Расчет налога на имущество физических лиц пример: Налоговый калькулятор — Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц | ФНС России

Как рассчитывается сумма налога на недвижимость? Пример

Одним из самых распространенных вопросов со стороны налогоплательщиков, получивших уведомления-решения о необходимости уплаты налога на недвижимость вопрос: Почему именно такая сумма налога указана в платежке?

Рассмотрим такой расчет на примере одной из наиболее распространенных ситуаций, когда физическое лицо, получившее такое сообщение, имеет в собственности квартиру в Киеве общей площадью 80 м2.

Сумма налога рассчитывается следующим образом:

От 80 м2 (площадь квартиры) вычитаем 60 м2 (льготная площадь недвижимости) — равна 20 м2 — это и является базой налогообложения.

Согласно решению КГГА в Киеве установлена ​​ставка налога в размере 1% минимальной заработной платы.

Рассчитываем стоимость 1 м2:

3 723 грн (минимальная заработная плата на 01.01 2018 г.) умножаем на 1% (ставка) и получаем 37,23 грн.

20 м2 умножаем на 37,23 грн — получаем сумму налога к уплате размером 744,60 грн.

Следует напомнить, что в 2018 году эта сумма составляла 480 грн, но, в связи с изменением минимальной заработной платы, соответственно, изменилась сумма налогового обязательства по налогу на недвижимое имущество, отличное от земельного участка.

Также, стоит отметить, что согласно п 266.4 ст. 266 Налогового кодекса Украины база налогообложения объекта/объектов жилой недвижимости, находящихся в собственности физического лица — налогоплательщика уменьшается:

  • для квартиры/квартир независимо от их количества — на 60 м2;
  • для жилого дома/домов независимо от их количества — на 120 м
    2
    ;
  • для разных типов объектов жилой недвижимости, в том числе их долей (квартира + дом) — на 180 м2

Объекты жилой недвижимости, принадлежащие многодетным или приемным семьям, в которых воспитывается пять и более детей освобождаются от налогообложения (пп.«л» п. 266.2.2 п. 266.2 ст. 266 Налогового кодекса Украины).

kyiv. sfs.gov.ua

С 1 января 2020 года налог на имущество будут платить все

На данный момент пользователи спецрежимов (УСН, ЕНВД, патент, ЕСХН) налог на имущество юридических лиц не платят. В общем случае.

На данный момент пользователи спецрежимов (УСН, ЕНВД, патент, ЕСХН) налог на имущество юридических лиц не платят. В общем случае.

Однако есть целый ряд объектов, налоговая база по которым определяется исходя из кадастровой стоимости. На такие объекты льгота по налогу на имуществу не распространяется.

Процедура отнесения конкретной недвижимости налогоплательщика к подобным объектам достаточно трудоемкая:

  • Должна быть проведена кадастровая оценка объекта.
  • Недвижимость должна соответствовать определенному типу объекта, указанному в НК РФ (торговые центры, офисы и т. д.).
  • Данный тип объекта должен быть подтвержден региональным законом как объект налогообложения.
  • Регион должен составить перечень конкретных объектов, которые будут облагаться налоговом исходя из кадастровой стоимости. В перечне указываются точные адреса /кадастровые номера объектов недвижимости.

Несмотря на то, что большинство субъектов РФ подготовили достаточно обширные перечни, подавляющая часть недвижимости в них все же не попала. Т. е. подлежала обложению налогом на имущество исходя из остаточной, а не кадастровой стоимости, и не подлежала налогообложению вовсе в случае с пользователями спецрежимов.

С 1 января 2020 года вступает в силу Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ, который фактически упраздняет данную льготу для пользователей спецрежимов и меняет порядок расчета налога на имущество для всех остальных.

Налог на имущество по кадастровой стоимости нужно будет начислять по всей недвижимости, если у нее определена такая стоимость. Не будет иметь значения, упомянута ли недвижимость в региональном перечне, к какому типу относится эта недвижимость и т.  д.

Произойдет это из-за изменения пп. 4 п.1 ст. 378.2. На данный момент в этом пункте в качестве объектов налогообложения указаны жилые дома/помещения, которые не являются основными средствами в целях бухгалтерского учета, то есть, например, купленные/построенные для перепродажи.

После изменения формулировка будет следующая:

«4) иные объекты недвижимого имущества, признаваемые объектами налогообложения в соответствии с главой 32 настоящего Кодекса, не предусмотренные в подпунктах 1 — 3 настоящего пункта.».

Обратите особое внимание на то, что глава 32 — это глава про налог на имущество физических лиц, а не юридических. Там объект налогообложения определен иначе (ст. 401 НК РФ).

Объектом налогообложения признается следующее имущество:

1) жилой дом;

2) квартира, комната;
3) гараж, машино-место;
4) единый недвижимый комплекс;
5) объект незавершенного строительства;
6) иные здание, строение, сооружение, помещение.

Список фактически открытый!

Более того, для имущества, указанного в пп.4 п.1 ст. 378.2 НК РФ, не требуется его включение в перечень с указанием конкретных адресов. Перечень необходим только для имущества из пп.1 и 2 п.1 ст. 378.2, т. е. для торговых центров и офисов (пп.1 п. 7 ст. 378.2 НК РФ). Для имущества, указанного в пп. 4 п.1 ст. 378.2 НК РФ, достаточно только того, чтобы такой тип имущества был подтвержден региональным законом как объект налогообложения.

Подобная формулировка уже создает определенные коллизии.

Так, например, не ясно, нужно ли будет облагать налогом на имущество исходя из кадастровой стоимости торговый центр, не включенный в региональный перечень. Ведь он одновременно будет подпадать не только под пп.1 п.1 ст. 378.2 НК РФ как торговый центр, но и под пп.4 п. 1 ст. 378.2 НК РФ как «иное здание, строение, сооружение», а для последнего типа не требуется включения в региональный перечень.

До конца года всем заинтересованным лицам нужно внимательно следить за своим региональным законодательством. Судя по прошлому опыту, большая часть регионов не успеет отреагировать на подобное изменение и добавить/поменять тип объекта налогообложения в своем региональном законе о налоге на имущество организаций и в 2020 году все останется без изменений. Однако будут и те, кто успеет это сделать.

Следить за изменениями в законодательстве удобнее с системой Главбух.

Например, вместе с изменениями по налогу на имущество, в Налоговый Кодекс были внесены десятки других чуть менее важных изменений. Более подробно с ними можно ознакомиться в Системе Главбух.

С 2019 года изменился порядок расчета налога на имущество физических лиц

С 1 января 2019 года изменился порядок налогообложения объектов капитального строительства, принадлежащих физическим лицам. Об этом сообщает ФНС в своем информационном сообщении от 18. 12.2018.

К 63 регионам, где недвижимость облагается налогом на имущество по кадастровой стоимости, добавятся еще семь: Пермский край, Калужская, Липецкая, Ростовская, Саратовская, Тюменская, Ульяновская области.

В этих регионах к налогообложению впервые будут привлечены объекты, права физлиц на которые зарегистрированы в упрощенном порядке без проведения техинвентаризации и определения инвентаризационной стоимости. Речь идет о садовых, дачных домах, хозпостройках площадью более 50 кв. м, гаражах и т.п.

Также в этих субъектах РФ впервые будут обложены налогом на имущество исходя из кадастровой стоимости жилые помещения, введенные в эксплуатацию с 2013 года, по которым не определялась инвентаризационная стоимость, но есть кадастровая оценка. При этом будет применен понижающий коэффициент 0,2 к первому налоговому периоду расчета налога.

В 14 регионах, где налог на имущество считается по кадастровой стоимости второй год, коэффициент к налоговому периоду составит 0,4.

В 21 регионе, где новый порядок применяется третий год, этот коэффициент составит 0,6. Одновременно с этим в 49 регионах, где налогообложение недвижимости осуществляется по кадастровой стоимости третий и последующие годы, будет применен коэффициент, ограничивающий рост налога не более чем на 10% по сравнению с его суммой за предыдущий период. Исключением являются объекты торгово-офисного назначения.

В оставшихся регионах сохраняется расчет налога по инвентаризационной стоимости объектов капитального строительства. Для расчета налога эта стоимость будет индексирована на коэффициент-дефлятор 1,481.

Также с 2019 года изменился порядок перерасчета налога на имущество физических лиц. Теперь независимо от оснований перерасчет проводиться не будет, если это повлечет увеличение ранее уплаченной суммы этого налога.

При оспаривании кадастровой стоимости сведения о ее новом значении (рыночной стоимости здания, строения, сооружения, помещения), установленном после 1 января 2019 года решением комиссии при управлении Росреестра или суда, будут учитываться при определении налога, начиная с периода налогообложения объекта недвижимости по оспоренной кадастровой стоимости.

В сообщении ФНС также отмечается, что с 2019 года лица предпенсионного возраста получили право на льготу, освобождающую их от уплаты налога по одному объекту определенного вида.

Расчет предполагаемого налога на недвижимость | Округ Сент-Чарльз, штат Миссури,

Чтобы определить ваши предполагаемые налоги на личную собственность или недвижимость:

  • Сначала зайдите в архив налоговых ставок сборщика налогов и выберите документ налоговой ставки за соответствующий год. Например, для налогов 2020 года вы должны выбрать документ «Налоговые ставки 2020 года (PDF)» на этой странице. Налоговые ставки за каждый год обычно публикуются к середине ноября этого года по ссылке выше.
  • Затем обратитесь к столбцу «Общий налог» в этом документе для комбинации политических подразделений, в которых вы проживаете / где находится недвижимость, и запишите эту сумму.Обратите внимание, что к политическим подразделениям относятся школьные округа, пожарные округа, округа скорой помощи и т. Д. Чтобы определить политические подразделения, введите адрес собственности в Поиске по базе данных оценщика. Кроме того, если вы живете в городе, который не собирает собственные налоги, запишите и рассчитайте ставку налога на 100 долларов оценочной стоимости в столбце «Города» в документе и добавьте эту сумму к общей сумме налога. Это общая налоговая ставка, которую вы будете использовать в формулах ниже.
  • Затем вам потребуется приблизительная рыночная стоимость типа собственности, для которой вы хотите определить расчетные налоги на собственность, и запишите эту сумму. Чтобы лучше определить это:
    • Для личного имущества: обратитесь к оценке, указанной в Форме оценки личного имущества, отправляемой оценщиком в начале каждого налогового года, или обратитесь к Уведомлению об изменении оценки личного имущества, которое отправляется Оценщик, если вы представили изменение / исправление в форме оценки личного имущества в налоговом году.ИЛИ,
    • Для недвижимости: см. Ваше последнее Уведомление об оценке недвижимости и Уведомление о предполагаемой налоговой ответственности, которые Оценщик рассылает владельцам недвижимости каждый нечетный год. В Уведомлении о предполагаемых налоговых обязательствах указаны ваши предполагаемые налоги, и вам не нужно углубляться в дальнейшие расчеты. ИЛИ,
    • Если у вас нет ни одного из упомянутых выше документов, обратитесь / запишите оценку, указанную в вашей налоговой декларации о движимом имуществе или недвижимости за предыдущий год, чтобы получить наилучшую оценку.
    • Если вы покупаете новый дом и хотите определить расчетный налог на недвижимость, обратитесь к расчетной рыночной стоимости или запишите ее.
  • Используйте эти суммы в формулах ниже.

Обратите внимание: ни оценщик, ни сборщик доходов не несут ответственности за установление бюджетов в каждом политическом подразделении или за установление налоговой ставки каждого отдельного политического подразделения. В приведенных ниже примерах приведенных ниже формул используется расчетная рыночная стоимость недвижимости в размере 100 000 долларов США для обеспечения единообразия и ясности.

Формула расчета налога на имущество физических лиц

Текущая ставка налогообложения для личного имущества в масштабе штата составляет 33 1/3%. Чтобы определить размер вашей задолженности, выполните следующий расчет, состоящий из двух частей:

  1. Оценочная рыночная стоимость собственности X Коэффициент оценки (33 1/3%) = Оценочная стоимость
  2. Оценочная стоимость / 100 X Общая налоговая ставка = Расчетная налоговая накладная

Вот пример того, как работает эта формула —

Для расчета налогов, причитающихся с автомобиля стоимостью 100 000 долларов, при 6.Общая налоговая ставка 5694 на 100 долларов оценочной стоимости:

  1. 100000 X 0,333333 (33 1/3%) = 33 333 доллара
  2. 33 333 / 100 X 6,5694 = 2189,58 доллара причитающихся налогов.

Формула расчета налога на жилую недвижимость

Текущая ставка налогообложения жилой недвижимости в масштабе штата составляет 19%. Чтобы определить размер вашей задолженности, выполните следующий расчет, состоящий из двух частей:

  1. Оценочная рыночная стоимость собственности X Коэффициент оценки (19%) = Оценочная стоимость
  2. Оценочная стоимость / 100 X Итого Налоговая ставка = расчетный налоговый счет

Вот пример того, как работает эта формула —

Для расчета налогов, причитающихся с дома за 100000 долларов, на 6.5694 Общая налоговая ставка на 100 долларов оценочной стоимости:

  1. 100000 X ,19 (19%) = 19000 долларов США
  2. 19000 / 100 X 6,5694 = 1248,19 долларов США при уплате налогов

Коммерческая недвижимость Формула расчета налогов

Текущая ставка налогообложения коммерческой недвижимости в масштабе штата составляет 32%. Чтобы определить размер вашей задолженности, выполните следующий расчет, состоящий из двух частей:

1. Оценочная рыночная стоимость собственности X Коэффициент оценки (32%) = Оценочная стоимость

2.Оценочная стоимость / 100 X Общая налоговая ставка = Расчетная налоговая накладная

Вот пример того, как работает эта формула —

Для расчета налогов, причитающихся с коммерческой недвижимости в размере 100000 долларов по общей налоговой ставке 6,5694 плюс коммерческий дополнительный налог 0,53 при общей налоговой ставке 7,0994 на 100 долларов оценочной стоимости:

  1. 100000 X 0,32 (32%) = 32000 долларов
  2. 32000 / 100 X 7,0994 = 2271,80 долларов США по налогам


Вопросы?

С вопросами об оценках и оценочной стоимости обращайтесь к оценщику по телефону 636-949-7425 или по электронной почте.

По вопросам о налоговых счетах или для оценки, пожалуйста, свяжитесь с налоговым инспектором по телефону 636-949-7470 или по электронной почте.

Расчет счета по налогу на имущество

Расчет счета по налогу на имущество

Счета по налогу на имущество могут сбивать с толку. Надеюсь, следующая информация сделает более понятными и счет, и процесс, использованный для его создания. Во-первых, мы рассмотрим, как рассчитывается простой «адвалорный» налог для одной единицы правительства.Между прочим, «ad valorem» означает «до» или «из» стоимости. Адвалорный налог — это налог, основанный на некоторой стоимости. В случае с недвижимостью — это ее рыночная стоимость. В случае личного имущества это обычно означает затраты на приобретение и установку собственности.

Далее мы приведем пример использования фиктивной налоговой накладной, чтобы показать, как три компонента сочетаются друг с другом. Наконец, для тех из вас, кто заинтересован, будет предоставлена ​​другая информация, которая более полно описывает, как создаются некоторые из отдельных компонентов.(Примечание: один и тот же метод используется для налогов на недвижимость и личное имущество. Этот формат используется во всех налоговых юрисдикциях)

Счет по налогу на имущество штата Мичиган состоит из трех основных частей:

  1. серия индивидуальных «адвалорных» налоговых сборов.
  2. фиксированных долларовых сборов, называемых специальными сборами
  3. необязательный «инкассовый сбор».



Основная формула, используемая для расчета «сбора» или налога на имущество для одной государственной единицы:

Налоговый сбор = ставка налога, умноженная на налогооблагаемую стоимость


Предположения, использованные для создания этого примера:

  • ставка налога 32 комбинатов (32 доллара налогов на каждые 1000 долларов налогооблагаемой стоимости
  • «Налогооблагаемая стоимость» в размере пятидесяти тысяч долларов (50 000 долларов.00)

Таким образом, ежегодные налоги в этом примере равны: 32 доллара на каждые 1000 долларов налогооблагаемой стоимости.


ПРИМЕР
годовых налогов = (32 доллара x 50) = 1600 долларов США в год
еще один способ выразить это: 0,032 x 50 000–1600 долларов США в год)


ОБРАЗЕЦ НАЛОГОВОГО СЧЕТА:

Налоговая организация или орган Ставка налога Налогооблагаемая стоимость Налог Особый
Оценка
Итого
Ваш город или поселок 5 мельниц 50 000 долл. США 250 долл. США.00 0,00 долл. США 250,00 долл. США
Местные школы 18 заводов 50 000 долл. США 900,00 долл. США 0,00 долл. США 900,00 долл. США
Налог на образование штата Мичиган 6 заводов 50 000 долл. США 300 долл. США 0,00 долл. США 300 долл. США
Ваш округ 6 заводов 50 000 долл. США 300,00 долл. США 0,00 долл. США 300 долл. США.00
Ваши промежуточные школы 2,5 комбината 50 000 долл. США 125 долл. США 0,00 долл. США 125,00 долл. США
Ваш муниципальный колледж 2,25 мельниц 50 000 долл. США 112,50 долл. США 0,00 долл. США 112,50 долл. США
Ваша программа борьбы с комарами 0,5 мельницы 50 000 долл. США 25,00 долл. США 0,00 долл. США 25,00 долл. США
Ваша общественная безопасность 3 завода 50 000 долл. США 150 долл. США.00 0,00 долл. США 150,00 долл. США
Специальная оценка для канализации НЕТ НЕТ $ 0.00 $ 700.00 $ 700.00
Общий сбор 2862,50 долл. США
Сбор за инкассо — взимается за распечатку и отправку счетов другим лицам — 1% Максимум 28,63 долларов США
Общая сумма, причитающаяся с коммерческой организации или налогоплательщика, не имеющего отношения к усадьбе 2891 доллар.13
Домовладельцы (счет за усадьбу не включает местный школьный налог) $ 1982,13

Ричард Грубер, бывший сотрудник Министерства финансов штата Мичиган, преподаватель и директор по уравнению графства, указывает на одно важное отличие, которое налогоплательщики часто упускают при проверке своих счетов: часть налоговой накладной рассчитывается с использованием стоимости собственности, а часть налоговой накладной ( сбор) рассчитывается как сумма начисленных налогов.Сборы разрешены в соответствии с законодательством штата Мичиган, потому что только одна из многих «налоговых единиц» фактически печатает счет. Сбор используется для возмещения выпускающей единице почтовых расходов и других расходов, связанных с обработкой счета и надлежащим распределением собранных денежных средств.

Вернуться на главную страницу

Узнайте, как рассчитываются налоги на недвижимость

Понимание того, как рассчитываются налоги на недвижимость, часто является одной из самых запутанных проблем для домовладельцев. Расчеты не всегда идентичны для всех органов местного самоуправления, но часто следуют некоторым общим правилам.

Продолжайте читать, чтобы узнать несколько советов, как точно определить, сколько вы будете платить налоги на недвижимость.

Что такое налоги на недвижимость?

Налоги на недвижимость — это разновидность адвалорного налога (на латыни означает «в соответствии со стоимостью»), поэтому они рассчитываются на основе оценки стоимости вашей собственности. Местные налоги на имущество финансируют школы, пожарные депо. , и библиотеки, и они могут быть основным источником финансирования для вашего города или округа. В 2018 году Бюро переписи населения оценило, что 31% всех государственных и местных доходов в США.С. произошла от налога на имущество.

В некоторых законопроектах о налоге на имущество указывается конкретная информация о том, какая часть ваших денег идет на какие государственные и общественные расходы. Обратитесь к местным властям в вашем районе, чтобы узнать больше о том, как тратятся ваши доллары налога на недвижимость.

Оценка имущества

Стоимость вашего дома определяется местным налоговым инспектором. Оценку имущества можно проводить ежегодно или даже раз в пять лет. Это зависит от государственного или местного законодательства.Сначала вы должны получить оценку стоимости, а чуть позже — счет по налогу на имущество.

Оценка основана на оценке налоговым инспектором рыночной стоимости вашей собственности. Стоимость обычно определяется одним из трех способов:

  • Сравнение продаж: Оценщик сравнит вашу собственность с другими подобными объектами, которые продавались в непосредственной близости в недавнем прошлом. Затем они скорректируют переменные, которые могут сделать вашу собственность более или менее ценной, чем проданная.Например, если вы недавно отремонтировали свою кухню с использованием высококачественной дизайнерской техники, которая посрамляет другие кухни по соседству, это может увеличить оценочную стоимость вашего дома.
  • Метод затрат: Оценщик рассчитывает, сколько будет стоить воспроизводство вашего дома с нуля, включая материалы и рабочую силу. Они будут учитывать амортизацию, если ваша собственность старше. Они также добавят стоимость вашей земли к общей оценочной стоимости.
  • Метод дохода: Используется преимущественно для коммерческой и деловой недвижимости.Оценщик оценивает, какой доход вы ожидаете получить, если бы имущество было сдано в аренду, на основе таких факторов, как расходы на техническое обслуживание, расходы на страхование и преобладающие арендные ставки.

Расчет налога на имущество

Оценка стоимости вашей собственности — это первый шаг в этом процессе. После этого оценочная стоимость вашей собственности умножается на местную налоговую ставку. Эту скорость также иногда называют «скоростью измельчения» или «скоростью измельчения». Одна мельница равна одной десятой цента, или 1 доллару на каждые 1000 долларов стоимости собственности.

Разные правительства могут взимать свои собственные ставки. В редких случаях чей-либо налог на имущество рассчитывается только с одной мельницы. Например, в Джорджии средняя производительность по штату составляет около 30 заводов. Это означает, что средний владелец недвижимости в Джорджии платит около 30 долларов в виде налогов на недвижимость каждый год за 1000 долларов стоимости своей собственности.

Сообщества часто определяют, сколько налоговых поступлений им потребуется в определенный период, а затем устанавливают ставку, соизмеримую с получением этой суммы денег за счет налогообложения собственности.

Налоги на недвижимость, как правило, устанавливаются на уровне штата и на местном уровне, что означает, что вы можете платить более высокие или более низкие ставки налога на недвижимость, чем другие дома, расположенные по дороге, через границы округа. Возвращаясь к тому примеру в Джорджии, в 2015 году ставка за пользование землей по штату составляла 0,05, но от нее постепенно отказались. Остальные налоги на недвижимость, которые взимает средний домовладелец, взимаются на более местных уровнях, например, окружными властями.

Пример

Предположим, вы владеете недвижимостью, стоимость которой недавно была оценена в 250 000 долларов.Ваша местная ставка за милю составляет 45. Умножьте стоимость собственности на 4,5%, чтобы получить налоговый счет: 11 250 долларов. Это годовая ставка, поэтому — при условии, что налоговые ставки останутся неизменными — вы будете платить 11 250 долларов каждый год. Если бы ваша ставка помола была снижена до 15, ваш налоговый счет также уменьшился бы, и вам нужно было бы платить только 3750 долларов в качестве налога на недвижимость каждый год.

Как уплачиваются налоги на имущество

У вас есть варианты того, как платить налоги на недвижимость, хотя конкретные варианты, доступные вам, будут определяться на местном уровне.Вы можете выбрать уплату налога на недвижимость как часть ежемесячного платежа по ипотеке или вместо этого платить ежегодными или полугодовыми платежами непосредственно в местный налоговый орган.

FAQ Налоговый факт Личное имущество

Что такое налог на личное имущество?

Налог на личную собственность — это налог, основанный на стоимости налогооблагаемой личной собственности. Личная собственность — это все, что не является недвижимостью, то есть все, что не является недвижимостью.

Что такое личное имущество, облагаемое налогом?

См. RSMO: 137.115 137.120

Налогооблагаемая личная собственность состоит из автомобилей, трейлеров, передвижных домов, судов, лодочных моторов, самолетов, домашнего скота, сельскохозяйственных машин и оборудования, сельскохозяйственных культур и любого другого личного имущества, не освобожденного от налогов. Налогообложение коммерческих предприятий сюда не входит, поскольку его сложность выходит за рамки данного объяснения.

Кто должен налог на имущество физических лиц?

См. RSMO: 137.075

Каждое лицо, владеющее или имеющее налогооблагаемую личную собственность в Миссури в первый день января, включая всю такую ​​собственность, приобретенную в этот день, несет ответственность по уплате налогов на нее в течение того же календарного года. Это включает в себя собственность нерезидентов, чья собственность находится в штате Миссури, но не включает собственность нерезидентов, чья собственность регулярно хранится в другом штате, но просто случайно находится в Миссури первого января.

Сколько я могу рассчитывать заплатить?

Ваш налог рассчитывается путем деления оценочной стоимости вашей собственности на 100 и последующего умножения полученного результата на налоговый сбор.Формула выглядит так:

(Оценочная стоимость / 100) x Налоговый сбор.

Что такое оценочная стоимость?

Оценочная стоимость — это процент от рыночной стоимости. Чтобы рассчитать оценочную стоимость, умножьте рыночную стоимость на поправочный коэффициент, который применяется к рассматриваемому объекту собственности. Коэффициенты корректировки следующие:

  • 33 1/3% Все имущество, кроме указанного ниже
  • 19% Мобильные дома, используемые как жилые
  • 0.05% Зерно и другие сельскохозяйственные культуры
  • 12% Животноводство и птицеводство
  • 12% Сельхозтехника
  • 5% Исторические автомобили до 301.131 RSMO
  • 5% Некоторые самолеты см. Раздел 137.115 RSMO
  • (см. Законы) Некоторые инструменты и оборудование для бизнеса
Что такое налоговый сбор?

Сбор — это сумма, которая умножается на оценочную стоимость, чтобы получить сумму налога (см. Страницу «Налоговые округа» на этом веб-сайте, чтобы определить сборы округов, в которых вы проживаете).Сбор — это налоговая ставка, иногда называемая «фиксированной» ставкой, которая устанавливается каждым налоговым округом, который получает часть своих доходов от налога на имущество. Налоговые округа не могут произвольно устанавливать ставку налога, которую они взимают, но вместо этого должны поставить предложенную ставку на голосование жителей, проживающих в этом районе. После утверждения избирателями ставки сбора, как правило, она остается неизменной до следующего голосования.

Как определяется стоимость моей собственности?

Оценщик использует стандартные руководства по оценке для всех различных типов личного имущества.Транспортные средства являются наиболее распространенной формой налогооблагаемой личной собственности, и для этого Оценщик использует прейскурант, предоставленный Налоговой комиссией штата Миссури. Этот прейскурант используется всеми округами Миссури. По любым вопросам, касающимся оценки вашей собственности, вы можете связаться с офисом асессора округа Грин. Оценщик округа является должностным лицом, в обязанности которого входит оценка стоимости всего налогооблагаемого личного имущества в округе

. Что мне делать, если я считаю, что моя собственность была переоценена?

Обратитесь в офис эксперта.

Каким образом облагается налогом личное имущество; мне нужно что-нибудь делать?

См. RSMO: 137.340

Да. Каждый год вы должны составлять список, называемый оценочным списком, всего вашего налогооблагаемого личного имущества и отправлять по почте или доставлять этот список в офис асессора округа в округе, где вы проживали в первый день января. Этот список должен быть сдан не позднее 1 марта

. Есть ли для этого форма?

Да.Каждый январь Оценщик рассылает форму всем, кто представил оценочный лист или открыл новый налоговый счет в предыдущем году. Если вы не получите одну из этих форм до середины января, вам следует позвонить в офис эксперта и запросить ее.

Что такое оценщик?

Оценщик — это выборное должностное лицо округа, на которое возложена ответственность за определение стоимости всей налогооблагаемой недвижимости и личного имущества в округе.

Где оценивается личное имущество?

См. RSMO: 137.090

Все облагаемое налогом личное имущество должно оцениваться в округе, в котором владелец проживает в первый день января, за некоторыми исключениями. Исключения составляют: плавучие дома, круизные суда с каютами, доки плавучих лодок и неподвижные мобильные дома должны оцениваться в округе, в котором они находились в первый день января. Личное имущество, находящееся в собственности сословия, оценивается в округе, в котором находится юрисдикция окружного суда.

Когда я должен платить налог на имущество физических лиц?

Счета по налогу на имущество физических лиц отправляются по почте в начале ноября каждого года и должны быть оплачены до 31 декабря st .Платежи, не отправленные по почте до 31 декабря st , повлекут за собой штрафы за просрочку платежа. На почтовых марках должна быть указана дата, проставленная USPS, UPS или FedEx. Штампы с датой доставки по почте не принимаются в связи с просрочкой платежа.

Калькулятор налога на недвижимость

Использование калькулятора

Рассчитать налоги на недвижимость, включая Налоги на недвижимость в Калифорнии. Большинство ежегодных налогов на недвижимость включают расчет на основе процента от оценочной стоимости.Такие штаты, как Калифорния, увеличивают размер оценки до 2% в год. Этот калькулятор является инструментом оценки и не включает все налоги, которые могут быть включены в ваш счет.

Оценочная стоимость
Оценка вашей собственности налоговыми инспекторами. Она может быть указана в вашем налоговом счете и в некоторых случаях начинается с последней покупной цены.
Ставка налога
Годовая ставка налога, используемая для расчета налогов на недвижимость
Годовой прирост
Если оценочная стоимость автоматически увеличивается и облагается налогом с увеличенной стоимости, введите этот процент здесь.Например, Калифорния ежегодно увеличивает оценочную стоимость на уровень инфляции до 2% максимум.
Количество лет
Введите количество лет, в течение которых вы хотите рассчитать налог на недвижимость. Будет создан график с указанием суммы каждого года и общей суммы налога.
Начальный год
Год начала тех лет, которые вы хотите вычислить.Оценочная стоимость в этом году — это значение, которое вы ввели выше.

Расчет налога на имущество

Например, недвижимость с первоначальной оценочной стоимостью $ 225 000 облагается налогом по ставке 1% в год, а оценочная стоимость автоматически увеличивается на 2% в год.

Пример налога на имущество

225000 * 1.02 = 229 500

1%

2,295,00

229 500 * 1,02 = 234 090

1%

2,340,90

234 090 * 1,02 = 238 772

1%

2,387.72

Список литературы

Legislative Analyst’s Office (Калифорния), последний доступ 10 сентября 2016 г .: Общие сведения о налогах на недвижимость в Калифорнии.

Как рассчитываются налоги? | Carson City

КАК РАСЧЕТЫВАЮТСЯ НАЛОГИ НА СОБСТВЕННОСТЬ

ШАГ 1:

Чтобы вычислить налоги на недвижимость для земельного участка, умножьте оценочную стоимость на налоговую ставку, как показано в следующем примере.До того, как в 2005 году был принят AB 489, приведенная ниже формула дала бы вам точную сумму налога на имущество. В связи с принятием закона AB 489 о «потолке налога» ваши налоги больше не могут оцениваться по вашей текущей оценочной стоимости. Пожалуйста, смотрите ниже для дальнейших объяснений.

Налогооблагаемая стоимость X 35% = оценочная стоимость X ставка = налоги на недвижимость.

НЕДВИЖИМОСТЬ

Налогооблагаемая стоимость 200 000,00 долл. США

Х 35%
Оценочная стоимость 70 000 долл. США.00

X $ 0,029218

Налог на имущество:

$ 2 045,26

ЛИЧНАЯ СОБСТВЕННОСТЬ

Налогооблагаемая стоимость 10 000,00

X 35%
Оценочная стоимость 3500 долларов США.00

X 0,029218 руб.

Налог на имущество:

102,26 долл. США

ШАГ 2:

РАСЧЕТ НАЛОГОВОГО ПОМОЩИ С ПОЛОЖЕНИЯМИ AB489 НАЛОГОВЫЙ ПОМОЩЬ

На сессии законодательного органа 2005 года был принят пакет налоговых льгот, ограничивающий увеличение налога на имущество следующим образом (при условии, что имущество не изменилось):

Владелец занимал основные жилые дома и арендуемую недвижимость по ставкам на уровне или ниже справедливой рыночной арендной платы Департамента жилищного строительства и городского развития, которая может не увеличиваться из года в год более чем на 3%.Налоги могут время от времени увеличиваться менее чем на 3% или снижаться по сравнению с предыдущим годом.

Например: если налоги на резиденцию «для одной семьи, занимаемую владельцем» в текущем году составляют 1000 долларов США, эта сумма не может увеличиваться более чем на 3% в следующем году (до тех пор, пока нет других изменений в статусе проживания, изменение в использовании или новое строительство). Таким образом, налоги в следующем году составят 1030 долларов (1000 долларов x 1,03). Чтобы определить сумму, на которой основаны налоги, просто разделите текущие налоги на текущую ставку налога: 1000 долларов США.00 / 0,029218 = 34 225 долларов США. Это значение, на котором основывались налоги за текущий год. Если бы вы умножили эту сумму на 1,03 (3%), ваша стоимость для налоговых целей увеличилась бы до 35 252 долларов. Затем вы умножите эту сумму на текущую налоговую ставку 0,029218 (эта ставка может быть изменена), которая в таком случае будет равна 1030,00 долларов США.

Вся остальная собственность, включая пустующие, коммерческие, промышленные, вторые дома и арендуемые по более высокой ставке, будет ограничена на уровне от минимума, равного 2-кратному ежегодному увеличению индекса потребительских цен, до максимума 8%, в зависимости от темпов роста в каждом отдельном округе. .В Карсон-Сити предел на 2008/09 год составлял 8,0%, исходя из роста средней оценочной стоимости за 10 лет. Недвижимость в этой ситуации не превысит 8,0% прироста.

АЛЬТЕРНАТИВНАЯ ДИАГРАММА НАЛОГОВОГО ПРЕДЕЛА ЗА УБЫТКУ В ГОД:

2021/22 3,7%

2020/21 3,6%

2019/20 4,8%

2018/19 4,2%

2017/18 2,6%

2016/17.2%

2015/16 3,2%

2014/15 3,0%

2013/14 4,2%

2012/13 6,4%

2011/12 4,8%

2010/11 6,7%

2009/10 7,8%

2008/09 8,0%

2007/08 7,2%

2006/07 6,8%

2005/06 5,4%

Законодательный орган 2005 г. не изменил метод исчисления налога на имущество или первоначального расчета налога.Законодательный орган Невады установил ограничение на размер налогов, которые могут увеличиваться из года в год. Уменьшение выбросов — это льгота, предоставляемая налогоплательщику непосредственно в результате этого законодательства. Чтобы лучше понять вашу оценку, ознакомьтесь с разделом «Как определяется налогооблагаемая стоимость имущества?».

Недвижимость с изменениями по сравнению с предыдущим годом:

Участки с новым строительством, разделением участков и изменениями в зонировании или использовании могут не получить выгоду от налогового потолка в первый год.Эти значения считаются «новыми» и облагаются налогом по полной ставке (общая оценочная стоимость, умноженная на текущую ставку налога). Например: недвижимость с существующей постройкой и некоторые новые постройки будут рассчитываться следующим образом: существующий дом, занимаемый владельцем одной семьи, будет иметь право на 3% -ный налоговый потолок. Новое строительство выйдет за пределы налогового потолка и будет рассчитываться по полной стоимости. Если оценочная стоимость для целей налогообложения составляла 35 000 долларов США, а сумма нового строительства — 50 000 долларов США, то 35 000 долларов США получат 3% -ный налоговый предел, увеличивающий его до 36 050 долларов США плюс новое значение 50 000 долларов США, что дает вам общую стоимость налогов в сумма 86 050 долларов США.Затем эта сумма умножается на налоговую ставку 0,029218, чтобы получить сумму налога в размере 2514,21 доллара. Опять же, новое строительство не получает выгоду от налогового потолка только в течение первого года. В следующем году он также получит налоговый потолок в размере 3%, увеличив налоги до 2589,64 доллара.

По вопросам обращайтесь в офис асессора по телефону (775) 887-2130.

Как рассчитать налоговый счет

Согласно закону Северной Каролины недвижимость оценивается по 100% справедливой рыночной стоимости.В Северной Каролине налог на недвижимость является основным источником доходов местных органов власти. В 2020 финансовом году налог на недвижимость составлял 57,73% от доходов округа Хендерсон.

Округ Хендерсон не хранит все собранные суммы налога на имущество. Чтобы упростить процессы выставления счетов и сбора, округ Хендерсон выставляет счета и собирает налоги на имущество от имени всех добровольных пожарных частей и для части города Салуда, которая находится в округе Хендерсон. Другие муниципалитеты (город Хендерсонвилл, город Флетчер, деревня Флэт-Рок, город Лорел-Парк и город Миллс-Ривер) выставляют счета и собирают налоги на недвижимость от имени своих граждан.Налог на имущество, взимаемый этими муниципалитетами, основан на оценках, проведенных оценщиком округа.

Для тех организаций, для которых округ Хендерсон выставляет счета и взимает сборы, налоговое обязательство представляет собой комбинацию налоговых ставок для каждой применимой организации. Например, недвижимость, проживающая в пожарном округе Вэлли-Хилл, будет иметь две отдельные налоговые ставки, представленные в налоговой накладной (ставка округа и ставка пожарного округа Вэлли-Хилл). Обе ставки будут суммированы для расчета налоговых обязательств.

Для тех организаций, для которых округ Хендерсон не выставляет счета и не взимает их, владелец недвижимости получит два отдельных налоговых счета: налоговый счет для округа Хендерсон и налоговый счет для юридического лица, которое округ не выставляет счета и не взимает. . Например, собственность, проживающая в городе Хендерсонвилль, получит два налоговых счета: один для округа Хендерсон и отдельный счет от города Хендерсонвилль.

Каждая налоговая единица округа определяет свой собственный бюджет и налоговую ставку. Ставки налога по законопроектам 2021 года не установлены. Каждая налоговая организация разработает ставку в рамках своего бюджетного процесса, который будет окончательно утвержден в июне 2021 года.

Расчет налоговых обязательств по налогу на имущество может незначительно отличаться в зависимости от пожарного района, в котором находится недвижимость. В столбце справа приведены несколько примеров расчетов:

Пример A:

Стоимость недвижимости = 250 000 долларов США

Имущество, расположенное в округе Хендерсон на территории пожарного района Вэлли-Хилл:

Общая налоговая ставка:
Округ .5610
Valley Hill Fire .1000
Общая налоговая ставка .6610

Итого к уплате налогов = (250 000/100) x 0,6610 = 1 652,50 долл. США

ПРИМЕЧАНИЕ. В этом примере используются ставки с

финансового года на 2020 год.

Пример B:

Стоимость недвижимости = 250 000 долларов США

Недвижимость, расположенная в округе Хендерсон, в городе Миллс-Ривер:

Ставка налога округа:
Округ .5610
Общая налоговая ставка округа . 5610

Общая сумма налоговых сборов = (250,000 / 100) x 0,5610 = 1402,50 долларов США

Ставка налога на реку Миллс:
Город Миллс Ривер . 1900
Общая ставка городского налога . 1900

Общая сумма налогов, подлежащих уплате в городе = (250,000 / 100) x.1900 = 472,50 долларов США

ПРИМЕЧАНИЕ:

  1. В этом примере используются расценки с FY2020
  2. В этом примере налогоплательщик получит два налоговых счета: один от округа и один от города Миллс-Ривер.
  3. В данном примере сумма налога округляется до ближайшего доллара.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *