Финансовые преступления: как их расследуют киберкриминалисты
Подставной нефтетрейдер
История началась год назад, когда к одной компании из Юго-Восточной Азии, занимающейся куплей-продажей нефтепродуктов, обратились якобы представители крупного нефтетрейдера одной из стран СНГ. Они предложили поставлять природные ресурсы по выгодным ценам. Общение у потенциальных контрагентов шло через электронную почту и мессенджеры. Только вот от имени известной организации из СНГ действовали мошенники.
«Обрабатывали» жертву в течение трех месяцев и добились того, чтобы им сделали три авансовых платежа за поставку нефтепродуктов. Преступники для убедительности даже отправили азиатской компании поддельные гарантийные письма якобы от имени генерального директора реально существующей компании. Ее реквизиты были указаны во всех инвойсах, за исключением расчетных счетов. Те на самом деле принадлежали физическим лицам.
Как объясняют специалисты Group-IB, на практике деньги оттуда сразу несколькими переводами идут в другие банки.
Операции маскируются под оплату за фейковые услуги. Потом средства пересылают в один из офшорных банков и обналичивают. А все договоры о купле-продаже и транспортный договор оказываются фиктивными.
Но представители иностранной компании в России успели вовремя обратиться за помощью к сотрудникам Group-IB, которые занялись расследованием.
Как расследовали преступление- В Москве с юридическим сопровождением Group-IB возбудили уголовное дело в отношении неустановленных лиц по ст. 159 УК РФ. Потерпевшая сторона – партнер азиатской компании в России.
- Совместно с департаментом расследований при очередной переписке клиента с мошенниками им оставили ловушку в письме. Речь идет про ссылку на файл, открыв который, злоумышленник деанонимизирует себя. Благодаря этому удалось установить локацию: город Казань.
- Компьютерные криминалисты полетели в Азию, чтобы собрать информацию из почтового сервера компании жертвы и юридически правильно задокументировать все цифровые доказательства.
- В рамках уголовного дела следователи получили в банках выписки по всем счетам, которые участвовали в этой схеме.
- Специалисты по финансовым расследованиям проанализировали движение денег, благодаря чему установили владельцев счетов. Те уже успели обналичить часть средств в российских банкоматах, но другие лежали на счетах иностранных банков. Их удалось заблокировать.
- Через службу безопасности банков были получены видео с камер наблюдения за банкоматами, на которых видны те, кто снимал деньги.
- Пошли оперативно-разыскные мероприятия, которые помогли грамотно спланировать специалисты Group-IB. Одновременно прошли обыски и задержания владельцев подставных счетов в Москве, Казани и Уфе и лично мошенника, который вел электронную переписку с жертвой.
- В результате обысков изъяли цифровую технику (компьютеры, ноутбуки, смартфоны, сим-карты, флеш-накопители) и деньги в разной валюте.
- Допросив задержанных, удалось установить фигурантов преступной группы, включая ее организаторов.
Все расследование заняло около полугода. Мошенников арестовали и потом привлекли к уголовной ответственности по ст.159 УК. Существенную часть похищенных денег удалось вернуть потерпевшим. При получении доступа к технике мошенников обнаружились и другие их жертвы.
По словам экспертов из Group-IB, за такими схемами обычно стоит группа достаточно профессиональных мошенников. Одни из них специализируются на банковских операциях, что зачастую предполагает наличие «своих людей» в кредитных организациях и обнальщиков-исполнителей. Другие размещают объявления о купле-продаже нефтепродуктов или других товаров. Третьи – профессиональные психологи, которые разводят клиентов, переписываясь по электронной почте или в мессенджерах. Четвертые – придают этому всему легальный статус, подделывая документы и несуществующие контракты.
Конечно, в подобных преступлениях часто участвуют посредники. Мошенники обещают им 2-3% от сделки. Новоявленные дилеры звонят своим знакомым бизнесменам с предложением: «У меня есть надежный поставщик нефтепродуктов, по низким ценам».
Посредник иногда даже не подозревает, что «рекламирует».
Почему совершаются подобные преступления?
Схема, с которой столкнулась жертва, достаточно распространенная. Проблема в том, что некоторые банки при перечислении денег на расчетный счет компании не сверяют ее ИНН с указанным в платежном поручении. Злоумышленники регистрируют фирму-однодневку с таким же названием, как у реально действующей компании. А заказчику для платежа присылают реквизиты настоящего контрагента — за исключением расчетного счета, который принадлежит мошенникам.
Проверка контрагента по базам через ИНН убеждает заказчика в реальности компании: у нее миллиардные обороты, есть штат. Единственное, что не совпадает с «честной» фирмой — расчетный счет. Но у крупной компании может быть несколько расчетных счетов и проверить каждый из них на соответствие ИНН невозможно. Если банк этот номер не сверяет, то платеж проходит мошенникам.
Про Group-IBGroup-IB — один из ведущих мировых разработчиков решений для предотвращения кибератак, выявления фрода и защиты интеллектуальной собственности в сети.
С 2003 года работает в сфере компьютерной криминалистики, консалтинга и аудита систем информационной безопасности, обеспечивая защиту крупнейших российских и зарубежных компаний от финансовых и репутационных потерь.
В основе технологического лидерства компании – 17-летний практический опыт расследования киберпреступлений по всему миру и более 60 000 часов реагирования на инциденты информационной безопасности, аккумулированные в одной из крупнейших лабораторий компьютерной криминалистики и круглосуточном центре оперативного реагирования CERT-GIB.
Компания является резидентом «Сколково». Group-IB — партнер INTERPOL и Europol, поставщик решений в сфере кибербезопасности, рекомендованный ОБСЕ.
Как раскрывают преступления, считавшиеся «висяками» — Российская газета
Воронежские следователи раскрыли резонансное убийство преподавателя химфака ВГУ Вячеслава Кузнецова.
Преступники — один из них талантливый химик, другой искусный компьютерщик — тщательно замели следы. Тело 57-летнего ученого растворили в кислоте, деньги, ради которых и было совершено убийство, перевели на зашифрованный счет. Тем не менее нашли убийц довольно быстро — за четыре месяца. Следователям СКР помешал коронавирус — из-за него ответы из банков приходили с запозданием, но помогли соцсети.
— Предполагаемые убийцы арестованы. Это 30-летний аспирант химфака Дмитрий Быковский и его 33-летний приятель Александр Харламов. Им предъявлено обвинение в убийстве из корыстных побуждений группой лиц по предварительному сговору (пункты «ж» и «з» части 2 статьи 105 УК РФ). Позже добавятся разбой, покушение на кражу и неправомерный доступ к компьютерной информации. Прежде чем убить ученого, они пытались украсть его деньги дистанционно, — рассказал и.о. руководителя отдела криминалистики СУ СКР по Воронежской области Дмитрий Филимонов.
В этой истории удивительным было то, что в жилище, где произошло убийство, не оказалось никаких биологических следов.
Как оказалось, весь дом тщательно продезинфицировали. Но вся изворотливость преступников не помогла им избежать наказания.
Не помог и зашифрованный счет. Изрядно потрудившись, IT-специалисты СКР выяснили, куда ушли деньги: адресатом оказался житель Магнитогорска, посредник в торговле биткоинами. К нему съездили — уралец рассказал, что выполнил анонимный заказ на покупку цифровой валюты. Покупатель скрывался под ником Best Benny.
— Этого человека никто не знал. В полиции есть сильный компьютерщик, он переписывался с коллегами, Best Benny пробивали по соцсетям, искали разными другими способами… В результате узнали, что ник принадлежит воронежцу по фамилии Сапрыкин, — говорит Дмитрий Филимонов.
По месту регистрации Сапрыкина не оказалось — он давно перебрался в Москву, адреса никто не знал. Следователи попытались вступить с ним в переписку — не получилось, он сбрасывал сообщения от незнакомцев. Суд дал разрешение на слежку за его мобильным телефоном. По IMEI-коду установили, что Сапрыкин в Воронеже, живет на съемной квартире.
В ходе допроса Best Benny рассказал, что карту профессора Кузнецова ему дал Александр Харламов. Он же попросил купить биткоины.
Харламов тоже оказался «человеком-невидимкой»: нигде не зарегистрирован, sim-карт на свою фамилию не имеет, в соцсетях не значится. От Сапрыкина узнали номер его мобильного и по IMEI-коду выяснили, что живет Харламов на съемной квартире. Когда 10 июля сотрудники СКР пришли к нему, показали ордер на обыск и сообщили о цели визита — поиски пропавшего Вячеслава Кузнецова — Александр во всем сознался.
Бесследных преступлений не бывает. Фото: PhotoXpress
Комментарий
Алексей Куприянов, почетный адвокат России:
На первый взгляд, мы рассматриваем феномен скорее социологический, чем юридический. Всегда удивляешься, как низко в глазах некоторых членов общества ценится человеческая жизнь. Правильнее сказать, что им вовсе наплевать на чужую жизнь. Если у таких имеется некоторая «экономическая целесообразность», то они, не задумываясь, пойдут по трупам.
Позже, оказавшись на скамье подсудимых, «экономические» убийцы обычно не считают себя злыми. Они себя оправдывают! «А что мне было делать? Иначе…». И далее перечисляются возможные, причем всегда сугубо материальные, потери.
Как адвокат замечу, что самооправдание в таких случаях — очень плохая стратегия защиты, судьи этого не любят. Юридическая наука криминология утверждает, что процент подобных индивидуумов, способных на убийство из-за денег, в любом обществе примерно одинаков. Библейский Каин убил Авеля по материальным мотивам и первым поплатился за убийство. Поэтому лишь единицы из всех морально готовых действительно совершают преступления. Остальные банально боятся наказания.
В периоды войн и революций, в периоды общественных потрясений, когда государство объективно ослабляется, количество подобных преступлений возрастает. Когда государство усиливается, преступность сокращается. К сожалению, криминальная статистика не разделяет умышленные убийства на «экономические» и все прочие.
Известно только, что «экономических» убийств многократно меньше, чем смертей в пьяных ссорах. За 2019 год число умышленных убийств в России в целом сократилось на 8 процентов по сравнению с 2018-м и стало менее 5 преступлений на 100 тысяч населения.
Для решения в обществе задач «общей превенции», то есть для предупреждения совершения новых преступлений, очень важна вовсе не строгость (Каин за убийство не был казнен, он был изгнан с родной земли), а в первую очередь неотвратимость наказания. Поэтому сегодня так нужна популяризация современных криминологических возможностей розыскных и экспертных органов правоохранительных ведомств. А эти возможности растут с каждым днем. Ярким примером этому тезису является описанный случай.
Времена, когда основными способами раскрытия убийств были агентурные данные, уходят. На первый план выдвигаются сложнейшие исследования экспертов-криминалистов самых различных специальностей. Ученые, а иначе их и не назовешь, готовы вычленить доказательства, необходимые для изобличения преступников, из любой среды, с которой взаимодействовал правонарушитель.
Параллельно идет работа с огромными базами данных средств видеофиксации, производится биометрическое распознавание лиц, установление местонахождения автомобилей и устройств мобильной связи, мест выхода подозреваемого в интернет.
Более того, в настоящее время именно в структуре Следственного комитета России организуется целая система экспертных организаций по подследственности СКР. А значит, в первую очередь для раскрытия убийств и экономических преступлений. Но не только. В стенах Следственного комитета будут производить молекулярно-генетическую, компьютерно-техническую, видеотехническую, информационно-аналитическую, строительно-техническую, фоноскопическую, лингвистическую, психофизиологическую (с использованием полиграфа), почерковедческую, баллистическую, дактилоскопическую, портретную, трасологическую, пожарно-техническую, медико-криминалистическую… Практически любую экспертизу.
Иногда у законопослушного гражданина такие возможности вызывают внутренний протест. Неприятно, что вся твоя жизнь зафиксирована поминутно.
Но хотим мы этого или не хотим, сегодня такова среда нашего обитания. Мир уже никогда не будет прежним. И бесполезно бороться с неизбежной реализацией всех возможностей цифровизации.
Перед одним из подмосковных гипермаркетов произошло банальное ограбление. Преступники открыли дверь автомобиля, схватили дамскую сумочку и были таковы. Преступление было раскрыто по горячим следам. Через пару часов в местном отделе полиции уже знали марку машины, на которой уехали похитители, ее номер, имя грабителя и его адрес. И это при том, что потерпевшая женщина ошиблась и с ростом преступника, и даже с цветом его авто. Зато не ошиблись камеры с функцией распознавания лиц. По дороге домой грабители еще и штраф за превышение скорости заработали. Я полагаю, что не за горами то время, когда все убийства будут раскрываться. И тогда убийства из экономических соображений просто исчезнут. Читатели Федора Достоевского из середины XXI века уже не поймут, на что рассчитывал Родион Раскольников, убивая старушку процентщицу.
О таком инструментарии, который сегодня есть в распоряжении следователей, криминалисты прошлого могли лишь мечтать. Фото: Getty Images
Либерализация для предпринимателей — Ведомости
Регулярно появляющиеся в последнее время новости об очередном громком уголовном деле свидетельствуют о необходимости либерализации российского уголовного и уголовно-процессуального законодательства.
В теории права уголовная ответственность по своему содержанию и последствиям относится к наиболее строгому виду юридической ответственности, затрагивающему основные конституционные права и свободы граждан. К сожалению, возможности уголовного преследования нередко используются как средство для давления на предпринимательские структуры и решения споров хозяйствующих субъектов, а меры ответственности, назначаемые за совершение преступлений, вытекающих из предпринимательской и иной экономической деятельности, не всегда по своей строгости соответствуют тяжести таких преступлений.
Очевидно, что это не способствует достижению целей уголовного наказания (восстановление социальной справедливости, исправление осужденного и предупреждение совершения новых преступлений) и крайне негативно влияет на создание и поддержание в России благоприятного делового и инвестиционного климата, о чем президент регулярно говорит в посланиях Федеральному собранию.
Да, в последние годы было немало сделано для гуманизации уголовного законодательства, установления дополнительных материально-правовых и процессуальных гарантий обеспечения прав и законных интересов предпринимателей, привлекаемых к уголовной ответственности по экономическим делам. Но этих мер недостаточно, о чем, в частности, свидетельствуют данные о значительной доле нарушений прав предпринимателей в ходе их уголовного преследования, что отмечает в своих ежегодных докладах уполномоченный по защите прав предпринимателей.
На мой взгляд, усовершенствовать правовое регулирование в этой сфере могли бы несколько конкретных мер.
Во-первых, необходимо ограничить возможность квалификации действий предпринимателей по ст. 210 УК («Организация преступного сообщества»). В начале апреля президент подписал закон, ужесточающий уголовную ответственность за создание преступного сообщества, участие в таком сообществе и руководство им. Максимальное наказание по этой статье – пожизненное лишение свободы. Но на практике предусмотренные этой статьей составы нередко вменяются не только представителям криминальных кругов, но и бизнесменам, а к действиям всех сотрудников только по факту их совместной работы в одной организации применяют квалифицирующий признак «группа лиц по предварительному сговору».
Естественно, любое юрлицо – это организация: действия ее работников подчиняются определенному регламенту, компания представляет собой иерархию и проч. Из-за этого возникает соблазн считать, что все, что делается в рамках компании, представляет собой деятельность организованной группы лиц по предварительному сговору, либо подвести любую организацию под преступное сообщество.
В действующей редакции ст. 210 УК позволяет следственным органам «повысить» тяжесть обвинения, увеличить в связи с этим срок содержания обвиняемых под стражей, «уговорить» последних на сделку со следствием как альтернативу возможному суровому наказанию. При этом, согласно данным судебной статистики Судебного департамента при Верховном суде, за 2015 г. – первое полугодие 2018 г. только около 60% лиц, в отношении которых уголовные дела направлены в суд по ст. 210 УК, были признаны виновными и осуждены. В отношении остальных 40% дела были прекращены или рассмотрены с вынесением оправдательных приговоров. Как правило, в отношении обвиняемых по этой статье избирается мера пресечения в виде заключения под стражу, а значит, даже после оправдания зачастую бизнес человека оказывается разрушенным. При этом большинство составов преступлений, содержащихся в гл. 22 УК («Преступления в сфере экономической деятельности»), уже предусматривают такой квалифицирующий признак, как совершение преступления группой лиц (по предварительному сговору, организованной группой и проч.). Для предупреждения злоупотреблений было бы полезно предусмотреть в ст. 210 УК изъятие – не распространять ее на лиц, которые привлекаются к уголовной ответственности по одной из «предпринимательских» статей из гл. 22 УК.
Во-вторых, на мой взгляд, стоит проработать вопрос об ограничении максимального срока давности привлечения предпринимателей к уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности шестью годами (сейчас срок давности может достигать 10 лет). Об этом также говорил президент в послании 2019 г.: «Добросовестный бизнес не должен постоянно ходить под статьей, постоянно чувствовать риск уголовного или даже административного наказания. Сегодня почти половина дел (45%), возбужденных в отношении предпринимателей, прекращается, не доходя до суда». Одна из причин такой статистики – истечение сроков давности привлечения к уголовной ответственности.
На практике, как отмечал бизнес-омбудсмен в письме в Академию Генпрокуратуры в 2017 г., повсеместно отмечаются факты возбуждения уголовных дел (продолжения уголовного преследования) в отношении предпринимателей при истечении сроков давности. Распространены случаи, когда для преодоления истекших сроков давности дело возбуждается по заведомо более тяжкой статье – с последующей переквалификацией и прекращением дела.
Но разрыв во времени между совершением преступления и наказанием имеет принципиальное значение в уголовном праве. Как отмечал еще в 1904 г. известный российский правовед Николай Таганцев, «всепоглощающая сила времени стирает вредные следы, оставленные преступлением, успокаивает взволнованную общественную совесть, делает наказание актом бесцельного возмездия, не соответствующего существу и достоинству карательного государственного правосудия». Все это верно и сейчас.
Давность обусловлена снижением общественной опасности деяния, отсутствием возможности достичь целей предупреждения спустя длительный период времени, процессуальными трудностями, связанными, в частности, с исчезновением следов преступления, утратой доказательств (забываются или искажаются в памяти сведения, известные свидетелям, потерпевшим и т. д.), изменением личностных характеристик преступника. Применение к нему уголовно-правовых санкций в таких случаях становится и затруднительным, и бессмысленным. Это свидетельствует о высоком значении института сроков давности привлечения к уголовной ответственности для целей своевременного раскрытия преступлений и расследования уголовных дел экономической направленности, применения к лицам, их совершившим, мер уголовно-правового воздействия, правовой определенности в дальнейших отношениях.
Поэтому, на мой взгляд, для преступлений в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности имеет смысл сократить сроки давности привлечения к уголовной ответственности – в случаях, когда подозреваемый не скрывался, – ограничив их шестью годами. Полагаю, что, если за это время потерпевший не обнаружил ущерб и не обратился в правоохранительные органы, нет оснований считать этот ущерб настолько значительным для пострадавшего, чтобы задействовать машину уголовного правосудия.
В-третьих, для снижения административного давления на бизнес было бы разумно провести амнистию к 75-летию победы в Великой Отечественной войне по «предпринимательским» составам УК, включая ст. 159, 174, 210, по деяниям, совершенным до 1 марта 2014 г.
В-четвертых, по моему мнению, стоит рассмотреть вопрос об ограничении возможности привлечения предпринимателей к уголовной ответственности по ст. 174, 174.1 УК (легализация). Значительная часть таких преступлений неразрывно связана с предпринимательской и иной экономической деятельностью и, как следствие, создает предпосылки для возможного использования этих составов для дополнительного давления на бизнес.
В научной литературе обсуждается вопрос о целесообразности декриминализации и отнесении к категории административных правонарушений некоторых преступлений в сфере экономической деятельности, не представляющих большой общественной опасности, включая и преступления, предусмотренные ст. 174, ч. 1, 2 ст. 174.1 УК. Но, безусловно, для определения возможности полноценной замены уголовной ответственности на административную необходимо предварительно провести научно обоснованные теоретические криминологические и административно-правовые исследования.
В-пятых, я полагаю целесообразным ограничить возможность привлечения предпринимателей к ответственности по ч. 4 ст. 159 УК («Мошенничество, совершенное организованной группой либо в особо крупном размере»).Одна из основных проблем правоприменения норм этой статьи – умышленный перевод разбирательства обычной хозяйственной деятельности между предпринимателями в уголовное преследование с целью оказания давления на бизнес, в том числе из коррупционных побуждений. Как и в случае со ст. 210 УК, поскольку экономическая деятельность без участия третьих лиц невозможна, любое деяние можно трактовать как совершенное группой лиц, т. е. квалифицировать его как более тяжкое. В связи с этим стоило бы ограничить квалификацию действий предпринимателей, подпадающих под объективную сторону ст. 159 УК, только частями 5–7 этой статьи.
В-шестых, на мой взгляд, надо исключить возможность обхода требований ч. 1.1 ст. 108 УПК, запрещающих применение заключения под стражу в качестве меры пресечения в отношении предпринимателей. Верховный суд в постановлении пленума от 15 ноября 2016 г. уже разъяснил судам, что эту статью следует понимать именно как запрет, причем прямой и безусловный, на заключение под стражу предпринимателей, и подчеркнул, что даже формальное наличие перечисленных в ней квалифицирующих признаков не влечет автоматического заключения под стражу, поскольку не освобождает суд от обязанности в каждом случае обсуждать возможность применения иной, более мягкой, меры пресечения. Однако на практике этот запрет очень часто нарушается. Если по состоянию на апрель 2012 г. в России, по данным бизнес-омбудсмена, были заключены под стражу и помещены в СИЗО 3840 предпринимателей, то спустя пять лет – уже 6138.
Проблема с реализацией запрета на заключение предпринимателей под стражу по экономическим составам видится в большей степени в искажающем его смысл правоприменении. Положительно повлиять на эту ситуацию, я полагаю, может усиление роли прокуратуры за счет наделения ведомства дополнительными полномочия по согласованию ходатайств следователей, органов предварительного расследования об избрании меры пресечения в виде заключения под стражу перед судом.
Наконец, есть проблема пересечения компетенций подследственности правоохранительных органов. Полезно было бы более четко разграничить подследственность уголовных дел, исключив возможность возбуждения и расследования одного и того же состава разными правоохранительными органами, разными подразделениями одного и того же органа.
В итоге, на мой взгляд, такая либерализация уголовного и уголовно-процессуального законодательства в сочетании с амнистией должны положительно сказаться на деловом климате в стране.
Автор — управляющий партнер «Надмитов, Иванов и партнеры»
Сомик Кирилл Васильевич — пользователь, сотрудник
Сомик Кирилл Васильевич — пользователь, сотрудник | ИСТИНА – Интеллектуальная Система Тематического Исследования НАукометрических данныхСомик Кирилл Васильевич пользователь
МГУ имени М.В. Ломоносова, Высшая школа государственного аудита, Кафедра экономических и финансовых расследований, профессор, с 3 сентября 2012
доктор экономических наук с 2002 года
профессор по кафедре финансов и кредита с 21 мая 2008 г.
Соавторы:
Хабибулин А.Г.,
Молчанов А.В.,
Анищенко В.Н.,
Анищенко Е.В.,
Зуева А.С.,
Корсак А.Б.,
Костюк М.Ф.,
Мурсалимов К.Р.,
Нестеров Г.Г.,
Анищенко А.В.,
Анохин В.Н.,
Бурыкин Д.В.,
Вепрев С.Б. показать полностью…,
Волковский В.И.,
Дыхова А.Л.,
Елизарова В.В.,
Ефимов С.В.,
Завьялов И.А.,
Зайцев В.А.,
Иванов А.А.,
Ильиничн Е.В.,
КАМЕНЕВА А.Н.,
Корсак А.Б.,
Кузовлева Н.Ф.,
Кутылкин В.А.,
Кучумов А.В.,
Макаренков Е.В.,
Опальский А.П.,
Печников А.П.,
Советов Д.И.,
Фролов Д.Б.,
Чертополох А.А.,
Щербина А.О.,
Ялфимова М.И.
34 статьи, 19 книг, 5 докладов на конференциях, 2 патента, 3 свидетельства о регистрации прав на ПО, 19 дипломных работ, 12 учебных курсов
IstinaResearcherID (IRID): 5651403
Деятельность
Статьи в журналах
Статьи в сборниках
Книги
- 2020 Финансовая безопасность. Финансовые расследования
- Хабибулин А.Г., Анищенко В.Н., Молчанов А.В., Костюк М.Ф., Сомик К.В., Нестеров Г.Г., Печников А.П., Анищенко Е.В., Мурсалимов К.Р., Анищенко А.В., Каменева А.Н., Советов Д.И.
- издательство
- 2013 Финансовая безопасность. Финансовые расследования
- Хабибулин А.Г., Молчанов А.В., Мурсалимов К.Р., Анищенко В.Н., Сомик К.В., Костюк М.Ф., Нестеров Г.Г., Анищенко Е.В., Ефимов С.В., Зуева А.С., Завьялов И.А.
- место издания Издательство Московского университета Москва, ISBN 978-5-211-06531-4, 366 с.
- 2007 Экономическая безопасность финансовой системы России на современном этапе. Под редакцией заслуженного экономиста России, доктора экономических наук, профессора Молчанова А.В
- Молчанов А.В., Сомик К.В., Ильиничн Е.В., Кутылкин В.А., Елизарова В.В., Иванов А.А., Анохин В.Н., Анищенко Е.В., Дыхова А.Л., Кузовлева Н.Ф., Кучумов А.В., Бурыкин Д.В., Ефимов В.С., Ефимов С.В., Опальский А.П., Щербина А.П., Ялфимова М.И.
- место издания Академия экономической безопасности МВД России Москва, ISBN 593479-048-Х (978-5-93479-048-7), 328 с.
Доклады на конференциях
Патенты
Свидетельства о регистрации прав на программное обеспечение
Руководство дипломными работами
Авторство учебных курсов
Преподавание учебных курсов
Кузаков Д. В. Типичные следы преступлений, связанных с оказанием услуг по перевозке пассажиров водным и воздушным транспортом (ст. 238 УК РФ)
Кузаков Дмитрий Вадимович — преподаватель кафедры организации судебной и правоохранительной деятельности, Восточно-Сибирский филиал Российского государственного университета правосудия, [email protected]
Аннотация. В статье отмечается значительное количество происшествий на воздушном и водном транспорте, а также сложность расследования преступлений, совершенных на данных видах транспорта, в связи с их спецификой. Автором предлагается классификация следов преступлений, связанных с оказанием услуг по перевозке пассажиров на водном и воздушном транспорте, не отвечающих требованиям безопасности жизни и здоровья граждан. Основанием классификации выступают факты, на которые указывают следы данного вида преступления.
Ключевые слова: след; водный транспорт; воздушный транспорт; оказание услуг.
Литература:
- Балашов, Д. Н. Методика расследования преступных нарушений правил полетов или подготовки к ним в Вооруженных Силах РФ : дис. … канд. юрид. наук. — Москва, 2000. — С. 112—113.
- Жук, А. С. Разработка универсальных методик количественного определения нефтепродуктов в воде / А. С. Жук, А. И. Рубайло // Журнал сибирского федерального университета. Серия: Химия. — 2014. — Т. 7. — № 3. — С. 361—370.
- Журбенко, А. М. Особенности доказывания обстоятельств совершения преступлений в сфере оказания услуг населению по пассажирским и грузовым перевозкам воздушным и водным видами транспорта, не отвечающим требованиям безопасности / А. М. Журбенко, С. В. Пахомов // Белгородские криминалистические чтения : сборник научных трудов. — Белгород : Белгородский юридический институт МВД России имени И. Д. Путилина, 2018.
- Куликова, О. Н. Проблемные вопросы, возникающие при применении ст. 238 УК РФ в случаях оказания услуг водным транспортом // Российский следователь. — 2015. — № 20. — С. 52—54.
- Митрофанова, А. А. Криминалистическое обеспечение первоначального этапа расследования нарушений правил безопасности движения и эксплуатации воздушного транспорта (ст. 263 УК РФ): актуальные проблемы теории и практики : дис. … канд. юрид. наук. — Иркутск, 2017.
- Степаненко, Д. А. О практике выявления и расследования преступлений об оказании услуг по перевозке пассажиров воздушным транспортом, не отвечающих требованиям безопасности / Д. А. Степаненко, Е. А. Липунова // Сибирские уголовно-процессуальные и криминалистические чтения. — 2017. — № 4 (18). — С. 115—127.
- Степаненко, Д. А. Криминалистическое обеспечение расследования как категория криминалистики / Д. А. Степаненко, А. А. Митрофанова // Глаголъ правосудия. — 2017. — № 2 (14). — С. 60—64.
- Эминов, В. Э. Предупреждение транспортных происшествий // Союз криминалистов и криминологов. — 2013. — № 1. — С. 146—153.
- Невский, С. А. Проблемы правового регулирования получения и использования технической информации телекоммуникационных сетей в деятельности по раскрытию и расследованию преступлений / С. А. Невский, О. В. Ладухин // Гуманитарные, социально-экономические и общественные науки. — 2014. — № 8.
Загрузить статью в формате PDF
какое будущее ждет правоохранительную систему :: Мнение :: РБК
У полиции будущего появятся новые возможности и для предотвращения преступлений, и для вмешательства в частную жизнь граждан
РБК начинает публикацию совместных материалов с проектом «Россия будущего: 2017–2035». Цель проекта, который реализуется Центром стратегических разработок совместно с Министерством экономического развития, — очертить вызовы будущего и понять, готова ли Россия на них ответить.
В последнее время я особенно часто слышу и читаю рассуждения о том, как технологии изменят наше общество. Среди них всевозможные дроны, коррекция генома, инструменты для больших данных, искусственный интеллект, блокчейн и многое другое. Что-то из этого уже является «осязаемым настоящим», а что-то пока «настойчивым будущим».
Рискну сделать свои прогнозы и предложить один из многих сценариев, которые могут нас ждать, — обозначить, с какими вызовами наше общество столкнется и как изменится система правонарушений и работы с ними.
Цифровая личность
Как убедиться, что вы это вы? Помимо предъявления паспорта и других документов. На расстоянии тысяч километров.
Технологии цифровых паспортов (digital identity) позволяют это сделать уже сейчас. В России это авторизация через Госуслуги (система ЕСИА), позволяющая получать информационные услуги дистанционно. В Новой Зеландии это проект цифровой личности гражданина RealMe, изначально спроектированный так, чтобы бизнес мог легко подключить его к своим услугам.
Такие проекты запускаются во многих странах, поэтому можно ожидать, что в ближайшем времени все операции, требующие подтверждения личности, будут проходить через подобные сервисы идентификации.
Я уверен, что к 2035 году цифровая личность будет автоматически создаваться при рождении ребенка. Она будет даже у тех долей процента населения, которые не будут пользоваться интернетом. Цифровая личность будет аналогом максимально персонифицированного учета каждого. По своему выбору гражданин сможет лишь активировать собственный доступ к данным, но информация о нем будет собираться и без его воли и желания.
Читайте на РБК Pro
Произойдет это, скорее всего, добровольно, так же, как и сейчас большинство готово отдавать крупнейшим data-корпорациям всю свою переписку, историю браузеров, личные сообщения, фотографии и видео. Точно так же граждане будут воспринимать свои цифровые личности как должное, поскольку именно они позволят им обеспечить удобное получение не только государственных услуг, но и всех услуг, предоставляемых коммерческими компаниями.
В одной связке
То, что происходит сейчас в отношениях государства и data-корпораций, пока еще кажется сиюминутными альянсами. Data-корпорации запрашивают данные от госорганов, например по движению транспорта или по метеодатчикам, государство же пытается получить их данные, к примеру по автотрафику. Но это лишь прелюдия к еще более доверительным отношениям. В странах без сложившейся культуры защиты прав потребителей и избирателей неизбежно нарастание кооперации между data-корпорациями и государственными органами.
У государства уже сейчас есть потребность в данных, которые находятся в соцсетях, в точной идентификации гражданина в электронной переписке, в получении конфиденциальных данных при проведении расследований.
У data-корпораций есть интересы в получении концессий на государственные системы, в переупаковке и продаже госданных, но их первичные интересы — в учете их бизнес-моделей при госрегулировании.
Первые годы бездумного регулирования интернета были не чем иным, как принуждением data-корпораций к тому, чтобы договариваться с государством. У меня нет сомнений, что без активного вовлечения общества к 2035 году государственные органы и data-корпорации договорятся и государство получит доступ к данным граждан, в том числе персональным.
Роль людей в интернете вещей
Много пишут о том, что скоро каждый холодильник, каждая кофемолка и всё-всё-всё будет подключено к интернету, но мы уже и так к нему подключены — через мобильные телефоны, которые почти всегда с нами.
С развитием и популяризацией интернета вещей к нему может быть подключено всё что угодно — от кроссовок до ожерелий и сережек, от скейтбордов до велосипедов.
Главное изменение, которое предстоит, — это рост числа окружающих нас датчиков. Они будут выполнять самые разные роли: от сбора информации о нашем здоровье до взаимодействия с окружающей цифровой инфраструктурой. Эти датчики могут предоставлять информацию не только о нас самих, но и обо всех, кто рядом с нами в тот или иной момент времени.
И если сейчас мы уже не удивляемся персональным видеорегистраторам у каждого инспектора, то в будущем столкнемся с тем, что они могут быть у каждого госслужащего, у каждого дружинника, и срок хранения этих записей может быть ничем не ограничен. С каждым годом число «невидимых» областей, не закрытых статичными или передвигающимися видеокамерами, будет сокращаться.
Новые и старые преступления
Какой будет преступность в этом относительно недалеком будущем? «Классические преступления» будут оставлять гораздо больше цифровых следов, чем когда бы то ни было. Проверка датчиков резко упростит проверку алиби подозреваемых и свидетельских показаний. То, что мы видим сейчас, — анализ данных сотовых операторов, активности человека в Сети и многое другое — будет многократно усилено.
Главным отличием новых преступлений будет тщательное планирование, знание современных технологий преступниками и гонка вооружений с правоохранительными органами.
Эти преступления будут происходить в совершенно ином мире. В мире, где большая часть людей находится под постоянным наблюдением, где можно будет отследить каждую купюру, если, конечно, наличные деньги еще останутся.
Новые преступления будут происходить с использованием технологий, на которые многие сейчас возлагают надежды. Например, станет возможным удаленный захват хакером автомобиля, управляемого искусственным интеллектом, и использование его как орудия убийства. Или же нарушение работы городских систем управления водоснабжением, электричеством. Или же слежка за человеком с помощью его гаджетов.
Чтобы противодействовать подобным преступлениям, правоохранительным органам придется быть вровень или даже на шаг впереди преступников. Их преимуществом будет сбор огромного объема данных, многие из которых накапливаются уже сейчас, но не все еще применяются на практике.
Однако эта возможность одновременно и огромный соблазн. Понадобится государственный и общественный надзор за правоохранительной системой, чтобы предупредить превышение полномочий сотрудниками полиции и следователями.
Профилактика или контроль?
В мире уже есть несколько стартапов, создающих сервисы по прогнозированию преступлений, что позволяет, например, оптимизировать маршруты полицейских машин. Это то, что происходит сейчас, даже без анализа действительно больших данных.
Предположим, что в относительно близком будущем появятся сервисы и алгоритмы, предсказывающие потенциально преступное поведение. Если чип мониторинга здоровья будет у каждого человека, то так ли сложно будет отслеживать не только уровень сахара в крови, но и вспышки ярости, страха и проявления агрессии?
Если механизмы социальных рейтингов, аналогичных китайскому, будут внедрены, то не получит ли полиция возможность отслеживать скопления людей и реагировать, если это группы лиц с низким социальным рейтингом?
Появится ли у правоохранителей возможность отслеживать по ключевым словам переписку пользователей и с помощью искусственного интеллекта определять преступные намерения?
Что, если вся история браузеров будет доступна не только вашему провайдеру, не только на вашем компьютере, но всегда аккумулироваться в системах спецслужб и полиции? И получат ли они право оперативно реагировать, обнаружив какие-либо противоправные материалы?
Надзор за правоохранительной системой, за органами власти, за компаниями, использующими большие данные в целях манипуляции потребителями, неизбежно потребует наличия институтов защиты прав граждан в современном цифровом мире.
Добровольное будущее
На самом деле мы до конца не знаем, каким будет наше будущее. Как когда-то было сложно предсказать развитие интернета, так и сейчас остается много неизвестных в том, как повернется развитие общества и технологий.
Можно быть уверенными только в одном: это будущее, на которое мы можем повлиять. Станет ли нашим выбором будущее, в котором проводится взвешенная государственная политика, соблюдается баланс общественных и личных интересов, существует эффективный надзор за теми, кто будет обладать наибольшей властью — властью знать о нас больше, чем мы сами?
Один из шагов в защите интересов российского общества — это начало цифровой трансформации Генеральной прокуратуры. Уже сейчас принципы высокотехнологичного надзора, закладываемые в развитие именно этого государственного органа, могут позволить защитить права граждан в современной цифровой среде. А на специальный адрес [email protected] можно направлять свои предложения о том, как Генпрокуратура может это делать прямо сейчас.
|
Сегодня, в первый день весны свой праздник отмечают эксперты-криминалисты МВД. Они с иронией относятся к изображению сценаристами и актерами своей профессии на экране — многочисленные фильмы и сериалы грешат в отношении фактов. А вот в чем не врут, так это в отображении исключительной важности роли экспертов-криминалистов в работе органов правопорядка. Труд работников экспертно-криминалистических подразделений поисти¬не уникален. И с этим не поспоришь, потому то их заключения постоянно фигурируют в судах, когда речь идет о вещественных доказательствах. Для проведения сложных экспертных исследований, применяемых в предотвращении, раскрытии и расследовании преступлений, они используют современные на¬учно-технические знания в различных областях наук. Сотрудники милиции могут рассказать не одну историю, когда буквально один отпечаток пальца, брошенный окурок, оброненная сигарета или иной оставленный след помогал раскрыть преступление, нередко по горячим следам и в минимальные сроки. Или наоборот — установить личность человека, преступившего закон несколько лет назад, как это случилось недавно, когда задержанный по подозрению в совершении одного преступления, оказался причастным к убийству в 2006 году. В этом деле решающую роль сыграли отпечатки пальцев, которые, как известно, индивидуальны. Они то и выдали лиходея. Оперативный сотрудник УВД по г. НаходкаОтыскать следы, связанные с событием преступления при осмотре места происшествия — это и есть первоначальная задача эксперта-криминалиста. Их дело — сплошной поиск: найти улику, след, зацепку, которая поможет раскрыть преступление и гарантированно доказать виновность его «автора». А значит, работа эксперта — это еще и проведение исследований и экспертиз с помощью различной криминалистической, цифровой и компьютерной техники, и установление человека, совершившего преступление. Помимо знаний криминалистам нужны еще и опыт, чутье. Ведь каждый случай — это, по сути, самостоятельное исследование. Больше всего в нашем экспертно-криминалистическом центре проводят дактилоскопических и трассологических исследований — следы такого рада чаще остальных остаются на местах происшествий. Нередко в руки экспертов попадают сомнительные денежные купюры и талоны техосмотра — так в январе был настоящий бум фальшивых 1000-рублевок. А еще специалистам цента много приходится просиживать за изучением и сличением почерков. Применение криминалистических средств и методов на сегодняшний день способствует созданию объективной доказательственной базы в подавляющем большинстве всех раскрытых преступлений. Помощь экспертов-криминалистов в раскрытии преступлений — от самых сложных до банальных краж сотовых телефонов — неоценима. Поэтому и график работы у экспертов, можно сказать, чисто формальный, их всех поднимают в любое время суток. Вот и сегодня, в свой профессиональный праздник, случись необходимость, эксперты отправятся на место происшествия выполнять свою работу — искать следы, улики, невидимые глазу материальные доказательства совершения противоправных деяний.Информационное агентство «Каскад-Находка» специально для ООО «Восток-ТВН» 2010г. Корреспондент: , Видеооператор: Федотов Владимир, Монтаж: Федотов Владимир |
экономических преступлений | Области преступности
Экономическое преступление, также известное как финансовое преступление, относится к незаконным действиям, совершаемым отдельным лицом или группой лиц для получения финансовой или профессиональной выгоды. Основным мотивом таких преступлений является экономическая выгода.
Области экономических преступлений, представляющие особый интерес для совместных следственных групп Европола, включают:
- Мошенничество MTIC (мошенничество с пропавшим трейдером внутри сообщества), которое включает преступное использование правил налога на добавленную стоимость (НДС) в ЕС, что приводит к потере доходов, исчисляемых государствами-членами в миллиарды евро;
- акцизное мошенничество, которое относится к контрабанде товаров с высокими налогами, таких как табак, алкоголь и топливо;
- отмывание денег, процесс легализации доходов от преступной деятельности.
Низкий риск, высокая прибыль
Низкий риск и высокая прибыль, связанные с экономической преступностью, делают эту деятельность очень привлекательной для организованных преступных групп. Вероятность того, что мошенничество будет обнаружено и привлечено к ответственности, мала из-за сложности необходимых расследований. Это особенно актуально для случаев мошенничества, которые могут быть раскрыты только в рамках международного сотрудничества, а также для преступлений в Интернете, для которых необходимо установить юрисдикцию.
Организованные преступные группы, действующие на международном уровне, пользуются преимуществами различий в национальном законодательстве.Индивидуальные и организационные уязвимости, такие как недостаточная осведомленность потерпевших и низкое восприятие риска целевыми группами, являются благоприятствующими факторами для большинства видов мошенничества.
Не без потерпевших
Растет понимание того, что определенные действия в финансовом секторе, которые когда-то считались просто плохой деловой практикой, на самом деле могли быть преступными. Широко распространенные безрассудные инвестиции, искажение финансовых отчетов и сговор с целью манипулирования межбанковскими процентными ставками подпадают под определение серьезной и организованной преступности.
Огромные убытки, связанные с финансовым мошенничеством на высоком уровне, подрывают системы социального обеспечения и дестабилизируют экономические системы, что явно указывает на несостоятельность саморегулирования.
Текущие угрозы
Оценка угрозы серьезной и организованной преступности за 2017 год (SOCTA) выделяет ряд областей мошенничества, которые вызывают особую озабоченность Европола и правоохранительных органов в государствах-членах. Эти области преступности, которые описаны более подробно ниже, следующие:
- инвестиционное мошенничество
- мошенничество с использованием массового маркетинга
- мошенничество с платежными поручениями
- страховое мошенничество
- мошенничество с выгодами
- Мошенничество с субсидиями ЕС
- заготовка такелажа
- мошенничество с кредитами и ипотекой.
Инвестиционное мошенничество основывается на методах социальной инженерии — использовании обмана для манипулирования людьми с целью разглашения конфиденциальной или личной информации, которая может быть использована в мошеннических целях, что особенно усложняет борьбу с ним. Этот вид мошенничества может быть очень прибыльным: одно расследование показало, что организованная преступная группа получила от своей деятельности ориентировочную прибыль в размере до 3 миллиардов евро.
Наиболее распространенные схемы инвестиционного мошенничества в ЕС:
- Схема котельной, когда мошенники звонят своим жертвам и заставляют их вкладывать средства в несуществующие или очень дешевые акции.Преступники часто используют поддельные документы и сертификаты, чтобы представить свою компанию и акции как законные.
- Схемы Понци, в которых мошенники привлекают группу первоначальных инвесторов с обещаниями очень высокой прибыли в очень короткие сроки. Чтобы привлечь больше жертв, мошенник начнет выплачивать первоначальным инвесторам средства, полученные от дополнительных инвесторов. В конечном итоге инвесторы остаются с пустыми руками, когда мошенник исчезает с деньгами, которые были отмыты через несколько банковских счетов, принадлежащих различным подставным компаниям в разных юрисдикциях.
- Пирамидальные схемы, похожие на схемы Понци. Однако первоначальные инвесторы принимают активное участие и должны нанимать новых инвесторов для получения прибыли.
В рамках массового маркетингового мошенничества преступников используют различные средства связи, такие как телефонные звонки, Интернет, социальные сети, массовая рассылка, телевидение или радио, для связи с жертвами и вымогательства денег или других ценностей одним или несколькими способами. юрисдикции. Например, с мая 2014 года по май 2015 года организованная преступная группа из Великобритании выманила у пенсионеров по всей стране более 690 000 евро.Под видом сотрудников полиции преступники связались с потерпевшими по телефону, чтобы предупредить их об опасности мошенничества с участием их банка. Пострадавших поощряли переводить свои сбережения на счета хранения, контролируемые мошенниками.
Мошенничество с платежными поручениями — это случаи, когда преступники используют мошеннические платежные поручения для обмана организаций частного и государственного секторов. Как правило, затронутые организации действуют на международном уровне. Этот все более распространенный вид мошенничества также называется мошенничеством CEO , мошенничеством с использованием банковских переводов или компрометацией корпоративной электронной почты.Преступники используют методы социальной инженерии и вредоносные программы для совершения мошенничества такого типа. Как правило, украденные средства переводятся через ряд счетов в различных государствах-членах, прежде чем попадут на целевые счета за пределами ЕС.
Страховое мошенничество описывает обман частных и государственных страховых компаний. Организованные преступные группы все чаще участвуют в схемах мошенничества, направленных против систем здравоохранения.
Мошенничество с пособиями предполагает нацеливание на схемы социальных и трудовых льгот и тесно связано с торговлей людьми и незаконным ввозом мигрантов.
Мошенничество с субсидиями ЕС — это случаи, когда преступники подают поддельные заявки на гранты или тендеры ЕС. Обычно эти заявки основаны на ложных декларациях, отчетах о проделанной работе и счетах-фактурах.
Манипуляции с закупками — это случаи, когда преступные группы используют взятки для получения информации или прямого влияния на оценку предложений, чтобы выиграть тендеры на оказание государственных услуг в конкуренции с легальными предприятиями. Этот тип манипуляции особенно заметен в секторах энергетики, строительства, информационных технологий и управления отходами.
Мошенничество с кредитами и ипотекой включает мошенников, использующих поддельные документы для получения банковских ссуд, которые никогда не возвращаются.
Расследование и преследование коррупции, экономических преступлений и транснациональной организованной преступности
Заявление:
Расследование и судебное преследование коррупции, экономических преступлений и транснациональной организованной преступности
Описание:
Недавний экономический кризис в стране имел серьезные и разрушительные последствия для ипотечных рынков, кредитных рынков и банковской системы.Департамент будет защищать американцев от финансового мошенничества и коррупции, которые опустошают потребителей, выкачивают доллары налогоплательщиков, ослабляют наши рынки и препятствуют нашему продолжающемуся экономическому восстановлению. Влияние финансовых преступлений не ограничивается Уолл-стрит — и много раз жертвы мошенничества усердно работали и играли в соответствии с установленными инвестиционными правилами только для того, чтобы видеть, как их пенсионные и жизненные сбережения исчезают в руках белых воротничков. Кроме того, быстрое расширение использования Интернета по всей стране, включая бизнес и правительство, создает постоянно растущий риск противоправных действий.Департамент сосредоточит свои ресурсы по обеспечению соблюдения законов на этих областях потенциального мошенничества и связанной с ним коррупции.
Эти правонарушения представляют собой отдельные и очень серьезные угрозы для экономики Соединенных Штатов. Коррупция федеральных, государственных и местных избранных, назначаемых или нанятых по контракту должностных лиц, как иностранных, так и внутренних, подрывает демократические институты и может угрожать состоянию экономики, общественной и национальной безопасности, при этом тратя много долларов налогоплательщиков.По мере того, как предприятия, правительства, образовательные учреждения и отдельные граждане продолжают интегрировать Интернет и другие глобальные сетевые компьютерные системы, вымогатели, враждебные инсайдеры, похитители личных данных и другие преступники получают новые возможности и новые места для совершения незаконных действий. Рост числа случаев мошенничества, такого как корпоративное мошенничество, мошенничество с ценными бумагами, мошенничество в сфере здравоохранения и ипотечное кредитование, усилилось и будет продолжать препятствовать восстановлению экономики и сохраняться еще долгое время после любого восстановления.Преступления в сфере интеллектуальной собственности представляют серьезную угрозу экономическому благополучию страны, а также здоровью и безопасности граждан США. Наконец, транснациональная преступность резко увеличилась в размерах, масштабах и влиянии, а транснациональные преступные сети представляют собой серьезную угрозу национальной и международной безопасности. В ответ Департамент примет меры в поддержку Стратегии администрации по борьбе с транснациональной организованной преступностью , которая направлена на создание, баланс и интеграцию инструментов американского могущества для борьбы с транснациональной организованной преступностью и связанными с ней угрозами национальной безопасности, а также призывать иностранные партнеры делать то же самое.
Департамент будет преследовать мошенничество и коррупцию, совершенные против федерального правительства, правительств штатов и местных властей и их программ, и будет защищать потребителей посредством энергичных расследований и гражданского и уголовного правоприменения федеральных законов. Эти усилия будут ежегодно возвращать значительные суммы в казначейство, Medicare и другие программы социальных выплат и служить сдерживающим фактором для тех, кто намеревается обманывать федеральные программы, предприятия и отдельных граждан.
Что такое экономическое преступление? | Cipce
Экономические преступления обычно путают с другим термином — коррупцией. Есть разные определения того, что такое коррупция. Каждое определение освещает различные аспекты изучаемого явления, влияя на задачи анализа и судебного преследования, которые необходимо выполнить. Первое определение сосредоточено на общественной этике. Здесь коррупция определяется как этическое смешение общественного и частного пространства. Второе видение связывает проблему коррупции с отсутствием прозрачности в государстве, возможно, в форме препятствий для доступа к публичной информации или точных возможностей найма для определенных компаний в сфере товаров и услуг.Однако есть третье определение, которое мы как организация продвигаем: коррупция является одной из многих частей более сложного и всеобъемлющего криминального явления, которым является экономическое преступление . Таким образом, наше видение не ограничивается преступлениями, совершаемыми в государственном секторе, но также распространяется на преступления, совершаемые экономическими субъектами в частном секторе.
Таким образом, экономическое преступление охватывает широкий спектр преступлений , от финансовых преступлений, совершенных банками, уклонения от уплаты налогов, незаконного обращения с капиталом, отмывания денег, преступлений, совершаемых государственными должностными лицами (например, взяточничество, хищение, распространение влияния и т. Д.) среди многих других.
Считается, что экономическое преступление нанесло значительный социальный ущерб . Причина в том, что это не только влияет на демократические институты, но и подрывает государственное достояние, сокращая доступные ресурсы для реализации государственной политики. Более уязвимы те, кто больше всего нуждается в такой политике, поэтому они становятся одной из главных жертв коррупции и экономических преступлений. В то же время социальный ущерб, причиненный этой преступной деятельностью , обычно невидим, : помимо всеобщего возмущения, довольно сложно иметь точное представление об истинных последствиях этих преступлений.
Более того, выборочное и неэффективное судебное преследование за этот вид преступлений и виновных свидетельствует о структурной безнаказанности в нашей судебной системе по отношению к этой преступной деятельности. Конечно, это связано с тем, что экономические преступления часто совершаются влиятельными игроками, связанными с политической и экономической мощью .
Экономическая преступность порождается скрытой силой, которая определяет отношения между экономикой и политикой. Финансовая либерализация и рыночные реформы, предпринятые в Аргентине в последние десятилетия, привели к постепенному процессу захвата институционального государства основными экономическими группами .Этот захват теперь выражается в мощном влиянии этих экономических субъектов на процессы принятия решений, реализации государственной политики и распределения экономических и социальных ресурсов.
% PDF-1.6 % 1 0 объект >>> / Страницы 3 0 R / Тип / Каталог >> эндобдж 7 0 объект > / Шрифт >>> / Поля [] >> эндобдж 2 0 obj > поток 2013-03-27T11: 18: 07 + 11: 002013-03-27T11: 18: 07 + 11: 002013-03-27T11: 18: 07 + 11: 00KMBT_552application / pdfuuid: 700ef5c6-9c42-0c43-a202-9c48e957b4c1uuid: 1bcfe2bc-f681-394e-844a-87671ef5bd59 Adobe Acrobat 9.53 Подключаемый модуль захвата бумаги конечный поток эндобдж 3 0 obj > эндобдж 9 0 объект > эндобдж 10 0 obj > эндобдж 19 0 объект > / ProcSet [/ PDF / Text / ImageC] / XObject >>> / Rotate 0 / Thumb 30 0 R / Type / Page >> эндобдж 20 0 объект > / ProcSet [/ PDF / Text / ImageC] / XObject >>> / Rotate 0 / Thumb 37 0 R / Type / Page >> эндобдж 21 0 объект > / ProcSet [/ PDF / Text / ImageC] / XObject >>> / Rotate 0 / Thumb 45 0 R / Type / Page >> эндобдж 22 0 объект > / ProcSet [/ PDF / Text / ImageC] / XObject >>> / Rotate 0 / Thumb 52 0 R / Type / Page >> эндобдж 23 0 объект > / ProcSet [/ PDF / Text / ImageC] / XObject >>> / Rotate 0 / Thumb 59 0 R / Type / Page >> эндобдж 53 0 объект > поток HWɎ, T | mt1lN, 3} # HzfxN1MjQc # Tӵ + tQ¬ ^ / c ~ EUzDvXu8DN + A ^ wLϯ r_aGHɿ-2 ^ SD ^ w | å rj / #.lm: RB) L> U * rx ~:
Как бороться с экономической преступностью в эпоху цифровых технологий | EY
Учитывая меняющийся технологический ландшафт, ACCA и EY изучили растущую роль регулирующего органа, других государственных учреждений и специалистов по бухгалтерскому учету в борьбе с экономической преступностью в эпоху цифровых технологий. В результате этих обсуждений возникла ясная мысль: профессионалы, опрошенные для составления отчета, согласились с тем, что общая цель регулирования и историческая напряженность в отрасли и инновациях не изменились.
По-прежнему существует острая необходимость в создании нормативно-правовой среды, которая поддерживает финансовые инновации и в то же время ограничивает риски для потребителей и предприятий, подкрепленные проверенной информацией для принятия решений. Аудиторы могут оценить, ввела ли компания адекватные средства контроля в соответствии с отраслевыми законами и нормативными актами в юрисдикции, в которой она осуществляет свою деятельность.
Эти законы и постановления будут касаться не только, например, отмывания денег, коррупции и уклонения от уплаты налогов, но также и тех, которые касаются, помимо прочего, защиты данных, воздействия на окружающую среду и обращения с персоналом.
Для регулирующих органов и политиков экономическая преступность в эпоху цифровых технологий представляет некоторые особые проблемы в дополнение к тем, с которыми мы сталкивались ранее. Сюда входят, как минимум, проблемы, связанные с анонимностью, доступностью и подотчетностью.
Анонимность
Операции через онлайн-среду предоставили возможность мошенникам избежать раскрытия своей личности или предоставления ложных данных. Идея непрозрачных фондов или сложных финансовых структур, чтобы скрыть взгляд регулирующих органов, сама по себе не нова.А наличные деньги — это, конечно, классический инструмент для облегчения неотслеживаемых «скрытых» платежей.
Теперь анонимность, связанная с криптовалютами, добавляет новый метод упрощения платежей. Эти валюты анонимны по дизайну (точнее, псевдонимы). Другими словами, можно увидеть целевые адреса, на которые поступают средства, но это не обеспечивает надежного подтверждения личности реальных контрагентов или физических лиц в фоновом режиме.
В результате мы видим, что «криптовалюта подпитывает вторичные рынки для преступной деятельности [из-за] этой неспособности напрямую отслеживать и отслеживать бенефициарного владельца средств», — отмечает Нараянан Вайдьянатан, руководитель отдела Business Insights, ACCA. «И это проблема, которую раньше у нас не было».
Эта повышенная анонимность создает новые проблемы для политиков, регулирующих органов, специалистов по комплаенсу и аудита, работающих над такими видами деятельности, как отмывание денег.Связанная с этим проблема «знай своего клиента» (KYC) лежит в основе решения этой проблемы. Это уже пространство, в котором ведутся ожесточенные споры между теми, кто совершает преступления, и теми, кто пытается их поймать, и это станет ключевым полем битвы в будущем.
«Способность выявлять и проводить надлежащие проверки KYC быстро и эффективно по-прежнему является святым Граалем отдела контроля за финансовыми преступлениями», — говорит Дэвид Хиггинсон, партнер Ernst & Young LLP United Kingdom, Forensic & Integrity Services.
Доступность
Финансовые преступления стали более доступным видом деятельности, при этом эксперты отмечают уменьшение барьеров для входа для совершения финансовых преступлений, распространение информации в Интернете и многие из преступников, придерживающихся стереотипов «закоренелых преступников».
Характеристики рынка цифровых преступлений означают, что можно, например, нанять услуги киберпреступников, даже если человек не знает, как совершить преступление самому.Этот уровень доступности не предполагает какой-либо связи с миром кибер-хакерства или необходимости иметь обширную сеть контактов или знаний в этой области.
Крейг подчеркнул, что «вы можете попросить 14-летнего подростка у себя в спальне загрузить вредоносное ПО и нанять ботнет для участия в сложной атаке, возможно, в какой-то степени неосознанно. Есть тревожный аспект «геймификации» кибератак «.
Еще одним аспектом проблемы доступности является значительный рост трансграничной активности или глобализация экономической преступности.Регулирование остается юрисдикционным по своей природе.
«Скорее всего, вас обманут из Джакарты, как и из Киева, как и с любого из островов Филиппин», — предупреждает Харбинсон.
Местонахождение преступника и его цель могут находиться в совершенно разных юрисдикциях, правоохранительные органы которых не взаимодействуют друг с другом. Этот беспрецедентный доступ к глобальному пулу целей придал экономическим преступлениям ранее немыслимый уровень масштабируемости.И нормативно-правовые проблемы, связанные с этим, значительны, потому что государственным органам трудно координировать свои действия через границы с той же скоростью, что и преступники.
Подотчетность
Все чаще искусственный интеллект, а точнее расширенный или вспомогательный интеллект, может автоматизировать не только процессы, но и решения. Это создает трудные вопросы суждения, учитывая сложность некоторых задействованных технологий.Например, алгоритмические модели могут быть сложными, и департаментам комплаенс или регулирующим органам, осуществляющим надзор, может быть нелегко понять, как и почему эти модели работают определенным образом.
Это, однако, не должно становиться причиной для корпоративных субъектов снимать с себя ответственность. В конечном итоге юридические структуры в их нынешнем виде рассматривают юридическое «лицо» как физическое или юридическое лицо. Подразумевается, что нельзя обойтись без человеческого надзора, просто передав ответственность алгоритму на аутсорсинг.
«Замечательно, что у нас есть алгоритмы, которые могут помочь в проверке ложных срабатываний, выявлении подозрительной активности или выявлении мошеннических действий или шаблонов. Но на них трудно полностью полагаться, потому что, если они не сообщат об отмывании денег или отклонят ложный результат, риск останется за фирмой », — говорит Секстон.
Важной задачей здесь будет достижение правильного нормативного баланса между надзором со стороны человека и опорой на машину. Ошибка может вызвать более широкое недовольство среди организаций тем, что, когда дела идут хорошо, заслуга передается технологиям, а когда что-то идет не так, виноват человек.Здесь стоит задача обеспечить соразмерные и справедливые нормативные и связанные с ними режимы, которые позволят инновациям процветать, обеспечивая при этом необходимые гарантии подотчетности.
Должна ли нормативная или юридическая ответственность применяться по-другому в случае некорректной кредитной модели, которой намеренно манипулируют в мошеннических целях, в отличие от модели, в которой непреднамеренно вводятся предвзятые данные? Понимание этого требует определенного уровня детализации в понимании регулирующими органами технологического развития и того, как это влияет на вопросы подотчетности и добросовестности.
Европол создал новый орган по финансово-экономическим преступлениям | Статья
Европол, правоохранительное агентство Европейского Союза, объявило в пятницу о запуске недавно созданного Европейского центра по финансовым и экономическим преступлениям с целью усиления оперативной поддержки государств-членов ЕС и органов ЕС в области финансовых и экономических преступлений. Новый EFECC, укомплектованный 65 международными экспертами и аналитиками, будет формировать союзы с государственными и частными заинтересованными сторонами для «отслеживания, ареста и конфискации преступных активов в ЕС и за его пределами», — заявили в Европоле.EFECC будет в центре систематического многостороннего подхода к борьбе с мошенничеством в отношении государственных и частных финансов, отмыванием денег, возвращением активов, коррупцией и фальсификацией валюты.
Создание этого нового центра финансовой и экономической преступности приходится на критический момент. «Последствия пандемии COVID-19 ослабили нашу экономику и создали новые уязвимости, из которых может возникнуть преступность», — сказала исполнительный директор Европола Катрин Де Болле. «Экономические и финансовые преступления, такие как различные виды мошенничества, отмывания денег, преступлений против интеллектуальной собственности и фальсификации валюты, особенно опасны во время экономического кризиса.К сожалению, именно тогда они становятся наиболее распространенными ».
EFECC также будет сотрудничать с недавно созданной Европейской государственной прокуратурой для продвижения и поддержки финансовых расследований преступлений, затрагивающих финансовые интересы Европейского Союза. «Финансовые и экономические преступления наносят вред всем нам и не ограничиваются национальными границами — и часто это ключевая деятельность организованных преступных групп, которую мы можем раскрыть, если будем следить за деньгами», — сказала Илва Йоханссон, комиссар ЕС по миграции, внутренним делам и Гражданство.«С нашим новым центром мы будем лучше оснащены для совместной борьбы с экономической преступностью».
В дополнение к запуску EFECC Европол выпустил стратегический отчет, в котором содержится обзор «наиболее опасных явлений в области экономических и финансовых преступлений, включая различные виды мошенничества, производство и распространение контрафактных товаров, отмывание денег и т.д. и другие.» Здесь также обсуждаются конкретные примеры из практики.
Европейский физический журнал D (EPJ D)
- Детали
- Опубликовано 4 марта 2021 г.
Экономические преступления, включая коррупцию, мошенничество, сговор и уклонение от уплаты налогов, наносят значительный ущерб обществам во всем мире.Помимо прямых экономических издержек, такое поведение снижает взаимное доверие и сплоченность в обществе. Предполагается, что разрушение этих фундаментальных элементов здорового общества способствует росту неравенства и усилению политического популизма. В целом есть серьезные стимулы для изучения экономических преступлений. Однако до недавнего времени его расследование оставалось в основном прерогативой правоохранительных органов, у которых есть ресурсы для расследования лишь незначительного количества дел.
У исследователей сейчас больше данных, чем когда-либо, для изучения этих явлений, но они сталкиваются с рядом уникальных проблем.Отсутствие объективных и достоверных данных мешает прямому применению машинного обучения. Общедоступные данные часто содержат лишь подозрительные следы незаконной деятельности. Хотя экономические преступления становятся все более международными, доступность и качество данных сильно различаются в разных странах. Несмотря на эти трудности, в последние годы наблюдается заметный рост научной активности в этой области. Изучение экономических преступлений с точки зрения науки о данных предлагает уникальные идеи и может помочь в разработке новых решений.Результаты таких исследований представляют большой интерес для правительств, правоохранительных органов, организаций, компаний и наблюдателей гражданского общества. В свете этой недавней деятельности необходимо провести обзор поля, чтобы поразмышлять о прогрессе, недостатках и открытых проблемах, а также выделить новые многообещающие методы.
В этом специальном выпуске мы собираем исследования, в которых освещаются новые применения науки о данных к проблемам и вызовам экономической преступности. Мы также приветствуем критические исследования данных и статьи о смешанных методах, признавая, что методы, основанные на данных, дополняют, а не заменяют другие подходы.
Темы, представляющие интерес, включают, но не ограничиваются:
- Оценка уровней и тенденций экономических преступлений с использованием данных из открытых источников
- Коррупция в государственных закупках
- Сговор и картели
- Перспективы сетевых исследований в области экономических преступлений
- Агентные модели экономической преступности
- Обнаружение мошенничества в данных транзакции
- Критические взгляды на применение науки о данных к экономической преступности (т. Е. Ловушки и предубеждения при прогнозировании полицейской деятельности и профилирования)
- Анализ организованной преступности и мафиозных групп на основе данных
- Уклонение от уплаты налогов и отмывание денег
- Финансирование терроризма
- Политическая организация экономических преступлений
- Сети лоббирования и политический фаворитизм
- Социальные и коммуникационные сети преступных сговоров
- Транзакции в даркнете и роль криптовалюты в экономических преступлениях
- Журналистика, управляемая данными, и взгляды OSINT на экономическую преступность
- Новые наборы данных для измерения и отслеживания экономической преступности
- Смешанные методы исследования экономической преступности
Ведущий приглашенный редактор
Йоханнес Вакс, Венский университет экономики и бизнеса, Центр науки о сложности Вена, Австрия
Приглашенные редакторы
Янош Кертес, Департамент сетей и данных, Центральноевропейский университет, Вена, Австрия
Михай Фазекас, Школа государственной политики, Центральноевропейский университет, Вена, Австрия
Элизабет Дэвид-Барретт, Департамент политики / Центр изучения коррупции, Университет Сассекса, Великобритания
Крайний срок подачи заявок: 1 октября 2021 г.
Инструкции по подаче
Представленная статья должна быть оригинальной, неопубликованной и в настоящее время не рассматривается в каком-либо другом журнале.Авторы должны указать в своих сопроводительных письмах, что рукопись предназначена для этого специального выпуска, а также имена приглашенных редакторов специального выпуска, чтобы приглашенные редакторы могли быть уведомлены соответствующим образом. Отправьте сюда
При отправке статьи выберите тип статьи «DSEC».
.