Сколько действует 2 ндфл: Срок действия справки 2 НДФЛ для ипотеки и кредита в Сбербанке

Содержание

Срок действия справки о составе семьи: для соцзащиты, для суда.

Сколько действительна форма 9? Этим вопросом задаются люди, заказывающие упомянутую справку. Ведь принимающим органам требуется только свежая бумага. В противном случае она не будет рассмотрена как действительная. Но это не самое главное. Важно не только знать о сроке действия той или иной документации, но и разобраться в порядке ее получения. Обо всем этом мы поговорим далее. На самом деле все не так трудно понять, как кажется.

Отличие от формы 12

Многие люди, работающие с изучаемой бумагой, могли заметить, что регистрирующие органы зачастую выдают форму 12. Это тоже справка о регистрации. Но чем она отличается? Ответ поможет не запутаться в том, какую архивную справку принести при тех или иных обстоятельствах.

Форма 9 (сколько действительна справка, мы узнаем позже) отражает сведения о тех, кто живет в доме на данный момент. И выписка по форме 12 тоже. Разница заключается в том, что в первом документе указываются лица, выписавшиеся из квартиры в период владения имуществом последним собственником. Форма 12 указывает на всех людей, когда-либо покинувших помещение, без привязки к конкретному владельцу жилья.

Обязательный медосмотр при приеме на работу

В статье 213 ТК РФ указано, что обязательный медосмотр при приеме на работу проводится для того, чтобы выявить профпригодность сотрудников и повысить профилактику профессиональных заболеваний. Лица моложе 18 лет должны неукоснительно подвергаться предварительному медицинскому освидетельствованию перед трудоустройством в любой организации или компании (ст. 69 и 266 ТК РФ).

В законодательстве указаны следующие виды деятельности, где требуется пройти медосмотр при приеме на работу:

работы, которые производятся в тяжелых или опасных условиях}
производство продуктовых товаров, предприятия общественного питания
торговля}
водопроводные сети, очистные сооружения и т.д.}
медицинские и детские учреждения}
работы вахтовым методом}
деятельность на Крайнем Севере}
водители всех видов транспорта, машинисты поездов и экипажи самолетов}
спорт}
таможенные органы}
аварийно-спасательные службы}
суды}
общеобразовательные учреждения}
общежития}
прачечные}
парикмахерские и косметологические салоны.

Перечень специальностей, для которых необходимо пройти медосмотр, приведен в статье 213 ТК РФ, и более подробно указан в Приказе Минздравсоцразвития РФ от 12.04.2011 N 302н.

Обязательный медосмотр включает обследование у невропатолога, отоларинголога, хирурга, офтальмолога и гинеколога (для женщин), а также флюорографию и общий анализ мочи и крови. Руководители некоторых предприятий имеют право требовать от поликлиник, с которыми они заключают договор на проведение профессионального обследования, добавить в общий список и других врачей, например, специалистов по наркологическим или кожным заболеваниям и т.д. Список необходимых анализов также может быть расширен по запросу предприятия.

Для тех, кто устраивается на работу в государственные органы, необходимо пройти обследование только у двух врачей – нарколога и психиатра. Ограничение физических возможностей не рассматривается в качестве препятствий для работы в государственных органах, поэтому не требуется проходить освидетельствование у других медицинских специалистов.

Зачем нужна

Когда задумываться о том, сколько времени действительна форма 9? Существует ряд причин, по которым необходимо обращаться в регистрирующие органы за подобной бумагой. И в этом случае придется задуматься над сроком жизни документа.

Чаще всего форма 9 требуется:

при зачислении в школу или сад;
во время обращения в суд;
при изготовлении ряда документов;
для назначения пособий и выплат;
при регистрации несовершеннолетнего ребенка с одним из родителей;
для трудоустройства.

Это далеко не полный перечень ситуаций, при которых важна форма 9. Тем не менее подобные обстоятельства встречаются чаще всего.

Сколько действительна справка 2-НДФЛ

Налоговые агенты (имеются в виду фирмы, предприятия, индивидуальные предприниматели, выплачивающие доход физическим лицам) должны при поступлении заявки от налогоплательщика (сотрудника налогового агента) оформить ему справочный расчет 2-НДФЛ (п. 3 ст. 230 НК РФ) за любой период, предшествующий дате заявки.

Актуальный в 2020 году бланк 2-НДФЛ можно скачать здесь.

Образец заявления на выдачу справки 2-НДФЛ можно скачать в этом материале.

И хотя срок действия справки 2-НДФЛ не ограничен, ее содержимое и дата должны отвечать целям, для которых она берется сотрудником. Так, 2-НДФЛ бывает нужна:

для подготовки декларации 3-НДФЛ;
при обращении за кредитом.

Давайте посмотрим, сколько действует 2-НДФЛ в этих случаях.

Где брать

Сколько дней действительна справка формы 9? Разобраться в этом вопросе не так уж и просто. Но для начала стоит понять, где просить документ.

Справки о составе семьи выдаются в следующих местах:

Многофункциональные центры.
Паспортные столы.
ФМС.
Миграционные отделы МВД.
Управляющие компании.
Жилищные организации.
Службы «Мои документы».

Также форму 9 можно без труда заказать при помощи сервиса под названием «Госуслуги». Но такой вариант развития событий встречается не очень часто. Связано это со скоростью оказания услуги. Быстрее обратиться в перечисленные органы самостоятельно, нежели ждать одобрения интернет-заявки.

Что нужно для получения

Сколько времени действительна справка формы 9? Этим вопросом задаются многие. Но некоторые также размышляют над порядком получения подобной бумаги.

Что пригодится для воплощения задумки в жизнь? Чаще всего от граждан требуют:

документ, удостоверяющий личность;
заявление установленной формы;
свидетельство о рождении (для детей до 14 лет).

Если заявитель решил действовать через представителя, необходимо предъявить нотариально заверенную доверенность. Иначе в выдаче документации о составе семьи попросту откажут. И на то есть свои причины.

Кому выдают

Дело все в том, что справка по форме 9 оформляется только конкретным лицам. Посторонние люди получить ее на законных основаниях не могут.

Заявителем в нашем случае выступает:

лицо, зарегистрированное в жилье;
собственник помещения;
доверенное лицо;
законный представитель человека, проживающего в квартире или доме (чаще всего — опекун или родитель).

На этом список лиц, которым без проблем выдают справку о составе семьи, заканчивается. Только перечисленные категории граждан могут задумываться над тем, сколько действительна форма 9.

Порядок получения

Несколько слов о том, как получить изучаемую бумагу. При правильном подходе сделать это не составляет труда.

Пошаговая инструкция по личному заказу выписки о составе семьи выглядит следующим образом:

Подготовить пакет документов. Полный их перечень мы уже изучили.
Обратиться в выдающий справку орган. Куда именно идти, каждый решает самостоятельно.
Забрать готовую форму. Иногда ее приходится ждать несколько дней.

Ничего трудного или непонятного в этом нет. Платить за выдачу документа нет необходимости. Зачастую даже заявление писать не придется — достаточно сообщить, кем является заявитель, а затем попросить сотрудников регистрирующей организации выдать справку о составе семьи.

Какие могут возникнуть трудности?

Медсправка для замены водительского удостоверения требуется не всегда

Существует целый список отклонений, которые могут оказать препятствие процедуре проведения медицинского осмотра:

Проблемы со слухом;
Расстройства зрения или заболевания глаз;
Врожденные или полученные при жизни патологии верхних и нижних;
Плохое функционирование вестибулярного аппарата;
Повреждение нервных тканей в результате полученной травмы;
Умственная отсталость;
Возможные разновидности каких-то припадков.

Разнообразные отклонения могут стать причиной возникновения аварийной ситуации во время эксплуатации транспортного средства, поэтому такого рода водители либо совсем не должны быть допущены к управлению машиной, либо могут попадать под определенный перечень ограничений. После прохождения медкомиссии водителю могут быть вручены спецзнаки.

Данная необходимость обусловлена, прежде всего тем, что врачу нужно быть осведомленным во всех вспомогательных приспособлениях, которыми будет пользоваться водитель во время эксплуатации транспортного средства.

Соответственно, зрение будет проверяться в линзах или в очках. Разница в качестве зрения между левым и правым глазом не должна составлять больше 3-х диоптрий. Также следует отметить, что качество зрения должно находиться в диапазоне от -8 до +8 диоптрий.

Также следует уделить внимание еще одному распоряжению Министерства здравоохранения №320н, в котором приводится полный перечень различных заболеваний для всех возможных категорий водительских удостоверений, при диагностировании которых владелец транспортного средства не может быть допущен к его эксплуатации в городских условиях. Органы законодательной власти имеют весьма суровое отношение к болезням водителей, поэтому устанавливаются очень жесткие ограничения для эксплуатации автомобилей.

Началось это ужесточение примерно с 2010 года, когда власти постепенно стали предъявлять все более строгие требования к водителям транспортных средств относительно соблюдения ПДД и безопасности на проезжей части. Все решения, которые принимает законодательная власть, направлены исключительно на снижение негативной тенденции, достаточно обширно проявляющейся в вопросе безопасности дорожного движения в нашей стране.

«Госуслуги» в помощь

Несколько иначе придется действовать, если гражданин решает подать заявку через интернет. В этом случае инструкция значительно изменится. Срок ожидания обработки запроса составит до 1 месяца. И этот факт необходимо учитывать.

Руководство по заказу формы 9 через «ГосГосударственные Справка о регистрации».

Выбрать подходящую услугу в результатах, появившихся на экране.

Кликнуть по кнопке «Получить Личном кабинете» пользователя.

Выбрать удобное место получения документа.

Нажать на кнопку «Отправить».

Остается ждать. Как только справка будет готова, пользователю придет оповещение. После этого можно брать ранее перечисленные бумаги и отправляться за выпиской о составе семьи.

Внешний вид документа

Сколько действительна медицинская справка на оружие? Один год. Затем необходимо повторное прохождение медкомиссии и получение новой справки.

Вам будет выдан документ на стандартном бланке № 002 о/у:

Наименование медицинской организации, оформившей документ, ее адрес, информация о лицензии.
Ваши фамилия, имя и отчество.
Дата рождения: число, месяц и год.
Место регистрации. Вносятся такие сведения: субъект РФ, район, город, населенный пункт, улица, номер дома и квартиры.
Дата выдачи данного документа.
Медицинское заключение. Должно быть отмечено, что выявлено отсутствие каких-либо медицинских противопоказаний к владению оружием.
Фамилия, имя, отчество, личная подпись доктора, утвердившего данное медзаключение.
Официальная печать медицинского учреждения.

Неоднозначность сроков

Сколько действительна форма 9? Законодательство РФ не предусматривает никаких норм относительно данного вопроса. И поэтому со сроком жизни справки о составе семьи могут быть проблемы.

Изначально гражданам выдают подобную документацию бессрочно. Но в принимающих справку органах требуют свежую копию выписки. Иначе ее признают недействительной. Иногда подобные деяния вполне законны. Ведь органам требуется информация, актуальная на сегодняшний день. Какие варианты развития событий относительно изучаемой темы могут быть?

Общепринятые правила

Сколько действительна форма 9 и форма 7 (со сведениями о характеристике квартиры)? Существуют негласные правила, которые принято считать за реальные.

Справка о составе семьи действительна на протяжении одного месяца с момента ее выдачи. После этого придется заново запрашивать соответствующую бумагу. Чтобы не было проблем, рекомендуется уточнять в том или ином органе (который просит выписку), насколько свежий документ им необходим. Лучше всего брать его непосредственно перед подачей разнообразных запросов, за несколько дней до этого.

Направление на медосмотр при трудоустройстве

В статье 213 ТК РФ указано, что работодатель отвечает за организацию прохождения медосмотра при трудоустройстве, выдает направление на медосмотр при приеме на работу и оплачивает его стоимость.

Последние нормативные документы предусматривают проведение медосмотров при трудоустройстве с предъявлением направления, которое выдается работодателем. Направление должно содержать информацию об организации, куда устраивается работник, и о самом соискателе, а также следующие данные:

форма собственности и деятельность работодателя в соответствии с ОКВЭД (Общероссийским классификатором видов экономической деятельности)}
медицинское учреждение, его адрес и код в соответствии с ОГРН (основной государственный регистрационный номер)}
разновидность медосмотра (предварительный или периодический)}
название подразделения, где будет трудиться работник}
род деятельности}
опасные и вредные условия производства.

Представитель работодателя должен подписать направление, рядом с подписью надо указать его ФИО и должность. Предприятие, которое выдает направление, обязано вести строгий учет этих документов. Все, кто проходит медосмотр для поступления на работу, должны предъявлять в поликлинике направление от работодателя.

Если есть изменения

Сколько дней действительна формы 9? На основании всего вышесказанного можно сделать вывод, что продолжительность «жизни» документа составляет 30 дней. Но бывают исключения. Такие, что документ могут не принять на законных основаниях.

Речь идет об изменениях в составе жильцов. Если кто-то выписался или прописался в квартиру или дом, ранее выданные справки теряют свою действительность. Даже несмотря на то, что они были оформлены меньше месяца назад. Из-за этого рекомендуется приносить выписки о составе семьи, взятые за несколько дней до подачи соответствующих запросов в различные органы.

Какой срок действия справки 2 ндфл для кредита?

Справка 2 НДФЛ показывает начисленный и выплаченный доход человека, уровень подоходного налога, а также ряд другой информации, которая попадает в налоговую службу РФ. На законодательном уровне актуальность этого документа не утверждена.

Изначально государство указывает на тот факт, что в бумаге оглашаются уже совершенные действия, а значит, скорректировать их никак нельзя. Тем не менее финансовые, государственные и прочие коммерческие структуры просят предъявлять им свежие документы.

Лучшие предложения по микрозаймам:

Посему, стоит разобраться сколько действует справка 2-НДФЛ в зависимости от вида займа и прочих моментов. Ведь иногда случается так, что процесс оформления кредита затягивается, к примеру, в случае ипотечного кредитования, и ряд собранных вами документов может уже потерять свою актуальность.

Особенности документа

Это самая популярная форма, подтверждающая доходы человека. Отчетность предоставляется компанией-нанимателем раз в год на каждого члена фирмы, работающего в штате. Помимо этого, справку может получить любой человек неограниченное число раз по первому требованию.

В Трудовом Кодексе есть даже лимит ожидания информации от работодателя – не более 3 рабочих дней. На бумаге обязательно будут подписи главного бухгалтера и директора компании.

В связи с тем, что форма выдачи данных установлена на законодательном уровне, учреждения России должны придерживаться её вне зависимости вида организации. Должны быть обязательно прописаны:

наименование и реквизиты компании работодателя,
данные о физическом лице, на имя которого выдается справка,
суммы доходов и вычетов,
подписи и печати.

Период действия

Поднимая вопрос о том, какой срок действия документа, следует обратить внимание на особые требования к обсуждаемой форме со стороны различных компаний:

Налоговая служба. В Налоговом Кодексе РФ этот вопрос четко оговорен. Работодатель должен раз в год подавать такие сведения в государственные органы.

Для банковских организаций. На практике банкиры предъявляют к 2-НДФЛ малый срок действия. Есть случаи, когда менеджер отделения просит предоставить её на определенную дату, а также указать период, за который проходит формирование доходов. Иногда могу принять документ, который разработан по их образцу.

Оригинальные отзывы по этой теме мы собрали здесь, отзывы настоящих людей, много комментариев, стоит почитать.

В среднем сроки таковы

– для получения ипотеки период освещения заработной платы – полгода, а срок действия – месяц;

– при подаче заявки на крупный кредит – 10 дней;

– при оформлении средне- или краткосрочного займа период действия – 2 недели;

– на бланке банка она будет действительна в течение 2 –х недель.

Вы можете оформить кредит наличными прямо сейчас, просто выберите банк:

Для получения визы для поездки за границу. Тут все зависит от государства, куда намеревается въехать россиянин. В некоторых консульствах согласны работать с фирменными бланками компании-работодателя. Иные же берут на рассмотрение исключительно государственный образец.

Справка для банка

В подавляющем большинстве случаев запроса справки о доходах, этот документ нужен для банковского учреждения, которое принимает решение о том, выдать ли вам кредит или нет, а если выдать, то в каком размере? Именно от вашего официального дохода зависит, на какой максимальный лимит вы сможете рассчитывать.

Как происходит расчет? Берут ваш доход, и вычитают из него все обязательные расходы. Если ваш ежемесячный платеж будет составлять менее 40% от остатка, тогда есть шанс на одобрение, и дальше уже будут смотреть на трудовой стаж, кредитную историю и т.д.

Когда вас просят принести справку в банк, заказывайте её непосредственно перед посещением отделения. Ваш документ действителен всего 30 дней, и если получить его слишком заблаговременно, то вам могут отказать в заявке.

А что на счет справки по форме банка?

Иногда бывают ситуации, когда в компании, где вы трудитесь, нет возможности выдать справку по форме 2-НДФЛ, но при этом ваше трудоустройство официальное, и доход белый. В этом случае банк идет таким заемщикам навстречу, и разрешает принести им документ, подтверждающий платежеспособность, по той форме, которую разработал именно этот кредитор.

Еще недавно это была прерогатива только небольших коммерческих банков, которые были заинтересованы в расширении своей клиентской сети, и могли искать компромиссы, а вот крупные банки не принимали подобные документы. Все изменилось в последние годы, когда даже такие гиганты как Сбербанк и ВТБ разработали свои шаблоны, и начали их принимать для подтверждения дохода потенциального клиента.

Здесь действует то же правило, что и с остальными бумагами: они действуют 1 месяц. Делается это по той причине, что за текущий месяц вы могли уже уволиться с прежнего места работы, и данные могли устареть. Поэтому у вас будет ровно 30 дней с момента получения бумаги с цифрами и печатью, чтобы использовать её в финансовом учреждении.

Чтобы не заработать проблем, связанных с периодом действия справки 2-НДФЛ для подачи на заем в банк, нужно обязательно поинтересоваться, какие сроки приемлемы в каждом конкретном случае. Если сроки небольшие, то лучше сначала собрать весь пакет бумаг, а после заниматься документом о доходах.

Если вы хотите узнать, как получить кредит без отказа? Тогда пройдите по этой ссылке. Если же у вас плохая кредитная история, и банки вам отказывают, то вам обязательно необходимо прочитать эту статью. Если же вы хотите просто оформить займ на выгодных условиях то нажмите сюда.
Если вы хотите оформить кредитную карту, тогда пройдите по этой ссылке. Другие записи на эту тему ищите здесь.

Срок годности справки 2 ндфл

Многие организации, прежде чем предложить клиенту свои услуги, требуют справку 2 ндфл. Наиболее часто ее запрашивают при оформлении кредита и ипотеки. Поскольку для каждой услуги время, при котором документ будет иметь юридическую силу, будет разным, сначала следует разобраться, сколько действительна справка 2-ндфл.

Что это за бумага и зачем она нужна

Справка по налогам на доходы физических лиц является официальным документом, который содержит данные о заработке человека за определенный отрезок времени. Она выдается в месте учебы или работы. При оформлении которой нужно придерживаться принятых стандартов. Если справка заполняется для банка, то следует использовать соответствующий бланк. Главной задачей данного документа является подтверждение кредитоспособности человека.

Сколько действительна справка 2-ндфл

Формально, срок функционирования документа, который был оформлен за полный налоговый период – не ограничен. Такая справка может быть годной на протяжении нескольких лет. Если же бумага оформляется за пару месяцев, то она будет действительной не больше чем 30 дней. Это объясняется тем, что информация о прибыли, полученной за месяц, не может считаться объективным отображением финансовой возможности человека. Чтобы определить размер прибыли физического лица, необходимо смотреть статистику за год и более. Справка может потребоваться для разных учреждений, поэтому время действия будет меняться.

Срок действия для банка

Наиболее частым случаем запроса для налогоплательщика справки 2-ндфл является ее оформление для банка. Для выдачи кредита сотрудники финансового учреждения потребуют подтверждение возможности выплачивать денежный долг. Каждая организация самостоятельно выбирает срок, за который требуется предоставить информацию о прибыли, и время действительности документа с момента его составления. Каждый банк может установить разное время действия справки, которое будет завесить от собственных правил учреждения.

Чтобы избежать неприятных ситуаций, в виде отказа банком в выдаче кредита, следует заранее уточнять информацию о времени, на протяжении которого документ будет считаться правомерным, и в связи с полученными данными выбирать дату для подачи бумаг. Также следует учитывать срок оформления самой справки, поскольку работодатель имеет 3 дня с момента подачи работником письменного запроса на ее составление.

Важно! Зачастую банковским организациям требуется информация, которая была собрана не позднее, чем за месяц до подачи документов. Некоторые банки предпочитают еще больше сокращать срок действия справки 2-ндфл.

Период действия для предоставления налогового вычета

Данная бумага для налоговой службы может потребоваться в нескольких случаях:

Годовая отчетность для фискального агента должна быть подана до 30 апреля. В данном случае документ составляется один раз в год;
Если в ранее поданных бумагах были обнаружены ошибки, необходимо предоставить корректирующие сведения;
В случае подачи заявления 3-ндфл, физическое лицо обязано предоставить также 2-ндфл.

Законодательством Российской Федерации не предусмотрен какой-либо срок, на протяжении которого действует справка, если речь идет о предоставлении документа для налогового вычета. В таком случае заявление подается один раз в год, а информация используется за предыдущую финансовую сессию. Единственным лимитом является получение льгот исключительно в течение трех лет после возникновения права на получение справки.

Если справка была выдана работодателем достаточно давно, то документ еще может быть действительным, если с того момента еще не прошло три налоговых периода. Такая справка будет предоставлять возможность получить льготы.

Таким образом, можно прийти к выводу, что справка 2 ндфл, которая составлялась для налоговой службы, является бессрочным документом. Учитывать стоит только отрезок времени, на протяжении которого можно предоставлять бумаги на получение налоговых льгот.

Период действия для соцзащиты

Чтобы получить пособие для малоимущей семьи необходимо обратиться в многофункциональный центр. Для получения соцзащиты необходимо так же предоставить справку 2 ндфл. Несмотря на то, что не существует определенного срока, на протяжении которого действует данный документ, государственными инстанциями требуется предоставление бумаги, которая была оформлена в течение 30 дней.

Важно! Если справка была оформлена несколько месяцев назад, то в случае предоставления ее органам социальной защиты, такой документ будет считаться не правомерным.

Можно ли предоставить копию

Если требуется подать справку в несколько учреждений, а других экземпляров нет, то у людей возникает вопрос, можно ли предоставлять в таком случае копии документа. Работодатель обязан выдать своему подчиненному исключительно оригинал справки. Что касается подачи документов гражданами в различные учреждения, то существует вариант предоставления копий, но только в том случае, когда это предусмотрено локальными нормативными актами.

Важно! Отдельные организации могут даже не требовать подтверждения бумаги нотариусом, чтобы засвидетельствовать ее действительность, им достаточно увидеть оригинал документа.

Подведем итоги

Справка 2-ндфл не имеет определенного промежутка времени, на протяжении которого она действует. Несмотря на это, существуют некие ограничения по срокам, в течение которых работодатель должен предоставить информацию налоговому управлению или своему работнику. Подчиненному справка выдается в течение 3 трудовых дней. Этот же документ можно также запросить в налоговой.

Сколько действует справка 2 НДФЛ? Сроки и особенности выдачи

Справка о доходах физического лица может понадобиться в самых разных ситуациях, начиная от получения денежного займа и заканчивая оформлением визы. В зависимости от целей, в которых она будет использована, определяется и срок ее годности. Поэтому знать, сколько действует справка 2 НДФЛ, очень важно, чтобы не просрочить с ее подачей.

Что собой представляет справка 2 НДФЛ и для чего она нужна?

Справка НДФЛ представляет собой официальный документ, в котором отражаются все доходы, полученные физическим лицом за определенный расчетный период, и удержанные из них налоги. Выдается такая справка работодателем по письменному запросу работников, в т. ч. и бывших, и считается действительной только при наличии в ней закрепляющей этот документ подписи работодателя и его печати.

Содержание справки 2 НДФЛ:

реквизиты организации, в которой человек трудоустроен
сведения о физическом лице
доход, подлежащий налогообложению
общая сумма доходов в расчете за конкретный налоговый период
произведенные налоговые льготы, вычеты и удержания

Трудовым кодексом РФ оговорено, что справка должна быть выдана сотруднику не позже, чем через 3 дня со дня подачи запроса. В противном случае заявитель имеет право подать жалобу на своего работодателя. При увольнении сотрудника справка должна быть предоставлена автоматически.

Справка 2 НДФЛ нужна в следующих ситуациях:

при оформлении в банковских учреждениях кредитов в целях подтверждения своей платежеспособности
для отчетности в налоговые инстанции
в посольства при оформлении визы на въезд/выезд из страны
при трудоустройстве на новое место работы
при усыновлении ребенка или оформлении опекунства (попечительства)
для расчета пенсий
для предъявления в судебные органы
для расчета алиментных обязательств и др.

Форма 2 НДФЛ также является одним из видов бухгалтерской отчетности и заполняется по общей для всех юридических лиц схеме. Ее в обязательном порядке подают в налоговую в конце каждого отчетного периода.

При получении справки на руки ее следует проверить на наличие ошибок, так как при обнаружении дефектов в момент ее подачи, документ будет забракован и возвращен на доработку.

Сроки годности справки 2 НДФЛ

Срок действия правки 2-НДФЛ

Действующим трудовым законодательством сроки годности справки 2 НДФЛ не регламентированы, и по своей сути она является бессрочной. Объясняется это тем, что данные о доходах физ. лица неизменные и внесению исправлений не подлежат. Такое возможно только в случае обнаружения ошибки.

Как показывает практика, сроки действия справки устанавливаются учреждениями и инстанциями, в которые она будет подаваться, ввиду того, что предоставляемая информация должна быть актуальной на определенную дату. Здесь учитывается и тот факт, что в ходе налоговой проверки работодателя может быть обнаружена ошибка в расчетах, и произведена необходимая корректировка. В результате, сведения, содержащиеся в документе, признаются недействительными.

Если подача справки в большинство социальных служб и коммерческих организаций возлагается на само физическое лицо, то ее подача в налоговые органы является обязанностью работодателя. Он должен по каждому своему подчиненному предоставить полную информацию об их доходах, начислениях и удержаниях из них. Как правило, отчетный период – один календарный год.

Зачем налоговая служба требует справки 2 НДФЛ?

проведение налогового администрирования НДФЛ (налог на доходы физических лиц)
выявление нарушений в расчетах налогового обложения организациями, индивидуальными предпринимателями и другими юридическими лицами

Зачем нужна справка 2-НДФЛ?

Более строгие требования к срокам годности справки 2 НДФЛ выставляют банковские и кредитные организации. При этом каждая отдельная такая организация может самостоятельно определять, за какой период запрашивать сведения, а вот срок действия справки у них в основном одинаковый – 30 календарных дней с момента выдачи. Если же этот срок они увеличат, то сведения уже не будут соответствовать реальному среднему доходу заемщика. Особенно важно это в случаях, когда клиент получает не фиксированную ставку, а зарплату от выработки.

Самые строгие требования по срокам действия справки предъявляют банки при выдаче ипотеки. Так, этот документ должен быть выдан не ранее чем за 10 дней до момента обращения в банк.

Кредиты, выдача которых проводится без справки 2 НДФЛ:

микрозайм
товарный кредит
моментальный займ

Что же касается посольств, так сроки годности справки зависят от политики конкретного государства. Некоторые посольства вообще не требуют предоставления данного документа, а другие устанавливают срок годности в 10 календарных дней. Расчетный период также конкретизируется каждой страной в отдельности – от 6 календарных месяцев до одного года.

Особенности выдачи справки 2 НДФЛ по запросу работника

Нормами Трудового кодекса РФ предусмотрено, что работодатель обязан на безоплатной основе выдать своему подчиненному справку 2 НДФЛ по его письменному требованию. При этом количество обращений работника за такой справкой ничем не ограничивается.

Если между работником и его работодателем возникают напряженные моменты, во избежание конфликтов работодатель может не выдавать документ на руки, а переслать его заказным письмом с уведомлением о получении. Предпочитаемый способ выдачи документа может быть также указан самим подчиненным в заявлении о его запросе.

В заявлении о запросе выдачи справки о доходах должна содержаться следующая информация:

точное название запрашиваемого документа
необходимое количество экземпляров
ссылка на статью Трудового кодекса, в которой оговорено право сотрудника на получение справки
число и подпись заявителя

Работодатель отказать в выдаче документа не имеет права. Также он не вправе требовать у заявщика указания целей его предоставления. Если же отказ в выдаче все-таки следует ввиду неправильного составления заявления или других причин, работник-заявитель должен в течение суток, начиная с момента регистрации заявления, быть устно об этом уведомлен. Также в течение трех рабочих дней ему обязаны предоставить мотивированный отказ в письменной форме с указанием всех причин. Если заявитель данный отказ считает неправомерным, он вправе подать на работодателя жалобу в соответствующие инстанции.

Перед тем, как заказывать у работодателя справку о доходах, следует уточнить все требования по срокам ее хранения и расчетном периоде, за который будет осуществляться выборка. Нужно помнить, что стандартных требований к этим пунктам не существует – все зависит от целей подачи документа.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

2020-2021 Федеральные налоговые ставки и налоговые ставки

Существует семь федеральных налоговых категорий на 2020 налоговый год: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Ваш рейтинг зависит от вашего налогооблагаемого дохода и статуса регистрации. Это ставки налогов, подлежащих уплате в мае 2021 года.

Налоговые категории и ставки на 2021 налоговый год, а также на 2019 год и предыдущие годы находятся в другом месте на этой странице.

2020 шкала федерального подоходного налога

(для налогов, подлежащих уплате в мае 2021 года или в октябре 2021 года с продлением)

Расширьте статус подачи, который относится к вам.



		987,50 долл. США плюс 12% от суммы свыше 9 875 долл. США
		4 617,50 долл. США плюс 22% от суммы свыше 40,125 долл. США
		14 605,50 долл. США плюс 24% от суммы свыше 85 525 долл. США
		33 271,50 долл. США плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США
		47 367 долл. США.50 плюс 35% от суммы свыше 207 350 долларов США
		156 235 долларов США плюс 37% от суммы свыше 518 400 долларов США

долларов плюс 35% от суммы свыше 414 700 долларов



		9 1 975 долларов США плюс 12% от суммы свыше 19750 долларов США
		9 235 долларов США плюс 22% от суммы свыше 80 250 долларов США
		29 211 долларов США плюс 24% от суммы свыше 171 050 долларов США
		66 543 доллара плюс 32% от суммы свыше 326 600 долларов

		167 307 долларов.50 плюс 37% от суммы свыше 622 050 долларов США

Женат, подача отдельно



		987,50 долларов США плюс 12% от суммы свыше 9 875 долларов США
		4 617,50 долл. США плюс 22% от суммы свыше 40 125 долл. США
		14 605,50 долл. США плюс 24% от суммы свыше 85 525 долл. США
		33 271 долл. США.50 плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США
		47 367,50 долл. США плюс 35% от суммы свыше 207 350 долл. США
		83 653,75 долл. США плюс 37% от суммы свыше 311 025 долл. США

1410 долл. США плюс 12% от суммы свыше 14 100 долл. США

6 162 долл. США плюс 22% от суммы свыше 53 700 долл. США

13 158 долларов плюс 24% от суммы свыше 85 500 долларов

31 830 долларов плюс 32% от суммы свыше 163 300 долларов

45 926 долларов плюс 35% от суммы свыше 207 350 долларов

154 793 долл. США.50 плюс 37% от суммы свыше 518 400 долларов США

2021 федеральные налоговые ставки

(для налогов, подлежащих уплате в апреле 2022 года)

Разверните статус подачи, который относится к вам.



		995 долларов плюс 12% от суммы свыше 9 950 долларов
		4664 долларов плюс 22% от суммы свыше 40 525 долларов
		14 751 долл. США плюс 24% от суммы свыше 86 375 долл. США
		33 603 долл. США плюс 32% от суммы свыше 164 925 долл. США
		47 843 долл. США плюс 35% от суммы свыше 209 425 долл. США
		157 804 долл. США.25 плюс 37% от суммы свыше 523 600 долларов США



		1990 долларов США плюс 12% от суммы свыше 19 900 долларов США
		9328 долларов США плюс 22% от суммы свыше 81 050 долларов США
		29 502 доллара США плюс 24% от суммы свыше 172 750 долларов США
		67 206 долларов США плюс 32% суммы свыше 329 850 долларов США
		95 686 долларов плюс 35% от суммы свыше 418 850 долларов
		168 993 долларов. 50 плюс 37% от суммы свыше 628 300 долларов США

В браке, подача отдельно



		995 долларов США плюс 12% от суммы свыше 9 950 долларов США
		4664 долл. США плюс 22% от суммы свыше 40 525 долл. США
		14 751 долл. США плюс 24% от суммы свыше 86 375 долл. США
		33 603 долл. США плюс 32% от суммы свыше 164 925 долл. США
		47 843 долл. США плюс 35% от суммы свыше 209 425 долл. США
		84 496 долл. США.75 плюс 37% от суммы свыше 314 150 долларов США



		1420 долларов США плюс 12% от суммы свыше 14 200 долларов США
		6220 долл. США плюс 22% от суммы свыше 54 200 долл. США
		13 293 долл. США плюс 24% от суммы свыше 86 350 долл. США
		32 145 долл. США плюс 32% от суммы свыше 164 900 долл. США
	900 46385 долларов плюс 35% от суммы свыше 209 400 долларов
		156 355 долларов плюс 37% от суммы свыше 523 600 долларов

Как работают налоговые шкалы

В США действует прогрессивная налоговая система, Это означает, что люди с более высокими налогооблагаемыми доходами платят более высокие ставки федерального подоходного налога.

Нахождение в налоговой категории не означает, что вы платите федеральный подоходный налог со всего, что вы делаете. Прогрессивная налоговая система означает, что люди с более высокими налогооблагаемыми доходами облагаются более высокими ставками федерального подоходного налога, а люди с более низкими налогооблагаемыми доходами — более низкими ставками федерального подоходного налога.
Правительство решает, сколько налогов вы должны, разделив ваш налогооблагаемый доход на части, также известные как налоговые скобки, и каждая часть облагается налогом по соответствующей налоговой ставке.Прелесть этого в том, что независимо от того, в какой категории вы находитесь, вы не будете платить эту налоговую ставку со всего своего дохода. (Это идея, лежащая в основе концепции эффективной налоговой ставки.)
Пример №1: Предположим, вы — одинокий податель налоговой декларации с налогооблагаемым доходом в 32 000 долларов. Таким образом, в 2020 году вы попадете в категорию 12% налогов. Но платите ли вы 12% со всех 32 000 долларов? Нет. На самом деле, вы платите только 10% с первых 9 875 долларов; вы платите 12% на остальное. (Посмотрите на налоговые скобки выше, чтобы увидеть разбивку.)

Пример № 2: Если бы у вас был 50 000 долларов налогооблагаемого дохода, вы бы заплатили 10% с первых 9875 долларов и 12% на долю дохода между 9 876 долларов и 40 125 долларов. А затем вы заплатите 22% от остального, потому что часть вашего налогооблагаемого дохода в размере 50 000 долларов попадает в 22-процентную налоговую категорию. Общий счет составит около 6800 долларов — около 14% вашего налогооблагаемого дохода, даже если вы находитесь в группе 22%. Эти 14% называются вашей эффективной налоговой ставкой.

Это касается только федерального подоходного налога. В вашем штате могут быть разные скобки, фиксированный подоходный налог или полное отсутствие подоходного налога.

Что такое предельная ставка налога?

Ваша предельная ставка налога — это ставка налога, которую вы заплатили бы на еще один доллар налогооблагаемого дохода.Обычно это соответствует вашей налоговой категории.

Например, если вы один податель налоговой декларации с налогооблагаемым доходом в размере 30 000 долларов, вы будете относиться к налоговой группе 12%. Если ваш налогооблагаемый доход увеличится на 1 доллар, вы также заплатите 12% с этого дополнительного доллара.

Если бы у вас был 41 000 долларов налогооблагаемого дохода, большая часть этого дохода все равно попадала бы в категорию 12%, но последние несколько сотен долларов попадали бы в группу 22% налога. Ваша предельная налоговая ставка составит 22%.

Как попасть в более низкую налоговую категорию и платить более низкую ставку федерального подоходного налога

Двумя распространенными способами уменьшения вашего налогового счета являются кредиты и вычеты.

Налоговые льготы напрямую уменьшают сумму вашего налога; они не влияют на то, в какой категории вы находитесь.
Налоговые вычеты, с другой стороны, уменьшают то, какая часть вашего дохода подлежит налогообложению. Как правило, вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход на процент от вашей наивысшей ставки федерального подоходного налога. Таким образом, если вы попадаете в группу 22% налога, вычет в размере 1000 долларов может сэкономить вам 220 долларов.

Налоговые инструменты

Другие налоговые истории

Налоговые категории прошлых лет

Любопытно, как с годами менялись размеры и ставки федерального подоходного налога? Оглянись назад.

2019 налоговые категории и ставки

2019 федеральные налоговые ставки

			женат, подача отдельно


			900

2018 налоговые скобки и ставки

2018 Федеральный подоходный налог

9001 6

			В браке, подача отдельно

2017 налоговые скобки и ставки

2017 Федеральные налоговые группы

			В браке, подача отдельно

Налоговые категории и ставки на 2016 год

Федеральные налоговые ставки на 2016 год

			В браке, подача отдельно

9 0024

2015

налоговые льготы и ставки

Группа федерального подоходного налога на 2015 год

			Женат, подача документов отдельно

Налоговые льготы и ставки 2014 г.

Кронштейны федерального подоходного налога 2014 г.

			900 02 В браке, подача отдельно

Кронштейны и ставки налогообложения 2013 г.

Кронштейны федерального подоходного налога 2013 г.

			Женат, подача отдельно

900 02 Группы и ставки налога на прибыль 2012 г.

Кронштейны федерального подоходного налога 2012 г.

			В браке, подача отдельно



	900

Хотите подать налоговую декларацию?

Вот краткий обзор некоторых из наших лучших поставщиков налогового программного обеспечения.

2020 Федеральная налоговая скобка

Правительство США облагает личный доход налогом по прогрессивной ступенчатой шкале — чем больше вы зарабатываете, тем выше процент, который вы будете платить в виде налогов. Ставки подоходного налога с физических лиц начинаются с 10% в 2020 налоговом году — декларацию, которую вы подадите в 2021 году, — затем постепенно повышаются до 12%, 22%, 24%, 32% и 35% до достижения максимальной ставки 37%.

Каждая налоговая ставка применяется к определенному диапазону дохода, называемому «налоговой шкалой». Где начинается и заканчивается каждая налоговая категория, зависит от вашего статуса регистрации.На диаграммах ниже показано, какие налоговые ставки применяются к определенному статусу подачи и сумме налогооблагаемого дохода.

Облагаемый налогом доход — это то, что остается после того, как вы взяли различные вычеты, о которых заявили.

Ключевые выводы

Налоговые скобки различаются в зависимости от вашего статуса регистрации и дохода.
Ваша предельная налоговая ставка отличается от вашей средней налоговой ставки.
Вы должны платить налог на прирост капитала с продаваемой собственности.

Размер налога на прирост капитала, который вы платите, зависит от вашего статуса подачи и дохода.
Social Security и Medicare — это дополнительные налоги, которые вам, вероятно, придется платить.

Как работают налоговые скобки

Обстоятельства вашей жизни определяют ваш статус подачи документов, например, состоите ли вы в браке, не замужем, имеете ли вы детей или других иждивенцев. Налоговые ставки также могут варьироваться в зависимости от типа налогооблагаемого дохода. Обычные налоговые ставки применяются к большинству доходов, но отдельная шкала налоговых ставок применяется к доходам, полученным от долгосрочного прироста капитала.

Важно отметить, что категория, в которую вы попадаете, — это не ставка, применяемая к ко всем вашего дохода.Например, если ваш налогооблагаемый доход составляет 50 000 долларов, а вы подаете одиночный налог, вы попадаете в группу 22%. Но эта ставка в 22% применяется только к сумме дохода, который вы заработали более 40 125 долларов США, что является нижним порогом для этой категории. Ставка 12% применяется к доходу от 9 875 до 40 125 долларов; и ставка 10% применяется к остатку дохода менее 9 875 долларов. Вот как работают дифференцированные налоговые ставки; они применяются ко всем подателям заявок.

Когда вы знаете, в какую категорию вы попадаете, вы можете определить, сколько вы будете облагаться налогом на

дополнительного дохода , например, от второй работы или подработки, до тех пор, пока этот доход не достигнет следующего уровня.

Это также называется вашей «предельной налоговой ставкой». Если вы не замужем и ваш налогооблагаемый доход составляет 50 000 долларов, ваша предельная ставка составляет 22%.

Вы также можете использовать налоговые ставки, чтобы выяснить, сколько налогов вы сэкономите, увеличив свои отчисления. Налогоплательщик с налоговой категорией 24% сэкономит 0,24 доллара США в виде федерального налога на каждый доллар, потраченный на расходы, не подлежащие налогообложению, если они внесут в него статьи.

Эти налоговые ставки и скобки применяются к вашей налоговой декларации за 2020 г., которая должна быть подана 17 мая 2021 г. (IRS продлил крайний срок подачи для индивидуальных деклараций с 15 апреля 2021 г.) Налоговые ставки и скобки ежегодно корректируются, чтобы идти в ногу с инфляцией.

Кронштейны налогооблагаемого дохода для единственных файлов

Обычный доход	Налогооблагаемый доход между
10%	0–9875 долл.
12%	9876 долл. США до 40 125 долл. США
22%	40 126 долл. США до 85 525 долл. США
24%	85 526 долл. — 163 300 долл.
32%	163 301 долл. США до 207 350 долл. США
35%	207 351 долл. США до 518 400 долл. США
37%	Более 518 400 долл. США

Статус регистрации «холост» означает, что вы не состоите в браке или считались разлученными по закону в последний день налогового года.

Таблицы налогооблагаемого дохода глав домохозяйств

Обычный доход	Налогооблагаемый доход между
10%	0–14 100 долл.
12%	14 101 долл. США до 53 700 долл. США
22%	53 701 долл. США до 85 500 долл. США
24%	85 501 долл. США до 163 300 долл. США
32%	163 301 долл. США до 207 350 долл. США
35%	207 351 долл. США до 518 400 долл. США
37%	Более 518 400 долл. США

Статус главы семьи применяется к налогоплательщикам, которые «считаются не состоящими в браке».»У них должен быть как минимум один иждивенец, и они должны платить более половины стоимости содержания своего дома в течение года. Налогоплательщики, состоящие в браке, могут иметь право на это, если они не жили со своим супругом в любое время в течение последних шести месяцев год.

Правила для этого статуса регистрации строгие — если вы не уверены, соответствуете ли вы требованиям, поговорите с налоговым специалистом.

Группы налогооблагаемого дохода для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельно

Обычный доход	Налогооблагаемый доход между
10%	0–9875 долл.
12%	9876 долл. США до 40 125 долл. США
22%	40 126 долл. США до 85 525 долл. США
24%	85 526 долл. — 163 300 долл.
32%	163 301 долл. США до 207 350 долл. США
35%	207 351 долл. США до 311 025 долл. США
37%	Более 311 025 долл. США

Это ваш регистрационный статус, если вы состоите в законном браке, не отвечаете критериям главы семьи и не хотите подавать налоговую декларацию вместе со своим супругом.Хотя налоговые скобки в значительной степени такие же, как и для одиночных подателей, вы заметите, что высокооплачиваемые люди получают небольшой удар, когда они подают отдельную декларацию.

Группы налогооблагаемого дохода для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно

Обычный доход	Налогооблагаемый доход между
10%	0–19 750 долл.
12%	19 751 долл. США до 80 250 долл. США
22%	80 251 долл. — 171 050 долл.
24%	171 051 долл. До 326 600 долл.
32%	326 601 долл. США до 414 700 долл. США
35%	414 701 долл. США до 622 050 долл. США
37%	Более 622 050 долларов США

Это ваш статус, если вы состоите в браке и подаете налоговую декларацию своему супругу.Вы совмещаете свои доходы и отчисления.

Если ваш (а) супруг (а) умер в течение последних двух лет и вы не вступили в повторный брак, вы можете претендовать на соответствующий статус вдовы (вдовы). Налоговый кодекс предусматривает, что вдовы / вдовцы имеют право на те же налоговые положения, которыми они пользовались бы, если бы они все еще могли подавать документы совместно со своими супругами.

Каждая налоговая категория применяется к части дохода

Как упоминалось выше, ваша предельная налоговая ставка — диапазон, в который попадает сумма вашего дохода — не применяется ко всему вашему заработанному доходу.

Предположим, вы подаете индивидуальный налоговый отчет и ваш налогооблагаемый доход составляет 100 000 долларов. Таким образом, ваша предельная налоговая ставка составляет 24%. Вы будете платить по этой ставке только с суммы налогооблагаемого дохода, превышающей 85 525 долларов (14 475 долларов). Вы будете платить 22% с дохода от 40 125 до 85 525 долларов и 12% с дохода от 9875 до 40 125 долларов. Наконец, вы будете платить 10% с дохода менее 9875 долларов.

Эта диаграмма налоговых ставок показывает, как работает этот механизм.

Если ваш налогооблагаемый доход составляет от:	Ваш налог:
0 долл. США и 9 875 долл. США	10% до 987 долларов.50
9 876 долл. США и 40 125 долл. США	987,50 долларов США плюс 12% от суммы свыше 9 875 долларов США
40 126 долл. США и 85 525 долл. США	4617,50 долларов США плюс 22% от суммы свыше 40 125 долларов США
85 526 долларов и 163 300 долларов	14 605,50 долларов США плюс 24% от суммы свыше 80 525 долларов США
163 301 долл. США и 207 350 долл. США	33 271,50 долл. США плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США
207 351 долл. США и 518 400 долл. США	47 367 долл. США.50 плюс 35% от суммы свыше 207 350 долларов США
518 400 долл. США или больше	156 235 долларов США плюс 37% от суммы, превышающей 518 400 долларов США

Используя пример налогооблагаемого дохода в размере 100 000 долларов, ваш общий налоговый счет можно рассчитать следующим образом:

14 605,50 долларов плюс 24% от 14 475 долларов
= 14 605,50 долл. США + 3 474 долл. США
= 18 079,50 долл. США

Таким образом, если ваш налогооблагаемый доход составляет 100 000 долларов, и вы являетесь индивидуальным подателем налоговой декларации, вы должны 18 079 долларов США. 50. Обратите внимание, что, хотя ваша предельная ставка налога составляет 24% в этом примере, ваша средняя налоговая ставка на самом деле составляет 18% (18 079,50 долларов США / 100 000 долларов США = 0,18 = 18%).

Ставка налога на прирост капитала

Долгосрочная прибыль возникает в результате продажи собственности, которой вы владели более одного года, например портфеля акций, в то время как краткосрочная прибыль от прироста капитала является результатом активов, которыми вы владели в течение года или меньше, и облагаются налогом как обычный доход. .

Для долгосрочного прироста капитала предусмотрены собственные налоговые рамки, определяющие порядок их налогообложения.Эти диапазоны доходов относятся к вашему общему доходу, включая как прирост капитала, так и обычный доход.

Кронштейны долгосрочного налога на прирост капитала для индивидуальных компаний на 2020 налоговый год:

Диапазон доходов	Долгосрочная ставка налога на прирост капитала
0–40 000 долл. США	0%
4001–441 450 долл.	15%
более 441 450 долл. США	20%

Ставка долгосрочного прироста капитала для лиц, состоящих в браке, подающих отдельно, такая же, как и для лиц, подавших одиночные документы, за исключением того, что 15% -ная граница достигает максимума в 248 300 долларов.

К налоговым категориям долгосрочного прироста капитала для подателей налоговых деклараций на 2020 налоговый год относятся:

Диапазон доходов	Долгосрочная ставка налога на прирост капитала
0–53 600 долл.	0%
53 601 долл. — 469 050 долл.	15%
более 469 050 долл. США	20%

Для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию, налоговые скобки на прирост капитала на 2020 налоговый год следующие:

Диапазон доходов	Долгосрочная ставка налога на прирост капитала
0–80 000 долл. США	0%
80 001 долл. США до 496 600 долл. США	15%
более 496 600 долл. США	20%

Прирост капитала в результате определенных инвестиций также облагается налогом на чистый инвестиционный доход по ставке 3.8%. Этот налог может применяться, если податели налоговых деклараций имеют чистый инвестиционный доход и модифицированный скорректированный валовой доход, превышающий следующие пороговые суммы, в соответствии с их статусом подачи.

Семейное положение в браке или вдова (вдова): более 250 000 долларов США
Одинокий человек или глава семьи: более 200 000 долларов США
Женат, подача отдельно: свыше 125 000 долларов США

Ставки налога на социальное обеспечение

Еще один налог, который, вероятно, применяется к вашему доходу, — это налог на социальное обеспечение.Ставка налога на социальное обеспечение составляет 12,4% от заработной платы (вы платите половину, а ваш работодатель — половину) до базовой заработной платы социального обеспечения, которая составляет 137 700 долларов в 2020 году. Эта база заработной платы составляет , ежегодно корректируемая для соответствия инфляции. . Все, что превышает базовую сумму заработной платы, не облагается налогом на социальное обеспечение.

Максимальный налог на социальное обеспечение, уплачиваемый сотрудниками, составляет 8 537,40 долларов США за 2020 налоговый год, или 6,2% от 137 700 долларов США. Самостоятельно работающие податели документов платят полные 12,4%, но не более 17 074 долларов.80 для 2020 налогового года.

Налоговые ставки Medicare

Ставка налога Medicare составляет 2,9% от заработной платы и дохода от самозанятости. Для этого налога нет базы заработной платы — по этой ставке облагается весь обычный доход. Сотрудники платят 1,45%, а работодатели — 1,45%. Частные предприниматели платят 2,9%.

Дополнительная ставка налога на медицинское обслуживание составляет 0,9% от заработной платы и дохода от самозанятости, но она применима только к доходам более 200000 долларов США по состоянию на 2020 налоговый год. Работодатели не обязаны уплачивать какую-либо часть этого налога.

Налоговое законодательство периодически меняется, поэтому вам всегда следует проконсультироваться с налоговым специалистом для получения самой последней информации. Следите за объявлениями IRS и найдите время, чтобы понять все ваши источники дохода, чтобы подготовиться к налоговому сезону.

Налог на возврат прибыли на 2019 и 2020 годы Ставки и скобки подоходного налога

Когда кто-то спрашивает, в какую налоговую категорию вы попадаете, они обычно хотят знать вашу «предельную налоговую ставку».»Это налоговая категория, в которую попадает ваш последний доллар дохода, и, следовательно, самая высокая налоговая ставка, которую вы платите.

Предельная или эффективная ставка налога на прибыль

Если ваша предельная ставка налога составляет, например, 25%, это не означает, что ВСЕ ваши доходы облагаются налогом по ставке 25%. Доход фактически облагается налогом по разным ставкам; вот как это работает:

Например, если ваш доход в 2021 году составляет 40 000 долларов, а ваш статус регистрации — холост, ваши первые 9 950 долларов будут облагаться налогом по ставке 10%. Каждый доллар от 9 951 до 40 525 долларов будет облагаться налогом в размере 995 долларов (10% от 9 950 долларов) плюс 12% в пределах . Эта модель продолжается по мере роста вашего дохода, добавляя налогооблагаемую сумму в каждой группе к следующему наивысшему порогу.

Если вы сложите налоги, которые вы платите с каждой части вашего дохода, и разделите их на ваш общий доход (затем умножьте на 100), вы получите свою «эффективную налоговую ставку». Это фактическая ставка, которую вы платите по налогам, независимо от вашей предельной налоговой ставки.

Когда вы готовите налоговую декларацию онлайн на сайте eFile.com, мы применяем правильные налоговые ставки и делаем все вычисления за вас, гарантируя при этом 100% точность.Узнайте больше о преимуществах использования eFile.com. Чтобы получить более подробную оценку ваших налогов, используйте бесплатную программу оценки подоходного налога и налоговый калькулятор.

См. Приведенные ниже таблицы налоговых ставок по налоговым годам. Найдите статус подачи налоговой декларации и сравните свой доход с указанными суммами, чтобы определить свою предельную налоговую ставку.

Ниже приведены ставки и ставки налога на прибыль. Вы можете рассчитать ставки подоходного налога с населения с помощью eFile.com RATEucator по годам налогообложения.

Статус подачи

, планка дохода на 2020 год, ставка и расчетные налоги IRS, подлежащие уплате

Используйте эти налоговые ставки для своей налоговой декларации за 2020 г., подлежащей оплате 15 апреля 17 мая 2021 г.

Статус регистрации на 2020 год: холост, не женат

10%

0–9875 долларов

10% в пределах сетки

12%

9 876–40 125

$ 987,50 + 12% в пределах сетки

22%

40 126–85 525 долларов

4 617,50 $ + 22% в рамках группы

24%

85 526–163 300 долл. США

14 605,50 $ + 24% в группе

32%

163 301–207 350 долл.

33 271 долл. США.50 + 32% в пределах сетки

35%

207 351–518 400

47 367,50 $ + 35% в группе

37%

более 518 400 долл. США

$ 156 235 + 37% в пределах сетки

Статус подачи на 2020 год: глава домохозяйства

10%

0–14 100 долл. США

10% в пределах сетки

12%

14 101–53 700 долл. США

1,410 $ + 12% в пределах сетки

22%

53 701–85 500 долл. США

6 162 $ + 22% в пределах сетки

24%

85 501–163 300 долл. США

13 158 $ + 24% в пределах сетки

32%

163 301–207 350 долл.

$ 31 830 + 32% в пределах сетки

35%

207 351–518 400

45 926 $ + 35% в пределах сетки

37%

более 518 400 долл. США

154 793 долл. США.50 + 37% в рамках группы

Статус подачи на 2020 год: женат / женат или вдовец

10%

0–19 750 долл. США

10% в пределах сетки

12%

19 751–80 250 долл. США

1 975 $ + 12% в пределах сетки

22%

80 251–171 050 долл. США

$ 9 235 + 22% в пределах сетки

24%

171 051–326 600 долл. США

29 211 $ + 24% в пределах сетки

32%

326 601 долл. США — 414 700 долл. США

$ 66 543 + 32% в пределах сетки

35%

414 701 долл. США — 622 050 долл. США

$ 94 735 + 35% в пределах сетки

37%

более 622 050 долларов США

167 307 долл. США.50 + 37% в рамках группы

Статус подачи на 2020 год: женат, подает раздельно

10%

0–9875 долларов

10% в пределах сетки

12%

9 876–40 125

$ 987,50 + 12% в пределах сетки

22%

40 126–85 525 долларов

4 617,50 $ + 22% в рамках группы

24%

85 526–163 300 долл. США

14 605,50 $ + 24% в группе

32%

163 301–207 350 долл.

33 271 долл. США.50 + 32% в пределах сетки

35%

207 351 долл. — 311 025 долл. США

47 367,50 $ + 35% в группе

37%

более 311 025 долл. США

83 653,75 $ + 37% в пределах сетки

Статус подачи, планка дохода на 2021 год, ставка и расчетные налоги IRS, подлежащие уплате

Используйте эти налоговые ставки для своей налоговой декларации за 2021 г., подлежащей оплате 15 апреля 2022 г.

Статус подачи на 2021 год: холост, не женат

10%

0–9950 долларов США

10% в пределах сетки

12%

9 951–40 525 долл.

995 $ + 12% в пределах сетки

22%

40 526–86 375 долларов

4 664 $ + 22% в пределах сетки

24%

86 376–164 925 долл. США

14 751 $ + 24% в пределах сетки

32%

164926–209 425 долл. США

33 603 $ + 32% в группе

35%

209 426–52 3600 долл. США

47 843 $ + 35% в пределах сетки

37%

более 523 600 долларов США

157 804 долл. США.25 + 37% в рамках группы

Статус подачи на 2021 год: глава домохозяйства

10%

0–14 200 долл. США

10% в пределах сетки

12%

14 201–54 200 долл. США

1,420 $ + 12% в пределах сетки

22%

54 201–86 350 долл. США

$ 6220 + 22% в пределах сетки

24%

86 351 долл. США — 164 900 долл. США

13 293 $ + 24% в пределах сетки

32%

164 901–209 400 долл. США

32 145 $ + 32% в пределах сетки

35%

209 401–523 600 долл. США

46385 $ + 35% в пределах сетки

37%

более 523 600 долларов США

156 355 $ + 37% в пределах сетки

Статус подачи документов на 2021 год: женат / женат или вдовец

10%

0–19 900 долл. США

10% в пределах сетки

12%

19901–81 050 долл. США

1990 $ + 12% в рамках группы

22%

81 051–172 750 долл. США

$ 9328 + 22% в пределах сетки

24%

172 751–329 850 долл. США

29 502 $ + 24% в рамках группы

32%

329 851–418 850 долл. США

67 206 $ + 32% в пределах сетки

35%

418 851–628 300 долл. США

95 686 $ + 35% в пределах сетки

37%

более 628 300 долл. США

168 993 долл. США.50 + 37% в рамках группы

Статус подачи документов на 2021 год: женат, подает раздельно

10%

0–9950 долларов США

10% в пределах сетки

12%

9 951–40 525 долл.

995 $ + 12% в пределах сетки

22%

40 526–86 375 долларов

4 664 $ + 22% в пределах сетки

24%

86 376–164 925 долл. США

14 751 $ + 24% в пределах сетки

32%

164926–209 425 долл. США

33 603 $ + 32% в группе

35%

209 426 — 314 150 долл. США

47 843 $ + 35% в пределах сетки

37%

более 314 150 долл. США

84 496 долл. США.75 + 37% в рамках группы

Таблица ставок индивидуального подоходного налога на 2019 налоговый год

Статус подачи на 2019 год: холост, не женат

10%

0–9 700 долл. США

10% в пределах сетки

12%

9 701–39 475 долл. США

970 $ + 12% в пределах сетки

22%

39 476–84 200 долл. США

4543 $ + 22% в пределах сетки

24%

84 201–160 725 долл. США

14 382 долл. США.50 + 24% в рамках группы

32%

160 726–204 100 долл.

32 748,50 $ + 32% в группе

35%

204 101–510 300 долл. США

46 628,50 $ + 35% в пределах сетки

37%

более 510 300 долл. США

153 798,50 $ + 37% в пределах сетки

Статус подачи на 2019 год: глава домохозяйства

10%

0–13 850 долл. США

10% в пределах сетки

12%

13 851–52 850 долл. США

1385 $ + 12% в пределах сетки

22%

52 851–84 200 долл. США

6 065 $ + 22% в пределах сетки

24%

84 201–160 700 долл. США

12 962 $ + 24% в пределах сетки

32%

160 701–204 100 долл.

31 322 $ + 32% в пределах сетки

35%

204 101–510 300

45 210 $ + 35% в пределах сетки

37%

более 510 300 долл. США

152380 $ + 37% в пределах сетки

Статус подачи документов на 2019 год: женат / женат или вдовец

10%

0–19 400 долл. США

10% в пределах сетки

12%

19 401–78 950 долл. США

1 940 $ + 12% в пределах сетки

22%

78 951–168 400 долл. США

$ 9 086 + 22% в пределах сетки

24%

168 401–321 450 долл. США

28 765 $ + 24% в пределах сетки

32%

321 450–408 200 долл. США

65 497 $ + 32% в пределах сетки

35%

408 201–612 350

$ 93 257 + 35% в пределах сетки

37%

более 612 350 долл. США

164 709 долл. США + 37% в группе

Статус подачи документов на 2019 год: женат, подает раздельно

10%

0–9 700 долл. США

10% в пределах сетки

12%

9 701–39 475 долл. США

970 $ + 12% в пределах сетки

22%

39 476–84 200 долл. США

4543 $ + 22% в пределах сетки

24%

84 201–160 725 долл. США

14 382 долл. США.50 + 24% в рамках группы

32%

160 726–204 100 долл.

32 748,50 $ + 32% в группе

35%

204 101–306 175 долл. США

46 628,50 $ + 35% в пределах сетки

37%

более 306 175 долл. США

82 354,75 $ + 37% в пределах сетки

Таблица ставок индивидуального подоходного налога за 2018 налоговый год

10%

1–9 525 долл. США

1–19 050 долл. США

1–9 525 долл. США

1–13 600 долл. США

12%

9 526–38 700

19 051–77 400

9 526–38 700

13 601–51 800 долл.

22%

38 701 долл. США до 82 500 долл. США

77 401 долл. США до 165 000 долл. США

38 701 долл. США до 82 500 долл. США

51 801 долл. США до 82 500 долл. США

24%

от 82 501 долл. США до 157 500 долл. США

от 165 001 до 315 000 долларов

от 82 501 долл. США до 157 500 долл. США

32%

от 157 501 до 200 000 долларов

315 001–400 000 долл.

от 157 501 до 200 000 долларов

от 157 500 до 200 000 долларов

35%

200 001 долл. США до 500 000 долл. США

400 001–600 000 долл. США

200 001–300 000 долларов

От 200 001 до 500 000 долларов

37 %

более 500 000 долл. США

более 600 000 долл. США

более 300 000 долл. США

более 500 000 долл. США

Рассчитайте свою личную налоговую ставку по налоговым годам с помощью RATEucator

2017 налоговый год Ставка налога на прибыль IRS, скобки

10%

1–9 325 долл. США

1–18 650 долл. США

1–9 325 долл. США

1–13 350 долл. США

15%

9326 долларов — 37 950 долларов

от 18 651 до 75 900 долл. США

9326 долларов — 37 950 долларов

13 351 долл. США до 50 800 долл. США

25%

от 37 951 до 91 900 долл. США

от 75 901 долл. США до 153 100 долл. США

37 951 долл. США до 76 550 долл. США

50 801 долл. США до 131 200 долл. США

28%

от 91 901 долл. США до 191 650 долл. США

от 153 101 до 233 350 долларов

76 551 долл. США до 116 675 долл. США

131 201 долл. США до 212 500 долл. США

33%

191 651 долл. США до 416 700 долл. США

233 351 долл. США на номер 416 700 долл. США

116 676 долл. США на номер 208 350 долл. США

212 501 долл. США до 416 700 долл. США

35%

416 701 долл. — 418 400 долл. США

416 701 долл. — 470 700 долл. США

208 351 долл. США до 235 350 долл. США

416 701 долл. США до 444 550 долл. США

39%

более 418 400 долл. США

более 470 700 долларов США

более $ 235 350

более 444 550 долларов США

Рассчитайте свою личную налоговую ставку по налоговому году с помощью RATEucator

Ставки налога на прибыль за 2016 налоговый год с разбивкой по статусу подачи и скобкам

10%

1–9 275 долл. США

от 1 доллара до 18 550 долларов

1–9 275 долл. США

1–13 250 долл. США

15%

от 9 275 до 37 650 долларов

18 550–75 300 долл.

от 9 275 до 37 650 долларов

От 13 250 до 50 400 долларов

25%

37 650–91 150 долл. США

75 300–151 900 долл. США

37 650 долл. США до 75 950 долл. США

от 50 400 до 130 150

28%

от до 190 150 долларов

151900 долларов — 231 450 долларов

75 950 долларов до 115 725 долларов

130 150 долл. США до 210 800 долл. США

33%

190 150–413 350 долл. США

231 450 долл. США на номер 413 350 долл. США

115 725 долл. США на номер 206 675 долл. США

210 800 долл. США до 413 350 долл. США

35%

от 413 350 до 415 050 долларов

от 413 350 до 466 950 долларов

206 675 долл. США до 233 475 долл. США

413 350 долл. США до 441 000 долл. США

39.6%

более 415 050 долл. США

более 466 950 долл. США

более 233 475 долл. США

более 441 000 долл. США

Рассчитайте свою личную налоговую ставку по налоговому году с помощью RATEucator

2015 налоговый год Таблица ставок налога на прибыль IRS

10%

1–9 225 долл. США

1–18 450 долл. США

1–9 225 долл. США

1–13 150 долл. США

15%

9226–37 450 долл. США

от 18 451 до 74 900 долларов

от 9226 до 37 450 долларов

13 151–50 200 долл.

25%

37 451 долл. США до 90 750 долл. США

74 901 долл. — 151 200 долл.

37 451 долл. США до 75 600 долл. США

От 50 201 до 129 600 долларов

28%

90 751–189 300

151 201 долл. США до 230 450 долл. США

от 75 601 до 115 225

129 601–209 850

33%

от 189 301 долл. США до 411 500 долл. США

230 451 долл. США до 411 500 долл. США

115 226 долл. США до 205 750 долл. США

от 209 851 до 411 500 долл. США

35%

от 411 501 до 413 200 долларов

от 411 501 до 46 4850 долларов

205 751 долл. — 232 425 долл. США

от 411 501 до 439 200 долларов

39.6%

более 413 200 долларов США

более 464 850 долл. США

более 232 425 долл. США

более 439 200 долл. США

Таблица ставок индивидуального подоходного налога на 2014 налоговый год

10%

1–9 075 долл. США

1–18 150 долл. США

1–9 075 долл. США

1–12 950 долл. США

15%

9 076–36 900

от 18 151 до 73 800 долл. США

9 076–36 900

12 951–49 400

25%

36 901 долл. — 89 350 долл. США

73 801 долл. США до 148 850 долл. США

36 901 долл. США до 74 425 долл. США

49 401 долл. — 127 550 долл.

28%

от 89 351 до 186 350

от 148 851 долл. США до 226 850 долл. США

74 426 долларов — 113 425 долларов

127 551 долл. США до 206 600 долл. США

33%

186 351 долл. До 405 100 долл.

от 226 851 до 405 100 долл. США

113 426–202 550

от 206 601 до 405 100 долларов

35%

405 101–406 750 долл. США

от 405 101 до 457 600 долларов

202551 долл. США до 228 800 долл. США

от 405 101 до 432 200 долларов

39.6%

более 406 750 долларов США

более 457 600 долларов США

более 228 800 долл. США

более 432 200 долл. США

Таблица ставок индивидуального подоходного налога за 2013 налоговый год

10%

1–8 925 долл. США

от 1 доллара до 17 850 долларов

1–8 925 долл. США

1–12 750 долл. США

15%

от 8 926 до 36 250

от 17 851 до 72 500 долларов

от 8 926 до 36 250

12 751–48 600

25%

36 251 долл. США до 87 850 долл. США

72 501 долл. США до 146 400 долл. США

от 36 251 до 73 200 долл. США

48 601 долл. США до 125 450 долл. США

28%

87 851–183 250 долл. США

от 146 401 долл. США до 223 050 долл. США

от 73 201 до 111 525 долларов

125 451 долл. США до 203 150 долл. США

33%

от 183 251 до 398 350 долларов

от 223051 до 398350 долларов

от 111 526 до 199 175 долларов

от 203 151 до 398 350 долл. США

35%

398 351–400 000 долл.

от 398 351 до 450 000 долларов

199 176–225 000 долл. США

398 351 долл. США до 425 000 долл. США

39.6%

более 400 000 долл. США

более 450 000 долларов США

более 225 000 долл. США

более 425 000 долл. США

Таблица ставок индивидуального подоходного налога на 2012 налоговый год

10%

1–8 700 долл. США

1–17 400 долл. США

1–8 700 долл. США

1–12 400 долл. США

15%

от 8 701 до 35 350

От 17 401 до 70 700 долларов

от 8 701 до 35 350

12 401 долл. США до 47 350 долл. США

25%

от 35 351 до 85 650

70 701 долл. США до 142 700 долл. США

от 35 351 до 71 350 долл. США

от 47 351 до 122 300

28%

от 85 651 до 178 650 долларов

от 142 701 долл. США до 217 450 долл. США

от 71 351 до 108 725 долл. США

122 301 долл. США до 198 050 долл. США

33%

от 178 651 долл. США до 388 350 долл. США

от 217 451 долл. США до 388 350 долл. США

от 108 726 до 194 175 долларов

198 051 долл. — 388 350 долл.

35%

более 388 350 долл. США

более 194 175 долл. США

более 388 350 долл. США

Таблица ставок индивидуального подоходного налога на 2011 налоговый год

15%

8 500 долл. США

17 000 долларов США

8 500 долл. США

$ 12 150

25%

$ 34 500

69 000 долл. США

$ 34 500

46 250 долл. США

28%

$ 83 600

$ 139 350

$ 69 675

$ 119 400

33%

$ 174 400

212 300 долл. США

$ 106 150

$ 193 350

35%

379 150

189 575 долл. США

379 150

Таблица ставок индивидуального подоходного налога за 2010 налоговый год

15%

$ 8 375

$ 16 750

$ 8 375

$ 11 950

25%

34 000 долл. США

68 000 долл. США

34 000 долл. США

45 550 долларов США

28%

$ 82 400

$ 137 300

$ 68 650

$ 117 650

33%

171 850 долларов США

$ 209 250

$ 104 625

$ 190 550

35%

373 650

$ 186 825

373 650

Ставки подоходного налога с физических лиц за 2009 налоговый год

15%

$ 8 350

$ 16 700

$ 8 350

$ 11 950

25%

33 950 долларов США

67 900 долл. США

33 950 долларов США

45 500 долл. США

28%

$ 82 250

$ 137 050

$ 68 525

$ 117 450

33%

171 550 долларов США

$ 208 850

$ 104 425

$ 190 200

35%

372 950 долларов США

186 475 долларов США

372 950 долларов США

Ставки индивидуального подоходного налога за 2008 налоговый год

15%

$ 8 025

$ 16 050

$ 8 025

$ 11 450

25%

$ 32 550

65 100 долларов США

$ 32 550

43 650 долл. США

28%

78 850 долл. США

$ 131 450

$ 65 725

$ 112 650

33%

164 550

$ 200 300

100 150

182 400 долл. США

35%

$ 357 700

178 850 долларов США

$ 357 700

Ставки индивидуального подоходного налога за 2007 налоговый год

15%

$ 7 825

15,650 долл. США

$ 7 825

$ 11 200

25%

31 850 долл. США

$ 63 700

31 850 долл. США

42 650

28%

77 100 долл. США

128 500 долларов США

$ 64 250

$ 110 100

33%

$ 160 850

$ 195 850

97 925 долларов США

$ 178 350

35%

$ 349 700

174 850 долл. США

$ 349 700

Воспользуйтесь этим дополнительным налоговым калькулятором, калькуляторами и налоговыми инструментами, прежде чем подавать электронную или налоговую декларацию (-ы).

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
. H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Вот новые шкалы подоходного налога на 2021 год

Штаб-квартира налоговой службы (IRS) в Вашингтоне, округ Колумбия

Джанви Бходжвани | CNBC

У нас все еще есть два месяца до 2020 года, но IRS уже опубликовало разбивку предельных ставок налога на прибыль в следующем году.

Каждый год налоговый инспектор обновляет свои индивидуальные налоговые ставки для отражения инфляции. Есть семь скобок: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%.

Эти скобки являются крайними, что означает, что разные части вашего дохода — до определенной суммы в долларах — будут облагаться налогом по разной ставке.

Эти ставки действуют с 2021 года и повлияют на декларации, которые вы подадите за этот год в 2022 году. Нажмите здесь, чтобы увидеть налоговые скобки за 2020 год.

В 2021 году максимальная ставка налога в размере 37% будет применяться к индивидуальным налогоплательщикам с доходом более 523 600 долларов США (628 300 долларов США при совместной регистрации в браке).

Подробнее из Smart Tax Planning:
3 умных налоговых шага, независимо от того, кто победит на выборах 3 ноября
Как богатые могут подготовиться к возможным более высоким налогам
Трамп говорит, что он «предоплатил» налоги. Что это означает

Между тем, не состоящие в браке лица с доходом более 209 425 долларов (418 850 долларов при совместной регистрации в браке) попадут в группу 35%.

Брекетинг 32% будет охватывать лиц, подающих документы, не состоящих в браке, с доходом, превышающим 164 925 долларов (329 850 долларов США при совместной регистрации в браке), в то время как скобка в 24% будет применяться к доходам более 86 375 долларов США для одиноких лиц (172 750 долларов США при совместной регистрации в браке).

Плательщики единого налога с доходом, превышающим 40 525 долларов США (или супружеские пары, чей доход превышает 81 050 долларов США), будут находиться в предельной группе 22%. Между тем, 12% -ная скобка будет применяться к доходам более 9 950 долларов для налогоплательщиков (19 900 долларов при совместной регистрации в браке).

Самая низкая ставка составляет 10%, и она применяется к одиноким людям с доходом менее 9 950 долларов (19 900 долларов для супружеских пар).

Обновления стандартных вычетов

IRS также увеличил стандартный вычет на 2021 год, что привело к росту инфляции.

Стандартный вычет — это фиксированная сумма в долларах, которая уменьшает сумму вашего дохода, подлежащего налогообложению.

Стандартный вычет для единого налогоплательщика в следующем году составит 12 550 долларов, что на 150 долларов больше, чем в 2020 году (25 100 долларов для супружеских пар, что на 300 долларов больше, чем в этом году).

Главы домохозяйств также получат прибавку к своему стандартному вычету в 2021 году: 18 800 долларов, что на 150 долларов больше, чем в этом году.

На 2021 год не существует личного освобождения, поскольку оно было исключено в Законе о сокращении налогов и рабочих местах — пересмотре налогового кодекса, который произошел в 2018 году.

Подоходный налог с населения — Ballotpedia

Подоходный налог с населения — это налог, взимаемый государством (или другим государственным учреждением) с дохода физического лица. Из 50 штатов и Вашингтона, округ Колумбия, только семь не взимают подоходный налог с населения. Налоговые ставки значительно различаются от штата к штату. Некоторые используют фиксированную ставку для расчета налога, но чаще всего в штатах используется система скобок, которая меняет ставку в зависимости от дохода человека. ^[1]

Подоходные налоги с физических лиц составляют примерно одну треть всех налоговых поступлений, собираемых штатами.Поступления от подоходного налога с физических лиц становятся все более важными для государственных доходов. В 1950 году подоходный налог с населения составлял примерно 9,3 процента всех налоговых поступлений штата. К 1970 году эта доля увеличилась до 19 процентов. По состоянию на 2010 год эта доля еще больше увеличилась до 33,5 процента. ^[2]

Как рассчитывается НДФЛ

В Соединенных Штатах используется система предельных налоговых ставок, согласно которой разные налоговые ставки применяются к разным категориям доходов. Некоторые ошибочно полагают, что данная налоговая ставка применяется ко всему доходу физического лица.Однако это не так. Вместо этого ставки применяются к частям налогооблагаемого дохода. Investopedia объясняет эту концепцию в следующем примере, который предполагает налогооблагаемую прибыль в размере 32 050 долларов: ^[3] ^[4]

“	[T] Как работает предельная налоговая система, вы платите разные налоговые ставки на разные части вашего дохода. Первые заработанные вами доллары облагаются налогом по самой низкой ставке, а последние заработанные вами доллары облагаются налогом по самой высокой ставке.В этом случае вы заплатили 10% налог с первых 9 075 долларов, которые вы заработали (907,50 долларов). С оставшихся 22 975 долларов дохода (32 050 — 9 075 долларов) вы платили налог в размере 15% (3,446,25 доллара). Ваш общий налог составил 4353,75 доллара, а не 5400 долларов. В то время как ваша предельная налоговая ставка составляла 15%, ваша эффективная налоговая ставка была ниже, на уровне 12% (4353,75 долларов США / 36 000 долларов США). ^[5]	”
—Инвестопедия

Ставки НДФЛ

2017

Федеральные ставки

В таблице ниже приведены ставки федерального подоходного налога с населения за 2017 год.^[6]

Ставки Федерального подоходного налога с населения, 2017 г. (единая подача)
Налогооблагаемый доход		Ставка налога
Низкий	Высокий	Ставка налога
$ 0	$ 9 325	10%
9,325 долл. США	37 950 долларов США	15%
37 950 долл. США	$ 91 900	25%
91 900 долл. США	$ 191 650	28%
191 650 долл. США	416 700 долл. США	33%
416 700 долл. США	418 400 долл. США	35%
418 400 долл. США и выше		39.60%
Примечание : Полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике. Источник: Tax Foundation , «2017 Tax Brackets», 10 ноября 2016 г.

Ставки Федерального подоходного налога с населения, 2017 г. (совместная регистрация в браке)
Налогооблагаемый доход		Ставка налога
Низкий	Высокий	Ставка налога
$ 0	$ 18 650	10%
18 650 долл. США	75 900 долл. США	15%
75 900 долл. США	$ 153 100	25%
153 100 долл. США	233 350 долл. США	28%
233 350 долл. США	416 700 долл. США	33%
416 700 долл. США	470 700 долл. США	35%
470 700 долл. США и выше		39.60%
Примечание : Полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике. Источник: Tax Foundation , «2017 Tax Brackets», 10 ноября 2016 г.

Ставки Федерального подоходного налога с населения, 2017 г. (глава семьи)
Налогооблагаемый доход		Ставка налога
Низкий	Высокий	Ставка налога
$ 0	13 150 долл. США	10%
13 150 долл. США	50 800 долл. США	15%
50 800 долл. США	$ 131 200	25%
131 200 долл. США	212 500 долл. США	28%
212 500 долл. США	416 700 долл. США	33%
416 700 долл. США	444 500 долл. США	35%
444 500 долл. США и выше		39.60%
Примечание : Полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике. Источник: Tax Foundation , «2017 Tax Brackets», 10 ноября 2016 г.

Государственные ставки

В таблице ниже указаны ставки подоходного налога с населения для всех 50 штатов. Из 50 штатов (и Вашингтона, округ Колумбия) только семь не взимают подоходный налог с населения. Для остальных штатов, которые собирают налог, ставки значительно различаются, как и структуры в квадратных скобках.^[7]

Ставки НДФЛ, 2017 г.
Государственный	Ставки налога		Количество скоб	Кронштейны
Государственный	Самый низкий	Самый высокий	Количество скоб	Самый низкий	Самый высокий
Алабама	2%	5%	3	$ 500	$ 3 001
Аляска	Нет государственного подоходного налога
Аризона	2.59%	4,54%	5	10 179 долларов США	$ 152 668
Арканзас	0,9%	6,9%	6	4 299 долл. США	35 100 долл. США
Калифорния	1%	12,3%	9	$ 8 015	$ 537 498
Колорадо	4,63%		1	Единая ставка
Коннектикут	3%	6.99%	7	10000 долларов США	500 000 долл. США
Делавэр	0%	6,6%	7	2 000 долл. США	60 001 долл. США
Флорида	Нет государственного подоходного налога
Грузия	1%	6%	6	750 долл. США	7 001 долл. США
Гавайи	1,4%	8,25%	9	2400 долларов США	48 000 долл. США
Айдахо	1.6%	7,4%	7	$ 1 454	$ 10 905
Иллинойс	3,75%		1	Единая ставка
Индиана	3,23%		1	Единая ставка
Айова	0,36%	8,98%	9	1 573 долл. США	$ 70 785
Канзас	2,7%	4.6%	2	15 000 долл. США	15 000 долл. США
Кентукки	5%		1	Единая ставка ^[8]
Луизиана	2%	6%	3	12 500 долл. США	$ 50 001
Мэн	5,8%	7,15%	4	21 100 долл. США	200 000 долл. США
Мэриленд	2%	5.75%	8	1000 долларов США	250 000 долл. США
Массачусетс	5,1%		1	Единая ставка
Мичиган	4,25%		1	Единая ставка
Миннесота	5,35%	9,85%	4	25 390 долл. США	$ 156 911
Миссисипи	3%	5%	3	5000 долларов США	$ 10 001
Миссури	1.5%	6%	10	1000 долларов США	9 001 долл. США
Монтана	1%	6,9%	7	2 900 долл. США	17 600 долл. США
Небраска	2,46%	6,84%	4	$ 3 090	29 830 долл. США
Невада	Нет государственного подоходного налога
Нью-Гэмпшир	Государственный подоходный налог в размере 5% только с дивидендов и процентного дохода
Нью-Джерси	1.4%	8,97%	6	20 000 долл. США	500 000 долл. США
Нью-Мексико	1,7%	4,9%	4	5 500 долл. США	16 001 долл. США
Нью-Йорк	4%	8,82%	8	8 500 долл. США	1 077 550 долл. США
Северная Каролина	5,499%		1	Единая ставка
Северная Дакота	1.1%	2,9%	5	37 950 долларов США	413 350 долл. США
Огайо	0,495%	4,997%	9	5 250 долл. США	208 500 долл. США
Оклахома	0,5%	5%	6	1000 долларов США	7 200 долл. США
Орегон	5%	9,9%	4	3 400 долл. США	125 000 долл. США
Пенсильвания	3.07%		1	Единая ставка
Род-Айленд	3,75%	5,99%	3	61 300 долл. США	139 400 долл. США
Южная Каролина	0%	7%	6	2 930 долл. США	14 600 долл. США
Южная Дакота	Нет государственного подоходного налога
Теннесси	Государственный подоходный налог в размере 6% только с дивидендов и процентного дохода
Техас	Нет государственного подоходного налога
Юта	5%		1	Единая ставка
Вермонт	3.55%	8,95%	5	37 950 долларов США	416 700 долл. США
Вирджиния	2%	5,75%	4	3000 долларов США	17 001 долл. США
Вашингтон	Нет государственного подоходного налога
Западная Вирджиния	3%	6,5%	5	10000 долларов США	60 000 долл. США
Висконсин	4%	7.65%	4	$ 11 230	247 350 долл. США
Вайоминг	Нет государственного подоходного налога
Примечание : Полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике. Источник: Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с населения 2000–2017», по состоянию на 26 октября 2017 г.

Личные льготы

Государства, собирающие подоходный налог с физических лиц, позволяют физическим лицам ежегодно требовать освобождения от уплаты подоходного налога.Личное освобождение указывает на то, что налогообложению подлежит только доход человека выше определенного уровня. ^[9]

Исключения действуют за счет уменьшения суммы налогооблагаемого дохода физического лица. И налоги штата, и федеральные налоги допускают освобождение. Государственные льготы, о которых сообщает Центр налоговой политики, указаны в таблице ниже. ^[10]

Персональные льготы, 2015 г.
Государственный	Одноместный	женат	иждивенцев
Государственный	Одноместный	женат	иждивенцев	Алабама	1500 долларов США	3000 долларов США	500 долларов США
Аляска	Нет государственного подоходного налога
Аризона	2100 долл. США	$ 4 200	2300 долларов
Арканзас	$ 26	$ 52	$ 26
Калифорния	$ 111	$ 222	$ 344
Колорадо	4 050 долл. США	8100 долл. США	4 050 долл. США
Коннектикут	14 500 долл. США	24 000 долл. США	$ 00
Делавэр	$ 110	$ 220	$ 110
Флорида	Нет государственного подоходного налога
Грузия	$ 2 700	5 400 долл. США	3000 долл. США
Гавайи	$ 1 144	$ 2 288	$ 1,144
Айдахо	4 050 долл. США	8100 долл. США	4 050 долл. США
Иллинойс	2 000 долл. США	4000 долларов США	2 000 долл. США
Индиана	1000 долларов США	2 000 долл. США	2500 долларов США
Айова	$ 40	$ 80	$ 40
Канзас	2250 долл. США	4500 долларов США	2250 долл. США
Кентукки	$ 20	$ 40	20 долларов
Луизиана	4500 долларов США	9 000 долл. США	1 000 долл. США
Мэн	4 050 долл. США	8100 долл. США	4 050 долл. США
Мэриленд	3 200 долл. США	$ 6 400	3 200 долл. США
Массачусетс	4 400 долл. США	$ 8 800	1 000 долл. США
Мичиган	4000 долларов США	8 000 долл. США	4 000 долл. США
Миннесота	4 050 долл. США	8100 долл. США	4 050 долл. США
Миссисипи	6000 долларов США	12 000 долл. США	1500 долларов США
Миссури	2100 долл. США	$ 4 200	1200 долларов США
Монтана	2400 долларов США	$ 4 800	2400 долларов США
Небраска	$ 132	$ 264	$ 132
Невада	Нет государственного подоходного налога
Нью-Гэмпшир	Государственный подоходный налог в размере 5% только с дивидендов и процентного дохода
Нью-Джерси	1000 долларов США	2 000 долл. США	1500 долларов США
Нью-Мексико	4 050 долл. США	8100 долл. США	4 050 долл. США
Нью-Йорк	$ 00	$ 00	1000 долларов США
Северная Каролина	$ 00	$ 00	$ 00
Северная Дакота	4 050 долл. США	8100 долл. США	4 050 долл. США
Огайо	2250 долл. США	4500 долларов США	2250 долл. США
Оклахома	1000 долларов США	2 000 долл. США	1 000 долл. США
Орегон	$ 197	$ 394	197 $
Пенсильвания	Без исключений	$ 00	$ 00
Род-Айленд	$ 3 900	$ 7 800	3 900 долл. США
Южная Каролина	4 050 долл. США	8100 долл. США	4 050 долл. США
Южная Дакота	Нет государственного подоходного налога
Теннесси	Государственный подоходный налог в размере 6% только с дивидендов и процентного дохода
Техас	Нет государственного подоходного налога
Юта	6% налоговый кредит	6% налоговый кредит	6% налоговый вычет
Вермонт	4 050 долл. США	8100 долл. США	4 050 долл. США
Вирджиния	$ 930	$ 1 860	930 долл. США
Вашингтон	Нет государственного подоходного налога
Западная Вирджиния	2 000 долл. США	4000 долларов США	2 000 долл. США
Висконсин	$ 700	1,400 долл. США	700 $
Вайоминг	Нет государственного подоходного налога
Примечание : Полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике. Источник: Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с населения 2000–2017», по состоянию на 26 октября 2017 г.

См. Также

Внешние ссылки

↑ Investopedia , «Подоходный налог», по состоянию на 26 сентября 2014 г.
↑ Брунори Д. (2011). Государственная налоговая политика: политическая перспектива .Вашингтон, округ Колумбия: Издательство городского института
↑ Investopedia , «Может ли переход на более высокую налоговую категорию привести к снижению чистой прибыли?» по состоянию на 13 ноября 2014 г.
↑ Investing Answers , «Предельная налоговая ставка», по состоянию на 13 ноября 2014 г.
↑ Примечание: этот текст дословно цитируется из первоисточника. Любые несоответствия относятся к первоисточнику.
↑ Tax Foundation , «2017 Tax Brackets», 10 ноября 2016 г.
↑ Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с населения 2000–2015 гг.», По состоянию на 29 сентября 2015 г.
↑ Баланс , «Штаты с фиксированными ставками подоходного налога на 2019 год», по состоянию на 1 декабря 2019 г.
↑ Центр налоговой политики , «Что такое личное освобождение?» по состоянию на 14 декабря 2015 г.
↑ Налоговая служба , «3.Личные исключения и иждивенцы «, по состоянию на 14 декабря 2015 г.

Ballotpedia

О компании



Редакционный

2020 Налоговые скобки | Уровни и ставки федерального подоходного налога на 2020 год

Ежегодно IRS корректирует более 40 налоговых резервов с учетом инфляции.Это делается для предотвращения того, что называется «сползанием по шкале», когда люди попадают в более высокие налоговые категории или имеют меньшую стоимость за счет кредитов и удержаний из-за инфляции вместо любого увеличения реального дохода.

IRS использовало индекс потребительских цен (ИПЦ) для расчета инфляции за прошлый год [1]. Однако с принятием Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года IRS теперь будет использовать привязанный индекс потребительских цен (C-CPI) для соответствующей корректировки пороговых значений дохода, сумм вычетов и значений кредита.[2]

Группы и ставки федерального подоходного налога на 2020 год

В 2020 году лимиты дохода для всех налоговых категорий и всех подателей налоговых деклараций будут скорректированы с учетом инфляции и будут выглядеть следующим образом (Таблица 1). Максимальная предельная ставка подоходного налога в размере 37 процентов ударит по налогоплательщикам с налогооблагаемым доходом в размере 518 400 долларов США и выше для лиц, подающих индивидуальную налоговую декларацию, и 622 050 долларов США и выше для супружеских пар, подающих совместную декларацию.

2020 Степени и ставки федерального подоходного налога для лиц, не подающих документы, состоящих в браке пар, подающих совместную налоговую декларацию, и глав домохозяйств
Оценить	Для одиноких лиц	Для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию	Главам домохозяйств
10%	До 9875 долларов США	До 19750 долларов США	До 14 100 долл. США
12%	9876 долл. США до 40 125 долл. США	19 751 долл. США до 80 250 долл. США	14 101 долл. США до 53 700 долл. США
22%	40 126 долл. США до 85 525 долл. США	80 251 долл. — 171 050 долл.	53 701 долл. США до 85 500 долл. США
24%	85 526 долл. — 163 300 долл.	171 051 долл. До 326 600 долл.	85 501 долл. США до 163 300 долл. США
32%	163 301 долл. США до 207 350 долл. США	326 601 долл. США до 414 700 долл. США	163 301 долл. США до 207 350 долл. США
35%	207 351 долл. США до 518 400 долл. США	414 701 долл. США до 622 050 долл. США	207 351 долл. США до 518 400 долл. США
37%	518 401 долл. США или больше	622 051 $ или больше	518 401 долл. США или больше
Источник: Налоговая служба

Стандартный вычет для одиноких лиц, подающих документы, увеличится на 200 долларов, а для супружеских пар, подающих совместно (Таблица 2), — на 400 долларов.

Личное освобождение на 2020 год по-прежнему отменено.

Таблица 2. Стандартный вычет за 2020 год
Статус подачи	Сумма вычета
Источник: Налоговая служба
Одиночный	12 400 долл. США
Семейное положение, подача документов совместно	$ 24 800
Глава домохозяйства	$ 18 650

Альтернативный минимальный налог

Альтернативный минимальный налог (AMT) был создан в 1960-х годах, чтобы помешать налогоплательщикам с высоким доходом уклоняться от уплаты индивидуального подоходного налога.Эта параллельная система налогообложения доходов требует, чтобы налогоплательщики с высоким доходом рассчитывали свой налоговый счет дважды: один раз по обычной системе подоходного налога, а затем по AMT. Затем налогоплательщик должен заплатить более высокую из двух.

AMT использует альтернативное определение налогооблагаемого дохода, которое называется альтернативным минимальным налогооблагаемым доходом (AMTI). Чтобы налогоплательщики с низким и средним уровнем доходов не подвергались AMT, налогоплательщикам разрешается освобождать значительную часть своего дохода от AMTI. Однако это освобождение постепенно отменяется для налогоплательщиков с высокими доходами.AMT взимается по двум ставкам: 26 процентов и 28 процентов.

Сумма освобождения от уплаты AMT на 2020 год составляет 72 900 долларов для одиноких и 113 400 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию (Таблица 3).

Таблица 3. Альтернативные освобождения от минимального налога на 2020 год
Статус подачи	Сумма освобождения
Источник: Налоговая служба
Одинокие физические лица	$ 72 900
Семейное положение, подача документов совместно	$ 113 400

В 2020 году 28-процентная ставка AMT применяется к превышению AMTI в размере 197 900 долларов США для всех налогоплательщиков (98 950 долларов США для супружеских пар, подающих отдельные декларации).

Освобождение от налогов AMT постепенно отменяется по цене 25 центов за доллар, заработанный после того, как налогоплательщик AMTI достигает определенного порогового значения. В 2020 году освобождение от уплаты налогов начнет постепенно отменяться с 518 400 долларов США в случае индивидуальной подающей налоговой декларации и 1 036 800 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно (Таблица 4).

Таблица 4. Альтернативные пороги отказа от освобождения от минимального налога на 2020 год
Статус подачи	Порог
Источник: Налоговая служба
Одинокие физические лица	518 400 долл. США
Семейное положение, подача документов совместно	1 036 800 долл. США

Максимальный налоговый кредит на заработанный доход в 2020 году для индивидуальных и совместных лиц составляет 538 долларов США, если нет детей (Таблица 5).Максимальный размер кредита составляет 3 584 доллара на одного ребенка, 5 920 долларов на двоих детей и 6 660 долларов на троих и более детей. Все это относительно небольшое увеличение по сравнению с 2019 годом.

Таблица 5. Параметры налогового кредита на заработанный доход в 2020 году
Статус подачи		Нет детей	Один ребенок	Двое детей	Трое и более детей
Источник: Налоговая служба
Холостяк или глава семьи	Прибыль при максимальном кредите	$ 7 030	10 540 долларов США	$ 14 800	$ 14 800
	Максимальный кредит	$ 538	$ 3 584	$ 5 920	$ 6 660
	Начало поэтапного отказа	$ 8 790	19 330 долл. США	19 330 долл. США	19 330 долл. США
	Окончание поэтапного отказа (кредит равен нулю)	$ 15 820	$ 41 756	$ 47,440	50 954 долл. США
Семейное положение, подача документов совместно	Прибыль при максимальном кредите	$ 7 030	10 540 долларов США	$ 14 800	$ 14 800
	Максимальный кредит	$ 538	$ 3 584	$ 5 920	$ 6 660
	Начало поэтапного отказа	$ 14 680	25 220 долл. США	25 220 долл. США	25 220 долл. США
	Окончание поэтапного отказа (кредит равен нулю)	21 710 долл. США	$ 47 646	53 330 долл. США	$ 56 844

Детский налоговый кредит

Налоговая скидка на ребенка составляет 2000 долларов на ребенка, отвечающего критериям, и не корректируется с учетом инфляции.Однако возвращаемая часть детской налоговой скидки скорректирована с учетом инфляции, но на 2020 год останется на уровне 1400 долларов.

Ставки налога на прирост капитала (долгосрочный прирост капитала)

Долгосрочный прирост капитала облагается налогом с использованием других скобок и ставок, чем обычный доход.

Ставки налога на прирост капитала на 2020 год (долгосрочная прирост капитала)
	Для не состоящих в браке	Для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию	Главам домохозяйств
Источник: «Налоговые скобки 2020», Налоговый фонд и IRS, номер темы 559
	Налогооблагаемый доход свыше
0%	$ 0	$ 0	$ 0
15%	40 000 долл. США	80 000 долл. США	53 600 долл. США
20%	441 450 долл. США	496 600 долл. США	469 050 долл. США
	Дополнительный налог на чистый инвестиционный доход
3.8%	MAGI более 200 000 долл. США	MAGI более 250 000 долл. США	MAGI более 200000 долларов США

Удержание от квалифицированного коммерческого дохода (Раздел 199A)

Закон о сокращении налогов и рабочих местах включает 20-процентный вычет для сквозных предприятий из суммы до 163 300 долларов квалифицированного коммерческого дохода для налогоплательщиков единого налога и 326 600 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно (Таблица 7).

Таблица 7. Пороги вычета квалифицированного коммерческого дохода на 2020 год
Статус подачи	Порог
Источник: Налоговая служба
Одинокие физические лица	$ 163 300
Семейное положение, подача документов совместно	$ 326 600

Ежегодное исключение для подарков

В 2020 году первые $ 15 000 подарков любому человеку не облагаются налогом.Исключение увеличено до 157 000 долларов для подарков супругам, не являющимся гражданами США.

См. Налоговые скобки 2019

См. Изменения в налогах на 2020 год

[1] Налоговая служба, «Revenue Proc. 2019-44 », https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-19-44.pdf.

[2] Роберт Кейдж, Джон Гринлис и Патрик Джекман, «Введение в цепной индекс потребительских цен», Бюро статистики труда США, май 2003 г., https: //www.bls.gov / cpi / additional-resources / chained-cpi-Introduction.pdf.

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики. Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Внесите вклад в налоговый фонд

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным.Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Оставьте нам отзыв

2021 Налоговые скобки | Уровни и ставки федерального подоходного налога на 2021 год

Скачать PDF

Ежегодно IRS корректирует более 40 налоговых резервов с учетом инфляции. Это делается для предотвращения того, что называется «сползанием по шкале», когда люди попадают в более высокие налоговые категории или имеют меньшую стоимость за счет кредитов и удержаний из-за инфляции вместо любого увеличения реального дохода.

IRS использовало индекс потребительских цен (ИПЦ) в качестве меры инфляции до 2018 года. [1] Однако с учетом Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года IRS теперь использует привязанный индекс потребительских цен (C-CPI) для соответствующей корректировки пороговых значений дохода, сумм вычетов и значений кредита [2].

Рейтинги и ставки федерального подоходного налога на 2021 год

В 2021 году лимиты дохода для всех налоговых категорий и всех подателей налоговых деклараций будут скорректированы с учетом инфляции и будут выглядеть следующим образом (Таблицы 1). Максимальная предельная ставка подоходного налога в размере 37 процентов ударит по налогоплательщикам с налогооблагаемым доходом в размере 523 600 долларов США и выше для лиц, подающих индивидуальную декларацию, и 628 300 долларов США и выше для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.

2021 Рейтинги и ставки федерального подоходного налога для лиц, не подающих документы, состоящих в браке пар, подающих совместную налоговую декларацию, и глав домохозяйств
Оценить	Для одиноких лиц	Для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию	Главам домохозяйств
10%	До 9950 долларов США	До 19 900 долл. США	До 14 200 долл. США
12%	9 951 долл. До 40 525 долл.	19 901 долл. США до 81 050 долл. США	14 201–54 200 долл.
22%	40 526 долларов — 86 375 долларов	81 051 долл. США до 172 750 долл. США	54 201 долл. США до 86 350 долл. США
24%	86 376 долл. США до 164 925 долл. США	172 751 долл. До 329 850 долл.	86 351 долл. США до 164 900 долл. США
32%	164 926 долларов — 209 425 долларов	329 851 долл. США до 418 850 долл. США	164 901 долл. США до 209 400 долл. США
35%	209 426 долл. США до 523 600 долл. США	418 851 долл. США до 628 300 долл. США	209 401 долл. США до 523 600 долл. США
37%	$ 523 601 или больше	$ 628 301 или больше	$ 523 601 или больше
Источник: Налоговая служба

Стандартный вычет для одиноких лиц, подающих документы, увеличится на 150 долларов и на 300 долларов для супружеских пар, подающих совместно (Таблица 2).

Личное освобождение на 2021 год отменено.

2021 Стандартное удержание
Статус подачи	Сумма вычета
Одиночный	12 550 долларов США
Семейное положение, подача документов совместно	25 100 долл. США
Глава домохозяйства	$ 18 800
Источник: Внутренний источник доходов

2021 Альтернативный минимальный налог

AMT использует альтернативное определение налогооблагаемого дохода, которое называется альтернативным минимальным налогооблагаемым доходом (AMTI). Чтобы налогоплательщики с низким и средним уровнем доходов не подпадали под действие AMT, налогоплательщикам разрешается освобождать значительную часть своего дохода от AMTI. Однако это освобождение постепенно отменяется для налогоплательщиков с высокими доходами.AMT взимается по двум ставкам: 26 процентов и 28 процентов.

Размер освобождения от уплаты AMT на 2021 год составляет 73 600 долларов для одиноких и 114 600 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию (Таблица 3).

2021 Альтернативные освобождения от минимального налога
Статус подачи	Сумма освобождения
Лица, не состоящие в браке	73 600 долл. США
Семейное положение, подача документов совместно	$ 114 600
Налоговая служба

В 2021 году 28-процентная ставка AMT применяется к превышению AMTI в размере 199 900 долларов США для всех налогоплательщиков (99 950 долларов США для супружеских пар, подающих отдельные декларации).

Освобождение от налогов AMT постепенно отменяется по цене 25 центов за доллар, заработанный после того, как налогоплательщик AMTI достигает определенного порогового значения. В 2021 году освобождение от уплаты налогов начнёт постепенно прекращаться с 523 600 долларов США в случае единоличных подателей налоговых деклараций и 1 047 200 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно (Таблица 4).

Альтернативные пороги отказа от освобождения от уплаты минимального налога на 2021 год
Статус подачи	Порог
Лица, не состоящие в браке	523 600 долл. США
Семейное положение, подача документов совместно	1 047 200 долл. США
Источник: Внутренний источник доходов

Максимальный налоговый кредит на заработанный доход в 2021 году для индивидуальных и совместных заявителей составляет 543 доллара США, если у заявителя нет детей (Таблица 5).Максимальный размер кредита составляет 3618 долларов на одного ребенка, 5980 долларов на двоих детей и 6728 долларов на троих и более детей. Все это относительно небольшое увеличение по сравнению с 2020 годом.

2021 Параметры налогового кредита на заработанный доход
Статус подачи		Нет детей	Один ребенок	Двое детей	Трое и более детей
Холостяк или глава семьи	Прибыль при максимальном кредите	7 100 долл. США	$ 10 640	14 950 долларов США	14 950 долларов США
	Максимальный кредит	$ 543	$ 3 618	$ 5 980	$ 6 728
	Начало поэтапного отказа	$ 8 880	$ 19 520	$ 19 520	$ 19 520
	Окончание поэтапного отказа (кредит равен нулю)	$ 15 980	42 158 долл. США	$ 47 915	51 464 долл. США
Семейное положение, подача документов совместно	Прибыль при максимальном кредите	7 100 долл. США	$ 10 640	$ 14 950	14 950 долларов США
	Максимальный кредит	$ 543	$ 3 618	$ 5 980	$ 6 728
	Начало поэтапного отказа	$ 14 820	25 470 долл. США	25 470 долл. США	25 470 долл. США
	Окончание поэтапного отказа (кредит равен нулю)	21 920 долларов США	48 108 долл. США	$ 53 865	57 414 долл. США
Источник: Внутренний источник доходов

2021 Детский налоговый кредит

Налоговая скидка на ребенка составляет 2000 долларов на ребенка, отвечающего критериям, и не корректируется с учетом инфляции.Однако возвращаемая часть детской налоговой скидки скорректирована с учетом инфляции, но в 2021 году останется на уровне 1400 долларов США.

Ставки налога на прирост капитала в 2021 году и кронштейны (долгосрочные приросты капитала)

Ставки налога на прирост капитала на 2021 год и кронштейны (долгосрочные приросты капитала)
	Для не состоящих в браке физических лиц, налогооблагаемый доход свыше	Для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию, налогооблагаемый доход свыше	Для глав домохозяйств, налогооблагаемый доход свыше
0%	$ 0	$ 0	$ 0
15%	40 400 долл. США	80 800 долл. США	54 100 долл. США
20%	445 850 долларов США	501 600 долл. США	473 750 долл. США
Источник: Внутренний источник доходов

Удержание квалифицированного коммерческого дохода в 2021 году (разд.199A)

Закон о сокращении налогов и рабочих местах включает 20-процентный вычет для сквозных предприятий против до 164 900 долларов квалифицированного коммерческого дохода для не состоящих в браке налогоплательщиков и 329 800 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков (Таблица 7).

Пороговые значения для вычета дохода от предприятий, отвечающих установленным требованиям, на 2021 год
Статус подачи	Порог
Лица, не состоящие в браке	164 900 долл. США
Семейное положение, подача документов совместно	329 800 долл. США
Источник: Внутренний источник доходов

Ежегодное исключение для подарков на 2021 год

В 2021 году первые $ 15 000 подарков любому человеку не будут облагаться налогом.Исключение увеличено до 159 000 долларов для подарков супругам, не являющимся гражданами США.

[1] Налоговая служба, «Налоговая процедура 2020-45», https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-20-45.pdf.

[2] Роберт Кейдж, Джон Гринлис и Патрик Джекман, «Введение в цепной индекс потребительских цен», Бюро статистики труда США, май 2003 г., https://www.bls.gov/cpi/additional-resources/chained- cpi-Introduction.pdf.

Атрибуция изображения баннера: налоговая форма 1040 находится рядом со стодолларовыми банкнотами и синей ручкой на голубом фоне.Декларация об индивидуальном подоходном налоге в США.

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Внесите вклад в налоговый фонд

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным.

Срок действия справки о составе семьи: для соцзащиты, для суда.

Отличие от формы 12

Обязательный медосмотр при приеме на работу

Зачем нужна

Сколько действительна справка 2-НДФЛ

Где брать

Что нужно для получения

Кому выдают

Порядок получения

Какие могут возникнуть трудности?

«Госуслуги» в помощь

Внешний вид документа

Неоднозначность сроков

Общепринятые правила

Направление на медосмотр при трудоустройстве

Если есть изменения

Какой срок действия справки 2 ндфл для кредита?

Лучшие предложения по микрозаймам:

Особенности документа

Период действия

В среднем сроки таковы

Вы можете оформить кредит наличными прямо сейчас, просто выберите банк:

Справка для банка

А что на счет справки по форме банка?

Читайте также:

Срок годности справки 2 ндфл

Что это за бумага и зачем она нужна

Сколько действительна справка 2-ндфл

Срок действия для банка

Период действия для предоставления налогового вычета

Период действия для соцзащиты

Можно ли предоставить копию

Подведем итоги

Сколько действует справка 2 НДФЛ? Сроки и особенности выдачи

Что собой представляет справка 2 НДФЛ и для чего она нужна?

Сроки годности справки 2 НДФЛ

Зачем налоговая служба требует справки 2 НДФЛ?

Особенности выдачи справки 2 НДФЛ по запросу работника

2020-2021 Федеральные налоговые ставки и налоговые ставки

2020 шкала федерального подоходного налога

2021 федеральные налоговые ставки

Как работают налоговые шкалы

Что такое предельная ставка налога?

Как попасть в более низкую налоговую категорию и платить более низкую ставку федерального подоходного налога

Налоговые инструменты

Другие налоговые истории

Налоговые категории прошлых лет

2019 федеральные налоговые ставки

2018 Федеральный подоходный налог

2017 Федеральные налоговые группы

Федеральные налоговые ставки на 2016 год

Кронштейны федерального подоходного налога 2014 г.

Кронштейны федерального подоходного налога 2013 г.

Кронштейны федерального подоходного налога 2012 г.

Хотите подать налоговую декларацию?

2020 Федеральная налоговая скобка

Ключевые выводы

Как работают налоговые скобки

Кронштейны налогооблагаемого дохода для единственных файлов

Таблицы налогооблагаемого дохода глав домохозяйств

Группы налогооблагаемого дохода для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельно

Группы налогооблагаемого дохода для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно

Каждая налоговая категория применяется к части дохода

Ставка налога на прирост капитала

Ставки налога на социальное обеспечение

Налоговые ставки Medicare

Налог на возврат прибыли на 2019 и 2020 годы Ставки и скобки подоходного налога

Предельная или эффективная ставка налога на прибыль

, планка дохода на 2020 год, ставка и расчетные налоги IRS, подлежащие уплате

Статус подачи на 2020 год: глава домохозяйства

Статус подачи на 2020 год: женат / женат или вдовец

Статус подачи на 2020 год: женат, подает раздельно

Статус подачи на 2021 год: холост, не женат

Статус подачи на 2021 год: глава домохозяйства

Статус подачи документов на 2021 год: женат / женат или вдовец

Статус подачи документов на 2021 год: женат, подает раздельно

Статус подачи на 2019 год: холост, не женат

Статус подачи на 2019 год: глава домохозяйства

Статус подачи документов на 2019 год: женат / женат или вдовец

Статус подачи документов на 2019 год: женат, подает раздельно