Десять главных вопросов про налоговый вычет в недвижимости
Чтобы получить имущественный вычет необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган или уведомление о праве на вычет своему работодателю.
Чтобы получить вычет в налоговом органе необходимо в следующем или любом другом году после приобретения жилой недвижимости или земельного участка подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Декларацию нельзя подать в том же году, когда купили квартиру, только в следующих периодах.
Форму декларации 3-НДФЛ можно скачать на сайте ФНС (nalog.ru) и вместе с пакетом документов отправить через личный кабинет налогоплательщика. Ждать какого-либо определенного дня для подачи документов на вычет не нужно, можно подать в любое время.
Для получения вычетов потребуются следующие документы:
— копия свидетельства о государственной регистрации права собственности, если оно зарегистрировано до 15.07.2016, или выписка из ЕГРН, или акт приема-передачи квартиры, если приобретена новостройка;
— копии договора о приобретении недвижимости, акта о ее передаче;
— документы, которые подтверждают уплату денежных средств в полном объеме или ваши расходы на строительство (например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка или акт приема-передачи денежных средств, товарные и кассовые чеки).
— копия кредитного договора и справка из банка о размере уплаченных процентов по кредиту;
— справка о ваших доходах (если получать вычет вы будете в налоговой инспекции).
Проверка декларации длится до трех месяцев, а потом в течение одного месяца после поступления заявления налогоплательщика, будет произведен возврат налога на расчетный счет. Заявление на возврат налога можно заполнить двумя способами: через форму в личном кабинете на сайте ФНС или на бланке и подать в налоговый орган лично или отправить по почте. С 2021 года форма заявления о возврате входит в состав декларации.
Чтобы вернуть НДФЛ при покупке квартиры через работодателя, нужно получить от налогового органа уведомление о праве на вычет. Сначала документы вместе с заявлением о подтверждении права на имущественный вычет подаются в налоговый орган по месту жительства. Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней.
Работодателю необходимо предоставить данное уведомление и в произвольной форме заявление о предоставлении имущественного вычета. На основании этого документа работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ. Кроме этого, должны еще и вернуть всю удержанную сумму с начала года.
Например, гражданин купил квартиру в мае 2021 года, получил уведомление о праве на вычет. Ему вернут весь НДФЛ, который удержали за девять месяцев – с января 2021.
Если гражданин официально работает в нескольких местах, то можно взять несколько уведомлений и не платить налог везде. Уведомление о праве на вычет каждый год нужно получать новое. Если в течение года меняется место работы, тоже нужно заново оформить уведомление.
Если в год приобретения недвижимости у вас не было возможности полностью использовать имущественный вычет, его можно получить позже, когда появятся соответствующие доходы.
Когда возникает право на налоговый вычет при покупке квартиры?
Дерево посадил, сына родил, квартиру купил. Теперь можно и о налоговом вычете подумать. А, нет, это ж все не так работает!
Что ж, давайте разбираться…
Право на имущественный вычет возникает после оформления жилья в собственность (пп. 6 ст. 220 Налогового кодекса РФ).
Подтверждением такого права является выписка из ЕГРН или Акт приема-передачи в зависимости от того, как куплена квартира – по договору купли-продажи или договору долевого участия.
Это означает, что нельзя получить имущественный вычет за годы, предшествующие получению права собственности.
Пример:
В 2014 году вы заключили договор долевого участия и купили квартиру в новостройке. Дом был сдан в 2019 году, тогда же был получен Акт приема-передачи. С этого момента у вас возникло право на налоговый вычет. В 2020 году вы можете обратиться в ИФНС и получить возврат налога за 2019 год. Получить вычет за 2014 и другие годы, предшествующие получению права на вычет, нельзя.
Согласно п. 10 ст. 220 НК РФ пенсионеры могут перенести налоговый вычет на годы, предшествующие году получения права собственности на жилье:
У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
Пример:
В 2018 году Иван Алексеевич вышел на пенсию, а в следующем, 2019 году, купил дом. В 2020 году Иван Алексеевич имеет право обратиться в ИФНС и получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы. Вычет за 2019 год получить не удастся, так как в 2019 году Иван Алексеевич уже был пенсионером. При расчете вычета за 2018 год будут учитываться месяцы до выхода на пенсию.
Более подробно том, когда и за какие годы можно получить имущественный вычет, а также о вычете для пенсионеров, читайте на нашем сайте.
Ставьте лайки и подписывайтесь на наш блог, чтобы не пропустить новые выпуски. Впереди много полезного!
Лёгкий способ получить 260 000 от государства — Блог
Невероятно, но факт: за год налоговая забирает у вас примерно полторы зарплаты. Эти деньги можно вернуть и потратить на новый айфон или отпуск у моря. Наша пошаговая инструкция расскажет, как улучшить своё финансовое положение за счёт налогового бюджета. Кстати, это совершенно законно.
Итак, вернуть деньги можно, если в 2015 году вы:
- купили квартиру или домик в деревне
- платили за учёбу в школе или универе
- лечили зубы и другие части тела
Нашли подходящий пункт? Поздравляем — государство у вас в долгу.
Сколько денег можно получить
Вы можете вернуть 13% потраченной суммы, но не больше 13% от размера официальных доходов за год. Расскажем на примере:
Вы купили однокомнатную квартиру в Зеленограде за 2 миллиона . Государство должно вернуть 13% — 260 тысяч. При этом вы зарабатываете 80 тысяч в месяц — примерно 1 миллион в год. Значит в этом году вам вернут только 13% от миллиона — 130 тысяч . Оставшиеся 130 тысяч получите в следующем году.
Ещё пара примеров:
- поставили имплант из металлокерамики за 100 тысяч — вернёте 13
- заплатили за учёбу сына в ВУЗе 50 тысяч — получите 6 500
Как это работает? Все ваши доходы облагаются налогом — 13% зарплаты забирает государство. Если получаете на руки 87 тысяч, значит ваша официальная зарплата — 100 тысяч , а 13 тысяч ваш работодатель перечисляет в налоговый бюджет. Когда вы тратите деньги на жизненно важные штуки (жильё, лечение, учёба), государство по доброй воле возвращает те самые 13%. Это закон.
Главное, чтобы ваши доходы были официальными (белая зарплата, задекларированные доходы от фриланса или предпринимательства), а расходы были подкреплены документами.
Что нужно сделать
Если коротко, нужно собрать документы, отнести их в налоговую и написать заявление на возврат денег из бюджета. Максимум через 4 месяца на ваш банковский счёт поступят деньги.
Список документов зависит от того, куда вы тратили деньги. Начнём с бумажек, которые нужны в любом случае:
- Справка 2-НДФЛ за 2015 год — в ней отражена ваша зарплата, премии, отпускные и прочие выплаты. Эту справку нужно запросить у работодателя. Скорее всего, придётся зайти в бухгалтерию. На всякий случай, попросите несколько копий. Если работаете в двух компаниях, возьмите 2-НДФЛ из каждой.
С 2016 года выдаётся справка 2-НДФЛ нового образца. Убедитесь, что ваш бухгалтер или кадровик об этом знает. Старую справку налоговая не примет — придётся стоять в очереди второй раз.
- Декларация 3-НДФЛ — это специальный отчёт, в котором нужно отразить все доходы за 2015 год: зарплату, дивиденды, доходы от продажи акций и имущества, доходы от предпринимательства, фриланса и так далее. Не нужно декларировать доходы от рэкета, работорговли и те доходы, которые налоговая не сможет отследить.
Декларация простая. Её можно заполнить самостоятельно в личном кабинете налогоплательщка или при помощи программы Декларация, а можно поручить знакомому бухгалтеру. Возьмите с собой 2 копии: одну отдайте инспектору, на второй попросите поставить отметку налоговой. Если декларация затеряется в недрах бюрократической машины, у вас будет подтверждение.
- Заявление на возврат налога можно заполнить по шаблону с сайта nalog.ru или прямо в налоговой, пока стоите в очереди. В заявлении нужно указать реквизиты банковского счёта, на который придут деньги. Налоговая советует указывать счёт в Сбербанке — так быстрее и надёжней.
Если купили жильё
Вы можете вернуть 13% стоимости купленного жилья. Максимальная сумма, с которой вернут деньги — 2 миллиона . Даже если вы купили квартиру за 10 миллионов или пять квартир по миллиону за штуку — получите 13% от 2 миллионов. Не больше.
Есть лайфхак: можно оформить жилплощадь в долевую собственность. Покупаете квартиру за 5 миллионов пополам с супругом — каждый из вас получает 13% с двух миллионов . Итого: 260 тысяч каждому или 520 на семью.
Чтобы оформить возврат налогов при покупке жилья, нужны:
- копия договора купли-продажи с застройщиком или собственником
- копия документа об оплате: чека, квитанции, расписки продавца
- свидетельство о государственной регистрации права (если ещё не зарегистрировали квартиру — сделайте это)
Если брали ипотеку, можно вернуть ещё 13% с уплаченных процентов (с трёх миллионов максимум). Проценты с процентов, Карл! Это значит, можно получить ещё 390 тысяч. Для этого нужны:
- копия кредитного договора с графиком платежей по ипотеке
- справка из банка об уплаченных за год процентах
- документы, подтверждающие оплату: обычно достаточно принести справку из банка, но некоторые налоговые требуют платёжки, лучше перестраховаться
По закону можно вернуть деньги, потраченные на ремонт жилья. Но на практике это почти бессмысленно. Во-первых, квартира должна быть с черновой отделкой — это фиксируется в акте сдачи-приёмки. Стоить при этом она должна меньше двух миллионов. Два миллиона — это максимальная сумма, с которой можно вернуть расходы на приобретение жилья. А ремонт — это та же статья расходов.
Если умудрились купить новую квартиру за полтора миллиона и ещё 500 тысяч вложили в ремонт — собирайте все чеки за отделочные материалы и за работу мастеров. Если ремонт делают частники без договора — ничего не выйдет.
Если платили за учёбу или за лечение
В этом случае максимальная сумма, с которой можно вернуть деньги — 120 тысяч . При этом лимит общий для расходов на учёбу и лечение. Допустим, в 2015 вы решили получить второе высшее и вылечили верхний ряд зубов. За семестр заплатили ВУЗу 50 тысяч, у стоматолога оставили 150. Можно ли претендовать на возврат с 200 тысяч? Нет, вам вернут 13% со 120 тысяч — 15 600 .
Лечить можно себя и семью: супруга, родителей, детей. Лимит остаётся прежним — 120 тысяч. Лечиться можно только в лицензированных российских клиниках. За БАДы и посещение знахаря-шамана деньги не вернут.
Есть отдельный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые не распространяется лимит в 120 тысяч. Например, хирургическое лечение врождённых аномалий, наследственных болезней, трансплантация органов.
Если оплачиваете учёбу детей, общий лимит увеличивается на 50 тысяч за каждого. Учиться можно в негосударственных заведениях и даже за границей. Главное, чтобы у учителей была лицензия.
Чтобы вернуть деньги за лечение или обучение, нужны:
- копия лицензий на право оказания медицинских или образовательных услуг
- копии договоров на предоставление услуг
- копии документов об оплате
- справка из медицинского учреждения об оплате услуг (только в случае лечения)
- копии документов, подтверждающих родство (если платили за родственников)
Если каких-то документов нет, позвоните в учреждение и попросите администратора их подготовить. Кстати, деньги можно вернуть за три последних года. Если лечились и учились в 2013, 2014 и 2015, можно попросить деньги за три года сразу.
Если коротко
Таким же способом можно вернуть деньги за благотворительность, страхование жизни и операции с ценными бумагами. Рассказывать обо всём подробно не будем — отличается только набор документов. Если будут вопросы — пишите, мы ответим.
Ещё раз перечислим, что нужно сделать:
- получить справку 2-НДФЛ у работодателя
- заполнить декларацию 3-НДФЛ
- заполнить заявление на возврат налогов
- сделать копии документов, подтверждающих расходы (договоры, лицензии, чеки, квитанции, свидетельства на право собственности)
Копии документов нужно самостоятельно заверить в таком формате: «Копия верна. Подпись. Расшифровка. Дата.» Оригиналы лучше взять с собой — на случай, если возникнут вопросы. Не забывайте паспорт.
Отправляйтесь в налоговую по месту прописки. Можно заранее записаться на определённое время через сайт налоговой. Объясните инспектору, что хотите вернуть деньги по такой-то статье расходов. Эти же действия можно проделать через Госуслуги, без визита в инспекцию. Лично знаем человека, у которого получилось сделать всё через интернет.
По закону у налоговой есть три месяца на проверку декларации и ещё месяц, чтобы перевести вам деньги. На деле, деньги могут прийти уже через месяц. Осталось решить, как их потратить 🙂
Отправьте эту статью своим друзьям, коллегам или сотрудникам. Они тоже вернут себе немного денежек из бюджета, а вы получите плюс в карму.
—
Все статьи мы анонсируем в Телеграме. Ещё там найдёте новости, советы и лайфхаки для предпринимателей. Присоединяйтесь 🙂
10 способов использовать возврат налога для покупки или обновления дома
Многие американцы с нетерпением ждут налогового сезона, потому что ждут возврата налогов от дяди Сэма. Поэтому они внимательно следят за сроками подачи налоговых деклараций. День налогообложения — это крайний срок, когда декларации по индивидуальному подоходному налогу должны быть поданы в федеральное правительство. Обычно он выпадает в середине апреля, а это не за горами — 15 апреля 2020 года.
В прошлом году Налоговая служба вернула налогоплательщикам 324 миллиарда долларов.«Почти 8 из 10 получили возмещение налогов в среднем на 2 895 долларов», — сообщает Business Insider. Это среднее значение зависит от штата, но дает представление о том, чего ожидать от IRS.
Сдача налоговых деклараций — это лишь полдела. Вторая половина — это максимально эффективное использование вашей налоговой декларации. И нет лучшего способа потратить их, чем инвестировать или реинвестировать в домовладение. Как покупатели, так и домовладельцы могут использовать свои налоговые возмещения различными способами, чтобы купить дом или увеличить собственный капитал.
Разумно распределяйте свое состояние с помощью этих 10 лучших способов потратить возврат налогов на домовладение.
Купить дом
Неудивительно, что сезон покупки жилья начинается в районе Дня налоговой или ранней весны, а точнее. Обычным весенним сезоном покупки дома для большинства американцев обычно является апрель, май и июнь. Понятно, что покупатели жилья стремятся сэкономить как можно больше, чтобы оплатить все расходы, связанные с покупкой дома и быстрым закрытием, которые могут варьироваться от первоначального взноса до затрат на закрытие.Важна каждая мелочь, особенно весной, потому что это, как правило, самый конкурентный сезон среди покупателей жилья.
1. Погасить долг
Ваш кредитный рейтинг — один из наиболее важных факторов, определяющих процентную ставку по ипотеке. Один из самых простых способов повысить свой кредитный рейтинг при покупке дома — погасить долг по кредитной карте с высокими процентами.
2. Первоначальный взнос
Первоначальный взнос — это деньги, которые вы передаете продавцу дома. Остальная часть платежа продавцу поступает из жилищной ссуды, которую предоставляет ваш ипотечный кредитор.Воспользуйтесь нашим калькулятором первоначального взноса по ипотеке, чтобы рассчитать первоначальный взнос за дом своей мечты.
Имейте в виду, что когда вы вносите первоначальный взнос менее 20%, вам обычно приходится платить за частную ипотечную страховку (PMI). PMI защищает ипотечного кредитора от потери денег, если заемщик лишится права выкупа.
3. Залог
Задаток — это залог продавцу жилья, который демонстрирует добросовестность покупателя при совершении сделки. Размер задатка варьируется от города к городу, но обычно составляет от 1% до 3% от продажной цены недвижимости.
4. Домашний осмотр
Домашний осмотр — это проверка состояния недвижимого имущества, которая часто оплачивается потенциальным покупателем дома. В этом письменном отчете приводится подробное описание собственности, включая оценку необходимого или рекомендованного ремонта, проблем с техническим обслуживанием или других вопросов. «В среднем осмотр дома стоит около 315 долларов, а кондоминиумы и небольшие дома площадью менее 1000 кв. Футов стоят всего 200 долларов. Большие дома площадью более 2000 квадратных футов будут стоить 400 долларов и более », — сообщает HomeAdvisor.
Обратите внимание, что домашний осмотр — это не оценка, которая определяет стоимость имущества.
5. Прочие заключительные расходы
Существуют и другие расходы на покупку дома, помимо тех, которые мы уже упоминали, и которые не подлежат обсуждению. Узнайте больше об этих затратах на закрытие сделки, особенно об оборотных, чтобы повысить свою покупательную способность.
6. Экономия на содержание дома
Владеть домом — это здорово, но когда дело доходит до содержания, существуют скрытые расходы.Ознакомьтесь с нашим полным контрольным списком обслуживания дома, чтобы обеспечить бесперебойную работу вашего дома и учесть эти расходы.
Построение собственного капитала
Домовладельцы могут накопить богатство, реинвестируя в свои дома, рефинансируя свои текущие жилищные ссуды для увеличения денежного потока или покупая второй дом. Независимо от того, какой путь вы выберете, убедитесь, что он имеет финансовый смысл для вашей конкретной ситуации.
7. Ремонт
В большинстве случаев ремонт недорогой и удобен для самостоятельного выполнения, но иногда он может быть дорогостоящим и требует помощи мастера, например, установка новой черепицы для вашей крыши или повторная отделка паркетных полов.Это действительно зависит от сложности работы и вашего уровня комфорта.
8. Ремоделирует
Ремонт вашего дома, если все сделано правильно, может повысить его стоимость и сделать его намного более привлекательным для проживания. Ключом к получению большей отдачи от ваших инвестиций является поиск правильных проектов по благоустройству дома, которые обеспечивают лучшую ценность.
9. Затраты на рефинансирование
Если вы хотите сэкономить тысячи долларов в год, тогда вам подойдет рефинансирование. Вы можете погасить долг под высокие проценты, снизить процентную ставку, отказаться от страховки ипотечного кредита или сократить срок жилищного кредита.В некоторых случаях вы даже можете воспользоваться более чем одним из этих преимуществ. Однако, чтобы сэкономить деньги, нужны деньги, а также затраты и требования по рефинансированию.
10. Покупка второго дома
Финансирование второго дома, будь то инвестиционная недвижимость или загородный дом, может быть прибыльным вложением.
Как вы решите потратить налоговую декларацию, очевидно, полностью зависит от вас, и даже получение налоговой декларации в этом году можно считать выигрышем, но если вы хотите создать устойчивое долгосрочное богатство, подумайте об использовании вашей налоговой декларации для домовладения.
главных налоговых преимуществ покупки дома
Думаете о покупке дома? Если вы его купите, у вас будет много льгот. Вы можете украсить его на свой вкус; вы можете установить профессиональную систему домашнего кинотеатра или идеально настроить гардеробную, чтобы все, что у вас есть, вмещалось именно так, как вы этого хотите. Но есть и другие преимущества — финансовые выгоды. Если вы снимали жилье в прошлом, все ваши деньги уходили арендодателю. Ничего из этого не вернулось к вам в виде налогового вычета, но все это скоро изменится.
Эти налоговые льготы доступны не только для дома на одну семью в красивом районе. Вы можете купить дом на колесах, таунхаус, кондоминиум, кооперативную квартиру и, да, дом на одну семью. Пока вы заключаете ипотечный договор, вы имеете на это право.
Единственным недостатком является то, что ваши налоги станут более сложными. Прошли те времена, когда вы вводили информацию W-2 в форму 1040EZ, и через 10 минут ваши налоги были оплачены.Как домовладелец, вы попадаете в чудесный мир детализации. У вас будет собственная сокровищница историй о потере квитанций и звонках в магазины за несколько дней до уплаты налогов, просто чтобы сэкономить еще пару долларов с вашего налогооблагаемого дохода. Тем не менее, когда вы видите, сколько денег вы можете сэкономить, это того стоит.
Ключевые выводы
- Владение домом часто будет самой дорогой и важной покупкой, которую вы сделаете в своей жизни.
- Чтобы стимулировать домовладение, IRS предоставило несколько налоговых льгот для владельцев дома.
- Кредиты также могут быть доступны для определенных улучшений дома, таких как использование чистой энергии, или для квалифицированных покупателей жилья впервые.
Как работают вычеты
В налоговом мире есть вычеты и есть кредиты. Кредиты представляют собой деньги, снятые с вашего налогового счета. Думайте о них как о купонах. Если вы получите налоговую льготу в размере 500 долларов, ваша сумма налога уменьшится на 500 долларов. Налоговый вычет снижает ваш скорректированный валовой доход, что, в свою очередь, снижает ваши налоговые обязательства.Например, если вы находитесь в налоговой категории 24%, ваши налоговые обязательства будут уменьшены на 24% от общей суммы заявленного вычета. Таким образом, если вы потребуете вычет в размере 2000 долларов, вы можете ожидать, что ваши налоговые обязательства уменьшатся примерно на 400 долларов.
Виды удержаний
Большая часть льготных налоговых режимов, связанных с владением домом, осуществляется в виде вычетов. Вот наиболее частые вычеты:
Проценты по ипотеке
Если ваш случай не является самым редким из редких случаев, вы, вероятно, можете вычесть все проценты по ипотеке.Есть некоторые исключения: например, существует ограничение на сумму, которую вы можете вычесть, в размере 750 000 долларов в год, но, скорее всего, это не применимо. Во многих случаях вы даже можете вычесть штрафы за просрочку платежа.
В январе, после окончания налогового года, ваш кредитор отправит вам форму IRS 1098 с подробным описанием суммы процентов, которые вы уплатили в предыдущем году. Не забудьте также включить все проценты, которые вы уплатили как часть вашего закрытия. Кредиторы включат проценты за неполный первый месяц вашей ипотеки как часть вашего закрытия.Вы можете найти его в расчетном листе. Попросите вашего кредитора или ипотечного брокера указать вам на это. Если он не включен в ваш 1098, добавьте его к общей сумме процентов по ипотеке при уплате налогов.
Налоги на недвижимость
Деньги, которые вы платите в виде налога на имущество, также подлежат вычету. Если вы платите налоги через счет условного депонирования кредитора, вы найдете сумму в форме 1098. Если вы платите напрямую своему муниципалитету, у вас будут личные записи в виде чека или автоматического перевода.
Если вы возместили продавцу любые уплаченные им налоги на недвижимость, пока вы владели домом, включите и эти платежи. Вы можете найти их в своем расчетном листе.
Очки
Возможно, вы выплатили баллы кредитору в рамках новой ссуды или рефинансирования. Баллы обычно оцениваются как процент от общей суммы кредита. Если вы заплатили 275 000 долларов за дом, каждый балл будет стоить вам 1% от стоимости дома, или 2750 долларов. Если вы фактически дали кредитору деньги за эти баллы, вы получаете вычет.
Если вы рефинансировали ссуду или воспользовались кредитной линией собственного капитала, вы получаете вычет баллов в течение срока ссуды. Каждый раз, когда вы вносите ипотечный платеж, небольшой процент баллов закладывается в ссуду. Вы можете вычитать эту сумму за каждый месяц, когда вы производили платежи. Если 5 долларов США были выплачены за баллы, а вы выплачивали выплаты за год, ваша франшиза будет равна 60 долларам.
Частное ипотечное страхование (PMI)
Если вы взяли ссуду в 2007 году или позже, вы могли бы вычесть платежи по частному страхованию ипотечного кредита.Кредиторы взимают PMI с заемщиков, которые вложили менее 20%. Если вы не замужем и ваш скорректированный валовой доход меньше 50 000 долларов, вы имеете право на вычет. При сумме свыше 50 000 долларов вычеты прекращаются. Если вы женаты, порог составляет 100 000 долларов.
Если продам дом
Скорее всего, вам не придется платить налоги с большей части прибыли, которую вы можете получить от продажи дома. Если вы владели домом и жили в нем не менее двух лет из пяти до продажи, вы не будете платить налоги с первых 250 000 долларов прибыли.Если вы состоите в браке, сумма удваивается и составляет 500 000 долларов, но оба супруга должны соответствовать требованиям к проживанию. Возможно, вы даже сможете выполнить часть требований к проживанию, если вам пришлось продать свой дом раньше срока из-за развода, смены работы или чего-то еще.
Налоговые льготы
Вы можете иметь право на получение ипотечного кредита, если вам был выдан соответствующий сертификат ипотечного кредита (MCC) государственным или местным правительственным органом или агентством в рамках программы квалифицированных сертификатов ипотечного кредита.Кроме того, посетите сайт energy.gov, чтобы узнать, предлагает ли ваш штат налоговые льготы, скидки и другие стимулы для повышения энергоэффективности вашего дома.
Итог
Давайте посмотрим на это в перспективе. Если вы находитесь в налоговой категории 24%, вы все равно платите почти 75% процентов по ипотеке без каких-либо вычетов. Не попадайтесь в ловушку, думая, что выплата процентов выгодна, потому что это снижает ваши налоги. Как можно быстрее заплатить за дом — это, безусловно, лучший финансовый ход.При выплате ипотечного кредита штраф за предоплату отсутствует, поэтому платите как можно больше, если планируете жить в доме в течение длительного времени. Конечно, поговорите со своим специалистом по финансовому планированию о наиболее выгодном способе погашения долга.
Как возврат налога может помочь вам купить дом
IRS начало принимать налоговые декларации 29 января, и, по оценкам, в 2018 году будет подано почти 155 миллионов индивидуальных налоговых деклараций.
Если вы ожидаете возмещения в этом году, вот три способа приблизить вас к домовладению:
- Сохранение авансового платежа. Накопление на первоначальный взнос может быть одним из самых больших препятствий для приобретения жилья. Но современные покупатели жилья постоянно переоценивают размер необходимого им первоначального взноса. В зависимости от вашей кредитной истории и других факторов многие заемщики могут внести первоначальный взнос в размере от 5 до 10% — , а не 20%, как многие ошибочно предполагают. С 3% -ной скидкой по ипотеке Freddie Mac — Home Possible Advantage ® — квалифицированные заемщики могли внести первоначальный взнос всего в 6000 долларов за дом за 200 000 долларов.Программы помощи при первоначальном взносе
также могут помочь вам преодолеть дефицит денежных средств. По всей стране действуют тысячи программ, которые помогут вам сэкономить на первоначальном взносе и заключительных расходах. Отличное место для начала — это место, где вы живете. Правительства многих штатов, округов и городов предоставляют финансовую помощь людям в своих общинах, которые обладают высокой квалификацией и готовы к приобретению жилья. Ознакомьтесь с программами, доступными на вашем рынке, и посмотрите, соответствуете ли вы критериям.
- Оплатить закрытие. Покупатель жилья обычно платит от 2% до 5% от стоимости покупки дома в качестве сборов за закрытие сделки, но сумма сильно варьируется в зависимости от того, где вы живете. Посмотрите, где складывается ваше состояние, и поймите свои затраты.
- Понизьте процентную ставку. Вы можете платить дисконтные пункты, чтобы выкупить процентную ставку по ипотеке. «Пункт» равен одному проценту ссуды. По сути, это авансовый платеж, позволяющий зафиксировать более низкую процентную ставку по ипотеке с фиксированной процентной ставкой. Итак, если вы берете в долг 200 000 долларов, оплата одного пункта дисконтирования будет означать выплату 2 000 долларов авансом при закрытии — но это может в конечном итоге сэкономить вам больше на выплатах процентов в течение срока действия ссуды.Посмотрите, как оплата дополнительных баллов может снизить вашу ставку.
налоговых льгот при покупке дома
Покупка вашего первого дома — огромный шаг. Когда вы покидаете мир аренды, вы начинаете наращивать капитал в сфере недвижимости. А дядя Сэм готов помочь облегчить боль от высоких выплат по ипотеке.
Вычеты, доступные вам как домовладельцу, вероятно, существенно уменьшат ваш налоговый счет. И, если вы до сих пор требовали стандартного вычета, дополнительные списания от владения домом почти наверняка сделают вас составителем списка.Внезапно государственные налоги, которые вы платите, и ваши благотворительные подарки также будут приносить налоговые скидки.
Ипотечные проценты . Для большинства людей самая большая налоговая льгота от владения домом исходит от вычета процентов по ипотеке. Вы можете вычесть проценты по долгу до 1 миллиона долларов, использованному для приобретения вашего дома. Ваш кредитор отправит вам форму 1098 в январе с указанием процентов по ипотеке, которые вы уплатили в течение предыдущего года. Это сумма, которую вы вычитаете в Приложении А. Убедитесь, что в 1098 включены все проценты, которые вы уплатили с даты закрытия дома до конца этого месяца.Эта сумма указана в вашем расчетном листе для покупки дома. Вы можете вычесть его, даже если кредитор не включил его в форму 1098. Если вы относитесь к категории 25%, вычитание процентов означает, что дядя Сэм платит за вас 25% от этой суммы. Вычет в размере 1000 долларов уменьшит ваш налоговый счет на 250 долларов.
Очки . Когда вы покупаете дом, вам обычно приходится платить кредитору «баллы», чтобы получить ипотечный кредит. Эта комиссия обычно представляет собой процент от суммы кредита. Если ссуда обеспечена вашим домом и количество выплачиваемых вами баллов типично для вашего региона, баллы вычитаются в качестве процентов, если вы заплатили достаточно наличных при закрытии сделки — например, посредством вашего первоначального взноса — для покрытия баллов.Например, если вы заплатили два балла по ипотеке в размере 300 000 долларов — 6 000 долларов — вы можете вычесть баллы, если вложите в сделку не менее 6000 долларов. И, хотите верьте, хотите нет, вы можете вычесть баллы, даже если вы убедили продавца заплатить их за вас в рамках сделки. Сумма франшизы должна быть указана в вашей форме 1098. (Другое правило применяется, если вы платите баллы для рефинансирования ипотеки. В этом случае расходы необходимо постепенно списывать в течение срока действия новой ссуды — например, 1/30 в год по 30-летней ссуде.И вы должны не забывать делать вычеты каждый год. Кредитор вам напоминать не будет.) Налоги на недвижимость. Вы также можете вычесть местный налог на недвижимость, который вы платите каждый год. Сумма может быть указана в форме, которую вы получаете от своего кредитора, если вы платите налоги через счет условного депонирования. Однако, если вы платите напрямую муниципалитету, проверьте свои записи или реестр чековых книжек.
В год покупки дома вы, вероятно, возместили продавцу налоги на недвижимость, которые он или она предоплатили за время, в течение которого вы фактически владели домом.В таком случае эта сумма будет указана в вашем расчетном листе. Но вы можете включить эту сумму в свой налоговый вычет на недвижимость. Обратите внимание, что вы не можете удерживать платежи на свой счет условного депонирования в качестве налогов на недвижимость. Ваши депозиты — это просто деньги, отложенные для покрытия будущих налоговых платежей. Вы можете вычесть только фактические платежи по налогу на недвижимость, произведенные в течение года со счета вашего кредитора. Покупатели, которые вносят первоначальный взнос в размере менее 20% от стоимости дома, обычно застревают в уплате взносов по частному ипотечному страхованию (PMI) — дополнительной комиссии, которая защищает кредитора, если заемщик не может погасить ссуду.Для ипотечных кредитов, выданных после 2006 года, покупатели жилья могут вычесть премии PMI, уплаченные в 2011 году. Это списание прекращается по мере увеличения дохода выше 50 000 долларов США при подаче отдельных деклараций в браке и более 100 000 долларов США по всем остальным декларациям. В настоящее время срок списания истек в конце 2011 года. Неясно, продлит ли Конгресс его на 2012 год.
Не переоценивайте стоимость ваших вычетов. Если покупка дома впервые переведет вас в ряды разработчиков предметов, будьте осторожны, чтобы не переоценить, сколько налогов вы сэкономите.Допустим, вы будете платить 1500 долларов в месяц по ипотеке и 3000 долларов в год по налогам на недвижимость. Это всего 21000 долларов в год. Если вы находитесь в налоговой категории 25%, вы можете подумать, что сэкономите 5250 долларов в год. Но помните, что перечисление означает отказ от стандартного вычета, который в 2012 году составлял 11 900 долларов для супружеских пар. Только в той мере, в какой списания вашего домовладельца плюс другие вычеты (например, на благотворительные взносы и подоходный налог штата) превышают 11 900 долларов, вы получаете налоговая льгота.
Выплаты IRA без штрафных санкций для новых покупателей . В качестве дополнительного стимула для покупателей жилья Конгресс предлагает отменить обычный штраф в размере 10% для тех, кто впервые покупает жилье и снимает наличные с традиционных IRA до 59,5 лет. В любом возрасте вы можете снять до 10 000 долларов без штрафных санкций, чтобы купить или построить первый дом для себя, своего супруга, детей, внуков или даже родителей. Эти 10 000 долларов — это пожизненный лимит, а не годовой. Каждый из мужа и жены может получить штраф в размере 10 000 долларов США.
Для участия в программе деньги должны быть использованы для покупки или строительства первого дома в течение 120 дней с момента их изъятия. И поймите, вам действительно не нужно быть первым покупателем жилья, чтобы соответствовать требованиям. Вас считают новичком, если у вас нет дома в течение двух лет. Звучит здорово, но есть серьезный недостаток. Хотя штраф в размере 10% отменен, деньги все равно будут облагаться налогом в вашей верхней группе (за исключением случаев, когда они были отнесены на счет невычитаемых взносов). Это означает, что до 40% или более от 10 000 долларов пойдут федеральным сборщикам налогов и налогов штата, а не в качестве первоначального взноса.
Есть следствие из этого правила Roth IRA, которое делает Roth IRA отличным способом сэкономить на первом доме. Во-первых, вы всегда можете вывести свои взносы в Roth IRA без уплаты налогов и штрафов в любое время для любых целей. И, как только счет будет открыт как минимум на пять лет, вы также можете бесплатно снять до 10 000 долларов налога на прибыль и штрафа, чтобы купить первый дом.
[разрыв страницы]
Кредит для первого покупателя жилья . Если вы получили кредит в размере 7500 долларов для первого покупателя дома на покупку дома в 2008 году, то начиная с 2010 года вы должны были начать погашение кредита, добавляя 500 долларов в год к своему налоговому счету — в течение 15 лет.Кредит в размере 8000 долларов США для новых покупателей и кредит в размере 6500 долларов США для постоянных жителей, которые купили дома в 2009 и 2010 годах, не подлежат возврату … если вы не прекратите использовать дом в качестве основного места жительства в течение трех лет с момента его покупки. Если вы выезжаете из дома до истечения этих 36 месяцев, вы должны вернуть кредит налоговой декларацией за год, когда вы покинули дом. Примечание. Вы никогда не должны выплачивать больше, чем прибыль от продажи дома; поэтому, если вы продадите дом с убытком в течение первых трех лет, вам не придется возвращать кредит.
Есть еще несколько исключений из требования о выплате. От него отказываются в случае смерти, например, или если дом «принудительно переоборудован» из вашего основного места жительства (т. Е. Разрушен во время шторма), и вы покупаете новое основное место жительства в течение двух лет. Другое исключение отменяет требование о выплате, если владелец передает дом супругу или бывшему супругу в случае развода. Кроме того, военнослужащие, которые перестают использовать дом в качестве основного места жительства в течение трех лет в результате размещения более чем в 50 милях от дома более чем на 90 дней или на неопределенный срок, не должны возвращать кредит.Однако, если ни одно из исключений не применяется, тот, кто продает или прекращает использовать дом в качестве основного места жительства в течение первых 36 месяцев после покупки, должен будет выплатить кредит, добавив его к налогу, причитающемуся за год распродажа.
Кредит покупателя жилья в округе Колумбия . Хотя срок действия общенационального кредита для первого покупателя жилья истек, новые покупатели в столице страны могут получить федеральный кредит в размере 5000 долларов на покупку дома в 2011 году. Это то же самое, что если дядя Сэм внесет 5000 долларов в ваш первоначальный взнос.Даже если у вас есть дом в другом месте (включая пригороды округа Колумбия), вы можете претендовать на эту приятную налоговую льготу, если купленный вами дом был первым, которым вы владеете в округе Колумбия. DC раньше … при условии, что вы не были владельцем хотя бы один год.
Эта налоговая льгота постепенно исчезает по мере увеличения дохода от 70 000 до 90 000 долларов США при однократном возврате и от 110 000 до 130 000 долларов США при совместном возврате. На данный момент кредит не распространяется на 2012 год, хотя Конгресс может проголосовать за продление его до продаж 2012 года.Если вы думаете о покупке в Вашингтоне, внимательно следите за этим.
Хозяйство . Сохраняйте квитанции и записи обо всех улучшениях, которые вы делаете в своем доме, таких как ландшафтный дизайн, штормовые окна, заборы, новая энергоэффективная печь и любые дополнения. Вы не можете вычесть эти расходы сейчас, но, когда вы продаете свой дом, стоимость улучшений добавляется к покупной цене вашего дома, чтобы определить основу затрат в вашем доме для налоговых целей. Хотя большая часть прибыли от продажи жилья теперь не облагается налогом, IRS может потребовать часть вашей прибыли при продаже.Отслеживание вашей базы поможет ограничить потенциальный налоговый счет.
Энергетические кредиты . Время от времени Конгресс вводит налоговые льготы, чтобы побудить американцев сделать свои дома более энергоэффективными. Например, в 2011 году вы можете получить кредит в размере 10% от затратных улучшений энергоэффективности, таких как добавление теплоизоляции, энергоэффективных наружных окон и дверей, а также некоторых крыш. Стоимость установки этих предметов не учитывается. Кредит имел пожизненный лимит в 500 долларов, из которых только 200 долларов можно было использовать для окон.Например, если общая сумма кредитов на энергоносители, не связанных с коммерческой деятельностью, взятых в предыдущие годы с 2005 года, превышала 500 долларов США, кредит не может быть востребован в доходах 2011 года. Срок действия кредита истек в конце 2011 года, и на момент написания статьи он не был предоставлен. Однако существует отдельный кредит, который покрывает 30% стоимости систем производства солнечной, геотермальной и ветровой энергии без ограничения в долларах. Этот кредит доступен до 2016 года.
Не облагаемая налогом прибыль при продаже . Еще одно важное преимущество владения домом заключается в том, что налоговое законодательство позволяет скрыть большую сумму прибыли от налога при соблюдении определенных условий.Если вы не замужем, владеете и проживаете в доме не менее двух лет из пяти до продажи, то прибыль в размере до 250 000 долларов не облагается налогом. Если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, до 500 000 долларов прибыли не облагаются налогом, если хотя бы один из супругов владел домом в качестве основного дома в течение двух из пяти лет до продажи, и в нем жили муж и жена. за два года из пяти до продажи. Таким образом, во многих случаях домовладельцы не должны платить налог с прибыли от продажи жилья. (Если вы продаете с убытком, вы не можете вычесть убыток.)
Вы можете использовать это исключение каждый раз, когда продаете основной дом, если вы владели им и жили в нем два из пяти лет до продажи и не использовали исключение для другого дома в течение последних двух лет. . Если ваша прибыль превышает лимит $ 250 000 / $ 500 000, превышение отражается как прирост капитала в Приложении D.
В некоторых случаях вы можете рассматривать часть своей прибыли как не облагаемую налогом, даже если вы не проходите двухсторонний выход. пятилетних испытаний. Частичное исключение доступно, если вы продаете свой дом до прохождения этих тестов из-за смены места работы или здоровья или из-за других непредвиденных обстоятельств, таких как развод или многоплодные роды в результате одноплодной беременности.Частичное исключение не означает, что вы можете исключить часть своей прибыли; это означает, что вы получаете часть исключения $ 250 000 / $ 500 000. Если вы соответствуете критериям и прожили в доме один из пяти лет до продажи, например, вы можете исключить до 125 000 долларов прибыли, если вы не замужем, или 250 000 долларов, если вы женаты — 50% исключения те, кто соответствует тесту на два года из пяти.
ТАКЖЕ: Руководство по выживанию покупателя жилья
Вернуться в: Налоговое планирование для всех мероприятий в жизни
Акцизный налог на недвижимость | Департамент доходов штата Вашингтон
Акцизный налог на недвижимость (REET) — это налог на продажу недвижимости.Все продажи недвижимости в штате подлежат REET, если не требуется особого освобождения. Продавец недвижимости обычно платит акциз на недвижимость, хотя покупатель несет ответственность за уплату налога, если он не уплачен. Неуплаченный налог может стать залогом переданного имущества.
REET также применяется к передаче контрольного пакета акций (50% или более) в юридических лицах, которые владеют недвижимым имуществом в государстве.
ESSB 5998 требовал от отдела:
Создание градуированной государственной структуры ставок REET для продаж недвижимости.Обновление передачи контрольного пакета акций (смена владельца на 50% или более в компании, владеющей недвижимым имуществом).
- Увеличить срок перевода с 12 месяцев до 36 месяцев.
- Измените требования к отчетности в течение годового корпоративного цикла продления, чтобы раскрывать любые переводы в размере 16% и более.
Для получения дополнительной информации см. Раздел ниже под названием: Какая ставка я плачу?
Действует с января1 января 2020 года ESSB 5998 внес изменения в программу акцизного налога на недвижимость. Некоторые из этих изменений включают:
Градуированная структура государственных ставок REET для продаж недвижимости.
- Исключение: Сельскохозяйственные земли / лесные угодья исключены из новой структуры ставок и по-прежнему будут иметь государственную ставку REET на уровне 1,28%.
Обновления для передачи контрольного пакета акций (смена владельца на 50% или более в компании, владеющей недвижимостью).
- Увеличивает срок перевода с 12 месяцев до 36 месяцев.
- Изменяет требования к отчетности в течение ежегодного корпоративного цикла продления, чтобы раскрывать любые переводы на 16% и более.
Внимание : Местный REET должен быть рассчитан и добавлен к градуированной ставке штата для общей суммы налога.
Ресурсы
Градуированная структура REET
Пороги продажной цены | Ставка налога |
| 500 000 долл. США или меньше | 1.10% |
| 500 000,01–1 500 000 долл. США | 1,28% |
| 1 500 000,01–3 000 000 долл. США | 2,75% |
3 000 000,01 долл. США или более | 3% |
Расчет градуированного государственного акциза на недвижимость:
Пример A:
Если общая цена продажи составляет 600 000 долларов, то первые 500 000 долларов облагаются налогом по ставке 1.10%. Остальные 100 000 долларов облагаются налогом в размере 1,28%.
500 000 долларов США x 1,10% = | 5 500 долл. США |
| 100 000 долларов США x 1,28% = | $ 1,280 |
Итого налоги | $ 6 780 |
Пример B:
Если общая цена продажи составляет 4 доллара.4 миллиона, то первые 500 000 долларов облагаются налогом по ставке 1,10%. Следующий 1 миллион долларов облагается налогом по ставке 1,28%. Следующие 1,5 миллиона долларов облагаются налогом по ставке 2,75%, а последние 1,4 миллиона долларов облагаются налогом по ставке 3%.
500 000 долларов США x 1,10% = | 5 500 долл. США |
| 1000000 долларов США x 1,28% = | 12 800 долл. США |
| 1 500 000 долларов США x 2,75% = | 41 250 долл. США |
| 1 400 000 долларов США x 3% = | 42 000 долл. США |
Итого налоги | 101 550 долларов США |
В случае «передачи по закону» (когда передаточный документ передает право собственности на недвижимое имущество в окружной казначейской конторе) REET подлежит оплате в день продажи независимо от даты регистрации.Пени и пени подлежат оплате, если налог не уплачен в течение одного месяца с даты продажи.
- Государственный технологический сбор в размере 5 долларов США применяется к общей сумме при каждой передаче.
- Дополнительная плата за обработку аффидевита в размере 5 долларов США применяется, если требуется освобождение от налога в отношении общей суммы налога.
- Минимальная сумма сборов и / или налогов составляет 10 долларов США.
При передаче контрольного пакета акций платеж REET должен быть проштампован в течение пяти дней с даты передачи.Штрафы и проценты подлежат оплате, если налог не будет отправлен на почтовый штемпель в течение одного месяца с даты продажи.
Пени и пени
Штраф за просрочку платежа взимается, если налог не уплачен своевременно, как указано выше.
- По истечении одного месяца со дня продажи взимается штраф в размере 5% от суммы причитающегося налога.
- По истечении двух месяцев с даты продажи взимается дополнительный штраф в размере 5% от суммы налога (всего десять процентов).
- По истечении трех месяцев с даты продажи взимается дополнительный штраф в размере 10% от суммы налога (всего 20 процентов).
Если налог не уплачен в течение одного месяца с даты продажи, проценты будут налагаться на общую сумму неуплаченного налога с даты продажи до даты полной оплаты. Проценты рассчитываются ежемесячно, при этом проценты за полный месяц начисляются в начале каждого месяца. Процентные ставки по REET
Для получения дополнительной информации см. WAC 458-61A-306.
REET подлежит оплате казначею округа, в котором находится недвижимость, на дату продажи, независимо от даты регистрации, за исключением передачи контрольного пакета акций.
Внимание: Если письменные показания под присягой и документ отправлены по почте в Налоговое управление по ошибке, это может задержать подачу документов в округ, и в результате несоблюдения инструкций могут применяться штрафы и пени.
Сайты окружных асессоров и казначеев
Контролирующий возврат процентов и платеж должен быть отправлен непосредственно в отдел по адресу, указанному в верхнем левом углу декларации.
Штат Вашингтон
Налоговое управление
Управление счетов налогоплательщиков
PO Box 47464
Olympia, WA 98504-7464
Для курьерской доставки:
Департамент доходов REET
Attn: Treasury Management
6500 Linderson Way SW, Ste 227
Tumwater, WA 98501-6561
Для REET доступны ограниченные конкретные исключения.Чтобы подать заявку на освобождение, укажите код исключения в разделе 7 аффидевита REET. Код исключения должен содержать ссылку на Административный кодекс штата Вашингтон (WAC), включая раздел и подраздел.
- Пример: WAC 458-61A-211 (2) (g)
Если вы претендуете на освобождение от подарков, необходимо заполненное Дополнительное заявление REET, которое необходимо подать вместе с письменным показанием. Заявленные раздел и подраздел основаны на выборе, выбранном в дополнительном заявлении.
Для получения дополнительной информации см. Полный список исключений в WAC 458-61A и действующие коды исключений.
Продажа означает любую передачу, предоставление, переуступку, отказ от права требования или передачу права собственности на недвижимое имущество, включая лес на корню, или любое имущество или долю в нем за ценное вознаграждение, а также любой договор на такую передачу, грант, уступка права, отказ от права требования или передача, а также любая аренда с возможностью покупки недвижимости, включая древесину на корню, или любое имущество или проценты в ней, или другой договор, по которому право владения недвижимостью передается покупателю или любому другому лицу в собственности покупателя. руководство, и право собственности на собственность сохраняется за продавцом в качестве обеспечения оплаты покупной цены.Этот термин включает в себя предоставление, отказ от права собственности или переуступку недвижимого имущества. Этот термин также включает предоставление, уступку, прекращение права требования, продажу или передачу улучшений, построенных на арендованной земле. ВАК 458-61А-102 (20)
Возмещение означает деньги или что-либо ценное, материальное или нематериальное, оплаченное или доставленное, или по договору на оплату или поставку, включая оказание услуг, в обмен на передачу недвижимого имущества.Термин включает сумму любого залога, ипотеки, задолженности по контракту или другого обременения, предоставленного для обеспечения покупной цены или любой ее части, или оставшихся неоплаченными по собственности на момент продажи. Например, Ли покупает дом за 250 000 долларов. Он кладет 50 000 долларов и финансирует остаток в 200 000 долларов. Полная стоимость дома составляет 250 000 долларов. ВАК 458-61А-102 (3)
Акцизный налог на недвижимость применяется к передаче недвижимого имущества, когда получатель гранта освобождает лицо, предоставившее право, от основного долга по собственности или производит платежи по долгу лица, предоставившего право.Размер налога — это совокупная сумма основного долга по собственности и любого другого возмещения. ВАК 458-61А-103 (1)
Передача контрольного пакета акций происходит при смене владельца на 50% или более. Если это лицо владеет недвижимостью в Вашингтоне, необходимо заполнить декларацию о передаче контрольного пакета в течение 5 дней после завершения передачи. Штрафы и проценты будут применяться, если возврат не будет проштампован в течение 30 дней после завершения перевода.
Что такое сущность? См. WAC 458-61A-101 (2) (a)
Мерой налога является «продажная цена». В случае передачи контрольного пакета акций «продажная цена» означает истинную и справедливую стоимость недвижимого имущества (включая улучшения арендованного имущества), принадлежащего предприятию на момент передачи контрольного пакета.
Что такое истинная и справедливая стоимость?
Если собственность была передана в рамках сделки между независимыми лицами, рыночная стоимость — это сумма денег, которую желающий, но не имеющий обязательств, покупатель заплатил бы добровольному, но не имеющему обязательств собственнику за недвижимое имущество, принимая во внимание все разумные, возможные использование собственности.Если истинная и справедливая стоимость собственности не может быть обоснованно определена, в качестве продажной цены будет использоваться оценка рыночной стоимости собственности, которая ведется в налоговой ведомости округа на момент продажи.
«Налогооблагаемый период передачи» составляет 12 или 36 месяцев. 50% или более изменение доли владения определяется с учетом всех операций в течение «налогооблагаемого периода передачи». 36-месячный период вступает в силу с 1 января 2020 года. См. ETA 3216.2019 для получения информации о 36-месячном периоде передачи.
Для получения дополнительной информации см. WAC 458-61A-101.
Передача одного местоположения означает передачу, при которой собственность находится в одном местном кодексе юрисдикции. Это может быть одна или несколько посылок, если все посылки находятся в одной и той же местной юрисдикции. Для продаж в одной местной юрисдикции заполните Аффидевит в одном месте.
Передача нескольких мест включает в себя передачу нескольких объектов недвижимости в разных местных юрисдикциях.Это включает посылки в одном и том же округе, но в разных юрисдикциях округа. Для продаж в нескольких местных юрисдикциях заполните аффидевит и рабочий лист для нескольких мест. Отдельное письменное показание под присягой с копией рабочего листа должно быть заполнено и отправлено в каждый округ.
С 1 января 2020 года по 30 июня 2023 года 1,3% государственного налога, взимаемого округами, удерживаются для покрытия административных расходов.
Звоните по телефону 360-704-5905.
10 основных налоговых вопросов для домовладельцев
Альберт Эйнштейн однажды посетовал: «Самое трудное для понимания в мире — это подоходный налог.»Если вы покупаете, продаете, финансируете или владеете недвижимостью, становится еще труднее.
Тем не менее, нет причин платить больше минимума, а Налоговый кодекс фактически предоставляет владельцам собственности множество налоговых льгот.
По словам Арта Форда, сертифицированного аудитора из Бостона, «для многих домовладельцев налоги на недвижимость и проценты по ипотеке являются одними из самых больших налоговых вычетов. Если я плачу 1500 долларов в месяц в виде процентов по ипотеке, это будет 18 000 долларов в год. годовой вычет «.
Для некоторых домовладельцев, особенно с небольшими остатками по ипотеке, проживающими в местах с низким доходом штата и областями налога на имущество, хорошая новость заключается в том, что новые стандартные вычеты (12 400 долларов США при подаче отдельно одиноких или состоящих в браке документов, 24 800 долларов США при совместной подаче документов, состоящих в браке) могут означают, что вам больше не нужно перечислять вычеты с целью снижения налогооблагаемого дохода.Эти более крупные вычеты могут уже превышать сумму снижения дохода, которую принесет детальная разбивка, и могут упростить для вас процесс подачи документов. Для других изменения не столь выгодны.
10 налоговых вопросов и ответов для домовладельцев
Текущие и начинающие домовладельцы должны знать, какое влияние изменения налога TCJA окажут на их налоговые декларации, чтобы их налоговые счета были как можно ниже. Вот несколько часто задаваемых вопросов и ответов о налогах и домовладении
1.Могу ли я вычесть проценты по ипотеке?
Одной из самых популярных и прибыльных налоговых льгот для домовладельцев всегда был вычет процентов по ипотеке. К счастью, хотя TCJA и изменил его, вычет не был отменен.
Однако, как и все, что связано с налогами, изменения в налоговом кодексе добавили определенные сложности.
Для домов, купленных после 15 декабря 2017 года, могут быть вычтены проценты по ипотечному кредиту на общую сумму до 750000 долларов США по квалифицированным жилищным кредитам.Для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельную декларацию, новый основной лимит составляет 375 000 долларов.
Для домов, находящихся в собственности до 16 декабря 2017 г., старые лимиты «сохраняются», то есть переносятся, поэтому максимальная сумма основного долга, на которую могут быть вычтены проценты, остается в размере 1000000 долларов США, а состоящие в браке лица, подающие отдельно, могут вычесть 500000 долларов США. каждый.
О любых уплаченных вами процентах по ипотеке будет сообщаться в форме 1098, которую вам отправит ваш кредитор или обслуживающий персонал.
2.Вычитаются ли по-прежнему проценты по ипотеке по жилищному кредиту?
Одним словом, нет. Или, скорее всего, нет. Одним из самых больших налоговых изменений, внесенных в TCJA, было устранение отдельного положения, которое позволяло американцам вычитать проценты по долгу собственного капитала на сумму до 100 000 долларов независимо от того, на что использовались эти деньги. Начиная с 2018 налогового года и по сей день, изменение налогового законодательства строго ограничивает случаи, когда могут быть вычтены проценты по ссудам под залог недвижимости.
Вычет процентов по собственному капиталу теперь разрешен только в том случае, если средства были использованы для «покупки, строительства или существенного улучшения» квалифицированного жилья.Возможность вычета процентов по-прежнему ограничена суммой не более 100 000 долларов по второму залоговому долгу и зависит от общих лимитов по ипотечной задолженности, описанных в пункте 1 выше. Если заем под залог собственного капитала или кредитная линия использовались для каких-либо других целей, например, для покрытия личных расходов, проценты больше не подлежат вычету. Если вы все-таки используете средства для «покупки, строительства или существенного улучшения» своего дома и будете стремиться вычесть уплаченные вами проценты, на вас возлагается бремя ответственности за ведение точного учета расходов, которые вы покрыли за счет этих средств, если ваш доход будет проверяться некоторая дата в будущем.
3. Вычитаются ли затраты на закрытие ипотеки?
В общем, единственные расходы на урегулирование или закрытие сделки, которые вы можете вычесть, — это проценты по ипотеке и некоторые налоги на недвижимость. Вы вычитаете их в год покупки дома, если перечисляете свои вычеты. Некоторые другие расходы по урегулированию или закрытию ипотеки не подлежат вычету сразу, а скорее добавляются к «базовой» стоимости вашего дома и могут обеспечить некоторую налоговую компенсацию, если вы продадите свой дом.
«Базис» — это стоимость вашего дома для целей расчета будущих налогов на прирост капитала.По сути, когда вы продаете свой дом, ваша прибыль (прибыль) или убыток для целей налогообложения определяется путем вычитания их основы (исходной расчетной стоимости на момент покупки) плюс стоимость любых улучшений из продажной цены (плюс расходы на продажу, такие как комиссии на недвижимость). Чем больше ваша база, тем меньше разрыв с текущей стоимостью дома. В свою очередь, это снижает прибыль, с которой взимаются налоги.
Предметы, связанные с ипотекой, которые вы заплатите и которые могут быть добавлены к базе, включают такие вещи, как сборы за сборы (выписки из сборов за право собственности), судебные сборы (включая сборы за поиск титула и подготовку договора купли-продажи), сбор за регистрацию страхование титула собственника и многое другое.
См. Публикацию IRS 530, «Налоговая информация для домовладельцев», и найдите дополнительную информацию в разделе «Затраты на урегулирование или закрытие».
4. Облагается ли налог при страховании ипотечного кредита?
Если вы вложили менее 20 процентов при покупке дома, скорее всего, вы оплачиваете ипотечную страховку. В то время как вычет премий PMI был постоянным делом в течение многих лет, домовладельцам снова повезло, поскольку оно будет «снова включено» до 2020 года.
Отчисления на PMI (или MIP для кредитов, обеспеченных FHA) не являются частью налогового кодекса, но после финансового кризиса, как правило, были разрешены Конгрессом как часть других законопроектов и «продлены» на последний налоговый год.Это по-прежнему относится к 2020 налоговому году, но, конечно, может измениться в будущем.
Официальный код IRS, охватывающий вычет по ипотечным процентам (который теперь включает премии PMI), можно увидеть в Публикации 936. Тем не менее, официальные документы IRS еще не обновлены, чтобы отразить это недавнее изменение, но, конечно, будет в 2020 году. введены в действие правила и обновления.
Когда вычет регулярно производился в последний раз (для страховых взносов MI, выплаченных в 2017 году), существовали ограничения.Ипотека по полису PMI должна была быть выдана после 2006 года; вычет был уменьшен, когда ваш Скорректированный валовой доход (AGI) превысил 100 000 долларов США (50 000 долларов США при раздельном подаче документов в браке), и полностью отменен с AGI выше 109 000 долларов США (54 400 долларов США, подача документов, состоящих в браке, отдельно). Когда это было возможно, премии по ипотечному страхованию обрабатывались точно так же, как ипотечные проценты для целей вычета.
Конечно, с учетом того, что стандартный вычет был значительно увеличен в рамках Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA), многие домовладельцы, которые раньше могли перечислять свои вычеты, чтобы вычесть уплаченные ими проценты по ипотеке, теперь просто берут стандартный вычет. , что упрощает подачу деклараций.
«Расширители» в «Законе о дальнейших консолидированных ассигнованиях на 2020 год» также позволяют вычитать премии PMI за 2018 и 2019 налоговые годы. Если вы подали заявку в эти годы и вычитали по статьям в Приложении A, вы можете рассмотреть возможность подачи измененного налога. вернитесь, чтобы получить вычет MI за 2018 или 2019 год, если это того стоит в вашей ситуации.
5. Вычитаются ли ипотечные баллы?
У IRS есть блок-схема, которую вы можете использовать, чтобы узнать, полностью ли вычитаются баллы.Как правило, вы должны иметь оплаченные баллы для строительства, покупки или улучшения вашего основного места жительства, чтобы вычесть всю сумму за год, в котором они были выплачены. В противном случае они могут быть вычтены, но пропорционально.
Вычитаются ли по-разному баллы, выплаченные мне при рефинансировании?
Этот вычет часто упускают из виду, и он может дорого стоить. Когда вы платите баллы за рефинансирование, они должны распределяться пропорционально.
Например, если вы заплатили 3000 долларов баллами по 30-летней ипотеке, вы можете вычесть 100 долларов в год в течение 30 лет.Но если вы осуществили рефинансирование в 2020 году и пропорционально распределили баллы, которые еще не были списаны — например, у вас 10 лет 30-летней ссуды и вычли только 1000 долларов из 3000 выплаченных баллов — вы можете вычесть оставшиеся 2000 долларов год рефинансирования.
Если вы заплатили баллы за ипотеку в 2020 году, это также будет сообщено вам в форме 1098.
6. Могу ли я вычесть налог на недвижимость?
В дополнение к ограничениям нового налогового законодательства, касающимся вычетов по ипотечным процентам, они также могут ограничивать вычеты по налогу на недвижимость.Начиная с 2018 налогового года, ваш общий вычет из налогов штата и местных налогов (SALT) будет составлять не более 10 000 долларов США, а не неограниченный до 2018 года.
В штате с низким или нулевым подоходным налогом, где ваш счет по налогу на имущество не особенно высок, ограничение в 10 000 долларов может не повлиять на вас. Однако, если вы покупаете дом в Нью-Йорке (или другом штате с высокими налогами), вы можете обнаружить, что часть вашего счета по налогу на недвижимость больше не подлежит вычету.
7. Будет ли у меня задолженность по налогу на прирост капитала, если я продам свой дом в 2020 году?
До 1997 года, когда вам исполнилось 55 лет, у вас была единовременная возможность исключить до 125 000 долларов прибыли от продажи вашего дома при условии, что это было ваше основное место жительства.
Теперь любой, независимо от возраста, может исключить до 250 000 долларов прибыли или 500 000 долларов для супружеской пары, подающей совместную заявку на продажу дома. Это означает, что большинство людей могут не платить налоги, если они не прожили в своем доме менее 2 из последних 5 лет.
Важно помнить, что прирост капитала — это всего лишь прибыль. Это увеличение стоимости по сравнению с первоначальной покупной ценой плюс любые улучшения (так называемая «базовая», как указано выше). Например, если вы купили дом для проживания за 250 000 долларов, усовершенствовали его на 100 000 долларов и продали за 600 000 долларов всего через три года после его покупки, ваша «базовая» стоимость составит 350 000 долларов, поэтому сумма прироста капитала, которую вы получите заработали бы в этом случае 250 000 долларов, и вы не должны были бы платить налог с этой суммы.
Тем не менее, в публикации 523 IRS отмечается, что вы, как правило, не можете вычитать расходы на ремонт или техническое обслуживание, а только на «улучшения», которые предназначены для увеличения стоимости вашего дома. К сожалению, правила «ремонта» и «улучшения» довольно расплывчаты.
Например, IRS утверждает, что ремонт сломанного оконного стекла — это ремонт, но замена его в рамках проекта по замене всех окон вашего дома — это улучшение. Итак, проконсультируйтесь с налоговым специалистом или прочтите Публикацию IRS 523 для получения дополнительных указаний.
Если у вас все еще есть налогооблагаемая прибыль от вашего дома после учета всего вышеперечисленного, вы укажете свою прибыль в Таблице D, Прирост капитала и убытки. Примечание. Капитальные убытки по основному жилью не подлежат вычету.
8. Следует ли мне перечислять вычеты, связанные с домом, или использовать стандартные вычеты?
Чтобы понять, следует ли вам по-прежнему перечислять или рассматривать возможность перехода на использование стандартного вычета, начните с ваших налоговых деклараций за 2019 год. Если ваша ситуация аналогична в 2020 году, а ваши общие детализированные вычеты в 2019 году были ниже нового стандартного вычета. , вам, вероятно, больше не нужно перечислять, чтобы получить самый большой вычет.Однако, если ваши общие вычеты по-прежнему превышают новый стандартный вычет, вы захотите рассмотреть новые правила вычетов, включая любые ограничения SALT, которые могут повлиять на вас.
Например, в 2017 году стандартный вычет для супружеской пары составлял 12700 долларов. Используя этот вычет, супружеская пара, которая заплатила 15 000 долларов США в виде процентов по ипотеке, а также имела 3000 долларов США в виде благотворительных взносов и 6000 долларов США в виде государственных и местных налогов, могла бы уменьшить свой налогооблагаемый доход еще на 11 300 долларов США за счет разбивки по статьям.Однако на 2018 год стандартный вычет для супружеской пары составляет 24000 долларов, поэтому для этой пары, взятой из примера, было бы не лучше перечислять.
Учитывая недавние процентные ставки по ипотеке, покупателю жилья может потребоваться довольно крупная ипотека и высокие государственные и местные налоги на недвижимость, чтобы его можно было перечислить. Например, чтобы получить стандартный вычет в размере 24 800 долл. США при совместной подаче заявки в браке с использованием только процентов по ипотеке, домовладельцу с процентной ставкой 3% потребуется сумма ипотеки в размере около 835 000 долл. США. Домовладелец с 3% -ной ссудой в размере 300 000 долларов потратит всего 8 914 долларов в виде процентов в первый год, и у него будет дефицит в 15 886 долларов, который нужно покрыть за счет государственных и местных налогов, чтобы достичь порога в 24 000 долларов.
В то время как обычно около 30 процентов налогоплательщиков ежегодно до принятия TCJA перечисляли вычеты по статьям, это число резко сократилось. По оценкам Налогового фонда, только 13,7% подателей декларировали вычеты в 2019 году, поэтому гораздо меньшему количеству налогоплательщиков необходимо использовать вычеты по ипотечным процентам. чтобы помочь снизить их федеральный налоговый счет
9. Какие расходы на жилье не облагаются налогом?
Когда дело доходит до расходов на жилье, с точки зрения налогообложения, они делятся на две категории: стоимость любых улучшений и стоимость любого ремонта.
В общем, вы можете вычесть стоимость улучшений. Стоимость ремонта не вычитается.
Есть ряд расходов на ремонт дома, которые вы можете вычесть из ваших налогов. Большинство дорогостоящих вещей, таких как пристройка к дому, бассейн, новая крыша или новая центральная система кондиционирования воздуха, считаются не подлежащими налогообложению. Другие статьи домашних расходов, не облагаемые налогом, включают установку дополнительного водонагревателя, штормовых окон, домофона или системы домашней безопасности.
Когда вы делаете ремонт дома, например, устанавливаете центральное кондиционирование воздуха, добавляете солярий или заменяете крышу, вы не можете вычесть затраты за год, в котором вы потратили деньги.Однако, если вы будете отслеживать эти платежи, они могут помочь вам снизить налоги в год продажи дома, поскольку эти улучшения станут частью основы вашего дома.
Если ваша собственность не является арендой или инвестициями, вы не получаете налоговых льгот по таким статьям, как страхование от рисков, взносы в ассоциацию домовладельцев (ТСЖ), любые основные платежи, которые вы производите, общие заключительные расходы, такие как сборы за оценку или страхование титула, или любые местные оценки. чтобы улучшить свой район.
10. Прекращаются ли отчисления по мере роста дохода?
Закон о налоговой реформе и занятости отменил до 2025 года поэтапное прекращение постатейных вычетов, основанное на доходе (так называемое «временное ограничение», названное в честь конгрессмена, который представил закон в 1991 году).Раньше вычеты были сокращены для лиц, подавших одиночные документы, со скорректированным валовым доходом выше 261 500 долларов США и 313 800 долларов США для состоящих в браке лиц, подающих совместную регистрацию, а также были другие сложные компоненты.
Итоги изменений налога домовладельцев в 2020 налоговом году
Закон о налоговой реформе и занятости изменил правила игры для многих домовладельцев, особенно в штатах с высокими государственными и местными налогами на недвижимость, а также для людей, использующих собственный капитал как часть своих повседневных финансов. Изменения означают, что им больше не нужно будет терпеть хлопоты (и, возможно, расходы), связанные с детальным описанием, что упрощает процесс подачи налоговой декларации.
Конечно, как всегда в случае с налогами, подумайте о том, чтобы проконсультироваться с налоговым специалистом, который поможет вам понять, как эти изменения повлияют на вашу ситуацию.
Кейт Гамбинджер внес свой вклад в эту статью и отредактировал ее, как и Крейг Берри
Распечатать страницу
Мать-одиночка, зарабатывающая 22 000 долларов официанткой, превратила возврат налогов в портфель недвижимости на миллион долларов
Когда официантка из Детройта Эшли Гамильтон получила возмещение налога в 2009 году, она начала свое путешествие в сфере недвижимости.
К сожалению, банки не выдавали ссуд, и у нее не было кредитных карт для финансирования ее мечты. Итак, Гамильтон использовала свои сбережения и возврат налогов, чтобы купить дом с тремя спальнями и подвалом за 6300 долларов.
Каждый год она покупала недвижимость на одну семью в Детройте, платила за нее наличными, проводила реабилитацию и использовала недвижимость для покупки и сдачи в аренду.
Изначально план Гамильтон состоял в том, чтобы покупать по одной собственности каждый год с ежегодным возвратом налогов. Но она смогла ускорить достижение своих целей по созданию портфеля, сэкономив арендную плату, полученную от арендаторов, а затем получив доступ к кредитам.
Сейчас в портфеле молодого инвестора 24 объекта аренды и пять свободных участков. Согласно ее странице в Instagram, 14 ее объектов бесплатны и свободны. 14 объектов недвижимости оплачены, и Гамильтон полностью владеет недвижимостью.
«То, что деньги не работают мне на пользу», — сказал Гамильтон подкасту BiggerPockets . «Я получил налоговую декларацию в конце года. Зарабатывая всего около 20 тысяч долларов и имея двоих детей, я смог получить возмещение в размере 5-6 тысяч долларов.”
Поскольку рынок недвижимости Детройта в то время имел низкую точку входа, возврата налогов и сбережений Гамильтон было достаточно, чтобы начать работу.
От возврата налогов к портфелю недвижимости
Гамильтон мечтала стать миллионером к 30 годам и знала, что инвестирование в недвижимость — это практический способ достижения ее цели.
Гамильтон часто рассказывает, как выросла в бедности, не имея в семье предпринимателей или инвесторов в недвижимость. Но ее стремление всегда находить способ помогло ей мыслить нестандартно.Как мать-одиночка с двумя детьми, Гамильтон понимала, как инвестирование в недвижимость может вывести ее за пределы ее зарплаты официантки в размере 22000 долларов.
Она поняла, что если бы она могла купить 10 объектов недвижимости и продать их по 100 000 долларов каждая, она могла бы стать миллионером. Хотя Гамильтон не присоединилась к клубу миллионеров к 30 годам, в ее портфеле было 10 объектов недвижимости, за которые были полностью оплачены ее сбережения и возврат налогов.
«Я была готова жить так, как не хочет большинство людей, потому что я хотела быть финансово свободной», — говорит Гамильтон, объясняя, как важно иметь время, чтобы наблюдать, как растут ее дети.«Я знал, что у меня должен быть пассивный доход, поэтому мне не нужно было так много работать».
Когда Эшли приобрела свою первую недвижимость, она сэкономила деньги, чтобы покрасить дом, нанять местного сантехника и сделать это место пригодным для жизни. Поскольку она приобрела свою собственность за наличные, она смогла сократить свои самые большие расходы: аренду. Она сэкономила деньги, которые были бы направлены на аренду, чтобы купить ее следующую собственность.
Ее успех в инвестировании в недвижимость сводится к одной простой стратегии: купить, отремонтировать, арендовать, рефинансировать и повторить.
Создание обширного портфеля недвижимости с нуля
В феврале Гамильтон решила бросить работу кассира в банке и заняться предпринимательской деятельностью на полную ставку. Хотя у нее за плечами было несколько предприятий с шестизначными цифрами и портфель недвижимости на миллион долларов, она все же решила работать по 20 часов в неделю, чтобы иметь стабильный источник дохода W-2.
«Наконец-то я это сделал. Это было давно пора. Я знаю, что многие люди спрашивают меня, почему я до сих пор там работаю.Но правда в том, что мне очень понравилось то, что я сделал. В прошлом году я также перерабатывал богатство и использовал массу рычагов », — поделился Гамильтон в Instagram.
Она добавляет: «Когда вы используете любую из этих стратегий с недвижимостью, например, бррр, взлом дома или купи и держи, большую часть времени вам понадобится какой-то доход W-2 для утверждения ссуд. Вот почему многие люди застревают после одной или двух сделок. Я знаю, что все говорят, что хотят поторопиться и бросить работу. Но, к сожалению, это просто неразумно, особенно вначале.”
Гамильтон рекомендует начинающим инвесторам в недвижимость иметь хорошо продуманный план и быть готовыми, если дела пойдут не так, как планировалось. Она начала с возврата налогов и отказалась от арендной платы. Затем она сосредоточилась на том, чтобы жить экономно и продолжала использовать свои средства для покупки недвижимости за наличные. Теперь Гамильтон предлагает курсы, чтобы предоставить другим ресурсы и информацию для начала работы.
.