После покупки квартиры налоговый вычет: Как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Гайд

Содержание

Возврат налога после покупки квартиры

Что такое вычет?

Налоговый вычет представляет собой материальную часть, которую человек может себе вернуть за уплаченный НДФЛ от общего бюджета. Российское государство объясняет эту возможность просто. Так как было произведено приобретение чего-то полезного и при этом была потрачена часть личного дохода, то присутствует вычет определенной суммы из собственного налогооблагаемого дохода.

На деле варианта получения существует два. Это означает, что в течение какого-либо временного периода появляется вариант с правом отсутствия уплаты налога или возврат некой суммы на счет. Но для получения этой компенсации необходимо выполнение нескольких условий:

● необходимо быть налоговым резидентом;

● была произведена покупка квартиры;

● есть документы, подтверждающие данное приобретение.

Виды

Иногда при рассмотрении понятий вычетов возникает путаница. Это означает, что он распространяется как на продажу, так и на покупку. Но в статье речь идет о втором пункте.

Сумма вычета дает возможность уменьшить доходы при непосредственной покупке недвижимости. А если речь идет налоговом вычете, то она представляет собой сумму НДФЛ к возврату. Поэтому она составляет не более 13%.

Право на вычет. У кого оно есть?

Подача заявки на получение дохода при покупке квартиры может быть выполнена при соблюдении следующих условий:

● Налоговая резиденция на территории Российской Федерации, то есть проживание в течение срока, превышающего 183 календарных дня.

● Оплата может быть подтверждена рядом документов. Поэтому важно учитывать, была она полной или частичной. Итоговая сумма будет напрямую зависеть от понесенного фактического расхода.

● Присутствует набор правоустанавливающих документов. Если квартира расположена в новостройке, то подойдет акт приемки-сдачи недвижимого имущества. Для вторичного жилья подойдет выписка из ЕГРН или свидетельство.

● Продавец не может быть близким родственником тому, кто покупает недвижимость. Согласно законодательству, такие лица считаются взаимозависимыми, поэтому в данном случае получить компенсацию невозможно технически.

● Ранее данный вид права ни разу не использовался. Следует обратить внимание, что такое право одному лицу выдается со стороны государственных органов единовременно.

● Жилье расположено на территории РФ.

Список документации

Предоставляются в налоговые органы в виде копий основных документов, после чего ими осуществляется проверка по нужным базам. В некоторых случаях возможна отправка материалов электронным путем. Для этого следует осведомиться о возможностях личного кабинета соответствующих сервисов и служб.

Перечень документов для подачи заявления:

● Свидетельство с правом собственности;

● Договор о покупке квартиры и акт передачи;

● Платежки;

● Справка 2-НДФЛ;

● Заявление о распределении вычета в случае подачи супружеской парой.

Платежные документы здесь требуют отдельного рассмотрения. Для проведения процедуры их можно подтвердить при помощи подачи:

● распиской;

● договором;

● банковскими документами (квитанциями).

Имущественный вычет после развода \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Имущественный вычет после развода (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Имущественный вычет после развода Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2017 год: Статья 220 «Имущественные налоговые вычеты» главы 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Супруги приобрели в общую совместную собственность квартиру с использованием кредитных средств, воспользовались правом на получение имущественного вычета, связанного с приобретением квартиры, распределив эту сумму между собой в равных долях в соответствии с их заявлением. В дальнейшем между супругами был заключен брачный договор, в соответствии с которым квартира перешла в собственность к супруге, которая приняла на себя в полном объеме права и обязательства по кредитному договору. Брак был расторгнут, после чего супруга заявила налоговый вычет в сумме средств, направленных на уплату процентов по кредиту. В предоставлении вычета в размере, превышающем 50 процентов уплаченных по кредитному договору процентов, было отказано, поскольку нормы налогового законодательства не содержат указаний на возможность перераспределения имущественного налогового вычета в случае изменения порядка его использования, согласованного между налогоплательщиками, включая передачу остатка неиспользованного имущественного вычета другому налогоплательщику. Суд пришел к выводу о правомерности заявления в данном случае супругой налогового вычета в размере 100 процентов уплаченных банку процентов, поскольку ст. 220 НК РФ не содержит положений, которые бы ограничивали право одного из супругов учесть оставшуюся часть расходов по приобретению жилья при исчислении собственной налоговой базы в том случае, если такие расходы не были учтены при налогообложении доходов другого супруга. То обстоятельство, что с заявлением о предоставлении налогового вычета в размере 100 процентов супруга обратилась после расторжения брака, основанием для отказа в предоставлении ей вычета являться не может, поскольку перераспределение обязанностей по уплате кредита и процентов по нему между супругами было произведено в период брака в отношении общего совместного имущества.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Имущественный вычет после развода
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДФЛ и страховым взносамВсе права на квартиру, обязанности по уплате кредита и процентов были переданы супруге. В связи с этим имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов на приобретение квартиры супругом использован не полностью. Следовательно, остаток имущественного вычета может быть использован супругой, поскольку последующее погашение процентов производится за ее счет. То, что она обратилась за вычетом после расторжения брака, не является основанием для отказа, так как обязанности по уплате кредита и процентов по нему были перераспределены между супругами в период брака в отношении общего совместного имущества. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Льготы по налогу на доходы физических лиц: общие условия и практика применения (часть вторая: имущественный налоговый вычет)
(Копина А.А.)
(«Налоги» (газета), 2017, N 20)Так, Верховным Судом РФ был рассмотрен вопрос о судьбе имущественного вычета в случаях, когда квартира перешла в собственность одного из супругов по брачному договору, при этом собственник обратился за получением остатка вычета в размере стоимости квартиры и процентов по кредиту уже после расторжения брака. Разрешая заявленные требования, суды первой и апелляционной инстанций согласились с позицией налогового органа о том, что нормы налогового законодательства не содержат указаний на возможность перераспределения имущественного налогового вычета в случае изменения порядка его использования, согласованного между налогоплательщиками, включая передачу остатка неиспользованного имущественного вычета другому налогоплательщику.

Нормативные акты: Имущественный вычет после развода Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
УФНС РФ по г. Москве от 05.08.2010 N 20-14/4/082774@
Вопрос: В 2005 году супруги приобрели трехкомнатную квартиру. Они зарегистрировали ее только на одного из супругов. В 2008 году брак между супругами был расторгнут. Суд вынес определение о признании права собственности по 1/2 доли квартиры за каждым из супругов. В 2010 году бывшие супруги после получения свидетельств о государственной регистрации права собственности на 1/2 долю квартиры планируют ее продать и купить две однокомнатные квартиры. С какого периода исчисляется срок нахождения квартиры в собственности каждого физического лица? Каков порядок получения имущественного налогового вычета одним из супругов при продаже в 2010 году своей доли квартиры, полученной налогоплательщиком при расторжении брака на основании решения суда об определении доли в квартире, приобретенной в 2005 году?

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
УФНС РФ по г. Москве от 05.07.2010 N 20-14/4/069884
Вопрос: В 2002 году супруги приобрели квартиру, которая оформлена на мужа. В 2006 году они расторгли брак, а в 2008 году разделили квартиру и получили свидетельство на право собственности — каждый по 1/2 доли. В 2010 году они планируют продать квартиру. Каков порядок получения имущественного вычета бывшей супругой?

ФНС разъяснила, можно ли получить вычет за покупку квартиры у тещи

Фото: Pexels

Практикообразующее решение принято в центральном аппарате ФНС России по жалобе заявителя, которому было отказано в праве на налоговый вычет в связи с покупкой квартиры.

Мужчина подал в инспекцию ФНС документы на получение налогового вычета после покупки жилья. Однако налоговая служба отказала ему, поскольку сделка была совершена между взаимозависимыми лицами – его супругой и ее матерью. Мужчина подал жалобу на это решение в Управление ФНС, а затем в Федеральную налоговую службу. По его мнению, несмотря на то, что покупатель и продавец являются близкими родственниками, на условия и экономические результаты сделки это не повлияло, так как квартира приобретена супругами за счет кредитных средств.

ФНС указала, что, согласно п. 5 ст. 220 Налогового кодекса РФ, имущественные налоговые вычеты при приобретении жилья не предоставляются, если сделка купли-продажи совершается между взаимозависимыми физическими лицами. Таковыми, согласно подпункту 11 п. 2 ст. 105.1 НК, признаются супруги, дети и родители, братья и сестры, опекуны и подопечные. При этом действующим законодательством не предусмотрена необходимость установления экономической обоснованности сделки между матерью и дочерью, являющимися взаимозависимыми в силу закона. Влияние родственных отношений на условия и экономический результат заключенной сделки, вопреки доводам заявителя, доказыванию не подлежит. ФНС сослалась, в частности, на определение Верховного суда РФ от 03.06.2015, который также указал, что в случае заключения гражданско-правовой сделки, являющейся основанием для получения налогового вычета, между взаимозависимыми лицами не имеет правового значения факт оказания этими лицами влияния на условия или результаты совершаемых ими сделок.

Таким образом, поскольку дочь не имеет права на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ и, соответственно, на распределение долей в праве на имущественный налоговый вычет, то и ее супруг не может претендовать на вычет. Оснований для отмены решения налоговой инспекции и УФНС об отказе в предоставлении вычета ФНС не установила.

Получит ли жена налоговый вычет, если муж купил квартиру до брака?

— Положены ли моей жене налоговые вычеты с покупки квартиры и по процентам по ипотеке, если мы поженились через два месяца после покупки и использовали маткапитал на погашение ипотеки? Ипотека и ДДУ оформлены на меня. Дети общие.

BillionPhotos.com/Fotolia

Отвечает старший юрисконсульт компании «Мой семейный юрист» Дмитрий Смаковский:

В соответствии с письмами ФНС России, супруги вправе подать заявление о распределении фактических расходов. По общему правилу, вычет распределяется в равных долях, но вы вместе с женой можете его распределить в любой пропорции. Таким образом, рекомендуем исходить из того, у кого из вас был выше доход.

Отвечает юрисконсульт департамента вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Были разъяснения писем налоговой инспекции о том, что налоговый вычет при покупке можно получить, но за вычетом той суммы, которая касалась материнского капитала. Если объект недвижимости был приобретен на мужа, а потом с помощью материнского капитала погасился женой, то вам вряд ли положены проценты. Материнский капитал условно является субсидией. Жена погасила ипотеку, и таким образом вы с ней перераспределили доли. Муж написал заявление о выделе этих долей, вы заключили соглашение. В итоге получилась безвозмездная сделка за счет средств бюджета.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Квартира в данном случае считается Вашей личной собственностью. Налоговый вычет на покупку и по процентам по ипотеке можете получить только Вы. Причем проценты Вам возместят согласно справке из банка по выплаченным процентам. За более подробной консультацией рекомендуем обратиться в налоговую инспекцию.

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

Согласно действующему законодательству, правом на налоговый вычет обладает собственник помещения — плательщик налога на доходы физических лиц. Поскольку договор долевого участия и кредитный договор оформлен на одного из супругов, использоваться право на вычет может только он. При этом с его дохода должен быть уплачен налог, за счет которого будет производиться вычет. Налоговый вычет с суммы материнского капитала действующим законодательством не предусмотрен.

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Отвечает старший аналитик компании BSA Алексей Зубик:

Любой налоговый вычет возможно получить, только если у Вас есть доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. То есть «белая» зарплата со всех мест работы, заработок от продажи ценных бумаг, доход от всех сдаваемых на официальной основе квартир и т. д.

Таким образом, вычет сможет получить только тот, на кого оформлены все документы, предполагающие внесение денежных средств, и только со своих личных, облагаемых налогом средств. Вычет по государственным дотациям, субсидиям, материнскому капиталу не производится. Поэтому Вам необходимо взять всю сумму затраченных средств, отнять от них сумму материнского капитала, и уже от полученной суммы Вы сможете рассчитывать на вычет.

К сожалению, вычет получить сможете только Вы и только со своих личных средств в зависимости от своих доходов.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Дети и недвижимость: 15 полезных статей

15 статей о недвижимости, браке и разводе

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

13 Налоговые льготы для домовладельцев и покупателей жилья

Владение домом — часть американской мечты. Любите ли вы бревенчатый домик посреди нигде, пригород Кейп-Код с белым частоколом или квартиру в центре города в небе, есть что-то особенное в обмене на аренду за дело. Но этот переход может быть трудным и дорогостоящим. Трудно накопить достаточно денег для первоначального взноса, а затем не отставать от выплат по ипотеке — не говоря уже о расходах на обслуживание, которые теперь все на вас!

К счастью, у дяди Сэма в рукаве есть несколько налоговых уловок, которые помогут вам купить дом, сэкономить на расходах, связанных с домом, и продать его без уплаты налогов.Некоторые из них сложны, ограничены или имеют обручи, через которые вам придется прыгать, но они могут стоить усилий, если вы пройдете квалификацию. Итак, без лишних слов, — это 13 налоговых льгот, которые помогут вам купить дом и преуспеть в качестве домовладельца .

1 из 13

Использование пенсионных фондов для первоначального взноса

Прежде чем вы сможете стать домовладельцем, вы должны наскрести достаточно денег для первоначального взноса. Если у вас есть учетная запись IRA или 401 (k), вы можете использовать эти средства, чтобы помочь себе купить дом. Вкладчики с традиционным IRA могут снять со счета до 10 000 долларов, чтобы купить, построить или перестроить первый дом без уплаты 10% штрафа за досрочное снятие средств, даже если вы моложе 59,5 лет. Если вы состоите в браке, и вы, и ваш супруг (-а) можете снять по 10 000 долларов каждый из отдельных IRA без уплаты штрафа. (Чтобы считаться первым домом, вы и ваш супруг не могли владеть домом в течение последних двух лет.) Однако, даже если вы избежите штрафа, вы все равно обязаны платить налог с суммы, которую вы снимаете.

С помощью Roth IRA вы можете снять взносов в любое время и по любой причине без уплаты налогов или штрафов. IRS уже получил свою долю. Вы также можете снять до 10 000 долларов из заработков до достижения возраста 59½ лет, чтобы помочь купить первый дом без 10% штрафа за досрочное снятие средств. (Ваш супруг (а) может сделать то же самое.) Если у вас есть учетная запись в течение пяти лет, ваши доходы также не будут облагаться налогом.

Если вы хотите снять деньги со счета 401 (k) для внесения авансового платежа, вам придется занять у плана. Обычно вы можете взять ссуду без налогов и штрафов из своего плана 401 (k) на сумму до половины вашего баланса, но не более 50 000 долларов. Деньги, взятые в долг у 401 (k), обычно должны быть возвращены (с процентами) в течение пяти лет, но период погашения кредитов, использованных для покупки основного дома, может быть продлен. Однако имейте в виду, что вам придется выплатить ссуду до подачи следующей налоговой декларации, если вы уволитесь или потеряете работу. В противном случае вам придется заплатить налоги с неоплаченного баланса и 10% штраф за досрочное снятие средств, если вам еще не исполнилось 55 лет.

(Обратите внимание, что в соответствии с Законом CARES люди, затронутые коронавирусом, могут занимать больше из своего плана 401 (k) — до менее 100000 долларов США или 100% баланса счета — до 23 сентября 2020 года. Они также предоставляется дополнительный год для погашения существующих ссуд 401 (k) со сроком погашения в период с 27 марта по 31 декабря 2020 г.)

2 из 13

Удержание ипотечных баллов

Обычно вы должны платить кредитору «баллы» при получении кредита. ипотека. В большинстве случаев баллов, которые вы платите по ссуде на покупку, строительство или существенное улучшение вашего основного места жительства, полностью вычитаются в том году, в котором вы их выплачиваете. Есть некоторые требования, которые должны быть выполнены — например, ссуда должна быть обеспечена вашим основным домом — но обычно вам не нужно ждать, чтобы вычесть баллы, уплаченные за стандартную ипотеку.

С другой стороны, , если вы покупаете второй дом, вы не можете вычесть кредитные баллы в год, когда вы их платите. Но вы все равно можете вычитать их постепенно в течение срока ссуды. Это означает, что вы можете вычитать 1/30 балла каждый год, если это 30-летняя ипотека. Это 33 доллара в год на каждую 1000 долларов, которые вы заплатили — возможно, немного, но не выбрасывайте их.

При рефинансировании вы также обычно должны вычесть все баллы, которые вы выплачиваете по установленной ставке в течение срока действия новой ссуды. Однако в том году, когда вы выплачиваете ссуду — потому что вы продаете дом или снова рефинансируете — вы можете вычесть все еще не списанные баллы. Из этого приятного правила есть одно исключение: если вы рефинансируете второй раз у того же кредитора, вы добавляете баллы, уплаченные по последней ссуде, к остаткам от предыдущего рефинансирования, а затем постепенно вычитаете эту сумму в течение срока действия новой ссуды.Боль? Да, но, по крайней мере, вы получите компенсацию за хлопоты.

Есть еще одна загвоздка, и она применяется независимо от того, вычитаете ли вы баллы в год, когда вы их выплатили, или в течение всего срока действия кредита. Вы должны перечислить, чтобы потребовать вычет. (Поскольку стандартный вычет был почти удвоен законом о налоговой реформе 2017 года, большинство людей не перечисляют его.) Составители списка должны указывать вычитаемые баллы в строке 8a или 8c Приложения A (Форма 1040).

3 из 13

Удержание страховой премии по ипотеке

Домовладельцы, которые оплачивают частную ипотечную страховку по ссудам, выданным после 2006 года, могут вычесть свои страховые взносы, если они укажут свои позиции.(PMI обычно взимается, если вы вкладываете менее 20% при покупке дома.) Этот вычет прекращается, если ваш скорректированный валовой доход превышает 100 000 долларов США, и исчезает, если ваш AGI превышает 109 000 долларов США (50 000 и 54 500 долларов США, соответственно, если вы женаты, но подаем отдельную декларацию).

Посмотрите в графе 5 формы 1098, которую вы получаете от своего кредитора, указано количество страховых взносов, уплаченных вами в течение года. Укажите вычитаемую сумму в строке 8d Приложения A (Форма 1040).

Срок действия этого вычета истекает после 2020 налогового года.(Однако срок вычета истек, а затем несколько раз продлевался.)

4 из 13

Удержание процентов по ипотеке

Для большинства людей самая большая налоговая льгота от владения домом исходит от вычета процентов по ипотеке. Если вы перечисляете, вы можете вычесть проценты по долгу до 750 000 долларов (375 000 долларов, если вы женат / замужем отдельно), которые использовались для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома или единственного второго дома. (Для ипотечных кредитов до 2018 года вычитаются проценты по долгу до 1 миллиона долларов.) Улучшения считаются «существенными», если они повышают ценность дома, продлевают срок его службы или адаптируют дом для новых целей. В основном, пристройки и капитальный ремонт являются «существенными», а основной ремонт и техническое обслуживание — нет.

Ваш кредитор отправит вам форму 1098 в январе с указанием процентов по ипотеке, которые вы уплатили в течение предыдущего года. Это сумма, которую вы вычитаете в строке 8a или 8b Приложения A (Форма 1040). Если вы только что купили дом, убедитесь, что в 1098 включены все проценты, уплаченные вами с даты вашего закрытия до конца этого месяца. Эта сумма указана в вашем расчетном листе для покупки дома. Вы можете вычесть его, даже если кредитор не включил его в форму 1098.

(Обратите внимание, что до 2018 года вы могли вычесть проценты по ссудам или кредитным линиям на сумму до 100000 долларов США, даже если вы использовали денежные средства. для оплаты личных расходов, таких как погашение долга по кредитной карте или покупка автомобиля. После принятия закона о налоговой реформе 2017 года эти проценты больше не подлежат вычету. Теперь проценты вычитаются только в том случае, если средства по кредиту используются для покупки, строительства или улучшения твой дом.)

5 из 13

Кредит по ипотечным процентам

Помимо вычета процентов по ипотеке, также существует налог на проценты по ипотеке , кредит , доступный для домовладельцев с низкими доходами, которым был выдан соответствующий сертификат ипотечного кредита (MCC) от государство или местное правительство для субсидирования покупки первичного дома. Сумма кредита составляет от 10% до 50% выплачиваемых в течение года процентов по ипотеке. (Точный процент указан в MCC, выданном вам.) Кредит ограничен 2000 долларами, если ставка кредита выше 20%. Однако, если ваш допустимый кредит уменьшается из-за лимита, вы можете перенести неиспользованную часть кредита на следующие три года или до использования, в зависимости от того, что наступит раньше.

Чтобы запросить кредит, заполните форму 8396 и приложите ее к своему 1040. Вам также необходимо указать сумму кредита в строке 6 Приложения 3 (форма 1040). Не забудьте поставить галочку в поле c и написать «8396» в строке 6.

Для этого кредита существует ряд ограничений и специальных правил. Например, двойное окунание не допускается. Если вы претендуете на процентный кредит по ипотеке, вы должны уменьшить размер вычета процентов по ипотеке в Приложении А на сумму кредита. Если вы рефинансируете свою первоначальную ссуду, вам придется получить новый MCC, чтобы потребовать кредит по новой ссуде, и сумма кредита по новой ссуде может измениться. Кроме того, если вы продадите дом в течение девяти лет, вам, возможно, придется полностью или частично выплатить пособие, полученное вами по программе MCC.

6 из 13

Удержание налога на имущество

Вы получаете все виды налогов — не только подоходный налог.Как домовладелец, вы должны будете привыкнуть платить один из дополнительных налогов — местный налог на недвижимость. Хорошей новостью является то, что вы можете вычесть государственные и местные налоги на недвижимость, которые вы платите в своей федеральной налоговой декларации.

Однако есть несколько складок, которые могут испортить этот вывод. Во-первых, вы должны детализировать, чтобы вычесть налоги на недвижимость. Если вы все-таки перечисляете, вы можете вычесть их в строке 5b Приложения А (Форма 1040).

Существует также предел в 10 000 долларов (5 000 долларов, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию) на общую сумму государственного и местного подоходного налога, налога с продаж и налога на имущество, который вы можете вычесть. Все, что превышает 10 000 долларов, не подлежит вычету. Это особенно сильно ударит по домовладельцам в штатах, где подоходный налог, налоги с продаж и / или налоги на недвижимость высоки.

7 из 13

Вычет из расходов на домашний офис

Если вы работаете не по найму и работаете дома, вы можете вычесть расходы на служебное использование дома. Вычет из домашнего офиса доступен для домовладельцев и арендаторов, и не имеет значения, какой у вас дом — на одну семью, таунхаус, квартиру, квартиру, дом на колесах или даже лодку.Вы также можете потребовать вычет, если вы работаете в пристройке на своей территории, например, в отдельном гараже, студии, сарае или теплице.

Ключом к вычету домашнего офиса является регулярное использование части вашего дома исключительно для ваших денежных целей. Пройдите этот тест, и часть ваших счетов за коммунальные услуги, расходы на страхование, общий ремонт и другие домашние расходы могут быть вычтены из вашего дохода от бизнеса. Вы также можете списать часть своей арендной платы или, если вы владеете своим домом, амортизацию (безналичный расход, который может сэкономить вам реальные деньги на вашем налоговом счете).

Есть два способа рассчитать вычет. При использовании метода «фактических расходов» вы умножаете расходы на эксплуатацию дома на процентную долю вашего дома, предназначенную для использования в коммерческих целях. Проблема с этим методом заключается в том, что собрать воедино все записи, необходимые для расчета и обоснования вывода, может оказаться кошмаром. Если вы используете «упрощенный» метод, вы вычитаете 5 долларов за каждый квадратный фут пространства в вашем доме, используемом для квалифицированных деловых целей.Например, если у вас домашний офис площадью 300 квадратных футов (максимальный размер, разрешенный для этого метода), ваш вычет составит 1500 долларов.

Сотрудники, работающие удаленно, больше не могут вычитать расходы на содержание домашнего офиса (включая сотрудников, работающих из дома во время пандемии коронавируса). До 2018 года сотрудники могли требовать расходы на домашний офис в качестве вычета по разным статьям, если затраты превышали 2% их скорректированного валового дохода. Однако этот вычет был отменен Законом о налоговой реформе 2017 года.

8 из 13

Кредиты на улучшение энергосбережения

Чтобы стимулировать использование возобновляемых источников энергии, Дядя Сэм вознаградит вас налоговой скидкой, если вы установите определенное энергоэффективное оборудование в своем доме. Вы сэкономите 30% на новых системах, которые используют энергию солнца, ветра, геотермальной энергии или топливных элементов для производства электроэнергии, нагрева воды или регулирования температуры в вашем доме. Кредит на оборудование топливных элементов ограничен 500 долларами на каждые полкиловатта мощности.

Домовладельцы, идущие на защиту окружающей среды, также могут сэкономить до 500 долларов на своих налоговых счетах с помощью другого кредита, установив энергоэффективную изоляцию, двери, кровлю, системы отопления и кондиционирования воздуха, дровяные печи, водонагреватели и т. Д. Кредит составляет до 200 долларов на новые энергоэффективные окна.

Если вы имеете право на получение любого из этих налоговых кредитов, используйте форму 5695 для расчета суммы, а затем запросите кредит (-ы) в строке 5 Приложения 3 (Форма 1040).

9 из 13

Вычет на необходимые с медицинской точки зрения улучшения дома

Вы можете иметь право на вычет медицинских расходов, если вы устанавливаете в своем доме специальное оборудование или модифицируете его по медицинским причинам. Общие примеры необходимых с медицинской точки зрения обновлений дома включают добавление пандусов, расширение дверных проемов, установку поручней, опускание шкафов, перемещение электрических розеток, установку лифтов или лифтов, изменение дверных ручек и выравнивание земли для обеспечения доступа к дому. Затраты на эксплуатацию и содержание этих обновлений также вычитаются как медицинские расходы, если обновление само по себе необходимо по медицинским показаниям. Однако улучшения, которые просто делают ваш дом более удобным для пожилых людей (например, обновления «старение на месте»), не подлежат вычету, если они не являются необходимыми с медицинской точки зрения.

Однако есть некоторые ограничения. Вы должны указать в Приложении A (Форма 1040), чтобы потребовать вычет, и вы можете вычесть только медицинские расходы, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода (10% после 2020 года). Вычет также уменьшается при увеличении стоимости вашей собственности. Так, например, если вы потратите 50 000 долларов на установку лифта, и это повысит стоимость вашего дома на 40 000 долларов, вы можете вычесть только 10 000 долларов (50 000 — 40 000 долларов). И, опять же, обновление должно быть по медицинским показаниям.

10 из 13

Удержание арендных расходов

Что делать, если вы сдаете в аренду часть своего дома, например комнату или подвал? Вы должны будете платить налог со своего дохода от аренды, но можете вычесть расходы за аренду помещения. Потенциально вычитаемые расходы включают расходы на страхование, ремонт и общее техническое обслуживание, налоги на недвижимость, коммунальные услуги, расходные материалы и многое другое. Вы также можете вычесть амортизацию части вашего дома, используемой для сдачи в аренду, а также любой мебели или оборудования на арендованной площади.Вам также не нужно перечислять, чтобы вычесть расходы на аренду помещения в Графике А. Вместо этого вы запрашиваете их в Приложении E (Форма 1040) и вычитаете их из своего дохода от аренды.

Сложная часть — выяснить, сколько вы можете вычесть, если расходы покрывают весь дом, например, счет за электричество или налоги на имущество. В этом случае вы должны разделить расходы и выделить их часть на арендуемую площадь . Вы можете использовать любой разумный метод разделения расходов. Например, если вы снимаете комнату площадью 200 квадратных футов в доме площадью 2000 квадратных футов, вы можете просто выделить (и вычесть) 10% от стоимости всего дома в качестве расходов на аренду.Вам не нужно делить расходы, связанные только с арендуемой площадью. Например, если вы красите комнату, которую снимаете, вся ваша стоимость — это вычитаемые арендные расходы.

Правила немного отличаются, если вы сдаете в аренду загородный дом или инвестиционную недвижимость. Вы по-прежнему будете должны платить налог с дохода от аренды, и вы все равно сможете вычесть расходы на аренду, но есть и другие методы расчета этих двух сумм.

11 из 13

Прощение долга при потере права выкупа или короткой продаже

В тяжелые экономические времена все больше домовладельцев не выплачивают ипотечные платежи.В некоторых случаях кредитор может в конечном итоге уменьшить или погасить вашу ипотечную задолженность посредством «короткой продажи» или обращения взыскания. Обычно после погашения долга списанная сумма рассматривается как доход для должника. Но, , когда дело доходит до ипотечного долга, прощенного в рамках потери права выкупа или короткой продажи, до 2 миллионов долларов погашенного долга по основному месту жительства не облагается налогом (1 миллион долларов при раздельной подаче документов в браке).

Исключение распространяется только на ипотеку, которую вы взяли для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома.Он также должен быть защищен вашим основным домом. Задолженность, обеспеченная вашим основным домом, которую вы использовали для рефинансирования ипотеки, которую вы взяли для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома, также учитывается, но только в пределах суммы старой основной суммы ипотеки непосредственно перед рефинансированием.

Налоговые льготы не предоставляются, если погашение долга связано с услугами, которые вы оказали кредитору, или по любой другой причине, не связанной напрямую со снижением стоимости вашего дома или вашего финансового состояния.Кроме того, исключенная сумма снижает базовую стоимость вашего дома.

Исключение доступно только для ипотечной задолженности, погашенной до 2021 года.

12 из 13

Исключение прироста капитала при продаже дома

IRS приготовит для вас особый подарок, когда вы продадите свой дом: вы, вероятно, выиграли » t должны платить налоги со всей или части прибыли от продажи. Ваш дом считается основным активом. Обычно вы должны платить налог на прирост капитала, когда продаете основной актив с целью получения прибыли.Однако, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию , вам не нужно платить налог на сумму до 500 000 долларов (250 000 долларов для индивидуальных заявителей) от прибыли от продажи вашего дома , если вы (1) владели домом в течение как минимум двух из последних пяти лет (2) жили в доме как минимум два из последних пяти лет, и (3) не использовали это исключение для получения дохода от продажи жилья за последние два года. Так, например, если вы купили свой дом пять лет назад за 600 000 долларов и продали его за 700 000 долларов, вы не будете платить никакого налога на прибыль в 100 000 долларов, если будут выполнены все требования об исключении.(К сожалению, если вы продали свой дом с убытком, вы не можете вычесть убыток.) Любая прибыль, превышающая сумму исключения 500 000 или 250 000 долларов США, указывается как прирост капитала в Приложении D.

Если вы не выполняете все требования требования, вы все равно можете исключить часть своей прибыли от продажи дома , если вам пришлось продать свой дом из-за изменения места работы, проблемы со здоровьем, развода или другой непредвиденной ситуации. Размер вашего исключения зависит от того, насколько вы приблизились к удовлетворению требований владения, проживания и предыдущего использования исключения.Например, если вы не замужем, вы владели своим домом два из последних пяти лет, вы не использовали исключение для другой продажи дома за последние два года, но вы жили в своем доме только один из прошлых через пять лет, потому что ваш работодатель перевел вас в другой город, вы можете исключить 125 000 долларов прибыли — половину обычного исключения, потому что вы выполнили только половину требований к проживанию.

Осторожно: Когда вы продаете свой дом, вам, возможно, придется погасить любую амортизацию, заявленную вами за использование дома в коммерческих целях, кредиты впервые покупателя жилья, если вы приобрели дом в 2008 году, или любые федеральные ипотечные субсидии, полученные .

13 из 13

Увеличенная база при продаже вашего дома

Если исключение прироста капитала не полностью уничтожает ваш налоговый счет при продаже дома, вы все равно можете уменьшить налог, который вы должны, изменив базис вашего дома . Ваша налогооблагаемая прибыль равна продажной цене вашего дома за вычетом стоимости дома. Итак, чем выше база, тем ниже налог.

То, что вы изначально заплатили за дом, включено в основу — это хорошо! Но вы также можете взять на себя различные расходы, связанные с покупкой и улучшением вашего дома. Например, вы можете включить определенные комиссионные за расчет и закрытие сделки, которые вы заплатили при покупке дома. Если у вас был дом, построенный на земле, которой вы владели, основа включает стоимость земли, гонорары архитектора и подрядчика, затраты на разрешение на строительство, плату за подключение к коммунальным услугам и соответствующие судебные издержки. Стоимость дополнений и капитальных улучшений дома также может быть добавлена к базовой стоимости (но не к базовым расходам на ремонт и техническое обслуживание).

Налоговые вычеты для домовладельцев — NerdWallet

Вы можете получить некоторые федеральные налоговые льготы для владения домом, если перечисление вычетов в налоговой декларации за 2020 год имеет финансовый смысл.

Но это большее «если», чем раньше.

Хотя налоговые вычеты для домовладельцев могут составлять в сумме тысячи долларов, требовать их стоит проблем только в том случае, если все ваши детализированные вычеты превышают стандартные вычеты IRS.

Стандартный вычет за 2020 налоговый год составляет:

24 800 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, что на 400 долларов больше, чем в 2019 налоговом году.
12 400 долларов США для лиц, подающих заявления, не состоящих в браке, и лиц, подающих заявление отдельно, что на 200 долларов больше, чем в предыдущем году.
18 650 долларов США для глав домохозяйств, на 300 долларов больше.

Чтобы решить, следует ли детализировать, суммировать домовладельцев и другие налоговые вычеты, на которые вы имеете право. Если сумма больше стандартного вычета, то перечислите. Если нет, возьмите стандартный вычет. Вот налоговые вычеты, которые домовладельцы должны включить в расчет.

NerdWallet Руководство по COVID-19

Получите ответы на вопросы об ипотеке, поездках, финансах и сохранении душевного спокойствия.

Проценты по ипотеке

Обычно это самый большой налоговый вычет для домовладельцев, которые вносят в список. Часть каждого платежа по ипотеке идет на проценты по ссуде. Вы можете вычесть уплаченные вами проценты до предела, который зависит от того, когда вы взяли ипотеку.

16 декабря 2017 г. и позже: вы можете вычесть проценты по ипотечному долгу на сумму до 750 000 долларов (или до 375 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельно).
окт.С 14 1987 года по 15 декабря 2017 года: вы можете вычесть проценты по ипотечному долгу на сумму до 1 миллиона долларов (500 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельно).

Если вы рефинансировали ипотеку, лимит зависит от даты выдачи старой ссуды. Если ипотека была выдана до 14 октября 1987 г., все проценты по ипотеке могут быть вычтены.

Ваш ипотечный обслуживающий персонал будет ежегодно присылать выписку с указанием суммы уплаченных вами процентов.

Проценты по ссуде под залог недвижимости

Проценты по ссуде под залог жилья и по кредитным линиям под залог жилья можно вычесть, но только в том случае, если вы потратили заемные деньги на улучшение дома.До того, как в 2018 году вступил в силу закон о налоговой реформе 2017 года, вы могли вычесть проценты, даже если вы использовали деньги для других целей, например, для оплаты обучения в колледже.

Ваша ссуда под залог собственного капитала или долг HELOC засчитывается в общий лимит ипотечного долга для вычета процентов. Таким образом, если ваша первая ипотека превышает лимит франшизы, то проценты по кредиту собственного капитала не будут вычитаться.

Пункты дисконтирования

Если вы находитесь в пределах лимита, позволяющего вычесть все проценты по ипотеке, вы также можете вычесть пункты дисконтирования, которые вы заплатили при закрытии ипотеки.Некоторые домовладельцы покупают дисконтные баллы, чтобы снизить процентную ставку по ипотеке. Один дисконтный пункт стоит 1% от суммы ипотеки.

Термин «баллы» может сбивать с толку, потому что некоторые кредиторы называют свои комиссии «точками выдачи ссуд». Эти баллы идут на оплату расходов кредиторов по предоставлению ссуды и не подлежат налогообложению. Вычету подлежат только дисконтные баллы, уплаченные для снижения процентной ставки.

Налоги на недвижимость

Вы можете получить налоговую льготу при уплате налога на недвижимость, но есть предел.Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (5 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете отдельную заявку) налога на имущество в сочетании с государственным и местным подоходным налогом или налогом с продаж.

Расходы на домашний офис

Вы можете вычесть расходы на домашний офис, если вы работаете не по найму и используете часть своего дома регулярно и исключительно для своего бизнеса.

Вы можете использовать «упрощенный метод» IRS или свои фактические расходы, чтобы определить сумму вычета расходов на домашний офис. На веб-сайте IRS представлена подробная информация о том, имеет ли ваш домашний офис право на налоговый вычет, а также есть рабочие листы для расчета суммы удержания.

Улучшение дома, необходимое по медицинским показаниям

При определении вычетов из медицинских расходов вы можете включить стоимость установки медицинского оборудования или других необходимых с медицинской точки зрения улучшений дома, которые принесут пользу вам, вашему супругу или иждивенцу.

Постоянные улучшения, которые увеличивают стоимость вашего дома, подлежат вычету только частично. Стоимость франшизы уменьшается на величину увеличения стоимости имущества.

Многие улучшения, делающие дом более доступным, такие как строительство входных пандусов, расширение дверных проемов или установка перил и опор, обычно не увеличивают стоимость дома и могут быть полностью вычтены.

Взносы по ипотечному страхованию

Стоимость ипотечного страхования в настоящее время вычитается. Вычет включает сумму, уплаченную за частное ипотечное страхование для обычных ссуд и ипотечное страхование по ссудам FHA. Он также включает гарантийный сбор по жилищным кредитам USDA и плату за финансирование VA для ипотечных кредитов VA. Сумма, которую вы заплатили за ипотечное страхование, рассматривается как процент по ипотеке, сообщает IRS.

Чтобы подать заявку на налоговый вычет за 2020 налоговый год, договор ипотечного страхования должен быть подписан после 2006 года, а ваш скорректированный валовой доход должен быть менее 109 000 долларов США или 54 500 долларов США при раздельной регистрации брака в форме 1040 или 1040-SR, строка 8b.Сумма, которую вы можете удержать, может быть уменьшена, если ваш скорректированный валовой доход превышает 100 000 долларов США (50 000 долларов США при раздельной регистрации в браке).

Срок действия вычета по ипотечному страхованию истек в конце 2017 года, но Конгресс расширил его, включив в него страховые взносы, уплаченные до конца 2020 года.

Расходы домовладельцев, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы

Вот сводка расходов, которые домовладельцы могут Без вычета:

Сборы ТСЖ.
Налоги на перевод или гербовые сборы.
Сдам за проживание в доме до закрытия.
Затраты на получение или рефинансирование ипотеки, такие как принятие ссуды, кредитный отчет и комиссия за оценку.
Фиксированные депозиты, авансовые платежи или задаток.

Сколько денег вы получаете обратно в виде налогов за покупку дома?

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ: В качестве дружеского напоминания, это сообщение в блоге предназначено только для использования в образовательных целях, а не для юридических или налоговых советов.Если вам нужна помощь в определении налогов на продажу вашего дома, проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом.

Если вы купили свой первый дом в прошлом году, вы, вероятно, не знаете, чего ожидать, когда дело доходит до получения налоговых льгот. Теперь, когда вы являетесь домовладельцем, у вас есть определенные вычеты из налогов, которые могут принести пользу вашей прибыли.

Тем не менее, сахар уже не так сладок, как когда-то, когда речь идет о налоговых льготах для домовладения. «Искусство покупки дома больше не имеет большого значения, особенно для тех, кто покупает жилье впервые», — говорит Коллиер Свекер, агент по недвижимости из Бирмингема, штат Алабама, со степенью магистра права в области налогообложения.«С момента принятия Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года стандартный вычет настолько хорош для пар и даже одиноких людей, что люди не классифицируют свои налоги, как это было раньше».

В этой статье мы разберем, сколько денег вы можете получить обратно в виде налогов за покупку дома на основе гипотетического домовладельца, чтобы увидеть, получит ли он наибольшую налоговую выгоду от разбивки своих налогов по статьям или от стандартного вычета.

Вот некоторые подробности о нашем гипотетическом домовладельце:

женат
Подача совместно
Проживает в Канзас-Сити, штат Миссури (где средняя цена дома составляет 189 000 долларов)
Семейный доход 63 404 доллара в год (средний доход семьи в Канзас-Сити)
Начали выплачивать ипотеку в мае 2019 года на дом за 189000 долларов
Выплата 4.5% процентная ставка по ипотеке
Сделал авансовый платеж в размере 6% (11340 долларов США)

Итак, давайте посмотрим, как будут выглядеть налоги нашего домовладельца в 2019 году.

Да, и просто напоминание: этот гипотетический сценарий предназначен только для образовательных целей. Ваши налоги очень специфичны для вас, и вам следует обратиться к налоговому специалисту, который поможет вам.

Источник: (Startup Stock Photos / Pexels)

Вычет процентов по ипотеке

Первой налоговой льготой, которую вы получаете при покупке дома, является вычет процентов по ипотеке, то есть вы можете вычесть проценты, которые вы платите по ипотеке каждый год, из налогов, которые вы должны по ссудам, в размере до 750 000 долларов США, если супружеская пара подает совместную регистрацию, или 350 000 долларов США, одинокий человек.

Если вы покупаете в начале или середине года, ваш первый год владения домом, вероятно, также принесет вам самый большой вычет по ипотечным кредитам, потому что ипотечные кредиты обычно амортизируются, а это означает, что ваши процентные платежи идут впереди.

Вот что вам нужно сделать

Детализируйте свои вычеты вместо стандартного вычета — при условии, что ваши детализированные вычеты превышают стандартный вычет. Чтобы определить это, вам нужно выполнить математические вычисления.

В 2019 году, например, стандартный вычет для супружеской пары, подающей совместно, составлял 24 400 долларов (12 200 долларов на одного человека). Если вам нечего списать больше, имеет смысл просто взять стандартный вычет.

Свекер отмечает, что перечисление этого вычета обычно имеет наибольший смысл для «одиноких людей, которые выбивают из колеи финансовую выгоду», — говорит он.

«Подумайте об этом — с парой вы два человека, но есть только один вычет по ипотеке.Один человек мог бы купить тот же дом, и ему нужно было бы вычесть только 12 200 долларов, в то время как паре все еще нужно найти 24 400 долларов «.

Если бы наш гипотетический домовладелец перечислил свои налоги, они могли бы вычесть примерно 5500 долларов в виде процентов по ипотеке из своего налогооблагаемого дохода (это проценты, которые они выплачивали по ставке 4,5% с мая по декабрь за 177660 долларов, которые они должны за свой дом после первоначального взноса. ).

Обратите внимание: ваш кредитор вышлет вам налоговый документ с точным указанием суммы процентов, выплачиваемых вами по ипотеке каждый год.

Вычет по налогу на имущество

В дополнение к процентам, которые вы платите по ипотеке, домовладельцы также могут вычесть до 10 000 долларов, уплаченных по налогу на недвижимость. В зависимости от ставки налога на недвижимость в том месте, где вы живете, и от того, сколько вы заплатили за свой дом, это может быть существенным.

Например, штаты с самыми высокими ставками налога на недвижимость включают Нью-Джерси (2,44%), Иллинойс (2,31%) и Нью-Гэмпшир (2,20%). Штатами с самыми низкими налогами на недвижимость являются Гавайи (0,27%), Алабама (0.42%) и Луизиана (0,52%).

Свекер говорит, что этот вычет имеет смысл в штатах с высокими государственными и местными налогами. «Это происходит в Нью-Йорке и во многих северных штатах», — говорит он. «Тебя уплатят налог на недвижимость, местный налог и все такое».

Вот что вам нужно сделать

Детализируйте свои вычеты вместо стандартного вычета.

Наш гипотетический домовладелец живет в штате Миссури, где налог на недвижимость составляет 0,99%.Имея дом стоимостью 189 000 долларов, наш домовладелец мог вычесть 1890 долларов из своих налогов .

Источник: (Startup Stock Photos / Pexels)

Очки

При покупке дома можно приобрести дисконтные баллы, которые, по сути, представляют собой предоплаченные проценты. Так же, как и проценты по ипотеке, эти баллы могут быть вычтены, если вы укажете свои налоги.

Согласно IRS, баллы могут быть списаны в течение срока действия ссуды или вычтены сразу в том году, когда они были выплачены.Также возможно полностью вычесть баллы, уплаченные по кредиту, для улучшения вашего основного дома, если он соответствует определенным критериям.

Однако

Свекер отмечает, что существуют ограничения дохода. «Настоящие богатые не получат этой выгоды», — говорит он.

Вот что вам нужно сделать

Вы должны будете приобрести баллы при покупке основного места жительства. Баллы должны быть «добросовестными скидочными баллами», другими словами, суммами денег, уплаченными, чтобы фактически выкупить вашу ставку. В заявлении о расчетах должны быть указаны купленные баллы.Кроме того, баллы должны быть рассчитаны как процент от основной суммы ипотечного кредита. (Как правило, баллы по ипотечному кредиту составляют 1% от ссуды и выкупают фиксированную сумму ставки, например, 1% вперед выкупает от 0,125% до 0,250% ставки, в зависимости от кредитора.)

В случае нашего гипотетического домовладельца покупка 1 пункта для снижения его процентной ставки с 5,5% до 5,25% обойдется ему в 1776,60 долларов. Затем они могли бы отменить списание этих расходов, снизив свои налоговые обязательства на 1776 долларов.60.

Частное ипотечное страхование (PMI)

Если вы зарабатываете менее 50 000 долларов как одинокое лицо или менее 100 000 долларов совместно как супружеская пара, вы можете иметь возможность вычесть свое частное ипотечное страхование (PMI). PMI — это ежемесячная плата, включенная в общую стоимость вашей ипотеки и составляющая предназначены для защиты вашего кредитора, если вы перестанете платить за свой дом. PMI обычно требуется для обычных кредитов, когда домовладельцы владеют менее 20% собственного капитала.

Вот что вам нужно сделать

Проверьте, есть ли у вас PMI по ссуде.Затем проверьте свой доход, чтобы узнать, соответствуете ли вы требованиям ограничения.

Поскольку наш гипотетический домовладелец зарабатывает менее 100 000 долларов в год как супружеская пара и вкладывает менее 20% на свой дом, они имеют право на этот налоговый вычет. В зависимости от таких факторов, как кредитный рейтинг и уменьшение суммы денег, PMI обычно составляет от 0,5% до 1% от общей суммы кредита.

Предполагая, что ставка PMI составляет 1% (1776,60 долларов в год), которую они выплачивали с мая по декабрь , наш гипотетический домовладелец мог вычесть 1036 долларов.35 из своих налогов .

Источник: (Andrea Piacquadio / Pexels

Ипотечное кредитное свидетельство

Согласно Investopedia, сертификат ипотечного кредита (MCC) — это документ, предоставляемый заемщиком ипотечным кредитором, который напрямую конвертирует часть процентов по ипотеке, уплаченных заемщиком, в невозмещаемый налоговый кредит. Эти кредиты предназначены для покупателей жилья с низким и средним доходом. Максимальный налоговый кредит, который может получить заемщик, составляет 2000 долларов в год.

Вот что вам нужно сделать

Проверьте, соответствуете ли вы требованиям. Согласно NCSHA, программа обслуживает тех, кто обычно покупает жилье впервые и зарабатывает не больше, чем средний доход их штата или района.

Поскольку наш гипотетический домовладелец получает средний доход в своем районе, он может иметь право на получение MCM. При ипотеке в размере 177 660 долларов x 4,5% процентной ставке x процентной ставке MCC в размере 20% наши домовладельцы могут потребовать кредит в размере 1 598,94 доллара в своей налоговой декларации.

Вычет из домашнего офиса

Вы работаете из дома? Если да, то вам повезло. Вы можете получить налоговый вычет в зависимости от площади вашего домашнего офиса — 5 долларов за квадратный фут для офисных помещений площадью до 300 квадратных футов. Свекер, однако, предупреждает, что нужно быть очень осторожным со списанием налогов.

«Это аудиторский риск, — говорит он, — потому что IRS знает, что домовладельцы имеют тенденцию фальсифицировать правду. Сэкономленная вами сумма, вероятно, не стоит того внимания, которое вызовет аудит, даже если вы работаете из дома.Данные показывают, что те, кто заявляет о вычетах из домашнего офиса, проверяются по более высокой ставке ».

Вот что вам нужно сделать

Чтобы списать домашний офис, его необходимо использовать исключительно для ведения бизнеса. Другими словами, даже если вы работаете с постели на своем ноутбуке, вы не сможете списать это пространство на офис, потому что оно также служит вашей спальней.

Затем посчитайте квадратные метры вашего офиса.

Если наш гипотетический домовладелец работает в домашнем офисе площадью 200 квадратных футов, он может списать 1000 долларов на свои налоги.

Источник: (Vivint Solar / Pexels)

Некоторые улучшения дома

Можно вычесть некоторые экологически чистые улучшения в вашем доме, например солнечные батареи. В 2019 году домовладельцы, установившие солнечные батареи, могут претендовать на кредит в размере 30%. В 2020 году этот кредит упадет до 26%, а затем до 22% в 2021 году, прежде чем кредит полностью исчезнет.

«Это не так уж много денег, — говорит Свекер, — но это дает вам кое-что взамен».

Вот что вам нужно сделать

Если вы купили и установили солнечные батареи в 2019 году, вы можете претендовать на до 30% расходов.

Если бы наш гипотетический домовладелец купил и установил солнечные панели за 16 300 долларов, то в среднем по стране, 90 377, он получил бы налоговый кредит в размере 4890 долларов.

Если сложить вышеуказанные вычеты, то получится , общая сумма налоговых списаний составит 18 296,59 долларов США. Хотя это большая разница, это все же меньше, чем стандартный вычет в размере 24 400 долларов для состоящих в браке людей, подающих совместную регистрацию. По этой причине наш гипотетический домовладелец все равно будет использовать стандартный вычет.

Источник изображения заголовка: (Pixabay / Pexels)

8 Налоговые льготы при покупке и владении домом В 2021 году

Недавно я устроился на новую работу в другом штате, что заставило меня продать свой дом и найти место для аренды. Я арендую уже больше года и должен сказать, что мне это нравится.

Мне нравится не беспокоиться о ремонте или уплате налога на недвижимость.

Но одна из вещей, которые мне напомнили об этом налоговом сезоне, что я действительно скучаю, — это налоговые льготы при покупке и владении домом.

Серьезно, владение домом может не только дать вам более дешевую ежемесячную оплату, чем аренда, но во многих случаях налоговые льготы делают решение простым.

Поскольку это такие жаркие споры, я собираюсь рассказать об основных налоговых льготах, которые вы получите, когда у вас будет собственный дом. Оттуда вы сможете решить, что подходит именно вам.

Сделка дня : Credit Karma Tax предлагает 100% бесплатную подачу федеральных налогов и налогов штата с гарантией максимального возмещения и защитой от аудита.Никогда не платите ни копейки за подачу налоговой декларации. Прочтите полный обзор здесь
Вот фантастический ресурс для вас — калькулятор, который учитывает ваш город, долг, доход и первоначальный взнос и автоматически подсчитывает, сколько дома вы можете себе позволить.
Покупка дома и владение налоговыми льготами
1. Проценты, которые вы платите по ипотеке, вычитаются (в большинстве случаев)
Если у вас есть дом и размер ипотеки не превышает 750 000 долларов, вы можете вычесть проценты. вы платите по кредиту.Это одно из самых больших преимуществ владения домом по сравнению с арендой — вы можете получить огромные вычеты при уплате налогов.
Раньше лимит составлял 1 миллион долларов, но Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA) снизил лимит и внес некоторые разъяснения по вычету процентов из кредитной линии собственного капитала.
До TCJA вы могли вычесть проценты по ипотеке до 1 миллиона долларов плюс HELOC до 100 000 долларов. И не имело значения, для чего использовался ваш HELOC (например, студенческие ссуды, задолженность по кредитной карте).
TCJA поясняет, что вы можете вычесть проценты HELOC, но все же не должны превышать общий лимит в 750 000 долларов и использоваться для улучшения дома. Согласно IRS:
«Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года, вступивший в силу 22 декабря, приостанавливает с 2018 по 2026 год вычет процентов, выплачиваемых по ссудам под залог недвижимости и кредитным линиям, если они не используются для покупки, строительства. или существенно улучшить жилье налогоплательщика, обеспечивающего ссуду ».
Как вы также можете видеть, TCJA действует до 2026 года, и закон распространяется на ипотечные кредиты и HELOC, взятые после 15 декабря 2017 года.Если вы взяли ипотеку до этой даты, лимит в 1 миллион долларов все равно будет применяться.
Вычет становится простым, если вы используете такое программное обеспечение, как TurboTax, но если это не так, просто не забудьте просмотреть форму IRS 1098, которая будет отправлена вашим кредитором, и подробно укажите сумму, которую вы заплатили в качестве процентов по ссуде на ваша налоговая декларация.
Вы также можете включить проценты, которые вы, возможно, заплатили, как часть закрытия вашего дома — вы можете найти это в листе урегулирования. Для получения дополнительной информации TurboTax собрал хороший набор часто задаваемых вопросов по этой теме.
2. Сумма, которую вы платите в виде налога на недвижимость, также подлежит вычету.
Еще одним замечательным преимуществом владения домом является возможность удержания налога на недвижимость. До TCJA правила были немного более гибкими, и вы могли полностью вычитать налоги на недвижимость. Теперь все немного изменилось.
По новому закону вы можете вычесть до 10 000 долларов. Удержание государственного и местного подоходного налога было объединено с вычетом государственного и местного налога на имущество.Вы также больше не можете вычитать налоги на недвижимость за рубежом, как это было до TCJA.
Как я показал вам выше, TCJA действует до 2026 года (по 2025 год). Если закон будет расширен или изменен, мы сможем увидеть больше этого. Если ничего не будет предпринято, правила вернутся к тому состоянию, в котором они были до принятия этого закона. Но, по крайней мере, в ближайшие несколько лет я ожидаю, что вычеты по налогу на недвижимость будут ограничены 10 000 долларов.
Если ваши налоги оплачиваются через счет условного депонирования у вашего кредитора (т.д., они добавляются к вашему ежемесячному платежу по ипотеке и оплачиваются кредитором). Вы увидите сумму, которую вы заплатили в виде налогов, в своей форме IRS 1098, чтобы вы могли применить этот вычет непосредственно к своим налогам.
Если вы платите налоги непосредственно в муниципалитет, в котором живете, вам необходимо убедиться, что у вас есть запись о внесенных вами деньгах (т. Е. Копия используемого чека). Вы также можете вычесть любые налоги, которые вы возместили продавцу, если он внес их предоплату во время владения домом (их можно найти в таблице расчетов).
Для получения дополнительной информации вы можете прочитать о том, как требовать налоги на имущество в своей налоговой декларации в этом году.
3. Вы можете получить налоговый вычет за баллы (в течение всего срока действия кредита!).
Если вы заплатили баллы своему кредитору при получении ипотечного кредита или рефинансировании существующего кредита, вы можете воспользоваться налоговым вычетом. Единственное предостережение заключается в том, что вы должны фактически отдать деньги кредитору за эти баллы.
Мы уже говорили об ипотечных пунктах раньше, но, чтобы освежить вашу память, они почти всегда выражаются в процентах от суммы кредита.Таким образом, если каждый балл составляет 1,5%, а ваш дом стоит 300 000 долларов, каждый балл будет стоить вам 4500 долларов.
Где это преимущество действительно срабатывает, так это в том случае, если у вас есть кредитная линия для собственного капитала или вы рефинансировали свой кредит. Согласно IRS:
«Вы можете вычесть баллы, уплаченные за рефинансирование, как правило, только в течение срока действия новой ипотеки. Однако, если вы используете часть рефинансированных поступлений от ипотечного кредита для улучшения своего основного дома и соответствуете первым шести требованиям, указанным выше, вы можете полностью вычесть часть баллов, связанных с улучшением в том году, в котором вы заплатили им своими собственными средствами.Вы можете вычесть оставшиеся баллы в течение срока ссуды ».
При условии, что вы соответствуете требованиям, вы можете вычесть сумму, которую вы платите, в счет баллов каждый месяц, когда вы производили платежи. Когда вы вносите ипотечный платеж, в ссуду добавляется дробный процент баллов — это сумма, которую вы можете вычесть. Так, например, если 10 долларов вашего ежемесячного платежа предназначены для баллов, вы можете вычесть 120 долларов в конце года (12 x 10 долларов), если вы производите платежи каждый месяц в году.
Я определенно рекомендую поговорить с налоговым специалистом, прежде чем делать вычеты по баллам. Подробнее о том, как правильно списать ипотечные баллы, вы можете прочитать в этой статье.
4. Частное ипотечное страхование (PMI) может быть вычтено в некоторых случаях.
Частное ипотечное страхование (или PMI) — это плата, которую вы должны заплатить, если вы кладете менее 20% на свой дом. Кредиторы делают это, чтобы обезопасить себя от убытков в случае невыполнения обязательств по ссуде.
Если вы взяли нашу ипотеку после 2007 года, вы можете потребовать налоговый вычет по платежам PMI.Действующее налоговое законодательство гласит, что вы можете требовать вычета, если ваш скорректированный валовой доход составляет 100 000 долларов или меньше, если вы состоите в браке, или 50 000 долларов, если вы не замужем.
Однако это не всегда было возможным. Согласно блогу House Loan Blog, «продление вычета взносов по ипотечному страхованию было одним из 30 налоговых положений, которые президент Трамп согласился продлить 9 февраля 2018 года, когда он подписал HR 1892, Закон о двухпартийном бюджете 2018 года».
На данный момент вы можете воспользоваться этим, но помните, что он пересматривается ежегодно.Мы всегда рекомендуем попытаться снизить свой жилищный заем на 20%, чтобы избежать этого, но мы знаем, что это не всегда реально. Этот налоговый вычет является серебряной подкладкой для выплаты PMI.
Связано: Уточните тарифы на страхование домовладельцев с помощью Policygenius сегодня
5. При продаже вашего дома также есть налоговые льготы.
По мере того, как наша жизнь меняется, меняется и наша жилищная ситуация. Для людей уже не принято брать ссуду на 30 лет и эти 30 лет жить в своем доме.Изменился внешний вид жилья.
С учетом сказанного, можно с уверенностью предположить, что в какой-то момент мы продадим свои дома. Вот тут-то и появляется следующее преимущество — исключение из продажи домов. Если вы прожили в своем основном месте жительства два года из пяти до его продажи, вы освобождаетесь от уплаты налогов на любую полученную прибыль в размере до 500 000 долларов, если вы состоите в браке, и до 250 000 долларов, если вы состоите в браке Один.
Допустим, вы не замужем, покупаете дом за 200 000 долларов и живете в нем семь лет.Предположим, за это время вы вложили в него 50 000 долларов, а общая сумма ваших инвестиций составила 250 000 долларов.
Затем предположим, что на седьмой год вы продаете дом за 400 000 долларов, поскольку стоимость на вашем рынке значительно выросла. Вы только что получили прибыль в размере 150 000 долларов. Согласно исключению продажи дома, ни одна из этих 150 000 долларов не считается налогооблагаемым доходом. Это может сэкономить вам тысячи долларов на уплате налогов.
Если по какой-либо причине вы не соответствовали требованиям проживания в доме два из пяти лет до продажи, вы все равно можете воспользоваться исключением для продажи дома, но ваш вычет будет пропорционально распределен.Вы можете узнать больше об исключении продажи жилья из этой статьи.
6. Вы получаете вознаграждение за энергоэффективные обновления.
Хотя большая часть налоговых льгот для энергоэффективных обновлений вашего дома исчезла, есть еще пара вещей, на которые стоит обратить внимание. Вы по-прежнему можете требовать налоговых вычетов на солнечную энергию — как на электрическое, так и на водонагревательное оборудование, до 2021 года. Однако чем дольше вы ждете, тем меньше денег вы получите обратно. Вот процент оборудования, которое вы можете вычесть в зависимости от времени установки:
В период с 1 января 2017 г. по 31 декабря 2019 г. — 30% расходов имеют право на получение кредита
В период с 1 января 2020 г. по декабрь 31 января 2020 г. — 26%
С 1 января 2021 г. по 31 декабря 2012 г. — 22%
7.Вычеты, если вы стареете на месте
Согласно SeniorLiving.org, «старение на месте означает, что человек принимает сознательное решение оставаться в выбранном им месте проживания так долго, как он может, с теми удобствами, которые для него важны. По мере старения они могут включать добавление дополнительных услуг для улучшения условий их жизни и поддержания их качества ».
Если вы планируете жить в своем доме в течение длительного времени, вы можете вычесть расходы, которые помогут вам с возрастом.Некоторые распространенные примеры — пандусы для инвалидных колясок, которые вы устанавливаете, чтобы войти в дом, или поручни в ванне, чтобы не поскользнуться.
Вы также можете получить вычеты за такие вещи, как снижение электрических фигур или шкафов, а также другие домашние настройки. Time.com покрывает некоторые из допустимых корректировок, а также некоторые правила здесь.
8. Льготы для тех, кто работает дома
Будь то подработка или постоянная работа на дому, вы можете вычесть расходы на домашний офис и используемое пространство.Действующее налоговое законодательство позволяет вам делать налоговый вычет в размере 5 долларов за квадратный фут для офисных помещений площадью до 300 квадратных футов. Вы можете получить максимальный вычет в размере 1500 долларов, но знайте, что существуют чрезвычайно строгие правила по расходам домашнего офиса. Я всегда предлагаю поговорить со специалистом по налогам, но если вы хотите сначала узнать об этом больше, TurboTax сделал действительно подробную статью на эту тему.
Заключение
Хотя это не приведет к полному подавлению споров между арендной платой и покупкой, понимание налоговых преимуществ покупки и владения домом может помочь вам принять более обоснованное решение.Фактически, вы могли не знать о некоторых из них или не знали, в какой степени они могут принести вам пользу при уплате налогов. Как я уже много раз говорил в этой статье, прежде чем делать какие-либо серьезные вычеты из своих налогов, обязательно проконсультируйтесь со специалистом по налогам. По крайней мере, используйте продукт премиум-класса, такой как TurboTax, который предлагает тонну интерактивной помощи и шаг за шагом проведет вас через все это.
Какие налоговые льготы дает домовладение?
Налоговый кодекс предоставляет несколько льгот для владельцев домов.Основное преимущество заключается в том, что владельцы не платят налоги на вмененный доход от аренды собственного дома. Им не нужно считать арендную стоимость своих домов налогооблагаемым доходом, даже если эта стоимость представляет собой такой же доход от инвестиций, как дивиденды по акциям или проценты по сберегательному счету. Это форма дохода, которая не облагается налогом.
Домовладельцы могут вычитать как проценты по ипотеке, так и платежи по налогу на имущество, а также некоторые другие расходы из своего федерального подоходного налога, если они перечисляют свои вычеты.При хорошо функционирующем подоходном налоге весь доход будет облагаться налогом, и все затраты на получение этого дохода будут вычитаться из налогооблагаемой базы. Таким образом, в хорошо функционирующем подоходном налоге должны быть вычеты по ипотечным процентам и налогам на недвижимость. Однако наша текущая система не облагает налогом вмененный доход от аренды, который получают домовладельцы, поэтому обоснование вычета затрат на получение этого дохода неясно.
Наконец, домовладельцы могут исключить до определенного предела прирост капитала, который они получают от продажи дома.Все эти льготы имеют большую ценность для налогоплательщиков в более высоких налоговых категориях, чем для тех, кто находится в более низких категориях.
Вмененная рента
Покупка дома — это инвестиция, часть прибыли которой дает возможность жить в доме бесплатно. В отличие от доходов от других инвестиций, доход от домовладения — то, что экономисты называют «условно исчисленной арендной платой» — исключается из налогооблагаемого дохода. Арендодатели, напротив, должны учитывать в качестве дохода получаемую ими арендную плату, а арендаторы не могут вычитать арендную плату, которую они платят.Домовладелец фактически является одновременно и домовладельцем, и съемщиком, но налоговый кодекс рассматривает домовладельцев как арендаторов, игнорируя их одновременную роль в качестве собственников жилья. По оценкам Управления налогового анализа (OTA) Министерства финансов США, исключение вмененной ренты привело к сокращению федеральных доходов почти на 121,3 миллиарда долларов в 2019 финансовом году.
Удержание процентов по ипотеке
Домовладельцы, перечисляющие вычеты, могут уменьшить свой налогооблагаемый доход, вычитая проценты, уплаченные по ипотеке.Налогоплательщики, которые не владеют своим домом, не имеют сопоставимой возможности вычитать проценты, уплаченные по долгу, возникшему при покупке товаров и услуг.
Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) урезал эту важную налоговую льготу для домовладельцев. До принятия TCJA вычет ограничивался процентами, выплаченными по долгу до 1 миллиона долларов, понесенному в связи с покупкой или существенным ремонтом дома. Домовладельцы также могут вычесть проценты, уплаченные по долгу собственного капитала на сумму до 100 000 долларов, независимо от того, как они использовали заемные средства.TCJA ограничил вычет процентами по ипотечному долгу в размере до 750 000 долларов, возникшему после 14 декабря 2017 года, для покупки или улучшения первого или второго дома.
По оценкам OTA, вычет процентов по ипотеке в 2019 финансовом году обошелся примерно в 25,1 миллиарда долларов. До вступления в силу TCJA, по оценке OTA, стоимость вычета процентов по ипотеке в 2018 финансовом году составила бы 74,5 миллиарда долларов. потому что другие положения TCJA привели к тому, что намного меньше налогоплательщиков стали перечислять свои вычеты, и отчасти из-за более низкого предела вычитаемых процентов по ипотеке.По оценкам Центра налоговой политики Urban-Brookings, только около 8 процентов налоговых единиц воспользовались вычетом в 2018 году по сравнению с примерно 20 процентами в 2017 году, до принятия TCJA.
Удержание налога на имущество
Домовладельцы, перечисляющие вычеты, также могут уменьшить свой налогооблагаемый доход за счет вычета налогов на недвижимость, которые они платят за свои дома. Этот вычет фактически представляет собой перевод федеральных средств в юрисдикции, которые взимают налог на имущество (в основном местные, но также и правительства некоторых штатов), что позволяет им получать доходы от налога на имущество с меньшими затратами для своих избирателей.По оценкам OTA, этот вычет сэкономил миллионам домовладельцев в общей сложности 6 миллиардов долларов в виде подоходного налога в 2019 финансовом году. Стоимость этого вычета значительно снизилась из-за TCJA, поскольку количество домовладельцев было меньше, и потому что TCJA установил общий предел в размере 10 000 долларов США на государственные и местные налоги, которые могут удержать налогоплательщики.
Прибыль от продаж жилья
Налогоплательщики, продающие активы, обычно должны платить налог на прирост капитала с любой прибыли, полученной от продажи. Но домовладельцы могут исключить из налогооблагаемого дохода до 250 000 долларов (500 000 долларов для соискателей) прироста капитала от продажи своих домов, если они удовлетворяют определенным критериям: они должны были поддерживать дом в качестве своего основного места жительства в течение двух из предшествующих пяти лет, и они, как правило, могли не требовать исключения из прироста капитала для продажи другого дома в течение предыдущих двух лет.По оценкам OTA, положение об исключении сэкономило домовладельцам 43,6 миллиарда долларов на подоходном налоге в 2019 финансовом году.
Эффект от удержаний и исключений
Вычеты и исключения, доступные домовладельцам, имеют большую ценность для налогоплательщиков в более высоких налоговых категориях, чем для тех, кто находится в более низких категориях. Например, вычет 2000 долларов из уплаченного налога на имущество экономит налогоплательщику в 37-процентной верхней налоговой группе 740 долларов, но экономит налогоплательщику в 22-процентной группе только 440 долларов. Кроме того, несмотря на то, что они составляют лишь около 26 процентов всех налоговых единиц, лица с доходом в размере 100000 долларов США и более получили более 90 процентов налоговых льгот от вычета процентов по ипотеке в 2018 году.Эта разница в значительной степени обусловлена тремя факторами: по сравнению с домовладельцами с более низким доходом, лица с более высокими доходами сталкиваются с более высокими предельными налоговыми ставками, обычно платят больше процентов по ипотеке и налога на имущество и с большей вероятностью будут указывать вычеты в своих налоговых декларациях.
Обновлено в мае 2020 г.
вычетов по налогу на арендную собственность | Что вы должны знать
Быть домовладельцем может значительно увеличить ваши сбережения, но это также требует много работы.Помимо финансов и ответственности за собственное жилое пространство, вы должны найти арендаторов, обеспечить страховку и заплатить ипотеку и налоги на недвижимость. Аренда дома также может усложнить вашу налоговую ситуацию. К счастью, дядя Сэм позволяет вычесть некоторые расходы, связанные с арендой собственности. IRS требует, чтобы вычитаемые расходы были обычными и общепринятыми в арендном бизнесе, а также были необходимы для управления и содержания собственности. От процентов по ипотеке и страхования до коммунальных услуг и ремонта — мы рассмотрим некоторые налоговые вычеты, которыми должны воспользоваться арендодатели.Подумайте также о работе с финансовым консультантом, который поможет управлять налоговыми и финансовыми последствиями ваших владений недвижимостью.
Проценты по займу
Большинство домовладельцев используют ипотеку для покупки собственного дома, и то же самое касается арендуемой недвижимости. Арендодатели с ипотекой обнаружат, что проценты по ссуде являются их крупнейшими вычитаемыми расходами. Чтобы уточнить, вы не можете вычесть часть ипотечного платежа, которая идет на основную сумму кредита.Вместо этого вычет применяется только к платежам по процентам. Эти компоненты будут указаны отдельно в вашем ежемесячном отчете, и поэтому на них легко ссылаться. Просто умножьте ежемесячную сумму на 12, чтобы получить общий годовой процент.
Помимо процентов по ипотеке, вы можете вычесть комиссию за оформление и баллы, использованные для покупки или рефинансирования вашей арендуемой собственности, проценты по необеспеченным кредитам, использованным для улучшений, и проценты по кредитной карте для покупок, связанных с вашей арендуемой недвижимостью.Приходите время уплаты налогов, вы, должно быть, уже потратили деньги на эти покупки, чтобы соответствовать требованиям. Поскольку может быть сложно определить, что считается и как регистрировать эти посторонние проценты, подумайте о том, чтобы проконсультироваться с бухгалтером или финансовым консультантом.
Налог на имущество
Практически все органы власти штата и местного самоуправления собирают налоги на собственность. В зависимости от местоположения вашей арендуемой собственности они могут варьироваться от нескольких сотен долларов до сотен тысяч. Вы можете узнать точную ставку налога в вашем регионе, проверив сводку условного депонирования или обратившись к своему налоговому специалисту.Если в вашем штате есть требования к лицензированию аренды, вы также можете вычесть любые сопутствующие арендодательские сборы или лицензионные сборы за аренду на время отпуска.
Если вы управляете краткосрочной арендой, в вашем штате, городе, округе или поселке может взиматься плата, известная как налог на проживание. Подобно налогу с продаж, вы также можете вычесть налог на проживание. Кстати, если вы платите налог с продаж на товары, связанные с бизнесом, налог на заработную плату и социальное обеспечение для сотрудников или сборы за инспекцию, не забудьте вычесть их.
Страховые взносы
Кредиторы могут оговорить, что домовладельцы получат страховой полис до обеспечения своей ипотеки.К счастью, любая форма страхования считается обычными и необходимыми расходами на аренду недвижимости и, следовательно, подлежит вычету. Вычет распространяется на базовое страхование домовладельцев, а также на страхование особых рисков и ответственности.
Если у вас есть сотрудники, вы также можете вычесть расходы на их медицинское страхование и компенсацию работникам. Хотя страховые взносы, как правило, немного выше при аренде, это повышение может помочь компенсировать это. Арендодатели также могут вычесть убытки, в том числе вызванные ураганами, землетрясениями, наводнениями и кражами.
Амортизация
Со временем износ и устаревание снижает стоимость вашего арендуемого имущества и его содержимого. Этот процесс, известный как амортизация, не облагается налогом. Вы можете подать заявку на амортизацию, как только ваш дом или квартира будет сдана в аренду, даже если у вас еще нет арендаторов. Вычет может быть произведен на ожидаемый срок службы имущества, но он должен быть распределен на несколько лет. Здесь важно отметить, что стоимость строения может обесцениться, но не стоимость земли.
Вы также можете заявить о стоимости оборудования, которое помогает вам вести свой бизнес по аренде, например, вашего компьютера или автомобиля, а также улучшений, которые вы вносите в собственность, которые повышают стоимость, адаптируют ее использование или продлевают срок ее службы. Это может включать установку новой крыши, добавление мебели или обновление бытовой техники. Чтобы считаться расходом, подлежащим вычету, необходимо ожидать, что он продлится более года, будет иметь ценность для вашего арендного бизнеса и со временем потеряет свою ценность. Публикация IRS 946 «Как амортизировать собственность» может помочь вам сориентироваться в этом иногда запутанном процессе.
Техническое обслуживание и ремонт
Несмотря на то, что улучшение жилищных условий подлежит вычету посредством амортизации, налоговый кодекс позволяет отдельно вычитать определенные затраты на ремонт и обслуживание. Большая разница в том, что эти усилия сохраняют вашу собственность в пригодном для аренды состоянии, но не добавляют значительной стоимости. Подумайте о покраске, настройке сантехники, очистке фильтров HVAC, опрыскивании от вредителей и озеленении.
Если вы нанимаете кого-то для выполнения работы, вы можете вычесть затраты на рабочую силу.То же самое касается менеджеров по недвижимости или менеджеров на месте, если вы решите нанять их. Если вы выберете подход «сделай сам», вы можете вычесть любую арендную плату за инструменты и оборудование. Сборы ассоциации домовладельцев и кондоминиумов также подлежат вычету по тому же принципу.
Коммунальные услуги
Каждый домовладелец по-своему управляет коммунальными услугами. Если вы решите оплачивать такие вещи, как газ, электричество, вода, отопление и кондиционер для своего арендатора, они не будут облагаться налогом.Если вы платите за интернет, кабельное или спутниковое телевидение, вы также можете вычесть их как расходы на коммунальные услуги. Даже если ваш арендатор согласится возместить вам расходы за коммунальные услуги позже, вы можете продолжать подавать вычет арендуемой собственности и требовать возмещения в качестве дохода.
Юридические и профессиональные услуги
Арендодатели могут удерживать определенные профессиональные сборы в отношении арендуемой собственности. Если вы используете CPA или компьютерное программное обеспечение для подготовки налоговой декларации, не забудьте вычесть стоимость.
Нанять юриста для надзора за оформлением арендных документов в любое время года? Вычтите непомерную почасовую оплату. Воспользуйтесь услугами агента по недвижимости, чтобы найти своих арендаторов? Вычтите комиссию. Рекламировать недвижимость в газете, по радио или в Интернете? Вычтите эти рекламные доллары.
Даже услуги консультанта могут быть списаны, если вы встречаетесь для обсуждения аренды недвижимости. Если вам придется кого-то выселить, этот вычет поможет покрыть судебные издержки и судебные издержки.
Все они считаются операционными расходами и должны вычитаться как таковые.Однако вы не можете вычесть судебные издержки, использованные для защиты права собственности на вашу собственность или восстановления и улучшения собственности.
Путешествия и транспорт
Если вы — арендодатель, который путешествует по нескольким объектам или ваша аренда находится далеко от вашего места жительства, ваши транспортные расходы вычитаются. Это включает в себя оплату показа вашей арендуемой собственности, сбор арендного дохода и сохранение вашей арендуемой собственности в течение года. Однако из этой политики не подпадают любые разумные поездки на работу на регулярной основе.
Путешествие можно вычесть двумя способами: по фактическим расходам или по стандартной ставке миль. На 2020 год стандартная ставка пробега для бизнеса составляла 57,5 центов за милю.
Офисное помещение
Независимо от того, ведете ли вы бизнес в коммерческой недвижимости или в дополнительной спальне, вы можете вычесть сопутствующие расходы. Квадратные метры или стоимость аренды, вероятно, будут самыми большими расходами, но вы можете включить стоимость принтера, чернил, телефонной линии, компьютерного программного обеспечения и всего остального, что вы используете для выполнения работы.
Храните документацию о покупках, которые вы делаете, и записывайте время, которое вы тратите на управление арендуемой недвижимостью. Поскольку это один из наиболее часто встречающихся вычетов, убедитесь, что вы честно говорите о разбивке между использованием в бизнесе и в личных целях.
Как получить вычет по налогу на арендную недвижимость
Как правило, вы должны подавать налоговые вычеты по арендной собственности в том же году, когда вы оплачиваете расходы, используя форму Приложения E. Процесс станет намного более управляемым, если вы будете вести подробный учет всех доходов и расходов, связанных с недвижимостью, по мере их возникновения.Кроме того, если вы когда-либо проходили аудит, вам нужно будет предоставить доказательства для каждого удержания, о котором вы заявляете.
Несмотря на то, что мы рассмотрели несколько вычетов по налогу на арендную недвижимость выше, процесс подачи заявки усложняется, если вы используете арендуемую недвижимость в качестве основного места жительства в любой момент данного налогового года. Форма Ежегодного Приложения E обозначает количество дней, в течение которых вы можете лично использовать свой дом, и процент дней, в течение которых недвижимость может быть сдана в аренду по справедливой рыночной стоимости до каких-либо изменений.В большинстве случаев вы не сможете вычесть расходы или убытки для личного использования в Приложении E. Вы можете зарегистрировать их, используя форму Приложения A, однако, если вы решите детализировать свой вычет, а не использовать стандартный вариант.
Советы по поддержанию стабильной финансовой жизни
Умение составлять определенный бюджет — это навык, которым уже мало кто владеет. Тем не менее, бюджет — лучший способ гарантировать, что вы никогда не попадете в тяжелые финансовые времена.Бюджеты могут быть полезны, если вы хотите сэкономить на отпуске или другом дорогостоящем предприятии. Калькулятор бюджета SmartAsset позволяет очень легко подготовить план к работе.
Целостное финансовое планирование слишком обременительно для большинства американцев, чтобы включить его в свою повседневную жизнь. Однако финансовые консультанты предлагают услуги, которые позволяют им внимательно следить за вашими активами и инвестициями. Хотя может быть сложно найти советника, которому вы доверяете, инструмент подбора финансового советника SmartAsset подберет вам до трех человек в вашем регионе.
Фото: © iStock.com / xeni4ka, © iStock.com / cyano66, © iStock.com / g-stockstudio
Покупаете дом? Не делайте этого из-за налоговых льгот
Ранее на этой неделе мы получили письмо от местного агента по недвижимости. У нее есть клиенты, которые надеются купить наш дом или дом в нашем районе, чтобы они могли жить рядом с остальной семьей (да, есть внуки). Не буду врать: думал о продаже. Мы снова домовладельцы после того, как ранее отказались от покупки в пользу аренды (вы можете прочитать мою первоначальную историю здесь и мои последующие здесь), и, несмотря на все комментарии, электронные письма и случайные телефонные звонки с угрозами от людей, которые читали мою историю, Я до сих пор считаю, что домовладение не для всех.
Это письмо напомнило мне, что, хотя мы говорим о домах как об инвестициях, так же, как некоторые люди говорят об акциях, часто бывает, что некоторые из наиболее веских причин для покупки дома не являются экономическими. А благодаря недавним изменениям в налоговом законодательстве некоторые налоговые льготы больше не действуют или не столь значительны. Вот восемь изменений в налоговом законодательстве, связанных с домовладением, которые могут повлиять на ваш налоговый счет:
1. Двойной стандартный вычет. Стандартные суммы вычетов на 2018 год — до налоговой реформы — составили бы 6500 долларов для физических лиц, 9550 долларов для глав домохозяйств (HOH) и 13000 долларов для совместной регистрации в браке (MFJ).Теперь стандартные суммы вычета составляют 12 000 долларов для физических лиц, 18 000 долларов для HOH и 24 000 долларов для MFJ.
Так как это повлияет на домовладельцев? Проценты по ипотеке и налоги на недвижимость подлежат вычету только в том случае, если вы указали их в Приложении A. Обычно вы указываете, если ваши удержания превышают стандартный вычет. Более высокие стандартные суммы вычета — это хорошо для многих налогоплательщиков, потому что вы получаете больший вычет независимо от того, снимаете ли вы, владеете, отдаете на благотворительность и т. Д. Однако некоторые налогоплательщики, которые, возможно, купили дом, исходя из потенциальной экономии от дополнительных «вычет» (сумма, превышающая прежнюю стандартную сумму вычета) больше не имеет дополнительного перерыва для увеличения расходов: они получают ту же налоговую льготу, что и многие другие налогоплательщики.
Традиционно только около 1/3 налогоплательщиков претендуют на постатейный вычет. По данным Объединенного комитета по налогообложению (JCT), это число упадет с 46,5 миллионов в 2017 году до 18 миллионов в 2018 году. Это означает, что только около 10% налогоплательщиков попадут в списки. В целом ожидается, что в 2018 году на 61% меньше налогоплательщиков будут претендовать на детализированные вычеты.
Так кто проиграет? Налогоплательщики, купившие дома немного больше, чем предполагалось изначально, думали, что они просто спишут лишнее.Повышение стандартного вычета служит уравновешивающим средством и означает, что дополнительные денежные затраты не обязательно приведут к налоговым льготам.
2. Верхний предел основной суммы вычета процентов по ипотеке. До налоговой реформы, если вы детализировали свои вычеты, вы могли вычесть соответствующие проценты по ипотеке при покупке дома на сумму до 1 000 000 долларов плюс дополнительные 100 000 долларов для долга по акциям. Лимит в размере 1 000 000 долларов применяется к ипотеке на ваше основное место жительства и еще один дом.
Теперь новые ипотечные кредиты ограничены 750 000 долларов США для целей вычета процентов по ипотеке (для ипотечных кредитов, полученных до 15 декабря 2017 года, лимит остается в размере 1 000 000 долларов США).Согласно данным налоговой службы (IRS), в 2015 году, последнем году, по которому доступна полная статистика, выплаченные проценты были вторым по величине вычетом по индивидуальным подоходным налогам, составив почти четверть всех составителей. Сумма вычета процентов составила 304,5 миллиарда долларов, но, согласно JCT, эта сумма снизится на 35 миллиардов долларов.
Так кто проиграет? В текущем налоговом году больше всего пострадают налогоплательщики, которые скупали в надежде извлечь выгоду из вычета процентов по ипотеке.Тем не менее, это ограничение также коснется домовладельцев, которые в настоящее время владеют домами около этой отметки в 750 000 долларов: их может быть труднее разгрузить в ближайшие несколько лет.
3. Ограничения франшизы при рефинансировании. Согласно предыдущему законодательству, если вы перечислили свои вычеты, вы можете вычесть соответствующие процентные ставки по ипотеке плюс дополнительные 100 000 долларов в качестве долга по акциям. В соответствии с налоговой реформой был отменен вычет процентов по долгу за счет собственного капитала, то есть перефиск, не связанный с улучшением вашего дома.
IRS с тех пор пояснила, что «несмотря на недавно введенные ограничения на жилищную ипотеку, налогоплательщики часто могут вычитать проценты по ссуде под залог собственного капитала, кредитной линии собственного капитала (HELOC) или второй ипотеке, независимо от того, как ссуда обозначена». В частности, новый закон отменяет вычет процентов, выплачиваемых по ссудам под залог недвижимости и кредитным линиям (до 2026 года), «если они не используются для покупки, строительства или существенного улучшения дома налогоплательщика, обеспечивающего ссуду».
Так кто проиграет? Налогоплательщики, которые взяли взаймы под свои дома для финансирования крупных покупок или погашения других долгов, не связанных с приобретением / улучшением.
4. Лимиты государственных и местных налоговых вычетов. Если вы перечисляете свои вычеты, вы можете вычесть государственные и местные налоги на прибыль или с продаж, а также налоги на имущество. В соответствии с новым законом налоговые вычеты штата и местные налоги остаются в силе, но сумма, которую вы можете требовать в Приложении А для всех государственных и местных налогов вместе, не может превышать 10 000 долларов (5 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельно).
Насколько новый закон повлияет на налогоплательщиков? Самый крупный постатейный вычет за 2015 год — это уплаченные налоги.Почти четыре из десяти составителей вычетов вычли налоги, уплаченные в Таблицу А, составив в 2015 году колоссальные детализированные вычеты в размере 553 миллиардов долларов. Согласно JCT, ожидается, что эта сумма сократится на 90 миллиардов долларов.
Так кто проиграет? Налогоплательщики в штатах с высоким налогом на имущество, таких как Калифорния и Техас, а также в штатах с высоким подоходным налогом, таких как Нью-Йорк и Нью-Джерси. В некоторых областях правительства работают над поиском способов переопределения налоговых платежей, включая варианты государственных и местных благотворительных фондов или трастов, которые принимали бы платежи от налогоплательщиков в счет погашения налоговых обязательств штата и местных органов власти; эти выплаты затем будут повторно охарактеризованы как вычитаемые благотворительные взносы для целей федерального подоходного налога.IRS планирует выпустить руководство по этому вопросу и дало понять, что оно будет соответствовать «принципам важности содержания над формой».
5. Прощай, потери. До налоговой реформы налогоплательщики, понесшие экономический ущерб из-за стихийного бедствия, могли требовать вычета убытков. Несчастный ущерб определяется как повреждение, разрушение или потеря вашего имущества в результате любого внезапного, неожиданного или необычного события. Это включает в себя ураган, наводнение, торнадо, пожар, землетрясение или даже извержение вулкана.Потери в результате несчастных случаев не включают в себя нормальный износ или повреждения, которые происходят с течением времени, например, повреждения термитами.
(Вы можете узнать больше о потерях и потерях здесь. Вы можете узнать больше о том, что раньше не соответствовало требованиям.)
В рамках налоговой реформы вычет личных потерь был отменен, за исключением случаев, связанных с федеральной катастрофой.
Так кто проиграет? налогоплательщиков, пострадавших от урагана или другого ущерба — например, недавнего торнадо EF2 в Пенсильвании — когда ураган или событие не классифицируются как федеральное бедствие.В некоторых случаях страхование домовладельца может снизить расходы, но имейте в виду, что оно может не покрывать все события. Например, страхование вашего типичного домовладельца обычно не покрывает ущерб от дождя или наводнения.
6. Нет больше PMI. В рамках усилий по оживлению рынка жилья Конгресс принял закон, разрешающий налоговый вычет стоимости PMI для домов и домов для отпуска. По закону премии по ипотечному страхованию (PMI) объединялись с вычитаемыми процентами по ипотеке в строке 13 Приложения A.Срок действия этого резерва истек, но он был продлен задним числом на 2017 год. Пока он не продлен на 2018 год.
Так кто проиграет? Покупатели, испытывающие трудности. В условиях жесткого рынка покупка дома может оказаться сложной задачей. Если вы не можете позволить себе внести как минимум 20% покупной цены вашего дома, ваш кредитор может попросить вас оплатить PMI. Домовладелец платит PMI, но в случае дефолта выгода переходит к кредитору. Без вычета PMI процесс покупки дома для некоторых налогоплательщиков обходится дороже.
7. Исключения из прощения ипотеки исчезают. После того, как кредитор спишет любую часть вашего долга — даже ипотеку — прощенная сумма сообщается в IRS и может быть включена в доход. В 2007 году Конгресс принял Закон о прощении ипотечного долга (MFDRA), в котором было сделано исключение из правила. В соответствии с этим исключением квалифицированные домовладельцы могут исключить до 2 000 000 долларов из погашенной задолженности, связанной с приобретением, строительством или существенным улучшением дома.
Как и в случае с PMI, срок действия положения об исключении прощения ипотечных кредитов истек, но он был продлен задним числом на 2017 год. До сих пор он не продлевался на 2018 год.
(Подробнее об исходном положении MFDRA можно прочитать здесь.)
Так кто проиграет? Подводные домовладельцы. Без исключения прощения по ипотеке выплачиваемая сумма включается в доход — потенциальный удар двойного налогообложения. Но будьте бодры: в некоторых ситуациях судебная защита все же может быть доступна (например, исключение по делу о несостоятельности).
8. На AMT нет движения. Хорошо, это скорее намек в сторону бездействия, чем действия. Альтернативный минимальный налог (AMT) — это вторичный налог, введенный для предотвращения искусственного уменьшения богатыми своими налоговыми счетами за счет использования пунктов налоговых льгот. В рамках налоговой реформы многие эксперты были убеждены, что AMT будет отменен, и это было — для корпораций. AMT остается в силе для физических лиц, но льготы были увеличены. С тарифами на 2018 год можно ознакомиться здесь.
AMT применяется только в том случае, если вы сообщаете об определенных типах доходов, которые пользуются льготным налоговым режимом, или если вы подаете заявление на вычеты, включая высокие государственные и местные налоги. Если применяются эти пункты налоговых льгот, вам, возможно, придется заплатить AMT, если после повторного добавления этих корректировок ваш доход превышает сумму освобождения от AMT для вашего статуса подачи. (Для получения дополнительной информации о AMT щелкните здесь.)
Так кто проиграет? Домовладельцы из среднего класса в государствах с высокими налогами. Большинство налогоплательщиков не подпадают под действие AMT: те, кто находится на самом низу, не зарабатывают достаточно, чтобы платить, а те, кто наверху, уже платят высокую налоговую ставку.В результате те, кто находится в середине, потенциально подлежат налогообложению, но только если вы претендуете на определенные пункты налоговых льгот.
Имейте в виду, что, как написано, эти изменения являются , а не постоянными. Большинство из них действуют только на налоговые годы с 2018 по 2025 год, поэтому планируйте соответственно. И если вы традиционно пользовались льготами по налогам для домовладельцев, сейчас хорошее время убедиться в правильности удержания налогов.

Возврат налога после покупки квартиры

Имущественный вычет после развода \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

ФНС разъяснила, можно ли получить вычет за покупку квартиры у тещи

Получит ли жена налоговый вычет, если муж купил квартиру до брака?

Отвечает старший юрисконсульт компании «Мой семейный юрист» Дмитрий Смаковский:

Отвечает юрисконсульт департамента вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

Отвечает старший аналитик компании BSA Алексей Зубик:

13 Налоговые льготы для домовладельцев и покупателей жилья

Использование пенсионных фондов для первоначального взноса

Удержание ипотечных баллов

Удержание страховой премии по ипотеке

Удержание процентов по ипотеке

Кредит по ипотечным процентам

Удержание налога на имущество

Вычет из расходов на домашний офис

Кредиты на улучшение энергосбережения

Вычет на необходимые с медицинской точки зрения улучшения дома

Удержание арендных расходов

Прощение долга при потере права выкупа или короткой продаже

Исключение прироста капитала при продаже дома

Увеличенная база при продаже вашего дома

Налоговые вычеты для домовладельцев — NerdWallet

Проценты по ипотеке

Проценты по ссуде под залог недвижимости

Пункты дисконтирования

Налоги на недвижимость

Расходы на домашний офис

Улучшение дома, необходимое по медицинским показаниям

Взносы по ипотечному страхованию

Расходы домовладельцев, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы

Сколько денег вы получаете обратно в виде налогов за покупку дома?

8 Налоговые льготы при покупке и владении домом В 2021 году

Покупка дома и владение налоговыми льготами

1. Проценты, которые вы платите по ипотеке, вычитаются (в большинстве случаев)

2. Сумма, которую вы платите в виде налога на недвижимость, также подлежит вычету.

3. Вы можете получить налоговый вычет за баллы (в течение всего срока действия кредита!).

4. Частное ипотечное страхование (PMI) может быть вычтено в некоторых случаях.

5. При продаже вашего дома также есть налоговые льготы.

6. Вы получаете вознаграждение за энергоэффективные обновления.

7.Вычеты, если вы стареете на месте

8. Льготы для тех, кто работает дома

Заключение

Какие налоговые льготы дает домовладение?

Вмененная рента

Удержание процентов по ипотеке

Удержание налога на имущество

Прибыль от продаж жилья

Эффект от удержаний и исключений

Обновлено в мае 2020 г.

вычетов по налогу на арендную собственность | Что вы должны знать

Покупаете дом? Не делайте этого из-за налоговых льгот

Добавить комментарий Отменить ответ