Расчётные налоги | Internal Revenue Service
Для информации о недавних изменениях, обратитесь к Публикации № 505 «Удержание налогов и расчетный налог» за 2021 год и к странице «Когда вы используете излишек суммы выплаченного 17 мая 2021 года подоходного налога за 2020 год в пользу расчетного налога за 2021 год и просите о продлении срока подачи налоговой декларации» (Английский)
По мере того как вы зарабатываете или получаете доход в течение года, вы должны уплачивать налоги посредством вычетов из заработной платы или уплаты расчетных налогов. Если сумма подоходного налога, удержанного из вашей заработной платы или пенсии, недостаточна, а также если вы получаете проценты, дивиденды, алименты, доход от работы на себя, прирост капитала, призы или премии, вы, возможно, обязаны уплатить расчетный налог. Если вы работаете на себя, вам, как правило, необходимо уплачивать расчетный налог, который используется для уплаты не только подоходного налога, но и прочих налогов, например, налога на лиц, работающих на себя, и альтернативного минимального налога.
Если сумма налогов, уплаченных вами посредством вычетов из заработной платы и уплаты расчетных налогов, недостаточна, на вас может быть наложен штраф. Он также может быть наложен, если расчетный налог уплачен слишком поздно, даже в том случае, когда после подачи налоговой декларации вам причитается возврат переплаченных налогов.
К фермерам,рыбакам и определенным категориям налогоплательщиков с более высоким доходом предъявляются другие требования по уплате расчётного налога. Об этих особых правилах уплаты расчётного налога можно более подробно узнать из Публикации 505, «Удержание налогов и расчётный налог» (Английский).
Кто обязан платить расчётный налог
Физические лица, включая единоличных предпринимателей, партнеров и акционеров корпораций типа S, как правило, должны уплачивать расчетный налог, если они ожидают, что при подаче ими налоговой декларации налоговая задолженность составит 1000 или более долларов США.
Корпорации, как правило, должны уплачивать расчетный налог, если они ожидают, что при подаче ими налоговой декларации налоговая задолженность составит 500 или более долларов США.
Если сумма вашего налога за предыдущий год превысила нулевое значение, вы, возможно, обязаны уплатить расчетный налог за текущий год. Дополнительная информация о том, кто обязан уплатить расчетный налог, приведена в электронной таблице формы 1040-ES, Расчетный налог для физических лиц (Английский) или формы 1120-W, Расчетный налог для корпораций (Английский).
Кто не обязан платить расчётный налог
Если вы получаете заработную плату, вы можете избежать необходимости платить расчётный налог, если работодатель будет удерживать больше налогов от вашего заработка. Для того, чтобы увеличить сумму налоговых удержаний, заполните новую форму W-4 (Английский). В форме W-4 предусмотрена отдельная строка, куда вы можете вписать дополнительную сумму, которую по вашему желанию может удерживать ваш работодатель.
Если вы получаете зарплату, Средство оценки удержанного налога поможет убедиться в том, что из заработной платы, получаемой вами на работе, удерживается правильная сумма налога.
Вы не обязаны платить расчётный налог за текущий год, если вы соответствуете всем трём из нижеперечисленных условий:
- Вы не имеете налоговой задолженности за предыдущий год
- Вы являлись гражданином США или проживали в США в течение всего года
- Ваш предыдущий налоговый год охватывал двенадцатимесячный период
У вас нет налоговой задолженности за предыдущий год, если общая сумма ваших налогов составляла ноль, или же вы не были обязаны подавать налоговую декларацию. За дополнительной информацией о том, как вычислить ежеквартальные платежи вашего расчётного налога обращайтесь к Публикации 505, «Удержание налогов и расчётный налог» (Английский).
Как определить сумму расчётного налога
Физические лица, включая единоличных предпринимателей, партнеров и акционеров корпораций типа S, как правило, пользуются Формой 1040-ES (Английский) для определения размера расчетного налога.
Для определения размера расчетного налога вы должны определить предполагаемые суммы валового дохода, налогооблагаемого дохода, налогов, вычетов и зачетов за данный год.
При подсчете суммы своего расчётного налога за текущий год, имеет смысл в качестве отправной точки использовать ваш доход, вычеты и кредиты за предыдущий год. Используйте в качестве руководства вашу федеральную налоговую декларацию. Для подсчёта суммы своего расчетного налога вы можете пользоваться таблицей, приведённой в Форме 1040-ES, «Расчётный налог для уплаты частными лицами» (Английский). Вам понадобится рассчитать сумму дохода, который вы надеетесь заработать в течение данного года. Если вы завысили расчетные цифры своего дохода, просто заполните другую таблицу в Форме 1040-ES, чтобы правильно подсчитать выплату расчётной суммы налога на следующий квартал. Таким же образом, если вы занизили расчётные цифры своего дохода, заполните другую таблицу в Форме 1040-ES, чтобы правильно подсчитать выплату расчётной суммы своего налога на следующий квартал. Желательно, чтобы вы, по возможности, как можно точнее определили расчётную сумму своего дохода; это поможет вам избежать штрафов.
Вы должны вносить поправки как с учётом изменений в вашей личной ситуации, так и с учетом недавних изменений в налоговом законодательстве.
Корпорации, как правило, пользуются Формой 1120-W (Английский) для определения размера расчетного налога.
Когда следует платить расчётные налоги
Использование системы EFTPS является наиболее простым способом заплатить федеральные налоги как для частных лиц, так и для коммерческих предприятий. Пользуйтесь электронной системой уплаты федеральных налогов для ВСЕХ ваших взносов в уплату федерального налога, включая взносы в уплату федерального налога (FTD) и выплаты в рассрочку по соглашению, а также ежеквартальные выплаты расчётной суммы налога.
Корпорации обязаны депонировать платеж с помощью Федеральной электронной системы уплаты федеральных налогов (Английский). Обращайтесь за дополнительной информацией к Публикации 542, «Корпорации» (Английский).
Штраф за недоплату расчетного налога
Если вы недоплатили в течение года налог, удерживаемый из заработной платы или выплачиваемый ежеквартально в расчетной сумме, вы, возможно, должны будете уплатить штраф за недоплату расчетного налога. Обычно большинство налогоплательщиков избегают уплаты этого штрафа, если сумма их задолженности по уплате налога после вычета всех налогов, удерживаемых из заработной платы, и налоговых зачетов не превышает 1000 долларов США, а также если они уплатили как минимум наименьшую из следующих двух сумм: 90% суммы налога за текущий год или 100% суммы налога, указанной в налоговой декларации за предыдущий год.
Однако если вы получаете доход неравномерно в течение года, вы, возможно, сумеете избежать уплаты штрафа или понизить его сумму, рассчитав ожидаемый годовой доход исходя из того, что его размер сохранит текущее значение, и выплачивая неравномерные суммы налога. Используйте Форму 2210, «Недоплата налога, удерживаемого с лиц, нacлeдcтвeннoго имущества и растов» (Английский) (или Форма 2220, «Недоплата расчетного налога корпорациями» (Английский)) для того, чтобы установить должны ли вы уплатить штраф за недоплату своего расчетного налога. В Инструкциях по заполнению формы 1040 и 1040-SR (Английский) и Инструкциях по заполнению формы 1120 (Английский) PDF указано, где в налоговой декларации должен указываться штраф за недоплату расчетного налога.
Этот штраф может быть также отменен в следующих случаях:
- Неуплата расчетного налога была вызвана травмой, стихийным бедствием или иными необычными обстоятельствами, и наложение данного штрафа было бы несправедливо или
- Вы вышли на пенсию (по достижении 62-летнего возраста) или стали инвалидом в течение налогового года, за который вы должны были платить расчетный налог, или в течение предыдущего налогового года, и недоплата была вызвана уважительной причиной, а не умышленным недосмотром.
Отсрочка уплаты расчетного налога в 2020 г.
В соответсвии с Уведомлением 2020-18 (Английский) PDF, крайний срок первой уплаты расчетного налога был перенесен с 15 апреля 2020 года на 15 июля 2020 года. Аналогичным образом, в соответсвии с Уведомлением 2020-23 (Английский), крайний срок второй уплаты расчетного налога был автоматически перенесен с 15 июня 2020 года на 15 июля 2020 года. Пожалуйста, обратитесь к Публикации № 505 «Удержание налогов и расчетный налог» (Английский) для дополнительной информации.
Налоговые льготы, связанные с пандемией, для лиц, работающих на себя и платящих расчетный налог.
Законодательный акт CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) позволяет лицам, работающим на себя, отсрочить уплату налога в фонд социального обеспечения в размере 50% от суммы налогa на чистые поступления от самозанятости за период от 27 марта 2020 года до 31 декабря 2020 года. Это означает, что 50% от суммы налогa на чистые поступления от самозанятости за период от 27 марта 2020 года до 31 декабря 2020 года не учитываются при подсчете обязательных к уплате сумм расчетного налога.
Пожалуйста, обратитесь к Публикации № 505 «Удержание налогов и расчетный налог» (Английский) для дополнительной информации.
Если налогоплательщиком сделаны недостаточные удержания подоходного налога и ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога за 2018 год, то доступно расширение освобождения от налогового штрафа; налоговый возврат доступен для тех налогоплательщиков, которые уже заплатили штраф за недоплату налогов за 2018 год
Налоговое управление США понизило до 80 процентов порог, необходимый для того, чтобы определенные налогоплательщики имели право на освобождение от налогового штрафа за недостаточные ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога, если их удержания федерального подоходного налога и ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога меньше общей налоговой ответственности за 2018 год. Налогоплательщики обычно должны платить не менее 90 процентов своего налогового счета в течение года, чтобы избежать штрафа за недоплату при подаче налоговой декларации.
16 января 2019 года IRS снизило порог недоплаты до 85 процентов, а 22 марта 2019 года IRS снизило его до 80 процентов за 2018 налоговый год.
Это дополнительное расширение освобождения от налогового штрафа за 2018 налоговый год означает, что Налоговое управление США в настоящее время освобождает от штрафа налогоплательщика, заплатившего по крайней мере 80 процентов его общего налогового обязательства в течение года путем удержания федерального подоходного налога, ежеквартальных выплат расчетной суммы налога или их сочетания.
Налогоплательщики, которые еще не подали налоговую декларацию, должны подать ее в электронном виде. Программное обеспечение для подготовки налоговой декларации обновлено и использует новый порог недоплаты, а также определяет сумму подлежащих уплате налогов и любых полагающихся штрафов и освобождений от штрафов. Это освобождение от штрафа также включено в пересмотренные инструкции для Формы 2210 «Недоплата расчетного налога физическими лицами, наследственными имуществами и трастами» (Английский).
Налогоплательщики, уже подавшие свою федеральную налоговую декларацию за 2018 год, но имеющие право на это расширенное освобождение от штрафа, могут запросить возврат любой суммы расчетного налогового штрафа, которая уже уплачена или наложена. Для запроса возврата они должны подать Форму 843 «Требование возврата и запрос снижения налогов» (Английский). Налогоплательщики не могут подать эту форму в электронном виде. Они должны включить заявление об освобождении от причитающегося расчетного налогового штрафа (80% waiver of estimated tax penalty) в строку 7 Формы 843.
| Вид дохода | Ставка налога | Ссылка на НКУ (IV раздел) |
|---|---|---|
| Доходы, полученные в форме заработной платы, других поощрительных и компенсационных выплат или других выплат и вознаграждений, выплачиваемые плательщику в связи с трудовыми отношениями и по гражданско-правовым договорам | 18% | п.167.1 |
| Стипендия, выплачиваемая ученику, студенту, ординатору, аспиранту или адъюнкту (в сумме превышения над значением прожиточного минимума для трудоспособного лица, умноженной на 1,4 и округленной к ближайшим 10 грн.) | 18% | п.165.1.26 |
| Доходы, полученные физическим лицом – предпринимателем от осуществления хозяйственной деятельности | 18% | п.177.1 |
| Доходы граждан, полученные от осуществления независимой профессиональной деятельности | 18% | п.178.2 |
| Суммы излишне потраченных средств, полученных на командировку или под отчет, и не возвращенных в установленный срок | 18% | п.170.9 |
| Доходы, полученные от предоставления имущества в лизинг, аренду или субаренду | 18% | п.170.1 |
| Инвестиционный доход от проведения налогоплательщиком операций с ценными бумагами, деривативами и корпоративными правами, выпущенными в отличных от ценных бумаг формах (кроме дохода от операций, отмеченных в пп. 165.1.2 и 165.1.40 НКУ) | 18% | п.170.2 |
| 60% суммы одноразовой страховой выплаты по договору долгосрочного страхования жизни в случае достижения застрахованным лицом определенного возраста, обусловленного в страховом договоре, или окончанием срока действия договора | 18% | п.170.8.2 |
| Выкупная сумма в случае досрочного расторжения страхователем договора долгосрочного страхования жизни | 18% | п.170.8.2 |
| Сумма средств, из которой не был удержан налог, выплачиваемая вкладчику из его пенсионного вклада или счета участника фонда банковского управления в связи с досрочным расторжением договора пенсионного вклада, доверительного управления, или негосударственного пенсионного обеспечения | 18% | п.170.8.2 |
| Средства, предоставляемые работодателем как помощь на захоронение (в сумме превышения над значением двойного размера прожиточного минимума для трудоспособного лица, умноженной на 1,4 и округленной к ближайшим 10 грн.) | 18% | п.165.1.22 |
| Часть благотворительной помощи, подлежащая налогообложению с учетом норм п.170.7 НКУ | 18% | п.170.7 |
| Доход за сданный утиль драгоценных металлов (кроме дохода, полученного за утиль драгоценных металлов, проданный НБУ) | 18% | п.164.2.18 |
| Стоимость путевок (на территории Украины) на отдых, оздоровление и лечение, в т.ч. на реабилитацию инвалидов, плательщика налога и/или членов его семьи первой степени родства, предоставляемых его работодателем – плательщиком налога на прибыль – безвозмездно или со скидкой (в размере такой скидки) один раз в год, (при условии, что стоимость путевки или скидки не превышает 5 размеров минимальной зарплаты) | не облагается | п.165.1.35 |
| Выигрыши, призы, подарки | ||
| Выигрыш или приз (кроме выигрышей и призов в лотерею) в пользу резидентов или нерезидентов | 18% | п.167.1 |
| Выигрыш или приз в лотерею | 18% | п.167.1 |
| Прочие выигрыши и призы | 18% | п.167.1 |
| Подарки (а также призы победителям и призерам спортивных соревнований), если их стоимость не превышает 25% минимальной зарплаты, за исключением денежных выплат в любой сумме | не облагается | п.165.1.39 |
| Денежные выигрыши в спортивных соревнованиях (кроме вознаграждений спортсменам – чемпионам Украины, призерам спортивных международных соревнований, в том числе спортсменам-инвалидам, определенных в пп. «б» п.165.1.1 НКУ) | 18% | п.167.1 |
| Средства, имущество, имущественные или неимущественные права, стоимость работ, услуг, подаренные плательщику налога, облагаются налогом по правилам для налогообложения наследства (см. раздел «Наследство») | 0% 5% 18% | п.174.6 |
| Проценты | ||
| Процент на текущий или депозитный банковский счет | 18% | п.167.5.1 |
| Процентный или дисконтный доход по именным сберегательным (депозитным) сертификатам | 18% | п.167.5.1 |
| Процент на вклад (депозит) в кредитных союзах | 18% | п.167.5.1 |
| Плата (процент), которая распределяется на паевые членские взносы членов кредитного союза | 18% | п.167.5.1 |
| Доход, который выплачивается компанией, управляющей активами института совместного инвестирования | 18% | п.167.5.1 |
| Доход по ипотечным ценным бумагам (ипотечным облигациям и сертификатам) | 18% | п.167.5.1 |
| Доход в виде процентов (дисконта), полученный владельцем облигаций от их эмитента | 18% | п.167.5.1 |
| Доход по сертификатам фонда операций с недвижимостью и доход, полученный в результате выкупа (погашения) сертификатов фонда операций с недвижимостью | 18% | п.167.5.1 |
| Проценты и дисконтные доходы, начисленные физическим лицам по любым другим основаниям (кроме перечисленных в п.170.4.1 НКУ) | 18% | п.170.4.3 |
| Дивиденды, роялти | ||
| Дивиденды, начисленные в виде акций (частей, паев), эмитированных юрлицом-резидентом, при условии, что такое начисление не изменяет частей участия всех акционеров (владельцев) в уставном фонде эмитента, и в результате которого увеличивается уставный фонд эмитента на совокупную стоимость начисленных дивидендов | не облагается | п.165.1.18 |
| Дивиденды по акциям и корпоративным правам, начисленные резидентами – плательщиками налога на прибыль предприятий (кроме доходов по акциям и/или инвестиционным сертификатам, выплачиваемых институтами совместного инвестирования) | 5% | п.167.5.2 |
| Дивиденды по акциям и/или инвестиционным сертификатам и корпоративным правам, начисленные нерезидентами, институтами совместного инвестирования, а также субъектами хозяйствования – неплательщиками налога на прибыль | 9% | п.167.5.4 |
| Роялти | 18% | п.170.3.1 |
| Продажа недвижимости | ||
| Доход от продажи (обмена) не чаще, чем один раз в течение отчетного года жилого дома, квартиры или их части, комнаты, садового (дачного) дома, а также земельного участка или объекта незавершенного строительства, и при условии пребывания такого имущества в собственности плательщика налога свыше 3 лет | не облагается | п.172.1 |
| Доход от продажи в течение отчетного года более чем одного из объектов недвижимости, указанных в п. 172.1, а также доход от продажи объекта недвижимости, не отмеченного в п.172.1 | 5% | п.172.2 |
| Продажа движимого имущества | ||
| Доход от продажи (обмена) объекта движимого имущества (кроме исключения, см. ниже) | 5% | п.173.1 |
| Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года одного из объектов движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), не подлежит налогообложению (как исключение из предыдущего) | не облагается | п.173.2 |
| Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года второго объекта движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), подлежит налогообложению | 5% | п.173.2 |
| Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года третьего (и последующих) объекта движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), подлежит налогообложению | 18% | п.173.2 |
| Наследство | ||
| Стоимость собственности, которая наследуется членами семьи первой степени родства | 0% | п.174.2.1 |
| Стоимость собственности, отмеченной в пп. «а», «б», «г» п.174.1 НКУ, наследуемой инвалидом I группы, либо имеет статус ребенка-сироты или ребенка, лишенного родительской заботы, а также стоимость собственности, отмеченной в пп. «а», «б» п.174.1 НКУ, наследуемой ребенком-инвалидом | 0% | п.174.2.1 |
| Денежные сбережения, помещенные до 02.01.1992 в учреждения Сбербанка СССР и государственного страхования СССР, действовших на территории Украины, либо в государственные ценные бумаги, и денежные сбережения граждан Украины, помещенные в учреждения Ощадбанка Украины и бывшего Укргосстраха в течение 1992–1994 гг., погашение которых не состоялось | 0% | п.174.2.1 |
| Стоимость любого объекта наследства, полученного наследниками, которые не являются членами семьи наследодателя первой степени родства | 5% | п.174.2.2 |
| Наследство, полученное любым наследником от наследодателя – нерезидента, и любой объект наследства, которое наследуется наследником – нерезидентом | 18% | п.174.2.3 |
| Доходы нерезидентов и иностранные доходы | ||
| Доходы с источником их происхождения в Украине, которые насчитываются или выплачиваются нерезидентам | по ставкам, определенным для резидентов | п.170.10.1 |
| Иностранные доходы | 18% | п.170.11.1 |
сколько и кто должен платить
Несмотря на карантин платить налог на недвижимость в Украине придется. О том, кто и за какую недвижимость обязал платить налог украинцев, читайте в материале .
1
Кто должен платить налог на недвижимостьСогласно статье 266 Налогового кодекса Украины, плательщиками налога на недвижимость являются физические и юридические лица, которые владеют недвижимостью на территории Украины. При этом абсолютно не имеет значения, являются ли они резидентами или нет.
Если владельцами недвижимости являются несколько лиц, платить обязан каждый за принадлежащую ему часть
Присоединяйтесь к нам в Telegram!Если объект находится в общей собственности, но не разделен в натуре, придется договориться, кто из владельцев будет платить. Это можно сделать в складчину или по очереди.
2
За какую недвижимость нужно платить налогПридется уплатить налог на недвижимость за квартиры площадью более 60 кв. м, а также жилые дома площадью свыше 120 кв. м. Если речь идет о различных типах объектов недвижимости, то их площадь должна быть больше 180 кв. м.
К примеру, если вы владеете одновременно квартирой/квартирами и жилым домом или их частями и общая площадь имущества превышает 180 кв. м.
Вы платите налог за «лишние» квадратные метры. Предположим, площадь квартиры 86 кв. м. В этом случае придется заплатить налог на 26 кв. м (86 кв. м — 60 кв. м).
Если площадь квартиры свыше 300 кв. м, а дома — более 500 кв. м, придется заплатить налог на роскошь. Это еще + 25 тыс. грн ежегодно к сумме налога.
Облагаются налогом объекты жилой и нежилой недвижимости или их части.
3
Кому не нужно платить налог на недвижимостьНе нужно платить налог в том случае, если объект находится в собственности органов власти, местного самоуправления, неприбыльных организаций, который содержится за счет госбюджета или местного бюджета.
Объекты жилой и нежилой недвижимости, которые расположены в зонах отчуждения, обязательного отселения, здания детских домов семейного типа, общежития, жилая недвижимость, которая непригодна для проживания, в том числе в связи с аварийным состоянием, признанная таковой согласно решению сельского, поселкового, городского совета или совета объединенной территориальной общины, налогом на недвижимость не облагаются.
4
Как рассчитать размер налога на недвижимостьСтавка налога на недвижимость определяется решением сельского, поселкового, городского совета или советом объединенных территориальных общин.
Она не может превышать 1,5% размера минимальной заработной платы на 1 января отчетного (налогового года) за 1 кв. метр базы налогообложения.
С начала этого года размер минимальной зарплаты составлял 4723 грн, следовательно, максимальный размер налоговой ставки на недвижимость не может превышать 70,8 грн.
Ставку налога на недвижимость нужно искать на официальном сайте местной власти. В Киеве это 1,5%.
5
Какое наказание за неуплату налога на недвижимостьЕсли вы задержали платеж на срок до 30 дней, размер штрафа составляет 10% суммы налога. Если не платили больше календарного месяца — 20% суммы долга.
По истечении сроков уплаты на сумму налогового долга начисляется пеня из расчета 120% годовых ставки НБУ.
6
Когда нужно платить налог на недвижимостьВ 2021 году мы платим налог за 2020 год. До 1 июля 2021 года должны были прийти уведомления об уплате налога на недвижимость. Если они вдруг не пришли, физлица освобождаются от ответственности за несвоевременную уплату.
Заплатить налог нужно в течение 30 дней.
7
Какие есть льготы на уплату налога на недвижимостьЗаконом № 540-IX украинцев освободили от уплаты налога на недвижимость и землю за март.
Общая сумма налога фактически будет уменьшена на один месяц. Однако обратите внимание, что льготы будут учтены при расчете налога за 2021 налоговый (отчетный) год.
Ошибка в тексте? Выделите её мышкой и нажмите: Ctrl + Enter
В Узбекистане предлагается ввести сбор за владение авто – Газета.uz
Министерство финансов Узбекистана выставило на обсуждение проект постановления Кабинета министров, которым предлагается ввести ежегодный сбор за владение автотранспортным средством исходя из мощности двигателя транспортного средства.
Такое предложение было заложено еще в указе президента от 9 декабря 2019 года (УП-5890).
Документом предлагается ввести порядок, в соответствии с которым Совет министров Каракалпакстана, хокимияты областей и Ташкента вправе вводить специальный сбор в размере не более 25 сумов за единицу топлива на развитие региональных дорог, взимаемый при реализации автозаправочными и газозаправочными станциями автомобильного бензина, дизельного топлива, сжиженного и сжатого газа конечным потребителям.
При этом сборы вводятся на основе широкого общественного обсуждения с учетом уровня доходов населения конкретной административно-территориальной единицы и в период, связанный с формированием и рассмотрением госбюджета и бюджетов государственных целевых фондов на ближайшие годы, по согласованию с Министерством финансов. Кроме того, решения должны утвердить Жокаргы Кенес Каракалпакстана, кенгаши народных депутатов областей и Ташкента.
Компании рассчитывают и уплачивают специальный сбор за единицу топлива (за вычетом НДС и акциза) в территориальные фонды развития автомобильных дорог Управлений финансов при хокимиятах при реализации топлива конечным потребителям.
Кроме того, планируется предоставить кенгашам народных депутатов районов (городов) право вводить ежегодный сбор за владение автотранспортным средством исходя из мощности двигателя транспортного средства.
Платить за владение транспортным средством будут должны юридические и физические лица, владеющие транспортным средством. При этом ежегодный сбор предлагается не взимать с бюджетных организаций, финансируемых из госбюджета, и получателей бюджетных средств, а также с железнодорожного, морского, речного и воздушного транспорта и специально оборудованных транспортных средств для инвалидов.
Ставку сбора планируется определять исходя из рабочего объема двигателя транспортного средства по следующей формуле для каждого типа транспортного средства:
N = M x K
N — ежегодный сбор;
М — лошадиные силы;
К — размер сбора, исчисляемый районным (городским) кенгашем народных депутатов за каждую лошадиную силу двигателя транспортного средства.
Кенгаши своими решениями смогут предоставлять иные льготы владельцам автотранспортных средств.
Сбор на владение транспортом также вводится на основе широкого общественного обсуждения с учетом уровня доходов населения конкретной административно-территориальной единицы. Его будут пересматривать каждый год до 15 марта. При отсутствии каких-либо обоснованных предложений или возражений кенгашей о повышении (снижении) или отмене сбора введенные ставки остаются в силе в последующие годы. В случае изменений ставки сбора ранее уплаченные средства владельцу транспорта не возвращаются.
После утверждения сбора Регистрационно-экзаменационные отделы ГУБДД в течение 10 рабочих дней со дня получения соответствующего решения хокима письменно уведомляют субъектов, уплачивающих сбор за владение автотранспортным средством.
Сбор направляется в соответствующие бюджеты района (города) только на проектирование, строительство, реконструкцию и ремонт межхозяйственных сельских дорог, улиц городов, сел и аулов.
Данное решение направлено на дальнейшее расширение прав и усиление ответственности хокимиятов в развитии и улучшении качества дорожной инфраструктуры, развитии сети региональных автомобильных дорог и дорожной инфраструктуры
Контроль за правильностью исчисления специальных сборов и ее уплатой предлагается возложить на органы государственной налоговой службы. Лица, нарушившие вышеуказанные требования, будут привлекаться к ответственности.
Принять участие в обсуждении проекта можно до 20 ноября.
Калькулятор НДС онлайн — расчет НДС
Инструкции по работе с Калькулятором НДС
Рекомендуем сначала выбрать «Тип расчета» (Выделить или Начислить НДС) так как калькулятор все расчеты показывает сразу, по мере ввода чисел.
Режим работы можно изменить, нажав на соответствующую кнопку или кликнув по названию режима работы.
Если нужно, измените ставку НДС.
Все расчеты на калькуляторе НДС можно производить, даже если нет подключения к интернет.
Последние введенные «Режим работы» и «Ставка НДС» сохраняются в памяти калькулятора.
Для копирования «Суммы НДС» или «Суммы Без/С НДС» кликните по цифрам, появится специальное окно.
При нажатии на кнопку «Х» калькулятор сбрасывается к первоначальным настройкам (Выделение НДС по ставке 20%).
Результаты вычислений отображаются как в числовом виде, так и прописью. Суммы прописью удобно копировать из специальных полей.
Результаты вычислений можно сохранить, используя кнопку «Сохранить».
Таблицу сохраненных результатов можно редактировать, удаляя не нужные расчеты.
Кликнув по строке в таблице сохраненных результатов, можно перенести данные в основные расчеты.
Скопировав «Ссылку на результат», можно отправить ссылку на произведенные расчеты по e-mail или мессенджер.
Формула расчета НДС
Для выделения НДС из суммы нужно Цену с НДС умножить на 20 и разделить на 120.
Попробуем посчитать НДС, выделим НДС из 550: 550х18/120=83.90. НДС равен 83.90, сумма без НДС — 550-83.90 = 466.10.
Начислять НДС тоже не сложно. Необходимо Цену без НДС умножить на 0.20 (получаем сумму НДС) и к получившемуся результату прибавить Цену без НДС.
Для примера начислим НДС на 550: 550х0.20+550=649. НДС равен 99.00, сумма с НДС 649.00..
Из истории возникновения НДС
В России НДС (Налог на Добавленную Стоимость) впервые был введен в 1992 году. Первоначально правила и порядок начисления НДС регулировались отдельным законом
«О налоге на добавленную стоимость», позже НДС стал регулироваться 21 главой Налогового кодекса.
Изначально ставка НДС доходила до 28%, но позже была снижена до 20%.
Сейчас основная ставка НДС, действующая на территории России — 20%. Пониженная ставка НДС 10% действует на медицинские и детские товары, печатные издания, книжную продукцию.
Налог на недвижимость: сколько денег нужно приготовить украинцам
До 1 июля украинцам должны принести квитанции для уплаты налога на недвижимость. Небогатым гражданам, ютящимся на жилплощади небольшого метража, налог на недвижимость не угрожает. Платить придется лишь за дома и квартиры, площадь которых превышает определенные нормы. Для уплаты налога отводится 2 месяца после 1 июля.
То есть, если у вас площадь квартиры превышает 60 квадратных метров, а площадь дома – 120, то за «лишние» квадратные метры придется уплатить налог на недвижимость. При этом размер налога на квадратный метр местные власти устанавливают на свое усмотрение, однако он не может превышать 1,5% от минимальной зарплаты. Поскольку, налог платится за прошлый год, то и минималка берется прошлогодняя. Таким образом, размер налога на квадратный метр не может быть больше 70,8 гривны.
Фискалы напоминают: гражданам, обитающим на большой жилплощади, избежать его не удастся. Поэтому, если вы по какой-то причине не получили квитанцию для уплаты налога на недвижимость, не стоит уповать, что о вас «забыли», и платить не придется. Лучше самим обратиться к местным налоговикам. Не исключено, что квитанция просто где-то потерялась по дороге.
«Согласно ст. 266 Налогового кодекса, налоговое обязательство может быть начислено за отчетные годы в пределах 1095 дней. То есть, трех лет», — разъяснили в ГФС.
При этом, за несвоевременную уплату налога придется расплачиваться дополнительно. Так, за 30-дневную задержку платежа предусмотрен штраф в размере 10% от суммы налога, за задержку свыше 30 дней – 20%-ый штраф. Ну, а если кто-то просто игнорирует налог на жилье и отказывается его платить, то квартиру могут и вовсе арестовать.
То же самое происходит, если владелец жилья не смог или не захотел лично получить квитанцию для уплаты налога. Тогда почтовая служба сама назначит дату, в которую ему была вручена платежка.
«Если почтовая служба не может вручить налоговое извещение из-за того, что плательщика нет по месту регистрации или он отказался принять сообщение, налоговое извещение считается врученным со дня, который почтовая служба указала в сообщении о вручении», — сообщили в налоговой.
Напомним, уже к концу нынешнего лета эксперты прогнозируют в Украине 10%-ый рост цен на недвижимость. При этом наиболее популярными у покупателей остаются 1-2-комнатные квартиры.
Калькулятор налога с продаж— TaxJar
Введите свой город и почтовый индекс ниже, чтобы узнать комбинированную ставку налога с продаж для местоположения. Если вы хотите рассчитать налог с продаж с учетом освобождения продукта, логики поиска и налогообложения доставки, используйте нашу демонстрацию API налога с продаж.
По-прежнему регистрируете налог с продаж вручную?
Позвольте нам справиться со сложностями налога с продаж, а вы сосредоточитесь на самом главном — на развитии вашего бизнеса.
* Почтовый адрес обеспечивает более точные вычисления для следующих штатов: AR, AZ, CA, CO, CT, DC, FL, GA, HI, IA, ID, IN, KS, KY, LA, MA, MD, ME, MI, MN, MO, MS, NC, ND, NE, NJ, NM, NV, NY, OH, OK, PA, RI, SC, SD, TN, TX, UT, VA, VT, WA, WI, WV, WYНачать работу с TaxJar
По-прежнему регистрируете налог с продаж вручную?
Позвольте нам справиться со сложностями налога с продаж, а вы сосредоточитесь на самом главном — на развитии вашего бизнеса.
Начать бесплатную пробную версию Запланировать демонстрациюИз чего складывается ставка налога с продаж?
Сорок пять штатов и Вашингтон, округ Колумбия, имеют налог с продаж. Узнайте, что каждый штат говорит о налоге с продаж здесь. Налог с продаж регулируется на уровне штата, то есть каждый штат устанавливает свои собственные законы и правила, когда дело касается налога с продаж. Нет никакого «национального» или «федерального» налога с продаж.
Ставки налога с продаж могут складываться из множества факторов:
Государственные ставкиКаждый штат, в котором действует налог с продаж, имеет ставку налога с продаж в масштабе штата. Штаты используют налог с продаж для оплаты таких статей бюджета, как дороги и общественная безопасность. Ставка налога с продаж штата — это ставка, которая взимается с материального личного имущества (а иногда и услуг) по всему штату. Обычно они колеблются в пределах 4-7%. Например, ставка штата в Нью-Йорке составляет 4%, а ставка налога с продаж штата в Теннесси составляет 7%.
В некоторых штатах на этом заканчивается ставка налога с продаж. В десяти штатах нет местных ставок налога с продаж, поэтому, если вы совершаете продажу покупателю в одном из этих штатов (например, Мичиган), вы просто взимаете с него ставку налога с продаж штата Мичиган в размере 6%.
Местные тарифыТем не менее, в других штатах также разрешено устанавливать ставку налога с продаж в таких регионах, как округа и города. В этом случае вы можете получить ставку налога с продаж штата, а также процент, установленный округом или городом.
Особые районные ставки налогообложенияВ некоторых штатах может быть 4-й тип ставки — как специальный налоговый округ. Точно так же, как штаты используют налог с продаж для оплаты общественной безопасности и т. Д., Действуют и местные районы. Они могут повысить налог с продаж, если у них не хватает бюджета, или присоединиться к нескольким прилегающим территориям, чтобы создать специальный ограниченный по времени налог с продаж для оплаты государственного предприятия, такого как новая школа, парк или железнодорожная система.
Пример: Centennial, штат Колорадо, общая ставка налога с продаж составляет 6.75%. Но эта ставка состоит из множества разных ставок, например:
| Ставка штата Колорадо | 2,9% |
| Округ Арапахо | 0,25% |
| Город столетия | 2,5% |
| Региональный городской транспортный налог | 1% |
| Научно-культурные учреждения район | 0.1% |
| Всего | 6,75% |
|---|
Как видите, покупатели в Centennial, CO платят не только налоги с продаж штата, города и округа, но и два отдельных районных налога.
Автоматизация соответствия налога с продаж с TaxJar
Импортируйте историю заказов на продажу каждую ночь, получайте напоминания о сроках подачи заявок и получайте подробную разбивку по местному налогу с продаж, необходимую для подачи налоговой декларации в каждый штат.
Как рассчитать налог с продаж: простое руководство
Налог с продаж — это налог, который потребители платят при покупке чего-либо (обычно продуктов, но иногда и услуг). В США налог с продаж представляет собой небольшой процент (обычно 4-8%) от сделки купли-продажи. Ставки налога с продаж устанавливаются штатами и регионами, такими как округа и города. Правительство использует налог с продаж для оплаты таких статей бюджета, как пожарные станции или уборка улиц.
Если продаваемые вами товары и услуги облагаются налогом с продаж, вам необходимо:
- Рассчитайте размер налога с продаж для каждой транзакции
- Взыскание налога с продаж с покупателей
- Передайте его в налоговый орган вашего штата, заполнив налоговую декларацию
Налоговый орган вашего штата обычно называется «Налоговый департамент [штата]», но может иметь другое название.
Вам нужно взимать налог с продаж?
Взимать ли налог с продаж зависит от нескольких вещей.
Облагается ли то, что вы продаете, налогом?
Большая часть «материальной» собственности в США облагается налогом. Сюда входят предметы, к которым можно прикасаться, например, мебель, кофейные чашки и книги. Поскольку налог с продаж регулируется на уровне штата, некоторые штаты решили не облагать налогом предметы первой необходимости, такие как продукты, одежду или учебники. Уточните в налоговой службе вашего штата, облагаются ли товары, которые вы продаете, налогом.
В большинстве случаев услуги не облагаются налогом, хотя в некоторых штатах это изменилось в последние годы. Если вы являетесь поставщиком услуг, например, графическим дизайнером или водопроводчиком, дважды проверьте в своем штате, чтобы убедиться, что вы не обязаны собирать налог с продаж.
В каком штате находится ваш клиент? А у тебя там нексус есть?
В пяти штатах нет налога с продаж: Нью-Гэмпшир, Орегон, Монтана, Аляска и Делавэр. Таким образом, вы не обязаны собирать налог с продаж при продаже покупателю в этом штате.
Это означает, что в любом другом штате есть налог с продаж. Хорошая новость заключается в том, что вы должны собирать налог с продаж только в том штате, где у вас есть «налоговая связь с продажами». Nexus просто означает, что вы подчиняетесь законам штата о налоге с продаж. У вас всегда будет связь с налогом с продаж в штате, в котором вы ведете свой бизнес. Но и другие виды деловой активности могут стать связующим звеном между вами. Сотрудники, физический магазин, наличие склада и другие виды деловой активности создают взаимосвязь с налогами с продаж. Если у вас есть нексус в штате, то этот штат обычно требует, чтобы вы взимали налог с продаж с покупателей в этом штате.
Законы о налоге с продаж также быстро меняются. В недавнем постановлении Верховного суда говорилось, что у вас может быть связь с налогом с продаж в штате, если вы совершаете в этом штате большие объемы продаж. Если вам нужна помощь в сборе налога с продаж, мы рекомендуем использовать онлайн-инструмент связи с налогами с продаж или поговорить со специалистом по налогам с продаж.
Расчет налога с продаж (сколько взимать)
Если вы продаете в одном месте, например в розничном магазине, узнайте свою местную ставку налога с продаж и взимайте ее со всех покупателей.Вы можете узнать свою ставку налога с продаж с помощью калькулятора налога с продаж или связавшись с налоговым органом вашего штата. Если ваша местная ставка налога с продаж составляет 8,5%, то вы будете взимать налог с продаж 8,5% со всех транзакций. Это при условии, что продаваемый вами товар облагается налогом с продаж.
Если вы продаете через Интернет, вычисление суммы налога с продаж может оказаться сложным по нескольким причинам.
Налог с продаж обычно зависит от места доставки товара
При продаже в Интернете вам сначала необходимо определить, обязаны ли вы взимать налог с продаж с покупателей в штате вашего покупателя.Затем вам необходимо определить ставку налога с продаж по месту нахождения покупателя.
В США более 10 000 налоговых юрисдикций. Ставка налога с продаж, которую вы взимаете, зависит от адреса доставки вашего покупателя. Например, ставка налога с продаж в Атланте, штат Джорджия, составляет 8,9%, но ставка налога с продаж за пределами города составляет 7%. Чтобы взимать налог с продаж при продаже в Интернете, вы должны определить, проживает ли ваш клиент в пределах города Атланты или за их пределами.
Если ваш клиент живет в Атланте, вы должны заплатить ему 8.Налог с продаж 9%. Но если они живут за чертой города, вы взимаете всего 7%.
Ставки налога с продаж представляют собой комбинацию нескольких налогов
Причина, по которой ставки налога с продаж в таких городах, как Атланта, и вокруг них различаются, заключается в том, что общая ставка налога с продаж состоит из меньших ставок. Каждый штат устанавливает ставку налога с продаж в масштабе штата. Затем округам, городам, специальным налоговым округам и другим местностям разрешается добавлять дополнительный налог с продаж.
Рассмотрим для примера ставку налога с продаж в городе Атланта.Ставка налога с продаж штата Джорджия составляет 4%. Атланта находится в округе Фултон, где ставка налога с продаж составляет 3%. А затем город Атланта устанавливает дополнительную ставку налога с продаж в размере 1,9%. Сложите эти три разных налога, и вы получите общую ставку налога с продаж в Атланте в размере 8,9%.
| Налоговая юрисдикция | Ставка налога с продаж |
|---|---|
| Грузия | 4% |
| Округ Фултон | 3% |
| Город Атланта | 1.9% |
| Итого к уплате по налогу с продаж | 8,9% |
Хорошая новость для продавцов электронной коммерции заключается в том, что большинство интернет-магазинов и торговых площадок рассчитывают налог с продаж от вашего имени. Вам нужно только указать пункт отправления (ваш дом, склад, магазин и т. Д.) И адрес доставки. Оттуда корзина для покупок рассчитывает, сколько налога с продаж должен заплатить ваш покупатель, и добавляет его к общей сумме. Если вы не обязаны взимать налог с продаж с этого покупателя, то в корзину не добавляется налог с продаж.
Вы также можете использовать калькулятор налога с продаж, чтобы определить правильную сумму налога с продаж, которую взимают ваши покупатели.
После того, как вы подсчитали общую сумму налога, вы добавляете ее к покупной цене, чтобы получить общую цену продаваемого товара.
Калькулятор налога с продаж
Этот онлайн-калькулятор налога с продаж решает множество проблем, связанных с налогом на продажу товаров и услуг. Он может рассчитать цену брутто на основе цены нетто и ставки налога или наоборот, как калькулятор обратного налога .Система налога с продаж в Соединенных Штатах несколько сложна, поскольку ставка различается в зависимости от штата и базы налога. Если вы хотите получить более подробное представление об этой теме, вы можете прочитать ниже, чтобы узнать, что такое налог с продаж, в чем разница между налогом с продаж и налогом на добавленную стоимость , какова его история, как рассчитать налог с продаж и его экономические последствия в различных штатах США.
Определение налога с продаж
Налог с продаж — это налог на основе потребления , который составляет косвенно , взимаемый с потребителя в момент окончательной покупки товара или услуги.Косвенная особенность налога означает, что потребитель несет бремя налога, однако его взимает и передает властям продавец. Самый популярный вид налога с продаж — это налог с розничных продаж , который действует на уровне штата в США. При таком налогообложении потребители оплачивают цену товара плюс сумму налога с продаж, который взимается магазином в кассовом аппарате и печатается на квитанции. В следующем разделе вы сможете лучше понять его концепцию, поскольку мы проиллюстрируем разницу между налогом с продаж и налогом на добавленную стоимость.
Налог с продаж против налога на добавленную стоимость (НДС)
Налог с продаж может иметь несколько различных форм: он может взиматься на единичных этапах или на нескольких этапах производства или распределения. Он также может взиматься на уровне производства , уровне оптовой торговли или более чем на одном, но меньшем, чем на всех уровнях производства или распределения. Налог с розничных продаж , который преобладает в большинстве штатов США и взимается в некоторых провинциях Канады, представляет собой одноэтапный налог .Это означает, что налоговое обязательство возникает только в момент продажи . Напротив, налог на добавленную стоимость (НДС) или, под другим названием, налог на товары и услуги (GST) — это многоэтапный налог , взимаемый на каждом уровне производственной или сбытовой цепочки (с завода , через оптовиков к розничным продавцам). В конечном итоге все налоги несет потребитель, поскольку предыдущие участники цепочки вычитают сумму НДС, которую они уплатили при совершении покупки.Это означает, что каждый участник производственной цепочки платит НДС только за созданную им «добавленную стоимость», которая в конечном итоге переходит к конечному потребителю.
При обоих видах налогов налоговое бремя ложится на конечного потребителя; однако у них другая структура сбора, администрирования и воздействия на экономику. В приведенной ниже таблице на простом примере показано сравнение между НДС и налогом с розничных продаж . Представьте себе лесоруба, рубящего деревья (бесплатно), который продает древесину (на одну бочку) владельцу лесопилки за 100 долларов.Владелец лесопилки разрезает древесину на дубовые клепки и продает их бондарю за 150 долларов. Затем бондарь делает бочку, которую он может продать за 300 долларов розничному продавцу, который в конечном итоге продает ее покупателю за 350 долларов. Общая сумма уплаченного НДС составляет 35 долларов США или 10% от суммы добавленной стоимости на каждом этапе. В случае налога с розничных продаж с такой же ставкой 10% уплаченный налог идентичен, однако он взимается только в точке продажи покупателю.
CSV в HTML с помощью codebeautify.org| Stage | Товар | Цена | Добавленная стоимость | 10% НДС | Налог с розничной продажи 10% |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | журнал | $ 100 | $ 100 | $ 10 | |
| 2 | стержень | $ 150 | $ 50 | $ 5 | |
| 3 | бочка | 300 долларов США | $ 150 | $ 15 | |
| 4 | бочка | $ 350 | $ 50 | $ 5 | $ 35 |
| Итого по налогам | $ 35 | $ 35 |
Два важных следствия разницы между налогом с розничных продаж и НДС заключаются в том, что налог с розничных продаж является более простым и применяется к более низкой шкале товаров и услуг , следовательно, он требует более низких административных требований. стоимость возложена на власти.Однако это также означает, что налоговое бремя может быть более ощутимым для конечного потребителя . Более того, как вы увидите ниже, большое разнообразие структур налога с продаж в штатах США может нанести ущерб экономике из-за искажения потребления и инвестиций.
История налога с продаж
Самыми первыми налогами в истории человечества были прямых налогов , которые представляют собой тип налога, взимаемого с физических лиц. Самыми общими из них были барщина , обязательный труд, предоставляемый государству в Египте (около 2600 г. до н.э.), и десятина , когда зерно и зерно передавались государству от землевладельцев, что было изобретено в древней Месопотамии. Налог с продаж , который относится к другой основной форме налогообложения, косвенных налогов , также присутствовал в древности. Картины гробниц в Египте, датируемые примерно 2000 годом до нашей эры, изображают сборщиков налогов и налоги с продаж на товары, такие как растительное масло, прослеживаются к тому времени (Fox, 2002). В Европе налог с продаж впервые появился во время правления Юлия Цезаря около 49–44 г. до н.э., когда правительство Рима потребовало уплату налога с продаж в размере 1%. Налог с продаж постепенно получил распространение в Европе.С 1342 по 18 век в Испании действовал национальный налог с продаж, ставка которого варьировалась от 10 до 15 процентов. Кроме того, он был введен во Франции, где не пользовался большой популярностью: только в 17 веке против него было 58 восстаний (Burg, 2003). Однако в наше время налог с продаж в Европе начал снижаться, и с 1960-х годов доминирующим потребительским налогом постепенно стал налог на добавленную стоимость.
Интересно, что налог на добавленную стоимость впервые появился в академическом исследовании американского экономиста Т.С. Адамс в Соединенных Штатах в период с 1910 по 1921 год. Однако Конгресс США принял во внимание только введение федерального (общенационального) налога с продаж в качестве источника доходов для финансирования Второй мировой войны. До сих пор он так и не вышел за концептуальный уровень. Вместо этого налоги с продаж взимаются и контролируются на уровне штата (субнациональный) и местном (субгосударственный), где они составляют значительную часть государственных и местных доходов.
Использование налогов с продаж появилось в США в 1821 г .; однако эти ранние налоги не были широкомасштабными.Современный налог с розничных продаж появился во время Великой депрессии как реакция на резкое падение доходов государства. Он стал центральной опорой государственной фискальной системы во второй половине 20 века. На данный момент 5 из 50 штатов США не облагаются налогом с продаж: Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон.
Как рассчитать налог с продаж с помощью нашего онлайн-калькулятора налога с продаж
- Узнайте ставку налога с продаж. В нашем примере сделаем это
4%. - Узнайте цену товара нетто. Возьмем
45. - Умножьте вашу чистую цену на 4%, то есть на
0,04, чтобы узнать сумму налога:45 * 0,04 = 1,8. - Добавьте сумму налога к цене нетто, чтобы узнать цену брутто:
45 + 1,8 = 46,8.
Как видите, это в точности то же самое, что и при расчете процента увеличения … или, если вы хотите узнать цену до вычета налогов с помощью нашего калькулятора, просто введите цену брутто и ставку налога с продаж, чтобы выполнить обратный расчет налога с продаж!
Кроме того, вполне вероятно, что вам пригодятся наши наценка, маржа и маржа с калькуляторами налога с продаж, особенно если ваша работа каким-либо образом связана с продажами.
Налог с продаж в США
Как упоминалось ранее, в большинстве штатов США применяется одноэтапный налог с розничных продаж с разными ставками и объемами: существует 46 различных налогов с продаж с отдельными исключениями. Как указали Шенк и Олдман (2007), относительно большое разнообразие действующих налоговых законов в разных штатах имеет несколько экономических последствий:
- Бизнес, ведущийся в масштабах всей страны, требует выделения значительных ресурсов для соблюдения многих государственных и местных налогов с продаж.Это увеличивает сложность и увеличивает административные расходы , связанные с бизнесом.
- Поскольку большинство услуг не облагаются налогами с продаж, общая налоговая база сокращается на из-за тенденции к расширению электронных услуг (например, Amazon или eBay) и роста экономики совместного использования (например, Uber или Airbnb).
- Уклонение от уплаты налогов расширяется, поскольку действующая система налогообложения продаж неэффективно облагает налогом большинство международных покупок и покупок по почте.
Эти вопросы становятся более актуальными, если принять во внимание значительный вклад налогов с продаж в государственные доходы и текущую трансформацию экономики. Поэтому неудивительно, что недавние исследования начали рассматривать эти проблемы и исследовать возможность введения общенационального федерального НДС или другого налога, основанного на потреблении, который может сосуществовать с налогом с продаж на уровне штата.
Еще одним альтернативным направлением, которое вызвало более сильный политический ответ, является гармонизация действующих налогов с продаж, что является постоянной проблемой: ранняя стадия корректировки налога с продаж началась в октябре 2005 года с введения упрощенного налога с продаж .Короче говоря, каждое государство, которое присоединяется к соглашению, должно выполнить несколько условий, направленных на усиление унификации и упрощение налогообложения между участниками. Наиболее важные требования следующие:
- Каждый участник должен создать центральную государственную администрацию для всех своих государственных и местных налогов с продаж.
- Каждая сторона должна принять единое определение налога с продаж , ключевых терминов и единую налоговую базу .
- Штат может иметь только одну общую ставку налога с продаж .
- Государственные органы должны поддерживать полную базу данных вместе с центральной электронной системой регистрации для всех государств-членов.
Сегодня 24 государства приняли меры по упрощению, указанные в Соглашении (что составляет более 31 процента населения), и все больше штатов переходят к принятию мер по упрощению. Для получения более подробной и актуальной информации вы можете посетить официальный сайт проекта упрощенного налога с продаж.
Экономические последствия
Помимо специфического характера системы налога с продаж, оказывающей негативное влияние на бизнес в США, налог на потребление, как правило, может иметь множество экономических последствий, влияющих на реальный валовой внутренний продукт (ВВП) страны.
- Это может исказить поведение при сохранении
Экономисты, как правило, занимаются широким кругом экономических вопросов, часто расходятся во мнениях о последствиях различных налоговых нагрузок. Обсуждение выбора между подоходным налогом и потребительским налогом составляет одну из горячих тем.В Соединенных Штатах подоходных налогов с физических лиц традиционно играли центральную роль на федеральном уровне по сравнению с европейскими странами, где налогов на потребление резервируют самую высокую часть государственных доходов. Было предпринято несколько попыток перевести налоговую систему США на систему, основанную на потреблении, поскольку сторонники такого перехода утверждают, что это побудит людей сберегать больше. Логика этих дебатов заключается в том, что подоходный налог отображается в вашей расчетной ведомости как уменьшение вашей зарплаты, поэтому в конечном итоге у вас будет меньше денег, которые вы могли бы потратить на сбережения.С другой стороны, налог на потребление возникает только тогда, когда тратятся сбережения; следовательно, это не меняет решений по сохранению. Поскольку более высокие сбережения способствуют увеличению инвестиций, большая зависимость от налога на потребление может способствовать более быстрому экономическому росту.
Чтобы решить эту проблему, американские политики скорректировали закон о подоходном налоге, чтобы компенсировать такой неблагоприятный эффект. Налогоплательщики могут внести ограниченную сумму на специальный сберегательный счет (например, индивидуальные пенсионные счета и планы 401 (k)), которые не подлежат налогообложению, пока они не снимут свои деньги при выходе на пенсию.В таком случае люди, сберегающие через эти счета, в конечном итоге облагаются налогом на основе своего потребления, а не дохода.
- Перераспределяет доходы в экономике
Налоговые законы, которые способствуют сбережению, тесно связаны с аргументом в пользу сбережений, а также оказывают большее влияние на людей с более низким доходом. Причина в том, что семьи с низкими доходами обычно не могут позволить себе сбережения и склонны тратить весь свой доход на повседневное потребление, в основном на продукты питания; таким образом, такая система снижает налоговую нагрузку на более состоятельных людей и подталкивает правительство к введению более высоких налогов для бедных.Отсюда следует, что в государствах, где ставки налога с продаж высоки, это может увеличить разрыв между богатыми и бедными, таким образом увеличивая неравенство в обществе. Во многих штатах, как вы увидите в таблице ниже, применяются пониженные ставки налога на продукты питания, чтобы смягчить такое неблагоприятное воздействие и помочь бедным и поддержать семьи.
- Может изменять уровень цен
Введение или корректировка ставки налога с продаж влияет на уровень цен, хотя ее величина и длительный эффект зависят не только от конструкции налогового законодательства, но и от экономических факторов и реакции потребителей и продавцов на такое изменение.Чтобы убедиться в этом, давайте рассмотрим повышение ставки налога с продаж в штате. Непосредственным результатом изменения, безусловно, является повышение уровня цен на товары, облагаемые налогом; однако его инфляционный эффект может быть уменьшен, если продавец не перекладывает такие расходы полностью на конечного покупателя. Такая ситуация может произойти в секторах, где высока конкуренция между продавцами или потребительский спрос более чувствителен к изменению цен. Другими словами, полный ценовой эффект во многом зависит от эластичности спроса по цене.Однако даже если изменение ставки налога приводит к изменению уровня цен , продолжительность эффекта довольно коротка, и вряд ли вызовет устойчивое повышение уровня инфляции.
Государственный индекс налогового климата для бизнеса
Большое разнообразие структур налога с продаж на уровне штатов означает, что штаты имеют разную привлекательность для бизнеса. Это связано с двумя основными причинами:
- более высокие ставки и более сложная система налогообложения увеличивают себестоимость продукции,
- в ответ на более высокие ставки налога с продаж потребители могут сократить потребление или переместить свои покупки в штаты с низким налоговым бременем.
Оптимальный налог с продаж — это налог, который применяется к широкой базе товаров и услуг с низкой налоговой ставкой. Такая налоговая система может минимизировать негативные последствия, особенно экономические искажения, которые возникают, когда потребители корректируют свое потребительское поведение в соответствии с различиями в налогах.
На приведенном ниже графике показано ранжирование штатов в соответствии с их Индексом налогового климата для бизнеса в 2019 году, который дает вам представление о том, насколько привлекательны налоговые системы в Соединенных Штатах.
Источник: Налоговый фонд (2018 г.). Рейтинг налогов с продаж в Государственном индексе налогового климата для бизнеса за 2019 год.Налог с продаж по штатам в 2019 году
Чтобы продемонстрировать разнообразие налогов с продаж в Соединенных Штатах, вы можете найти более подробную информацию о применяемых налогах с продаж в штатах США в следующей таблице. Кроме того, вы можете проверить, когда в разных штатах был введен налог с продаж и есть ли льготы или льготные ставки на продажу продуктов питания.
Штат
Год введения
Ставка государственного налога
Ставка государственного налога на продукты питания
Диапазон ставок местных / городских налогов
Алабама
1937
4.000%
4.000%
0% - 8,5%
Аляска
Н / Д
0,000%
0,000%
0% - 7,85%
Аризона
1933
5,600%
0,000%
0% - 7,3%
Арканзас
1935
6.500%
1,500%
0% - 5,50%
Калифорния
1933
7,250%
0,000%
0% - 3%
Колорадо
1935
2,900%
0,000%
0% - 8,3%
Коннектикут
1947
6.350%
0,000%
0% - 1%
Делавэр
Н / Д
0,000%
0,000%
0%
Округ Колумбия
1949
6.000%
0,000%
0%
Флорида
1949
6.000%
0,000%
0% - 2,5%
Грузия
1951
4.000%
0,000%
1% - 5%
Гавайи
1935
4.000%
4.000%
0% - 0,5%
Айдахо
1965
6.000%
6.000%
0% - 3%
Иллинойс
1933
6,250%
1.000%
0% - 4,75%
Индиана
1963
7.000%
0,000%
0%
Айова
1934
6.000%
0,000%
0% - 2%
Канзас
1937
6.500%
6.500%
0% - 5%
Кентукки
1960
6.000%
0,000%
0%
Луизиана
1942
4.450%
0,000%
0% - 7,75%
Мэн
1951
5.500%
0,000%
0%
Мэриленд
1947
6.000%
0,000%
0%
Массачусетс
1966
6.250%
0,000%
0%
Мичиган
1933
6.000%
0,000%
0%
Миннесота
1967
6,875%
0,000%
0% - 2%
Миссисипи
1932
7.000%
7.000%
0% - 1%
Миссури
1934
4,225%
1,225%
0,5% - 7,454%
Монтана
Н / Д
0,000%
0,000%
0%
Небраска
1967
5.500%
0,000%
0% - 2%
Невада
1955
6,850%
0,000%
0% - 1,415%
Нью-Гэмпшир
Н / Д
0,000%
0,000%
0%
Нью-Джерси
1966
6.625%
0,000%
0%
Нью-Мексико
1934
5,125%
0,000%
0,125% - 7,75%
Нью-Йорк
1965
4.000%
0,000%
0% - 5%
Северная Каролина
1933
4.750%
0,000%
2% - 3%
Северная Дакота
1935
5.000%
0,000%
0% - 3%
Огайо
1935
5,750%
0,000%
0% - 2,25%
Оклахома
1933
4.500%
4,500%
0% - 7%
Орегон
Н / Д
0,000%
0,000%
0%
Пенсильвания
1951
6.000%
0,000%
0% - 2%
Род-Айленд
1947
7.000%
0,000%
0%
Южная Каролина
1951
6.000%
0,000%
0% - 3%
Южная Дакота
1933
4,500%
4,500%
0% - 8%
Теннесси
1947
7.000%
4.000%
1,5% - 2,75%
Техас
1961
6,250%
0,000%
0% - 2%
Юта
1933
5,950%
3.000%
1% - 7,5%
Вермонт
1969
6.000%
0,000%
0% - 1%
Вирджиния
1966
5,300%
2,500%
1% - 2,7%
Вашингтон
1935
6.500%
0,000%
0,5% - 3,9%
Западная Вирджиния
1933
6.000%
0,000%
0% - 1%
Висконсин
1962
5.000%
0,000%
0% - 1,75%
Вайоминг
1935
4.000%
0,000%
0% - 4%
Источник: США.gov, Институт налога с продаж и Mikesell, J.L., Kioko, S.N. (2018). Налог с розничных продаж в новой экономике.
Вычет по налогу с продаж
Уплата налога с продаж может оказаться утомительной задачей, особенно если вы собираетесь купить дорогой товар, например, автомобиль. Однако есть способ снизить налоговое бремя. Есть два способа получить некоторое налоговое преимущество: либо вы вычитаете , штатный и местный общий налог с продаж , , который вы уплатили в течение года, или вы можете вычесть государственный, местный и иностранный подоходный налог , который вы уплатили в течение года. .Вы не можете сделать и то, и другое, и есть некоторые ограничения. Чтобы решить, какой способ лучше для вас, как правило, сравнивайте сумму налога с продаж, которую вы уплатили в течение года, с суммой государственного, местного и иностранного подоходного налога, уплаченного в течение года. Затем вычтите большую из двух сумм. Если вы решите вычесть налог с продаж, у вас есть два варианта процедуры:
- Вы можете хранить все счета и фактуры ваших фактических расходов по налогу с продаж, или
- Вы можете оценить сумму уплаченного вами налога, например, используя ведомость и таблицы налоговой службы IRS.
Если вы хотите узнать более подробную информацию, вы можете посетить официальный сайт налоговой службы (IRS), где вы можете найти всю необходимую информацию по этой теме.
FAQ
В каких штатах нет налога с продаж?
Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон не имеют общегосударственного налога с продаж , хотя на Аляске и Монтане действуют местные налоги с продаж. Делавэр также облагает предприятия налогом на валовую выручку.В некоторых других штатах нет налогов на продукты питания и другие товары.
Чем акцизный налог отличается от налога с продаж?
Акцизный налог — это налог на определенные товары и услуги , обычно считающиеся вредными, тогда как налог с продаж — это общий налог на большинство вещей. Акцизы также могут взиматься за единицу (например, за бутылку алкоголя), тогда как налог с продаж всегда выражается в процентах от стоимости товара.
Взимаю ли я налог с продаж с клиентов за пределами штата?
В большинстве случаев вы не взимаете налог с продаж по внегосударственному заказу .Если покупатель из другого штата приезжает в ваш штат, чтобы совершить покупку, вы можете взимать с него налог. Однако вам следует проконсультироваться по телефону с местным законодательством , так как ваш регион может быть другим.
Как рассчитать налог с продаж в обратном направлении от общей суммы?
- Вычтите чистую цену из цены брутто , чтобы получить сумму налога.
- Разделите сумму налога на цену нетто.
- Умножьте результат шага 2 на 100. Результат — налог с продаж.
Сколько стоит налог с продаж автомобиля?
Налог с продаж на автомобиль равен , как и налог с продаж на всей остальной территории штата . В некоторых городах и регионах штата также может взиматься дополнительный налог с продаж. В случае сомнений, проверьте вашу местность для получения всей информации.
Вы платите налог с продаж на дом?
Там — это налоги, которые нужно заплатить, при покупке дома, , но они не являются налогом с продаж . Вместо этого это налог на имущество и налог на передачу собственности.Для получения дополнительной информации об этих налогах ознакомьтесь с местным законодательством.
Является ли налог с продаж регрессивным?
Да, налоги с продаж регрессивные . Они взимаются как процент от продажной цены, и поэтому одинаковы независимо от вашего дохода . Это означает, что более бедный человек платит больший процент своего дохода.
Как работают ставки федерального подоходного налога?
ТЕКУЩИЕ СТАВКИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ И КРОНШТЕЙНЫ
Федеральный подоходный налог с физических лиц имеет семь налоговых ставок в диапазоне от 10 до 37 процентов (таблица 1).Ставки применяются к налогооблагаемой прибыли — скорректированной валовой прибыли за вычетом стандартного вычета или допустимых детализированных вычетов. Таким образом, доход до стандартного вычета (или детализированного вычета) облагается налогом по нулевой ставке.
Ставки федерального подоходного налога являются прогрессивными: по мере увеличения налогооблагаемого дохода он облагается налогом по более высоким ставкам. Разные налоговые ставки взимаются с дохода в разных диапазонах (или скобках) в зависимости от статуса налогоплательщика. В 2020 году максимальная ставка налога (37 процентов) применяется к налогооблагаемому доходу, превышающему 518 400 долларов США для лиц, подавших одиночную декларацию, и более 622 050 долларов США для супружеских пар, подающих совместно.Дополнительные налоговые таблицы и ставки применяются к налогоплательщикам, которые подают документы в качестве главы семьи, и к состоящим в браке лицам, подающим отдельные декларации. Отдельная таблица налоговых ставок применяется к приросту капитала и дивидендам. Налоговые категории ежегодно корректируются с учетом инфляции.
ОСНОВЫ ПРОГРЕССИВНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА ПРИБЫЛЬ
Каждая налоговая ставка применяется только к доходу в определенной налоговой категории. Таким образом, если налогоплательщик зарабатывает достаточно, чтобы попасть в новую категорию с более высокой налоговой ставкой, его или ее общий доход не облагается налогом по этой ставке, а только доход в этой группе.Даже налогоплательщик из верхней группы имеет некоторую часть дохода, облагаемую налогом по более низким ставкам в налоговой таблице. Например, индивидуальный податель с 60 000 долларов налогооблагаемого дохода попадает в группу 22 процентов, но не платит налог в размере 13 200 долларов (22 процента от 60 000 долларов). Вместо этого он или она платит 10 процентов от 9875 долларов плюс 12 процентов от 30 250 долларов (40 125 — 9875 долларов) плюс 22 процента от 19 875 долларов (60 000 — 40 125 долларов), что в сумме составляет 8 990 долларов.
Размер всех налоговых групп для состоящих в браке налогоплательщиков в два раза больше, чем для одиноких, за исключением предпоследней категории.Это может стать причиной «штрафа за брак» для некоторых налогоплательщиков с высшей налоговой категорией, поскольку некоторые пары платят больше налогов, подавая совместную декларацию, чем если бы каждый из супругов мог подавать как одинокое лицо. И наоборот, поскольку большинство налоговых ставок для супружеских пар в два раза больше, чем для одиноких, многие супружеские пары пользуются «брачным бонусом», платя меньше налога при совместной подаче, чем если бы каждый партнер подал заявку как одинокое лицо.
ИСТОРИЯ КРОНШТЕЙНОВ И СТАВОК ФЕДЕРАЛЬНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
За более чем 100-летнюю историю современного федерального подоходного налога (краткосрочные подоходные налоги существовали до того, как Конгресс ратифицировал 16-ю поправку в 1913 году), количество скобок и ставок менялись резко и часто.Федеральный подоходный налог начинался с семи скобок, но к 1920 году их число увеличилось до более чем 50 (рис. 1). С тех пор и до конца 1970-х годов не было меньше 20 скобок. Последняя крупная федеральная налоговая реформа, Закон о налоговой реформе 1986 года, сократила количество скобок с 16 до двух, но за последние три десятилетия это число увеличилось до нынешних семи.
Верхняя предельная ставка федерального подоходного налога со временем менялась в широких пределах (диаграмма 2). Максимальная ставка составляла 91 процент в начале 1960-х годов, прежде чем снижение налогов Кеннеди / Джонсон снизило ее до 70 процентов.В 1981 году первое снижение налогов Рейганом еще больше снизило максимальную ставку до 50 процентов, а налоговая реформа 1986 года снизила ее до 28 процентов. Последующее законодательство увеличило ее до 31 процента в 1991 году и до 39,6 процента в 1993 году. Снижение налогов Джорджем Бушем снизило максимальную ставку до 35 процентов, но вернулось к 39,6 процента, когда Закон об освобождении американских налогоплательщиков от 2012 года позволил истечь льготной ставке как запланировано. Закон о сокращении налогов и занятости снизил максимальную ставку до 37 процентов, начиная с 2018 года.
Обновлено в мае 2020 г.
Как рассчитать налоги с продаж на основе итоговых квитанций | Small Business
Даниэль Смит Обновлено 30 марта 2021 г.
Любой, кто делал покупки в Соединенных Штатах, знает, что цена товара не всегда равна общей сумме, которую вы должны заплатить.В большинстве штатов существует собственный налог с продаж, который может варьироваться от штата к штату, а иногда и от города к округу. Если вы путешествуете, бывает сложно предсказать, сколько будут стоить вещи в каждом пункте назначения. Для предприятий необходимо отслеживать взимаемый налог с продаж, потому что вы несете ответственность за сбор и перевод этих налогов.
Формулы налога с продаж
Налоги с продаж приводятся в процентах от продажной цены. Например, штат может взимать 4-процентный налог с продаж, а округ — 1.5 процентов. Поскольку процент означает часть из 100, вы можете затем использовать эти ставки для обратного расчета, какой налог с продаж был бы включен в счет. Используемый метод зависит от того, какая часть стоимости у вас есть. Команда Calculator Soup объясняет, что формула налога с продаж:
Сумма налога с продаж = Цена нетто x (Процент налога с продаж / 100).
В этом примере общая ставка налога с продаж составит 4 + 1,5 = 5,5 процента, что означает, что налоги добавляют еще 5,5 процента от продажной цены к счету, который должен оплатить покупатель.Поскольку налоги — это процент от 100, разделите 5,5 / 100, чтобы получить ставку налога 0,055. Если у вас есть продажная цена и вам нужно рассчитать общую сумму налогов, которые будут взиматься: продажная цена x ставка налога = сумма налогов. Например, для товара стоимостью 50 долларов покупатель должен (50 долларов) x (0,055) = долларов 2,75 в виде налогов. Общий счет составит $ 52,75 .
Дополнительные расчеты налога с продаж
Если у вас есть квитанция об окончательной стоимости и вам нужно определить, какая ее часть составляет налоги: возьмите ставку налога с продаж и прибавьте 1, чтобы отобразить общую взимаемую сумму.В этом примере это дает 1.055.
Посмотрите на квитанцию и определите итоговую итоговую цену счета; В этом примере, допустим, общая сумма счета составила 100 долларов США долларов США. Разделите общий счет на общую ставку, чтобы определить начальную продажную цену: (100 долларов США) / (1,055) = 94,79 доллара США . Затем вычтите продажную цену из окончательной цены счета, чтобы определить сумму, которая была начислена в качестве налогов: в данном случае 100 — 94,79 доллара = 5,21 доллара , начисленные в виде налогов.
Если у вас есть продажная цена и окончательная стоимость, и вы хотите определить ставку налога, вы можете использовать калькулятор обратного налога.В качестве альтернативы вы можете вычесть продажную цену из окончательной стоимости, чтобы определить сумму, уплаченную в виде налогов. В этом примере предположим, что товар стоил 200 долларов, а окончательная сумма составила 213 долларов, то есть 13 долларов было уплачено в виде налога с продаж. Затем разделите налог с продаж на первоначальную стоимость, чтобы определить процентную ставку налога. В этом случае (13 долларов) / (200 долларов) = 0,065. Вы можете умножить эту ставку на 100, чтобы определить, что в этой области налог с продаж составляет 6,5 процента.
Налоги в вашей квитанции
Если у вас есть распечатанная квитанция из магазина, скорее всего, они уже выделили для вас сумму налога с продаж.Некоторые магазины также напечатают, какова процентная ставка налога с продаж в этом регионе. Если вы видите квитанцию с надписью «Налог 1» и «Налог 2», вероятно, магазин дифференцирует налоговые ставки, которые поступают двум разным государственным органам; например, город и штат или округ и штат. Вы можете обратиться за помощью к калькулятору налоговой ставки.
Как поясняет команда Thomson Reuters, компании обязаны отслеживать собираемые налоги, поэтому то, будут ли налоги отображаться вместе или отдельно, обычно зависит от метода, который компания использует для суммирования и отслеживания начисленных налогов.Некоторые системы используют регистр и квитанцию, в то время как другие могут использовать электронную таблицу.
Как исчисляются налоги на имущество
Ежегодно миллионы домовладельцев платят налоги на недвижимость. Вместо того, чтобы просто оплачивать налоговый счет в срок, важно понимать расчеты того, как налоги на недвижимость оцениваются офисом оценщика в вашем районе. Таким образом, вы можете быть уверены, что вас не переплачивают.
Оценка налога на имущество
Разные типы собственности имеют разные виды налогов, начисляемых на землю и ее структуры.Например, пустая земля будет иметь значительно более низкую оценочную стоимость, чем сопоставимая часть собственности, которая была улучшена, и, как следствие, она будет иметь более низкие налоги на недвижимость. Если есть доступ к коммунальным услугам, таким как канализация, вода и газ, оценка земли может быть выше. Если оценщик считает, что земля имеет потенциал для развития, это может привести к более высокой оценке и увеличению налогов для собственника. Сумма налога на недвижимость исходит из процента от оценочной стоимости недвижимости.
Ключевые выводы
- Налоги на недвижимость являются основным источником дохода для органов местного самоуправления и штата и используются для финансирования таких услуг, как образование, транспорт, чрезвычайные ситуации, парки, места отдыха и библиотеки.
- Города, округа и школьные округа в регионе имеют право взимать налоги с собственности в пределах своих границ.
- Ставки налога для каждой юрисдикции рассчитываются отдельно; затем все сборы складываются, чтобы определить общую ставку налога — так называемую ставку налога — для всего региона.
- Налог на недвижимость рассчитывается путем умножения установленной ставки на оценочную стоимость вашей собственности.
- Чтобы получить оценочную стоимость, оценщик сначала оценивает рыночную стоимость вашей собственности, используя один или комбинацию трех методов: оценка продаж, метод затрат и метод дохода.
- Затем рыночная стоимость умножается на оценочную ставку, чтобы получить оценочную стоимость.
Налоги на недвижимость являются основным источником дохода для городских и окружных властей.Различные правления, советы и законодательные органы встречаются, чтобы определить соответствующие ставки. Они проводят бюджетные слушания, чтобы определить, сколько денег необходимо выделить для оказания различных услуг, необходимых местному сообществу. Эти услуги, такие как образование, транспорт, экстренная помощь, парки, места отдыха и библиотеки, финансируются за счет налогов на собственность.
Начиная с 2018 налогового года, Закон о сокращении налогов и рабочих местах ограничил федеральные отчисления на налоги штата и местные налоги (SALT) в размере 10 000 долларов в год (5 000 долларов для тех, кто состоит в браке и подает отдельную декларацию).Эта цифра включает в себя все налоги на недвижимость, прибыль и налоги с продаж.
СМОТРЕТЬ: Как рассчитываются налоги на недвижимость?
Расчет налога на имущество
Налог на недвижимость рассчитывается исходя из стоимости недвижимости. Это касается как земли, так и построек на ней. Обычно налоговые инспекторы оценивают недвижимость каждые один-пять лет и взимают с зарегистрированного владельца соответствующую ставку в соответствии со стандартами, установленными налоговым органом. Оценщики рассчитывают эту стоимость, используя заводской сбор, также называемый налогом на землю, и оценочную стоимость имущества.
Миллионный сбор или налог
Мельничный сбор — это ставка налога, взимаемая с стоимости вашей собственности, при этом одна мельница составляет одну десятую цента. Таким образом, для 1000 долларов оценочной стоимости собственности одна мельница будет равна 1 доллару.
Налоговые сборы для каждой налоговой юрисдикции в районе рассчитываются отдельно; затем все сборы складываются, чтобы определить общую ставку проката для всего региона. Как правило, каждый город, округ и школьный округ имеют право взимать налоги с собственности в пределах своих границ.Каждая организация рассчитывает требуемый заводской сбор, а затем они суммируются, чтобы рассчитать общий заводской сбор.
Например, предположим, что общая оценочная стоимость собственности в округе составляет 100 миллионов долларов, и округ решает, что ему необходимы налоговые поступления в размере 1 миллиона долларов для выполнения необходимых операций. Комиссионный сбор составит 1 миллион долларов, разделенный на 100 миллионов долларов, что равно 1%.
Теперь предположим, что город и школьный округ рассчитали заводской сбор в размере 0,5% и 3% соответственно. Общий заводской сбор для региона составит 4.5% (1% + 0,5% + 3%) или 45 мельниц.
3 способа оценки стоимости имущества
Налог на недвижимость рассчитывается путем умножения сбора фабрики на оценочную стоимость собственности владельца. Оценочная стоимость определяет разумную рыночную стоимость вашего дома. Он основан на преобладающих условиях местного рынка недвижимости.
Оценщик изучит всю соответствующую информацию о вашей собственности, чтобы оценить ее общую стоимость. Чтобы дать вам наиболее точную оценку, оценщик должен посмотреть, за что продаются сопоставимые объекты недвижимости в текущих рыночных условиях, сколько будет стоить замена объекта недвижимости, затраты на техническое обслуживание для владельца недвижимости, любые улучшения, которые были завершены, любой доход, который вы получаете от собственности, и сколько процентов будет взиматься за покупку или строительство собственности, сопоставимой с вашей.
Оценщик может оценить рыночную стоимость собственности, используя три различных метода, и у него есть возможность выбрать один или любую комбинацию из трех.
1. Выполнение оценки продаж
Оценщик оценивает недвижимость, используя сопоставимые продажи в этом районе. Критерии включают местоположение, состояние собственности, любые улучшения и общие рыночные условия. Затем оценщик вносит поправки в цифры, чтобы показать конкретные изменения в собственности, такие как новые дополнения и обновления.
2. Метод затрат
Это когда оценщик определяет стоимость вашего имущества на основе того, сколько будет стоить его замена. Если собственность более старая, оценщики определяют сумму амортизации, которая произошла, и сколько это имущество было бы стоить, если бы оно было пустым. Для более новой собственности оценщик вычитает любую реалистичную амортизацию и смотрит на затраты на строительные материалы и рабочую силу, включая эти цифры в окончательную стоимость имущества.
3.Метод дохода
Этот метод основан на том, какой доход вы могли бы получить от собственности, если бы она была сдана в аренду. Используя доходный подход, оценщик рассматривает расходы на содержание собственности, управление имуществом, страхование и налоги, а также доход, который вы могли бы разумно ожидать от собственности. После определения рыночной стоимости имущества оценочная стоимость будет получена путем умножения ее фактической стоимости на оценочную ставку. Эта ставка представляет собой единый процент, варьируется в зависимости от налоговой юрисдикции и может составлять любой процент ниже 100%.После получения оценочной стоимости она умножается на заводской сбор, чтобы определить подлежащие уплате налоги на недвижимость.
Например, предположим, что оценщик определяет, что стоимость вашей собственности составляет 500 000 долларов, а ставка оценки составляет 8%. Оценочная стоимость составит 40 000 долларов. Если взять заводской сбор в размере 4,5%, который мы рассчитали ранее, то сумма налога составит 1800 долларов (40 000 долларов x 4,5%).
После того, как оценщик определил стоимость, он работает в два этапа: во-первых, он отправляет оценочную стоимость собственности владельцу; затем они вносят налоговый счет.
Полезная информация по налогу на имущество
Большинство налогов на недвижимость проводится ежегодно или каждые пять лет, в зависимости от общины, в которой находится недвижимость. После того, как собственник получил оценку имущества, счет по налогу на имущество отправляется отдельно.
Информация, которой располагает оценщик, считается частью публичного реестра. Владельцы могут увидеть, сколько они должны заплатить, перейдя на веб-сайт оценщика и введя свой адрес.Иногда с них могут взимать небольшую плату за доступ к этим материалам. Другой вариант — пойти в кабинет эксперта в окружном суде. Как только вы окажетесь в окружном суде, вы можете найти информацию и распечатать копию за символическую плату.
Итог
Налоги на недвижимость могут сбивать с толку. Чтобы заплатить правильную сумму, необходимо понимать, как рассчитывается налог, где получить эту информацию, а также когда налоговые счета отправлены и подлежат оплате. Некоторые города позволяют своим жителям просматривать и / или оплачивать свои счета по налогу на недвижимость в Интернете.Владельцы собственности должны вносить свой вклад, чтобы оставаться образованными, зная, как рассчитываются налоги в период выставления счетов и где они могут их найти.
Как Amazon взимает налоги со своей продукции? (АМЗН)
Если вы продаете товары в Интернете, вам необходимо убедиться, что вы соблюдаете растущее количество онлайн-законов о налогах с продаж в Соединенных Штатах. Раньше считалось, что если вы продавали товар в Интернете, потребитель уходил, не уплатив налога с продаж, а продавец избегал сбора налогов и денежных переводов.Сейчас все по-другому, и никто не пострадал больше, чем Amazon.com (AMZN), крупнейший в мире интернет-магазин и бывший главный магазин, где можно было покупать товары, избегая при этом местных государственных налогов с продаж.
Технически говоря, Amazon не взимает налог с продаж, потому что налоги могут взимать только правительства. Что Amazon может сделать, так это настроить процессы и системы, через которые налоги будут взиматься с онлайн-транзакций. Поскольку в Соединенных Штатах нет федерального налога с продаж, это означает, что Amazon должен соблюдать множество различных налоговых юрисдикций штатов.
Ключевые выводы
- Налоговые переводы — это процесс отправки собранных налогов государству и один из самых сложных аспектов ведения бизнеса в Интернете.
- Amazon — крупнейший в мире интернет-магазин, который должен соблюдать налоговые нормы штата во многих юрисдикциях.
- Сторонние продавцы на Amazon несут ответственность за уплату государственных налогов в штатах, где они имеют значительное присутствие или «связь».
- Стороннее программное обеспечение может помочь обеспечить полную и своевременную уплату всех государственных налогов.
Как рассчитывается и начисляется налог с продаж Amazon
Законы, регулирующие налоги с продаж в Интернете, различаются в зависимости от штата. Например, в Колорадо покупки Amazon.com должны включать налог с продаж в размере 2,9%, что намного ниже, чем в Иллинойсе, где базовая ставка составляет 6,25% плюс любые муниципальные или городские сборы, часто дополнительно на 1%. Конечно, налог платят потребители, а не Amazon, но компания должна уделять время и ресурсы процессу сбора.
Региональные налоги с продаж в Интернете являются частью постоянно развивающейся темы, и система претерпела заметные изменения, поскольку правительства штатов старались догнать розничную торговлю через Интернет.В 2011 году Amazon.com собирал налог с продаж только с пяти штатов. В 2013 году это число было до 23 штатов. К 2016 году 28 штатов взимали налог с продаж на товары, продаваемые через Amazon.com, включая Калифорнию, Техас, Иллинойс и Нью-Йорк. А с 1 апреля 2017 года компания взимает налоги с продаж с клиентов в каждом штате, в котором действует государственный налог с продаж (и в Вашингтоне, округ Колумбия).
До 1 апреля 2017 года в четырех штатах не облагались налогом покупки на Amazon.com: Гавайи, Айдахо, Мэн и Нью-Мексико.Четыре других штата — Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон — не взимают налог с продаж, а на Аляске действуют муниципальные налоги с продаж, но не общегосударственные налоги.
Налог с продаж Amazon для продавцов
Amazon — не единственная организация, которой нужно беспокоиться о налогах на покупки в Интернете. Каждый продавец Amazon также должен платить налоги с продаж, и любой сторонний продавец, который забудет это сделать, может столкнуться с серьезными налоговыми обязательствами. Это все еще новая и незнакомая ответственность для продавцов, и многие ошибаются или полностью ее игнорируют.
Продавцы Amazon должны уметь определять три переменные: где у продавца есть бизнес-присутствие или налоговая связь, кто и как собирает налог, и как работает процесс налоговых переводов.
Налоговая связь, одна из четырех составляющих налогового законодательства США, зависит от штата или региона, в котором продавец ведет бизнес, а не от того, где находится покупатель или как перемещается товар между ними. Если у продавца есть физические офисы в нескольких юрисдикциях, будь то офисы или розничные магазины в магазинах, продавец должен знать о различных налоговых законах в каждой юрисдикции.
Это может занять много времени и сбить с толку, поскольку налоговое законодательство в разных странах сильно различается. В некоторых штатах приняты законы или так называемые «законы Amazon», согласно которым все интернет-продавцы должны собирать налоги с продаж. Эти законы справедливы даже для продавцов, которые физически не присутствуют в штате.
Сбор налогов с продаж может производиться либо самими продавцами, либо через Amazon, что позволяет продавцам выбрать автоматизированную программу, которую Amazon предлагает за 2.Комиссия 9%. Продавец по-прежнему несет ответственность за сбор и добавление идентификационных номеров налогоплательщиков для каждого из своих узлов.
Итог
Перевод налогов, или процесс отправки собранных налогов государству, является одним из самых сложных аспектов продажи товара, особенно для малого бизнеса. Это связано с тем, что перевод налога может занять много времени, и в нем легко ошибиться. Продавцам рекомендуется использовать сторонние программные решения, чтобы помочь обеспечить уплату налогов в полном объеме и вовремя, или даже проконсультироваться с налоговым консультантом, чтобы проанализировать закон.
.