Возможно ли удержанный НДФЛ с дивидендов использовать для возмещения при покупке квартиры? — Дайджесты новостей
Вопрос: При получении дохода в виде дивидендов в 2018 году был удержан и уплачен НДФЛ в размере 13%. Возможно ли удержанный НДФЛ с дивидендов использовать для возмещения при покупке квартиры в 2018 году?
Сообщаю Вам следующее:
Нет, не можете. П. 3 ст. 210 НК РФ введена норма, согласно которой имущественные вычеты не применяются к доходам, полученным от долевого участия в организации.
Подборка документов из Систем КонсультантПлюс:
Документ 1.
Вопрос: В 2017 г., помимо зарплаты, я получил дивиденды от участия в российской компании, при выплате которых с меня был удержан НДФЛ по ставке 13%. Могу ли я при заполнении декларации 3-НДФЛ для получения имущественного вычета на покупку жилья посчитать налог к возврату и с доходов в виде дивидендов?
Ответ: Нет, не можете.
Совет
Если вы заполняете декларацию в программе с сайта ФНС, то в разделе «Доходы, полученные в РФ» увидите четыре вкладки по разным процентным ставкам — «13», «9», «35» и «13», куда нужно вписать полученные суммы соответствующих доходов по месяцам. Последняя вкладка «13» и предназначена для указания доходов в виде дивидендов. Введенные в ней суммы автоматически исключаются из расчета вычетов, предусмотренных
———————————
<1> подп. «а» п. 29 ст. 1, ч. 5 ст. 9 Закона от 24.11.2014 N 366-ФЗ.
<2> подп. «б» п.
25 ст. 1 Закона от 24.11.2014 N 366-ФЗ.
А.Ю. Никитин
Эксперт по бухгалтерскому учету
и налогообложению
Подписано в печать
11.05.2018
{Вопрос: В 2017 г., помимо зарплаты, я получил дивиденды от участия в российской компании, при выплате которых с меня был удержан НДФЛ по ставке 13%. Могу ли я при заполнении декларации 3-НДФЛ для получения имущественного вычета на покупку жилья посчитать налог к возврату и с доходов в виде дивидендов? («Главная книга», 2018, N 10) {КонсультантПлюс}}
Документ 2.
Статья 210. Налоговая база
…
- Если иное не предусмотрено настоящим пунктом, для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 — 221 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, установленных настоящей главой.
В отношении доходов от долевого участия в организации, а также в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей, налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 — 221 настоящего Кодекса, не применяются.
ст. 210, «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 25.12.2018) {КонсультантПлюс}
Ответ подготовил эксперт Систем КонсультантПлюс Якушева Татьяна Валерьевна
Ответ актуален на 25.02.2019 г.
За какие годы пенсионер может получить налоговый вычет при покупке жилья? Рассмотрим все случаи | Технология и Бизнес
#Налогообложение, #Пенсия, #Бухгалтерскийучет, #Льготы, #Недвижимость, #Аренда, #НДС
Квартира куплена на пенсии
Если вы купили квартиру, когда уже были пенсионером, то год покупки — это тот самый «налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов», о котором говорится в п. 10 ст. 220 НК РФ.
На следующий год вы подаете документы в ИФНС и получаете имущественный вычет за три года плюс за тот год, когда купили жилье. Основание: письма Минфина РФ от 12 февраля 2015 N 03-04-05/6179, 28 апреля 2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29 августа 2012 N ЕД-4-3/14293@.
Пример:
В 2017 вы стали пенсионером, а в 2018 купили квартиру. В 2019 году вы имеете право получить вычет за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы. Но так как в 2018 году вы уже были на пенсии и не платили НДФЛ, за 2018 год вычет вам не положен. За 2017 год вы получите вычет за месяцы, когда еще работали до выхода на пенсию, а 2016 и 2015 годы будут учтены в полном объеме.
Квартира куплена до выхода на пенсию
Если вы купили квартиру или дом до того, как вышли на пенсию, то, согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2016 г., вы можете не ждать наступления следующего года, и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.
В этом случае также сохраняется требование о подаче документов в ИФНС не раньше, чем на следующий год после получения права собственности на жилье.
Обратите внимание, если до выхода на пенсию вы уже получили налоговый вычет за годы, на которые сейчас получили право переноса, повторная выплата или смещение на другие периоды законом не предусмотрены.
Пример:
В 2017 году вы приобрели дом. В 2018 году получили налоговый вычет за 2017 год. В 2019 году вы вышли на пенсию. Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой и в 2019 году вернуть налог за предыдущие периоды: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы. За 2017 год вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за 2018 год (за те месяцы, когда еще работали), 2016 и 2015 годы.
Налоговый вычет для пенсионеров — обширная тема. Регистрируйтесь на нашем сайте, и мы поможем вам оформить декларацию 3-НДФЛ и ответим на все вопросы.
Квартира куплена в год выхода на пенсию
Если вы купили квартиру или дом в год выхода на пенсию, то документы на возврат НДФЛ вы должны подать не ранее следующего года. При этом вы имеете право на имущественный налоговый вычет за четыре года: за год, когда купили жилье и вышли на пенсию, и за три предшествующих года.
Пример:
В 2018 году вы стали пенсионером и в том же году купили дом. Вы имеете право в 2019 году получить налоговый вычет:
- за 2018 год («налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов» из п. 10 ст. 220 НК РФ),
- за 2017, 2016 и 2015 годы («предшествующие налоговые периоды, но не более трех»).
Выделим основные моменты:
1.
Документы на налоговый вычет подаются на следующий год после покупки жилья или позднее — срок не ограничен. Если вы купили квартиру в 2018 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычет передаются в ИФНС в 2019 году. В этом случае вы получите вычет за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы.
2.
Вычет пенсионеру положен лишь за последние четыре года. Если вы подаете декларации в 2019 году, то имущественный вычет за 2014 год получить нельзя.
3.
Вернуть подоходный налог вы можете только за те годы, когда работали и платили 13% НДФЛ. Или имели другой доход, за который платили налог.
4.
Если на переносимый период попадает год, когда вы уже были на пенсии и не имели налогооблагаемого дохода, за этот год налоговый вычет не предоставляется и на другой год не переносится.
Более подробно том, как получить налоговый вычет пенсионеру, читайте на нашем сайте.
………………………………………………………………………………………………………………………
Ставьте лайки и подписывайтесь на наш канал, чтобы не пропустить новые выпуски! В следующем выпуске мы расскажем про налоговый вычет для работающего пенсионера. Не уходите, будет полезно!
11″
Источник
Статья понравилась? Поделитесь с друзьями.
Кнопки социальных сетей чуть ниже…
БЕСПЕРЕБОЙНАЯ РАБОТА БУХГАЛТЕРСКИХ ПРОГРАММ
И СВОЕВРЕМЕННОЕ ОБНОВЛЕНИЕ?
Образец жалобы на неоказания медицинской помощи осужденному — Адвокат в Самаре и Москве
Начальнику УФСИН России по Самарской области
генералу-лейтенанту внутренней службы
Алмазову Рамизу Чобан-оглы
адрес: 443099, г.
Самара, ул. Куйбышева, д. 42
Начальнику ФКУЗ МСЧ-63 ФСИН России по Самарской области
полковнику внутренней службы
Гатину Фанису Дамировичу
адрес: 443058, г. Самара, ул. Сарапульский переулок 16а
от адвоката АБ “Антонов и партнеры” Антонова А.П.
рег. № 63/2099 в реестре адвокатов Самарской области
Адрес для корреспонденции: 443080, г.Самара, проспект Карла Маркса,
д.192, оф.619, тел. 8-987-928-31-80
в защиту интересов ФИО1, 14.08.1964 г.р.,
содержащегося в ФКЛПУ ОСБ УФСИН России по Самарской области
Жалоба на неоказание медицинской помощи
Приговором Советского районного суда г. Самары от 30.05.2018 года ФИО1 был признан виновным в совершении преступлений, предусмотренных п.п. “а,в” ч. 2 ст. 158 (5 эпизодов), п. “в” ч. 3 ст. 158 (6 эпизодов), ч. 3 ст. 30 п. “в” ч. 3 ст. 158 УК РФ и ему назначено наказание в виде 6 лет лишения свободы с отбыванием наказания в колонии общего режима.
Этим же приговором суда ФИО1 изменена мера пресечения с подписки о невыезде на содержание под стражей до вступления приговора в законную силу. В настоящее время приговор в законную силу не вступил.
В соответствии с Медицинским заключением от 22.08.2017 г. № 6 по результатам медицинского освидетельствования у ФИО1 установлено наличие заболевания, включенного в перечень тяжелых заболеваний, препятствующих содержанию под стражей подозреваемых или обвиняемых в совершении преступлений, а также в перечень заболеваний, препятствующих отбыванию наказания, а именно: ******.
В связи с данным заболеванием ФИО1 был переведен из “Следственного изолятора №1 Управления Федеральной службы исполнения наказаний по Самарской области” в ФКЛПУ ОСБ УФСИН России по Самарской области, где ему должна оказываться надлежащая медицинская помощь в соответствии с имеющимся у него заболеванием. Однако, в ходе рассмотрения 04.07.2018 г. Самарским областным судом ходатайства об изменении ФИО1 меры пресечения в связи с имеющимся у него тяжелым заболеванием, мне стало известно со слов ФИО1, что в нарушение ФЗ “Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации”, Приказа от 28 декабря 2017 года N 285 “Об утверждении Порядка организации оказания медицинской помощи лицам, заключенным под стражу или отбывающим наказание в виде лишения свободы” медицинская помощь по месту содержания ФИО1 не оказывается, необходимые процедуры для поддержания его жизнедеятельности при таком заболевании не проводятся, врачей соответствующего профиля в ФКЛПУ ОСБ УФСИН России по Самарской области нет.
ФИО1 до избрания меры пресечения в виде заключение под стражу еженедельно проходил лечение в Самарском областном онкологическом диспансере. На конец июня 2018 г. ему было назначено стационарное лечение. Учитывая тяжесть заболевания ФИО1 такие медицинские процедуры как химиотерапия, облучение были направлены именно на поддержание основных функций организма, так как полное выздоровление на данной стадии заболевания невозможно.
Отсутствие надлежащего лечения чревато не только фатальными последствиями для ФИО1, но и постоянными физическими страданиями для него вследствие метастазирования.
Данные обстоятельства очевидно свидетельствуют о том, что содержание ФИО1 в ФКЛПУ ОСБ УФСИН России по Самарской области без оказания необходимой медицинской помощи является жестоким и унижающим человеческое достоинство. Таким образом, нарушаются основополагающие права ФИО1, закрепленные в Конституции РФ — ст. 20 (каждый имеет право на жизнь), ст. 21 (никто не должен подвергаться пыткам, насилию, другому жестокому или унижающему человеческое достоинство обращению или наказанию), ст.
На основании вышеизложенного,
П Р О Ш У:
Обеспечить осужденного ФИО1 в необходимой медицинской помощью в соответствии с имеющимся у него заболеванием.
Приложение — копия ордера адвоката на 1 листе
Адвокат ______________________ А.П. Антонов
Правила обращения с вычетом налога на имущество
Иногда может показаться, что тот или иной налоговый орган всегда готов помочь вам. Ваш штат попросит долю, если федеральное правительство вас не получит, и даже местные и окружные органы власти могут вмешаться, начисляя налоги на вашу собственность. К счастью, IRS позволяет вам вычесть налог на имущество в размере стоимости налогов, которые вы должны уплатить местным налоговым органам.
Правила несколько изменились с принятием Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) в 2018 году, но вычет налога на имущество все еще доступен.
Правила удержания налога на имущество
Вы можете потребовать вычет по налогу на недвижимость, если налог является единообразным — такая же ставка применяется ко всей недвижимости в налоговой юрисдикции. Собранные доходы должны приносить пользу сообществу в целом или правительству. Налог не может быть уплачен в обмен на какие-либо особые услуги или привилегии, которыми могли бы пользоваться только вы.
Вы должны владеть недвижимостью, чтобы иметь право требовать удержания. Налог не подлежит вычету, если вы платите за нее налог на имущество своей матери, потому что она уже много лет встает и с трудом сводит концы с концами, потому что этот налог не взимается с вас лично.
Вы должны перечислить свои вычеты
Чтобы получить вычет по налогу на имущество, вам необходимо составить список, и общая сумма ваших детализированных вычетов должна быть больше, чем стандартный вычет, который вы имеете право требовать в соответствии со своим статусом регистрации, чтобы это окупилось.
В противном случае вам придется облагаться налогом на больший доход, чем необходимо, увеличивая ваш налоговый счет, а не уменьшая его. Налоги на имущество указаны в Приложении А.
Возможно, вы захотите подготовить налоговую декларацию в обоих направлениях, чтобы убедиться, что перечисление в ваших интересах, поскольку TCJA почти удвоил стандартные вычеты по сравнению с тем, что было в 2017 году.Они установлены на следующих цифрах на 2021 налоговый год:
- 12550 долл. США для налогоплательщиков-одиночек и налогоплательщиков, состоящих в браке, подающих отдельные декларации
- 25 100 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную налоговую декларацию и имеющих право на вдову (вдов)
- 18 800 долларов США для тех, кто может подавать документы в качестве главы семьи
Общая сумма всех ваших детализированных вычетов, включая вычеты, потраченные на такие вещи, как медицинские расходы, благотворительные взносы и проценты по ипотеке, должна превышать сумму вашего стандартного вычета.
Закон о сокращении налогов и ограничении занятости
TCJA ограничивает сумму налогов на недвижимость, которую вы можете требовать. Он устанавливает верхний предел в размере 10 000 долларов США по налогам штата, местным налогам и налогам на имущество, начиная с 2018 года. Этот предел применяется к подоходному налогу, который вы платите на уровне штата и, возможно, на местном уровне, а также к налогам на имущество. Все эти налоги подпадают под одну зону.
Благодаря TCJA вы больше не получаете вычет в размере 12 000 долларов, если потратили 6000 долларов на подоходный налог штата и 6000 долларов на налог на имущество.Вы можете потребовать 10 000 долларов из этих расходов, но закон фактически вынуждает вас оставить 2 000 долларов на столе невостребованными.
Лимит составляет всего 5000 долларов, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию, а налоги на недвижимость для личной зарубежной недвижимости были полностью отменены.
Налог на недвижимость, уплаченный через условное депонирование
Вы можете вычесть платежи по налогу на недвижимость, которые вы производите непосредственно в налоговый орган, а также платежи, внесенные на счет условного депонирования, которые включены в ваши платежи по ипотеке.
В этом случае ваш ипотечный кредитор переведет платеж в налоговый орган от вашего имени.
Вы можете вычесть только ту сумму, которую ваш кредитор фактически выплачивает за налоги на недвижимость — налоговую оценку — даже если вы заплатите больше этой суммы на условное депонирование в течение года.
При продаже недвижимости
Налоги на недвижимость обычно распределяются между продавцом и покупателем при продаже недвижимости. IRS предоставляет конкретные рекомендации относительно того, как определить сумму налога на имущество, назначенного для каждого из них.Каждый будет платить налоги за ту часть налогового года, в которой они владели домом.
Прочие сборы по векселям по налогу на имущество
Иногда счета по налогу на имущество включают в себя сборы или сборы за услуги или оценку местных льгот. Они не подлежат вычету в качестве налога на имущество. Налоги на перевод, гербовые сборы или начисления, сделанные ассоциацией домовладельцев, также не подлежат вычету.
Плата за обслуживание включает в себя водоснабжение, услуги по сбору мусора и другие услуги, предоставляемые государством, которые относятся конкретно к вашей собственности, а не ко всей местной собственности.
Оценка местных льгот означает сборы в вашем счете на налог на недвижимость, которые относятся к «местным льготам, которые, как правило, увеличивают стоимость вашей собственности», согласно IRS. Они могут включать такие вещи, как строительство улиц или тротуаров, или системы водоснабжения и канализации. Они не подлежат вычету в качестве налога на имущество, поскольку эти расходы могут увеличить стоимость вашей собственности.
Учет удержаний
Сохраните копии своей налоговой декларации и аннулированных чеков или банковских выписок, чтобы показать подтверждение оплаты.Вам также следует хранить все документы условного депонирования с того времени, когда недвижимость была куплена или продана, потому что они могут отражать дополнительные платежи по налогу на недвижимость, которые вы также можете вычесть.
Влияние на альтернативный минимальный налог
Удержание налога на имущество — это корректировка при расчете альтернативного минимального налога, если вы несете ответственность за него, иногда называемого AMT. При расчете AMT налоги на имущество не вычитаются — вы должны добавить этот вычет обратно.Взаимодействие с другими людьми
Налогоплательщики, подпадающие под действие AMT, обычно обнаруживают, что их налоговый вычет по налогу на недвижимость приводит к незначительному сокращению их общих федеральных налоговых обязательств или совсем не снижает их.
Налоговое планирование на конец года тоже изменилось
Раньше налогоплательщики имели возможность предоплатить следующий взнос своего налога на имущество до конца года, чтобы помочь увеличить свои детализированные вычеты в текущем налоговом году, но теперь это не так. Например, вы могли уплатить весенний взнос по налогу на недвижимость в декабре, чтобы увеличить сумму налога на имущество, уплаченную вами в год, заканчивающийся в декабре, и увеличить сумму вашего вычета за этот налоговый год.
К сожалению, эта тактика изменилась с TCJA. Орды налогоплательщиков пытались сделать это в конце 2017 года, когда в январе 2018 года надвигалось изменение налогового законодательства. Они хотели потребовать безлимитного вычета налога на имущество за 2017 налоговый год. Это побудило IRS издать постановление о том, что эти налоги будут вычитаться в будущем только в том случае, если они уже были начислены налоговым органом на момент выплаты.
Вы больше не можете делать обоснованные предположения о том, какими будут налоги на недвижимость, и платить их заранее.Вы должны были получить справку из налогового органа с указанием точной суммы вашей задолженности. Ожидается, что так будет и в будущем.
Сейчас для домовладельцев меньше налоговых льгот — вот те, которые остались.
Стоимость жилья растет во многих областях, и арендная плата тоже растет. Эти факторы делают покупку дома более привлекательной, чем когда-либо. В качестве бонуса стоимость владения снижается за счет экономии налогов.
Но после принятия Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) эта экономия на налогах может быть меньше, чем вы ожидаете, или даже не иметь ничего.В интересах полного раскрытия информации вот что вам нужно знать о преимуществах федерального подоходного налога для домовладельцев в соответствии с TCJA.
Списание домовладения, которое по-прежнему разрешено в соответствии с TCJA.
Стоимость аренды личного жилья, как правило, является не вычитаемым личным расходом (исключение составляют случаи, когда вы используете часть арендуемого дома для деловых целей, например, вычитаемый домашний офис. ).
Напротив, наш любимый Налоговый кодекс позволяет вам списывать некоторые расходы на владение домом в виде детализированных вычетов.Но на 2018-2025 годы TCJA серьезно сократил отчисления на проценты по ипотеке и налоги на недвижимость.
* Если вы покупаете дом сейчас, вы можете потребовать детализированный вычет процентов по ипотечному долгу на сумму до 750 000 долларов, который используется для приобретения или улучшения вашего нового места жительства, или 375 000 долларов для тех, кто использует отдельный статус для подачи заявления о браке.
Эти ограничения действуют на 2018-2025 годы. Согласно предыдущему закону, лимиты долга составляли 1 миллион долларов и 500 000 долларов. Кроме того, согласно предыдущему законодательству, вы также могли вычесть проценты по долгу собственного капитала на сумму до 100 000 долларов США или 50 000 долларов США, если вы использовали отдельный статус регистрации в браке, независимо от того, как вы использовали средства ссуды.В течение 2018-2025 гг. Вы можете вычесть проценты только по долгу собственного капитала, который используется для приобретения или улучшения вашего жилья, с учетом общего лимита в 750 000 долл. США / 375 000 долл. США.
* Вы можете подать заявку на вычет по статьям государственного и местного налогов на недвижимость. Однако в 2018–2025 годах вы не можете вычесть более 10 000 долларов США на имущество штата и муниципалитета, а также налоги штата и местные подоходные налоги вместе, или 5 000 долларов США, если вы используете отдельный статус регистрации в браке.
Звучит не так хорошо, как до TCJA, но все же нормально.
Но, возможно, это не совсем подходит для вашей конкретной ситуации. Продолжайте читать.
Стандартный коэффициент вычета
Поскольку стандартный вычет представляет собой «халяву» по налоговому законодательству, вам не нужны какие-либо фактические вычитаемые расходы, чтобы требовать его. На 2018-2025 годы TCJA почти удвоил стандартные суммы вычетов. На 2019 год они составляют:
* 24 400 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.
* 18 350 долларов США для глав домохозяйств.
* 12 400 долларов США для одиночных игр.
Вот как это, казалось бы, безобидное изменение может отрицательно сказаться на новых домовладельцах.
Если ваши общие детализированные списания за год в сумме меньше нового значительно увеличенного стандартного вычета, вы требуете стандартного вычета.
До TCJA большинство людей требовали стандартного вычета, пока не купили дом. Затем, благодаря их новым детализированным вычетам по ипотечным процентам и налогам на недвижимость, у них часто было достаточно списаний, чтобы выйти вперед, разбив их по статьям.Однако только превышение ваших детализированных вычетов над допустимым стандартным вычетом фактически дает какую-либо налоговую выгоду. Вот пример, демонстрирующий суть дела.
Пример: Вы состоите в браке с подателем совместной заявки и будете требовать стандартную сумму вычета подателя совместной заявки в размере 24 400 долларов в 2019 году, если вы не покупаете дом. Но если вы все же купите, вы сможете потребовать детализированные вычеты по ипотечным процентам в размере 25 000 долларов и налогу на недвижимость в размере 5 000 долларов. Но это не все. Допустим, вы также платите 5 000 долларов США подоходного налога и жертвуете 2 000 долларов на благотворительность.Если вы разберете по статьям, вы можете списать и эти суммы (и любые другие детализированные вычеты, на которые вы имеете право).
В этом примере ваши детализированные списания составят 37 000 долларов (25 000 + 5 000 + 5 000 + 2 000 долларов).
Итак, если вы попадаете в категорию 24% федерального подоходного налога, вы можете подумать, что покупка дома сократит ваши налоговые счета на 8 880 долларов (24% x 37 000 долларов). Большой! Вы готовы ударить своего риэлтора кулаком, но, пожалуйста, сдерживайте свой энтузиазм.
Фактически, владение домом уменьшит ваш налогооблагаемый доход только на 12 600 долларов.В этом разница между детализированными списаниями в размере 37 000 долларов, которые вы могли бы потребовать при покупке дома, и стандартными вычетами в размере 24 400 долларов, которые вы могли бы потребовать без покупки. Таким образом, ваша фактическая экономия по федеральному подоходному налогу составит всего 3024 доллара (24% x 12 600 долларов). Хотя это значимая сумма, она может быть компенсирована более высокой стоимостью владения домом. Теперь вы готовы дать пощечину своему агенту по продаже недвижимости, но он не виноват.
Обвините Конгресс и президента Трампа в бессмысленном увеличении стандартного вычета!
Когда стандартный коэффициент вычета не имеет значения
Если вы уже составляете детали перед покупкой дома (или близки к возможности составить детали), дополнительные списания процентов по ипотеке и налогов на недвижимость уменьшат ваши налогооблагаемый доход в соотношении доллар к доллару или около того.Таким образом, в этом сценарии вы получите большую часть или всю налоговую экономию, на которую надеялись. Но если вы не готовы к составлению списков перед покупкой, остерегайтесь стандартного вычитаемого коэффициента, описанного в примере. В противном случае вы можете столкнуться с неприятным сюрпризом во время налоговой декларации.
Итог
Теперь вы знаете некоторые налоговые углы домовладения, которые ваш дружелюбный риэлтор, возможно, не упомянул. Тем не менее, покупка дома обычно оказывается довольно выгодным предложением с точки зрения налогообложения.
И если вы в конечном итоге продадите с хорошей прибылью, налоговые результаты могут быть отличными. Если вы имеете право на льготный отпуск по исключению основного дохода по месту жительства, супружеская пара может избежать уплаты федерального подоходного налога на прибыль от продажи жилья в размере до 500 000 долларов США. Для не состоящих в браке лиц максимальная не облагаемая налогом прибыль составляет 250 000 долларов.
ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ: Фактор ссуды под залог собственного капитала в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости
Если у вас есть дом, вы можете взять ссуду под залог собственного капитала.В соответствии с правилами Закона о сокращении налогов и занятости, которые применяются на 2018-2025 годы, вы, как правило, можете вычитать проценты по ссуде под залог собственного капитала, если: (1) вы используете средства от ссуды для покупки или улучшения своего первого или второго жилья и (2) Совокупный баланс вашей первой ипотеки (-ов) и вашего кредита (-ов) под залог недвижимости не превышает 750 000 долларов США или 375 000 долларов США, если вы использовали отдельный статус для подачи документов в браке.
Проценты по долгу сверх этих пределов, как правило, не подлежат вычету в период 2018-2025 гг. А если вы берете ссуду под залог собственного капитала и не используете вырученные средства для покупки или улучшения первого или второго жилья, проценты на 2018-2025 годы не подлежат вычету из налогооблагаемой базы.
Эта история обновлена 5 февраля 2019 г.
NJ Division of Taxation — When to File and Pay
- Дом
- NJ Подоходный налог Удержание налога на имущество / кредит для домовладельцев и арендаторов
NJ Подоходный налог Удержание налога на имущество / кредит для домовладельцев и арендаторов
Домовладельцы и арендаторы, которые платят налоги на недвижимость в основном жилом доме (основном доме) в Нью-Джерси, напрямую или через арендную плату, могут иметь право на вычет или возмещаемый кредит при подаче декларации о подоходном налоге.
Вычет из налога на имущество уменьшает ваш налогооблагаемый доход.
Вы можете вычесть уплаченный налог на недвижимость или 15 000 долларов, в зависимости от того, что меньше. Для налоговых лет 2017 и ранее максимальный вычет составлял 10 000 долларов США. Для арендаторов 18% арендной платы, уплаченной в течение года, считаются уплаченными налогами на недвижимость. Имейте в виду, что сумма уплаченных налогов на недвижимость, которую вы можете вычесть, зависит от ряда факторов, таких как количество владельцев или единиц. Посетите раздел «Определение размера уплаченного налога на имущество» для получения дополнительной информации.
Налог на имущество c redit уменьшает подлежащий уплате налог, поскольку он вычитается непосредственно из ваших налоговых обязательств. Преимущество представляет собой возвращаемый кредит в размере 50 долларов США.
Вы можете подать заявку только на одно из этих пособий в своей налоговой декларации. Если вы соответствуете требованиям (см. Требования к участию), следуйте инструкциям в налоговой декларации жителей Нью-Джерси (форма NJ-1040 ), чтобы определить, принесут ли вам кредит или вычет больше преимуществ.
Мы проверяем отчеты, чтобы убедиться, что домовладельцы и арендаторы соответствуют требованиям.
Жильцы не обязаны подавать декларацию
Возраст 65 лет и старше и / или инвалид . Если вы (или ваш супруг / супруга / партнер по гражданскому союзу, если подаете совместно) были 65 лет или старше, были слепыми или недееспособными на 31 декабря налогового года и ваш доход был ниже пороговой суммы для вашего статуса подачи, и вы соответствуете критериям Требования, подайте заявку на получение кредита следующим образом:
- Домовладельцы, имеющие право на получение пособия Homestead и подающие заявление на получение пособия Homestead, автоматически получат налоговые льготы на имущество вместе с пособиями Homestead Benefits.
- Арендаторы и те домовладельцы, которые не имеют права на получение Homestead Benefit, потому что на 1 октября 2020 года они не были домовладельцами, могут заполнить форму NJ-1040-HW , чтобы потребовать налоговую льготу на имущество, или они могут потребовать компенсацию в форме NJ-1040. Не подавайте одновременно форму NJ-1040 и форму NJ-1040-HW.
Не подавайте одновременно форму NJ-1040 и форму NJ-1040-HW. Моложе 65 лет и не инвалид . Если вы не обязаны подавать декларацию, потому что ваш доход был ниже пороговой суммы для вашего статуса подачи, вы не имеете права на налоговую льготу на имущество.
Для получения дополнительной информации о вычете или кредите налога на имущество см. Инструкции к декларации о подоходном налоге для жителей Нью-Джерси.
Льготный налоговый кредит на недвижимость для мелких розничных торговцев Часто задаваемые вопросы (FAQ)
1. Что такое льготный налоговый кредит для мелких розничных торговцев?
Льготный налоговый кредит для мелких розничных торговцев (SR Credit) — это возвращаемый налоговый кредит франшизы, который был введен в действие Законом о поддержке бюджета на 2019 финансовый год, вступившим в силу 30 октября 2018 г. (Закон округа Колумбия 22-0168), и кодифицирован в §§ Официального кодекса округа Колумбия.
§ 47-1807.14 и 47-1808.14. Кредит SR предоставляется квалифицированным предприятиям на основе либо суммы налогов на недвижимость, либо процента от арендной платы, уплачиваемой в соответствующем месте розничной торговли. Сумма кредита SR является меньшей из 5000 долларов или (а) налогов на недвижимость, уплачиваемых квалифицированным бизнесом, или (б) 10% арендной платы или уплачиваемых квалифицированным бизнесом.
2. Какие предприятия имеют право на получение кредита SR?
Квалифицированный бизнес может быть как корпорацией, так и некорпоративным бизнесом.Федеральная валовая выручка квалифицированного бизнеса не может превышать 2,5 миллиона долларов в год. Квалифицированный бизнес должен заниматься продажей в розницу, иметь налоговый счет в Управлении по налогам и сборам (OTR) и должен подавать районные налоговые декларации, отражающие его розничные продажи. Квалифицированный бизнес также должен иметь действующую налоговую декларацию и платежи по всем видам налогов.
3. Что для моей компании означает «заниматься розничной продажей»?
Ваш бизнес занимается продажей в розницу, если ваши продажи являются «розничными продажами», как это определено в Официальном кодексе округа Колумбия § 47-2001 (n1).Эти продажи включают, помимо прочего, продажи или сборы за:
- Все движимое имущество
- Еда, напитки и алкогольные напитки
- Цифровые товары
- Гостиничный номер или другое временное жилье или жилое помещение
- Допуск на публичные мероприятия (кроме живых представлений балета, танцев или хоров, концертов (инструментальных и вокальных), спектаклей (с музыкой и без), опер и чтений, выставок картин, скульптуры, фотографии, графики и ремесел)
- Парковка и хранение автомобилей
- Услуги по эксплуатации недвижимого имущества
- Услуги по благоустройству
- Услуги оздоровительного центра
- Услуги студии загара
- Обработка данных и информационные услуги
- Газеты или публикации
- Услуги по поиску работы
- Броневик, частный сыск и служба безопасности
- Доставка бутилированной воды
- Склад хоз. Товаров
- Услуги по чистке ковров и обивки
- Автомойка
- Услуги боулинга или бильярдного зала
4.Какие виды бизнеса не имеют права претендовать на получение кредита SR?
Компании, которые не занимаются продажей в розницу, не имеют права претендовать на получение кредита SR. Примерами предприятий, которые не занимаются продажей в розницу, являются медицинские офисы, юридические фирмы, бухгалтерские фирмы, страховые агенты, налоговые агентства, инженерные фирмы, архитекторы, тату-салоны, химчистки, консультанты и другие поставщики услуг.
5. Валовая выручка моего бизнеса не облагается Окружным налогом с продаж.Могу ли моя компания претендовать на получение кредита SR?
Нет. Чтобы иметь право на получение кредита SR, ваша компания должна заниматься продажей в розницу и подавать налоговые декларации округа.
6. Что такое квалифицированная торговая точка?
Подходящим местом для розничной торговли может быть здание или часть здания в округе Колумбия, арендованное или принадлежащее компании. Квалифицированный торговый объект должен быть отнесен к собственности класса 2 и должен иметь свидетельство о занятости для коммерческого использования и должен быть основным местом розничного бизнеса квалифицированного предприятия.Если соответствующая торговая точка арендуется квалифицированной компанией, она также должна быть там, где квалифицированная компания занимается продажей материального личного имущества или услуг, облагаемых Округом налогом с продаж и использования.
7. Должна ли моя компания подавать заявку на получение кредита SR в OTR или другом окружном агентстве?
Нет. Ваша компания может претендовать на получение кредита SR, заполнив налоговый кредит на освобождение от уплаты налога на имущество мелких розничных торговцев (Приложение SR) и заполнив налоговую декларацию по франшизе корпоративного бизнеса (D-20) или налоговую декларацию по франшизе некорпоративного бизнеса (D-30).(Однако ваша компания должна зарегистрироваться в OTR для получения налоговой учетной записи, если она еще не создана.)
8. Как моя компания может зарегистрироваться для получения налогового счета в OTR?
Чтобы зарегистрироваться для получения налогового счета, посетите MyTax.DC.gov. Если у вас есть какие-либо вопросы о том, как зарегистрироваться, свяжитесь с отделом электронных услуг OTR с понедельника по пятницу с 8:15 до 17:30. с помощью функции защищенных веб-сообщений, доступной после входа в MyTax.DC.gov.Вы также можете позвонить по телефону (202) 759-1946 или отправить электронное письмо по адресу [адрес электронной почты защищен].
9. Когда моя компания может потребовать кредит SR?
Компании, имеющие право на получение кредита SR, могут потребовать его либо в своей налоговой декларации по франшизе корпоративного бизнеса (D-20), либо в налоговой декларации по франшизе некорпоративного бизнеса (D-30), начиная с 2018 налогового года.
10. Я являюсь единственным владельцем розничного бизнеса с валовой выручкой от продаж округа менее 12 000 долларов США. Могу ли я подать заявку на получение кредита SR в индивидуальной налоговой декларации округа (форма D-40)?
№Чтобы подать заявку на получение кредита SR, ваша компания должна подать налоговую декларацию о франшизе некорпоративного бизнеса (D-30).
11. Как рассчитывается кредит SR?
Если ваша компания владеет своим розничным местоположением, сумма кредита SR будет меньшей из 5000 долларов США или налогов на недвижимость класса 2, уплачиваемых вашим бизнесом за торговую точку. Если ваша компания арендует свою торговую точку, сумма кредита SR будет меньше 5000 долларов США или 10% от арендной платы, уплачиваемой вашим бизнесом за торговую точку.
12. Моя компания платит налог на собственнические проценты за мое розничное местонахождение. Могу ли я включить сумму этого ручного налога на проценты при расчете кредита SR?
Нет. Налог на собственные проценты — это отдельный налог, взимаемый в соответствии с § 47-1005.01 Кодекса округа Колумбия с определенных физических и юридических лиц, которые сдают в аренду или иным образом используют недвижимое имущество, освобожденное от налогообложения недвижимого имущества округом.
13. Мой бизнес работал в убыток и не имел дохода, облагаемого Округом.Может ли моя компания по-прежнему претендовать на получение кредита SR?
Да. Если сумма кредита SR превышает налоговые обязательства вашего бизнеса по франшизе за этот налоговый год, включая минимальный налог, подлежащий уплате в соответствии с § 47-1807.02 (b), кредит будет возвращен вашему бизнесу за вычетом суммы любого налога, включая минимальный налог, причитающийся. Например, если ваша компания имеет право на получение SR-кредита в размере 5000 долларов США, а минимальные налоговые обязательства вашего бизнеса по франшизе составляют 250 долларов США за этот налоговый год, ваша компания получит возмещение в размере 4750 долларов США.
14. Мой бизнес работает в Мэриленде, Вирджинии и округе Колумбия, и его общие федеральные валовые поступления составляют 3 миллиона долларов в год. Валовая выручка от моего бизнеса в округе составляет 500 000 долларов. Могу ли моя компания претендовать на получение кредита SR за ее основной розничный магазин в округе?
Нет. Ваш бизнес не имеет права на получение кредита SR, если его общая валовая выручка в размере федеральных превышает 2,5 миллиона долларов в год.
15.Как мне определить, какова федеральная валовая выручка моего бизнеса?
Федеральные валовые поступления вашего бизнеса для целей кредита SR — это сумма, указанная вашим бизнесом в строке 1 своей налоговой декларации корпорации США (форма 1120), строке 1 декларации дохода партнерства в США (форма 1165) или строке 1 Приложения C, Декларация о подоходном налоге с физических лиц в США (форма 1040). Если вы представляете унитарную компанию, которая должна подавать налоговую декларацию округа по франшизе на основе комбинированной отчетности, вы должны рассчитать федеральные валовые поступления для каждого члена вашей объединенной группы, а затем суммировать их, чтобы вычислить федеральные валовые поступления для вашего унитарного бизнеса. .См. Кодекс округа Колумбия § 47-1805.02a (a) для получения дополнительной информации о том, когда требуется комбинированный возврат.
16. Я уличный торговец в округе и веду свой розничный бизнес в округе исключительно с помощью грузовика с едой. Могу ли я получить кредит SR?
Нет. Чтобы претендовать на получение кредита SR, ваша компания должна владеть или арендовать здание или часть здания, которые классифицируются, полностью или частично, как собственность класса 2, как определено в Кодексе округа Колумбия § 47-813 и имеют получил Свидетельство о занятости для коммерческого использования.
17. Могу ли я требовать налоги, которые я плачу за жилую недвижимость, которую я арендую на Airbnb или другой подобной компании?
Нет. Вы можете претендовать на получение кредита SR только для здания или части здания, которое классифицируется, полностью или частично, как Имущество класса 2, как определено в Кодексе округа Колумбия § 47-813, и которые получили свидетельство о размещении для коммерческих использовать.
18. Как я могу определить, относится ли мой магазин к собственности класса 2?
Вы можете выполнить поиск в базе данных оценок, поддерживаемой OTR, по адресу https: // mytax.dc.gov/_/?Link=PropertySearch или позвоните в Центр обслуживания клиентов по телефону (202) 727-4TAX (727-4829) с понедельника по пятницу с 8:15 до 17:30.
19. Как я могу получить Свидетельство о занятости для торговой точки предприятия?
Вы можете позвонить в Департамент по делам потребителей и нормативно-правовым вопросам (DCRA) по телефону (202) 442-4400 или посетить https://dcra.dc.gov/
20. Как я могу определить, освобожден ли торговый объект, который мой бизнес арендует или владеет, от налога на имущество или получил ли он налоговые льготы?
Вы можете позвонить в Центр обслуживания клиентов по телефону (202) 727-4TAX (727-4829) с понедельника по пятницу с 8:15 до 17:30 или выполнить поиск в базе данных оценок, поддерживаемой OTR https: // mytax.dc.gov/_/
21. У моей компании два розничных точки в округе. Может ли он потребовать кредит SR для обоих мест?
Нет. Вы можете претендовать на получение кредита SR только для здания или части здания, которое является основным местом вашего розничного бизнеса.
22. Торговое помещение, которое я сдает в аренду, освобождено от уплаты районного налога на недвижимость или получало налоговые льготы по налогу на недвижимость. Могу ли моя компания претендовать на получение кредита SR?
№Поскольку целью кредита SR является предоставление льгот по налогу на недвижимость, ваша компания не имеет права требовать кредит SR для уплаты налогов или арендной платы за торговую точку, которая уже получает льготы по налогу на недвижимость.
23. Может ли моя компания требовать налоги или арендную плату, которые я плачу в своем домашнем офисе?
Нет. Вы можете претендовать на получение кредита SR только для здания или части здания, которое классифицируется, полностью или частично, как Имущество класса 2, как определено в Кодексе округа Колумбия § 47-813, и которые получили свидетельство о размещении для коммерческих использовать.
24. Мой бизнес обанкротился и 1 июля закрыл свой налоговый счет в OTR. Имеет ли мой бизнес право требовать кредит SR на основе арендной платы (или налогов на недвижимость), уплаченных моим бизнесом до того, как он прекратил свою деятельность ?
Да. Если ваша компания иным образом имела право на получение кредита SR и уплаченных налогов или арендной платы в торговой точке до 1 июля, ваша компания может потребовать кредит SR на основе суммы налогов или арендной платы, уплаченных с 1 января по 30 июня.В этом случае ваша компания не может претендовать на получение кредита SR на основании суммы налогов или арендной платы, которые вы заплатили после того, как ваша компания прекратила свою деятельность и закрыла свой налоговый счет.
25. Моя компания не отвечает за подачу в OTR деклараций по налогу на франшизу, налогу с продаж, налогу на имущество физических лиц и удержанию налогов с сотрудников. Могу ли моя компания претендовать на получение кредита SR?
Нет. Ваша компания должна иметь действующие на все необходимые районные налоговые декларации и платежи, чтобы иметь право на получение кредита SR.
26. Может ли унитарное предприятие, которое должно подавать налоговую декларацию по франшизе постоянного тока на основе комбинированной отчетности, иметь право на получение кредита SR?
Да, при условии, что у него есть право на получение кредита SR, унитарное предприятие может требовать один кредит SR за налоговый год. Однако совокупные федеральные валовые поступления для всех членов объединенной группы не могут превышать 2,5 миллиона долларов в год.
27. У меня все еще есть вопросы по программе SR Credit.Как я могу получить дополнительную информацию?
Вы можете связаться с центром обслуживания клиентов OTR по телефону (202) 727-4TAX (727-4829). Вы также можете войти в свою учетную запись MyTax и отправить веб-сообщение непосредственно в отдел обслуживания клиентов.
Просмотрите вложение ниже, чтобы загрузить рекламную листовку SR Credit Flyer.
Список налоговых вычетов домовладельцев — FindLaw
Владея своим домом, вы имеете право на получение многих налоговых льгот в течение всего времени, которое вы проводите в своем доме. Вот первая десятка в списке налоговых вычетов домовладельцев:
1.Проценты по ипотеке
После покупки дома вам разрешается вычесть все ваши процентные платежи по любой ипотеке в размере до 750 миллионов долларов (согласно изменениям в налоговом кодексе, которые вступили в силу с 14 декабря 2017 года). Однако существуют ограничения на этот популярный налоговый вычет для домовладельцев. Во-первых, вы можете вычесть проценты по ипотеке до 750 миллионов долларов только в том случае, если вы состоите в браке и подаете совместно. Если вы состоите в браке и подаете отдельно, и вы, и ваш супруг можете претендовать только на проценты до 375 000 долларов.Затем ипотечный долг должен быть обеспечен первым или вторым домом. Наконец, если вы полностью заплатили за дом, вы не сможете впоследствии взять ссуду под залог собственного капитала с домом в качестве залога и вычесть проценты по ссуде под залог собственного капитала.
Если ваш банк требует, чтобы вы приобрели частную ипотечную страховку, эти взносы в некоторых случаях не облагаются налогом на ипотеку. Однако сумма вычета уменьшается в зависимости от вашего дохода. Если вы зарабатываете более 100 000 долларов в год, отчисления начинают уменьшаться по мере роста вашего дохода.
2. Очки
Одна вещь, которую многие люди не могут полностью понять, — это балльная система, которую часто используют ипотечные кредиторы. Проще говоря, один балл равен 1% от основной суммы кредита. Обычно по жилищному кредиту можно увидеть комиссию в размере от одного до трех пунктов. Эти сборы включены в список вычетов по подоходному налогу и могут быть полностью вычтены при условии, что они связаны с покупкой дома. Если вы рефинансируете ипотечный кредит, эти баллы по-прежнему полностью вычитаются, но это необходимо делать в течение всего срока действия ссуды, а не сразу.Те, кто рефинансируют свои дома, могут списать остатки своих старых баллов.
3. Процентная ставка по займу
Некоторые люди могут вычесть часть процентов, уплаченных по ссуде под залог собственного капитала (кредитной линии), из своих 1040-х годов. Однако Налоговая служба ограничивает сумму долга, которая может рассматриваться как собственный капитал для этого налогового вычета. Вы можете вычесть меньшее из следующих значений:
.- 100 000 долларов США при совместной подаче или 50 000 долларов США на каждого члена супружеской пары при подаче отдельно; или
- Общая справедливая рыночная стоимость вашего дома за вычетом некоторых непогашенных долгов перед домом.
4. Проценты по ссуде на ремонт дома
Четвертый пункт в списке налоговых вычетов домовладельца — это проценты по ссуде на улучшение жилья в размере до 750 000 долларов США (с учетом изменений в налоговом кодексе, которые вступили в силу в 2018 году). Многие люди считают необходимым взять ссуду на улучшение своего дома, а также на ремонт и ремонт. Однако важно различать эти два типа работы, потому что из вашего подоходного налога могут вычитаться только проценты по ссудам, взятым на ремонт дома.
Соответствующая ссуда — это ссуда, которая берется для «капитального ремонта» вашего дома, что означает, что улучшение должно повысить стоимость вашего дома, приспособить его к новому использованию или продлить срок его службы. Примеры капитальных улучшений: добавление третьей спальни, добавление гаража, установка изоляции, ландшафтный дизайн и многое другое.
Ссуды, на которые не распространяется право на вычет процентов по кредиту на улучшение жилья, — это те ссуды, которые взяты только на ремонт. Примеры ремонта, включая покраску, штукатурку, ремонт разбитых окон, замену треснувшей плитки и многое другое.Если у вас есть ремонт, который может подождать, вам следует подождать, пока вы собираетесь продать свой дом, потому что тогда вы сможете вычесть эти расходы из вычета затрат на продажу.
5. Налог на имущество
Налог на имущество вычитается из подоходного налога, указанного в вашей форме 1040, в размере до 10 000 долларов США как для индивидуальных, так и для супружеских пар (в соответствии с изменениями в законодательстве, вступающими в силу в 2018 налоговом году). Однако, если ваши деньги хранятся на условном депонировании с целью уплаты налогов на имущество, вы не можете требовать этого вычета до тех пор, пока деньги не будут фактически сняты с условного депонирования и уплачены.Кроме того, если вы получаете частичное возмещение налога на недвижимость, это уменьшает сумму вычета, которую вы можете требовать.
6. Вычет из домашнего офиса
Если вы используете часть своего дома исключительно в качестве офиса для малого бизнеса, вы можете потребовать вычет из ваших налогов расходов, связанных со страхованием, ремонтом и амортизацией. IRS признает два раза, когда вы можете требовать вычет из домашнего офиса:
- Часть вашего дома используется исключительно и регулярно в качестве основного места вашего бизнеса или места, где вы встречаетесь и общаетесь с клиентами или пациентами.Если к вашему дому пристроена отдельная конструкция, то обычное и исключительное использование не обязательно должно быть вашим основным местом ведения бизнеса; или
- Часть вашего дома регулярно используется для хранения вещей, которые используются в вашем бизнесе, например, образцов продукции или инвентаря. Кроме того, сюда входят детские сады на дому.
7. Стоимость продажи
После того, как вы решили продать свой дом, вы можете уменьшить свой подоходный налог на сумму ваших коммерческих расходов.Эти расходы могут включать такие вещи, как ремонт, страхование титула, расходы на рекламу, комиссионные брокеру по недвижимости и сборы за осмотр. Тем не менее, IRS позволяет вычесть затраты на ремонт, связанные с расходами на продажу, только в том случае, если ремонт был произведен в течение 90 дней до продажи, и ремонт был произведен с целью повышения конкурентоспособности вашего дома.
Расходы на продажу вычитаются из прибыли от продажи, которая определяется путем вычитания цены продажи и вычитания затрат на закрытие, а также вашей налоговой базы.Ваша налоговая база — это технический термин, который можно найти, взяв первоначальную покупную цену и добавив стоимость любых капитальных улучшений, которые вы сделали в доме, и, наконец, вычтя любую амортизацию.
8. Исключение прироста капитала
Когда вы продаете свой дом, вы можете сохранить часть прибыли в качестве не облагаемого налогом дохода. Если вы состоите в браке и подаете документы совместно, вы можете требовать до $ 500 000 прибыли от продажи вашего дома при условии, что вы использовали дом в качестве основного места жительства в течение двух из предыдущих пяти лет.Если вы подаете заявку как холост или состоящий в браке, но подаете отдельно, вы можете оставить до 250 000 долларов не облагаемой налогом на прибыль.
9. Расходы на переезд
Если новая работа требует от вас переезда, чтобы вы могли приступить к работе, раньше вы могли вычесть часть своих затрат на переезд из подоходного налога. Но это касается только военнослужащих, согласно изменениям в налоговом кодексе, вступившим в силу в 2018 году. Заинтересованные действующие военнослужащие должны быть обязаны переехать из-за постоянной смены должности, чтобы иметь право на эти вычеты.. Вычеты из расходов на переезд могут включать такие расходы, как транспорт, проживание и хранение.
10. Налоговый кредит на ипотеку
Программа, которую используют некоторые штаты, — это сертификат ипотечного кредита (MCC). Этот налоговый вычет для домовладельцев, который помогает малообеспеченным покупателям жилья впервые компенсировать определенную часть ипотечных процентов по новой ипотеке, чтобы помочь им получить право на получение жилищной ипотеки. Традиционно программа MCC позволяет квалифицированным покупателям вычитать до 20% процентов по ипотечным кредитам, выплаченных на дом, из подоходного налога.Чтобы начать участие в программе MCC, вы должны подать заявление в правительство вашего штата или местного самоуправления для получения сертификата. Этот кредит предоставляется за каждый год вашего владения домом и вычитается непосредственно из суммы вашего подоходного налога.
Нужна помощь с налоговыми вычетами домовладельцев? Связаться с поверенным
Если вы домовладелец и хотите максимизировать свои вычеты, вы всегда должны знать о законах и знать, как наилучшим образом воспользоваться налоговыми льготами, доступными вам. Хотя приведенная выше информация может показаться немного запутанной, это не обязательно.Юрист по недвижимости с опытом работы в области налогового права может помочь вам указать правильное направление.
налоговых льгот для домовладельцев Флориды
Размещено: 18 февраля, 2021 | Категории: Общая информация | Покупка дома 101Автор: Highland Homes
Обновлено для налогового года 2020
Владение собственным домом во Флориде дает множество преимуществ: от убежища для семьи до увеличения собственного капитала.И в это время года многие думают о налоговых льготах домовладения.
Хорошие новости — существует множество доступных налоговых вычетов домовладельцев во Флориде, которые могут дать большую налоговую экономию, если вы укажете свою налоговую декларацию за 2020 год!
Согласно официальной публикации IRS 530 и налоговым экспертам TurboTax, вот краткое изложение налоговых льгот, которые вы имеете право получить, если у вас есть дом во Флориде, и подаете в налоговую декларацию Таблицу А для детализированных вычетов.
Премия по ипотечному страхованию (MIP или PMI)
Детализированный вычет взносов по ипотечному страхованию доступен для 2020 налогового года, а это означает, что домовладельцы, уплатившие PMI, MIP или сбор за финансирование VA в течение 2020 года, могут вычесть его из вашей налоговой декларации за 2020 год!
Для того, чтобы полностью вычитаться из налогооблагаемой базы, ваша ипотека должна быть выдана с 1 января 2007 года, а ваш Скорректированный валовой доход (AGI) должен составлять 100 000 долларов или меньше при совместной подаче заявки или 50 000 долларов или меньше при раздельной подаче заявки в браке.Вычет уменьшается для доходов, превышающих этот, и исключается для тех, у кого AGI превышает 109 000 долларов США (54 500 долларов США подаются отдельно).
Проценты по ипотеке
Проценты по ипотеке — это часть вашего ежемесячного платежа по ипотеке. Если вы являетесь основным заемщиком — лицом, имеющим юридические обязательства по выплате долга, — вы можете вычесть проценты по ипотеке из своей федеральной налоговой декларации.
Если вы приобрели дом после 15 декабря 2017 г., вы можете вычесть проценты на первые 750 000 долларов ипотечного долга (375 000 долларов при раздельной регистрации брака).Если вы приобрели дом до 15 декабря 2017 г., возможен вычет долга до 1 миллиона долларов.
Для вычета процентов должны быть выплачены проценты по ссуде для вашего основного или второго дома. Вычет доступен, будь то первая или вторая ипотека, ссуда на улучшение жилья, ссуда под залог собственного капитала или рефинансируемая ссуда. Тем не менее, одним из самых больших изменений по сравнению с предыдущими налоговыми годами является то, что ссуду необходимо было использовать для покупки, строительства или существенного улучшения вашего дома, чтобы проценты вычитались.
Есть также хорошие новости для военных домовладельцев Флориды! Если вы получаете жилищное пособие, которое не облагается налогом, вы все равно можете вычесть проценты по ипотеке, не уменьшая размер вычета на необлагаемое налогом пособие.
Кроме того, если вы получили соответствующий сертификат ипотечного кредита (MCC) от правительства вашего штата или местного самоуправления при получении ипотечного кредита, вы можете иметь право на получение ипотечного кредита, и мы рекомендуем проконсультироваться со специалистом по налогам, чтобы он помог рассчитать ваш кредит.Если у вас нет MCC, вы не имеете права на этот вычет, так как вы не можете получить сертификат после покупки дома.
Налоги на недвижимость во Флориде
Государственные и местные налоги на недвижимость вычитаются во Флориде независимо от того, уплачены ли они через счет условного депонирования как часть ипотечного платежа (именно так большинство домовладельцев Флориды платят налоги на недвижимость) или напрямую в налоговый орган.
Если вы приобрели новый дом во Флориде в 2020 году, вы также можете вычесть налоги на недвижимость, уплаченные при закрытии сделки.Их не будет в налоговой форме 1098, полученной от вашего ипотечного кредитора, поэтому обязательно имейте под рукой копию вашего отчета о расчетах (также известного как заключительное заявление).
Общий вычет по государственным и местным налогам, включая налоги на недвижимость, ограничен 10 000 долларов США (или 5 000 долларов США при отдельной регистрации в браке).
Военнослужащие, получающие жилищное пособие, не облагаемое налогом, также могут удерживать налог на недвижимость, не уменьшая ваш вычет на необлагаемое налогом пособие.
Затраты на закрытие и баллы
Если вы приобрели дом в 2020 году, вы можете иметь право на налоговые вычеты Флориды, связанные с вашими затратами на закрытие.Выберите расходы, которые указаны в вашем отчете о расчетах (он же заключительный отчет), подлежат вычету, в том числе:
- Баллы или сборы за выдачу кредита, уплачиваемые при получении ипотеки, включая любые баллы, которые продавец мог заплатить за вас. Как правило, вы можете вычесть всю сумму баллов, если дом, приобретенный в 2020 году, является вашим основным местом жительства, сумма указана в вашем заявлении о мировом соглашении и вы соответствуете другим требованиям, изложенным на странице 5 Публикации 530 IRS 2020.
- Предоплаченные проценты по ипотеке, указанные в вашем отчете о расчетах.
- Предоплата налога на недвижимость, уплаченного при закрытии (см. Предыдущий раздел «Налоги на недвижимость» для получения дополнительной информации).
Товары для дома для медицинских целей
Если в 2020 году вы сделали ремонт дома, который требовался для медицинского обслуживания, вы можете частично вычесть его из своих налогов. В 2020 налоговом году вы можете вычесть часть своих расходов, превышающую 7,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI).
Если вы соответствуете требованиям к расходам, то оборудование, которое не увеличивает стоимость вашего дома, может быть полностью вычтено, включая пандусы, измененные дверные проемы и лестницы, перила и опорные балки, измененные шкафы, розетки, приспособления и системы оповещения.Также можно вычесть расходы на обслуживание и эксплуатацию необходимого с медицинской точки зрения оборудования, установленного в доме, например, электричества.
Медицинское оборудование, увеличивающее стоимость вашего дома, подлежит вычету, но только разница между расходами и увеличенной стоимостью вашего дома. Например, расходы на строительство бассейна, рекомендованного врачом для гидротерапии, могут подлежать частичному вычету в зависимости от разницы между стоимостью и увеличенной стоимостью дома, а также от того, как часто он используется для медицинских нужд.
Домашние расходы, которые нельзя вычесть
Вам интересно, можете ли вы вычесть другие расходы, связанные с домовладением? Для справки: следующие расходы НЕ вычитаются из вашей федеральной налоговой декларации за 2020 год:
- Страховые взносы домовладельца
- Взносы по страхованию от пожара
- Основные выплаты по ипотеке
- Страхование титула
- Утилиты
- Взносы и сборы ТСЖ
Освобождение усадьбы Флориды
Огромным преимуществом, доступным домовладельцам Флориды, является освобождение от налога на усадьбы Флориды.Хотя это не вычет подоходного налога, это хорошая возможность напомнить домовладельцам, которые приобрели ваш дом в 2020 году, что вы должны подать заявление на освобождение от уплаты налога на усадьбу до 1 марта 2021 года.
Освобождение от налогов в усадьбах Флориды может снизить налогооблагаемую стоимость вашего основного места жительства на 50 000 долларов. Это означает более низкие налоги на недвижимость. Существуют также дополнительные льготы для военнослужащих и ветеранов действующей службы, домовладельцев в возрасте 65 лет и старше, выживших супругов погибших героев и домовладельцев с постоянной инвалидностью.
Посетите Florida Revenue или веб-сайт оценщика собственности вашего округа, чтобы получить дополнительную информацию об освобождении от налога на усадьбы, и не забудьте подать заявку, если вы приобрели свой дом во Флориде в 2020 году.
Если вы продали дом в 2020 году
Если вы продали предыдущее место жительства в 2020 году по цене, превышающей вы заплатили или «базис», эта разница считается приростом капитала и должна отражаться в ваших налогах. Однако, если этот дом был вашим основным местом жительства в течение как минимум двух из пяти лет до его продажи, вы можете исключить до 250 000 долларов прибыли или прироста капитала для одного заявителя и до 500 000 долларов при совместной подаче.Для большинства жителей Флориды это означает, что вы не будете облагаться налогом на прибыль от продажи дома!
Нужна помощь в определении вашей базы, чтобы вы знали, был ли у вас прирост капитала или убыток? В основу входят такие факторы, как ваша первоначальная цена покупки, определенные затраты на закрытие и определенные улучшения, внесенные в недвижимость, пока вы ею владели, а также убытки от износа и причинно-следственной связи. Проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом или налоговым программным обеспечением за помощью.
При закрытии
Поскольку ежегодно в налоговые вычеты вносятся изменения, важно быть в курсе.Стандартный вычет немного увеличился в прошлом году до 12 400 долларов для лиц, подающих как одиноких или состоящих в браке, подающих отдельно, 24 800 долларов, если вы состоите в браке и подаете документы совместно, и 18 650 долларов для тех, кто подает документы как глава семьи. Это означает, что для некоторых может быть более выгодным использовать стандартный вычет, чем перечислять вычеты в своей федеральной налоговой декларации за 2020 год.
Хотя мы гордимся тем, что знаем все, что связано с домом, мы не являемся налоговыми экспертами! Мы настоятельно рекомендуем проконсультироваться с налоговым консультантом, чтобы полностью понять действующее налоговое законодательство, налоговые вычеты, доступные домовладельцам Флориды, и сравнить ценность разбивки ваших налогов по статьям или использования стандартного вычета.
Готовы стать владельцем своего первого дома и пожинать плоды домовладения или ищете свой следующий дом? Это наша область знаний, и мы будем рады сесть с вами, обсудить ваши потребности и помочь вам найти во Флориде новый дом вашей мечты. Узнайте больше о нас и свяжитесь со специалистом по новым домам Флориды, просмотрев веб-сайт Highland Homes или позвонив или отправив нам текстовое сообщение по номеру 863-797-4999.
Теги: Затраты на закрытие Освобождение усадьбы Флориды Покупка дома 101 MCC Ипотечный кредит PMI и MIP Заявление о расчетах Налоговые льготы домовладения
Льгота по налогу на имущество
Обновленная информация о кредитных проверках STAR и налоговых льгот
Примечание: Срок действия льготы по налогу на имущество истек после 2019 года.
Если вы ожидаете получить кредитный чек STAR, но еще не получили его, выполните следующие действия.
- Проверьте счет по налогу на имущество в школе. (См. Примеры.) Если вы получили освобождение от налога на STAR в своем счете, в этом году вы не получите никаких дополнительных льгот по STAR или налогу на имущество. Вы не имеете права на получение кредита STAR ни в один год, когда получаете освобождение от налога STAR.
- См. График доставки чеков STAR . Если вы не получили освобождение от налога на STAR в своем школьном налоговом счете, проверьте график доставки и следуйте всем предоставленным инструкциям.
Чтобы узнать больше о программе STAR и бывших льготах по налогу на имущество? Смотрите наш вопрос и ответ.
Готовите налоговую декларацию?
Льгота по налогу на недвижимость напрямую снижает ваше налоговое бремя, если вы соответствуете требованиям домовладельца. Сумма кредита представляла собой процент от ваших сбережений STAR.
Срок действия льготы по налогу на имущество истек. Однако, если вы имели право на получение кредита в 2018 или 2019 году, но считаете, что не получили его:
- Убедитесь, что вы не получали чек, используя нашу поисковую систему по налоговому вычету на имущество.
- После того, как вы подтвердите, что , а не получили чек, обратитесь за помощью в наш Информационный центр по налогу на имущество.
Право на участие
Чтобы иметь право на участие в предыдущем году, вы должны иметь:
- проживал в школьном округе, который соответствовал верхнему пределу налога на имущество штата Нью-Йорк (проверьте, соблюдается ли ваш: соблюдение школьным округом верхнего предела налога на имущество).
- имел право на получение льготы или кредита Basic или Enhanced STAR,
- имел доход не более 275000 долларов, а
- уплатили школьный налог на имущество за соответствующий год.
Определение дохода для льгот по налогу на имущество
Для льготного налога на имущество доход определяется как федеральный скорректированный валовой доход (FAGI) за два года до этого, измененный таким образом, чтобы:
- чистая сумма убытка, указанная в Федеральных таблицах C, D, E или F, не превышает 3000 долларов США;
- чистая сумма любой другой отдельной категории убытков не превышает 3000 долларов США; и
- совокупная сумма всех убытков не превышает 15 000 долларов США.
Например, для льготного налога на имущество в 2019 году право на доход основывалось на 2017 налоговом году.
жителей Нью-Йорка
Город Нью-Йорк не подлежит обложению налогом, поэтому жители города не имели права на получение этого кредита.
Суммы льгот по налогу на имущество
Получатели Basic STAR
Если вы получили Basic STAR и имели право на льготу по налогу на имущество, сумма вашего кредита составляла определенный процент (определяемый вашим доходом) от ваших сбережений Basic STAR.
| Доход | 2018 процент от вашей экономии Basic STAR | 2019 процент от вашей экономии Basic STAR |
|---|---|---|
| 75 000 долл. США или меньше | 60.0% | 85,0% |
| от 75 000 до 150 000 долларов | 42,5% | 60,0% |
| от 150 000 до 200 000 долларов | 25,0% | 35,0% |
| от 200 000 до 275 000 долларов | 7,5% | 10,0% |
Получатели Enhanced STAR
Если вы получаете льготу или зачет по программе Enhanced STAR, ваш доход не влияет на размер вашей льготы по налогу на имущество.