Почему налоговая не рассылает уведомления об уплате налога на недвижимость: Налоговые уведомления 2020

Содержание

Налоговые уведомления 2020

Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце (включая характеристики имущества, налоговую базу, правообладателя, период владения) в налоговые органы представляют органы, осуществляющие регистрацию (миграционный учет) физических лиц по месту жительства (месту пребывания), регистрацию актов гражданского состояния физических лиц, органы, осуществляющие государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, органы опеки и попечительства, органы (учреждения), уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, органы, осуществляющие выдачу и замену документов, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации.

Ответственность за достоверность, полноту и актуальность указанных сведений, используемых в целях налогообложения имущества, несут вышеперечисленные регистрирующие органы. Указанные органы представляют информацию в налоговую службу на основании имеющихся в их информационных ресурсах (реестрах, кадастрах, регистрах и т.п.) сведений.

Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т.ч. о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:

для пользователей «Личного кабинета налогоплательщика» — через личный кабинет налогоплательщика;
для иных лиц: посредством личного обращения в любую налоговую инспекцию либо путём направления почтового сообщения, или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

По общему правилу, налоговому органу требуется проведение проверки на предмет подтверждения наличия/отсутствия установленных законодательством оснований для перерасчета налогов и изменения налогового уведомления (направление запроса в регистрирующие органы, проверка информации о наличии налоговой льготы, определение даты начала применения актуальной налоговой базы и т.п.), обработка полученных сведений и внесение необходимых изменений в информационные ресурсы (базы данных, карточки расчетов с бюджетом и т.п.).

При наличии оснований для перерасчета налога (налогов) и формирования нового налогового уведомления налоговая инспекция не позднее 30 дней (в исключительных случаях указанный срок может быть продлен не более чем на 30 дней): обнулит ранее начисленную сумму налога и пеней; сформирует новое налоговое уведомление с указанием нового срока уплаты налога и направит Вам ответ на обращение (разместит его в Личном кабинете налогоплательщика).

Дополнительную информацию можно получить по телефону налоговой инспекции или контакт-центра ФНС России: 8 800 222-22-22.

Уведомление о централизованной уплате налога на имущество

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Уведомление о централизованной уплате налога на имущество (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Уведомление о централизованной уплате налога на имущество Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2012 год: Статья 15 «Запрет на ограничивающие конкуренцию акты и действия (бездействие) федеральных органов исполнительной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, иных осуществляющих функции указанных органов органов или организаций, организаций, участвующих в предоставлении государственных или муниципальных услуг, а также государственных внебюджетных фондов, Центрального банка Российской Федерации» Федерального закона «О защите конкуренции»
(В.Н. Трофимов)Суд пришел к выводу, что установление территориальным управлением Федеральной налоговой службы для приобретателей товаров (подчиненных инспекций) ограничения выбора хозяйствующих субъектов, которые предоставляют такие товары, путем направления писем о централизованной печати и рассылке налоговых уведомлений и квитанций на уплату налога на имущество физических лиц и заключении соответствующих договоров являлось нарушением п. 5 ч. 1 ст. 15 ФЗ «О защите конкуренции», поскольку, рассылая письма, управление ограничило подчиненные инспекции в выборе хозяйствующих субъектов, которые могут осуществлять указанную деятельность. При этом суд отклонил довод управления об информационном характере писем, т.к. их содержание воспринималось в качестве указания, обязательного для исполнения. Таким образом, управление установило для подчиненных инспекций ограничение в выборе контрагентов, т.е. совершило действие, которое привело к ограничению конкуренции, что запрещено в ч. 1 ст. 15 Закона. При этом судом не было установлено и управлением не было доказано, что осуществление таких действий предусматривалось федеральным законом и потому они могли рассматриваться как допустимое исключение.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Уведомление о централизованной уплате налога на имущество

Нормативные акты: Уведомление о централизованной уплате налога на имущество

Как рассчитывается налог на недвижимость в 2020 году и когда его платить? — pr-flat.ru

В 2020 году граждане обязаны заплатить налог на имущество, начисленный за 2019 год. При этом собственники недвижимости могут сократить свои расходы, применив соответствующие вычеты и воспользовавшись предусмотренными льготами.

Как рассчитывается налог на недвижимость в 2020 году и когда его платить?

Рассказываем о том, когда платить налог на недвижимость, какие вычеты и льготы можно применить в 2020 году.

Сроки уплаты налога на недвижимость в 2020 году

Ежегодно произвести оплату налога на недвижимость за предыдущий год необходимо до 1 декабря года текущего.

Федеральная налоговая служба аккумулирует данные из УФМС РФ, Росреестра и других государственных ведомств, рассчитывает сумму налога, а затем рассылает уведомления гражданам. Квитанции обычно приходят по почте, но их также можно посмотреть онлайн и скачать в своем личном кабинете налогоплательщика физического лица на сайте ФНС. Ждать уведомление стоит с 1 апреля по 30 ноября.

Отметим, что отсутствие уведомления ни в коем случае не освобождает от уплаты налога. Если квитанция не получена, то необходимо обратиться в налоговую до 31 декабря и сообщить о наличии недвижимости, а также предоставить все необходимые для подтверждения права собственности документы.

Как рассчитывается налог на имущество в 2020 году?

Теперь в России налог на недвижимое имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта. Но не все регионы страны уже перешли на новую систему.

Напомним, что до 1 января 2015 года калькуляция производилась с использованием инвентарной стоимости. Данная оценка недвижимости сильно отличалась от фактической рыночной и приводила к определенным диспропорциям. Так, например, собственник небольшой квартиры в новостройке в спальном районе города мог платить налог на имущество значительно больший, чем собственник трехкомнатной квартиры в центре, расположенной в доме, возведенном несколько лет назад.

В Свердловской области переоценка недвижимости по кадастровой стоимости привела к увеличению налоговой базы для расчета налога на имущество в среднем на 4,85%. При этом стоимость жилых помещений выросла почти на 30%, как сообщали ранее представители регионального Центра кадастровой оценки. Ставка налога составит 0,1–0,3% за минусом налоговых вычетов и понижающих коэффициентов. Фактически платить по новым правилам жители области начнут с 2021 года, то есть налог по кадастровой стоимости первый раз будет начислен за 2020 год.

Вычеты и льготы

Важно, что при расчете налога с кадастровой стоимости для жилых объектов применяются определенные налоговые вычеты и льготы.

Для жилого дома размер вычета равен кадастровой стоимости 50 кв. м., для квартиры – 20 кв. м, для комнаты – 10 кв. м.

Также предусмотрен переходный период сроком на три года, в течение которых будут применяться понижающие коэффициенты: 0,2 в первый год, 0,4 – во второй, 0,6 — в третий. Начиная с третьего года, предполагается ежегодное ограничение роста величины налога на имущество, он не должен увеличиваться более чем на 10% от прошлогодней суммы.

Также с 2020 года вступает в силу закон, согласно которому для многодетных граждан, имеющих троих и более несовершеннолетних детей, налоговые вычеты увеличены и составят: + 7 кв. м по жилому дому, + 5 кв. м по квартире или комнате на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Подать заявление в налоговый орган о праве применения льгот необходимо до 1 ноября. Полный список категорий граждан налогоплательщиков, имеющих право на субсидии, перечислены в статье 407 Налогового Кодекса РФ.

Что делать, если я совершал сделки с недвижимостью в 2019 году?

Некоторые сделки с недвижимостью подразумевают необходимость подачи налоговой декларации.

Получение дохода от сделок с недвижимостью в 2019 году

Если вы продавали недвижимость в 2019 году или получали с нее арендный доход, то в 2020 году потребуется подача декларации по форме 3-НДФЛ. Крайний срок ее оформления – до 30 апреля 2020. В одной декларации возможно отразить как доходы, так и расходы от операциям с имуществом, суммы, исчисленные к уплате в бюджет с одной стороны, и к возмещению с другой, будут зачтены друг с другом. Физические лица оплачивают налог в размере 13% (НДФЛ).

О том, как избежать уплаты налога и подачи декларации, а также новых правилах, вступающих в силу в 2020 году, мы уже подробно рассказывали.

Крайний срок для уплаты налога по декларации – 15 июля.

Покупка жилья в 2019 году

Если вы купили квартиру в прошедшем году, то законодательством предусматривается право возмещения налогового вычета.

Налоговый вычет — это возврат в виде денежных средств части ранее уплаченного гражданином налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Правом на имущественный налоговый вычет обладает налогоплательщик, который приобрел квартиру в новостройке по договору долевого участия (ДДУ, переуступке по ДДУ), в готовом доме по договору купли-продажи или по договору мены с доплатой.

Для максимального упрощения данной процедуры, советуем ознакомиться с подробной инструкцией по возврату налогового вычета в 2020 году онлайн без посещения налоговой.

Подать декларацию и заявление на налоговый вычет можно в любое время, но не позднее трех лет с момента проведения сделки.

Налоговая инспекция продлевает режим работы

Для приема граждан по вопросам исчисления и уплаты имущественных налогов налоговая инспекция продлевает режим работы.

1 декабря 2016 года наступает срок уплаты налога на имущество физических лиц, земельного и транспортного налогов за 2015 год.

Уплата этих налогов производится на основании налоговых уведомлений и прилагаемых к ним квитанций, направляемых налогоплательщикам налоговой инспекцией.

При этом по почте налоговые уведомления рассылаются только физическим лицам, которые не подключены к сервису «Личный кабинет физического лица» на сайте ФНС России www.nalog.ru. Пользователям «Личного кабинета» налоговое уведомление направляется только в электронном виде через этот сервис – это предусмотрено изменениями в Налоговом кодексе РФ.

Остальным плательщикам, налоговые уведомления по имущественным налогам физических лиц за 2015 направлены по почте заказными письмами. При получении плательщиком извещения на получение заказного письма, для получения самого уведомления необходимо с паспортом обратиться на почтовое отделение.

Межрайонная ИФНС России №8 по Мурманской области предлагает всем владельцам недвижимого имущества, транспортных средств, земельных участков, которые по тем или иным причинам не смогли получить налоговое уведомление на уплату имущественных налогов за 2015 год по почте, необходимо самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию для получения уведомления.

Для удобства налогоплательщиков прием по вопросам исчисления и уплаты имущественных налогов с

17 октября по 30 ноября 2016 года Межрайонная ИФНС России № 8 по Мурманской области продлевает режим работы: прием налогоплательщиков по адресу г.Апатиты, ул.Строителей, д.83 будет проводиться:
в понедельник и среду – с 09-00 до 19.00,
во вторник и четверг – с 09-00 до 20-00 часов,
в пятницу – с 09-00 до 18-00,
по субботам 22, 29 октября, 12 и 26 ноября – с 10-00 до 15-00 часов без перерывов на обед.

Напоминаем, что в случае неуплаты или несвоевременной уплаты налогов, начисляются пени, сумма задолженности по имущественным налогам физических взыскивается в судебном порядке.

По вопросам получения налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов обращаться по тел.2-33-50, по вопросам подключения к сервису «Личный кабинет физического лица» – 6-44-14, 2-17-20.

Относительно получения уведомлений об уплате налога на недвижимость

Артем Ткаченко, юрист, общественный деятель

Следует ли волноваться в случае, если Вы получили «информационный лист» о необходимости уплаты налога на недвижимость?!

В связи с рядом обращений с вопросами граждан, получающих в свои почтовые ящики «информационные листки» о необходимости уплаты налога на недвижимость, где указываются сроки уплаты налога и запугивание людей штрафами, одновременно абсолютно отсутствуют сведения об адресанте, я решил подготовить доступную для общественности информационную справку, что делать с такой «бумажкой», чего ожидать и как действовать в дальнейшем при следующих обстоятельствах.

Кто является плательщиком налога

Плательщиками налога являются физические и юридические лица, в том числе нерезиденты, которые являются владельцами объектов жилой и/или нежилой недвижимости (п.п. 266.1.1 НКУ).

Кто определяет сумму налога

Сумму налога на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, определяют для физлиц налоговики по месту налогового адреса (месту регистрации) собственника такой недвижимости (п.п. 266.7.1 НКУ).

Какой документ должен поступить в адрес налогоплательщика от ГФС

Контролирующий орган направляет налогоплательщику налоговое уведомление-решение.

Согласно п.п. 266.7.2 НКУ налоговое/налоговые уведомления-решения об уплате суммы/сумм налога, исчисленного в соответствии с п.п. 266.7.1 НКУ, и соответствующие платежные реквизиты, в частности, органов местного самоуправления по местонахождению каждого из объектов жилой и/или нежилой недвижимости, направляются (вручаются) налогоплательщику контролирующим органом по месту его налогового адреса (месту регистрации) до 1 июля года, следующего за базовым налоговым (отчетным) периодом (годом).

На какой адрес должно было поступить письмо налоговой

Расчетом суммы налога на недвижимость занимается налоговый орган по месту вашей налоговой регистрации. Налоговая регистрация (налоговый адрес) физического лица — место жительства, за которым такое лицо взято на учет, как налогоплательщика. Налоговый адрес может быть только один.

Сведения о налоговом адресе находятся в учетной карточке налогоплательщика, именно по этому адресу налоговая и направит вам уведомление — решение.

Какие сроки уплаты налога на недвижимое имущество, отличное от земельного участка?

Согласно п.п. 265.10.1 НКУ налоговое обязательство за отчетный год по налогу на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, уплачивается:

а) физическими лицами — в течение 60 дней с дня вручения налогового уведомления-решения;

б) юридическими лицами — авансовыми взносами ежеквартально до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, которые отображаются в годовой налоговой декларации.

Убедиться что такое письмо не получил кто-то за вас

Уведомление-решение считается врученным (направленным) налогоплательщику — физическому лицу, если его вручено лично такому лицу или его законному представителю. На практике за получение уведомления-решения могут расписаться соседи, квартиранты, родственники и т. д. В таком случае, налоговый орган будет считать такое решение врученным надлежащим образом, а доказывать обратное придется вам.

Убедиться, что такое письмо не поступало вообще

Информацию надо искать в вашем почтовом отделении по месту регистрации.

Имейте в виду, что письмо с уведомлением-решением будет считаться врученным, а сумма налога указанная в нем согласованной даже если:

— Физическое лицо уже по этому адресу не проживает;

— Физическое лицо отказалось получать такое письмо или не пришло за ним в почтовое отделение.

Вам стало известно, что такое письмо считается врученным

При таких обстоятельствах вы можете уплатить сумму налога, а можете обжаловать уведомление-решение в административном или судебном порядке.

Имейте в виду, что уплатить сумму налога на недвижимость физическим лицам необходимо в течение 60 дней с дня вручения налогового уведомления-решения. Несвоевременная уплата приведет к начислению штрафа в размере 10% если задержка будет до 30 дней, и 20%, если больше.

Вам стало известно, что уведомление-решение по вашему налоговому адресу не направлялось

При таких обстоятельствах, советуем вам не менее пристально следить за поступлением такого письма от ГФС. Оплатить такой налог после получения уведомления-решения, или обжаловать, выбор каждого. Но если такое решение поступило после 1 июля, считайте что одно основание для отмены уже есть.

Основания для обжалования уведомления-решения

Для обжалования уведомления-решения ключевым фактором является его законность. Иными словами, действовал ли налоговый орган на основании и в пределах законодательства. За своевременность, достоверность и полноту начисления налога отвечает ГФС, поэтому если решение вручено после 1 июля, сумма налога рассчитана неверно, или решение содержит другие ошибки по вине ГФС, это является основанием для его отмены.

В судебном споре с ГФС решающую роль играет законность действий налогового органа, как в части исчисления суммы обязательств, так и в сроках уведомления налогоплательщика. Любое несоблюдение законодательства налоговым органом может стать основанием для отмены его решения. Но надо помнить, что в таком случае речь идет только об отмене уведомления-решения налогового органа, а не об отмене налога для плательщика.

Выводы

1. Не стоит волноваться при получении «информационного листа», поскольку он содержит сугубо информационный характер, который даже не устанавливает лицо, которое его Вам отправило (положило в почтовый ящик), а то есть не имеет никакой юридической силы;

2. В то же время, Вы можете проверить, не поступало в адрес Вашей налоговой регистрации (место жительства, за которым Вы взяты на учет как плательщика налогов) письма «счастья» со стороны контролирующего органа;

3. Письмо «счастья» должно быть в виде налогового уведомления-решения (далее — НУР), оформленного в соответствии с п.п. 266.7.2 НКУ;

4. НУР должно быть направлено (вручено) Вам контролирующим органом до 1 июля года;

5. Налоговый орган самостоятельно рассчитывает сумму налога на недвижимость и направляет уведомление-решение в ваш налоговый адрес;

6. Датой вручения НУР является дата получения такого решения налогоплательщиком, его законным представителем, или дата почтовой отметки на листе о невозможности вручения или отказе в получении такого письма;

7. Для физического лица законодательством установлено 60 дней (со дня вручения НУР) на выполнение обязательства за отчетный год по налогу на недвижимое имущество, отличное от земельного участка;

8. Вы имеете право на обжалование НУР в административном или судебном порядке. Жалоба подается (направляется) в течение 10 календарных дней, следующих за днем получения налогоплательщиком «нехорошего» НУР;

9. Получая налоговое уведомление-решение по налогу на недвижимость после 1 июля, вы имеете как минимум одно основание для его отмены, одновременно внимательно просмотрите сам НУР, отвечает ли требованиям и верны ли расчеты контролирующего органа;

10. Если вы не оспорите или не оплатите сумму налога определенную НУР, которое считается врученным, в течение 60 дней — это будет основанием для начисления штрафа в размере 10% если задержка будет до 30 дней, и 20% если больше.

» У Києві податок на нерухомість будуть платити власники квартир площею понад 60 квадратних метрів»Розділ: Новини

«В Киеве налог на недвижимость будут платить владельцы квартир площадью более 60 квадратных метров»

До 1 июля налоговая служба намерена разослать людям решения-уведомления и квитанции с суммами налога, который нужно внести в течение 60 дней со дня получения документа

После окончания декларационной кампании в Украине началась следующая — по уплате налога на имущество. Так, до 1 июля налоговая служба должна разослать людям решения-уведомления о необходимости внести этот налог. Напомним, что фактически налог на имущество состоит из нескольких платежей: уже привычного нам налога на недвижимость, а также транспортного и дополнительного налога на элитную недвижимость, которые условно можно назвать налогом «на роскошь».

Наибольшие поступления от этих налогов страна ожидает именно в столице, где проживает больше всего владельцев дорогих автомобилей, больших домов и просторных квартир. Поэтому о том, как, кому и когда нужно платить налог на имущество, «ФАКТЫ» побеседовали с начальником Главного управления Государственной фискальной службы в Киеве Людмилой Демченко.

— Давайте начнем разговор с обычного налога на недвижимость. Ранее по нему полагались определенные льготы, поэтому его платило не так уж и много людей. В этом году что-то изменилось?

— Изменилось. В 2016 году люди должны уплатить налог на недвижимость, которой владели в 2015 году, и уже по новым правилам.

В первую очередь хочу отметить, что если раньше налогом облагалась только жилая недвижимость, являющаяся собственностью человека, то теперь под налогообложение попадает и нежилая недвижимость. Также изменен сам механизм начисления этого налога.

— Как именно?

— Прежде льготы по уплате наше законодательство предоставляло на государственном уровне. То есть были утверждены льготные нормы площади, не облагавшейся налогом, — независимо от региона.

— Напомните, пожалуйста, какие были льготы?

— Необлагаемая площадь жилой недвижимости составляла:

для квартир — 120 квадратных метров;

ля домов — 250 квадратных метров;

для различных типов недвижимости (дом и квартира) — 370 квадратных метров.

— А теперь как?

— Сегодня решения о ставках и льготах при налогообложении недвижимости принимают местные советы, поскольку данный налог будет поступать в местный бюджет. И община может распоряжаться этими средствами по своему усмотрению.

— То есть полная свобода: местные власти вправе устанавливать любые ставки?

— Не совсем. Новая редакция Налогового кодекса четко определяет максимальную ставку налога: она не должна превышать 2 процента размера минимальной зарплаты за квадратный метр налогооблагаемой площади жилья, а по нежилой недвижимости на 2015 год — не более 1 процента.
То же касается и льгот: местные советы сами утверждают льготную площадь жилья. В то же время законом на общегосударственном уровне определены минимальные льготные площади. Для квартир это 60 квадратных метров, для домов — 120 квадратных метров. А при владении разными типами жилой недвижимости налогом будет облагаться площадь свыше 180 квадратных метров.

— И какие льготы предусмотрены в Киеве?

— Киевский горсовет утвердил льготы на минимальном государственном уровне: 60 квадратных метров для квартир, 120 — для домов, 180 — для разных типов недвижимости.

Кроме того, в Киеве от уплаты налога освободили жилье, принадлежащее инвалидам, членам семей героев Небесной сотни, участникам АТО и членам семей погибших участников АТО (но не более одного объекта). Также дополнительную льготную площадь (к 60 квадратным метрам для квартир) в столице предоставляют семьям с тремя детьми и более — по 20 квадратных метров на третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет.

Кстати, на государственном уровне от уплаты налога на недвижимость освобождены здания детских домов семейного типа, общежития, жилье, непригодное для проживания (в том числе в связи с аварийным состоянием, которое было признано решением сельского, поселкового, городского совета), а также объекты жилой недвижимости (в том числе их доли), принадлежащие детям-сиротам, детям, лишенным родительской опеки, и лицам из их числа, признанным таковыми в соответствии с законом, детям-инвалидам, которые воспитываются одинокими матерями (родителями) — не более одного такого объекта на ребенка.

— Понятно. Уточню: налогом облагается общая площадь или жилая?

— Общая.

— Что относится к жилой, а что к общей?

— Жилая площадь квартиры определяется как сумма площади жилых комнат. Общая же — как сумма жилой площади и площади лоджий, балконов, веранд, террас и холодных кладовых, подсчитываемой со следующими понижающими коэффициентами: для лоджий — 0,5, для балконов и террас — 0,3, для веранд и холодных кладовых — 1,0. Таким образом, жилая площадь квартиры всегда будет меньше общей.

— Что входит в общую площадь жилого дома? Сарай? Гараж? Конюшня? Пруд с беседкой?

— Общая площадь жилого дома определяется как сумма площади жилых и подсобных помещений (кухонь, прихожих, внутриквартирных коридоров и лестниц, ванных или душевых, санузлов, кладовых, топочных и других помещений, не являющихся жилыми комнатами), расположенных на надземных, мансардных, цокольных и подвальных этажах, в отапливаемых пристройках и на верандах.

В то же время хочу подчеркнуть, что фискальная служба не определяет площадь квартиры или дома. Мы получаем информацию из Государственного реестра имущественных прав и начисляем налог только на основании этих данных.

— Какие сведения занесены в реестр? Говорят, были проблемы с его наполнением…

— В этом реестре есть информация обо всех объектах недвижимости, на которые было изменено или установлено право собственности начиная с 2012 года.

— А более ранние объекты?

— Наполнение госреестра продолжается.

— Как происходит уплата налога? Людям необходимо куда-то приходить или им пришлют квитанцию на дом?

— До 1 июля налоговая служба будет рассылать гражданам решения-уведомления и квитанции с суммами налога. Его нужно уплатить в течение 60 дней со дня получения документа. И если владелец недвижимости, площадь которой превышает льготную, не получит такого уведомления, это повод прийти в налоговую службу для проведения сверки — во избежание неприятных ситуаций в будущем. То же касается случаев, когда человек обнаружит какие-то неточности в квитанциях. Например, если налог начислен на недвижимость, которую он в 2015 году уже продал.

— Ясно. А что дает такая сверка?

— У владельца будет возможность внести коррективы. Если он продал квартиру или дом, решение об уплате налога ликвидируется. Если же он пришел заявить о своей недвижимости, которая облагается налогом, ему выпишут квитанцию.

Для этого налогоплательщик должен обратиться с письменным заявлением в контролирующий орган для проведения сверки данных по объектам недвижимости, размерам общей площади, правам на пользование льготой, ставкам налога и начисленным суммам. А приходить в налоговые органы необходимо с оригиналами документов о праве собственности.

— Куда конкретно нужно обращаться для такой сверки — в налоговую инспекцию по месту регистрации человека или по месту расположения недвижимости?

— В налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика, независимо от того, где территориально находится недвижимость, за которую вносится налог. Допустим, человек зарегистрирован в Киеве, а недвижимость у него во Львове, Одессе или Боярке. Так вот, ему следует прийти именно в районную налоговою службу столицы — по месту регистрации.

— Какова ставка налога на недвижимость в Киеве?

— И на жилую, и на нежилую — 1 процент минимальной зарплаты за квадратный метр. В 2015 году (за который мы платим налог) это было 12 гривен 18 копеек.

— Объясните, пожалуйста, на схематическом примере, как именно рассчитывается налог на недвижимость.

— Допустим, у человека есть квартира площадью 70 квадратных метров. Киевский совет установил для квартир льготную площадь 60 квадратных метров. Таким образом, налогом облагаются всего 10 квадратов этого жилья.

— То есть налог придется уплатить не за все 70 метров, а только за «лишние» 10 метров?

— Да. Ведь облагается лишь площадь превышения. В данном случае — 10 квадратных метров. Таким образом, налог на недвижимость за 2015 год, который необходимо будет внести в 2016-м, составит:

12,18 гривни х 10 квадратных метров = 121 гривня 80 копеек.

— Это сумма налога за год или за месяц?

— За год, конечно. Так указано в Налоговом кодексе: налог берется за год.

— Тогда давайте разбираться в ситуации, когда жильем владеют несколько человек. Например, квартира площадью 150 квадратных метров принадлежит двоим гражданам.

— Тут могут быть варианты, поскольку Гражданский кодекс выделяет два случая:

совместную частичную собственность нескольких лиц, выделенную в натуре;

совместную собственность нескольких лиц, не выделенную в натуре.

Если недвижимость находится в частичной собственности нескольких человек и выделена в натуре, то платить налог будет каждый владелец за свою долю. А если квартира в общей совместной собственности нескольких лиц и не разделена в натуре, то платить налог будет один из владельцев — по согласованию.

— Но льгота им полагается или нет?

— Льгота дается конкретному гражданину на те жилые метры, которые являются его собственностью как отдельно зарегистрированный в реестре объект жилой недвижимости. То есть в случае, когда 150-метровой квартирой в равных долях владеют двое и эти части числятся в Госреестре недвижимости как отдельные объекты, каждому принадлежит по 75 квадратных метров. И поскольку в Киеве владельцу предоставляется льгота на 60 квадратных метров, то платить каждый из них будет только за «лишние» 15 квадратов.

— А если собственность не выделена в натуре?

— Если недвижимость не разделена в натуре и в реестре числится как один объект, которым владеют несколько человек, тогда налогом облагаются 90 квадратных метров, так как 150 «квадратов» уменьшаются на льготные 60 метров, которые будут предоставляться только одному собственнику, на которого в реестре зарегистрирована квартира.

— Понятно. Но странно… Тогда такой вопрос: льгота предоставляется на общую площадь 60 квадратных метров — независимо от того, сколько у человека квартир? Допустим, мужчина владеет двумя «гостинками» — 29 и 27 квадратных метров. В сумме это всего 56 квадратов…

— Все правильно: льгота предоставляется независимо от количества квартир. Но при этом не полагаются льготы по уплате налога на объекты, используемые владельцами с целью получения доходов. Например, когда в одной квартире человек живет, а другую сдает в аренду или устроил там офис своей фирмы, за вторую взимают налог без льготы.

— Как рассчитывается льготная площадь, если человек владеет квартирой и домом?

— В таком случае, как я уже говорила, применяется льгота для разных видов недвижимости. В Киеве это 180 квадратных метров.

— Допустим, у человека две квартиры: одна — в Одессе, площадью 50 квадратных метров, другая — в Киеве, площадью 60 квадратных метров. Общая площадь двух объектов — 110 квадратных метров. Но при этом Одесский горсовет освободил от уплаты налога квартиры менее 120 квадратных метров… Так придется платить налог или нет? И если да, то где?

— Сумма налога будет рассчитана исходя из общей площади находящегося во владении имущества с учетом льгот и ставок каждого региона и удельного веса каждой квартиры. И вносить его надо, соответственно, на счета региона, где находится недвижимость. Счета и сумма будут указаны в налоговом уведомлении-решении.

Имущественные налоги: нововведения 2021 года

О значимых для юрлиц налоговых поправках, а также о тенденции неправомерной переквалификации налоговыми органами движимого имущества в недвижимое и неудачных попытках налогоплательщиков оспорить ее, что ведет к существенному увеличению их налоговой нагрузки

Любая компания в процессе осуществления деятельности использует имущество: большим производственным предприятиям нужны земельные участки и производственно-складские комплексы, представители среднего и малого бизнеса обычно нуждаются в офисных помещениях и транспортных средствах. В результате почти все организации уплачивают имущественные налоги: земельный, транспортный и налог на имущество.

В этом году были внесены важные изменения в положения Налогового кодекса РФ, регулирующие исчисление и уплату имущественных налогов. Рассмотрим подробнее нововведения, которые вступят в силу в 2021 г.

Земельный налог

В числе существенных нововведений – отмена налоговых деклараций по земельному налогу и изменение сроков его уплаты.

1. Федеральный закон от 15 апреля 2019 г. № 63-ФЗ.

Статья 398 НК РФ с 1 января 2021 г. утрачивает силу, освобождая налогоплательщиков от подачи налоговой декларации по земельному налогу. Соответственно, декларации за 2020 г. представлять не потребуется. С 1 января 2021 г. налоговые органы будут принимать декларации, в том числе уточненные, только за налоговые периоды, предшествующие 2020 г., а также уточненные декларации, если первоначально налоговые декларации были представлены в этом году в случае реорганизации организации¹.

С нового года налоговые органы будут направлять организациям-налогоплательщикам сообщения об исчисленных суммах земельного налога. В случае неполучения такого сообщения налогоплательщик будет обязан передать в налоговый орган информацию о наличии каждого из принадлежащих ему земельных участков до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 2.2 ст. 23 НК РФ).

2. Федеральный закон от 23 ноября 2020 г. № 374-ФЗ.

Изменены сроки уплаты земельного налога. Законодательные органы муниципальных образований больше не будут устанавливать эти сроки (п. 2 ст. 387 НК РФ). Налогоплательщики-организации должны будут уплачивать налог не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по земельному налогу нужно будет уплачивать не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (п. 1 ст. 397 НК РФ).
Изменен порядок рассмотрения уведомления о выбранном для получения налогового вычета земельном участке (п. 6.1 ст. 391 НК РФ). Теперь такое уведомление рассматривается налоговым органом в течение 30 дней со дня его получения (с правом продления этого срока еще на 30 дней).
Внесены изменения в п. 1.1 ст. 391 НК РФ относительно учета сведений об изменяемой кадастровой стоимости участков. Изменение кадастровой стоимости, произошедшее в течение налогового периода, более не будет учитываться при определении налоговой базы в текущем и предыдущих налоговых периодах, за исключением случаев, при которых учет подобных изменений будет предусмотрен п. 1.1 ст. 391 НК РФ и законодательством РФ.
В случае когда кадастровая стоимость земельного участка будет изменена вследствие установления его рыночной стоимости, сведения об измененной кадастровой стоимости, внесенные в ЕГРН, будут учитываться при определении налоговой базы по земельному налогу начиная с даты начала применения для целей налогообложения сведений об изменяемой кадастровой стоимости (п. 1.1 ст. 391 НК РФ).

Транспортный налог

Из важного – отменены налоговые декларации по транспортному налогу и изменены сроки его уплаты. Также предусмотрены особенности прекращения уплаты налога в связи с уничтожением транспортного средства.

1. Федеральный закон от 15 апреля 2019 г. № 63-ФЗ.

Статья 363.1 НК РФ с 1 января 2021 г. утрачивает силу, освобождая налогоплательщиков от подачи налоговой декларации по транспортному налогу. Налог они будут уплачивать на основании собственных расчетов.
Налоговые органы начнут направлять налогоплательщикам-организациям сообщения об исчисленных суммах налога. В случае несогласия с расчетом налога налогоплательщик вправе в течение 10 дней со дня получения сообщения представить в налоговый орган пояснения или документы, подтверждающие правильность исчисления, полноту и своевременность уплаты налога. Срок рассмотрения таких пояснений составляет 1 месяц (с правом его продления еще на 1 месяц). По его истечении налогоплательщику направляется уточненное сообщение об исчисленной сумме налога (в течение 10 дней после составления такого сообщения) либо требование об уплате налога, если по результатам рассмотрения пояснений выявлена недоимка (п. 4–6 ст. 363 НК РФ).

2. Федеральный закон от 29 сентября 2019 г. № 325-ФЗ.

Законодательные органы субъектов РФ больше не станут определять сроки уплаты транспортного налога (абз. 2 ст. 356 НК РФ). Налогоплательщики-организации должны будут уплачивать налог не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по транспортному налогу нужно будет вносить не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (п. 1 ст. 363 НК РФ).

3. Федеральный закон от 23 ноября 2020 г. № 374-ФЗ.

В случае уничтожения транспортного средства исчисление налога прекращается с 1-го числа месяца, в котором ТС было утрачено. Только для этого налогоплательщику нужно будет подать соответствующее заявление. К нему можно приложить документы, подтверждающие факт уничтожения ТС. Заявление должно быть рассмотрено в течение 30 дней. Затем налогоплательщику будет направлено уведомление о прекращении исчисления налога или сообщение об отсутствии основания для этого.

Налог на имущество организаций

Законодатель обновил условия налогообложения при изменении кадастровой стоимости объекта налогообложения в течение налогового периода и уточнил особенности заполнения налоговой декларации.

1. Федеральный закон от 23 ноября 2020 г. № 374-ФЗ.

Изменение кадастровой стоимости объекта налогообложения в течение налогового периода будет учитываться при определении налоговой базы в текущем и предыдущих налоговых периодах только в случае, если это будет прямо предусмотрено п. 15 ст. 378.2 НК РФ и законодательством РФ, регулирующим проведение государственной кадастровой оценки.
Если кадастровая стоимость объекта налогообложения будет изменена по причине установления его рыночной стоимости, сведения об измененной кадастровой стоимости, внесенные в ЕГРН, будут учитываться при определении налоговой базы начиная с даты начала применения для целей налогообложения сведений об изменяемой кадастровой стоимости (п. 15 ст. 378.2 НК РФ).
В налоговой декларации должны быть отражены сведения о среднегодовой стоимости объектов движимого имущества, учтенных на балансе организации в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета (п. 1 ст. 386 НК РФ).
Согласно п. 1.1 ст. 386 НК РФ налогоплательщик, состоящий на учете в нескольких налоговых органах по месту нахождения принадлежащих ему объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их среднегодовая стоимость, на территории субъекта РФ, вправе представлять налоговую декларацию в отношении таких объектов в один из указанных налоговых органов по своему выбору, уведомив об этом налоговый орган по субъекту РФ. Это уведомление подлежит рассмотрению в течение 30 дней со дня его получения (с правом продления данного срока еще на 30 дней). При наличии оснований, препятствующих применению предусмотренного п. 1.1 ст. 386 НК РФ порядка представления налоговой декларации, налоговый орган должен будет сообщить об этом налогоплательщику.

На фоне нововведений, коснувшихся земельного и транспортного налогов, изменения в части налога на имущество организаций выглядят скромно. В то же время тенденции в судебной практике показывают, что именно этот налог чаще становится причиной споров.

Негативные тенденции в судебной практике: обложение налогом «движимой недвижимости»

Подавляющее большинство споров по налогу на имущество организаций по-прежнему сконцентрировано вокруг утративших силу еще 1 января 2019 г. положений п. 25 ст. 381 НК РФ. Они предусматривали освобождение от налога для движимого имущества, принятого с 1 января 2013 г. на учет в качестве объектов основных средств. После упразднения этой нормы движимое имущество и вовсе было исключено из перечня облагаемых налогом объектов, однако это не поспособствовало решению вопроса о том, как отграничить для целей налогообложения движимое имущество от недвижимого.

Теоретически серьезных проблем при таком разграничении возникать не должно. Разумному налогоплательщику следовало бы напрямую обратиться к ст. 130 ГК РФ, руководствуясь положениями п. 1 ст. 11 НК РФ о том, что институты, понятия и термины гражданского, семейного и других отраслей законодательства, используемые в НК РФ, должны применяться в том значении, в каком они используются в этих отраслях. В ст. 130 ГК РФ установлено следующее: к недвижимым вещам относится все, что прочно связано с землей, т.е. объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе здания, сооружения, объекты незавершенного строительства.

Согласно разъяснениям Верховного Суда РФ, «вещь является недвижимой либо в силу своих природных свойств… либо в силу прямого указания закона, что такой объект подчинен режиму недвижимых вещей»². Учитывая это, можно заключить, что при квалификации вещи в качестве движимой или недвижимой ключевыми будут следующие факторы: 1) недвижимая вещь имеет прочную связь с землей; 2) наличие у недвижимой вещи прочной связи с землей исключает возможность ее перемещения без причинения несоразмерного ущерба ее назначению. В остальных случаях (за исключением тех, когда вещь в силу прямого указания закона является недвижимой) вещь является движимой.

Уведомление об оценке и налоговый счет

Что такое оценочное уведомление?

Ваше уведомление о повторной оценке будет выглядеть примерно так, как показано на изображении выше.

Он содержит индексный номер вашего дома (PIN), характеристики, оценочную справедливую рыночную стоимость и оценочную стоимость. Он также содержит список исключений, применявшихся к этой собственности за последние несколько лет.

Как часто проводится переоценка моего имущества?

Округ Кук переоценивается раз в три года, что означает, что треть округа переоценивается каждый год.В этом году будет произведена переоценка южных окраин. Переоценка города Чикаго будет проведена в 2021 году. В северных пригородах будет проведена переоценка в 2022 году. Ваша собственность также может быть подвергнута переоценке, если произойдут существенные изменения из-за подачи заявки на получение разрешения, раздела собственности, сноса или другой специальной заявки.

В чем разница между моим оценочным уведомлением и моим налоговым счетом?

Уведомление о переоценке обычно приходит раз в три года после переоценки вашего поселка.Наш график дат рассылки повторной оценки можно найти здесь вместе с соответствующими датами апелляции. Это не требует каких-либо действий с вашей стороны, хотя вы можете подать апелляцию, если считаете, что оценка слишком высока (см. Ниже).

Ваш годовой налоговый счет поступает из казначейства графства двумя частями: первая часть должна быть оплачена в марте, а вторая — в августе.

Ваша переоценка повлияет на счет налога на вторую часть в следующем году.Таким образом, если ваше уведомление о переоценке будет получено в 2020 году, налоговый счет, отражающий эту оценку, будет доставлен в июле 2021 года. Любые апелляции в отношении вашей стоимости переоценки будут отражены во втором счете налога на оплату в следующем году.

Как оценивает недвижимость в офисе оценщика?

На нашем веб-сайте размещены разъяснения по нашей оценке жилого фонда и коммерческой оценке.

Если я считаю, что информация в этом уведомлении неверна, как мне подать апелляцию?

Если характеристики вашего дома неверны, если вы считаете, что ваш дом стоит меньше, чем справедливая рыночная стоимость, указанная в этом уведомлении, или если вы считаете, что есть информация о вашем доме, которая не была принята во внимание, вы можете подать апелляцию. вашей оценки.

Апелляцию

можно подать в наш офис или в Контрольную комиссию округа Кук. Информацию о том, как и когда подавать апелляцию в наш офис, можно найти в разделе «Апелляции». Посетите сайт cookcountyboardofreview.com для получения информации и сроков подачи апелляций в их офис.

Если мой взнос увеличится, означает ли это, что мой налоговый счет увеличится?

Не обязательно. Оценочная стоимость вашей собственности является лишь одним из факторов при определении налогов на недвижимость.Общий налоговый сбор, устанавливаемый местными налоговыми органами, такими как школы, является важным фактором при установлении вашей налоговой ставки.

Оценочная стоимость вашей собственности, налоговая ставка и льготы будут использованы для расчета второй части счета по налогу на имущество, которую вы получите в следующем году. Счета по налогу на недвижимость отправляются казначеем округа Кук.

Более подробную информацию о том, как работает наша система налога на имущество, можно найти здесь. Чтобы узнать больше о льготах, которые могут уменьшить ваш налоговый счет, и подать заявку, посетите наш раздел «Исключения».

Как мой взнос используется для расчета налога на недвижимость?

Налоги на имущество используются для уплаты сборов, установленных местными налоговыми органами. Ваша оценочная стоимость определяет вашу долю этих сборов по отношению к общей оценочной стоимости вашего района. Сборы и общая оценочная стоимость района определяют вашу местную налоговую ставку.

После того, как оценщик определит справедливую рыночную стоимость вашего дома, будет рассчитана оценочная стоимость вашего дома.Для владельцев жилой недвижимости оценочная стоимость составляет 10% от справедливой рыночной стоимости дома. Для большинства владельцев коммерческой недвижимости оценочная стоимость составляет 25% от справедливой рыночной стоимости. Этот уровень оценочной стоимости представляет собой налогооблагаемую сумму собственности, как определено постановлением округа Кук.

Затем к оценочной стоимости применяется коэффициент / множитель State Equalization Factor / Multiplier («State Equalizer»), и это создает для свойства Equalized Asased Value (EAV).

Любые Исключения , заработанные домом, вычитаются из EAV. Затем к налоговым сборам для вашего сообщества применяется ставка налога . После того, как эти сборы сложены, общая сумма налога на имущество составляет вашу задолженность.

После того, как из EAV будут вычтены все соответствующие налоговые льготы, ваша местная налоговая ставка и сборы применяются для расчета долларовой суммы ваших налогов на недвижимость. Пожалуйста, помните: налоги на недвижимость выставляются за каждый налоговый год и подлежат уплате в размере после года.Например, налоги за 2019 год выставляются и подлежат оплате в 2020 году.

Счета по налогу на имущество рассылаются дважды в год казначеем округа Кук. Ваш первый взнос должен быть оплачен в начале марта. По закону сумма первого взноса по налогу на имущество составляет ровно 55% от общей суммы налога за предыдущий год. Второй платеж по налогу на имущество будет отправлен по почте и должен быть оплачен в конце лета; он отражает новые налоговые ставки, сборы, изменения в оценках и любые доллары, сэкономленные за счет льгот, на которые вы имеете право и подали заявку.

Вот пример того, как можно рассчитать налоговый счет для дома с оценочной справедливой рыночной стоимостью 100 000 долларов и местной налоговой ставкой 8%. Обратите внимание, что уравненная оценочная стоимость (EAV) представляет собой частичную стоимости имущества в размере . Это цифра, по которой рассчитывается налоговый счет. Также обратите внимание, что льготы вычитаются из EAV, что, вероятно, снизит налоговый счет. Сумма освобождения — это не сумма в долларах, на которую можно уменьшить налоговый счет.

100 000 долл. США	Оценочная справедливая стоимость на 2019 год
X.10	Уровень оценки (10% для жилой недвижимости)
10 000 долл. США	Оценочная стоимость на 2019 год
X 2,916	Эквалайзер состояния 2019
29 160 долл. США	Расчетная стоимость (EAV) на 2019 год
-10 000	Освобождение домовладельца от 2019 г.
19 160 долл. США	Скорректированная уравненная оценочная стоимость на 2019 год
X .08	Налоговая ставка 2019 (пример; ваша налоговая ставка может отличаться)
1 532,80 долл. США	Расчетный налоговый счет в долларов

Экономия на налоге на недвижимость в результате освобождения домовладельцев рассчитывается путем умножения суммы снижения EAV для домовладельцев (10 000 долларов США) на ставку местного налога. Экономия налога на имущество в результате освобождения от старшего налога рассчитывается путем умножения суммы льготного освобождения от уплаты налогов (8000 долларов США) на вашу местную налоговую ставку.

Ваша местная налоговая ставка определяется клерком округа Кук каждый год, и ее можно найти в вашем втором налоговом счете или связавшись с офисом клерка округа Кук по телефону 312-603-6566.

счетов по налогу на имущество, отправленных по почте в этом месяце

Округ Сакраменто отправит по почте около 467 813 счетов по налогу на имущество, которые подлежат оплате с 1 ноября 2020 года. Эти налоговые счета отправляются по почте только один раз в год, однако владельцы недвижимости могут оплачивать свои счета в два платежа в рассрочку:
Первый платеж должен быть произведен ноября.1, 2020 . Платежи принимаются без штрафных санкций до 17:00. 10 декабря 2020 г.
Второй платеж должен быть произведен 1 февраля 2021 г. . Платежи принимаются без штрафных санкций до 17:00. 12 апреля 2021 года.
Оба платежа могут быть оплачены при наступлении срока первого платежа. Уведомление с напоминанием не будет отправлено по почте для второго взноса.
Налогоплательщики могут подписаться на получение онлайн-уведомлений по электронной почте о ежегодных счетах по налогу на обеспеченное имущество и напоминаний до истечения срока просрочки.Выберите «Электронная подписка на уведомления об уплате налога на имущество», чтобы получать эти уведомления.

Закон о налоге на имущество (Предложение 8) требует, чтобы земельные участки оценивались по факторизованной стоимости в соответствии с предложением 13 или по их справедливой рыночной стоимости (по состоянию на 1 января 2020 года, когда удержание налога на имущество), в зависимости от того, что меньше.
Растущий рынок недвижимости может привести к более значительному, чем ожидалось, увеличению годового налогового счета за участок, если этот участок в прошлом году находился в статусе Prop 8. Тем не менее, оценочная стоимость любой посылки не может быть выше установленного уровня Предложения 13 для этой посылки.Максимальный уровень инфляции в 2% применяется только к оценкам, указанным в Предложении 13. Это не относится к оценкам по Пропорту 8, которые по закону должны отслеживать рыночную стоимость собственности до тех пор, пока она не достигнет факторинговой стоимости по Пропорту 13.
Найдите оценочные значения на веб-сайте оценщика в разделе «Поиск оценочной стоимости», включая значение этого года и факторизованное значение Prop 13 для сравнения. Если у налогоплательщика есть доказательства того, что его оценочная стоимость на 1 января 2020 года была меньше, чем указанная в налоговом счете за этот год (2020-2021), он должен: Налогоплательщики могут получить информацию о налоговых счетах за текущий год, информацию о прямых сборах и просроченных платежах. налоговая информация за предыдущий год и суммы, подлежащие уплате в Интернете через систему информации о налоговых счетах на недвижимость округа Сакраменто, поиск по APN или адресу.Найдите QR-код на квитанции об оплате налогового счета, чтобы использовать его со смартфонами для подключения к нашему веб-сайту. Оплата может производиться онлайн с помощью кредитной карты или электронного чека. Налогоплательщики могут распечатать квитанции об оплате налоговых платежей в рассрочку для отправки по почте вместе со своими платежами. Налогоплательщики также могут расплачиваться кредитной картой или электронным чеком по телефону (844) 430-2823.
Округ Сакраменто также имеет 24-часовую / 7-дневную автоматизированную информационную линию по налогу на имущество, которая предоставляет информацию по налоговым вопросам и доступ к подробной информации о выставлении счетов и оплате.Налоговые специалисты доступны с 9:00 до 16:00. С понедельника по пятницу. Обратитесь к системным и налоговым специалистам по телефону (916) 874-6622.
Вносите платежи лично в налоговую инспекцию округа Сакраменто по адресу: 700 H Street, комната 1710, с 8:00 до 17:00. С понедельника по пятницу или по почте на P.O. Box 508, Sacramento, CA 95812-0508. Оплата лично может производиться наличными, чеком, кредитной картой, дебетовой картой или денежным переводом. При оплате чеком Округ уполномочен использовать полученную по чеку информацию для одноразового электронного перевода средств со счета или обработки платежа как чековой транзакции.Отправьте платеж по почте заранее, чтобы обеспечить своевременную отправку штемпеля Почтовой службы США и избежать штрафов.
Если вы владеете недвижимостью и не получили налоговый счет до 15 октября 2020 года, получите информацию о налоговых счетах и квитанции об оплате (купоны) на веб-сайте налогового инспектора или связавшись с налоговым инспектором по телефону (916) 874-6622.
Неполучение налоговой накладной не освобождает собственника от обязанности своевременно уплачивать налоги и не дает налоговому инспектору повода отменить штрафы, наложенные за просрочку платежа.
Даже если ваш налоговый счет оплачивается кредитным учреждением (ипотечной компанией), закон штата требует, чтобы копия налогового счета была отправлена владельцу недвижимости; все владельцы собственности должны получить либо оригинал налоговой накладной, либо «копию информации о владельце». Владелец собственности обязан поддерживать актуальность своего почтового адреса в офисе оценщика. Чтобы обновить свой почтовый адрес, обратитесь в офис Оценщика в письменной форме по адресу 3701 Power Inn Rd., Suite 3000, Sacramento, CA 95826-4329, или по электронной почте Assessor @ saccounty.сеть. Не забудьте указать номер посылки и номер телефона во всей переписке.
Часто задаваемые вопросы | Мэдисон Каунти, AL
Щелкните свой вопрос ниже, чтобы перейти к ответу.
Что такое налог на недвижимость?
Что мне нужно делать при покупке недвижимости?
Что произойдет, если мои налоги станут неуплаченными?
Как мне произвести оплату?
Как устанавливается ставка налога?
Что произойдет, если я не получу счет?
Какой период времени покрывают налоговые счета?
Почему я все еще получаю счет, когда я больше не владею своей собственностью?
Как мне рассчитать свой налоговый счет?
Когда я получу свой налоговый счет?
Когда мне платить налоги?
Как я могу оплатить свой налоговый счет?
Какая форма оплаты принимается?
Где я могу платить налоги?
Что такое налоги на недвижимость?
Сборщик налогов округа Мэдисон отвечает за сбор адвалорных налогов на недвижимость, а также личное имущество предприятий.Налоги подлежат уплате ежегодно 1 октября и становятся просроченными 1 января. Любые вопросы относительно уплаты адвалорных налогов (имущественных) следует направлять в этот офис.
Налоги на недвижимость (Ad Valorem) — это налоги на недвижимое и / или личное имущество предприятий. Адвалорный означает «в зависимости от стоимости». Недвижимость включает землю и улучшения (постройки). Деловая личная собственность — это мебель, приспособления, инструменты и оборудование, используемые в бизнесе. Это предметы, которые могут быть перемещены или не закреплены на земле постоянно.Самолеты включаются независимо от того, используются они в бизнесе или нет.
Что мне нужно делать при покупке недвижимости?
Новые владельцы собственности часто полагаются на своего адвоката или титульную компанию для регистрации и оценки своей собственности. Однако, как владелец, вы несете полную ответственность, поэтому вам следует проверить.
Убедитесь, что документ о собственности зарегистрирован в офисе завещания (комната 100 здания суда округа Мэдисон).
Оцените недвижимость в офисе налогового инспектора и подайте заявление о любых льготах, которые вам полагаются.
Щелкните здесь, чтобы получить дополнительную информацию об оценке имущества.
Что произойдет, если мои налоги не будут уплачены?

Плата за просрочку платежа в размере 5 долларов США взимается 1 января. Процентная ставка составляет 1% в месяц от базовой суммы. Существуют также сборы за завещание и плата за рекламу. Пожалуйста, свяжитесь с офисом для получения этих сумм. Наша ежегодная налоговая распродажа проводится в мае.
Как произвести оплату?

Отправьте или принесите платеж в офис налоговой инспекции.Ваш чек должен быть выписан на адрес: LYNDA HALL КАК НАЛОГОВЫЙ КОЛЛЕКТОР. Если требуется квитанция, отправьте КОНВЕРТ С ШТАМПОВКОЙ, С САМОАДРЕСОМ. В противном случае квитанция не будет отправлена. Вы также можете оплатить чеком E- или кредитной картой онлайн. За все операции с кредитными и дебетовыми картами взимается комиссия в размере 2,30%. Электронные чеки бесплатны.
Как устанавливается ставка налога?

Ваш налоговый счет основан на ставках за милю, которые устанавливаются окружными комиссиями и другими налоговыми органами.
Что произойдет, если я не получу счет?

Налогоплательщики должны знать, что счета подлежат оплате 1 октября ^st из каждого года и считаются просроченными 1 января. Если вы не получили счет, немедленно позвоните в налоговую инспекцию.
Какой период времени покрывают налоговые счета?

Налоговые счета будут основаны на ^-м с 1 октября по 30 сентября ^-го текущего года.
Почему я все еще получаю счет, когда я больше не владею своей собственностью?

Счет по налогу на имущество выставляется владельцем записи на 1 октября ^-го предыдущего года.
Как мне рассчитать свой налоговый счет?
После того, как налоговый инспектор оценил вашу собственность, сумма причитающихся налогов определяется путем умножения правильной налоговой ставки на оценочную стоимость и последующего вычитания соответствующих льгот. Чтобы определить оценочную стоимость, умножьте оценочную стоимость на соответствующую классификацию.
Налоги на имущество устанавливаются по ставке 5,80 долларов за 100 долларов оценочной стоимости в городах Хантсвилл, Мэдисон 6,95 долларов, Триана 6,15 долларов и Нью-Хоуп, Герли и Оуэнс-Кросс-роудс по ставке 4,05 доллара. Недвижимость за пределами муниципалитета оценивается в 3,35 доллара на землю и 3,65 доллара на улучшения.
Налоговые ставки округа Мэдисон:
В пределах города: за 100 долларов
Оценочная стоимость За 1000 долларов США
Оценочная стоимость
Хантсвилл $ 5.80 .0580
Мэдисон 6,95 .0695
Герли 4,05 .0405
Triana 6,15 .0615
Owens Cross Roads 4,05 .0405
Новая надежда 4,05 .0405
За пределами города: (Некорпоративные районы)
Земля 3,35 .0335
Улучшения 3,65 0,0365
Как рассчитать налоги
с обычным освобождением от прав на усадьбу
Оценочная стоимость
Штат, округ, штат X Ставка стажа = _________
Все налоги до освобождения усадьбы
Если стоимость составляет 4000 долларов или больше, вычесть 48 долларов = _________
ИТОГО = _________
Если оценочная стоимость менее 4000 долларов США
Продолжайте следующим образом:
Государственное освобождение от налогов
Оценочная стоимость до 4000 долларов X.0065 = _________
Освобождение от налогов округа
Оценочная стоимость до $ 2000 X 0,011 = _________
ИТОГО = _________
Чтобы помочь вам идентифицировать и найти собственность, карта и оценка доступны в Интернете, предоставленные налоговым инспектором. Обратите внимание на номер PPIN и нажмите здесь.
ИНФОРМАЦИЯ ПО НАЛОГОВУ НА НЕДВИЖИМОСТЬ И ПЕРСОНАЛЬНОЕ ИМУЩЕСТВО НА ТЕКУЩИЙ ГОД
Когда я получу свой налоговый счет?
Закон Алабамы не требует отправки налогового счета до тех пор, пока налоги не будут уплачены. Этот офис не рассылает любезное уведомление до 1 октября. Окончательный счет будет отправлен после 1 января, если вы не уплатите налоги до 31 декабря. Если вы не получили уведомление по какой-либо причине, вы должны связаться с нашим офисом для ручного уведомления.
Когда мне платить налоги?
Пожалуйста, свяжитесь с налоговой службой по телефону (256) 532-3370 или taxcol @ madisoncountyal.правительство если у вас есть вопросы относительно следующих налоговых дат:
Уплата налога — 1 октября
Просрочка по налогам — 1 неделя января (уведомления отправлены по почте)
Если вы производите платежи после 31 декабря из-за процентов и штрафов за просрочку платежа, пожалуйста, позвоните в наш офис по телефону (256) 532-3370, чтобы узнать точную сумму.
Как я могу оплатить свой налоговый счет?
Щелкните здесь, чтобы получить дополнительную информацию о формах оплаты.
Где я могу платить налоги?
Офис налоговой инспекции — Здание суда округа Мэдисон, комната 116 Часы работы здания суда: 8:30 — 5:00 пн-пт
Спутниковые офисы округа Мэдисон: (принимаем налоговые платежи с конца сентября до середины мая)
Часы работы сателлита: 8:30 — 4:30 пн-пт (закрыт на обед: 12:00 — 12:30) Торговый центр Parkway Place — 2801 Memorial Parkway — 1-й этаж, компания Belk Мэдисон — бульвар Плаза 100, недалеко от Браунс-Ферри-роуд

Платежи по кредитным картам принимаются в дополнительных офисах и в здании суда округа Мэдисон.Принимаются карты Visa, Mastercard и Discover.
Казначейство | Округ Сан-Хуан, Нью-Мексико,
Казначейство | Округ Сан-Хуан, Нью-Мексико
Пожалуйста, включите JavaScript в вашем браузере для удобства пользователей.
Чтобы получить квитанции об оплате в Интернете , щелкните здесь.
Казначей округа Сан-Хуан готов служить сообществу SJC добросовестно, профессионально и вежливо, соблюдая при этом правила и положения Управления по налогам и сборам штата Нью-Мексико. Мы несем ответственность за сбор, ведение счетов и распределение средств налогоплательщиков в соответствующих секторах округа. Кроме того, мы ежемесячно инвестируем свободные средства и распределяем прибыль от инвестиций и проценты в различные районы округа.Подотчетность и добросовестность — это средства, которые мы используем для достижения наших целей по предоставлению удобных и законных денежных услуг нашему сообществу.

Свяжитесь с нами

Казначей округа Сан-Хуан
100 S.Oliver Dr. Suite 300
Aztec, NM 87410
Телефон: (505) 334-9421
Факс: (505) 334-3106
Часы работы:
Понедельник — Четверг
7:00 A.М. — 17:30.

Казначей округа Сан-Хуан
Кэрол Толби
Главный заместитель казначея
Брайан Майерс
ОТДЕЛЕНИЕ КАЗНАЧЕЙКА — НАЛОГОВЫЙ СБОР> Сборщик налогов> Часто задаваемые вопросы по налогу на имущество> Часто задаваемые вопросы по налогам на обеспеченное имущество
A. Вы несете ответственность за любые налоги, которые не были уплачены на момент условное депонирование закрыто. Несмотря на то, что налоги распределяются между покупателем и продавцом во время условного депонирования и каждому дается надлежащий кредит, фактические налоги могут не быть уплачены в Налоговую Коллекционер в то время. Вам следует прочитать документы условного депонирования и / или отчет о праве собственности на определить, уплачивалась ли какая-либо часть ежегодных налогов предыдущим владельцем до закрытие условного депонирования.Сборщик налогов попытается, но, возможно, не сможет отправить вам счет за оставшаяся часть года, в котором вы приобрели недвижимость, до налоговой выплаты сроки, если вы этого не потребуете. Ежегодные налоговые счета, которые можно оплатить двумя частями, рассылаются один раз в год до 1 ноября. Поскольку в счете есть квитанции об оплате, рассрочка, это единственный счет, регулярно отправляемый каждый год налоговой Коллектор. В зависимости от того, когда смена владельца вносится в налоговую ведомость, годовая налоговый счет может быть отправлен либо предыдущему владельцу, либо непосредственно вам.Если есть оставшиеся неуплаченные налоги, и если вы не получили ежегодный налоговый счет от предыдущему владельцу или налоговому инспектору, вам следует немедленно связаться с налоговым инспектором и запросить один. Вы несете ответственность за получение счета. Закон штата гласит, что неполучение счета не позволяет налоговому инспектору оправдывать штрафы за просрочку платежи.
Помимо ежегодных налогов, вы, вероятно, будете нести ответственность за уплата дополнительных налогов на имущество.Каждый раз, когда недвижимость продается или начинается новое строительство, имущество переоценено. Если недвижимость была переоценена по более высокой цене, вы получит один дополнительный налоговый счет в дополнение к упомянутому выше ежегодному счету. (Для получения дополнительной информации о дополнительных налоговых счетах, пожалуйста, прочтите нашу информацию на Дополнительные налоги на имущество). Если собственность была при переоценке более низкой стоимости вы получите возмещение.
Налоги — часто задаваемые вопросы
Часто задаваемые вопросы
Индекс
Летний график налога на недвижимость и информация о платеже
Информация о налогах на общее государственное образование
Бланки и информация об отсрочке налога на недвижимость в летний период
Информация для местных казначеев
Летний график налога на недвижимость и информация о платеже
Какой график?
Что делать, если я произведу оплату после 14 сентября?
Что делать, если я живу в городе, который, согласно чартеру, требует уплаты летнего налога на недвижимость до или после 14 сентября?
Как я могу подтвердить получение платежа?
Что делать, если я не получил налоговый счет — я все еще должен платить налог?
Будет ли уездная или местная налоговая единица взимать административный сбор за сбор налога от имени местной государственной единицы?
Какой график?
Начало июля: Уведомление о счете отправлено, а налоги на недвижимость летом становятся залогом до уплаты.
К 14 сентября: Если налогоплательщик имеет право, Форма запроса отсрочки налогообложения должна быть получена казначеем местного города или поселка.
Не позднее 14 сентября ( может быть раньше или позже в зависимости от поселка или городского устава) : Оплата должна быть получена.
После 14 сентября (может быть позже или раньше, в зависимости от устава города): 1% годовых будет начисляться в случае задержки платежа. Налогоплательщик должен включить следующие пени за просрочку платежа.
Дата получения платежа
Сумма подлежащего уплате налога: обратите внимание, что вам необходимо будет уточнить в вашем местном налоговом отделе, так как некоторые из начисленных процентов могут варьироваться.
15-30 сентября
102% Базового налога
(Базовый налог, плюс 1% административного сбора, плюс 1% пени)
1-31 октября
103% Базового налога
(Базовый налог, плюс административный сбор 1%, плюс штраф 2%)
1-30 ноября
104% от базового налога
(Базовый налог, плюс административный сбор 1%, плюс штраф 3%)
1-31 декабря
105% от базового налога
(Базовый налог, плюс административный сбор 1%, плюс штраф 4%)
1-31 января
106% Базового налога
(Базовый налог, плюс административный сбор 1%, плюс штраф 5%
1-28 февраля
107% Базового налога
(Базовый налог, плюс административный сбор в размере 1%, плюс штраф в размере 6%)
Обратите внимание: местная налоговая единица может взимать дополнительный пени по налогам, уплаченным после 14 февраля.
28 февраля : Платеж должен быть получен к этой дате, иначе налог на имущество будет считаться просроченным и переведен казначею графства 1 марта. После 1 марта будет применяться дополнительный штраф по процентам.
Что делать, если я произведу платеж после 14 сентября?
Вам будут причитаться проценты по неуплаченному налогу по ставке 1% в месяц, если только вы не проживаете в городе, чей устав предусматривает другую дату взимания.Кроме того, если налог останется неуплаченным 1 марта, он будет возвращен казначею вашего округа как просроченный для взыскания одновременно и таким же образом, как и другие неуплаченные налоги на имущество.
Что делать, если я живу в городе, который, согласно чартеру, требует уплаты летнего налога на недвижимость до или после 14 сентября?
В этом случае срок, установленный уставом, имеет преимущественную силу. За информацией обращайтесь к местному казначею или к кассиру.
Как я могу подтвердить получение платежа?
При оплате чеком сначала обратитесь в свой банк, чтобы убедиться, что чек был обналичен.Если вы депонируете свои налоги, обратитесь в свою ипотечную компанию или в компанию условного депонирования. Как налогоплательщик, вы несете ответственность за уплату налога.
Что делать, если я не получил налоговый счет — буду ли я платить по налогу?
да. Хотя собирающий казначей должен отправлять налоговые счета всем известным налогоплательщикам, если налоговый счет возвращается из-за неправильного адреса или имени, вы, как владелец собственности, по-прежнему несете ответственность за уплату налога. Отсутствие налоговой накладной не снижает налоговую нагрузку.Если вы не получили налоговый счет или получили просроченные счета, вам следует проконсультироваться с вашим местным казначеем или оценщиком, чтобы подтвердить, что они имеют правильное имя владельца и адрес для выставления счетов.
Будет ли уездный или местный сборщик взимать административный сбор за сбор налога от имени местного органа власти?
Общий закон о налоге на имущество предусматривает, что местная единица сбора налога на имущество может добавить плату за администрирование налога на имущество в размере не более 1% от общей суммы налогового счета за участок.
Информация о налогах на общее государственное образование
Как рассчитывается SET?
Что финансирует SET?
Как рассчитывается SET?
Владельцы недвижимости оценены 6 мельницами по налогооблагаемой стоимости. Например, если ваша налогооблагаемая стоимость составляет 50 000 долларов США, сумма подлежащего уплате SET составит 300 долларов США (50 000 долларов США, умноженные на 0,006).
На что финансирует SET?
SET передается на хранение в Фонд школьной помощи для распространения среди государственных школ K-12 штата Мичиган.Этот налог составляет около 15% от общего фонда школьной помощи. Этот налог отделен от любого местного школьного залога, муниципального колледжа или принятого голосованием выпуска.
Информация для местных казначеев
Кто может хранить 2,50 доллара за оплачиваемую посылку и для чего их можно использовать?
Кто может удерживать проценты, полученные от уплаты государственного налога на образование, пока эти средства находятся во владении городского, поселкового или окружного казначея?
Кто может удерживать ежемесячные проценты и штраф за просрочку платежа, наложенные до 1 марта на несвоевременные платежи государственного налога на образование (SET)?
Сертификат SET по налогу на налог в размере 6 миллионов
Сертификационное письмо государственного казначея SET Levy
Если школьный округ или промежуточный школьный округ примет решение о взимании летнего налога на недвижимость — кто должен собирать налоги штата на образование и предприятия округа?
Если школьный округ принял решение об уплате летнего налогового сбора и не может достичь соглашения с поселком или городом о том, чтобы действовать в качестве сборщика налогов, может ли школьный округ заключить соглашение с округом о взимании летнего налогового сбора школьного округа ?
Если школьный округ или промежуточный школьный округ решит ввести летний сбор, каков крайний срок, до которого школьный округ должен определить, кто будет сборщиком летних налогов?
Если школьный округ достигает соглашения с городом, поселком или округом о взимании летнего сбора школьного округа, и сборщик налогов в настоящее время удерживает $ 2.50 за посылку для государственного образования
Сбор налогов, поставит ли соглашение под угрозу удерживаемую плату государственного налога на образование в размере 2,50 долларов США?
Что, если местная единица собирает летний налог для школьного округа и влияет только на ее часть, потому что школьный округ не охватывает всю местную единицу? Как применяется комиссия за удержание в размере 2,50 долларов США?
Может ли быть более одной налоговой ведомости для местной единицы?
Что, если школьный округ или промежуточный школьный округ решит отменить летний налоговый сбор, сможет ли сборщик налогов удержать 2 доллара?50 за оплачиваемую посылку после отмены налогового сбора в летнем школьном округе?
Когда нужно взыскать задолженность районной библиотеки?
Может ли поселок удерживать заработанные проценты по распределенным округом налоговым платежам за предприятия до момента перевода денег казначею округа?
Когда местное подразделение должно отправлять счета по налогу на имущество?
Применяется ли административный сбор по налогу на имущество для специальных начислений как часть летнего или зимнего налогового счета?
Что должно быть включено в уведомление о налоговой декларации?
Имеет ли казначей местного подразделения полномочия взимать административный сбор по налогу на имущество?
Взимается ли сбор Управления по налогу на имущество в сумме с выставленным налогом на имущество?
Может ли местное подразделение взимать сбор за администрирование налога на имущество только с счета летнего налога на недвижимость, а не с счета зимнего налога?
Может ли местное подразделение отказаться от сбора за администрирование налога на имущество?
Должен ли при расчете процентов по налогам в конце лета включаться в налоговую базу налог на имущество?
Должен ли включаться сбор за администрирование налога на имущество в базовый налог для неуплаченных налогов, передаваемых округу?
Кто может оставить себе 2 доллара.50 за оплачиваемую посылку и для чего это можно использовать?
Если округ, город или поселок собирает государственный налог на образование (SET) этим летом и не собирает никаких других летних налогов на недвижимость для налоговой единицы, за исключением муниципальных налогов и / или деревенских налогов, закон (MCL 211.905b) ) предусматривает, что округ, город или поселок должны удерживать 2,50 доллара за каждый участок собственности, за который выставлен счет SET, до передачи полученного SET.
В законе четко указано, что группа сбора SET должна также собирать выделенные округом фабрики, как того требует MCL 211.44а. Пока налоговая единица собирает только SET, выделенные округом фабрики и / или деревенские налоги, единица имеет право удерживать 2,50 доллара за оплачиваемый участок.
Сумма может быть использована только для покрытия любых расходов, понесенных казначеем в результате досрочного сбора SET. Приемлемые расходы включают те расходы, которые связаны с ранним сбором SET, такие как дополнительные часы работы местных казначеев или связанного с ними персонала, принадлежности или материалы, связанные с печатью и отправкой налоговых счетов по почте, а также обработкой полученных платежей.
Бонусная компенсация за сбор налогов в летний период не должна производиться, если она не является частью первоначального решения по заработной плате или не разрешена в рамках установленных законом процедур для увеличения заработной платы. Раздел 3 статьи XI Конституции штата Мичиган гласит: «Ни законодательный орган, ни какое-либо политическое подразделение этого штата не должны предоставлять или разрешать дополнительную компенсацию любому государственному служащему, агенту или подрядчику после оказания услуги или заключения контракта».
Кто может удерживать проценты, полученные от уплаты государственного налога на образование, пока эти средства находятся во владении городского, поселкового или окружного казначея?
Закон позволяет местным казначеям и казначеям графства удерживать заработанные проценты по платежам государственного налога на образование (SET) до момента перевода.
Справочная информация: Общее правило заключается в том, что проценты следуют за основной суммой, если иное не оговорено законом. В 1985 году Апелляционный суд по делу о государственных школах Гранд-Рапидс против города Гранд-Рапидс (146 MICH APP 652) постановил, что «проценты по государственным фондам, предназначенным для конкретной цели, следуют за этими фондами, при отсутствии четкого законодательного положения об обратном, в целом. проценты — это просто часть основного капитала, что делает их собственностью стороны, владеющей основной суммой.«
Казначеи графства имеют право удерживать заработанные проценты на SET. MCL 211.43 (10), который был добавлен публичным законом 253 от 1994 года, предусматривает, что «казначей графства может удерживать проценты, полученные на деньги, собранные в соответствии с Законом № 331 публичных законов 1993 года, пока они находятся у казначея графства, поскольку возмещение расходов, понесенных округом при сборе и передаче налога, налагаемого этим законом «.
Казначеи поселков и городов имеют право сохранять заработанные проценты на SET.MCL 211.43c предусматривает, что «Несмотря на раздел 43, если нет соглашения об альтернативных графиках выплаты заработанных процентов, местная налоговая единица удерживает проценты, полученные от сборов государственного налога на образование, взимаемого в соответствии с Законом о государственном налоге на образование. № 331 публичных законов 1993 года, которые являются статьями с 211.901 по 211.906 сводных законов штата Мичиган, находясь во владении местного налогового органа «.
Кто может удерживать ежемесячные проценты и штраф за просрочку платежа, наложенные до 1 марта на просроченные платежи государственного налога на образование (SET)?
Если округ, город или поселок собирает государственный налог на образование (SET) этим летом, округ выделил фабрики и / или деревенские налоги и не собирает никаких других летних налогов на недвижимость, ежемесячные проценты и штраф за просрочку платежа, наложенные до 1 марта за поздний срок. Платежи SET должны быть переведены государственному казначею.(MCL 211.905b (10))
Если школьный округ или промежуточный школьный округ примет решение об уплате летнего налога на недвижимость — кто должен собирать государственные налоги на образование и муниципальные предприятия?
Начиная с 2003 года, любая школа или школьный округ средней школы, который решает взимать летний налог, обязан в соответствии с Законом об общем налоге на имущество также взимать государственный налог на образование (SET) и выделенные округом комбинаты. Школа может заключить договорное соглашение в соответствии с законом (MCL 380.1613), чтобы другая местная единица выполняла функции летнего сборщика налогов; однако сборщик налогов обязан взимать не только школьный летний налог, но также и SET, и выделенные округом мельницы.
Закон о государственном образовании конкретно предусматривает, что (MCL 211.905 (4)) «Начиная с 2003 года, если школьный округ или округ средней школы собирает налоги летом в соответствии с разделом 1613 пересмотренного школьного кодекса 1976 года, PA 451 1976 года, MCL 380.1613, школьный округ или промежуточный школьный округ должны собирать налоги, взимаемые в соответствии с этим законом летом, и распределять собранные налоги, как предусмотрено в этом законе.»
Как предусмотрено MCL 211.44a (1) — казначей, который собирает государственный налог на образование, должен взимать летний сбор налога на имущество в соответствии с этим разделом — это выделенные округом мельницы.
Если школьный округ принял решение об уплате летнего налога и не может достичь соглашения с поселком или городом о том, чтобы действовать в качестве сборщика налогов, может ли школьный округ заключить соглашение с округом о сборе только летнего налога школьного округа. взимать?
Нет. Школьный округ, который взимает летний налог, обязан также собирать государственный налог на образование и выделенные округом комбинаты.Налогоплательщик должен получить только один счет за летний налог на недвижимость. Хотя школьный округ может заключить договорное соглашение, разрешенное законом (MCL 380.1613), чтобы другое местное подразделение действовало в качестве сборщика налогов в летний период; сборщик налогов обязан взимать не только летний налог школьного округа, но также государственный налог на образование и выделенные округом комбинаты.
Закон штата о налоге на образование конкретно предусматривает, что (MCL 211.905 (4)) «начиная с 2003 года, если школьный округ или округ средней школы собирает налоги летом в соответствии с разделом 1613 пересмотренного кодекса школьного округа 1976 г. , MCL 380.1613), школьный округ или промежуточный школьный округ должен собирать налоги, взимаемые в соответствии с этим законом летом, и распределять собранные налоги, как предусмотрено в этом законе «.
Как предусмотрено MCL 211.44a (1) — казначей, который собирает государственный налог на образование, обязан собирать выделенные округом фабрики.
Если школьный округ или промежуточный школьный округ решит ввести летний сбор, каков крайний срок, до которого школьный округ должен определить, кто будет сборщиком летних налогов?
Крайний срок — 1 апреля.Согласно измененному Кодексу школьного округа (MCL 380.1613), школьный округ должен будет достичь соглашения с местным налоговым органом. Если соглашение не может быть достигнуто с местным налоговым отделом, тогда может быть достигнута договоренность с округом действовать в качестве сборщика налогов. Если соглашение не может быть достигнуто ни с местной единицей, ни с округом, школьный округ может принять решение о взимании летнего налогового сбора, государственного налога на образование (211.905 MCL) и выделенных округом заводов (MCL 211.44а).
Если школьный округ достигнет соглашения с городом, поселком или округом о сборе летнего сбора школьного округа, и сборщик налогов в настоящее время удерживает 2,50 доллара за оплачиваемый участок для сбора государственного налога на образование, это соглашение поставит под угрозу образование штата в размере 2,50 доллара США. Комиссия за удержание налога?
да. Поселок, город или округ, имеющий право на удержание сбора в размере 2,50 долларов США в соответствии с Законом о государственном налоге на образование (в частности, MCL 211.905b), могут удержать только 2 доллара США.50 для тех оплачиваемых участков, за которые взимается только государственный налог на образование, налоги округа и / или деревенские налоги. Таким образом, для тех посылок, которые также оплачиваются как летний налоговый сбор школьного округа, больше не разрешается взимать 2,50 доллара за оплачиваемую плату за удержание посылки.
Что делать, если местная единица собирает летний налог для школьного округа и влияет только на ее часть, потому что школьный округ не охватывает всю местную единицу? Как поживает $ 2.50 применяется комиссия за удержание?
Закон штата о налоге на образование предусматривает, что поселок, город или округ может удерживать 2,50 доллара за оплачиваемый участок, если выставляются счета только по государственному налогу на образование, распределенным округам и / или деревенским налогам.
MCL 211.905b специально предусматривает, что «(t) его раздел применяется только к городу или поселку, или к части города или поселка, в которой нет налогов на имущество, кроме« государственного налога на образование, выделенного округа и / или взимаются деревенские налоги.
Поскольку в налоговой единице может находиться более одного школьного округа, а школьный округ не может охватывать всю налоговую единицу, для тех участков, где налоги школьного округа взимаются летом, удерживаемый сбор в размере 2,50 долларов США не может применяться. , но удерживающий сбор в размере 2,50 долларов США может применяться к другим участкам в налоговой единице, где выставляются счета только по государственному налогу на образование, распределенным округам и / или деревенским налогам.
Может ли быть более одной налоговой ведомости для местной единицы?
Возможно иметь более одной налоговой ведомости на местную единицу.Например, если в черте поселка было три школьных округа:
Школьный округ А не решает взимать налог на летнюю школу.
Школьный округ B требует введения летнего налогового сбора и может достичь соглашения с городским округом о взимании летнего налогового сбора школьного округа.
Школьный округ C не достигает соглашения с городком, но соглашается с округом.
Это приведет к созданию двух налоговых ведомостей и двух сборщиков налогов для владельцев собственности в пределах одного поселения:
Городок: взимается с жителей школьного округа А — только государственный налог на образование, налоги округа и / или деревенские налоги. Собирается для жителей школьного округа B — летний налоговый сбор школьного округа, государственный налог на образование, налоги округа и / или деревенские налоги.
Округ
: взимается с жителей школьного округа C — летний налоговый сбор школьного округа, налог штата на образование, налоги округа и / или деревенские налоги.
Что, если школьный округ или промежуточный школьный округ решит отменить летний налоговый сбор — сможет ли тогда сборщик налогов удержать 2,50 доллара за оплачиваемую посылку после отмены налогового сбора летнего школьного округа?
Да — до тех пор, пока не собираются другие летние налоги, только государственный налог на образование, налоги округа и / или деревенские налоги.
Когда нужно взыскать задолженность районной библиотеки?
Закон о финансировании районных библиотек, Закон № 265 от 1988 г. , в частности MCL 397.288, предусматривает, что налоги взимаются и собираются вместе с уездными налогами. Когда этот раздел был принят, уездные налоги собирались исключительно зимой. MCL 211.44a устанавливает переход на летний сбор налогов для предприятий, выделенных округом, начиная с летнего сбора налогов 2005 года. В большинстве графств все еще существуют другие комбинаты, которые взимаются как часть зимних налогов. В тех округах, где действует зимний налог, задолженность районных библиотек по-прежнему может взиматься как часть зимнего налога на недвижимость.
Если районная библиотека получит одобрение избирателей на выпуск новых долговых заводов или решит перевести долговые сборы на летний сбор налогов, это может повлиять на потенциальный доход сборщика налогов. Поселок, город или округ может иметь право удержать 2,50 доллара США за каждую оплачиваемую посылку, связанную со сбором летнего налога, при условии сбора только государственного налога на образование, муниципальных сборов и / или деревенских налогов.
Может ли поселок удерживать заработанные проценты по уплате налога с предприятий округа до момента перевода денег казначею округа?
Нет.Закон об общем налоге на имущество не дает прямых полномочий удерживать проценты, полученные в то время, когда казначей поселка владеет мельницами, выделенными округу, до момента перевода средств казначею округа за заводы, выделенные округом. Казначей поселка обязан перечислять платежи в течение 10 рабочих дней после первого и пятнадцатого числа каждого месяца.
Справочная информация: Общее правило заключается в том, что проценты следуют за основной суммой, если иное не оговорено законом.В 1985 году Апелляционный суд в округах Гранд-Рапидс государственных школ против города Гранд-Рапидс (146 MICH APP 652) постановил, что «проценты по государственным фондам, предназначенным для конкретной цели, следуют за этими фондами при отсутствии четкого законодательного положения об обратном. в общем, проценты — это просто часть основного фонда, что делает их собственностью стороны, владеющей основным фондом «.
Когда местное подразделение должно отправлять по почте счета по налогу на имущество?
В Законе об общем налоге на имущество нет специального требования к дате, когда налоговый счет должен быть отправлен по почте.
Для большинства налогоплательщиков — зимние налоги становятся залогом 1 декабря и подлежат уплате 14 февраля, летние налоги становятся залогом 1 июля каждого года и подлежат уплате до 14 сентября — если вы не проживаете в городе с другой датой, указанной в городе. устав.
Закон об общем налоге на имущество предусматривает, что если отчеты не будут отправлены по почте до 31 декабря, местное подразделение не может налагать штраф в размере 3% за просрочку платежа (211,44 (3) MCL).
Налоги, не уплаченные до последнего дня февраля, или, если последний день февраля выпадает на выходные или праздничные дни, — на следующий рабочий день, и если их просроченная задолженность передается казначею графства, будет включена плата за администрирование окружного налога на имущество в размере 4%.
Применяется ли административный сбор по налогу на имущество для специальных начислений в счетах за летний или зимний период?
Нет. Закон разрешает взимать административный сбор по налогу на имущество в размере не более 1% от общей суммы налогового счета за посылку, применяемый к налогам на имущество. Плата за администрирование налога на имущество применяется к летним и / или зимним налогам на недвижимость и не применяется к текущим частям специальной оценки. (MCL 211.44 (3)).
Прецедентное право штата Мичиган уже давно проводит различие между адвалорными налогами и традиционными специальными налогами.См., Например, дело «Грэм против города Сагино» (317 Mich 427; 1947). Кроме того, по делу «Кадзбан против города Грандвиль», 442 Mich 495; 502 NW2d 299 (1993), Апелляционный суд штата Мичиган заключил, что:
Специальная оценка — это сбор за собственность в указанном районе. Хотя это похоже на налог, специальное начисление не является налогом.
В отличие от налога, специальный сбор взимается для покрытия затрат на конкретные улучшения на местном уровне, а не для получения доходов для общих государственных целей.
Большинство специальных законов об оценке требует, чтобы специальный взнос причитался, взимался и возвращался за неуплату таким же образом и одновременно с адвалорным налогом на недвижимость, который взимается муниципалитетом, применяющим специальную оценку. Однако эти законы о специальной оценке не предоставляют местным единицам общих юридических полномочий взимать плату за администрирование налога на имущество в счет специального взноса.
Что должно быть указано в налоговой декларации?
В налоговой декларации должно быть указано описание имущества, с которого взимается налог, налогооблагаемая стоимость имущества и сумма налога на имущество (MCL 211.44 (1)). Кроме того, Закон требует, чтобы налоговая декларация, отправляемая налогоплательщику или назначенному агенту налогоплательщика, включала как налоги на имущество, так и специальные начисления. (MCL 211.44 (10) (d)) за текущий налоговый год.
В декларациях и квитанциях по налогу на имущество должен быть указан финансовый год, в котором взимаются налоги. (211,40 MCL):
«Каждая налоговая декларация и квитанция по налогам на недвижимость, отправленная или выданная казначеем любого округа, поселка, города или деревни, должна содержать распечатанное, проштампованное или письменное заявление с указанием даты начала и окончания финансового года. каждой налоговой единицы правительства, в течение которой общие налоги, включенные в налоговую декларацию или квитанцию, будут покрывать расходы на государственные услуги, оказываемые этой единицей местного самоуправления.«
Счет по налогу на имущество должен содержать уведомление об изменении инвентаризации водно-болотных угодий. (MCL 324.30322):
«По мере завершения инвентаризации водно-болотных угодий, как указано в разделе 30321, владельцы записей, указанные в текущей налоговой ведомости, должны быть уведомлены о возможном изменении статуса их собственности. Уведомление должно быть напечатано на следующем счете по налогу на имущество, отправляемому по почте. владельцам собственности в округе. Он должен содержать информацию, указывающую, что инвентаризация водно-болотных угодий завершена и находится в архиве сельскохозяйственного отдела, реестра документов и окружного клерка, и что владельцы собственности могут подпадать под действие положений этой части.«
Счет по зимнему налогу должен включать информацию о летних налогах, которые были отложены. MCL 211.51 (6):
«Если местная налоговая единица, которая собирает летний налог на недвижимость, также собирает зимний налог на недвижимость в том же году, отчет о сумме отложенных налогов в соответствии с подразделом (2) должен быть в декабрьском налоговом отчете, отправленном по почте местный орган по сбору налога на имущество за каждый летний платеж налога на имущество, который был отложен от сбора.Если местная единица сбора налога на недвижимость, которая собирает налог на недвижимость в летний период, не взимает налог на недвижимость в зимний период в том же году, она отправляет по почте отчет о сумме отложенных налогов в соответствии с подразделом (2) в то же время, когда требуются налоговые отчеты за декабрь. отправить по почте по разделу 44 «
Имеет ли казначей местного подразделения полномочия взимать административный сбор по налогу на имущество?
Да. Но только если это санкционировано резолюцией или постановлением руководящего органа (т.е. волостного совета или городского совета) местной единицы. Если местная сборная единица также не оценивает собственность в пределах местной единицы, то местная единица должна взимать административный сбор по налогу на имущество по ставке, равной ставке сбора, взимаемого с этого земельного участка с городских или поселковых налогов, если с оценочной единицей существует договоренность об обратном. MCL 211.44 (7):
«Местный казначей по сбору налога на имущество не должен взимать плату за администрирование налога на имущество, сбор или любой вид пени за просрочку платежа, разрешенный законом или уставом, если только руководящий орган местного подразделения по сбору налога на имущество не одобрит его постановлением или постановлением. принятое после 31 декабря 1982 г., разрешение на взимание административного сбора, сбора или любого вида пени за просрочку платежа, предусмотренного настоящим разделом или уставом, и такое разрешение действительно для всех сборов, которые становятся залогом после принятия постановления или постановления.Однако, если иное не предусмотрено соглашением между оценочной единицей и инкассирующей единицей, местная единица сбора налога на имущество, которая не является также оценочной единицей, должна взимать административный сбор налога на имущество с каждой посылки по ставке, равной ставке. пошлины, взимаемой с этого земельного участка по городским или поселковым налогам «.
Взимается ли сбор Управления по налогу на имущество в сумме с выставленным налогом на имущество?
Да, в большинстве случаев.В законе четко указано, что сбор за администрирование налога на имущество должен применяться к общему налоговому счету (211,44 (3) MCL), если городской или деревенский устав не предусматривает отдельного применения сбора за администрирование налога на имущество. Устав города или деревни будет иметь преимущественную силу в отношении сборов, взимаемых по счетам налога на имущество. MCL 211.107 (1):
«Требования этого закона, касающиеся суммы и начисления процентов, штрафов, сборов или административных сборов, процедур сбора налогов и принудительного удержания налогов, применимы ко всем городам и деревням, если они не противоречат их соответствующим требованиям. уставы или постановления, принятые в соответствии с их уставами.«
Может ли местное подразделение взимать плату за администрирование налога на имущество только с счета летнего налога на недвижимость, а не с счета зимнего налога?
Да. Закон о государственном налоге на образование предусматривает, что местная единица может решить применять плату за администрирование налога на имущество только к летнему налоговому счету, даже если сбор не взимается с налогов, выставленных в декабре (MCL 211.905b (11)). Местное подразделение также может взимать плату за администрирование налога на имущество только в счет декабрьского налогового сбора.Однако административный сбор по налогу на имущество не может взиматься дважды с одного и того же налога.
Может ли местное подразделение отказаться от сбора за администрирование налога на имущество?
Да, если местная единица обеспечивает как начисление, так и сбор налогов. Правление местного подразделения (то есть совет поселка или городской совет) может полностью или частично отказаться от платы за все оплачиваемые посылки. (MCL 211.44 (4)). Местное подразделение может не отказываться от сбора только для некоторых налогоплательщиков или в индивидуальном порядке.
Должен ли при расчете процентов по налогам в конце лета включаться в налоговую базу налог на имущество?
№Согласно Общему закону о налоге на имущество, штраф за просрочку платежа должен применяться к налогу (MCL 211.905b (10), MCL 211.905b (11) и MCL 211.44a (5)). Устав города или деревни будет иметь преимущественную силу в отношении того, как проценты применяются к просроченным счетам по налогу на имущество. MCL 211.107 (1):
«Требования этого закона, касающиеся суммы и начисления процентов, штрафов, сборов или административных сборов, процедур сбора налогов и принудительного удержания налогов, применимы ко всем городам и деревням, если они не противоречат их соответствующим требованиям. уставы или постановления, принятые в соответствии с их уставами.«
Должен ли быть включен сбор за администрирование налога на имущество в базовый налог для неуплаченных налогов, передаваемых округу?
Да. Закон (MCL 211.44) предусматривает, что проценты, налагаемые на просроченные налоги на имущество в соответствии с этим законом, также взимаются с административного сбора по налогу на имущество. Однако это применимо только после того, как налоги будут возвращены неоплаченными 1 марта казначею графства.
Информация о налоге на имущество | Оук-Айленд, Северная Каролина
Информация о налоге на недвижимость | Оук-Айленд, Северная Каролина
Пожалуйста, включите JavaScript в вашем браузере для удобства пользователей.
Правительство »Финансы
Налог на недвижимость: Город Оук Айленд ежегодно взимает налог на недвижимость. Городской совет определяет ставку налога во время бюджетного процесса и устанавливает ставку налога из расчета на 100 долларов при принятии постановления о годовом бюджете в июне.
Налоговая ставка: Налоговая ставка 2021 года будет в общей сложности 0,28 на 100 долларов США. Ставка разбита на 0,23, идущие в общий фонд, и 0,05, идущие в фонд песка.
Сбор за канализационный округ: Существует также плата за районный сбор в налоговом счете города Оук-Айленд, который в настоящее время составляет 601,78 доллара.
Источники: Жители Оук-Айленда получат налоговый счет города и округа. Счет городского налога поступит из города Оук-Айленд, а счет округа — из округа Брансуик.
Срок оплаты : Ежегодные счета по налогу на имущество подлежат оплате 1 сентября и просрочены после 5 января. Налоги необходимо уплачивать до истечения срока платежа, чтобы избежать начисления процентов. Платежи, полученные по почте, считаются полученными на основании даты, указанной на почтовых марках, присвоенных только Почтовой службой США.
Дата оценки: Право собственности, оценка и налогообложение собственности определяются ежегодно, начиная с 1 января.
Предоплата : The Town of Oak Island не принимает предоплату налогов и муниципального сбора за канализацию.Предоплата должна быть указана в строке для заметок чека вместе с идентификационным номером посылки.
Счета условного депонирования / ипотеки: Многие кредитные учреждения и ипотечные компании запрашивают налоговые счета для оплаты. Этот офис не несет ответственности за неуплату налогов кредитором / обслуживающей компанией. Собственники недвижимости обязаны своевременно уплачивать налоги. Если средства хранятся на условном депонировании для оплаты этого счета, отправьте его соответствующему держателю ипотеки и убедитесь, что кредитор своевременно оплачивает счет.
Передача права собственности на недвижимое имущество: С 1 января ответственность за уплату налогов, взимаемых с недвижимого имущества, возлагается на владельца. Управление по сбору налогов не участвует в соглашениях между покупателями и продавцами. Налоги текущего года нередко распределяются пропорционально во время продажи. В большинстве случаев пропорциональная доля налогов продавцов распределяется между покупателем при закрытии сделки. Принимаются предоплаты по налогам. Соглашения о пропорциональном распределении между покупателями и продавцами не отменяют обязанности владельца с 1 января следить за уплатой налогов.Для юридических офисов, которым требуется налоговый сертификат, НАЖМИТЕ ЗДЕСЬ .
Проценты: Проценты по просроченным остаткам составляют 2% за январь (начиная с 5 января) и 3/4 процента в месяц в дальнейшем. Правоприменительные меры начнутся сразу после просрочки платежа. В законе нет положений, регулирующих или отменяющих проценты.
Неуплата: Правоприменительные меры могут включать, но не ограничиваются арестом заработной платы и банковских счетов, сбором на личное имущество, представлением в Программе зачета долга штата Северная Каролина и обращением взыскания.
Банкротства / закрытия: Закон Северной Каролины требует, чтобы налоговая инспекция была уведомлена при подаче заявления о банкротстве или прекращении деятельности.
Стоимость собственности: Город Оук Айленд не ценит недвижимое или личное имущество. Все значения взяты из Налогового управления округа Брансуик . По всем вопросам, касающимся налоговой стоимости, обращайтесь в налоговую службу округа Брансуик по телефону 910-253-2829 или НАЖМИТЕ ЗДЕСЬ.
Исключения: Домовладельцы в возрасте 65 лет и старше, которые владеют своим домом и являются постоянными жителями или ветеранами-инвалидами, могут иметь право на льготу по налогу на недвижимость. Чтобы получить заявку, обратитесь в налоговую службу округа Брансуик по телефону 910-253-2829 или НАЖМИТЕ ЗДЕСЬ.
Почтовый адрес: Сборщик налогов Town of Oak Island, 4601 E. Oak Island, Dr. Oak Island, NC 28465
С любыми дополнительными вопросами или информацией обращайтесь в наш офис по телефону 910-201-8009.
.

В пределах города:	за 100 долларов Оценочная стоимость	За 1000 долларов США Оценочная стоимость
Хантсвилл	$ 5.80	.0580
Мэдисон	6,95	.0695
Герли	4,05	.0405
Triana	6,15	.0615
Owens Cross Roads	4,05	.0405
Новая надежда	4,05	.0405
За пределами города: (Некорпоративные районы)
Земля	3,35	.0335
Улучшения	3,65	0,0365
Как рассчитать налоги с обычным освобождением от прав на усадьбу
Оценочная стоимость Штат, округ, штат X Ставка стажа	= _________
Все налоги до освобождения усадьбы Если стоимость составляет 4000 долларов или больше, вычесть 48 долларов	= _________
ИТОГО	= _________
Если оценочная стоимость менее 4000 долларов США Продолжайте следующим образом:
Государственное освобождение от налогов Оценочная стоимость до 4000 долларов X.0065	= _________
Освобождение от налогов округа Оценочная стоимость до $ 2000 X 0,011	= _________
ИТОГО	= _________

Дата получения платежа	Сумма подлежащего уплате налога: обратите внимание, что вам необходимо будет уточнить в вашем местном налоговом отделе, так как некоторые из начисленных процентов могут варьироваться.
15-30 сентября	102% Базового налога (Базовый налог, плюс 1% административного сбора, плюс 1% пени)
1-31 октября	103% Базового налога (Базовый налог, плюс административный сбор 1%, плюс штраф 2%)
1-30 ноября	104% от базового налога (Базовый налог, плюс административный сбор 1%, плюс штраф 3%)
1-31 декабря	105% от базового налога (Базовый налог, плюс административный сбор 1%, плюс штраф 4%)
1-31 января	106% Базового налога (Базовый налог, плюс административный сбор 1%, плюс штраф 5%
1-28 февраля	107% Базового налога (Базовый налог, плюс административный сбор в размере 1%, плюс штраф в размере 6%) Обратите внимание: местная налоговая единица может взимать дополнительный пени по налогам, уплаченным после 14 февраля.

Налоговые уведомления 2020

Уведомление о централизованной уплате налога на имущество

Как рассчитывается налог на недвижимость в 2020 году и когда его платить? — pr-flat.ru

Налоговая инспекция продлевает режим работы

Уплата этих налогов производится на основании налоговых уведомлений и прилагаемых к ним квитанций, направляемых налогоплательщикам налоговой инспекцией.

Для удобства налогоплательщиков прием по вопросам исчисления и уплаты имущественных налогов с

Относительно получения уведомлений об уплате налога на недвижимость

» У Києві податок на нерухомість будуть платити власники квартир площею понад 60 квадратних метрів»Розділ: Новини

Имущественные налоги: нововведения 2021 года

Земельный налог

Транспортный налог

Налог на имущество организаций

Негативные тенденции в судебной практике: обложение налогом «движимой недвижимости»

Уведомление об оценке и налоговый счет

счетов по налогу на имущество, отправленных по почте в этом месяце

Часто задаваемые вопросы | Мэдисон Каунти, AL

Щелкните свой вопрос ниже, чтобы перейти к ответу.

Что такое налоги на недвижимость?

Что мне нужно делать при покупке недвижимости?

Что произойдет, если мои налоги не будут уплачены?

Как произвести оплату?

Как устанавливается ставка налога?

Что произойдет, если я не получу счет?

Какой период времени покрывают налоговые счета?

Почему я все еще получаю счет, когда я больше не владею своей собственностью?

Как мне рассчитать свой налоговый счет?

Когда я получу свой налоговый счет?

Когда мне платить налоги?

Как я могу оплатить свой налоговый счет?

Где я могу платить налоги?

Казначейство | Округ Сан-Хуан, Нью-Мексико,

Свяжитесь с нами

Налоги — часто задаваемые вопросы

Часто задаваемые вопросы

Информация о налоге на имущество | Оук-Айленд, Северная Каролина

Добавить комментарий Отменить ответ