства в пользу какого-либо другого лица, поскольку в завещании уже указано лицо, приобретающее право наследования в случае отказа.

 

В каких случаях наследник не может отказаться от причитающегося ему наследства?

Закон запрещает отказываться от наследства с предъявлением каких-то условий или оговорок. Например, один из наследников заявляет, что откажется от наследства, если другой наследник тоже откажется. Или наследник поставил условие о возможности своего отказа от наследства на наследуемую квартиру в том случае, если другой наследник, получивший его долю наследства, пообещает, что эта квартира не будет продана.

 

Может ли наследник отказаться от части наследства?

Довольно часто встречаются случаи, когда наследник, отказавшись от наследования какого-то конкретного имущества, спустя определенное время претендует на другое имущество. При этом он ошибочно полагает, что отказ на такое имущество не оформлял. Закон не допускает отказ от части наследства. Например, при наследовании по закону наследник не может унаследовать только квартиру, а от автомобиля отказаться.

Однако в том случае, если наследник призывается к наследованию и по завещанию, и по закону, то по одному из оснований он может принять наследство, а по-другому — отказаться.

Например, сыну отец завещал квартиру, а остальная часть имущества осталась не завещанной. В этом случае остальное имущество будет распределяться между наследниками по закону, в круг которых также входит и сын. В такой ситуации сын может наследовать только то, что ему завещано, а от наследования по закону на оставшееся имущество вправе отказаться.

***

Далее на вопросы отвечает нотариус Брестского нотариального округа, осуществляющий нотариальную деятельность в Первой Брестской нотариальной конторе Наталья Васильевна Кулак.

Вопрос: «Можно ли забрать заявление об отказе на наследство или изменить его?»

 Галина П., г.Брест.  

— Все вопросы, связанные с оформлением наследства, а также отказом от наследства решаются каждым наследником индивидуально. Остановлюсь на основных моментах, на которые следует обратить внимание наследникам, принимая решение отказаться от наследства.

 

Как отказаться от наследства

Наследник вправе отказаться от наследства. Каким образом он вправе совершить такое действие, и в какой срок?

Отказ от наследства совершается подачей наследником в нотариальную контору или нотариальное бюро по месту открытия наследства соответствующего заявления. При этом местом открытия наследства является последнее место жительства умершего. Если наследник не может лично прийти в нотариальную контору или нотариальное бюро по месту открытия наследства, то подлинность подписи на таком заявлении можно засвидетельствовать нотариально и указанное заявление выслать по почте.

Допускается также отказ от наследства в случае, если от имени наследника действует гражданин на основании нотариально удостоверенной доверенности. В этом случае в указанной доверенности должно содержаться полномочие, предоставляющее право на отказ от наследства.

В любом из указанных случаев отказ от наследства, в том числе и от принятого наследства, должен быть совершен в установленный для принятия наследства шестимесячный срок со дня смерти наследодателя. По истечении установленного срока отказ от наследства производится только в судебном порядке.

Отказ от наследства бесповоротен и безусловен. Это означает, что, подав заявление об отказе от наследства, забрать назад это заявление уже нельзя. Кроме того, не допускается изменение содержания заявления об отказе от наследства. Отказавшись в пользу одного наследника, отказавшийся наследник не имеет права изменить такой отказ и отказаться в пользу другого наследника. Любые изменения содержания заявления допускаются только в судебном порядке. Кроме этого, не может быть отказ от наследства с какими-либо оговорками или условиями для других наследников.

Отказ от наследства распространяется на все виды имущества. Нельзя получить свидетельство о праве на наследство на автомобиль и одновременно отказаться от квартиры. Другими словами, или наследник принимает все наследство, или от всего наследства отказывается.

Исключением является тот случай, когда наследник призывается к наследованию по двум основаниям: по завещанию и по закону. В этой ситуации наследник вправе отказаться от наследства, причитающегося ему по одному из этих оснований или по обоим основаниям.

В своем заявлении об отказе от наследства наследник вправе распределить причитающееся ему наследство между другими наследниками как по завещанию, так и наследниками по закону любой очереди.

Статья 1075 Гражданского кодекса Республики Беларусь содержит ряд ограничений, когда не допускается отказ в пользу другого лица:

• от имущества, наследуемого по завещанию, если все имущество наследодателя завещано назначенным им наследникам;
• от обязательной доли в наследстве;
• если наследнику подназначен наследник.

 

 

Рассмотрим эти ситуации подробнее.

Если из содержания завещания следует, что указанным в завещании наследникам завещается все причитающееся наследодателю имущества, указанный в завещании наследник не имеет права отказаться в пользу другого лица, не указанного в данном завещании.

 

Что такое обязательная доля наследства

Обязательная доля — это причитающаяся несовершеннолетнему или нетрудоспособному ребенку наследодателя, нетрудоспособному супругу или родителю умершего часть в наследственном имуществе. В случаях, если было удостоверено завещание, и названные лица не были указаны в качестве наследников по завещанию, закон гарантирует таким лицам право на получение обязательной доли в наследстве. Лица, имеющие право на получение обязательной доли в наследстве, вправе отказаться от этой обязательной доли. Но в этой ситуации отказаться можно без указания в чью пользу производится отказ.

Наследник не имеет права отказаться в пользу другого лица, если в завещании этому наследнику подназначен другой наследник.

Наследник, отказываясь от наследства в пользу кого-либо из наследников по закону, не связан очередностью наследования. Возможен отказ от наследства в пользу наследника по закону любой очереди. При этом одновременно, например, можно отказаться от 1/2 доли наследства в пользу наследника 1-ой очереди — сына наследодателя и на 1/2 долю наследства в пользу наследника 2-ой очереди — родного брата наследодателя. Варианты таких отказов могут быть различные.

Подводя итог сказанному, хотелось бы отметить следующее. Учитывая тот факт, что, подав в нотариальную контору или нотариальное бюро заявление об отказе от наследства, уже нельзя такое заявление изменить или забрать обратно. Поэтому наследнику надо все хорошо взвесить, при желании — согласовать вопрос решения судьбы своей доли в наследстве с родственниками, получить полную и квалифицированную консультацию у нотариуса.

Внимательный подход к этому вопросу, хорошо продуманные все «за» и «против» позволят избежать семейных раздоров, интриг, а также обращения за разрешением спорных ситуаций в судебном порядке.

 

Читайте также:

 

Последствия отказа от наследства: какие правовые ситуации возникают, если наследник отказывается от наследуемого имущества по закону или по завещанию

Потеря права на наследство

Согласно ч. 1 ст. 1157 ГК РФ наследник вправе отказаться от наследства в пользу других лиц или без указания людей, в пользу которых он отказывается от наследственного имущества. Согласно с п. 3 ст. 1157 ГК РФ отказ от наследства не может быть впоследствии изменен или взят обратно.

Согласно общему правилу, у получателя наследственных вещей есть 6 месяцев с момента смерти наследодателя, чтобы решить принимать их или отказаться.

Даже если произошло фактическое принятие таких предметов, то от них возможно отказаться, отказ же от наследуемой части нельзя отменить или изменить.

Виды отказа от наследственных предметов:

• безусловный — после такого отказа потенциальный получатель исключается из списка наследников, а вещи переходят к другим гражданам, которые наследуют по закону или по завещанию;
• направленный — в данном случае права отказавшегося потенциального получателя переходят лицу, которого он выбрал. При таком отказе наследник по своему желанию выбирает другого наследника, в пользу которого отказывается от наследственного имущества. Это может быть любой наследополучатель по закону любой очереди или по завещанию.

Нельзя совершить отказ в пользу:

• гражданина, который лишен наследуемой части путем завещания. Если оно составлено, то возможно отказаться только в пользу лиц, которые в нем указаны;
• недостойных наследополучателей;
• лиц, которые не являются получателями ни по закону, ни по завещанию. Такое ограничение установлено, чтобы защитить интересы семьи наследодателя. Иначе имущество «покинет» пределы семьи, и перейдет к совершенно посторонним людям, что недопустимо;
• иных граждан, если вся наследственная масса по завещанию предназначена наследникам.

Отказаться нельзя:

Все ограничения, которые указывает законодатель относительно отказа от наследственных вещей, охраняют интересы завещателя, его семьи.

Переход права на наследство к другим лицам

После того, как получатель подал заявление об отказе от наследства, он теряет все права наследополучателя на часть наследуемых вещей. Вся часть наследства, в отношении которой был произведен отказ, переходит к наследникам по закону или по завещанию, призванным к наследованию. Такие предметы распределяется между ними пропорционально их частям. Однако это общее правило распространяется не на все случаи:

• если подназначен получатель, лицу, которое совершило отказ. Тогда часть имущества переходит только данному наследнику, совершить отказ невозможно;
• если отказ сделан в пользу конкретного гражданина. Получатель указывает, кому он желает передать свою часть, в таком случае имущество не делится между другими наследополучателями наследственных вещей.

При отказе от наследуемой части происходит перерасчет долей наследополучателей — приращение наследственных долей. Принцип такого присоединения возможен только, если к наследству призваны не менее двух получателей, так как меньшее их число убирает такую необходимость. Доля отказавшегося лица присоединяется к части другого получателя.

Отсутствие обязанностей, связанных с принятием наследства

Для того, что бы реализовать волю наследодателя, которая отражена в завещании, необходимо его исполнить. Исполнение завещания реализуется на последней стадии принятия наследственных вещей и является его основной целью. Это фактические или юридические действия, которые предусмотрены и подразумеваются документом, составленным завещателем.

Исполнение завещания включает в себя:

Гражданское законодательство определяет исполнителем завещания — нотариуса, наделяя его при этом соответствующими обязанностями (удостоверение, выдача свидетельства и т.д.).

Как правило, материальные действия совершаются самими получателями или душеприказчиком, который определен завещателем.

Если, согласно завещанию, исполнитель завещания не назначен, то материальными вопросами по содержанию, обеспечению, охране и т.д. занимаются наследники. Однако, после того, как один из наследников изъявил желание отказаться от своей доли, такие обязанности по исполнению завещания с него снимаются и он перестает участвовать в подобной деятельности.

Отсутствие ответственности по долгам наследодателя

Согласно ч. 1 ст. 1175 ГК РФ наследники, принявшие наследство, отвечают по долгам наследодателя солидарно. При получении наследственных движимых и недвижимых вещей к получателям не переходят обязательства неделимо связанные с личностью наследодателя. Долг в наследственной массе называют пассивной частью.

Особенности предъявления требований к наследникам:

• если они уже приняли наследство, то потребовать от них что-либо можно только в установленные сроки давности;
• до принятия наследства можно подать требование по месту открытия наследства;
• срок исковой давности, не может прерываться, приостанавливаться или восстанавливаться.

После смерти Валерия — дяди Валентины, Георгия и Максима, они унаследовали по завещанию недвижимое имущество, Георгий отказался от своей части вещей в пользу Максима и Валентины.

После открытия наследства оказалось, что у Валерия имелась задолженность по алиментным обязательствам. Со смертью наследодателя само обязательство утратилось, однако долг, накопившийся при его жизни остался. В связи с тем, что Георгий отказался от части наследства, то он утратил обязанность отвечать по долгам своего дяди. Впоследствии долг был оплачен Валентиной и Максимом в равных долях.

После того, как получатель наследственной части отказался от нее, ни один из кредиторов не может предъявить ему требование по долгам наследодателя, так как такое требование может быть обращено только в рамках наследуемого имущества. При таком отказе наследополучатель теряет не только возможность владеть, пользоваться и распоряжаться наследством, но ответственность по задолженностям своего родственника или завещателя.

Выморочность имущества

Согласно ч. 1 ст. 1151 ГК РФ в случае, если отсутствуют наследники как по закону, так и по завещанию, либо никто из наследников не имеет права наследовать или все наследники отстранены от наследования , либо никто из наследников не принял наследства, либо все наследники отказались от наследства и при этом никто из них не указал, что отказывается в пользу другого наследника, имущество умершего считается выморочным.

В таком случае получателем наследственного имущества являются:

• муниципальные образования или субъекты РФ. Наследует, то имущество, которое расположено в пределах его территорий;
• РФ, если передается иное имущество.

Получение выморочного имущества является обязанностью государства, то есть отказаться в таком случае невозможно.

Если наследник отказывается от получения наследственного имущества, а другие получатели отсутствует, то такие предметы становятся выморочными и становятся собственность государства РФ.

Как мне отказаться от наследства?

«Отказ от наследства или наследства освобождает наследника от права требовать активы в случае смерти другого лица. Юридический документ составляется и подписывается наследником, который отказывается от законных прав на предметы ».

Существует несколько основных юридических причин, по которым лицо использует отказ от наследства или наследства. Например, наследник может нести ответственность за уплату федеральных налогов и налогов штата в зависимости от стоимости имущества; ей может быть неудобно содержать собственность или другое имущество; она в настоящее время находится в процессе банкротства или судебного процесса; или она может согласиться на отказ для защиты активов от ареста кредиторами.

В статье от Investopedia «Как работают освобождения от уплаты налога на наследство и наследство» приводятся некоторые советы, которые следует учитывать при принятии решения об отказе от права наследования или наследства.

Язык формы отказа. В отказе должны быть конкретные слова, чтобы он считался полным и обязательным. Наследник должен указать свое имя вместе с именем умершего человека. Уместен общий отказ от всех льгот в отношении имущества умершего. Однако, если какие-либо конкретные предметы были лично назначены наследнику или если наследник имеет право на какие-либо предметы, в отказе от прав следует указать конкретные предметы, от которых отказываются.В отказе также должно быть указано, что решение принимается свободно и без принуждения, чтобы иметь обязательную юридическую силу.

Судебный процесс. В каждом штате есть свои законы, регулирующие завещания и сословия. В результате в каждом штате есть свой набор правил, касающихся отказа от наследства или наследства. Однако, как правило, отказ от ответственности должен быть письменным документом, который подается в суд, обладающий юрисдикцией в отношении имущества. Исполнитель завещания должен получить копию заявления об отказе от ответственности.Чтобы отказ был действительным, наследник не может получать компенсацию или другие льготы за согласие отозвать права на определенные предметы.

Сроки и налоги. Отказ обычно предоставляется в течение девяти месяцев после смерти умершего. Если истекает срок подачи документов, наследник должен вступить во владение распределенными активами. Любые федеральные налоги и налоги штата или налоги на наследство также подлежат уплате через девять месяцев после даты смерти. Налоги рассчитываются на основе налогооблагаемой стоимости недвижимости, и эти налоги должны быть уплачены до того, как активы будут распределены между бенефициарами.

Правовые последствия отказа от прав. После подачи заявления об отказе исполнитель наследства несет полную ответственность за распределение активов. Отказ не может указывать на то, что другое лицо получит активы, от которых отказано. Если в завещании не указаны дополнительные инструкции, исполнитель имеет право по своему усмотрению передать предметы другому физическому лицу, юридическому лицу, не указанному в завещании, или благотворительному делу. Суд по наследственным делам должен разрешить такие переводы.

Помните, что основным руководством к действию отказа от прав являются требования вашего штата, поэтому вам следует работать с местным поверенным по планированию недвижимости.В некоторых штатах требуется определенный язык или действия, в зависимости от отношений между наследником и умершим.

Номер : Investopedia (1 октября 2018 г.) «Как работают освобождения от уплаты налога на наследство и наследство»

Как работают освобождения от уплаты налога на наследство и наследство

Отказ от наследства или наследства освобождает наследника от права на получение активов от наследства и связанных с этим обязательств. Юридический документ составляется и подписывается наследником, отказывающимся от прав на наследство.

Причины отказа от наследства

Есть несколько причин, по которым человек может отказаться от прав на наследство. Унаследованное имущество может подлежать уплате федеральными налогами или налогами штата или обоими налогами в зависимости от его денежной стоимости. Или же наследник может счесть обременительным или неудобным содержание унаследованного имущества или других ценностей.

Ключевые выводы

• Лицо, унаследовавшее деньги или имущество, может отказаться от наследства с отказом от наследства.
• Законы штата регулируют особенности отказа.
• В таких случаях исполнитель завещания называет другого получателя наследства.

Лицо, которое в настоящее время участвует в производстве по делу о банкротстве или судебном процессе, может также добиваться отказа для защиты активов от ареста кредиторами.

Язык формы отказа

Отказ от прав должен содержать конкретную формулировку, которая является полной и обязательной. Наследник и умершее лицо должны быть идентифицированы по имени.

Уместен общий отказ от всех льгот, связанных с имуществом умершего. Однако, если были перечислены какие-либо конкретные предметы или если наследник имеет право на какие-либо конкретные предметы, в отказе следует указать подробные сведения.

В контракте должно быть указано, что решение принимается свободно и без принуждения.

Судебный процесс отказа от прав

Штаты, а не федеральное правительство, принимают законы, касающиеся завещаний и имений, и в каждом штате есть свои собственные правила.

Как правило, отказ от ответственности должен быть письменным документом, который подается в суд, юрисдикция которого распространяется на имущество. Исполнитель завещания должен получить копию заявления об отказе от ответственности.

Отказ недействителен, если наследник получает компенсацию или другие льготы за согласие отозвать свои права на определенные предметы.

Сроки и налоги

Как правило, отказ должен быть оформлен в течение девяти месяцев после смерти человека, составившего завещание. Если крайний срок проходит без подачи заявления об отказе, наследник должен вступить во владение активами.

Федеральные налоги на наследство, налоги на наследство штата и налоги на наследство штата обычно уплачиваются примерно через девять месяцев после даты смерти. Налоги рассчитываются на основе налогооблагаемой стоимости недвижимости, а налоги на наследство и наследство должны быть уплачены до того, как активы будут распределены между бенефициарами.

11,58 млн. Долл. США

Минимальная стоимость наследства, облагаемого федеральным налогом на наследство.

Федеральные налоги на недвижимость не подлежат уплате, если налогооблагаемая недвижимость превышает указанные пороговые значения.По состоянию на 2020 год поместья стоимостью менее 11,58 миллиона долларов не облагались федеральными налогами. Восемнадцать штатов и округ Колумбия взимают налоги на наследство.

Юридические последствия отказа от прав

Когда подан отказ, исполнитель наследства несет ответственность за распределение активов. Лицо, подавшее заявление об отказе от прав, не может назначать другое лицо в качестве нового наследника.

Если завещание не содержит инструкций, касающихся отказа, исполнитель имеет право по своему усмотрению передать наследство другому физическому или юридическому лицу или благотворительной организации.Передача должна быть одобрена судом по наследственным делам.

ГОСТ

Законы штата определяют, как работает отказ. В некоторых штатах их использование ограничивается или требуется конкретное словоблудие в отказе от прав.

Например, Индиана требует отказа, если умерший был резидентом штата, за исключением случаев, когда имущество передается пережившему супругу. Огайо не требует отказа, если перевод осуществляется пережившему супругу и стоимость имущества недвижимость составляет менее 25000 долларов.Взаимодействие с другими людьми

В восемнадцати штатах есть другие ограничения или требования в отношении использования отказа, и большинство из них связано с датой смерти. Во всех остальных штатах не требуется подавать юридический отказ.

Управление имуществом — Наследование имущества

Управление имуществом начинается после вашей смерти и продолжается независимо от того, занимались ли вы планированием имущества или нет. Управление имуществом — это процесс, с помощью которого ваши активы собираются и распределяются после выплаты всех долгов. Управление имуществом может длиться от нескольких месяцев до нескольких лет, в зависимости от того, насколько сложным является ваше имущество, способности вашего исполнителя или администратора определить местонахождение ваших активов, вашей семьи, назначенных бенефициаров и наличия каких-либо споров или разногласий.

Если у вас нет завещания, судебный процесс называется административным. Представитель вашего поместья называется «администратором». Юридический документ, который делает это лицо администратором, называется «административными письмами». Суд выберет администратора на основе ваших ближайших родственников. Суд выносит решение в следующем порядке:

• оставшийся в живых супруг
• детей
• внуков
• отец или мать
• братья или сестры

Если у вас есть несколько ближайших родственников на одном уровне, например братья и сестры, суд обычно называет их соадминистраторами; или суррогатный суд может назначить человека администратором, если все ближайшие родственники согласны, даже если это лицо не является первым по приоритету.Однако все, кто находится в очереди над человеком, который просит стать администратором, должны дать письменное согласие, прежде чем суд выйдет из строя.

Примеры:

• Ваш оставшийся в живых супруг, как правило, будет первым кандидатом на должность администратора; однако он / она может подписать так называемый «отказ от цитирования, отказ и согласие на назначение администратора». Это означает, что кто-то, стоящий ниже в списке приоритетов, попросил супруга отказаться от права быть администратором. Если супруг (а) подписывает отказ, он / она предоставил ей право быть администратором лица, указанного в отказе.
• Если у вас есть выживший супруг, нет детей, трое внуков и мать, но брат и сестра обращаются в суд, супруга, внуки и мать должны подписать отказ от прав, чтобы брат и сестра были назначены соуправляющими.

Если вы умерли без завещания, закон Нью-Йорка определяет порядок наследования вашего имущества. В законе термин «выпуск» используется для обозначения любого потомка от общего предка. Ваша проблема — это ваши биологические и приемные дети, а также ваши внуки и правнуки, если их родители умерли раньше вас.Вы, ваш брат и ваша сестра — все потомки ваших родителей, бабушек и дедушек. Ваш супруг — не проблема вашей семьи. Ваш супруг является потомком его или ее родителей, бабушек и дедушек. Следующая диаграмма показывает, как ваша собственность будет разделена или передана, если вы умрете без завещания:

Если у вас есть супруг (а) и проблема, которые все еще живы…	Во-первых, 50 000 долларов идут непосредственно вашему супругу. Затем половина оставшихся денег и / или имущества переходит к вашему супругу, а другая половина делится между вашей проблемой поровну.
Если у вас есть супруг (а), который живет, но у вас нет жизненных проблем…	Все ваши деньги и имущество переходят к вашему супругу.
Если у вас нет живого супруга, но у вас есть проблема, кто живет…	Все ваши деньги и имущество делятся поровну между вашей проблемой.
Если у вас нет живого супруга или ребенка, но у вас есть живые родители…	Все ваше имущество и / или деньги переходят вашим родителям.
Если вы живете только с вашими родителями (ваш брат (-и) и / или сестра (-и) или, если они не живы, то их проблема)…	Все ваше имущество и / или деньги разделены между вашим братом (-ами) и / или сестрой (-ями), а также вашими умершими братьями и сестрами.
Если у вас есть только бабушка и дедушка или, если ваши дедушка и бабушка не живы, их проблема (ваши тети, дяди и двоюродные братья и сестры)…	Половина вашего имущества и / или денег идет в родители вашего отца или их проблема, а другая половина идет к родителям вашей матери или их проблеме. Если на одной стороне никого нет, все переходит на другую сторону.
Если у вас есть живые правнуки ваших бабушек и дедушек (т. Е. У вас нет живых двоюродных братьев и сестер, но есть живые дети от умерших двоюродных братьев и сестер)…	Половина вашего имущества и / или денег идет в правнуки родителей вашего отца, а вторая половина — правнуки родителей вашей матери.Если с одной стороны нет правнуков, все достается правнукам с другой стороны.
Если у вас нет ни одного из живых родственников, перечисленных выше (т. Е. У вас нет живых двоюродных братьев и сестер и нет живых детей двоюродных братьев и сестер)…	Все ваше имущество и деньги переходят в штат Нью-Йорк.

Редактор по правовым вопросам: Пол Чазан, март 2015 г. (обновлено в октябре 2018 г.)

В этой области права могут произойти изменения.Предоставленная информация предоставляется вам как общественная услуга с помощью добровольных юридических редакторов и предназначена для того, чтобы помочь вам лучше понять закон в целом. Он не предназначен для использования в качестве юридической консультации по вашей конкретной проблеме или замены консультации юриста.

Как оформить и закрыть завещание

По закону и прецедентному праву Исполнитель согласно Последнему завещанию должен быстро и эффективно урегулировать имущественные отношения наследодателя и распределить имущественные активы между назначенными бенефициарами.После сбора, разбивки имущества и уплаты долгов и налогов, исполнитель / администратор должен сделать все необходимое, чтобы закрыть имущество. Для достижения этой цели представитель Estate должен отчитываться перед бенефициарами, когда он или она предлагает официально уволиться с этой должности.

Как правило, не существует установленного срока, к которому Исполнитель или Администратор должен закрыть недвижимость и распределить активы недвижимости, завершение должно быть выполнено в соответствии со стандартом «разумного человека».Если имущество облагается налогом, Исполнитель или Администратор должны дождаться получения заключительного письма федерального правительства и / или штата (освобождение от уплаты налогов). В случае, если имущество облагается как федеральным налогом, так и налогом штата, Налоговое управление штата Нью-Джерси не выпускает заключительное письмо штата до тех пор, пока оно не будет получено его офисом.

Исполнитель или Администратор по закону может производить распределение имущественных активов непосредственно между намеченными бенефициарами с минимальными формальностями или без них, а также с минимальными или отсутствующими документами.Однако эта формальность не лишена рисков . Как правило, представитель наследственного имущества (исполнитель, администратор) не будет освобожден от должности суррогатным судом, пока не будут подписаны и поданы документы о возмещении залога и разрешения на возврат. Если последняя воля или назначение администратора требует внесения залога, залог будет по-прежнему наложен, а расходы по погашению залога будут нести Наследство. Хотя Исполнитель чаще всего не должен быть связан, Исполнитель отказывается от защиты Облигации возврата и выпуска, не имея такого документа, подписанного каждым бенефициаром до передачи ему или ей.Немногие поверенные позволят клиенту закрыть недвижимость без подписанного разрешения и возврата залога от каждого бенефициара.

Имущество может быть закрыто одним из четырех способов: (1) средства могут быть просто распределены напрямую Исполнителем или Администратором между бенефициарами недвижимого имущества; (2) денежные средства могут быть распределены между наследниками после каждого подписания Облигации по освобождению и возмещению, отказываясь от своего права на ведение официального бухгалтерского учета; (3) распределение может быть произведено после того, как каждый из бенефициаров выполнит обязательство по возврату средств и освобождение после получения неофициальной отчетности; или (4) Приказ был подписан и подан Судом после подачи Подтвержденной жалобы и Приказа об обосновании для утверждения формальной или неофициальной отчетности Исполнителя (или Администратора) перед наследниками.

Это обычное дело для семей, у которых мало или совсем нет конфликта с простой процедурой завещания, чтобы выполнить обязательство возврата и освобождение без запроса какой-либо отчетности или информации от Исполнителя или Администратора. Одним из преимуществ частичного распределения между бенефициарами является смещение доходов от имущества бенефициарам. При частичном распределении, Исполнитель / Администратор Наследства может отправить Форму К-1 бенефициарам, которые, в свою очередь, могут претендовать на доход от наследства по своей индивидуальной Форме 1040.Этот вариант почти всегда предпочтительнее, чем налогообложение дохода от недвижимости по значительно более высоким ставкам налога на недвижимость. При определении того, должно ли быть произведено такое частичное распределение, Исполнитель или Администратор должны взвесить следующие факторы: (а) потребности бенефициаров, (б) потенциальное ухудшение или потерю стоимости недвижимого имущества, и (в) последствия налогообложения доходов от перераспределение доходов от недвижимости. Если Исполнитель или Администратор решает произвести частичное распределение, он / она должен относиться ко всем бенефициарам беспристрастно, производя пропорциональное распределение их акций в соответствии со статутом о завещании.

Однако, выполняя частичное освобождение, получатели наследственного имущества подвергают себя некоторой степени риска, особенно если исполнитель на самом деле был нечестным. Это связано с тем, что подпись и подача такого залога закрывают имущество и освобождают Исполнителя или Администратора от его / ее должности без дальнейшей юридической ответственности. Я буду обсуждать эту тему дальше на этой странице.

Я упоминал, что вы можете юридически закрыть имущество без учета бенефициаров, но законы Нью-Джерси о завещании четко разрешают бенефициарам право вести бухгалтерский учет в отношении дел и операций с недвижимостью.Этот принцип был подтвержден в решении Верховного суда штата Нью-Джерси, в котором говорилось:

«Нью-Джерси Case-hold постановил, что это элементарно, что Исполнитель обязан отчитаться за активы имущества, поступающие в его или ее владение или знание; и если из-за невыполнения его или ее фидуциарных обязанностей он или она не может этого сделать, исполнитель / рикс несет ответственность в их полной стоимости. Собирать имущество наследственного имущества является основной обязанностью исполнителя; и при исполнении этого долга использовать только такую ​​осторожность, умение, усердие и осторожность, которые человек обычного благоразумия предпринял бы в своих собственных делах.”

При выполнении своих фидуциарных обязательств представитель наследственного имущества руководствуется стандартом «благоразумия», что, говоря языком непрофессионала, означает «разумная бдительность и ответственность». Если фидуциар не выполняет свое обязательство, «бенефициары и другие лица, имеющие интерес в наследственной массе, могут подать исключение (я) в суд по наследственным делам, оспорить счет в отношении достаточности произведенных выплат, и Исполнитель может лично нести ответственность за экономические последствия неисполнения им своих обязанностей.Термин «с доплатой» означает просто «штраф в долларах за доллар» за то, что они облажались и стоили имения.

Что такое инвентаризация недвижимого имущества?

Опись — это письменное раскрытие информации об активах наследственного имущества или траста. Это требуется в рамках любого имущественного или доверительного учета. Цель инвентаризации состоит в том, чтобы уведомить все заинтересованные стороны об активах, составляющих имущество / траст, и раскрыть стоимость этих активов.

Требуется инвентарный список, чтобы включить все недвижимое и личное имущество наследников или учредителя, любого вида и характера, о существовании которого личный представитель знает. Имущество, которое должно быть включено в инвентарный список, включает в себя векселя, долги и требования, которые могут привести к получению денег в наследство, которое не взыскано, а также любые долги, причитающиеся с недвижимого имущества. N.J.S.A. § 3B: 17-4. Опись должна быть конкретной и подробной с описанием активов недвижимого имущества вместе с оценками, в противном случае он может быть отклонен штатным бухгалтером в офисе суррогатной матери.

Заинтересованная сторона может оспорить инвентаризацию по различным основаниям, включая отказ личного представителя включить активы, принадлежащие умершему, или утверждение о том, что в имуществе больше активов, чем заявлено личным представителем в инвентаризации. Заинтересованная сторона обязана доказать «с разумной уверенностью» обоснованность требования. Заинтересованная сторона означает лицо или организацию, имеющую экономический интерес в недвижимости прямо или косвенно от имени другого лица (т.е. разведенный супруг от имени несовершеннолетнего ребенка, коллекторское агентство от имени кредитора). Заинтересованная сторона может также заявить, что оценка собственности слишком высока или занижена.

Юридические обязательства доверительного управляющего

Ведение и хранение записей для поддержки бухгалтерского учета

Исполнители, администраторы, опекуны и попечители обязаны вести и хранить точные счета, предоставлять бенефициару в разумные сроки точную информацию о собственности, находящейся под его или ее контролем, и позволять бенефициару проверять записи и бухгалтерский учет. .Кроме того, доверительный управляющий по завещанию или попечитель живого траста обязан предоставить бенефициару, по его или ее запросу, копию трастового соглашения и соответствующую информацию об (1) активах, скомпрометирующих траст, и (2) ) подробности, относящиеся к его администрированию — по сути, полное раскрытие всей информации, существенной для интересов бенефициара.

Когда лицо выступает и в качестве доверительного управляющего, и в качестве исполнителя, счета по наследству и трасту должны вестись отдельно.Доверительный управляющий должен создать систему учета для отслеживания деятельности фондов, находящихся в его или ее ведении. Эта система учета должна быть настроена таким образом, чтобы предоставлять доверительному управляющему финансовую информацию, необходимую для подготовки бухгалтерского учета. Насколько формальна должна быть установлена ​​система учета, зависит от множества факторов, таких как размер фонда, тип активов и количество транзакций, которые предполагается совершить во время администрирования. В простых случаях книги чековой книжки может быть достаточно, чтобы отслеживать все депозиты и расходы, сделанные из имущества или траста.В более сложных случаях потребуется создать более сложную систему. В любом случае записи, которые ведет доверительный управляющий, должны позволять ему или ей составлять графики, которые позволяют вести формальный учет, если это необходимо, в конце и включать в наследство активы, инвентаризованные на момент смерти или при создании наследственного имущества или траста; последующие поступления, сделанные инвестиции, произведенные выплаты, распределения бенефициарам, прибыли и убытки от продаж или другие полученные доходы от реализации, изменения в инвестиционных активах и текущий баланс.

Время от времени предъявляется требование предоставить доказательства оплаты предполагаемых выплат. Хотя само собой разумеется, что оплата чеком, сертифицированные средства и другие методы доказуемой оплаты обычно принимаются, иногда бенефициары хотят больше уверенности в добросовестности транзакции. Существует постановление суда, согласно которому квитанции об оплате наличными должны быть представлены только по требованию суда или заинтересованного лица. Если суррогатная мать проводит аудит бухгалтерского учета и делает запрос о представлении квитанций об определенных изменениях, если фидуциар не может предоставить квитанцию ​​в подтверждение платежа, фидуциар может дать показания под присягой в отношении платежа, и показания фидуциара , при отсутствии противоречия, допускается судом.Другой вопрос, верит ли суд свидетелю.

Когда доверительному управляющему требуется создать «бухгалтерский учет», он или она иногда будет прибегать к услугам бухгалтера. Иногда бухгалтеры не знают, что фидуциарный учет должен быть подготовлен в соответствии с Правилами суда Нью-Джерси и не является типичной системой «двойной записи», популярной среди бухгалтеров. Фидуциарная отчетность является форматом для самих себя, и многие CPA не знакомы с ее реализацией.Перед тем, как нанять CPA для оказания помощи в подготовке «фидуциарного учета», вам следует спросить CPA о его / ее знакомстве с судебной отчетностью.

Распределение имущества, не связанного с наследством, бенефициарам

Какую роль играет Исполнитель в передаче активов наследственного имущества бенефициарам? Ответ часто зависит от характера распределяемых активов. Существует ли распределение активов, не являющихся наследниками, (2) существует ли распределение определенных наследств, (3) кто является бенефициарами при распределении остаточного имущества?

Возможно, это удивит многих читателей, но активы, не связанные с наследством, не входят в сферу ответственности Исполнителя или Администратора перед имуществом.Активы, не связанные с завещанием, не учитываются в комиссионных или обязательственных обязательствах Исполнителя или Администратора. Исполнитель, которому известно о существовании активов, не связанных с завещанием, должен предоставить эту информацию предполагаемому бенефициару и способствовать уплате любого имущества по налогам на наследство.

Что такое активы, не связанные с наследством? Во-первых, активы, не связанные с завещанием, могут состоять из таких активов, как страхование жизни, аннуитеты, индивидуальные пенсионные счета и другие пенсионные планы, известные как квалифицированные планы.Эти активы выплачиваются непосредственно названным бенефициарам. Эти счета или полисы выплачиваются в собственность только в том случае, если нет названного бенефициара, что затем делает их активом завещания, подпадающим под юрисдикцию Исполнителя. Если есть названный бенефициар, Исполнитель или Администратор должен просто предоставить заверенную копию свидетельства о смерти бенефициару, чтобы он / она мог потребовать выручку от указанных счетов или полисов, но опять же облегчить уплату любых налогов из-за государство или IRS.Если бенефициар не назван, Исполнитель или Администратор предоставит Завещательные письма финансовому учреждению, владеющему указанным активом, и в конечном итоге приведет к переименованию этого актива (-ов) или к оплате за имущество. На мой взгляд, Executor не должен идти дальше. Другие поверенные не согласны.

Затем есть выплаты на счетах смерти, обычно называемые счетами , переводом -при смерти (TOD) или оплачиваемыми счетами -при смерти (POD). Как правило, это банковские счета, но они также используются для государственных облигаций (т.е. EE, сберегательные облигации США, H-облигации и т. Д.). Чтобы потребовать эти средства, получатель TOD или POD должен предоставить заверенную копию свидетельства о смерти хранителю. Бенефициары могут получить копию свидетельства о смерти в муниципалитете, где умерший проживал на момент его / ее смерти.

Наконец, активы могут передаваться по закону в соответствии с законом штата Нью-Джерси о праве на наследство. Примеры включают счета, перечисленные как совместные арендаторы с правом наследования. Чтобы потребовать денежные средства, оставшийся в живых владелец счета предъявляет свидетельство о смерти, и по закону средства переводятся совместному оставшемуся владельцу счета.

Что касается недвижимого имущества, то неправильное представление о том, что юридический титул должен быть немедленно изменен, чтобы удалить имя умершего. Не правда. Не всегда необходимо передавать право собственности на имущество по закону от поместья к оставшемуся владельцу. Когда собственность будет окончательно продана или передана, грантодатель просто укажет смерть предшественника в описании акта.

Фредрик П. Ниманн, эсквайр.

Сегодня многие финансовые учреждения передают только половину (50%) активов, находящихся в совместном владении / без наследства, законному наследнику до тех пор, пока штат Нью-Джерси не получит отказ от прав, если только бенефициары не являются бенефициарами класса A (i .е., супруг, родитель, дети или другие потомки по прямой линии). После этого активы будут немедленно освобождены, если форма L-8 будет заполнена в финансовом учреждении. Для более отдаленных родственников и бенефициаров некоторые или все активы не будут переданы до тех пор, пока не будет получен отказ от налогов от штата Нью-Джерси.

Введение в неформальный и формальный учет недвижимого имущества

Практически во всех хозяйствах требуется та или иная форма бухгалтерского учета. Тип бухгалтерского учета, который может быть подан, известен как «неформальный» или «формальный» бухгалтерский учет.Неформальный учет — это общий отчет об активах, полученных Исполнителем / Администратором, а также о доходах, полученных и потраченных имуществом, выплат, произведенных имуществом, распределений, произведенных имуществом, и предлагаемых окончательных распределений. Во многих случаях неформальный учет будет суммировать классы расходов, а не построчно.

Формальный отчет обычно создается при одном из трех обстоятельств: (1) сложное имущество, в котором бенефициары и Исполнитель или Администратор согласовывают процесс; (2) по требованию генерального прокурора Нью-Джерси, когда задействованы благотворительные организации; и (3) когда соглашение не может быть достигнуто по неофициальному счету между бенефициарами наследства и Исполнителем или Администратором, в результате чего исполнитель может быть отстранен от должности только по постановлению Высшего суда.

Когда бенефициар может потребовать бухгалтерского учета от исполнителя, доверительного управляющего или администратора?

Какие подробности должны содержать окончательные отчеты?

Прежде чем обсуждать неформальный учет, давайте сначала обсудим, что входит в формальный учет. Формальный бухгалтерский учет обычно включает информацию в следующих областях: (1) общее раскрытие совокупности, дохода и имеющихся средств; (2) квитанции об основной или основной сумме долга, переданных бенефициаром; (3) прибыли и убытки от продажи или иного отчуждения основных средств; (4) выплаты основного долга или корпуса; (5) распределение основной суммы или корпуса между бенефициарами недвижимости; (6) отчет о наличии основного баланса; (7) поступления доходов; (8) выплаты доходов; (9) распределение доходов между бенефициарами недвижимости; и (10) имеющиеся резервы и предлагаемый график распределения среди бенефициаров в будущем.

Когда бухгалтерская отчетность подается в суд, представитель суррогатного офиса подробно проверяет счет. Их проверка является строгой в зависимости от округа места проведения. Суррогатный офис взимает плату за аудит имущества. После завершения аудита судье по наследству и поверенному, которые подготовили бухгалтерский учет, направляется отчет, в котором рассматриваются любые вопросы или опасения, которые возникают у суррогатной матери в отношении самого счета. После утверждения необходимо уведомить все заинтересованные стороны о назначенной дате слушания, когда суд примет решение утвердить или не утвердить бухгалтерский учет.Приказ об обосновании, поданный представителем наследственного имущества, будет содержать формулировку, в которой будет указана дата, когда любая протестующая сторона должна подать исключения из бухгалтерского учета и ответы на Жалобу («исключения» означают разногласия с бухгалтерским учетом).

В сложных хозяйствах может потребоваться создание формального бухгалтерского учета, чтобы продемонстрировать, что всем бенефициарам было предоставлено полное раскрытие информации об активах недвижимого имущества и управлении имуществом исполнителем. По возможности, отказ от формального учета в интересах всех из-за его стоимости.Но если соглашение не может быть достигнуто, все стороны могут договориться о том, что для закрытия имущества можно использовать официальный бухгалтерский учет. Конечно, это предполагает, что формальный учет не создает дополнительных разногласий.

Часто Отдел благотворительного фонда Генеральной прокуратуры может потребовать формальный бухгалтерский учет для окончательного оформления наследства, когда в нем участвуют благотворительные организации 501 (c). По закону уведомление о завещании должно быть отправлено в секцию благотворительного фонда при генеральной прокуратуре, если благотворительная организация является бенефициаром по завещанию.Если есть конкретное завещание, Секция благотворительного фонда не требует бухгалтерского учета, однако, когда благотворительная организация или благотворительные организации являются остаточными бенефициарами, штат может потребовать формальный учет.

Дополнительная информация о формальном бухгалтерском учете и судах

Чаще всего официальная отчетность подается, когда Исполнитель (Администратор) не может добровольно обеспечить подписанные Облигации возврата и Разрешения на возврат от всех бенефициаров после попыток получить их с помощью неформального учета.Для окончательного оформления наследства и освобождения от ответственности Исполнитель должен получить Распоряжение суда об освобождении от ответственности. Для этого Исполнитель или Администратор должны подать Приказ с указанием причины и подтвержденную жалобу с приложенным официальным отчетом. Жалоба будет направлена ​​на получение приказа от Высшего суда (Канцелярия / Часть Завещания) (а) об утверждении отчетности Исполнителя или Администратора, (б) об утверждении оплаты всех сборов и расходов, понесенных имущественной массой; (в) утверждать поручения Исполнителя или Администратора; и (d) освободить Исполнителя или Администратора от любой дальнейшей ответственности перед имуществом или его бенефициарами.

В дату возврата приказа об обосновании дела суд заслушает аргументы сторон относительно бухгалтерского учета и любых исключений, поданных против бухгалтерского учета. При необходимости суд возьмет показания. Если спор является достаточно значительным, Суд по своему усмотрению вводит график раскрытия информации, включающий допросы и показания доверенным лицом и / или оспаривающими бенефициарами. Будет указана дата пленарного слушания, после чего судья по наследству примет решение принять или отклонить отчет полностью или частично.

В рамках принятия решения Судом судья решает вопрос о целесообразности присуждения фидуциарных комиссионных, судебных издержек и расходов, понесенных фидуциаром. Хотя такие гонорары обычно оплачиваются имуществом, Суд может по своему усмотрению изменять гонорары Исполнителя и может регулировать разумность судебных издержек и издержек.

Кроме того, Суд может определить, какая сторона должна нести ответственность за уплату таких сборов и расходов. Хотя гонорары и расходы обычно оплачиваются имуществом, Суд может взимать с Исполнителя или Администратора дополнительную плату, если существуют доказательства грубой небрежности или мошенничества («доплата» означает «наказание»).И наоборот, Суд может взимать с противоположной стороны дополнительную плату за судебные издержки и расходы, понесенные в результате запроса бухгалтерского учета, если Суд считает, что разбирательство было возбуждено недобросовестно.

Как только суд утвердит окончательный отчет, залог исполнителя может быть погашен. Это делается одним из двух способов. Во-первых, бенефициарам будет предъявлено обязательство возврата и освобождение. Если они не подписывают Облигации возврата и Разрешения, Исполнитель может подать в суд ходатайство о выплате доли бенефициара в суд, если дальновидность внесет Приказ об погашении облигации в заявлении для утверждения окончательной отчетности.

Как насчет права бенефициара требовать окончательной отчетности? Бенефициар наследственного имущества может потребовать от Исполнителя или Администратора отчитываться перед ним по прошествии одного полного года после назначения Исполнителя или Администратора, если не существует особых причин, требующих более ранней отчетности.

Введение в неформальный учет

Поскольку формальный фидуциарный учет требует много времени и затрат, а требуемая финансовая информация и документация напоминают аудит, большинство имений и трастов используют более простой и менее затратный вариант, называемый «неформальным бухгалтерским учетом».

При неофициальном учете от доверительного управляющего не требуется формально урегулировать имущественный баланс или доверительный фонд, если доверительный управляющий получает от каждого бенефициара подписанный документ, называемый залогом освобождения и возмещения (иногда это называется выпиской). Этот документ должен быть подписан бенефициаром или бенефициарами имущества или траста. Когда все заинтересованные стороны соглашаются на неформальный учет и подписывают возвратные облигации и выпуски, ни одна из них не может впоследствии заставить доверительного управляющего подготовить формальный отчет.N.J.A. § 3B: 17-13 читает:

Если в регулирующем документе прямо не предусмотрено иное, документ об урегулировании или отказе от счета, исполненный всеми лицами, которых необходимо было бы объединить в качестве сторон в процессе судебного урегулирования счета, является обязательным и окончательным для всех остальных лица, которые в будущем могут иметь интерес в собственности в той же степени, в какой этот инструмент связывает лицо, которое его исполнило.

Однако из этого правила есть исключения.Если позже выясняется, что фидуциар участвовал в мошенничестве, введении в заблуждение, неправильном управлении или ненадлежащем влиянии, или имело место существенное недоразумение со стороны бенефициара, которое заставило бенефициар отказаться от формального учета, тогда может потребоваться официальный бухгалтерский учет. суррогатной матерью суда по наследственным делам или судьей по наследственным делам.

В случае сложной недвижимости или траста, где доверительный управляющий борется с бенефициарами или находится в конфликте с ними, доверительному управляющему может быть выгодно подготовить официальный отчет, чтобы защитить себя от последующих обвинений или претензий со стороны бенефициара.Доверительный управляющий имеет право официально урегулировать счет или может быть вынужден сделать это. N.J.S.A. § 3B: 17-2. Более того, лицо, имеющее финансовую заинтересованность в недвижимости, может подать жалобу в суд, чтобы получить приказ, подтверждающий причину, требующую официального бухгалтерского учета. Судебный иск для принуждения к урегулированию счета должен быть возбужден лицом, имеющим юридическую силу, то есть заинтересованным лицом. Примеры заинтересованных лиц включают бенефициаров, кредиторов, наследников и ближайших родственников.

Сроки завершения и сдачи бухгалтерского учета

Исполнитель или администратор не обязан подавать свою бухгалтерскую отчетность в суд, если только суд не вынуждает его это сделать.Даже в этом случае суд не может обязать исполнителя или администратора урегулировать счет до истечения одного года после их назначения, если особые причины и / или обвинения против доверительного управляющего не будут продемонстрированы к удовлетворению суда до первого календарного года.

Те же правила применяются, как правило, к трастам и попечителям. Первый счет доверительного управляющего может быть погашен в течение одного года после его или ее назначения или в кратчайшие сроки после того, как это практически осуществимо.N.J.S.A. § 3B: 17-3. Этот период ожидания учитывает уникальные обстоятельства, которые часто существуют при управлении трастом, и предоставляет доверительному управляющему гибкость, необходимую для максимизации интересов бенефициаров. От доверительного управляющего может потребоваться урегулирование его или ее счетов в такое время, когда того требует суд, но это происходит только тогда, когда бенефициар подал судебный иск против доверительного управляющего.

Исключение из бухгалтерского учета; Что происходит, когда есть противодействие бухгалтерскому учету?

Судебные правила штата Нью-Джерси регулируют процедуру урегулирования счета; любая заинтересованная сторона должна подать письменные исключения из любого пункта или упущения из бухгалтерского учета.Исключением являются возражения против бухгалтерского учета или поведения доверительного управляющего во время его / ее управления имуществом или трастом. Судебные правила наших штатов также требуют, чтобы исключения были заявлены с особым и особым утверждением. Они должны указать предмет или упущение, являющееся предметом спора, запрашиваемую помощь и причину возмещения.

Цель подачи исключения состоит в том, чтобы заставить доверительного управляющего проверить и доказать действительность и учет средств, имеющих право на распределение между правомочными бенефициарами и каждой заинтересованной стороной в имуществе или трасте.

Примеры исключений из бухгалтерского учета включают следующее:

1. Изменения и скидки в отношении основной суммы и дохода;
2. Инвестиции и активы, составляющие баланс имущества;
3. Стоимость всего инвентаря;
4. Отчет обо всех изменениях, внесенных в инвестиции и активы с начала до даты подачи;
5. Все налоги на наследство и наследство;
6. Оплата гонораров адвокатам и профессионалам, комиссионных и других административных расходов;
7. Любые претензии, оплаченные доверительным управляющим, не поддерживаются;
8. Любая статья или статьи в отчете об активах, которые необходимо прикрепить к счету.

Ответственность исполнителя / доверительного управляющего в бухгалтерском учете

Исключения при нарушении служебных обязанностей

Если доверительный управляющий превышает полномочия и полномочия, предоставленные ему или ей по завещанию или доверию, считается, что доверительный управляющий нарушил свои обязанности, даже если доверительный управляющий действовал добросовестно или по совету адвоката. Прецедентное право постановило, что «должная осмотрительность и добросовестность не могут оправдать исполнителя, администратора или доверенного лица, которые в результате юридической ошибки намеренно делают то, что запрещено или выходит за рамки его / ее полномочий, или которые намеренно не делают то, что требуется. по закону».

Если, однако, доверительный управляющий действует в пределах своих полномочий и добросовестно допускает ошибку закона или факта, доверительный управляющий не несет юридической ответственности, если обычное разумное лицо совершило или могло бы совершить ту же ошибку.

Для возмещения за нарушение обязанностей заинтересованная сторона должна доказать, что заявленные убытки возникли в результате нарушения, и доказательства, как правило, должны быть убедительными, но обычно нет требования, чтобы заинтересованная сторона доказала вне разумных сомнений, что убыток произошел из-за нарушение.В ответ на иск о нарушении фидуциарной обязанности фидуциар должен будет доказать отсутствие связи между нарушением и убытками, заявленными заинтересованной стороной.

Если доверенное лицо не уверено в том, что делать в данной ситуации, и чтобы избежать ответственности за нарушение обязанности, доверенное лицо может запросить инструкции канцелярского суда, суда по наследственным делам, прежде чем предпринимать конкретное действие.

Когда происходит нарушение обязанностей, фидуциар несет ответственность за любую потерю стоимости актива (ов) в результате нарушения, любую прибыль, полученную фидуциаром в результате нарушения, и любую прибыль, которая могла бы быть начислена. к активам, если бы нарушения не было.

Слушания по фидуциарной отчетности

Битва тех, кто прав, а кто виноват

В оспариваемых спорах о фидуциарной отчетности судья канцелярии имеет окончательное решение по делу.

Как правило, в процессе урегулирования бухгалтерского учета исполнителя или доверительного управляющего бремя доказывания лежит на личном представителе или заявителе, в зависимости от обстоятельств дела. Таким образом, когда личный представитель подает свой бухгалтерский учет, а кто-то подает исключения, бремя состоит в том, чтобы доказать добросовестность бухгалтерского учета представителю, чтобы установить его правильность, а не по требованиям возражающих.

Однако бремя доказывания исключения ложится на лицо, подающее возражение. Наши суды во многих случаях постановляли, что бремя доказательства наличия в имуществе большего количества активов, чем указано исполнителем в их инвентарной описи, возлагается на лицо, подавшее возражение, и «должно поддерживаться с разумной уверенностью». Тот же самый общий стандарт применяется, когда сторона, подающая возражение, утверждает, что имущество имения имело большую ценность, чем указано в бухгалтерском учете. Как только это бремя выполнено, бремя затем перекладывается на исполнителя, чтобы установить точность содержания его учета в отношении собственности.

Ущерб, средства правовой защиты и санкции в бухгалтерской драке

Когда доверительный управляющий привлекается к ответственности за нарушение своих обязанностей, у судов есть много вариантов средств правовой защиты. Эти средства правовой защиты обычно делятся на четыре основные категории: удаление доверительного управления, денежный ущерб, конфискация комиссионных и другие санкции. Каждая из этих категорий обсуждается ниже.

Удаление доверительного управляющего, если он или она вор или просто безответственный

Общие стандарты удаления доверительного управляющего изложены в N.J.S.A. § 3B: 14-21. Статут предусматривает, что суд может отозвать доверительного управляющего, если доверительный управляющий «присвоил, растратил или неправильно использовал любую часть имущества, переданного ему или ей, либо злоупотребил доверием и доверием, предоставленным ему или ей в соответствии с законом. Традиционно суды неохотно отстраняют исполнителя от должности просто потому, что (если оглянуться назад) выбор был неразумным или необоснованным; Тем не менее, исполнитель может быть отстранен от должности при доказательстве того, что он или она стали представителем недвижимости в результате мошенничества, неправомерного поведения или злоупотребления доверием.

Удаленный или отстраненный фидуциар должен передать своему преемнику все активы на дату выписки в целом, а затем он или она должны подготовить, зарегистрировать и урегулировать свои счета в течение 60 дней после вынесения судебного решения или в течение такого времени, как суд может направить. В течение 60 дней после урегулирования счетов он / она должен выплатить своему преемнику любой причитающийся остаток. (N.J.S.A. § 3B: 14-5. N.J.S.A. § 3B: 14-6) затем предоставляет:

Доверительный управляющий, который не отчитывается или не выполняет положения любого постановления, вынесенного судом, подлежит наложению штрафа, не превышающему суммы имущества, находящегося в руках суда.

Судья может распорядиться о конфискации уставных комиссий в пользу доверительного управляющего

Установленные законом комиссии за обслуживание в качестве доверительного управляющего были отклонены при различных обстоятельствах, например, когда: (1) доверительный управляющий не инвестирует средства; (2) доверительный управляющий не может держать целевые фонды отдельно; (3) фидуциар принимает вознаграждения от заинтересованных сторон или других лиц, ведущих бизнес с трастовой собственностью, и сотрудников траста; (4) необоснованная задержка в бухгалтерском учете; (5) неспособность вести учетную запись или вести учетную запись, которая является непонятной; (6) доверительный управляющий использует средства лично; (7) деньги ссужаются одному из доверенных лиц без обеспечения.

Конфискация комиссионных: неспособность инвестировать

Если исполнитель не ведет надлежащий учет счетов недвижимости и / или не осуществил вложения в соответствии с указанием Завещания, по его / ее халатности был нанесен ущерб, комиссионные не допускаются.

Конфискация комиссионных: Отказ от отчетности исполнителем (-ами), администратором (-ями) и доверенным лицом (-ами)

Если доверительный управляющий не смог или не позаботился о ведении бухгалтерского учета своих инвестиций и траста в качестве запроса на трастовые фонды, не имеет подтверждающих записей о своих поступлениях и выплатах средств из траста и вызвал или внес до судебного разбирательства компенсация не принимается.

Не знаете, как ликвидировать имущество или управлять активами, не связанными с наследством, в качестве исполнителя или администратора? Если да, пожалуйста, свяжитесь с Фредериком П. Ниманом, эсквайром. по бесплатному телефону (855) 376-5291 или по электронной почте [email protected]. Пожалуйста, спросите нас о наших консультациях по видеоконференцсвязи, если вы не можете прийти к нам в офис.

Написано Администрацией недвижимости штата Нью-Джерси и адвокатом по наследственным делам Фредериком П. Ниманом, эсквайром.

Поместья наследников | Округ Махонинг, Огайо

Почему необходимо завещание?

Когда житель Огайо умирает, владея наследственным имуществом в штате, законом предусмотрено судебное разбирательство по определению активов умершего, их стоимости и метода распределения наследникам.Это разбирательство называется завещанием, и оно происходит независимо от того, умирает человек по завещанию или без него. Наследование происходит в суде по наследству округа, где проживал умерший владелец собственности. Если умерший также владел собственностью в другом государстве, в этом государстве могут потребоваться дополнительные (вспомогательные) процедуры. Завещание необходимо для защиты активов наследников, кредиторов и других лиц, причитающихся с наследства, а также для обеспечения взыскания денег, причитающихся с наследства.Завещание предусматривает выплату непогашенных долгов, налогов и административных расходов, а также распределение оставшейся части наследства.

Действия по администрированию наследства

Для получения наследства требуется назначение лица, которое будет управлять имуществом. При наличии завещания это лицо обычно указывается в завещании и называется исполнителем. Если завещания нет, это лицо назначается судом по наследственным делам и называется Администратором. Исполнителем или администратором может быть физическое лицо, банк или трастовая компания.Этих лиц обычно называют фидуциарами, и от них может потребоваться внести залог для защиты активов недвижимого имущества.

Исполнитель или администратор берет на себя следующие задачи:

• Уход за всем имуществом умершего
• Получение причитающихся платежей по имуществу, включая проценты, дивиденды и прочие доходы
• Взыскание долгов, требований и векселей, причитающихся умершему
• Определение имен, возраста, адресов и степени родства всех наследников
• Определение имен, возрастов и адресов всех бенефициаров при наличии завещания
• Расследование обоснованности всех требований к имуществу и оплата всех непогашенных
• обязательств, включая федеральные, государственные и местные налоги на недвижимость и подоходный налог
• Планирование федеральных налогов и налогов штата, а также подготовка и подача налоговых деклараций по наследству при необходимости
• Выполнение указаний суда по наследственным делам в отношении наследства и распределения активов наследников с учетом требований суда по инвентаризации и бухгалтерскому учету

Судья суда по наследственным делам контролирует работу исполнителя или администратора.Эти действия требуют подготовки и подачи многочисленных юридических документов, публикации уведомлений, слушаний в суде, оценки активов недвижимого имущества, инвентаризации активов, завершения окончательных налоговых деклараций и, возможно, деклараций по налогам на дарение и наследство, учет средств, окончательная передача всех активов бенефициарам, прекращение процедуры завещания и увольнение исполнителя или администратора судом по наследственным делам. Из-за сложности этих процедур обычно требуется помощь адвоката.

Можно ли освободить поместье от полного формального управления?

Если общая стоимость всего имущества на имя умершего составляет 35 000 долларов или меньше, это имущество может быть освобождено от большинства этих административных требований. Если супруг умершего имеет право унаследовать все имущество наследства, сумма увеличивается до 100 000 долларов. В зависимости от общей стоимости всех активов наследодателя может потребоваться подача федеральной налоговой декларации. Кроме того, может быть разрешено упрощенное администрирование, если активы не превышают меньшую из сумм в 5000 долларов или расходы на похороны и погребение умершего.

Стоимость завещания

Расходы, оцениваемые судом по наследственным делам, основаны на графике сборов, установленном законом для каждого типа документов, поданных в суд. Гонорары адвоката, взимаемые за рассмотрение вопросов, связанных с имуществом, должны быть одобрены судом и могут основываться на фактических услугах, оказанных адвокатом. Суд по наследственным делам должен также одобрить другие сборы, в том числе фидуциарный, оценщиков, бухгалтеров и других.

Длина завещания

Законодательный орган недавно постановил, что большинство управляющих недвижимостью должно быть завершено в течение 6 месяцев.Однако, если требуется декларация по федеральному налогу на имущество, управление имуществом может длиться более года. (Налоги на наследство подлежат уплате только через девять месяцев после смерти умершего.) Проверка федеральной налоговой декларации часто занимает еще год, и исполнитель или администратор не может безопасно распределить все активы наследства до тех пор, пока не будет освобожден от личной ответственности по налогам на наследство. Чрезвычайное дело, связанное с оспариваемым завещанием или сложным налоговым разбирательством, может занять три года и более.Претензии к наследству могут быть предъявлены до одного года со дня смерти. Кроме того, завещание может быть отложено в связи с возбуждением соответствующих судебных процессов, таких как оспаривание, иски о причинении личного вреда или неправомерной смерти, разбирательства по продаже земли и другие.

Избегание завещания

«Совместная аренда с правом наследования» — это форма совместной собственности на имущество, при которой два или более лиц владеют имуществом вместе. В случае смерти одного совладельца может потребоваться судебное разбирательство для передачи права собственности на определенные активы и определения налогов.Совместная аренда может быть полезным приемом в определенных ситуациях. Однако неограниченное использование этого устройства может привести к неблагоприятным последствиям. Часто судебный процесс по банковским счетам возникает, чтобы определить, хотел ли создатель совместной аренды, чтобы оставшиеся в живых лица были единственным владельцем (ами) собственности.

Другие формы собственности, которые обходятся без завещания, включают страхование жизни, пенсионные планы, переходящие к назначенному бенефициару, ценные бумаги и недвижимость, предназначенные для передачи в случае смерти (TOD) названному бенефициару, и активы в отзывном трасте, финансируемом умершим в течение его или ее жизни (так называемое доверие inter vivos).

Даже если активы не проходят процедуру завещания, они все равно могут облагаться налогом на наследство.

Информация о завещании

Правильно составленное завещание гарантирует вам, что после вашей смерти ваша собственность будет распределена так, как вы планировали. Важно, чтобы вы периодически пересматривали свое завещание со своим адвокатом, чтобы поддерживать его в актуальном состоянии. Завещание также является механизмом выбора исполнителя и обычно предусматривает назначение опекуна, если есть несовершеннолетние дети. В завещании также можно обойтись без требования поручительства, которое в противном случае администратор мог бы разместить и который стал бы дополнительными административными расходами.

Завещания должны быть поданы в суд по наследству после смерти. Закон предусматривает суровые наказания за удержание или уничтожение завещания.

Если вы не составите завещание, ваша собственность будет распределена в соответствии со Статутом о происхождении и распределении штата Огайо.

Умирающий «Инстейт»

Когда кто-то умирает, не оставив завещания, в котором разъясняется, как он хочет, чтобы его деньги и имущество (так называемое «имущество») были распределены между оставшимися в живых, это называется умирающим «без завещания».

Закон о происхождении и распределении

Это закон штата, который определяет, какая доля наследственных активов в наследственном имуществе должна быть распределена между каждым из наследников умершего после того, как все действительные требования будут оплачены.Вообще говоря, статут отдает предпочтение лицам, наиболее близким к умершему. Ниже приводится частичное резюме некоторых основных руководящих принципов в Законе о происхождении и распределении Огайо: Обратите внимание на : следующее обсуждение использует язык непрофессионала, а не точные юридические термины или определения, и не включает обширный список дополнительных изложенных ситуаций выживания. в статуте.

• Если у умершего остался супруг (а) и нет оставшихся в живых детей или прямых потомков умерших детей, все имущество переходит к супругу.
• Если у умершего остались супруги и один или несколько детей или их прямые потомки, и все дети, которые выжили или имеют прямых потомков, также являются детьми выжившего супруга, все имущество переходит к выжившему супругу.
• Если у умершего остались супруга и один ребенок или прямые потомки ребенка, а оставшийся в живых супруг не является естественным или приемным родителем ребенка, супруг получает первые 20000 долларов из наследства плюс половину остатка и остаток остатка переходит к ребенку или его прямым потомкам.
• Если у умершего остались супруги и более одного ребенка или их потомков по прямой линии, супруг получит первые 60 000 долларов, если супруг (а) является естественным или приемным родителем одного, но не всех детей, или первые 20 000 долларов, если супруг (а) не является естественным или приемным родителем любого из детей. Супруг получит одну треть остатка наследства, а дети получат две трети остатка наследства. Прямые потомки умершего ребенка делят эту долю ребенка.
• Если нет пережившего супруга, но есть оставшиеся в живых дети или их прямые потомки, каждый из детей получает равную долю наследства. Прямые потомки умершего ребенка делят эту долю ребенка.
• Если у умершего нет пережившего супруга или детей и нет прямых потомков умерших детей, наследство переходит к его или ее оставшимся в живых родителям или, если оба родителя умерли, в равных долях с братьями и сестрами или их потомками по прямой линии.

В статуте довольно подробно рассказывается о других возможных ситуациях, связанных с выживанием, не упомянутых в этом резюме.Читателям рекомендуется проконсультироваться с юристом для разъяснения этой информации, а также за профессиональным советом, прежде чем предпринимать какие-либо юридические действия, связанные с управлением имуществом.

Информация об аккаунте

В течение 6 месяцев после его или ее назначения и не реже одного раза в год после этого, если суд не определит иное, каждый фидуциар наследственного имущества должен подавать отчет, называемый «счет», в суд по наследственным делам. Этот счет должен включать подробный отчет обо всех поступлениях, выплатах и ​​распределениях, полученных или произведенных фидуциаром в течение отчетного периода.В нем также должны быть указаны все имущественные активы и инвестиции, находящиеся во владении доверительного управляющего на дату составления счета, и показаны любые изменения в инвестициях со времени предыдущего отчета. Когда распределение всех активов недвижимого имущества завершено, доверительный управляющий подает в суд «окончательный и распределительный» счет и освобождается от своих обязанностей. Если все бенефициары согласны, от некоторых учетных записей может быть отказано.

Характеристики эффективной администрации

Один из ключей к эффективному администрированию — высокая организованность.При управлении имуществом умершего важно вести очень тщательный учет и упорядоченно выполнять все процедуры, требуемые судом по наследственным делам. Также важно поддерживать позитивные отношения с наследниками умершего. Это особенно верно, когда доверенное лицо является одним из нескольких оставшихся в живых родственников умершего. Доверительный управляющий столкнется с гораздо меньшим количеством проблем и осложнений, если он или она будет информировать всех наследников умершего о том, что происходит, и относиться к ним как к равным.

Роль юридического представителя

Работа в качестве доверенного лица предполагает серьезную юридическую ответственность, которая может привести к серьезным финансовым обязательствам, если претензии и активы не будут надлежащим образом обработаны. Если вы назначены доверительным управляющим в отношении имущества, не полагайтесь на случайные советы друзей и членов семьи относительно ваших обязанностей перед судом и наследниками умершего. Юрист может предоставить вам квалифицированную юридическую консультацию и профессиональное суждение относительно сложных законов, чтобы помочь вам избежать ошибок и принять правильные решения.Более того, если доверенное лицо не является юристом, ему или ей не разрешается заниматься юридической практикой.

Этот информационный бюллетень предназначен для воспроизведения юристами и другими лицами для бесплатного распространения среди общественности. Запрещается коммерческое воспроизведение для продажи с целью получения прибыли.

Отказ от наследства — как это сделать

Бывают случаи, когда лицо, наследующее по завещанию, наследованию по завещанию или трасту, желает избежать передачи права собственности. Такие решения могут быть необходимы из-за существующих имущественных планов и налоговой ситуации наследующего лица или из-за того, что наследующее лицо не желает, чтобы с определенным имуществом, указанным в завещании или трасте, обращались так, как это предусмотрено в завещании или трасте или характеризовалось в конкретном манера, e.г. как отдельный или коллективный и т. д. Перед тем, как читать дальше, читателю следует ознакомиться с нашей статьей о Завещаниях и трастах , а также Завещания и Общинная собственность, выделенная в сторону .

Возможно, некоторые типичные примеры должны проиллюстрировать, когда отказ от ответственности может быть важен:

1. Лицо с плохим здоровьем и имуществом, которое, вероятно, будет облагаться высокими налогами, и которое не нуждается в наследстве, понимает, что лицо, следующее в очереди в завещании или трасте, может использовать деньги и вряд ли столкнется с большими налогами на наследство в ближайшее будущее.

2. Лицо, желающее заявить о доле собственности в собственности сообщества, в завещании дается двадцать процентов ее, и вместо этого оно будет настаивать на получении пятидесяти процентов собственности из-за того, что она принадлежит сообществу.

3. Лицо, столкнувшееся с личным банкротством, которое, таким образом, может потерять наследство в любом случае, желает, чтобы деньги переходили непосредственно его или ее детям, следующим по очереди в Траст, и никогда не переходят на него или ее.

И есть буквально сотни других примеров, когда отказ от ответственности может иметь смысл для человека.

Заявление об отказе от ответственности никогда не должно рассматриваться без совета опытных юристов и бухгалтеров. Тем не менее, если человек решит отказаться от наследства в Калифорнии, уместны следующие процедуры и определения.

ОСНОВЫ:

«Заявление об отказе от ответственности » означает любое письменное заявление, в котором отклоняется, отказывается, отказывается или отказывается от любых процентов, которые в противном случае были бы приняты бенефициаром.

Процедура создания заявления об отказе от ответственности в соответствии с California Probate Code Section 278-286, 288 выглядит следующим образом:

1.Требования к форме:

Заявление об отказе от ответственности должно быть составлено в письменной форме и должно быть , подписанным заявителем об отказе от ответственности , и должно:

(a) Определите создателя интереса.

(b) Опишите интерес, от которого необходимо отказаться.

(c) Укажите отказ от ответственности и объем отказа от ответственности.

2. Требования ко времени:

(a) Для того, чтобы заявление об отказе от ответственности было эффективным, оно должно быть подано в течение разумного периода времени после того, как лицо, способное отказаться от ответственности, узнает о заинтересованности.

(b) В случае любого из следующих интересов окончательно предполагается, что отказ от ответственности был подан в разумный срок, если он был подан в течение девяти месяцев после смерти создателя интереса или в течение девяти месяцев после право собственности на проценты становится необратимым, в зависимости от того, что произойдет позже:

(1) Интерес, созданный по завещанию.

(2) Интерес, возникший в результате межгосударственного правопреемства.

(3) Интерес, возникший в результате исполнения или неисполнения завещательных полномочий или назначения.

(4) Проценты, возникшие после смерти вкладчика трастового счета Totten или P.O.D. учетная запись.

(5) Проценты, возникшие по договору аннуитета страхования жизни.

(6) Интерес, возникший после смерти другого совместного контракта.

(7) Интерес, созданный в соответствии с планом вознаграждений работникам.

(8) Проценты, созданные по индивидуальному пенсионному счету, аннуитету или облигации.

(c) В случае интереса, созданного живым трастом , интерес, возникший в результате осуществления действующего в настоящее время права назначения, прямого подарка inter vivos , права назначения или интереса, созданного или отказ от ответственности, увеличенный за счет преемственности до заявленного интереса, окончательно предполагается, что отказ от ответственности был подан в разумные сроки, если он был подан в течение девяти месяцев после наступления любого из следующих случаев последний :

(1) время создания траста, осуществления полномочия по назначению, дарения, создания полномочия по назначению или отказа от права собственности.

(2) Момент первого знакомства с интересом приобретается лицом, способным отказаться от претензий.

(3) Момент, когда проценты переходят без права досрочного погашения.

(d) В случае интереса, не описанного в подразделах (b) или (c), окончательно предполагается, что отказ от ответственности был подан в разумный срок, если он был подан в течение девяти месяцев после того, как одно из следующих событий наступит позже:

(1) Через девять месяцев после того, как проценты перейдут во владение.

(2) Время, указанное в подразделах (b), (c) или (d), в зависимости от того, что применимо.

Если отказ от ответственности не был подан в течение времени, указанного в подпунктах (b), (c), (d) или (e) выше, на заявителе возлагается бремя доказательства того, что отказ от ответственности был подан в разумные сроки после отказ от полученных знаний об интересе.

Обратите внимание, что это не означает, что заявление об отказе от ответственности не может быть установлено. Это означает, что он больше не считается действительным, и бремя демонстрации «разумности» момента отказа от ответственности лежит на лице, заявляющем об отказе от ответственности.

Лицо, оспаривающее разумность, конечно, будет зависеть от поставленных на карту имущественных интересов. Это может быть Доверительный управляющий; исполнитель; члены семьи или налоговые органы.

3. Как подать заявку:

Заявление об отказе от ответственности может быть подано доверительному управляющему, личному представителю, другому фидуциару или лицу, ответственному за распределение доли между бенефициаром.

4. Эффект:

Отказ от ответственности, если он вступил в силу, является безотзывным и обязательным для бенефициара и всех лиц, предъявляющих претензии бенефициаром, через или в соответствии с ним, включая кредиторов бенефициара.Имейте это в виду: нельзя изменить свое мнение после того, как заявление об отказе от ответственности достигнуто, и как только он достигнут, эффект обычно эквивалентен тому, что лицо, которое иначе получило бы актив, никогда не получило актив каким-либо образом.

ВЫВОД:

Мудрый пожилой поверенный, давно привыкший к сложному планированию недвижимости, однажды заметил, что заявление об отказе от ответственности было просто еще одним инструментом, который можно использовать в эффективном планировании недвижимости. Поскольку обстоятельства могут измениться спустя долгое время после создания завещания, траста или имущественного плана, это может дать бенефициару шанс, если он будет посоветован правильно, создать более подходящий план.

Но это также может быть далеко не безобидным, и многие отказы от ответственности возникают из-за существующей борьбы в семье, разводов, которые были запланированы, но не начались в момент смерти, или из-за желания переложить налоговое бремя на других.

И кто-то, создающий траст или завещание, должен рассмотреть, как отказ от ответственности одного или нескольких бенефициаров повлияет на план и соответственно рассмотреть соответствующие положения.

Какой бы ни была цель, для человека, рассматривающего возможность использования такого инструмента, абсолютно жизненно важно действовать быстро и обратиться за консультацией к опытным юристам и налогам, прежде чем отказываться от каких-либо интересов.Поскольку они необратимы, это может быть решение, которое вполне может существенно повлиять на ваше благополучие, и его следует принимать только с осторожностью и соответствующим вкладом.

Florida Homestead Safeharbor и супружеские изменения отказа — поверенный по имущественному планированию | Закон Гиббса

Выжившие супруги имеют надежные права наследования практически в любой юрисдикции, но во Флориде эти права особенно сильны. Независимо от того, оставляет ли умерший супруг (а) завещание (и даже если завещание явно лишает наследства другого супруга), овдовевший супруг сохраняет законные права хотя бы на часть имущества умершего супруга.Во многих случаях такие супружеские права защищают выживших супругов, но они также могут бросить вызов плану владения недвижимостью, если не будут приняты во внимание заранее. Таким образом, при планировании недвижимости во Флориде важно знать, какие права супругов задействованы и как их следует решать, чтобы план недвижимости работал должным образом. Одно из основных мест, где нужно искать эти супружеские права, — это вопрос о том, существует ли во Флориде усадьба и проблема отказа от супруга.

Защита наследования семейной усадьбы в соответствии с законом Флориды

Если умерший супруг умирает без завещания (т.е. без завещания), вдова или вдовец наследует все имущество умершего, за исключением случаев, когда у одного из них есть дети от предыдущего брака, и в этом случае супруг (а) получает долю в размере пятидесяти процентов. В результате выживший супруг получает либо все, либо половину совершенно незапланированного имущества. Это может быть то, что вы хотите, а может и нет. Но в любом случае это отправная точка во Флориде, если вы еще не начали планировать свое поместье.

Вышеупомянутые правила наследования по закону применяются только в том случае, если умерший не оставил завещание.При отсутствии каких-либо установленных законом ограничений завещатель (то есть лицо, составляющее завещание), как правило, имеет право завещать имущество в значительной степени, как ему или ей нравится. Само по себе это потенциально может означать использование последней воли Флориды для лишения вашего супруга любых прав на ваше имущество. Однако закон Флориды включает ограничение — выборную долю супруга во Флориде — которое не позволяет завещателям полностью лишить наследства оставшегося в живых супруга.

Цель выборной доли состоит в том, чтобы предоставить пережившим супругам некоторые средства поддержки путем обеспечения права требования на часть имущества умершего.Согласно статуту Флориды овдовевшему супругу гарантируется как минимум тридцать процентов акций. Таким образом, даже если умерший супруг оставил завещание, которое прямо исключает его или ее супругу получение какого-либо богатства от поместья, закон Флориды отменяет условия завещания и передает оставшемуся в живых супругу лишь немногим менее одной трети состояния умершего.

Избирательная доля не может быть обойдена с помощью передачи без завещания, потому что «имущество», используемое для расчета тридцатипроцентной доли, включает больше, чем просто активы завещания.Гарантированная супружеская доля также прикрепляется к активам, находящимся в живом трасте Флориды или которые передаются посредством присвоения актива Флориды с правом наследования — или в качестве счета Флориды с POD («оплата в случае смерти») или TOD («передача в случае смерти» ») Обозначение.

Когда дело доходит до недвижимости, используемой в качестве усадьбы, защита супругов Флориды еще сильнее. Закон Флориды о усадьбах, который является частью конституции штата, запрещает женатому наследодателю создавать усадьбу кому-либо, кроме оставшейся в живых супруги наследодателя.Несмотря на какое-либо положение завещания об обратном, предполагается, что оставшийся в живых супруг (а) наследует усадьбу в полном объеме, если у умершего не было детей. Если у наследодателя есть дети, права супругов на усадьбу во Флориде с оставшимися в живых детьми и оставшимся в живых супругом являются пожизненным имуществом в усадьбе для супруга с детьми, получающими оставшуюся часть, или пятидесятипроцентной долей собственности супруга, принадлежащей супругу. в качестве общей аренды (50%) с оставшимися в живых детьми.

Кроме того, в течение жизни женатому домовладельцу запрещается передавать или закладывать усадьбу без явного согласия его или ее супруги.И, что немаловажно, супружеские права, предусмотренные Законом о усадьбе Флориды, действуют даже в том случае, если супруг (а) не является законным владельцем собственности. Таким образом, даже если в документе указано только одно из их имен, оба супруга должны согласиться, прежде чем имущество усадьбы может быть заложено, продано или иным образом передано.

Излишне говорить, что защита супругов Флориды, хотя и реализована из лучших побуждений, может вызвать некоторые довольно острые проблемы при планировании имущества, особенно когда один из супругов приносит в брак « значительное состояние » и имеет наследников, которые не являются наследниками другого супруга.Однако эти проблемы можно легко решить с помощью тщательного планирования, поскольку закон Флориды признает отказы как от выборной доли, так и от прав супруга в соответствии с Законом о Хомстеде.

Флорида права на усадьбу и отказ супругов от прав во Флориде

В соответствии с Кодексом законов о наследстве Флориды супругу разрешается отказаться или частично отказаться от супружеских прав, предусмотренных Законом о усадьбе и выборной доли (среди прочего). Отказ от прав может потребоваться для правильного функционирования плана по наследству, защиты интересов естественных наследников супруга или для обеспечения непрерывности управления бизнесом.Или, в некоторых ситуациях, из соображений справедливости может быть уместным отказ от права супруга.

Для вступления в силу отказ должен быть написан, подписан отказавшимся супругом и засвидетельствован двумя свидетелями. Как и в случае с большинством договоров, отказ не может быть сделан под принуждением или принуждением, и отказывающийся супруг должен быть компетентным при его заключении. Однако, в отличие от большинства контрактов, отказ не требует каких-либо соображений. Глобального отказа от «всех прав» в имуществе и активах другого супруга достаточно, чтобы отказаться как от прав на владение недвижимостью, так и от прав на выборную долю, независимо от того, получил ли отказавшийся супруг что-либо в обмен на отказ от прав.

Если отказ супруга оформляется после вступления в брак, супруг, не отказывающийся от права, обязан раскрыть размер своего имущества отказывавшемуся супругу, то есть раскрыть, какие активы потенциально могут подпадать под действие отказа. Если оформлено в рамках брачного соглашения, такое раскрытие не требуется.

Отказ обычно оформляется в виде письменного соглашения между двумя супругами, которое может быть заключено до брака (как и в случае брачного соглашения) или после него.Однако закон Флориды теперь предлагает упрощенный метод отказа от супружеских прав наследования в усадьбе через формулировку «безопасной гавани», встроенную в документ о собственности усадьбы.

Безопасная гавань Флориды для отказов от права на усадьбы

Начиная с 2018 года законодательный орган Флориды внес поправки в Кодекс о наследстве, чтобы предоставить простой механизм для отказа от права на усадьбу и супруга Флориды путем включения простых формулировок в документ собственности. По сути, отказавшийся от права супруг (а) уполномочивает другого супруга передать собственность тем наследникам, которые супруги-собственника сочтут подходящими.А ограничение Закона о усадьбах в отношении создания усадьбы для кого-либо, кроме супруга, оказывается неэффективным.

Важно отметить, что отказ от права безопасной гавани, поскольку он касается только усадьбы Флориды и отказа супруга, действует в отношении прав наследования только в усадьбе. Это не влияет на право супруга возражать против передачи или ипотеки имущества в течение жизни — или на право супруга на установленную законом выборную долю. Таким образом, супруг теоретически может отказаться от права наследования пятидесяти процентов усадьбы по закону, но при этом сохранить право на тридцать процентов выборной доли в расширенном имуществе умершего супруга.Отказ от права на безопасную гавань также не препятствует защите супругов от требований кредиторов к усадьбе.

В отношении вопроса об отказе от прав на приусадебные участки и супруги во Флориде стоит отметить, что язык безопасной гавани не допускает отказа от каких-либо прав, от которых нельзя было отказаться раньше. Закон о безопасной гавани создает простой и надежный способ отказаться от прав наследования усадьбы в рамках акта на саму собственность, а не посредством независимого соглашения между супругами.Отказ также не означает, что супруг домовладельца все еще не может передать собственность супругу, выполнившему отказ; это просто дает больше гибкости. Отказ от права на усадьбу также может быть включен в брачный или посбрачный договор Флориды.

Язык безопасной гавани, принятый законодательным собранием Флориды в штате Флорида. §732.7025 (1), выглядит следующим образом:

Подписывая этот документ или присоединяясь к нему, я намерен отказаться от прав на усадьбу, которая в противном случае помешала бы моему супругу передать собственность, указанную в этом документе, кому-либо, кроме меня.

Если у вас есть вопросы или вам нужен совет, касающийся законодательной защиты супругов Флориды, отказов или других вопросов, связанных с планированием недвижимости, вам следует проконсультироваться с опытным юристом Флориды по вопросам имущественного планирования.