Порядок предоставления налогового вычета при покупке квартиры: Имущественный вычет при приобретении имущества | ФНС России

Интерфакс-Недвижимость / В России упростили получение налогового вычета на покупку жилья

21 мая 2021, 09:36

Фото: Сайт мэра Москвы

Россиянам больше не надо подавать налоговую декларацию и другие справки для получения вычета из НДФЛ

Москва. 21 мая. ИНТЕРФАКС-НЕДВИЖИМОСТЬ – Упрощенный порядок получения налогового вычета при покупке жилья стал возможен с 21 мая. Соответствующий закон «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ» 20 апреля подписал президент РФ Владимир Путин.

В соответствии с законом, вычет из НДФЛ можно получить по расходам на покупку жилья, земли в упрощенном порядке.

Подавать налоговую декларацию и другие справки теперь не надо, поскольку ФНС будет получать нужные данные непосредственно от банков. Новые правила распространятся на налоговые вычеты, право на которые возникло после 1 января 2020 года.

Ранее сообщалось, что процедура получения налогового вычета за покупку квартиры по ипотеке будет максимально упрощена. Теперь для получения права на имущественный вычет потребуется лишь заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика и оно будет сформировано автоматически.

«Это избавит человека от необходимости документально подтверждать свое право, всё сделает автоматизированная система Федеральной налоговой службы. Она обработает информацию, обратившись к необходимым источникам. Например, в банк, который выдал ипотечный кредит, и в случае положительного решения вернет средства налогоплательщика на его счет», — пояснял схему премьер-министр Михаил Мишустин.

Ожидается, что проверка данных будет занимать значительно меньше времени и при минимальных усилиях заявителя. При этом деньги поступят значительно раньше, а не в течение трех месяцев, как это было ранее.

В России вступил в силу упрощенный порядок получения налогового вычета при покупке жилья

Фотобанк Moscow-Live / Михаил Тихонов

Упрощенный порядок получения налогового вычета при покупке жилья начал действовать в России 21 мая. Соответствующие поправки в Налоговый кодекс в конце апреля подписал президент Владимир Путин.

Теперь вычет из НДФЛ в упрощенном порядке можно получить по расходам на покупку жилья и земли. При этом подавать налоговую декларацию и другие справки для получения вычета не потребуется, поскольку Федеральная налоговая служба (ФНС) будет получать нужные данные непосредственно от банков.

Новые правила распространятся на налоговые вычеты, право на которые возникло после 1 января 2020 года, передает «Интерфакс».

Для получения вычета необходимо будет заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Проверка пройдет в течение одного месяца вместо трех, а денежные средства вернутся в срок до 15 дней вместо 30, как это было ранее, передает ТАСС.

В ФНС сообщили, что вычеты будут предоставляться проактивно. «Система автоматически проанализирует данные внешних источников и программных комплексов ФНС и сгенерирует предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика — физического лица», — рассказали в пресс-службе ведомства.

«Это избавит человека от необходимости документально подтверждать свое право, всё сделает автоматизированная система Федеральной налоговой службы. Она обработает информацию, обратившись к необходимым источникам. Например, в банк, который выдал ипотечный кредит, и в случае положительного решения вернет средства налогоплательщика на его счет», — отмечал ранее премьер-министр Михаил Мишустин.

Налоговый вычет — сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под вычетом понимается возврат части ранее уплаченного НДФЛ в связи, например, с покупкой квартиры.

Определен перечень документов для получения налоговых вычетов | ИФНС России №5

 

Межрайонная ИФНС России №5 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу сообщает, что определен перечень документов, прилагаемых налогоплательщиками к налоговым декларациям по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) с целью получения налоговых вычетов.

---

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ КВАРТИРЫ (либо КОМНАТЫ) НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

 

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

 

2. Договор приобретения квартиры (либо комнаты) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи, договор мены) – копия

 

3. Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) — копия

 

4. Документы, подтверждающие право собственности на квартиру (либо комнату) (например, Свидетельство о государственной регистрации права) – копия

 

5. Заявление о распределении вычета между супругами (если общая совместная собственность)

 

6. Заявление на возврат НДФЛ

---

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ КВАРТИРЫ  ПО ДОГОВОРУ ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ (ИНВЕСТИРОВАНИИ), ДОГОВОРУ УСТУПКИ ПРАВА ТРЕБОВАНИЯ

 

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

 

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

 

2. Договор долевого участия в строительстве (инвестировании) либо договор уступки права требования с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия

 

3. Документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (например, акт приема-передачи) – копия

 

4. Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) — копия

 

5. Заявление о распределении вычета между супругами (если общая совместная собственность).

 

6. Заявление на возврат НДФЛ

---

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ ЗЕМЕЛЬНОГО УЧАСТКА С РАСПОЛОЖЕННЫМ НА НЕМ ЖИЛЫМ ДОМОМ

 

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

 

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

 

2. Договор приобретения земельного участка с жилым домом с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи, договор мены) – копия

 

3. Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) — копия

 

4. Документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, Свидетельство о государственной регистрации права) — копия

 

5. Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, Свидетельство о государственной регистрации права) — копия

 

6. Заявление о распределении вычета между супругами (если общая совместная собственность).

 

7. Заявление на возврат НДФЛ

---

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПО РАСХОДАМ НА УПЛАТУ ПРОЦЕНТОВ ПО ЦЕЛЕВОМУ ЗАЙМУ (КРЕДИТУ), НАПРАВЛЕННОМУ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ЖИЛЬЯ

 

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

 

1. Налоговая  декларация  по  форме  3-НДФЛ

 

2. Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) — копия

 

3. Документы, подтверждающие уплату процентов по целевому займу (кредиту) (например, справка из банка) — копия

 

4. Заявление  на  возврат НДФЛ

---

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ОБУЧЕНИЕ

 

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

 

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

 

2. Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия

 

3. Документы, подтверждающие оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) — копия

 

4. Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельство о рождении) – копия

 

5. Документ, подтверждающий опеку или попечительство — копия

 

6. Документ, подтверждающий очную форму обучения (например, справка учебного заведения) – копия

 

7. Заявление на возврат НДФЛ

---

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ЛЕЧЕНИЕ И (ИЛИ) ПРИОБРЕТЕНИЕ МЕДИКАМЕНТОВ

 

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

 

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

 

2. Договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия

 

3. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации – оригинал

 

4. Рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» – оригинал

 

5. Документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, чек ККМ) — копия

 

6. Документ, подтверждающий степень родства (например, свидетельство о рождении) – копия

 

7. Документ, подтверждающий заключение брака (например, свидетельство о браке) – копия

 

8. Заявление на возврат НДФЛ

---

 

Совфед одобрил закон об упрощении получения налоговых вычетов

Совфедом в ходе заседания в среду был одобрен закон, который упрощает порядок получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Согласно документу, граждане России их могут оформить онлайн на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС), используя личный кабинет, без сбора документов и посещения ФНС.

По действующему механизму, для получения налогового вычета граждане должны подать налоговую декларацию (форма 3 – НДФЛ) и документы, которые подтверждают право на вычеты.
Согласно принятому закону, упрощен порядок получения налогоплательщиками налоговых вычетов таких как: имущественных – по расходам на покупку жилья и погашение процентов по целевым кредитам, инвестиционных – по операциям, которые учитываются на индивидуальном инвестиционном счете, и позволяет смягчить процессы налогового администрирования в этой части.

При упрощенном порядке получения данных налоговых вычетов предусматривается онлайн взаимодействие налогоплательщиков-физлиц с налоговыми органами про помощи интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Также предполагается автоматизированная проверка права налогоплательщика на получение налогового вычета, для этого будет использоваться автоматизированная информационная система ФНС. При таком механизме отпадает необходимость в заполнении налоговой декларации по НДФЛ и подачи в ФНС документов, которые подтверждают право на налоговые вычеты.

Заместитель министра финансов РФ Алексей Сазанов сообщил, что право на имущественный налоговый вычет при покупке жилья в строящемся доме возникает с даты подписания акта приема-передачи объекта долевого строительства. За получением налогового вычета гражданин может обратиться государственной регистрации прав на данную жилплощадь, пояснил Сазанов.

Данный закон вступит в силу с 1 января следующего года, но не ранее чем через месяц со дня его официального опубликования. Это не распространяет на положения, для которых установлен другой срок их вступления в силу.

Путин утвердил онлайн-оформление вычетов по НДФЛ

МОСКВА, 20 апр — ПРАЙМ. Президент России Владимир Путин подписал закон, упрощающий порядок получения имущественных и инвестиционных вычетов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) — их можно будет оформить онлайн без визита в ФНС и сбора документов, соответствующий документ опубликован на официальном интернет-портале правовой информации.

В России может появиться новый налог для работодателей

Действующий механизм требует подачи декларации по НДФЛ с документами, подтверждающими право на вычет. И только после их проверки налоговой, на которую отводится до трех месяцев, человек может вернуть 13% подоходного налога с суммы расходов, по которым оформляется вычет.

Закон упрощает получение имущественных налоговых вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по целевым займам (кредитам), а также инвестиционных вычетов — по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете. Он должен вступить в силу с 1 января 2022 года, но не ранее чем через месяц после официального опубликования, и распространиться на вычеты, право на которые возникло с 1 января 2020 года. При этом для ряда норм установлен иной срок.

Упрощенный порядок подразумевает общение граждан с налоговыми органами через личный кабинет на сайте ФНС. Причем право на получение вычета в таком формате налоговики будут проверять сами с помощью автоматизированной информационной системы — ни заполнять налоговую декларацию, ни собирать подтверждающие документы человеку не придется.

Налоговый вычет, который доступен российским дачникам

При этом срок проверки налоговиками права на вычет сократится до месяца, а общий срок получения вычета — примерно до полутора месяцев с момента подачи заявления, рассказывал РИА Новости первый зампред комитета Госдумы по бюджету и налогам Александр Ремезков.

Закон также уточняет, что право на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры или комнаты в строящемся доме будет возникать с даты акта приема-передачи объекта долевого строительства. А обратиться за его получением налогоплательщик сможет после госрегистрации прав на эту квартиру или комнату, пояснял замглавы Минфина Алексей Сазанов.

Помимо этого, устанавливается штраф за представление налоговым агентом недостоверных сведений в рамках упрощенного порядка оформления инвестиционных налоговых вычетов. Он составит 20% от неправомерно полученного налогоплательщиком вычета. Аналогичный штраф будет взыскиваться с банка, который предоставит недостоверные сведения о расходах налогоплательщика при получении им имущественного вычета в рамках упрощенной процедуры.

В России будут начислять налоговые вычеты удаленно и без подачи 3-НДФЛ

27 Января 2021 10:1127 Янв 2021 10:11 | Поделиться Проект закона, принятый Госдумой в первом чтении, предлагает упростить процесс налоговых вычетов при покупке жилья, погашении процентов по ипотеке и по операциям на инвестиционных счетах. В случае его принятия налогоплательщикам не придется заполнять 3-НДФЛ и представлять в ФНС подтверждающие документы.

Плоды цифровизации налоговой службы

Госдума рассмотрела в первом чтении законопроект о внесении поправок в Налоговый кодекс России, которые упростят получение ряда налоговых вычетов посредством дистанционного взаимодействия налогоплательщика с налоговыми органами через личный кабинет портала Федеральной налоговой службы (ФНС), и автоматизированной проверки права на получение налогового вычета.

Проект закона, размещенный в системе обеспечения законодательной деятельности sozd.duma.gov.ru, предлагает упростить процесс получения имущественных налоговых вычетов – по расходам на покупку жилья и погашение процентов по ипотечным кредитам, и инвестиционных – по операциям на индивидуальном инвестиционном счете.

Принятие поправок позволит существенно сократить сроки предоставления налоговых вычетов, говорится в пояснительной записке к документу. Так, обладателям «личного кабинета налогоплательщика» в случае принятия поправок больше не придется заполнять налоговую декларацию формата 3-НДФЛ и не придется представлять в ФНС подтверждающие документы.

«Закон упростит жизнь многим, – отметил Вячеслав Володин, председатель Госдумы России. – Пандемия показала нам, как важно развивать цифровые технологии, делать доступ к госуслугам удаленным, чтобы воспользоваться ими человек мог в любой ситуации».

Основные дополнения в налоговый кодекс

Документ предлагает заменить обязанность физических лиц по документальному подтверждению права на налоговые вычеты данными о расходах на приобретение недвижимого имущества и погашения процентов по ипотеке, а также о внесенных на индивидуальный инвестиционный счет суммах из автоматизированной системы обработки ФНС, в рамках информационного взаимодействия налоговых органов с внешними источниками данных.

Власти упростят получение имущественных и инвестиционных налоговых вычетов

В текст законопроекта, принятого Госдумой в первом чтении, в частности, включена поправка в ст. 102 первой части Налогового кодекса России, согласно которой доступ банкам или налоговым агентам к представленным на сайте ФНС данным о получении физическим лицом налогового вычета или наличии индивидуального инвестиционного счета отныне на является разглашением налоговой тайны. Доступ к таким данным в банках и у налоговых агентов разрешен только ограниченному списку сотрудников.

Представление банком или налоговым агентом недостоверных сведений об индивидуальных инвестсчетах и о внесенных на них суммах наказывается штрафом в размере 20% от суммы возвращенного налога.

Налоговые вычеты в упрощенном порядке предоставляются не более чем за три года, предшествующих году подачи заявления, отмечается в документе. На подтверждение права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов ФНС отводится 30 календарных дней со дня подачи заявления или документов в письменной или электронной форме, о чем налоговый орган обязан информировать налогоплательщика через личный кабинет или, в случае отсутствия такового, заказным письмом.

При приобретении земельных участков или долей в них для индивидуального жилищного строительства, приобретении прав на квартиру, комнату или долей в них в строящемся доме, при строительстве индивидуального жилого дома, право на имущественный налоговый вычет возникает с даты госрегистрации права собственности, отмечается в документе.

В случае принятия поправки вступят в силу не ранее чем по истечении месяца со дня официальной публикации и не ранее 1 числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц. Их действие распространяется на налоговые вычеты, право на которые возникло с 1 января 2020 г. Положения в части новых правил неразглашения налоговой тайны вступают в силу с 1 января 2021 г. Остальные положения закона вступают в силу с 1 января 2022 г.

Процесс оцифровки налоговых данных в России

Впервые идея создания единого реестра населения – но в те времена без налоговой основы, появилась еще в конце 1990-х годов. В 2006 г. Мининформсвязи (предшественник Минкомсвязи) во главе с Леонидом Рейманом разработало законопроект «О персональных данных», который подразумевал создание такого реестра с минимальным объемом информации о каждом гражданине: ФИО, дата и место рождения, пол, уникальный идентификационный номер.

Композитный ИИ: что это такое и зачем он нужен?

Искусственный интеллект

В то время идея «поголовной» переписи была резко воспринята правозащитниками, религиозными деятелями и оппозиционными депутатами. В результате во время рассмотрения законопроекта Госдумой пункт о Едином реестре был исключен.

К современному проекту по созданию единого банка сведений о всех гражданах России на площадке ФНС вернулись во времена Дмитрия Медведева на посту премьер-министра. Так, в июле 2016 г. CNews рассказал о его поручении Правительству завершить в сентябре-октябре разработку концепции, а в ноябре 2016 г. подготовить федеральный закон о реестре, который будет содержать базовые сведения о населении России.

Через реестр предполагалось вести персонифицированный учет отдельных сведений о гражданах, формировать данные для использования властями в части обеспечения прав граждан и оказания услуг.

Концепция создания реестра включала первый этап 2016-2018 гг. на разработку законодательных и нормативных правовых актов, второй этап 2019-2020 гг. на создание информационной системы ведения реестра, ее первоначальное наполнение и организацию ее взаимодействия с системой ведения реестра записей актов гражданского состояния и другими специализированными ГИС.

Третий этап 2021-2024 гг. предусматривал создание отказоустойчивой и катастрофоустойчивой инфраструктуры ГИС, полную интеграцию системы ведения реестра с другими ГИС.

В апреле 2020 г. CNews рассказал о принятом Госдумой во втором чтении законопроекте о создании в России единого федерального информационного регистра сведений о населении, оператором которого была официально назначена ФНС.

На этом этапе стало известно, что основой регистра сведений о населении станут 8 млн записей госреестра ЗАГС, формируемого в облачных дата-центрах ФНС с октября 2018 г., около 540 млн актовых записей, сохранившихся в России с 1926 г., а также сведениями МВД России, данные баз Минобороны, Минобрнауки и государственных внебюджетных фондов. Регистр будет регулярно пополняться ФНС и 12 остальными поставщиками данных по примерно 30 видам сведений, которые, по словам замглавы ФНС Виталия Колесникова, составят «золотой идеальный профиль» гражданина – не дублируя другие ГИС, а приведя «все системы к одному знаменателю».

С помощью реестра и данных других ведомств ФНС сможет не только хранить совокупность сведений о гражданине, но также выстраивать семейные связи россиян и затем, в частности, рассчитывать среднедушевой доход или доход по каждому домохозяйству.

Предполагается что основные нормы закона о едином федеральном информационном регистре сведений о населении будут введены в действие с 1 января 2022 г. Переходной период, на время которого устанавливаются особенности создания, ведения, формирования и использования регистра, предлагается установить со дня опубликования закона до 31 декабря 2025 г. Ряд норм закона может вступить в силу с 1 января 2024 г. и с 1 января 2025 г.

Владимир Бахур

налоговых вычетов при покупке дома

Вопрос

Ответ

К сожалению, большинство расходов, которые вы оплатили при покупке дома, не подлежат вычету в год покупки.

Единственными налоговыми вычетами при покупке дома, на которые вы можете претендовать, являются предоплаченные проценты по ипотеке (баллы). Для вычета предоплаченных процентов (пунктов) по ипотеке, выплаченных кредитору, если вы должны соответствовать этим требованиям:

• Ваш основной дом обеспечивает вашу ссуду (ваш основной дом — это тот дом, в котором вы проживаете большую часть времени).
• Пункты оплаты — это устоявшаяся практика ведения бизнеса в вашем регионе.
• Очки, которые вы заплатили, не превышали сумму, обычно взимаемую в этом районе.
• Вы используете кассовый метод учета. Это означает, что вы указываете доход в том году, в котором вы его получили, и вычитаете расходы в том году, в котором вы их платите.
• Очки, которые вы заплатили, не были начислены за товары, которые обычно указываются отдельно в листе расчета. Пример: сборы за оценку, сборы за инспекцию, сборы за право собственности, гонорары адвокатам или налоги на имущество.
• Денежные средства, которые вы предоставили при закрытии или до закрытия, включая любые баллы, уплаченные продавцом, были не меньше, чем начисленные баллы.
• Вы не занимали средства у своего кредитора или ипотечного брокера для выплаты баллов.
• Вы использовали ссуду, чтобы купить или построить свой основной дом.
• Баллы были рассчитаны как процент от основной суммы ипотеки.
• Сумма четко обозначена пунктами в вашей выписке по расчету.

Не оставляйте деньги на столе

Подавайте налоговые декларации и получайте все скидки и вычеты, которых вы заслуживаете. Наши налоговые профи могут помочь вам подать заявку лично или виртуально, или вы можете подать ее самостоятельно через Интернет.

Другие комиссии, которые вы заплатили до или при закрытии, не подлежат вычету. Однако они включены в основу вашего дома. Эти сборы включают:

• Страхование титула
• Оценка
• Сборы за реферат
• Сборы за регистрацию
• Опросы

Вы можете вычесть часть текущих платежей, которые вы производите за владение своим домом, в том числе:

• Налоги на недвижимость, фактически уплаченные в налоговый орган
• Соответствующие проценты по ипотеке
• Взносы по ипотечному страхованию

Эти суммы нельзя вычесть:

• Страхование имущества
• Амортизация
• Коммунальные платежи

вычетов по налогу на арендную собственность | Что вы должны знать

Быть домовладельцем может значительно увеличить ваши сбережения, но это также требует много работы.Помимо финансов и ответственности за собственное жилое пространство, вы должны найти арендаторов, обеспечить страховку и заплатить ипотечный налог и налог на недвижимость. Аренда дома также может усложнить вашу налоговую ситуацию. К счастью, дядя Сэм позволяет вычесть некоторые расходы, связанные с арендой собственности. IRS требует, чтобы вычитаемые расходы были обычными и общепринятыми в арендном бизнесе, а также были необходимы для управления и содержания собственности. Мы рассмотрим некоторые налоговые вычеты, которыми должны воспользоваться арендодатели, от процентов по ипотеке и страхования до коммунальных услуг и ремонта.Подумайте также о работе с финансовым консультантом, который поможет управлять налоговыми и финансовыми последствиями ваших владений недвижимостью.

Проценты по займу

Большинство домовладельцев используют ипотеку для покупки собственного дома, и то же самое касается арендуемой недвижимости. Арендодатели с ипотекой обнаружат, что проценты по ссуде являются их крупнейшими расходами, вычитаемыми из налогооблагаемой базы. Чтобы уточнить, вы не можете вычесть часть ипотечного платежа, которая идет на основную сумму кредита.Вместо этого вычет применяется только к платежам по процентам. Эти компоненты будут указаны отдельно в вашем ежемесячном отчете, поэтому на них легко ссылаться. Просто умножьте месячную сумму на 12, чтобы получить общий годовой процент.

Помимо процентов по ипотеке, вы можете вычесть комиссию за оформление и баллы, использованные для покупки или рефинансирования вашей арендуемой собственности, проценты по необеспеченным кредитам, использованным для улучшения, и проценты по кредитной карте для покупок, связанных с вашей арендуемой недвижимостью.Приходите время уплаты налогов, вы, должно быть, уже потратили деньги на эти покупки, чтобы соответствовать требованиям. Поскольку может быть сложно определить, что считается и как регистрировать эти посторонние проценты, подумайте о том, чтобы проконсультироваться с бухгалтером или финансовым консультантом.

Налог на имущество

Практически все органы власти штата и местного самоуправления собирают налоги на собственность. В зависимости от местоположения вашей арендуемой собственности они могут варьироваться от нескольких сотен долларов до сотен тысяч. Вы можете узнать точную ставку налога в вашем регионе, проверив сводку условного депонирования или спросив у своего налогового специалиста.Если в вашем штате есть требования к лицензированию аренды, вы также можете вычесть любые сопутствующие арендодательские сборы или лицензионные сборы за аренду на время отпуска.

Если вы управляете краткосрочной арендой, в вашем штате, городе, округе или поселке может взиматься плата, известная как налог на проживание. Подобно налогу с продаж, вы также можете вычесть налог на проживание. Кстати, если вы платите налог с продаж на товары, связанные с бизнесом, налог на заработную плату и социальное обеспечение для сотрудников или сборы за инспекцию, не забудьте вычесть их.

Страховые взносы

Кредиторы могут оговорить, что домовладельцы получат страховой полис до обеспечения своей ипотеки.К счастью, любая форма страхования считается обычными и необходимыми расходами на аренду недвижимости и, следовательно, подлежит вычету. Вычет распространяется на базовое страхование домовладельцев, а также на страхование особых рисков и ответственности.

Если у вас есть сотрудники, вы также можете вычесть расходы на их медицинское страхование и компенсацию работникам. Хотя страховые взносы, как правило, немного выше при аренде, это повышение может помочь компенсировать это. Арендодатели также могут вычесть убытки, в том числе вызванные ураганами, землетрясениями, наводнениями и кражами.

Амортизация

Со временем износ и устаревание снижает стоимость вашего арендуемого имущества и его содержимого. Этот процесс, известный как амортизация, не облагается налогом. Вы можете подать заявку на амортизацию, как только ваш дом или квартира будет сдана в аренду, даже если у вас еще нет арендаторов. Вычет может быть произведен на ожидаемый срок службы имущества, но его необходимо распределить на несколько лет. Здесь важно отметить, что стоимость строения может обесцениться, но не стоимость земли.

Вы также можете заявить о стоимости оборудования, которое помогает вам вести свой бизнес по аренде, например, вашего компьютера или автомобиля, а также улучшений, которые вы вносите в собственность, которые повышают ценность, адаптируют ее использование или продлевают срок ее службы. Это может включать установку новой крыши, добавление мебели или обновление бытовой техники. Чтобы считаться расходом, подлежащим вычету, необходимо ожидать, что они продлятся более года, будут иметь ценность для вашего арендного бизнеса и со временем потеряют свою ценность. Публикация IRS 946 «Как амортизировать собственность» может помочь вам сориентироваться в этом иногда запутанном процессе.

Техническое обслуживание и ремонт

Несмотря на то, что улучшение жилищных условий подлежит вычету посредством амортизации, налоговый кодекс позволяет отдельно вычитать определенные затраты на ремонт и обслуживание. Большая разница в том, что эти усилия сохраняют вашу собственность в пригодном для аренды состоянии, но не добавляют значительной стоимости. Подумайте о покраске, настройке сантехники, очистке фильтров HVAC, опрыскивании от вредителей и озеленении.

Если вы наняли кого-то другого для выполнения работы, вы можете вычесть затраты на рабочую силу.То же самое касается менеджеров по недвижимости или менеджеров на месте, если вы решите нанять их. Если вы выберете подход «сделай сам», вы можете вычесть любую арендную плату за инструменты и оборудование. Сборы ассоциации домовладельцев и кондоминиумов также подлежат вычету по тому же принципу.

Коммунальные услуги

Каждый домовладелец по-своему управляет коммунальными услугами. Если вы решите оплачивать такие вещи, как газ, электричество, вода, отопление и кондиционер для своего арендатора, они не будут облагаться налогом.Если вы платите за интернет, кабельное или спутниковое телевидение, вы также можете вычесть их как расходы на коммунальные услуги. Даже если ваш арендатор согласится возместить вам расходы за коммунальные услуги позже, вы можете продолжать подавать вычет арендуемой собственности и требовать возмещения в качестве дохода.

Юридические и профессиональные вознаграждения

Арендодатели могут удерживать определенные профессиональные сборы в отношении арендуемой собственности. Если вы используете CPA или компьютерное программное обеспечение для подготовки налоговой декларации, не забудьте вычесть стоимость.

Нанять юриста для надзора за оформлением арендных документов в любое время года? Вычтите непомерную почасовую оплату. Воспользуйтесь услугами агента по недвижимости, чтобы найти своих арендаторов? Вычтите комиссию. Рекламировать недвижимость в газете, по радио или в Интернете? Вычтите эти рекламные доллары.

Даже услуги консультанта могут быть списаны, если вы встречаетесь для обсуждения аренды недвижимости. Если вам придется кого-то выселить, этот вычет поможет покрыть судебные издержки и судебные издержки.

Все они считаются операционными расходами и должны вычитаться как таковые.Однако вы не можете вычесть судебные издержки, использованные для защиты права собственности на вашу собственность или восстановления и улучшения собственности.

Путешествия и транспорт

Если вы — арендодатель, который путешествует по нескольким объектам или ваша аренда находится далеко от вашего места жительства, ваши транспортные расходы вычитаются. Это включает в себя оплату показа вашей арендуемой собственности, сбор арендного дохода и сохранение вашей арендуемой собственности в течение года. Однако из этой политики не подпадают любые разумные поездки на работу на регулярной основе.

Путешествие можно вычесть двумя способами: по фактическим расходам или по стандартной ставке миль. На 2020 год стандартная ставка пробега для бизнеса составляла 57,5 ​​центов за милю.

Офисные помещения

Независимо от того, ведете ли вы бизнес в коммерческой недвижимости или в дополнительной спальне, вы можете вычесть сопутствующие расходы. Расходы на квадратные метры или аренду, вероятно, будут самыми большими расходами, но вы можете включить стоимость принтера, чернил, телефонной линии, компьютерного программного обеспечения и всего остального, что вы используете для выполнения работы.

Храните документацию о покупках, которые вы делаете, и записывайте время, которое вы тратите на управление арендуемой недвижимостью. Поскольку это один из наиболее часто встречающихся вычетов, убедитесь, что вы честно говорите о разбивке между использованием в бизнесе и в личных целях.

Как получить вычет по налогу на арендную недвижимость

Как правило, вы должны подавать налоговые вычеты по арендной собственности в том же году, когда вы оплачиваете расходы, используя форму Приложения E. Процесс станет более управляемым, если вы будете вести подробный учет всех доходов и расходов, связанных с недвижимостью, по мере их возникновения.Кроме того, если вы когда-либо проходили аудит, вам нужно будет предоставить доказательства для каждого удержания, о котором вы заявляете.

Хотя мы рассмотрели несколько вычетов по налогу на арендную недвижимость выше, процесс подачи заявки усложняется, если вы используете арендуемую недвижимость в качестве основного места жительства в любой момент налогового года. Форма Ежегодного Приложения E обозначает количество дней, в течение которых вы можете лично использовать свой дом, и процент дней, в течение которых недвижимость может быть сдана в аренду по справедливой рыночной стоимости до того, как что-либо изменится.В большинстве случаев вы не сможете вычесть расходы или убытки для личного использования в Приложении E. Вы можете зарегистрировать их, используя форму Приложения A, однако, если вы решите детализировать свой вычет, а не использовать стандартный вариант.

Советы для поддержания стабильной финансовой жизни

• Умение составлять определенный бюджет — это навык, которым уже мало кто владеет. Тем не менее, бюджет — лучший способ гарантировать, что вы никогда не попадете в тяжелые финансовые времена.Бюджеты могут быть полезны, если вы хотите сэкономить на отпуске или другом дорогостоящем предприятии. Калькулятор бюджета SmartAsset позволяет очень легко подготовить план к работе.
• Целостное финансовое планирование слишком обременительно для большинства американцев, чтобы включить его в свою повседневную жизнь. Однако финансовые консультанты предлагают услуги, которые позволяют им внимательно следить за вашими активами и инвестициями. Хотя может быть сложно найти советника, которому вы доверяете, инструмент подбора финансового советника SmartAsset подберет вам до трех человек в вашем районе.

Фото: © iStock.com / xeni4ka, © iStock.com / cyano66, © iStock.com / g-stockstudio

главных налоговых преимуществ покупки дома

Думаете о покупке дома? Если вы его купите, у вас будет много льгот. Вы можете украсить его на свой вкус; вы можете установить профессиональную систему домашнего кинотеатра или идеально настроить гардеробную, чтобы все, что у вас есть, вмещалось именно так, как вы этого хотите. Но есть и другие преимущества — финансовые выгоды.Если вы снимали жилье в прошлом, все ваши деньги уходили арендодателю. Ничего из этого не вернулось к вам как налоговый вычет, но все это скоро изменится.

Эти налоговые льготы доступны не только для дома на одну семью в красивом районе. Вы можете купить дом на колесах, таунхаус, кондоминиум, кооперативную квартиру и, да, дом на одну семью. Пока вы заключаете ипотечный договор, вы имеете на это право.

Единственным недостатком является то, что ваши налоги станут более сложными.Прошли те времена, когда вы вводили информацию W-2 в форму 1040EZ, и через 10 минут ваши налоги были оплачены. Как домовладелец, вы попадаете в чудесный мир детализации. У вас будет собственная сокровищница историй о потере квитанций и звонках в магазины за несколько дней до уплаты налогов, просто чтобы сэкономить еще пару долларов с вашего налогооблагаемого дохода. Тем не менее, когда вы видите, сколько денег вы можете сэкономить, это того стоит.

Ключевые выводы

• Владение домом часто будет самой дорогой и важной покупкой, которую вы сделаете в своей жизни.
• Чтобы стимулировать домовладение, IRS предоставило несколько налоговых льгот для владельцев дома.
• Кредиты также могут быть доступны для определенных улучшений дома, таких как использование чистой энергии, или для квалифицированных покупателей жилья впервые.

Как работают вычеты

В налоговом мире есть вычеты и есть кредиты. Кредиты представляют собой деньги, снятые с вашего налогового счета. Думайте о них как о купонах. Если вы получите налоговую льготу в размере 500 долларов, ваша сумма налога уменьшится на 500 долларов.Налоговый вычет снижает ваш скорректированный валовой доход, что, в свою очередь, снижает ваши налоговые обязательства. Например, если вы находитесь в налоговой категории 24%, ваши налоговые обязательства будут уменьшены на 24% от общей суммы заявленного вычета. Таким образом, если вы потребуете вычет в размере 2000 долларов, вы можете ожидать, что ваши налоговые обязательства уменьшатся примерно на 400 долларов.

Виды удержаний

Большая часть льготных налоговых режимов, связанных с владением домом, осуществляется в виде вычетов. Вот наиболее частые вычеты:

Проценты по ипотеке

Если ваш случай не является самым редким из редких случаев, вы, вероятно, можете вычесть все проценты по ипотеке.Есть некоторые исключения: например, существует ограничение на сумму, которую вы можете вычесть, в размере 750 000 долларов в год, но, скорее всего, это не применимо. Во многих случаях вы даже можете вычесть штрафы за просрочку платежа.

В январе, после окончания налогового года, ваш кредитор отправит вам форму IRS 1098 с подробным описанием суммы процентов, которые вы уплатили в предыдущем году. Не забудьте также включить все проценты, которые вы уплатили как часть вашего закрытия. Кредиторы включат проценты за неполный первый месяц вашей ипотеки как часть вашего закрытия.Вы можете найти его в расчетном листе. Попросите вашего кредитора или ипотечного брокера указать вам на это. Если он не включен в ваш 1098, добавьте его к общей сумме процентов по ипотеке при уплате налогов.

Налоги на недвижимость

Деньги, которые вы платите в виде налога на имущество, также подлежат вычету. Если вы платите налоги через счет условного депонирования кредитора, вы найдете сумму в форме 1098. Если вы платите напрямую своему муниципалитету, у вас будут личные записи в виде чека или автоматического перевода.

Если вы возместили продавцу любые уплаченные им налоги на недвижимость, пока вы владели домом, включите и эти платежи. Вы можете найти их в своем расчетном листе.

Очки

Возможно, вы выплатили баллы кредитору в рамках новой ссуды или рефинансирования. Баллы обычно оцениваются как процент от общей суммы кредита. Если вы заплатили 275 000 долларов за дом, каждый балл будет стоить вам 1% от стоимости дома, или 2750 долларов. Если вы фактически дали кредитору деньги за эти баллы, вы получаете вычет.

Если вы рефинансировали ссуду или воспользовались кредитной линией собственного капитала, вы получите вычет баллов в течение срока ссуды. Каждый раз, когда вы вносите ипотечный платеж, небольшой процент баллов закладывается в ссуду. Вы можете вычитать эту сумму за каждый месяц, когда вы производили платежи. Если 5 долларов США были выплачены за баллы, а вы выплачивали выплаты за год, ваша франшиза будет равна 60 долларам.

Частное ипотечное страхование (PMI)

Если вы взяли ссуду в 2007 году или позже, вы могли бы вычесть платежи по частному страхованию ипотечного кредита.Кредиторы взимают PMI с заемщиков, которые вложили менее 20%. Если вы не замужем и ваш скорректированный валовой доход меньше 50 000 долларов, вы имеете право на вычет. При сумме свыше 50 000 долларов вычеты прекращаются. Если вы женаты, порог составляет 100 000 долларов.

Если вы продадите свой дом

Скорее всего, вам не придется платить налоги с большей части прибыли, которую вы можете получить от продажи дома. Если вы владели домом и жили в нем не менее двух лет из пяти до продажи, вы не будете платить налоги с первых 250 000 долларов прибыли.Если вы состоите в браке, сумма удваивается и составляет 500 000 долларов, но оба супруга должны соответствовать требованиям к проживанию. Возможно, вы даже сможете выполнить часть требований к проживанию, если вам пришлось продать свой дом раньше срока из-за развода, смены работы или чего-то еще.

Налоговые льготы

Вы можете иметь право на получение ипотечного кредита, если вам был выдан соответствующий сертификат ипотечного кредита (MCC) государственным или местным правительственным органом или агентством в рамках программы квалифицированных сертификатов ипотечного кредита.Кроме того, посетите сайт energy.gov, чтобы узнать, предлагает ли ваш штат налоговые льготы, скидки и другие стимулы для повышения энергоэффективности вашего дома.

Итог

Давайте посмотрим на это в перспективе. Если вы находитесь в налоговой категории 24%, вы все равно платите почти 75% процентов по ипотеке без каких-либо вычетов. Не попадайтесь в ловушку, думая, что выплата процентов выгодна, потому что это снижает ваши налоги. Как можно быстрее заплатить за дом — это, безусловно, лучший финансовый ход.При выплате ипотечного кредита штраф за предоплату отсутствует, поэтому платите как можно больше, если планируете жить в доме в течение длительного времени. Конечно, поговорите со своим специалистом по финансовому планированию о наиболее выгодном способе погашения долга.

кредитов для впервые покупающих жилье

Домовладение остается жизненно важной частью американской мечты. Может быть, поэтому существует множество стимулов, призванных облегчить тем, кто впервые покупает жилье, позволить себе жилье. Эти стимулы включают федеральные и государственные субсидии, налоговые льготы и другие варианты.Даже если у вас был дом в прошлом, вы можете иметь право на участие в этих программах, если будете соответствовать определенным правилам.

Ключевые выводы

• Множество вариантов упрощают путь для тех, кто впервые покупает жилье (в том числе и прошлых владельцев недвижимости).
• Гранты HUD и государственные программы существуют для помощи новичкам.
• Те, кто впервые покупает жилье, могут снимать средства IRA на оплату жилищных расходов без штрафных санкций.
• Как и все покупатели жилья, новички могут воспользоваться налоговыми вычетами по ипотечным процентам и энергетическим кредитам.

Определение первого покупателя жилья

По данным Министерства жилищного строительства и городского развития США (HUD), впервые покупатель жилья — это человек, который отвечает любому из следующих условий:

• Физическое лицо, которое не владело основным местом жительства в течение трехлетнего периода, заканчивающегося на дату покупки недвижимости (и супруга такого лица)
• Родитель-одиночка, который владел домом только с бывшим супругом в браке
• Перемещенная домохозяйка, которая владела только своим супругом
• Физическое лицо, которое владело только основным местом жительства, не прикрепленным постоянно к постоянному фонду в соответствии с применимыми правилами
• Физическое лицо, которое владело только недвижимостью, которая не соответствовала государственным, местным или типовым строительным нормам и правилам, и которая не может быть приведена в соответствие за меньшую, чем стоимость строительства постоянного строения.

Если вы квалифицируетесь как первый покупатель жилья, как описано выше, варианты, обсуждаемые в этой статье, могут помочь воплотить вашу мечту о покупке нового дома в реальность.Не бойтесь подавать заявление только потому, что никто из членов вашей семьи никогда не владел домом или вам в прошлом несправедливо отказали.

Преимущества для новичка

Домой на HUD

Первым местом, куда следует обратиться за грантовой помощью, является HUD. Хотя само агентство не предоставляет гранты физическим лицам, оно выделяет средства, предназначенные для тех, кто впервые покупает жилье, организациям, освобожденным от налогов IRS. Подробности есть на сайте HUD.

Посмотрите на свой IRA

Каждый покупатель жилья впервые имеет право получить до 10 000 долларов дохода от портфеля из традиционных IRA или Roth IRA без уплаты 10% штрафа за досрочное снятие средств.

Согласно определению IRS, впервые покупающий дом покупатель — это тот, кто не владел личным домом в течение двух лет (обратите внимание, что это отличается от HUD, который считает, что впервые покупатель жилья — это тот, кто не владел домом). личное проживание через три года.)

Это означает, что даже если вы владели домом в прошлом, вы имеете право использовать эти средства для первоначального взноса, закрытия или других связанных расходов, если вы соответствуете федеральным критериям, — отметил Дин Ферраро, агент, уполномоченный представлять налогоплательщиков. перед налоговой службой (IRS).Взаимодействие с другими людьми

Исключение для впервые покупателя жилья освобождает вас только от 10% штрафа. Вам все равно придется платить подоходный налог с денег, которые вы снимаете с традиционной IRA, но счета IRA Roth не облагаются дополнительными налогами.

Поскольку пожизненное снятие 10 000 долларов без штрафных санкций предназначено для одного человека, пара может снять максимум 20 000 долларов (из своих отдельных IRA) вместе, чтобы заплатить за свой первый дом. Только не забудьте использовать деньги в течение 120 дней, иначе на них начнется 10% -ный штраф, предупреждает Ферраро.Взаимодействие с другими людьми

Программа штата по увеличению размера

Многие штаты — например, Иллинойс, Огайо и Вашингтон — предлагают помощь в выплате первоначального взноса тем, кто впервые покупает жилье на это право. Как правило, право на участие в этих программах зависит от дохода и может также ограничивать стоимость приобретаемой собственности. Те, кто имеет на это право, могут получить финансовую помощь в виде авансовых платежей и сборов за закрытие сделки, а также расходов на восстановление или улучшение собственности.

Знайте о возможностях коренных американцев

Коренные американцы, впервые покупающие жилье, могут подать заявку на ссуду по разделу 184 (фактически, все коренные американцы могут).«Помимо беспроцентной ссуды VA, это лучший из предлагаемых ссуд с федеральным субсидированием», — говорит Ферраро. Этот заем требует 1,5% предоплаты за гарантию кредита и только 2,25% первоначального взноса по займам на сумму более 50 000 долларов (для займов ниже этой суммы это 1,25%).

В отличие от процентной ставки по традиционной ссуде, которая часто основывается на кредитном рейтинге заемщика, ставка по этой ссуде основана на преобладающей рыночной ставке. Ссуды по Разделу 184 могут использоваться только для домов на одну семью (от одной до четырех квартир) и основного жилья.Взаимодействие с другими людьми

Почувствуйте себя федералами

Если вы стремитесь к исправлению ситуации, программа HomePath ReadyBuyer Федеральной национальной ипотечной ассоциации (FNMA) ориентирована на тех, кто покупает впервые. После прохождения обязательного онлайн-курса обучения по вопросам приобретения жилья участники могут получить до 3% на покрытие расходов на закрытие.Помощь направляется на покупку отчужденной собственности, принадлежащей Fannie Mae, как с любовью называют FNMA.

Другие федеральные или спонсируемые государством предприятия предлагают программы и помощь, которые, хотя и не исключительно для новых покупателей, отдают предпочтение тем, у кого меньше денег, доступных для первоначального взноса, или с ограниченной кредитной историей.Наиболее известными из них являются ссуды Федерального управления жилищного строительства (ссуды FHA) и ссуды Департамента по делам ветеранов (ссуды VA).

Налоговые льготы для всех покупателей жилья

Покупка первого дома также дает вам право на налоговые льготы, предоставляемые каждому покупателю жилья, будь то первое или пятое место жительства.

Удержание процентов по жилищной ипотеке

Проценты по ипотеке были одним из самых больших вычетов для тех, кто перечисляет. Однако Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) ограничил этот вычет процентами, выплаченными на сумму 750 000 долларов или меньше (375 000 долларов или меньше для тех, кто состоит в браке и подает отдельную заявку).

Однако после принятия Закона о консолидированных ассигнованиях от 2021 года стандартный вычет для одиноких или супружеских пар, подающих совместную заявку, почти удвоился с 12 400 долларов США до 24 800 долларов США в 2020 году соответственно (увеличившись до 12550 долларов США и 25 100 долларов США в 2021 году), что снижает вероятность того, что у людей будет достаточно вычетов, чтобы перечислить их. Тем не менее, проценты по ипотеке подлежат вычету. О процентах, выплачиваемых вашему кредитору, вы должны быть уведомлены в форме 1098, рассылаемой ежегодно в январе или начале февраля.

Баллы или удержание комиссии за выдачу займа

По словам Грин-Льюиса, сборы и баллы, которые вы платите для получения ипотеки, могут быть вычтены. «Баллы также будут указаны в форме 1098 от вашего кредитора или в вашем заявлении о расчетах в конце года», — говорит она, добавляя, что правила вычета баллов отличаются для первой покупки или рефинансирования.

Удержание налога на имущество

Возможны вычеты по налогу на имущество для государственных и местных налогов на недвижимость в зависимости от стоимости вашего дома.Вычитаемая сумма — это сумма, уплачиваемая владельцем собственности, включая любые платежи, произведенные через счет условного депонирования при расчетах или закрытии. Тем не менее, TCJA установил ограничение на вычет в размере 10 000 долларов.

«Вы можете найти налоги на недвижимость, уплаченные в форме 1098 от вашей ипотечной компании, если ваши налоги на недвижимость уплачиваются через вашу ипотечную компанию», — говорит Грин-Льюис. «В противном случае вам следует указать сумму уплаченных вами налогов на недвижимость за год, указанный в вашей накладной по налогу на имущество.”

Энергетический кредит на жилищное строительство

Домовладельцы, устанавливающие солнечные панели, геотермальные системы отопления и ветряные турбины, могут получить налоговый кредит в размере до 26% от стоимости. Энергоэффективные окна и системы отопления или кондиционирования воздуха также имеют право на получение кредита. Проверьте список энергетических стимулов IRS, чтобы узнать, соответствуете ли вы критериям.

Помните о разнице между налоговым вычетом и налоговым вычетом, — говорит Лиза Грин-Льюис, сертифицированный бухгалтер.«Налоговый вычет уменьшает ваш налогооблагаемый доход, но ваше фактическое снижение налога зависит от вашей налоговой категории. Налоговый вычет — это уменьшение суммы ваших налогов в соотношении доллар к доллару».

Это означает, что кредит сэкономит вам намного больше. «Налоговый кредит в размере 100 долларов уменьшит ваши налоговые обязательства на 100 долларов, а налоговый вычет в размере 100 долларов снизит ваши налоги на 25 долларов, если вы попадаете в 25% налоговую категорию», — говорит Грин-Льюис.

Итог

Затраты на домовладение выходят за рамки первоначальных взносов и ежемесячных выплат по ипотеке.Обязательно подумайте, сколько дома вы действительно можете себе позволить, прежде чем начинать охоту — не только на дом, но и на ипотечного кредитора.

«Убедитесь, что вы учитываете затраты на закрытие, переезд, осмотр дома, сборы за условное депонирование, страхование жилья, налоги на имущество, затраты на ремонт и техническое обслуживание, возможные сборы ассоциации домовладельцев и многое другое», — говорит Дж. Д. Кроу, президент Southeast Mortgage and the бывший президент Ассоциации ипотечных банкиров Грузии.

Осознание того, что вы можете позволить себе выбрать дом, дает вам наилучшие шансы прожить в нем долгие годы.

Часто задаваемые вопросы по налогу с продаж и налогу за пользование

Часто задаваемые вопросы по налогу с продаж и налогу за пользование

1 января 2008 года изменения в законах штата Арканзас и местных налогах с продаж были внесены в целях соблюдения Соглашения об упрощенном налогообложении продаж. Включая Арканзас, в законы о налоге с продаж девятнадцати штатов были внесены поправки, чтобы привести их в соответствие с соглашением, которое предусматривает единообразие между штатами в процессах налогового администрирования, определения условий налога с продаж и равное применение налогового законодательства как внутри штата, так и за его пределами. — государственные продавцы, зарегистрированные для сбора налога с продаж.

Источники продаж при сборе местных налогов с продаж Я продаю товары и оказываю услуги только в моем магазине. Я не доставляю и не отправляю товары своим клиентам. Какие местные налоги с продаж я собираю?
Продолжайте собирать местные налоги в зависимости от местоположения вашего магазина так же, как и раньше. Доставка товаров и услуг происходит в магазине.

Я выполняю услуги по озеленению и коммерческому уходу за газонами с клиентами, находящимися во многих городах и округах Арканзаса.Какие местные налоги с продаж я собираю?
Вам следует продолжать собирать местные налоги с продаж для юрисдикций, в которых вы оказываете налогооблагаемые услуги. Это не изменение предыдущих требований.

Почему местный налог с продаж зависит от места доставки товара?
После 1 января 2008 г. сбор местных налогов с продаж изменился, и теперь он будет зависеть от «точки доставки» товаров. Если товар не хранится в магазине, налог будет зависеть от «адреса доставки», на который товар доставляется, отправляется или отправляется по почте.

Как узнать местные налоговые ставки для мест, куда я доставляю свои товары?
Ставки для всех городов и округов включены в пакеты форм налоговой отчетности, которые вы получаете каждые 6 месяцев. Объявления также доступны в любое время по запросу, связавшись с Отделом налога с продаж и использования по телефону (501) 682-7105 или на веб-сайте DFA. DFA также ежеквартально рассылает списки изменений налоговых ставок города и округа всем зарегистрированным налогоплательщикам.

Я не уверен, находится ли мой клиент в городской черте. Как мне узнать, какие налоги нужно собирать?
Во время продажи эту информацию можно получить, спросив покупателя. Веб-сайт DFA также предоставляет налогоплательщикам ресурсы для помощи в сборе местных налогов. Функция поиска местной налоговой ставки предоставляется, когда при вводе адреса Арканзаса программа указывает действующие местные налоговые ставки. Информация о налоговой ставке предоставляется бесплатно для всех налогоплательщиков и доступна на веб-сайте налога с продаж.Для налогоплательщиков, имеющих собственные компьютерные системы, доступна загрузка адреса и информации о налоговых ставках для использования в компьютерной системе налогоплательщика.

Полный список всех городов и округов, которые взимают местный налог с продаж и использования, с указанием кода юрисдикции, даты вступления налога в силу, налоговой ставки, местоположения округа для конкретного города и самого последнего изменения налоговой ставки: также доступно на сайте.

Доставляю товар в другой штат.Должен ли я собирать их налоги?
Порядок доставки или отгрузки в другой штат не изменился. Ничто в законе Арканзаса не требует, чтобы продавец из Арканзаса собирал продажи и использовал налоги для другого штата. Вам рекомендуется связаться с налоговым департаментом других штатов, чтобы определить, есть ли у вас требование собирать их налоги.

Моя компания выполняет налогооблагаемый ремонт оборудования. В некоторых случаях заказчик приносит оборудование в мой магазин и возвращается, чтобы забрать его после завершения ремонта.В некоторых случаях заказчик просит меня забрать оборудование и вернуть его, когда я закончу ремонт. Также провожу ремонт оборудования у заказчика. Какие местные налоги я взимаю с услуг по ремонту?
До 1 января 2008 г. налогооблагаемые ремонтные услуги, выполняемые в магазинах дилеров, облагались местными налогами в юрисдикции магазина. Для услуг, оказываемых в удаленном месте клиента, дилер должен был взимать налог с продаж в зависимости от места проведения ремонта.

Изменения, вступающие в силу 1 января 2008 г., не изменяют налогообложение услуг по ремонту, оказываемых по месту нахождения покупателя, или услуг по ремонту, оказываемых в магазине дилера, где имущество было доставлено в магазин покупателем и забрано покупателем. после завершения ремонта. Налогообложение услуг по ремонту, выполняемых в месте расположения дилера, когда отремонтированное имущество было доставлено или отправлено дилером обратно покупателю в месте, отличном от местоположения магазина, изменяется и облагается налогом в точке получения или доставки покупателю отремонтированная недвижимость.

Изменения местного налогового предела

Что случилось с потолком местных налогов? Почему к покупкам применяется полный местный налог с продаж?
С 1 января 2008 г. местные налоговые ограничения на разовые операции больше не применяются, за исключением продаж автотранспортных средств, имеющих лицензию на использование шоссе, самолетов, судов и промышленного жилья. Продавцы будут собирать налоги штата, города и округа по полной ставке на общую сумму счета для всех других типов товаров и продаж услуг.

Могу ли я по-прежнему ограничивать местный налог с продаж при продаже квадроцикла?
№. Квадроциклы и другие внедорожники и мотоциклы для бездорожья не являются автотранспортными средствами, зарегистрированными для использования на шоссе, и на них не распространяется налоговый потолок. Как продавец, вы взимаете местный налог с продаж с общей суммы счета за эти товары.

Прицепы туристические и лодочные прицепы. Они закрыты?
Нет. Эти товары не являются автотранспортными средствами, и продавец взимает налог с продаж с общей суммы счета.

Закон 941 от 2009 г. добавляет туристических трейлеров , требуемых для получения лицензии на использование шоссе, к определению единой транзакции и позволяет покупателю требовать скидки во время регистрации, действующей 1 октября 2009 г.

Гидроцикл? Какие типы гидроциклов получают ограничение?
«Гидроцикл» означает лодки, каноэ, каяки, парусники, баржи для вечеринок, плоты, водные мотоциклы, плавучие дома и транспортные средства-амфибии. Продавцы будут применять местный налоговый потолок при продаже этих предметов и взимать местный городской и окружной налог в размере не более 2500 долларов США.00. Государственный налог с продаж продолжает применяться к общей сумме счета за гидроцикл. Продавец не применяет предельный местный налог на продажу лодочных прицепов или лодочных моторов.

Скидки предприятиям на дополнительный местный налог, уплачиваемый при покупках

Каковы местные налоговые льготы? Имеют ли компании право на скидку или возмещение дополнительного местного налога, уплаченного за их собственные бизнес-покупки?
Да. Компании имеют право на скидку или возврат дополнительного местного налога с продаж, уплачиваемого их поставщикам при деловых закупках, если сумма счета-фактуры превышает 2500 долларов.00. Покупка должна быть «коммерческими расходами».

Кто имеет право требовать льготы по местному налогу на дополнительный местный налог, уплаченный по счетам-фактурам на сумму более 2500 долларов США?
Все предприятия имеют право требовать скидки на соответствующие бизнес-покупки, включая те предприятия, которые не зарегистрированы для сбора налога с продаж. Кроме того, государственные учреждения, школы, колледжи и университеты, церкви и некоммерческие организации могут подавать заявки на скидки / возврат дополнительных уплаченных местных налогов.

Могу ли я требовать скидку от продавца, взимавшего налог с продаж?
Нет. Покупатель не будет требовать скидки от продавца. Покупатель, заполняя налоговые отчеты в разделе налога с продаж и использования, будет требовать скидки непосредственно в своем ежемесячном отчете. Для предприятий, не заполняющих ежемесячные налоговые отчеты, претензии на скидку следует подавать непосредственно в DFA.

У меня есть разрешение на налог с продаж, и я собираю и перечисляю налог с продаж в штат Арканзас со своих продаж.Могу ли я взять кредит в своей ежемесячной налоговой декларации на дополнительные местные налоги, которые я уплатил по счетам за покупку, сумма которых превышает 2500 долларов США?
Да. Предприятия, которые имеют активные продажи в Арканзасе и используют налоговые разрешения и подают отчеты по акцизному налогу в DFA, могут вычесть сумму дополнительного городского и окружного налога, уплаченного с деловых покупок, с которых полная сумма местного налога была взыскана продавцом. Общая сумма дополнительного налога для соответствующей скидки для каждого города и округа, для которых был уплачен налог, должна быть указана в форме.При заполнении формы кредит на любой дополнительный налог, уплаченный с покупок, будет вычтен из местного налога с продаж, уплаченного за отчетный период. Пакет с инструкциями по формам содержит информацию о том, как получить кредит.

Моя компания не обязана собирать налоги с продаж и подавать ежемесячные отчеты. Как мне получить возмещение дополнительных местных налогов, уплаченных с моих деловых покупок?
Предприятия, не имеющие активных налоговых разрешений на продажи и использование налогов, могут использовать форму заявки на получение скидки с местного предельного лимита номер ET-179A и предоставить необходимую подтверждающую документацию для своей заявки.Форму можно получить, связавшись с Отделом налога с продаж и использования по телефону (501) 682-7105, или ее можно загрузить с веб-сайта налога с продаж по адресу, выбрав «Формы налога с продаж и использования».

Сколько времени у меня есть, чтобы запросить скидки на дополнительные местные налоги, уплаченные с моих подходящих деловых покупок?
Запросы на получение скидки для соответствующих деловых покупок, сделанных до 1 октября 2015 года, необходимо подавать не позднее, чем через шесть месяцев с даты покупки или даты уплаты налога продавцу, в зависимости от того, что наступит позже.Запросы на получение скидки для соответствующих деловых покупок, совершенных 1 октября 2015 г. или после этой даты, необходимо подавать не позднее, чем через год с даты покупки или даты уплаты налога продавцу, в зависимости от того, что наступит позже.

Я зарегистрированный плательщик прямого налога. Я покупаю все для своего бизнеса, не облагая налогом, и перечисляю налоги, причитающиеся с налогооблагаемых статей, в моих ежемесячных отчетах о прямых выплатах. Могу ли я рассчитать и уплатить местный налог с продаж от общей суммы счетов-фактур, а затем подать заявление о возмещении дополнительного местного налога, уплаченного в результате снятия ограничения?
№Налогоплательщики с прямой оплатой и налогоплательщики, самостоятельно начисляющие и сообщающие налог за использование своих коммерческих покупок, должны ограничить отчетность по местным налогам для каждого счета-фактуры до налогооблагаемой суммы в размере 2500 долларов США. Эта процедура позволит налогоплательщикам, осуществляющим прямую оплату и использование налогов, «самостоятельно возмещать» дополнительный местный налог во время уплаты налога в DFA и избежать необходимости впоследствии запрашивать скидки и возмещения.

Прочие

Я понимаю, что исключение для сельскохозяйственной техники изменилось.Какие изменения?
Объем продаж сельхозтехники и оборудования, освобожденных от налога с продаж, не изменился. Продавцы подходящей сельскохозяйственной техники и оборудования продолжают определять право на участие и применять освобождение, как и раньше.

Когда компании разрешено списывать безнадежные долги в налоговой отчетности? Я так понимаю, есть изменение.
С 1 января 2008 г. безнадежные долги могут быть вычтены из отчета по акцизному налогу за налоговый период, в течение которого безнадежная задолженность списана как безнадежная в ваших бухгалтерских книгах и имеет право на вычет для целей федерального подоходного налога.Вычет безнадежной задолженности распространяется на продажи, по которым ранее был зарегистрирован налог и уплачен в DFA. Безнадежный долг должен быть результатом продажи, которая произошла в течение последних трех лет. Вычет доступен для налогоплательщиков, даже если от предприятия не требуется подавать налоговую декларацию.

Освобождены от налога с продаж федеральным служащим?
Продажи федеральным служащим освобождаются от налогов только в том случае, если они оплачены правительством США с санкции Министерства финансов.Они не освобождаются от налогов в ситуациях, когда работник платит федеральной кредитной картой, по которой он несет ответственность за оплату счета.

Освобождены от налога продажа оборудования и расходных материалов для кабинетов врача и стоматолога?
Продажа оборудования и расходных материалов врачам и стоматологам облагается налогом. Эти предметы потребляются ими при выполнении своих профессиональных услуг.

Облагаются ли транспортные расходы налогом?
Все расходы на фрахт, доставку или транспортировку являются частью валовой выручки или итоговой суммы счета-фактуры, по которой продавец должен взимать и перечислять налог с продаж и использования, если отгружаемые продукты облагаются налогом с продаж и использования.Если фрахтовые расходы выставляются напрямую покупателю обычным перевозчиком, они не будут облагаться налогом с продаж и использования. Если отгружаемые товары не облагаются налогом, то расходы на транспортировку этих необлагаемых налогом товаров не облагаются налогом с продаж и использования. (GR-18A) Щелкните здесь (PDF-файл должен перейти сюда) для получения информации о правилах валовых поступлений.

Облагается ли налогом ремонт сельхозтехники и оборудования?
Да, ремонт (запчасти и работа) сельскохозяйственных машин и оборудования облагается налогом.

Облагается ли подержанное имущество налогом?
Да, продажа бывшего в употреблении движимого личного имущества облагается налогом, за исключением случаев, указанных в правилах Арканзаса по налогообложению валовых поступлений GR-18 и GR-50. Щелкните здесь (PDF-файл должен быть здесь) для получения информации о правилах валовых поступлений.

Может ли налогоплательщик отчитываться кассовым методом?
Да, любой налогоплательщик, который ведет бизнес полностью или частично на кредитной основе, может обратиться к Уполномоченному за разрешением подготовить отчеты на основе фактически полученных денежных средств.Ни один налогоплательщик не может отчитываться по кассовому методу, если только на это прямо не было получено разрешение Уполномоченного.

Могут ли разрешения быть переданы или использованы кем-либо, кроме предприятия, которому они выданы?
Нет. После того, как разрешение было выдано предприятию, только оно может его использовать. Они не могут быть переданы или использованы кем-либо еще. Например, подрядчик, выполняющий работу для держателя разрешения на прямую оплату, не может использовать разрешение держателя разрешения на прямую оплату для покупки материалов, освобожденных от уплаты налогов.Подрядчик должен уплатить налог на материалы и может передать налог как часть стоимости контракта.

Должен ли я платить налог за пользование?
Вы должны платить налог за пользование, если вы:

• Купленные товары за пределами Арканзаса, которые облагались бы налогом, если бы они были приобретены в Арканзасе (включая товары из каталогов, телевизионных рекламных объявлений, журналов, Интернета и т. Д.)
• Использовать, хранить, потреблять или распространять эти предметы в Арканзасе и
• Не уплатили налог с продаж штата Арканзас или эквивалентную сумму другому штату (за исключением автомобилей).

Что делать, если я буду платить налог в другой штат?
Если вы законно уплатили налог с продаж на товары в другом штате, вы можете иметь право на уменьшение налога на налог, уплаченный в другом штате, в счет налога, причитающегося Арканзасу. Если вы платите меньше, чем ставка налога Арканзаса другому штату, вы должны заплатить Арканзасу разницу (исключая автомобили).

По каким статьям я должен буду платить налог на использование?
Примеры предметов, облагаемых налогом на использование, включают записи, компакт-диски, книги, мебель, украшения, одежду, продукты питания, охотничьи и рыболовные снасти и т. Д.Это всего лишь несколько примеров; Все материальное личное имущество, приобретенное за пределами штата, облагается налогом на использование.

Как и когда мне сообщать и уплачивать налог на использование?
Компании, зарегистрированные в Арканзасе для уплаты налога с продаж, должны перечислять любой налог на использование, подлежащий уплате в столбце B своей ежемесячной (квартальной или годовой) формы отчетности.
Индивидуальный потребительский налог должен сообщаться ежемесячно, если общая сумма налога превышает 100 долларов в месяц, ежеквартально, если сумма к оплате составляет 25-100 долларов в месяц, и ежегодно, если сумма к оплате составляет менее 25 долларов в месяц.

Какова ставка налога на использование?
Действует с 1 июля 2013 г. Ставка налога на использование штата такая же, как и ставка налога с продаж, 6.500%. Кроме того, вы должны уплатить городской и / или окружной налог, если товары сначала доставляются в Арканзас. Список налоговых ставок для городов и округов можно получить в разделе «Налог с продаж и налог на использование» или загрузить с нашего веб-сайта.

Что делать, если я не плачу налог на использование?
Арканзас делится информацией о продажах с другими штатами и выставляет счет резидентам Арканзаса за неуплаченный налог за пользование, а также штрафы и проценты.Арканзас также поощряет компании за пределами штата регистрироваться и собирать налог добровольно для удобства своих клиентов. Если они этого не сделают, мы сможем выставить счет непосредственно их клиентам из Арканзаса.

Что делать, если у меня есть вопросы?
Если у вас есть другие вопросы относительно налога на использование, вы можете позвонить в налоговую инспекцию по телефону (501) 682-7104. Часы работы: с 8:00 до 16:30.

Программа налоговых льгот на жилищное строительство с низким доходом

Федеральный налоговый кредит на жилищное строительство с низким доходом был учрежден Законом о налоговой реформе 1986 года и расширен Законами о согласовании доходов от 1989 и 1992 годов, чтобы побудить частный сектор инвестировать в строительство. и восстановление жилья для семей с низкими и средними доходами.Закон дает штатам ежегодное распределение налоговых льгот в зависимости от численности населения и управляется Федеральной внутренней службой (IRS) в соответствии с разделом 42 Налогового кодекса.

налоговых льгот предоставляются на конкурсной основе некоммерческим и коммерческим спонсорам соответствующих критериям жилищных проектов. Награды основаны на критериях, изложенных в Плане квалифицированного распределения штата (QAP). Проекты, финансируемые с помощью не облагаемых налогом облигаций, могут иметь право на налоговые льготы вне конкурса.Спонсоры проекта или их партнеры-инвесторы заявляют налоговую скидку в своей федеральной налоговой декларации.

Налоговая скидка равна применимой процентной доле от квалифицированной базы для каждого отвечающего критериям арендуемого жилого дома с низким доходом. Применимый процент определяется IRS.

Соответствующие типы жилья

Жилое здание, сдаваемое в аренду, которое должно быть сдано в эксплуатацию в течение или в течение двух лет после года, в котором производится выделение и обеспечивает, по крайней мере, частично, для проживания с низким доходом, может иметь право на получение налогового кредита.Проект с низким доходом должен соответствовать ряду требований, касающихся дохода арендатора, максимального уровня арендной платы и процентной доли жилья с низким доходом. Здание должно соответствовать требованиям и подлежит обязательному соблюдению в течение как минимум 40 лет.

Соискатели, отвечающие критериям

Коммерческие и некоммерческие спонсоры имеют право подать заявку на налоговые льготы. Десять процентов ежегодных ассигнований штата выделяются исключительно для некоммерческих спонсоров.

Правомочные жители

Владелец квалифицированного здания с низким доходом должен сдавать в аренду либо 20 процентов квартир домохозяйствам с доходом не более 50 процентов от среднего дохода в районе, либо 40 процентов квартир домохозяйствам с доходом не более 60 процентов от площади. средний доход.

Квалифицированный план распределения и Руководство по финансовой программе аренды многоквартирных домов

Для получения дополнительной информации о программе LIHTC, текущем Плане квалифицированного распределения и Руководстве по программе финансирования многоквартирной аренды, пожалуйста, посетите Библиотеку документов по развитию многоквартирного жилья.

Дополнительная информация

КОНТАКТ: Программы жилищного строительства
Департамент жилищного строительства и общественного развития Мэриленда
7800 Harkins Rd
Lanham, MD 20706
E: налоговые льготы[email protected]
P: 301-429-7854

Safe harbor разрешает вычет QBI для компаний по аренде недвижимости

IRS во вторник выпустило процедуру получения доходов, которая обеспечивает безопасную гавань для налогоплательщиков, в соответствии с которой предприятие по сдаче в аренду недвижимости будет рассматриваться как торговля или бизнес для целей вычета из квалифицированного дохода от бизнеса (QBI) в разделе 199A (Rev. Proc. 2019-38). Налогоплательщики, чей бизнес с недвижимостью не соответствует требованиям безопасной гавани, могут по-прежнему квалифицироваться как торгово-промышленные предприятия, если они иным образом соответствуют определению согласно РазделуПравила 199A. Процедура получения доходов завершает правила, которые IRS предложила в январе в Уведомлении 2019-07.

Согласно «безопасной гавани» «предприятие по аренде недвижимости» рассматривается как торговля или бизнес для целей гл. 199A, если по крайней мере 250 часов оказания услуг каждый налоговый год в отношении предприятия. Для предприятий по аренде недвижимости, которые существуют не менее четырех лет, требование 250 часов будет соблюдено, если в любые три из пяти последовательных налоговых лет, которые заканчиваются налоговым годом, будет использовано 250 или более часов услуг по аренде. выполняется в год для предприятия по аренде недвижимости.

IRS сообщает, что эти часы включают услуги, предоставляемые владельцами, сотрудниками и независимыми подрядчиками, а также время, потраченное на техническое обслуживание, ремонт, сбор арендной платы, оплату расходов, оказание услуг арендаторам и усилия по аренде собственности. Однако часы, потраченные владельцем в качестве инвестора, такие как организация финансирования, приобретение собственности, проверка финансовой отчетности или отчетов об операциях, а также поездки на недвижимость и обратно, не будут считаться часами работы для предприятия.

Предприятие по аренде недвижимости определяется для целей безопасной гавани как интерес в недвижимом имуществе, удерживаемом для получения ренты. Предприятие по аренде недвижимости может состоять из нескольких объектов. Доля должна принадлежать напрямую или через юридическое лицо, не являющееся юридическим лицом. Налогоплательщики должны либо рассматривать каждое имущество, предназначенное для получения ренты, как отдельное предприятие, либо рассматривать все аналогичное имущество, предназначенное для получения ренты, как единое предприятие. Коммерческую и жилую недвижимость нельзя совмещать в одном предприятии.

Безопасная гавань требует, чтобы отдельные книги и записи велись для предприятия по аренде недвижимости. Недвижимость, сданная в аренду по тройной чистой аренде или используемая налогоплательщиком (включая владельца или бенефициара соответствующей транзитной организации) в качестве места жительства в соответствии с разд. 280A (d) не будет подпадать под действие «безопасной гавани».

Другие требования в безопасной гавани:

• Налогоплательщик должен вести одновременные записи, включая отчеты о времени, журналы или аналогичные документы, в отношении следующего: часы всех выполненных услуг, описание всех оказанных услуг, даты, когда эти услуги были оказаны, и кто их выполнял.
• Налогоплательщик или соответствующая транзитная организация должны приложить заявление к налоговой декларации, поданной за налоговый год (годы), на которые полагается безопасная гавань. Это нужно делать каждый год.

Безопасная гавань действует для налоговых лет, заканчивающихся после 31 декабря 2017 года. Поскольку окончательная процедура получения доходов отличается от предлагаемой процедуры получения доходов, налогоплательщики могут полагаться на Уведомление 2019-07 за 2018 налоговый год.