Взимается ли земельный налог с пенсионеров: Налог на землю для пенсионеров в 2021 году

Содержание

Льготы, предусмотренные пенсионерам по земельному налогу

Земельный налог причисляется к региональным платежам, то есть территориальные органы власти самостоятельно устанавливают требования и процедуры оплаты. Размер налогового платежа определяется площадью участка и текущей кадастровой стоимостью.

В РФ есть перечень налогов, которые граждане пенсионного возраста не должны вносить в казну. Отдельные налоги подлежат оплате полностью или частично по сниженной ставке. В сфере земельного налогообложения большинство льгот применяется в отношении сельхозпредприятий и производителей. Среди физических лиц льготы применяются исключительно в отношении представителей коренных жителей регионов Крайнего Севера, причем в единственном случае – если земли используются с целью ведения традиционных для местности промыслов.

 В соответствии с изменениями, внесенными Федеральным законом от 30.10.2018 № 378-ФЗ в статьи 391 и 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации с 1 января 2019 года лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), получают право на налоговую льготу по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц.

Указанные изменения направлены на обеспечение дополнительных социальных гарантий гражданам и связаны с поэтапным повышением пенсионного возраста.

Освобождение граждан предпенсионного возраста от уплаты налога на имущество осуществляется при условии, что объект недвижимости, находящийся в собственности налогоплательщика, не используется в предпринимательской деятельности. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

1) квартира, часть квартиры или комната;

2) жилой дом или часть жилого дома;

3) помещение или сооружение, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;

4) хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;

5) гараж или машино-место.

При этом налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

Также, в соответствии с новой редакцией ст. 391 Налогового кодекса РФ, при расчете земельного налога граждане предпенсионного возраста с 1 января 2019 года вправе уменьшить сумму налога на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади по одному земельному участку, находящемуся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, независимо от категории земли. При этом налогоплательщик освобождается от уплаты налога, если площадь земельного участка менее 600 квадратных метров.

Налоговый вычет производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика, который представляет в налоговый орган соответствующее уведомление. При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на применение налогового вычета, уведомления о выбранном земельном участке налоговый вычет предоставляется в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Физические лица, имеющие право на указанные налоговые льготы, с целью их получения представляют заявление об их предоставлении в налоговый орган по своему выбору.

Прокуратура Сосновского района

Присылайте свои сообщения на номер 8-900-5-123-000 в whatsapp и viber

Платят ли пенсионеры земельный налог за гаражи?

Платят ли пенсионеры земельный налог за гаражи или для них предусмотрены какие-то льготы? Письмо с таким вопросом пришло в редакцию «Речи». Поводом для беспокойства нашего читателя стало то, что с 2020 года налоговая ставка будет расти.

Для начала давайте вернемся на десять месяцев назад. 16 мая 2019 года «Речь» напечатала статью, что из-за так называемой мусорной реформы и дополнительных расходов кооперативов на контейнерные площадки ставки земельного налога для владельцев гаражей решили не поднимать в Череповце еще два года. Осенью 2018 года городская дума приняла решение, согласно которому ставка земельного налога должна была увеличиваться в течение трех лет начиная с 2019 года. Новым решением предусматривается более плавный рост ставки в отношении земельных участков, занятых гаражными кооперативами и индивидуальными гаражами, — в течение шести лет.

В итоге в 2019 году ставка не увеличивалась и осталась на уровне 2018 года (0,273 %). Дальнейший рост будет таким: в 2020 году — 0,363 %, в 2021 году — 0,483 %, в 2022 году — 0,642 %, в 2023 году — 0,854 %, в 2024 году — 1,136 %. Наконец, в 2025 году размер ставки достигнет максимально возможного по Налоговому кодексу — 1,5 %.

Изменения затронут 748 гаражных кооперативов (около 19 тысяч боксов) и 786 физических лиц. При этом впервые налог по повышенной ставке будет уплачиваться только в 2021 году — за 2020 год.

Теперь вернемся к озвученному выше вопросу. Как пояснили «Речи» в налоговой службе, порядок уплаты земельного налога зависит от того, находится ли земля под гаражом в собственности владельца. Плательщиками земельного налога с физических лиц являются только те гаражники, у которых земля в собственности. То есть если участок под гаражом оформлен пенсионером в собственность, то ФНС будет ежегодно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой.

Пенсионеры и другие льготники могут получить освобождение от налога, однако только в том случае, если выберут участок под гаражом в качестве земельного участка, в отношении которого будет применен налоговый вычет. (Дело в том, что если в собственности несколько земельных участков, то налоговый вычет может быть предоставлен только в отношении одного из них.) Тогда они будут иметь право на льготу в виде налогового вычета за участок размером до шести соток. Если территория больше, то налог уплачивается исходя из оставшейся площади. Поскольку вычет можно получить только за один участок, то, если есть еще и дача, за нее налог придется заплатить.

При этом, как отметил замначальника межрайонной инспекции ФНС России № 12 по Вологодской области Виктор Мошинский, во многих гаражных кооперативах земля в собственность граждан не оформлена. Они просто являются членами гаражного кооператива. То есть для гаражей, расположенных в кооперативе, земельный налог приходит на имя кооператива. Затем его бухгалтеры или председатель делят затраты между собственниками. Кооператив является юридическим лицом, и здесь уже не играет роли, кто из его членов пенсионер, а кто еще нет.

Илья Драницин

Ошибка 404 Not Found страница не найдена

 

Такое иногда случается. Самые вероятные причины — устаревшая ссылка или страница была удалена автором.

 

Для поиска нужной страницы Вы можете:

Если Вас не затруднит, сообщите нам о том, какая ссылка привела Вас на эту страницу.

Для любознательных:

  1. Новые адреса страниц

  2. Что такое «ошибка 404»

  3. Как исправить ошибку

  4. Полезные ссылки по теме

 

Новые адреса страниц

Уважаемые посетители, 15.12.2015 сайт http://advocatshmelev.narod.ru на http://yuridicheskaya-konsultaciya. ru, в связи с чем некоторые ссыли могут работать некорректно.

Как исправить ошибку

 

Что такое «ошибка 404 — Not Found (страница не найдена)»

Ошибка 404 или Not Found (не найдено) – стандартный код ответа HTTP о том, что клиент был в состоянии общаться с сервером, но сервер не может найти данные согласно запросу.
Википедия

Такое сообщение возникает тогда, когда посетитель переходит по «битой» или неправильной ссылке. То есть была страница, потом почему-то пропала, а ссылки на нее остались, вот при переходе по такой ссылке и возникает ошибка 404, то есть страница не найдена.

 

Как исправить ситуацию при получении сообщения


«ошибка 404 — страница не найдена»

Если Вы оказались на этой странице, то повода для беспокойства нет. Исправить ситуацию можно следующим образом:

  1. Попробуйте перезагрузить страницу (нажмите клавишу F5). Возможно, это просто случайность.

  2. Если ссылка набрана вручную, поищите ошибки в написании URL или попробуйте изменить расширение загружаемого документа (например, поменять *. htm на *.html и наоборот).

  3. Поднимитесь в структуре URL на один уровень выше и оттуда попытайтесь найти искомый документ.

  4. Попробуйте поискать нужную страницу с помощью поиска по сайту:

  5. Сообщите мне по адресу: [email protected]

 

Страница размещена 13 июля 2013 года. Дополнена — 13.08.2014, 23.12.2015, 19.01.2016, 10.02.2016, 11.08.2017, 30.11.2019

Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2020

 

Полезные ссылки по теме «Ошибка 404 — Not Found


(страница не найдена)»
  1. Главная страница сайта http://yuridicheskaya-konsultaciya.ru

  2. Карта сайта

  3. Юридическая консультация

  4. Налоговая консультация

  5. Новости законодательства

Tags: ошибка, 404, Not Found, страница не найдена

Новый порядок льготного налогообложения имущества физических лиц с 2018 года

Физические лица, признаваемые налогоплательщиками налога на имущество физических лиц и земельного налога, обязаны платить законно установленные налоги в отношении соответствующего имущества.

В целях регулирования налоговой нагрузки по имущественным налогам НК РФ предусмотрены различные механизмы, а именно: на федеральном уровне установлены налоговые вычеты и налоговые льготы по имущественным налогам.

Так, в частности по земельному налогу, начиная с 2017 года налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении у физических лиц из числа льготных категорий: пенсионеры, Герои Советского Союза и Российской Федерации, инвалиды I и II групп и инвалиды с детства, ветераны ВОВ и боевых действий и др.

Подробную информацию об установленных налоговых льготах в нашем регионе можно узнать, воспользовавшись информационным ресурсом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» раздела «Электронные услуги» официального сайта ФНС России.

Для получения льготы, в том числе в виде налогового вычета, граждане представляют заявление в налоговый орган по своему выбору.

К заявлению можно приложить документы, подтверждающие право на льготу. Например, инвалид вправе представить справку государственного учреждения медико-социальной экспертизы, подтверждающую наличие у него определенной группы инвалидности.

В том случае, если налогоплательщик ранее уже пользовался налоговыми льготами по налогу на имущество физических лиц, транспортному налогу, (например, пенсионер был освобождён от налога на имущество или инвалид использовал льготу по транспортному налогу), то дополнительно направлять налоговой службе уведомление и подтверждающие льготу документы не нужно.

А вот тем, кто впервые получает право на вычет (например, стал пенсионером в 2017 году), заявление о предоставлении такой льготы нужно подать в налоговый орган 

не позднее 1 апреля 2018 года.

Собственник двух и более земельных участков (относящийся к льготной категории граждан),  для использования вычета за 2017 год (налоги будут взиматься в текущем 2018 году) может обратиться в налоговую службу с уведомлением о выбранном участке, по которому применяется вычет – принести лично, отправить почтой или написать сообщение в личном кабинете на сайте nalog. ru. Если такое уведомление не подавать, то вычет будет применяться автоматически в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

С начала текущего года с заявлением о предоставлении льготы обратились 329 человек.

земельный налог | NALOG.TV

О проекте
  • Главная
  • Прямой эфир
  • Налоги
  • Советы
  • Сервисы
  • Факты
  • Новости
  • Образование
  • О проекте

Искать: Поиск

  • Прямой эфир
  • Новости
  • Налоги
  • Сервисы
  • Советы
  • Факты
  • Образование

МЕНЮ

Искать: Поиск

  • Главная
  • Прямой эфир
  • Налоги
  • Советы
  • Сервисы
  • Факты
  • Новости
  • Образование
  • О проекте

Искать: Поиск

  • Прямой эфир
  • Новости
  • Налоги
  • Сервисы
  • Советы
  • Факты
  • Образование

МЕНЮ

О проекте

Искать: Поиск

  • вычеты
  • земельный налог
  • #теги
Начиная с января 2019 года, налогоплательщики вправе учесть расходы на покупку садового земельного участка в составе имущественного налогового вычета. При этом должен быть построен жилой дом и произве… 0:52 / 17.09.2020 / NALOG.TV

387

  • Налоги
  • Новости
  • Советы
  • вычеты
  • земельный налог
  • земельный налог
  • льготы
  • налог на имущество
  • #теги
Льготы по земельному налогу и налогу на имущество предоставлены более чем 1 миллиону 850 тысячам граждан предпенсионного возраста автоматически, то есть без  подачи заявлений, на основании информ… 0:19 / 07.07.2020 / NALOG.TV

454

  • Налоги
  • Новости
  • Факты
  • земельный налог
  • льготы
  • налог на имущество
  • предпенсионеры
  • вычеты
  • земельный налог
  • льготы
  • . ..
  • #теги
Пенсионерам, предпенсионерам, инвалидам ряда категорий и лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей предоставляются налоговые льготы и налоговый вычет по налогу на имущество физических лиц и… 0:30 / 02.03.2020 / NALOG.TV

449

  • Налоги
  • Новости
  • вычеты
  • земельный налог
  • льготы
  • налог на имущество
  • земельный налог
  • имущественные налоги
  • льготы
  • #теги
Инвалиды I и II групп, инвалидам с детства, дети-инвалиды и пенсионеры, получившие соответствующий статус в иностранном государстве, имеют право на федеральные налоговые льготы в РФ. Они освобождаю… 0:25 / 18.02.2020 / NALOG.TV

514

  • Налоги
  • Новости
  • Факты
  • земельный налог
  • имущественные налоги
  • льготы
  • вычеты
  • земельный налог
  • льготы
  • . ..
  • #теги
Для предпенсионеров введены налоговые вычеты и льготы, которые раньше действовали для пенсионеров: при расчете земельного налога размер участка уменьшается на 600 кв. м.не взимается налог на имуще… 0:30 / 06.01.2020 / NALOG.TV

533

  • Налоги
  • Новости
  • вычеты
  • земельный налог
  • льготы
  • налог на имущество
  • предпенсионеры
  • дети
  • земельный налог
  • льготы
  • #теги
Родители, усыновители, опекуны и попечители, имеющие трёх и более несовершеннолетних детей, имеют право на льготы при налогообложении недвижимости. Земельный налог уменьшается на кадастровую стоимо… 0:50 / 12.12.2019 / NALOG.TV

623

  • Новости
  • Факты
  • дети
  • земельный налог
  • льготы
  • недвижимость
  • вычеты
  • земельный налог
  • #теги
Около 616 тысяч многодетных граждан получили налоговый вычет по земельному налогу в 2019 году 0:17 / 28. 08.2019 / NALOG.TV

525

  • Новости
  • Факты
  • вычеты
  • земельный налог
  • вычеты
  • земельный налог
  • льготы
  • #теги
С 2017 года пенсионеры, ветераны, инвалиды и некоторые другие льготные категории граждан получили право на получение налогового вычета при расчете земельного налога. Полный перечень категорий граждан … 1:55 / 04.08.2019 / NALOG.TV

946

  • Налоги
  • Советы
  • вычеты
  • земельный налог
  • льготы

РЕКОМЕНДУЕМ

Смена пароля в личном кабинете 1:03 / 12.08.2019 / NALOG.TV

6292

Мобильное приложение «Налоги ФЛ» 0:44 / 09.08.2019 / NALOG.TV

2291

Жизненные ситуации в личном кабинете 0:43 / 25.09.2019 / NALOG.TV

2127

Ф. Вольтер о налогах 0:16 / 08.08.2019 / NALOG.TV

2034

Н. И. Тургенев о налогах 0:17 / 10.08.2019 / NALOG.TV

1902

Статистическая налоговая отчетность 1:54 / 05.08.2019 / NALOG.TV

1682

Калькулятор налоговой нагрузки 1:19 / 08.08.2019 / NALOG.TV

1519

Екатерина II о налогах 0:20 / 12.08.2019 / NALOG.TV

1504

  • Прямой эфир
  • Новости
  • Налоги
  • Сервисы
  • Советы
  • Факты
  • Образование

© NALOG.TV, 2019-2021

О проекте

Налоговые льготы пенсионерам

Какие льготы предоставляются пенсионерам по уплате налогов?

Джамшид.

 

– Для определения льгот по налогам, установленных действующим законодательством для пенсионеров, необходимо прежде всего обозначить, плательщиками каких налогов и платежей они являются. Согласно Налоговому кодексу (НК) они могут быть плательщиками:

налога на доходы физических лиц, если, помимо пенсии, получают доходы от юридических и физических лиц, указанные в статьях 172–178 НК (статья 167 НК);

страховых взносов в Пенсионный фонд, если пенсионер работает по трудовому договору или же выполняет работы, оказывает услуги по гражданско-правовому, и получает доходы в виде оплаты по статьям 172–175 НК (статьи 305, 307 НК);

налога на имущество физических лиц, если имеют в собственности жилые дома, квартиры, дачные строения, гаражи и иные строения, помещения, сооружения, находящиеся на территории Узбекистана (статьи 272, 273 НК). Пенсионер считается собственником, если документы о зарегистрированном праве собственности оформлены на его имя;

земельного налога с физических лиц при наличии земельных участков на правах собственности, владения, пользования или аренды (статья 287 НК). Земельные участки, являющиеся объектом обложения земельным налогом, приводятся в статье 288 НК.

Льготы по НДФЛ определены в стать­ях 179, 180 НК, по налогу на имущество – в статье 275 НК, по земельному налогу – в статье 290 НК.

Для пенсионеров Налоговым кодексом предусмотрены льготы по налогу на имущество и земельному налогу. Так, согласно пункту 5 статьи 275 НК и пункту 2 примечания приложения N 18 к Постановлению Президента от 25.12.2012 г. N ПП-1887, имущество, находящееся в собственности пенсионеров, не облагается налогом на имущество в пределах 60 кв.м (необлагаемый минимум). Льгота применяется на основании пенсионного удостоверения, которое необходимо представить в налоговую инспекцию по месту расположения объекта налогообложения.

От уплаты земельного налога освобождаются одинокие пенсионеры – пенсионеры, проживающие одни или совместно с несовершеннолетними детьми либо ребенком-инвалидом в отдельном доме (пункт 5 статьи 290 НК). Данная льгота предоставляется на основании пенсионного удостоверения или справки районного (городского) отдела Пенсионного фонда, а также справки органов самоуправления граждан. Если пенсионер использует налогооблагаемые объекты (имущество, земельные участки) для ведения предпринимательской деятельности либо сдает их в аренду юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю, то указанные льготы не применяются и налоги уплачиваются по ставкам, установленным для юридических лиц (статьи 275, 276, 291 НК).

Кроме того, пенсионер на общих основаниях вправе воспользоваться и другими льготами, установленными законодательством для физических лиц. Например, льготы, предусмотренные частью второй статьи 282 НК, в части земельных участков, не подлежащих налогообложению, распространяются также и на физических лиц, являющихся плательщиками земельного налога (статья 290 НК). То есть пенсионер при наличии у него необлагаемых земельных участков освобождается от уплаты земельного налога в общем порядке на основании статьи 290 НК, а не в силу своей принадлежности к пенсионерам.

Аналогичный подход и при применении льгот по НДФЛ. В частности, неработающим пенсионерам предоставлена льгота в виде освобождения от налогообложения (в пределах 6 МРЗП за календарный год) подарков и других видов помощи, полученных от юридических лиц (пункт 14 статьи 179 НК). В то же время пенсионеры имеют право и на общеустановленные для физических лиц льготы по НДФЛ. К примеру, полученный пенсионером доход при продаже личного автомобиля не будет облагаться налогом не потому, что он получен пенсионером, а в общем порядке, поскольку льгота распространяется на всех физических лиц (пункт 11 статьи 179 НК). Также пенсионеры на общих основаниях имеют право на льготы в виде применения к отдельным получаемым доходам минимальной ставки налога (в 2013 году – 8%). Перечень таких доходов определен в статье 181 НК.

Помимо того, пенсионеры имеют право на применение льгот, установленных для отдельных категорий физлиц, перечень которых приведен в таблице.

 

ЛЬГОТЫ ПО НАЛОГАМ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ ОТДЕЛЬНЫМ КАТЕГОРИЯМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

 

Лица, которым предоставляются льготы

 

Виды налогов

 

Вид льготы

 

Основание

 

Удостоенные звания «Ўзбекистон Кахрамони», Героя Советского Союза, Героя Труда, лица, награжденные орденом Славы трех степеней.

 

Льгота предоставляется на основании удостоверения о присвоении звания «Ўзбекистон Кахрамони», книжки Героя Советского Союза, Героя Труда, награжденным орденом Славы трех степеней – на основании орденской книжки

 

Налог на доходы физических лиц

 

Освобождены от уплаты налога
в 4-кратном размере минимальной заработной платы за каждый полный месяц

 

Пункт 1 части второй статьи 180 НК*

 

Налог
на имущество

 

Освобождены от уплаты налога

 

Пункт 1 части первой статьи 275 НК

 

Земельный налог

 

Пункт 2 части первой статьи 290 НК

 

Участники войны 1941–1945 годов, других боевых операций по защите бывшего СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, бывших партизан, ветераны трудового фронта периода войны 1941–1945 годов и бывшие малолетние узники концентрационных лагерей.

 

Льгота предоставляется на основании удостоверения участника войны, а ветеранам трудового фронта и бывшим малолетним узникам концлагерей – на основании удостоверения о праве на льготы или справки районного (городского) отдела Пенсионного фонда

Налог на доходы физических лиц

 

Освобождены от уплаты налога
в 4-кратном размере минимальной заработной платы за каждый полный месяц

 

Пункт 2 части второй статьи 180 НК*

 

Инвалиды и участники войны 1941–1945 годов и приравненные к ним лица, перечисленные в приложениях NN 1 и 2 к Положению, утвержденному Постановлением КМ от 8.09.2011 г. N 252.

 

Льгота предоставляется на основании соответствующего удостоверения инвалида (участника) войны или справки отдела по делам обороны либо иного уполномоченного органа, другим инвалидам (участникам) – на основании удостоверения инвалида (участника) о праве на льготы

Налог
на имущество

 

Освобождены от уплаты налога

 

Пункт 2 части первой статьи 275 НК

 

Земельный налог

 

Пункт 3 части первой статьи 290 НК

 

Граждане, работавшие в городе Ленинграде в период блокады с 8 сентября 1941-го по 27 января 1944 года.

 

Льгота предоставляется на основании документов, подтверждающих работу этих лиц на предприятиях, в учреждениях и организациях города Ленинграда в период блокады

Налог на доходы физических лиц

 

Освобождены от уплаты налога
в 4-кратном размере минимальной заработной платы за каждый полный месяц

 

Пункт 3 части второй статьи 180 НК*

 

Инвалиды из числа лиц начальствующего и рядового состава органов внутренних дел, ставшие инвалидами вследствие ранения, контузии или увечья, полученного ими при исполнении служебных обязанностей.

 

Льгота предоставляется на основании удостоверения инвалида о праве на льготы

Налог на доходы физических лиц

 

Освобождены от уплаты налога
в 4-кратном размере минимальной заработной платы за каждый полный месяц

 

Пункт 4 части второй статьи 180 НК*

 

Инвалиды I и II групп.

 

Льгота предоставляется на основании пенсионного удостоверения или справки ВТЭК

Налог на доходы физических лиц

 

Освобождены от уплаты налога
в 4-кратном размере минимальной заработной платы за каждый полный месяц

 

Пункт 5 части второй статьи 180 НК*

 

Налог на имущество

 

Освобождены от уплаты налога

 

Пункт 6 части первой статьи 275 НК

 

Земельный налог

 

Пункт 4 части первой статьи 290 НК

 

Родители и вдовы (вдовцы) военнослужащих и сотрудников органов внутренних дел, погибших вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите бывшего СССР, конституционного строя РУз либо при выполнении других обязанностей военной службы или службы в органах внутренних дел, либо вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте.

 

Льгота предоставляется на основании пенсионного удостоверения, в котором проставлен штамп «Вдова (вдовец, мать, отец) погибшего воина» или «Вдова (вдовец, мать, отец) погибшего сотрудника органов внутренних дел» либо имеется соответствующая запись, заверенная подписью руководителя и печатью учреждения, выдавшего пенсионное удостоверение. Если указанные лица не являются пенсионерами, льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего или сотрудника органов внутренних дел, выданной соответствующими органами Министерства обороны, Комитета госбезопасности или МВД бывшего СССР, а также Министерства обороны, СНБ или МВД РУз. Вдовам (вдовцам), льгота предоставляется только в том случае, если они не вступили в новый брак

Налог на доходы физических лиц

 

Освобождены от уплаты налога
в 4-кратном размере минимальной заработной платы за каждый полный месяц

 

Пункт 7 части второй статьи 180 НК*

 

Налог на имущество

 

Освобождены от уплаты налога

 

Пункт 7 части первой статьи 275 НК

 

Военнослужащие и призванные на учебные и поверочные сборы военнообязанные, проходившие службу в составе ограниченного контингента войск, временно находившихся в Республике Афганистан и других странах, в которых велись боевые действия.

 

Льгота предоставляется на основании свидетельства о праве на льготы или справки отдела по делам обороны, воинских частей, военно-учебных заведений, предприятий, учреждений или организаций Министерства обороны, Комитета госбезопасности или МВД бывшего СССР, а также Министерства обороны, СНБ или МВД РУз

Налог на доходы физических лиц

 

Освобождены от уплаты налога
в 4-кратном размере минимальной заработной платы за каждый полный месяц

 

Пункт 8 части второй статьи 180 НК*

 

Пострадавшие вследствие аварии на Чернобыльской АЭС.

 

Льгота предоставляется на основании справки ВТЭК, специального удостоверения инвалида, удостоверения участника ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, а также других выданных уполномоченными органами документов, являющихся основанием для предоставления льготы

Налог на доходы физических лиц

 

Освобождены от уплаты налога
в 4-кратном размере минимальной заработной платы за каждый полный месяц

 

Пункт 9 части второй статьи 180 НК*

 

Один из родителей, воспитывающий проживающего с ним инвалида с детства в связи с требованиями по постоянному уходу.

 

Льгота предоставляется на основании пенсионного удостоверения или медицинской справки учреждения здравоохранения, подтверждающей необходимость постоянного ухода, а в части совместного проживания – справки органа самоуправления граждан

Налог на доходы физических лиц

 

Освобождены от уплаты налога
в 4-кратном размере минимальной заработной платы за каждый полный месяц

 

Пункт 12 части второй статьи 180 НК*

 

Работники органов прокуратуры, имеющие классные чины

 

Налог на доходы физических лиц

 

Освобождены от уплаты налога
по доходам, полученным ими
в связи с исполнением служебных обязанностей

 

Пункт 7 части первой статьи 180 НК

 

Судьи Конституционного суда, судов общей юрисдикции и хозяйственных судов

 

Налог на доходы физических лиц

 

Освобождены от уплаты налога
по доходам, полученным
в связи с исполнением служебных обязанностей

 

Пункт 1 Указа Президента

от 2.08.2012 г.
N УП-4459

Инвалиды, включая не работающих на предприятии, получающие от предприятия полную или частичную компенсацию стоимости путевок (за исключением туристических) в санаторно-курортные и оздоровительные учреждения, находящиеся на территории Узбекистана

 

Налог на доходы физических лиц

 

Не облагаются налогом суммы полной или частичной компенсации стоимости путевок

 

Пункт 2 статьи 179 НК

 

Граждане (в том числе временно направленные или командированные), получающие льготы за участие в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС.

 

Льгота предоставляется на основании справки ВТЭК, специального удостоверения инвалида, удостоверения участника ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, а также других выданных уполномоченными органами документов, являющихся основанием для предоставления льготы

Налог
на имущество

 

Освобождены от уплаты налога

 

Пункт 4 части первой статьи 275 НК

 

Земельный налог

 

Пункт 7 части первой статьи 290 НК

 

Чабаны, табунщики, механизаторы, ветеринарные врачи и техники, другие специалисты и рабочие отгонного животноводства

 

Земельный налог

 

Освобождены от уплаты налога

 

Пункт 1 части первой статьи 290 НК

 

Лица, которым была назначена персональная пенсия

 

Земельный налог

 

Освобождены от уплаты налога

 

Пункт 8 части первой статьи 290 НК

 

Граждане-переселенцы

 

Земельный налог

 

Освобождены от уплаты налога по земельным участкам в местах их поселения сроком на 5 лет с момента предоставления им земельного участка

 

Пункт 9 части первой статьи 290 НК

 

 

*Если физлицо имеет право на льготы по нескольким основаниям, предусмотренным частью второй статьи 180 НК, то предоставляется только одна льгота по выбору.

 

Ответ подготовили специалисты «Norma Ekspert».

Как работает налог на прирост капитала в пенсионных фондах

Пенсионные фонды — это тип плана, в котором работодатели, сотрудники или их комбинация вносят взносы в фонд для выплаты пенсионных пособий сотрудникам. Эти пенсионные деньги вкладываются в различные финансовые ценные бумаги на протяжении многих лет. Деньги растут и выплачиваются сотрудникам, чтобы обеспечить им доход при выходе на пенсию.

Ключевые выводы

  • Пенсионный фонд — это план, в котором работодатели и работники делают взносы, чтобы помочь финансировать будущие пенсионные выплаты для работника.
  • Обычно пенсионные фонды не платят налог на прирост капитала.
  • Поскольку пенсионные фонды освобождены от уплаты налога на прирост капитала, активы в фондах могут со временем расти быстрее.
  • Хотя пенсионный фонд не платит налог на прирост капитала, выплаты работнику будут облагаться налогом по обычной ставке дохода работника.

Пенсионные фонды и налоги

Пенсионные фонды со временем наращивают активы и предоставляют отдельным сотрудникам пособия после выхода на пенсию.У каждого работника обычно есть выбор: принять единовременную выплату из пенсии при выходе на пенсию или получать ежемесячные выплаты дохода.

Налог на прирост капитала взимается с реализованной прибыли от продажи определенных типов активов, таких как акции, облигации, паевые инвестиционные фонды и биржевые фонды (ETF). Налог на прирост капитала подразделяется на два типа: налог на краткосрочный прирост капитала и налог на долгосрочный прирост капитала.

Налог на краткосрочный прирост капитала относится к реализованной прибыли от продажи ценных бумаг, которые были куплены и проданы в течение одного года или менее.Налог на долгосрочный прирост капитала относится к реализованной прибыли от продажи ценных бумаг, купленных и проданных в период, превышающий один год.

Ставки налога на эту прибыль различаются. Для таких активов, как акции, облигации и фонды, долгосрочная ставка налога на прирост капитала может составлять 0%, 15% или 20%, в зависимости от уровня дохода физического или юридического лица. Налог на краткосрочный прирост капитала совпадает с обычной ставкой дохода физического или юридического лица.

Поскольку пенсионные фонды обычно инвестируют в эти типы активов, можно ожидать, что они должны будут платить эти налоги.Однако пенсионные фонды освобождены от уплаты налога на прирост капитала. Это создает уникальные возможности для роста активов пенсионных фондов.

Как пенсионный фонд получает прибыль от неуплаты налога на прирост капитала

Как правило, пенсионные фонды не обязаны платить налог на прирост капитала, что позволяет активам фондов расти быстрее. Рассмотрим пенсионный фонд с начальным балансом в 10 миллионов долларов, который увеличивается на 10% каждый год в течение пяти лет и платит нулевой налог на прирост капитала. Предположим, что в конце каждого года происходит ребалансировка всего портфеля, и все инвестиции продаются и заменяются другими.По прошествии пяти лет этот фонд вырастет примерно до 16,1 миллиона долларов и при этом не уплачивает налоги на прирост капитала.

Теперь представьте себе гипотетический второй сценарий, в котором пенсионные фонды должны платить налоги. Фонд с начальным балансом в 10 миллионов долларов и ежегодным ростом на 10% будет стоить 15,04 миллиона долларов в конце пяти лет, если он будет полностью перебалансирован в конце каждого года, а налог на прирост капитала составит 15%. Однако фонду придется заплатить 889 000 долларов в виде налогов на прирост капитала.

Поскольку пенсионный фонд в первом сценарии не должен платить налог на прирост капитала, он экономит эти деньги (889 000 долларов в этом сценарии). Поскольку эти деньги остаются в пенсионном фонде, они также растут, добавляя еще 180 000 долларов капитала к пенсионному балансу.

Налоги на выплаты сотрудникам

Хотя сам пенсионный фонд не обязан платить налог на прирост капитала, выплаты сотрудникам будут облагаться налогом по ставке дохода получателей.Если служащий использует свои пенсионные выплаты в пенсионном фонде для собственных инвестиций, эти деньги будут облагаться налогом на прирост капитала в том году, когда будет получена любая реализованная прибыль. Однако, поскольку пенсионный фонд освобожден от налогов до распределения, это приводит к увеличению пенсионного пособия для работника.

Особые соображения

Хотя пенсионные фонды не обязаны платить налоги на прирост капитала, корпорации, которые поставляют пенсионные фонды, платят корпоративные налоги.Эта сумма может в какой-то мере повлиять на сумму, которую компании платят в пенсионные фонды своих сотрудников, что может повлиять на балансы инвесторов.

Лучшие штаты для выхода на пенсию из-за налогов

Пенсионное налогообложение Фото: © iStock.com / shapecharge

Для пожилых людей, которые планируют переехать в новый город или штат для выхода на пенсию, необходимо учитывать ряд факторов. Погода важна для многих пенсионеров, так же как и удобства и достопримечательности, такие как поля для гольфа, пляжи, парки и центры для пожилых людей.Еще одно важное соображение — это стоимость жизни в определенном районе. Налоги — большая часть этого.

Государственные и местные налоги могут иметь особенно значительное влияние на пенсионеров. Как описано ниже, подоходный налог на такие вещи, как пенсионные пособия по социальному обеспечению и снятие средств с пенсионных счетов, сильно различается от штата к штату. Точно так же существуют огромные различия между ставками налога на недвижимость и налога с продаж по всей стране.

Короче говоря, налоги, которые пенсионеры платят при выходе на пенсию, могут сильно различаться в зависимости от того, где они живут.В таком штате, как Вайоминг, где нет подоходного налога наряду с низкими налогами с продаж и налогом на имущество, пенсионеры могут рассчитывать на очень небольшой налоговый счет. С другой стороны, налоги в таком штате, как Небраска, который облагает налогом весь пенсионный доход и имеет высокие ставки налога на имущество, общий государственный и местный налоговый счет для пожилых людей может быть на тысячи долларов выше.

Финансовый консультант может помочь вам спланировать выход на пенсию и другие финансовые цели. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая налоги, домовладение, страхование и планирование недвижимости, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Социальное обеспечение

В большинстве штатов доходы социального обеспечения не облагаются налогом. В некоторых из них, например в Техасе и Флориде, нет подоходного налога. Другие предусматривают специальный вычет или освобождение от пенсионных пособий Социального обеспечения. Государства, которые облагают налогом Социальное обеспечение, — это Колорадо, Коннектикут, Канзас, Миннесота, Миссури, Монтана, Небраска, Нью-Мексико, Северная Дакота, Род-Айленд, Юта, Вермонт и Западная Вирджиния.

Среди этих штатов девять предоставляют какой-либо вычет или кредит для ограничения или компенсации стоимости налога для пенсионеров.Остальные четыре штата (Северная Дакота, Небраска, Род-Айленд и Западная Вирджиния) облагают налогом весь доход социального обеспечения, который облагается налогом на федеральном уровне.

Пенсионный счет и пенсионный доход

То, как государство управляет пенсионным счетом и пенсионным доходом, может иметь огромное влияние на финансы пенсионера. Многие штаты не предоставляют никаких вычетов, освобождений или кредитов при снятии средств с пенсионных счетов, таких как 401 (k) или IRA.

Как это может повлиять на типичного пенсионера? Допустим, ваша эффективная ставка государственного налога в одном из этих штатов составляет 4%, а ваш годовой доход от 401 (k) составляет 30 000 долларов.Это добавит налогов в размере 1200 долларов к доходу с пенсионного счета — налогов, которые вам не придется платить в таких штатах, как Аляска (где нет подоходного налога) и Миссисипи (где не облагается доход с пенсионного счета).

Освобождение от пенсионных доходов более распространено. Только девять штатов полностью облагают налогом доход от государственной пенсии, в то время как 16 штатов облагают налогом доход от пенсии частного работодателя. Другие штаты либо освобождают этот доход, либо предоставляют вычет или кредит под его счет.

Налоги на имущество и программы освобождения от уплаты налога на имущество старшего возраста Фото: © iStock.com / Frederic Prochasson

Домовладение — это хороший способ для пожилых людей зафиксировать свои расходы на жилье в долгосрочной перспективе, чтобы им не приходилось беспокоиться о сдвигах на рынке жилья или аренды. В некоторых штатах, однако, высокие налоги на недвижимость или налоги на недвижимость, которые могут быстро расти из года в год, препятствуют пенсионерам приобретать жилье. Ставки и правила налога на имущество сильно различаются в разных штатах.

Например, домовладельцы в Нью-Джерси обычно тратят около 8 400 долларов в год на налог на недвижимость.В Алабаме большинство домовладельцев тратят гораздо меньше — около 600 долларов в год.

Один из способов, которым многие штаты помогают пенсионерам ограничить бремя налогов на собственность, — это предоставление льгот или автоматических выключателей. Терминология варьируется в зависимости от штата, но льготы (иногда называемые льготами для приусадебных участков) обычно позволяют пожилым людям защитить часть стоимости своего дома от налогов на недвижимость. У них часто есть ограничения дохода, поэтому домохозяйства, зарабатывающие больше определенной суммы, не имеют права.

Автоматические выключатели могут иметь то же действие, что и исключение.Иногда они также ограничивают размер налога на имущество, который может увеличиваться из года в год для пожилых людей.

Отсрочка налога на имущество — еще одна полезная форма освобождения от уплаты налога на имущество для пожилых людей. Отсрочка позволяет пожилым людям и пенсионерам отложить уплату части или всех налогов на имущество на более позднее время. Обычно отсроченные платежи по налогу на недвижимость вычитаются из дохода от возможной продажи дома, то есть они никогда не исходят из дохода пожилого человека.

Налоги с продаж

Налог с продаж легко упустить из виду или забыть, потому что он уплачивается постепенно, а не сразу.Другими словами, вы не получаете счет по налогу с продаж. Но налоги с продаж важны для пожилых людей, потому что они часто имеют фиксированный доход и тратят значительную часть этого дохода на потенциально облагаемые налогом статьи.

В четырех штатах (Орегон, Нью-Гэмпшир, Монтана и Делавэр) нет государственных или местных налогов с продаж. На Аляске нет государственного налога с продаж, но есть некоторые местные налоги с продаж. На Гавайях действует общий акцизный налог, который очень похож на налог с продаж, хотя в размере 4,00% это один из самых низких налогов с продаж в США.S. В остальных штатах общие и средние местные налоговые ставки варьируются от 5,34% до 9,55%. В Теннесси самые высокие ставки налога с продаж в США.

. В большинстве штатов с налогом с продаж предусмотрен ряд льгот для пожилых людей. Чаще всего освобождаются продукты, отпускаемые по рецепту лекарства и медицинское оборудование.

Налог на наследство и на наследство

Другой вид налога, который имеет особое значение для пенсионеров, — это налог на наследство. В последние годы законодательные органы СШАS. либо отменили свои государственные налоги на имущество, либо увеличили освобождение от местного налога на имущество. Для справки, освобождение от налога на наследство — это предел, ниже которого имения не должны платить налоги.

Размер освобождения от федерального налога на наследство увеличился с годами до 11,58 млн долларов в 2020 году и до 11,7 млн ​​долларов в 2021 году. Из 12 штатов (и Вашингтона, округ Колумбия), которые имеют свой собственный налог на наследство, семь имеют освобождение в размере 4 млн долларов или меньше. У Массачусетса и Орегона самая низкая льгота — 1 миллион долларов.

Подобно налогу на наследство, налог на наследство влияет на имущество, которое передается близким. Налог применяется не к самому имуществу, а к получателям имущества из этого поместья. Например, если вы получаете 1000 долларов в наследство и облагаетесь 10% налогом на наследство, вы должны вернуть 100 долларов налогов.

В шести штатах действует налог на наследство. Из них в одном штате (Мэриленд) также действует налог на наследство. Налоги на наследство обычно предусматривают освобождение или более низкие ставки для прямых членов семьи, при этом полностью облагаются налогом лица, не являющиеся родственниками.

Могут появиться земельные налоги, что это будет значить для пенсионеров?

Пандемия COVID-19 предоставила множество возможностей для изменения статус-кво, и одна из крупнейших реформ, на которые рассчитывают правительства, — это отмена гербового сбора в пользу земельного налога.

Гербовый сбор — это сильно осуждаемый налог на покупку недвижимости, который, по мнению большинства людей, ужасно неэффективен и излишне наказывает новых покупателей жилья.К сожалению, правительства штатов полагаются на этот доход для получения дохода, и изменить базу доходов невероятно сложно.

Однако последний кризис привел к тому, что правительства штата Новый Южный Уэльс и Виктория серьезно задумались об отмене неэффективного налога и замене его земельным налогом, ежегодно взимаемым со всех домовладельцев.

Если это пройдет, что это будет значить для пенсионеров?

Во-первых, хорошие новости. Гербовый сбор является одним из основных препятствий на пути сокращения численности пожилых австралийцев при выходе на пенсию.

Какой смысл продавать семейный дом только для того, чтобы потерять значительную часть семейного капитала для оплаты гербового сбора за меньшее жилье?

После отмены гербового сбора мы можем ожидать, что для пожилых австралийцев будет гораздо более выгодным продать свою большую недвижимость и превратить ее в нечто более доступное и получить вознаграждение от капитала, вложенного в их дом.

Также вероятно, что новые покупатели жилья, которые будут заинтересованы в покупке этой собственности, по-прежнему будут готовы предлагать цену до максимальной суммы, которую они могут себе позволить, что означает, что цены на жилье могут вырасти без уплаты гербового сбора с покупка, которая может означать больше денег в карманах тех, кто хочет уменьшить размер.

Для пенсионеров, которые не хотят сокращаться или уже сократили штат, перспективы не такие радужные.

Земельный налог будет новым ежегодным налогом, уплачиваемым всеми домовладельцами. Это расходы, которые те, кто уже вышел на пенсию, не были бы заложены в бюджет и должны будут их оплатить. И это будет недешево; при этом многие прогнозы предполагают, что земельный налог может быть дороже, чем текущие ставки муниципальных властей.

Еще более несправедливый предлагаемый земельный налог делает тот факт, что нынешние домовладельцы уже уплатили гербовый сбор за свою собственность, поэтому фактически будут платить эту цену вдвое по сравнению с новыми покупателями жилья.

Больше всего от изменений пострадают люди с богатыми активами, но с низким доходом, и большинство пенсионеров полностью вписываются в эту категорию.

АСТ уже находится в процессе замены гербового сбора земельным налогом, но постепенно вносит изменения, чтобы ограничить нанесенный ущерб. Реформы ACT требуют 20 лет, и гербовый сбор не будет полностью отменен до 2032 года.

Пока еще недостаточно подробностей о том, как правительства штатов Виктория и Новый Южный Уэльс планируют поэтапно вводить эти изменения, но есть надежда, что пенсионеры будут заботиться о любых изменениях, чтобы те, кто уже владеет домом, остались по старым правилам, пока не купят новый дом.

Также есть предложения разрешить людям выбирать или отказываться от системы земельного налога, давая людям возможность оплачивать большой авансовый гербовый сбор или позволяя им платить несколько тысяч долларов каждый год в зависимости от стоимости земля.

Что вы думаете о предложениях по отмене гербового сбора и введению земельного налога? Как вы думаете, пенсионерам это повредит?

Если вам нравится наш контент, не держите его при себе. Поделитесь нашими бесплатными eNews со своими друзьями и побудите их зарегистрироваться .

Статьи по теме:
https://www.yourlifechoices.com.au/finance/property/where-retirees-want-to-age
https://www.yourlifechoices.com.au/finance/superannuation/how -to-sure-you-wont-get-a-пенсия
https://www.yourlifechoices.com.au/finance/property/why-homebuilder-misses-the-mark

Как взимается мой налог?

Как обычно взимается налог? Как правило, налог

можно взимать двумя способами — либо взимать с вас до того, как вы получите оставшуюся часть денег, либо вы платите его непосредственно в HM Revenue & Customs (HMRC) после получения денег.Иногда это комбинация двух: у вас может быть некоторая сумма налога, взимаемая с дохода, прежде чем вы его получите, а затем вам придется заплатить больше или потребовать возмещения, в зависимости от вашей собственной налоговой ситуации.

Если лицо, выплачивающее вам доход, вычитает налог из вашего дохода до выплаты причитающегося вам дохода, это часто называется удержанием налога у источника.

Это означает, что вы получаете только чистую сумму дохода после налогообложения, а не общую сумму. Когда вы определяете размер налога, который вы должны заплатить, вы должны включить общую сумму вашего дохода; то есть сумма до вычета налогов.

На этой странице рассказывается, как собираются налоги с различных видов пенсионных доходов. Если вам нужна информация о том, как собираются налоги с других видов налогооблагаемого дохода, перейдите в раздел, посвященный основам налогообложения.

Как взимается налог с моей государственной пенсии?

Государственная пенсия — это налогооблагаемый доход, но вы получаете его брутто. Это означает, что с государственной пенсии у источника (то есть до выплаты вам) налог не удерживается.

Если ваш общий налогооблагаемый доход, включая государственную пенсию, превышает ваши пособия и льготы, вам придется платить налог с дохода, превышающего ваши пособия.

⚠️ Примечание. Вы не получаете форму P60 после окончания каждого налогового года для государственной пенсии, поэтому вы должны вести собственный учет доходов по государственной пенсии. Также ознакомьтесь с нашей информацией о расчете налогооблагаемой суммы государственной пенсии .

HMRC может взимать любой налог с вашей государственной пенсии через систему Pay As You Earn (PAYE), если у вас есть другой источник налогооблагаемого заработанного дохода, например, частная пенсия или доход от работы.Важно, чтобы вы проверили свое уведомление о коде, чтобы убедиться, что вы платите правильный налог на государственную пенсию.

Если HMRC не может взимать какой-либо налог с вашей государственной пенсии через систему PAYE, вам, возможно, придется ежегодно заполнять налоговую декларацию самооценки. В качестве альтернативы HMRC может отправить вам простую оценку.

Что делать, если я отложу выплату государственной пенсии?

В период отсрочки государственной пенсии вы не платите никаких налогов на государственную пенсию, поскольку вы ее не требуете и не получаете.

Когда вы перестанете откладывать отсрочку, вы начнете получать обычную государственную пенсию. Это может быть более высокая сумма, чем вы бы изначально получили, если бы вы не отложили ее. Если вы достигли государственного пенсионного возраста до 6 апреля 2016 года, вы можете выбрать между получением дополнительной государственной пенсии и единовременной выплатой.

Дополнительный доход по регулярной государственной пенсии облагается налогом так же, как и остальная часть вашей государственной пенсии. Вы будете платить налог на государственную пенсию через PAYE из другого источника дохода, заполнив налоговую декларацию или используя простую оценку.

Если вы достигли государственного пенсионного возраста до 6 апреля 2016 года и решили получить единовременную выплату после прекращения отсрочки выплаты, это также облагается налогом. Однако он облагается налогом по другим правилам, чем доход обычной государственной пенсии. Пенсионная служба удерживает налог у источника на основе предоставленной вами информации до выплаты вам чистой суммы. См .: Какой налог я плачу с единовременной государственной пенсии?

Как взимается налог с моей профессиональной и частной пенсий?

HMRC просит плательщиков пенсий вычесть налог из вашего пенсионного дохода по системе PAYE.

В рамках PAYE HMRC использует систему кодов, чтобы сообщить плательщику пенсии, сколько налога нужно удержать. Цель состоит в том, чтобы собирать правильную сумму налога каждый раз, когда вам выплачивают пенсию, и распределять налоговые льготы в течение налогового года. Однако вам все равно нужно проверять свои собственные налоги, поскольку вычет PAYE не всегда может быть правильным.

HMRC отправит вам уведомление о кодировании (также известное как форма P2), в котором показаны надбавки, которые, по мнению HMRC, вам причитаются, и то, как HMRC сокращает ваши надбавки для сбора налогов на другие виды дохода, которые вы можете иметь.

Прочтите нашу отдельную страницу о проверке вашего уведомления о кодировании, чтобы убедиться, что вы понимаете, как с вас облагаются налогом — он также говорит вам, что делать, если вы не понимаете свое уведомление о кодировании или считаете его неправильным.

Если вы вычтете единовременную выплату из своей пенсии, вы можете столкнуться с дополнительными сложностями, связанными с тем, как PAYE облагает налогом полученные вами деньги. Прочтите наше отдельное руководство по гибким пенсиям.

Как взимается налог с приобретенного мной пожизненного аннуитета?

Приобретенные пожизненные аннуитеты — это финансовые продукты, приобретенные на основную сумму.Они предназначены для обеспечения гарантированной годовой суммы на всю жизнь — обычно на всю жизнь, но может быть и на более короткий срок. Эта годовая сумма состоит из двух отдельных элементов:

.
  • элемент капитала — возврат части первоначального капитала, использованного для приобретения аннуитета, который не облагается налогом; и
  • элемент дохода. Этот элемент дохода рассматривается как сберегательный доход и выплачивается за вычетом налога по базовой ставке (20%).

Каждый год вы будете получать выписку с указанием общей выплаченной вам суммы, то есть суммы капитала (не облагаемого налогом), суммы дохода (облагаемого налогом) и удержанного налога.

Окончательная сумма налога, подлежащего уплате с вашего дохода от приобретенного пожизненного аннуитета, будет зависеть от вашей ситуации. Вы можете потребовать возмещения части или всего налога, удержанного у источника, если он находится в пределах ваших налоговых льгот или нормы сбережений. Возможно, вы заплатили правильную сумму налога, и вам не нужно предпринимать никаких действий. Однако вам может потребоваться заплатить больше налога, если сумма попадает под более высокую ставку налога. Возможно, вам придется заполнить налоговую декларацию для самооценки, или HMRC сможет собрать налог, скорректировав PAYE на другой пенсионный доход.

Как взимается налог с пенсии за границей?

Если у вас есть пенсия из-за границы, важно в первую очередь установить, какова налоговая позиция Великобритании. Если вы являетесь резидентом и проживаете в Великобритании, зарубежная пенсия, вероятно, будет облагаться налогом в Великобритании, но ознакомьтесь с нашим руководством по иностранным пенсиям, поскольку это может быть сложно. В этом отдельном руководстве также объясняется, как вы платите налог на пенсии за рубежом.

Если заграничная пенсия облагается налогом в Великобритании, обычно необходимо подать налоговую декларацию самооценки, чтобы сообщить о доходе и рассчитать причитающийся налог.Обратите внимание, что с 6 апреля 2017 года вы должны сообщать 100% валовой пенсии за рубежом.

Если вы являетесь резидентом Великобритании (а не резидентом где-либо еще в соответствии с условиями соглашения об избежании двойного налогообложения) и уплатили иностранные налоги на пенсию, вам следует сначала проверить соглашение об избежании двойного налогообложения между Великобританией и зарубежной страной (если таковая имеется). существует), чтобы узнать, ограничивает ли соглашение право заграничной страны облагать пенсию налогом. Если это так, вам следует подумать о том, чтобы подать иск в зарубежный налоговый орган в соответствии с соглашением о возмещении иностранных налогов.Если это не так, должна быть возможность потребовать льготы по иностранному налоговому зачету в вашей налоговой декларации о самооценке в Великобритании, чтобы уменьшить налоговые обязательства Великобритании. Вы можете найти дополнительную информацию на нашей странице. Что делать, если я должен платить налог в двух странах с одного и того же дохода ?.

Местный налог на имущество (LPT)

Введение

Ежегодный местный налог на недвижимость (LPT) взимается с жилой недвижимости в Ирландия.

Вы несете ответственность по LPT, если 1 ноября у вас есть жилая недвижимость.

Налог, который вы платите, зависит от рыночной стоимости недвижимости на дата оценки. Дата оценки следующего платежа LPT — 1 ноября 2021 года. LPT — это налог с самооценкой, поэтому вы рассчитываете подлежащий уплате налог на основе Ваша оценка рыночной стоимости недвижимости . Доход не оценивает свойства для целей LPT, но предоставляет руководство о том, как оценить вашу собственность.

Вы подаете оценку до 7 ноября и договариваетесь об уплате налога.

Даже если у вас есть освобожденный собственности, вы все равно должны подать местную налоговую декларацию, чтобы подать заявку на освобождение.

Вы можете выбрать один разовый платеж или поэтапно равные платежи. Прочтите о том, как для оплаты LPT.

Вы можете авторизоваться на LPT Он-лайн система для просмотра вашей местной налоговой отчетности и оплаты любых просроченная задолженность (используя ваш PPSN, идентификатор собственности и PIN-код). Вы также можете получить доступ к LPT через Моя учетная запись дохода и сервисы ROS.

Вы можете обратиться за помощью по горячей линии LPT. Запросы также можно отправлять на Доход через MyEnquiries.

Изменения в местном налоге на имущество

Новое законы в 2021 году внесли изменения в LPT.

Изменения расширяются диапазоны оценки и снизить ставку налога.

LPT будет применяться к объектам, построенным с момента последнего дата оценки 1 мая 2013 г. Повышены пороговые значения доходов для отсрочек и процентная ставка снижается.

Кто должен платить LPT?

Если вы владеете жилой недвижимостью на 1 ноября, в том числе арендуемой, вы должны заплатить LPT. Это называется датой ответственности .

Для LPT 2022 года срок исполнения обязательства — 1 ноября 2021 года.

Если владельцев более одного, необходимо согласовать, кто будет платить налог, в противном случае Доход может получить его у любого из владельцев.

В некоторых случаях вы должны заплатить LPT, если вы не являетесь владельцем:

  • Если вы арендатор с долгосрочным договором аренды более 20 лет или
  • Если у вас есть право жить в собственности пожизненно или более 20 лет или право жить там «в ущерб другим»

Арендодатель платит LPT, если недвижимость сдается на условиях обычной краткосрочной аренды. (менее 20 лет).

Оценка вашей собственности

Налог рассчитан на основе начисленной стоимости жилой недвижимости. на дату оценки . Платная стоимость определяется как рыночная стоимость, по которой можно было бы разумно ожидать, что недвижимость будет продана на открытом рынке рынок на дату оценки.

Следующая дата оценки — 1 ноября 2021 г., и вам необходимо будет провести самооценку. стоимость вашей собственности на эту дату. Revenue свяжется с вами напрямую информация о том, что вам нужно делать.Вам не нужно связываться с налоговой службой по поводу оценку вашей собственности, прежде чем вы получите эту информацию.

Revenue предоставит интерактивный инструменты и информация, которые помогут вам оценить стоимость вашей собственности.

Тарифы

Местный налог на недвижимость (LPT) основан на диапазонах рыночной стоимости.

Изменения были объявлены местные налоги на имущество, подлежащие уплате в 2022 году. Эти изменения расширяют диапазоны и понизьте ставку налога. Новые диапазоны и ставки указаны ниже.

Первая группа охватывает все объекты недвижимости стоимостью до 200 000 евро.

Местный налог на имущество

Диапазоны оценки и базовые ставки на период оценки от С 2022 по 2025 год

Номер диапазона оценки Диапазон оценки € LPT Основная ставка €
1 0–200 000 90
2 200 001 — 262 500 225
3 262 501 — 350 000 315
4 350 001 — 437 500 405
5 437 501 — 525 000 495
6 525 001 — 612 500 585
7 612 501–700 000 675
8 700 001 — 787 500 765
9 787 501 — 875 000 855
10 875 001 — 962 500 945
11 962 501 — 1 050 000 1,035
12 1,050,001 — 1,137,500 1,189
13 1,137,501 — 1,225,000 1 408
14 1,225,001 — 1,312,500 1,627
15 1,312,501 — 1,400,000 1846
16 1,400,001 — 1,487,500 2,064
17 1,487,501 — 1,575,000 2,283
18 1,575,001 — 1,662,500 2 502
19 1,662,501 — 1,750,000 2 721
Недвижимость стоимостью более 1 евро.75 миллионов оцениваются от фактической стоимости имущества, а не от диапазона оценки — см. ниже.

Недвижимость стоимостью более 1,75 миллиона евро

Объекты недвижимости стоимостью более 1,75 миллиона евро оцениваются по фактической стоимости. имущества, а не из диапазона оценки.

Плата LPT за эти объекты недвижимости составляет , всего :

.
  • 0,1029% от первых 1,05 млн евро рыночной стоимости недвижимость
  • 0.25% части между 1,05 миллиона евро и 1,75 миллиона евро
  • 0,3% части свыше 1,75 евро миллион
Местный налог на имущество

Диапазоны оценки и базовые ставки на период оценки от 2013 по 2021 год

Номер диапазона оценки Диапазон оценки € LPT Основная ставка €
1 0–100 000 90
2 100 001–150 000 225
3 150 001–200 000 315
4 200 001–250 000 405
5 250 001–300 000 495
6 300 001–350 000 585
7 350 001–400 000 675
8 400 001–450 000 765
9 450 001–500 000 855
10 500 001–550 000 945
11 550 001–600 000 1,035
12 600 001–650 000 1,125
13 650 001–700 000 1,215
14 700 001–750 000 1 305
15 750 001–800 000 1,395
16 800 001–850 000 1,485
17 850 001–900 000 1,575
18 900 001–950 000 1,665
19 950 001–1 000 000 1,755
Недвижимость стоимостью более 1 миллиона евро оценивается на фактическое значение 0.18% на первый 1 миллион евро и 0,25% на часть выше 1 миллиона евро.

Местный поправочный коэффициент

Местные власти могут изменять базовую ставку LPT на жилую недвижимость в их площадь. Эти ставки могут быть увеличены или уменьшены до 15%. известный как местный поправочный коэффициент.

Жилая недвижимость одинаковой стоимости в разных районах самоуправления может платить разные суммы LPT, в зависимости от того, есть ли у местных властей применял местный поправочный коэффициент или нет.

Есть список поправок местных властей к LPT на 2021 год на сайте yield.ie.

Добровольные отсрочки

Для некоторых собственников существует система отсрочки платежа. Ты можешь читать подробнее об отсрочке платежа местный налог на имущество.

Как обращаться

Возврат

Следующая дата оценки LPT — 1 ноября 2021 года. LPT будет применяться к недвижимость, построенная после даты последней оценки 1 мая 2013 года.

Служба

Revenue свяжется с вами напрямую и расскажет, что вам нужно сделать до указанной даты.Ты не нужно связываться с налоговой службой по поводу оценки вашей собственности, пока вы получите это письмо.

деклараций LPT, поданных в 2013 году, охватывают период до 2021 года.

В течение марта 2013 года Налоговая служба разослала уведомления всем ответственным лицам. Это уведомление проинформировал вас о ваших обязательствах по налогу на недвижимость и объяснил, как заполнить декларация по налогу на имущество.

Если вы владеете более чем одной жилой недвижимостью, вы должны вернуть онлайн. (Обратите внимание, что если у вас возникнут проблемы с возвратом онлайн, вы можете получить помощь в местном налоговом управлении, где есть компьютеры, и в налоговом отделе официальный вам поможет.В качестве альтернативы вы можете разрешить другому человеку подать Ваш LPT вернется за вас. Вы также можете позвонить (01) 738 3626, чтобы заплатить и подать онлайн-заявку. по телефону. Вам потребуются данные о вашей собственности и сведения о вашем банковский счет или другой источник, из которого вы хотите списать платеж.)

Люди, владеющие недвижимостью, освобожденной от налогообложения, должны сделать возврат, чтобы подать заявку на освобождение. В своем отчете вы включаете свою оценку стоимости вашей собственности. выбрав соответствующий диапазон рыночной стоимости и выбрав метод оплаты.Ты также можете потребовать отсрочки платежа, если у вас есть на это право — см. «Добровольные отсрочки» выше.

Оплата LPT

Revenue предлагает несколько способов уплаты налога. Вы можете сделать один разовый платеж, или вы можете поэтапно производить платежи равными частями. Ты можете прочитать о том, как платить LPT Revenue, предлагают различные способы оплаты налог. Вы можете выбрать один разовый платеж или поэтапно выплаты равными долями. Вы можете прочитать о том, как оплатить LPT, включая ключ Даты LPT на 2022 год.

Если вы не платите доход LPT будет использовать ряд вариантов сбора и принудительного исполнения.

Внесение изменений в возврат

В большинстве случаев, если вы хотите изменить поданный вами отчет, вы можете это сделать. онлайн. Однако вы должны подать заявление в письменной форме, если хотите изменить свою оценку. вниз. Любая поправка должна быть подтверждена доказательствами, чтобы объяснить или доказать нужно уменьшить значение. Соответствующие доказательства могут быть в виде недавних продажи или рекламируемые цены на жилье в этом районе, профессиональные оценки или дома ценовые обзоры по области.Вы можете узнать больше в рекомендациях по доходам. самостоятельно исправить оценку.

Жалобы

Вы можете обратиться в Офис Омбудсмен, если вы недовольны тем, как Налоговая служба обрабатывает любые аспект ваших налоговых дел. Аппарат Омбудсмена рассматривает жалобы на административные действия государственных ведомств и офисов, в том числе Доход.

Апелляции

В целом, поскольку LPT является самостоятельным налогом, официальные апелляции возникают только в небольшое количество ситуаций.

Если вы не согласны с оценкой дохода, вы можете заменить ее, отправив возврат с вашей самооценкой.

Since Revenue составил реестр жилой недвижимости из различных источников, могут быть ошибки в отношении прав собственности на некоторые объекты недвижимости. Если у вас есть Форма возврата LPT, и вы не считаете себя ответственным за это собственности, вы должны уведомить налоговую службу в письменной форме в течение 30 дней с момента получения письмо. Вы должны включить объяснение, почему вы не считаете себя ответственное лицо, данные лица, которое, по вашему мнению, является ответственным лицом (имя, адрес и номер PPS) и сопроводительную документацию.Очень важно, чтобы вы связываетесь с налоговой службой, потому что, если ошибка не будет исправлена, вы обязаны заплатить налог. Компания Revenue использует предоставленную вами информацию для определения являетесь ли вы ответственным лицом. Если вы не согласны, вы можете подать апелляцию. решимость Налоговая апелляционная комиссия.

Если вы не согласны с налоговой службой по другим вопросам (например, недвижимость жилая, оценка или можно ли отсрочить платеж) и вопрос не может быть решен, налоговая служба выдаст официальное уведомление об оценке или официальное решение по данному вопросу для вас.Ваше право подать апелляцию Комиссары будут четко указаны в уведомлениях. Однако вы должны сделать вернуть и уплатить причитающийся налог, прежде чем вы сможете подать апелляцию на Уведомление об оценке или любое другое решение о доходах.

Куда обращаться

Налоговые комиссары

Отделение местного налога на имущество (LPT)

P.O. Box 1
Лимерик
Ирландия

Тел .: +353 (0) 1 738 3626

Налогообложение пенсионных доходов | FINRA.org

Когда вы выходите на пенсию, вы оставляете много вещей — повседневную рутину, поездки на работу, возможно, ваш старый дом — но одна вещь, которую вы сохраняете, — это налоговый счет. Фактически, подоходный налог может стать вашей самой крупной статьей расходов после выхода на пенсию.

Налогообложение пособий по социальному обеспечению

Многие пожилые американцы удивляются, узнав, что им, возможно, придется платить налог с части получаемого дохода по социальному обеспечению. Придется ли вам платить такие налоги, будет зависеть от того, какой общий пенсионный доход вы и ваш супруг (а) будете получать, а также от того, подаете ли вы совместные или отдельные налоговые декларации.

Проверьте базовые суммы дохода в Публикации IRS 915 «Социальное обеспечение и эквивалентные пенсионные пособия для железных дорог». Как правило, чем выше общая сумма дохода, тем больше налогооблагаемая часть ваших льгот. Это может составлять от 50 до 85 процентов в зависимости от вашего дохода. Если вы состоите в браке и подаете отдельную декларацию, налоговые льготы отсутствуют.

IRS также предоставляет рабочие листы, которые вы можете использовать, чтобы выяснить, какие налоги подлежат налогообложению и сколько вы можете задолжать по налогам на свой пенсионный доход.Вы можете найти эти рабочие листы в публикации IRS 554, Tax Guide for Seniors.

Налоги на пенсионные доходы

Вы должны платить подоходный налог на свою пенсию и при снятии средств с любых отложенных по налогу инвестиций, таких как традиционные IRA, 401 (k) s, 403 (b) s и аналогичные пенсионные планы, а также аннуитеты с отсроченным налогом, — в течение года. вы берете деньги. Причитающиеся налоги уменьшают сумму, которую вам нужно потратить.

Вы будете должны платить федеральный подоходный налог по вашей обычной ставке, поскольку вы получаете деньги от пенсионных аннуитетов и периодических пенсионных выплат.Но если вместо этого вы возьмете прямую единовременную выплату из своей пенсии, вы должны будете уплатить всю причитающуюся сумму налога при подаче декларации за год получения денег. В любом случае ваш работодатель будет удерживать налоги по мере совершения платежей, поэтому по крайней мере часть причитающейся суммы будет оплачена заранее. Если вы переводите единовременную сумму напрямую в IRA, налоги будут отложены до тех пор, пока вы не начнете снимать средства.

Умный совет: налоги на пенсионный доход различаются в зависимости от штата
Рекомендуется ознакомиться с различными налоговыми правилами штата в отношении пенсионного дохода.В некоторых штатах пенсионные выплаты не облагаются налогом, в других — и это может побудить людей подумать о переезде после выхода на пенсию. Штаты не могут облагать налогом пенсионные деньги, заработанные вами в пределах их границ, если вы переехали в другой штат по законному месту жительства. Например, если вы работали в Миннесоте, но теперь живете во Флориде, где нет государственного подоходного налога, вы не должны платить подоходный налог Миннесоты с пенсии, которую вы получаете от своего бывшего работодателя.


Налоги на IRA и 401 (k) s

После того, как вы начнете получать доход от традиционной ИРА, вы должны заплатить налог на часть дохода от этих выводов по вашей обычной ставке подоходного налога.Если вы вычли какую-либо часть своих взносов, вы должны будете платить налог по той же ставке, что и полная сумма каждого снятия. Вы можете найти инструкции по расчету вашей задолженности в Публикации IRS 590, Индивидуальные пенсионные соглашения.

Если у вас есть IRA Roth, вы не будете платить налоги с ваших доходов по мере их накопления или когда вы снимаете деньги в соответствии с правилами. Но у вас должна быть учетная запись не менее пяти лет, прежде чем вы получите право на освобождение от налогов в отношении доходов и процентов.

Когда вы получаете доход по своим традиционным планам снижения заработной платы 401 (k), 403 (b) или 457, вы должны будете платить подоходный налог с этих сумм. Этот доход, который складывается из ваших взносов, любых взносов работодателя и доходов от взносов, облагается налогом по вашей обычной обычной ставке. Имейте в виду, что снятие взносов и доходов со счетов Roth 401 (k) не облагается налогом при условии, что снятие средств соответствует требованиям IRS.

Ведение налоговой отчетности

Проценты, уплаченные по инвестициям в налогооблагаемые счета, облагаются налогом по вашей обычной ставке.Но другой доход — как от прироста капитала, так и от квалифицируемых дивидендов — облагается налогом по ставке долгосрочного прироста капитала от 20 до 0 процентов, в зависимости от вашей налоговой категории. Это верно, если вы владеете инвестициями более одного года. Эта более низкая ставка налога на большую часть ваших доходов является одним из основных преимуществ налогооблагаемых счетов, хотя и не единственным. Нет обязательного снятия средств с налогооблагаемых счетов и налоговых штрафов за получение дохода с этих счетов до того, как вам исполнится 59,5 лет.Это означает, что у вас есть большая гибкость в принятии решения, какие инвестиции использовать для получения дохода, а какие сохранить для будущих нужд.

Есть также способы минимизировать налоги, которые могут причитаться. Вы можете использовать потери капитала для одних инвестиций, чтобы компенсировать прирост капитала для других. Ваш налоговый специалист может объяснить, как вы можете объединить или отложить доход до одного налогового года или воспользоваться налоговыми вычетами и кредитами. Или он или она может порекомендовать инвестиции, которые приносят небольшой текущий доход, но имеют большой потенциал роста.Это могут быть индексные фонды, биржевые фонды, управляемые счета и недвижимость, а также отдельные ценные бумаги и паевые инвестиционные фонды. Другой подход, который может предложить налоговый специалист, — это сделать благотворительные пожертвования активами, стоимость которых выросла. Этот метод позволяет избежать налога на прирост капитала при одновременном удержании налога на текущую стоимость актива.

Вы не можете избежать уплаты подоходного налога во время выхода на пенсию. Но как только вы перестанете работать, вы перестанете платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, что может добавить несколько тысяч долларов к вашей чистой прибыли.

Планирование подарков и завещаний

Заглядывая вперед, вы можете подумать о том, чтобы передать часть своего имущества членам семьи или друзьям, что часто выгодно как для вас, так и для них, если вы можете позволить себе комфортно жить за счет оставшегося пенсионного дохода.

Перевод богатства часто является хорошим способом избежать уплаты налогов на наследство — и это, в свою очередь, хорошо, потому что эти налоги могут отнять большую часть ваших активов, чем даже самая высокая ставка подоходного налога.Кроме того, в некоторых штатах взимаются налоги на наследство по разным ставкам в зависимости от того, что ваши наследники получают от вашего имущества.

Но хорошая новость в том, что перед смертью вы можете делать подарки кому угодно — и вы можете делать это до определенной суммы, не платя налогов. Потолок IRS для физических лиц и состоящих в браке налогоплательщиков время от времени меняется.

Кроме того, вы можете делать более крупные подарки своим получателям в течение всей жизни без уплаты налогов. Вы должны тщательно соблюдать правила IRS, чтобы соблюдать положения о пожизненном исключении.Для получения дополнительной информации прочтите инструкции к форме IRS 709.

У подарков, не облагаемых налогом, есть свои плюсы и минусы. С другой стороны, раздача денег уменьшает ваше облагаемое налогом имущество, то есть то, что будет облагаться налогом на наследство после вашей смерти, а также помогает вашим бенефициарам. Но с другой стороны, после того, как подарок будет вручен, если вам понадобится доступ к этим деньгам позже, после выхода на пенсию, его уже не будет.

Налоги — Налоговый кредит на имущество усадьбы

Претензия на налоговый кредит на имущество усадьбы (MI-1040CR) — КОРРЕКТИРОВКА или ОТКАЗ Контрольный список домовладельца

Перед отправкой дополнительной информации на рассмотрение проверьте следующую информацию:

  • Был ли включен весь налогооблагаемый и необлагаемый доход в общие ресурсы домохозяйства?
    • Да, переходите к следующей теме.
    • Нет, пересчитайте налоговый кредит на недвижимость в усадьбе, используя правильную сумму дохода. Если вы по-прежнему не согласны с внесенными корректировками, предоставьте документацию для проверки вашей налоговой декларации о доходах и налоге на имущество за рассматриваемый год в Министерство финансов штата Мичиган для проверки. Обязательно укажите дневной номер телефона.

См. Таблицу ниже, чтобы определить, не был ли какой-то доход пропущен в первоначальной декларации, и какую информацию отправить для документирования всех источников дохода.

Доход включает, помимо прочего, следующее:

Вид дохода

Сопроводительная документация

Заработная плата, оклады, чаевые и т. Д.

W-2 (s) и / из 1099 (s)

Доход от бизнеса (из Федерального списка C, C-EZ, E или F)

Деловые записи, используемые для подготовки вашего возврата и / или платежного документа 1099

Проценты и / или дивиденды

1099-INT, 1099-DIV и т. Д.

Прирост капитала

США График D

Выплаты по социальному обеспечению, дополнительному доходу (SSI) и / или пенсионному страхованию, страхованию потери кормильца и инвалидности (RSDI)

Справка Управления социального обеспечения с указанием сумм для вас, вашего супруга (-и) и любых заявленных иждивенцев.

Пенсионные выплаты (в том числе необлагаемые пенсии)

1099-R

Пенсионное обеспечение железнодорожников

1099-R

Преимущества ветерана

Письмо из областного управления по делам ветеранов

Оплата труда

1099-R и / или W-2

Алименты на ребенка

Отчет, показывающий сумму поддержки, полученной за год

Выплаты по патронатному воспитанию

Вт -2.1099. или другое заявление от MDHHS

Выплаты субсидии на усыновление

Годовой отчет

Аннулирование долгового дохода (CODI)

1099-А и / Из 1099-С

Необлагаемый доход от продажи первичного жилья

См. Публикацию IRS 523

Студенческие гранты / стипендии

1098-Т

Выплаты FIP / MDHHS (не включают продовольственную помощь)

Годовой отчет

Аренда / счета оплачены от вашего имени

Справка от каждого оказавшего помощь; Включите общую сумму в долларах, указанную за год, имя, подпись, дату и контактную информацию

Подарки наличными на сумму свыше 300 долларов

Справка от каждого оказавшего помощь; Включите общую сумму в долларах, указанную за год, имя, подпись, дату и контактную информацию

Персональные ссуды — включая ссуды от родственников и / или друзей *

Подписанное заявление с указанием первоначальной суммы кредита и условий погашения.

Наследование или доходы от полиса страхования жизни от умершего, не являющегося супругом

Отчет о полученной сумме за год

Наследование или доходы по полису страхования жизни от умершего супруга *

Отчет о полученной сумме за год

Продовольственная помощь *

Отчет о размере полученной помощи за год

Кредитная карта и / или сберегательный счет *

Выписки из финансовых учреждений с указанием дат и сумм выплат, полученных за год.Выписки должны быть с начала, середины и конца года.

Студенческие ссуды *

Выписка от финансового учреждения / кредитора с указанием дат и сумм выплат.

* Примечание. Эта сумма не включается в доход, но может использоваться для того, чтобы показать, как покрывались расходы на проживание.

  • Если вы живете в деревне, вы можете получить отдельную налоговую декларацию от самой деревни в дополнение к летним и зимним налоговым декларациям.Деревенские налоги могут быть включены в налоговый кредит на приусадебное имущество.

  • Убедитесь, что использовались правильные инструкции

Используйте отчеты по летнему и зимнему налогу на недвижимость за соответствующий налоговый год, независимо от того, когда были уплачены налоги. (пример: для 2020 налогового года используйте налоговые декларации по налогу на недвижимость летом 2020 года и зимой 2020 года)

  • Если были использованы правильные операторы , переходите к следующей теме.
  • Если Неправильно использовались отчеты , пересчитайте MI-1040CR, используя правильные отчеты по летнему и зимнему налогу на недвижимость и соответствующие суммы. Если вы по-прежнему не согласны с внесенными исправлениями, отправьте свои отчеты о налогах на недвижимость за летний и зимний период за соответствующий год в Министерство финансов штата Мичиган для проверки. Обязательно укажите дневной номер телефона.

  • Убедитесь, что был указан правильный код школьного округа.(Строка 4)

Код школьного округа: Если вы не знаете, какой у вас код школьного округа, обратитесь в офис округа, города, поселка или деревни . Список кодов школьных округов можно найти в Инструкции по MI-1040.

  • Если правильный ответ школьный округ, перейдите к следующей теме.
  • Если Неверный школьный округ , подайте свои летние и зимние налоговые декларации о налоге на недвижимость за соответствующий год в Министерство финансов штата Мичиган для проверки.Обязательно укажите дневной номер телефона.

  • Убедитесь, что указана правильная налогооблагаемая стоимость вашей усадьбы, если вы НЕ покупали / не продавали свой дом. (Строка 9)

Налогооблагаемая стоимость : Ее можно найти в декларациях о налоге на недвижимость, отправленных вам администрацией округа, города, поселка или деревни. Не используйте приравненную стоимость штата (SEV) или оценочную стоимость.

  • Если была указана правильная налогооблагаемая стоимость , переходите к следующей теме.
  • Если Неверная налогооблагаемая стоимость была указана, пересчитайте свой налоговый кредит на недвижимость, используя отчеты по летнему и зимнему налогу на недвижимость за рассматриваемый год. Если вы по-прежнему не согласны с внесенными изменениями, отправьте налоговую декларацию на недвижимость летом и зимой в Министерство финансов штата Мичиган для проверки. Обязательно укажите дневной номер телефона.

  • Убедитесь, что указана правильная налогооблагаемая стоимость вашей усадьбы, если вы купили и / или продали свой дом.(Строка 9)

Налогооблагаемая стоимость : Ее можно найти в декларациях о налоге на недвижимость, отправленных вам администрацией округа, города, поселка или деревни. Не используйте приравненную стоимость штата (SEV) или оценочную стоимость. ПРИМЕЧАНИЕ: Домовладельцы, которые переехали, заполните Часть 3 (строки 45-51) MI-1040CR, чтобы определить налоги, которые могут быть востребованы.

  • Если была указана правильная налогооблагаемая стоимость , убедитесь, что ваши налоги на недвижимость / арендная плата были правильно рассчитаны пропорционально времени, в течение которого вы занимали каждый дом.Если вы по-прежнему не согласны с внесенными изменениями, отправьте свои отчеты о налогах на недвижимость в летний и зимний период / договоры аренды в Министерство финансов штата Мичиган для проверки. Обязательно укажите дневной номер телефона.
  • Если Неверная налогооблагаемая стоимость была указана, пересчитайте ваш налоговый кредит на недвижимость в усадьбе, используя пропорциональную долю налогов / арендной платы на недвижимость, исходя из времени, в течение которого вы занимали каждый дом. Если вы по-прежнему не согласны с внесенными изменениями, отправьте свои отчеты о налогах на недвижимость в летний и зимний период / договоры аренды в Министерство финансов штата Мичиган для проверки.Обязательно укажите дневной номер телефона.

  • Убедитесь, что налоги, взимаемые (выставленные) за соответствующий налоговый год, были указаны правильно. (Строка 10)

Взысканные налоги: Вы можете требовать только сумму налогов на недвижимость, взимаемых (выставленных) в течение рассматриваемого года, независимо от того, когда они были уплачены. Не включайте специальные начисления или штрафы / проценты.

Не Не используйте информацию о налоге на недвижимость из вашей ипотечной выписки, так как она может содержать налоги, уплаченные за предыдущий
налоговый год.

  • Если Правильно сообщена сумма уплаченных налогов , перейдите к следующей теме.
  • Если Неверная сумма уплаченных (выставленных) налогов , пересчитайте ваш налоговый кредит на имущество, используя правильный
    взимаемые налоги. Если вы по-прежнему не согласны с внесенными изменениями, отправьте свой летний и зимний налог на недвижимость
    . отчеты за рассматриваемый год в Министерство финансов штата Мичиган для проверки. Обязательно включите
    номер телефона для звонков днем.

  • Убедитесь, что налоги, взимаемые (выставленные) и заявленные за рассматриваемый налоговый год, не включали специальные начисления и / или штрафы / пени. (Строка 10)

Специальные начисления и / или штрафы / пени должны быть вычтены из налогов на недвижимость. Специальные оценки могут включать переработку, мусор / вывоз мусора, уличные фонари, тротуары, водостоки и т. Д. Они не взимаются на основе ставки за помол; поэтому они не могут быть включены в расчет кредита.

  • Если особые начисления и / или штрафы / пени не были включены , переходите к следующей теме.
  • Если были включены специальные начисления и / или штрафы / пени , пересчитайте налоговый кредит на имущество усадьбы, используя правильную сумму взимаемых налогов, вычтя специальные начисления и штрафы / проценты из общей суммы налогов. Если вы по-прежнему не согласны с внесенными изменениями, отправьте налоговую декларацию о летнем и зимнем налоге на недвижимость за соответствующий год в Министерство финансов штата Мичиган для проверки.Обязательно укажите дневной номер телефона.

  • Переезжали ли вы в течение года?

  • Если «Да» , налоги на имущество для обоих домов должны быть пропорционально распределены. Заполните Часть 3 (строки 45-51) MI-1040CR
    . для определения налогов, которые могут быть востребованы. Используйте только налоги, взимаемые в год подачи претензии, а затем пропорциональные налоги
    в зависимости от количества дней, когда вы владели и занимали дом в качестве основного места жительства.Не включайте указанные налоги
    в выписке по расчету. Вы не можете требовать более 365 дней. Если вы продали дом, вы также должны включить прирост капитала от продажи вашего дома в общие ресурсы домохозяйства, даже если прирост капитала не включен в скорректированный валовой доход.
  • Если нет , переходите к следующей теме.

  • Каков был процент от уплаты основного налога на проживание (P.R.E.) для собственности?

  • 100% П.R.E. Код означает, что ваша собственность освобождена от школьного операционного налога.
  • От 1% до 99% P.R.E. Код означает, что часть вашей собственности не используется в качестве вашего основного места жительства, и ваша собственность облагается частью школьного операционного налога.

Например, если вы используете 10% своей собственности в качестве бизнеса, то ваше основное освобождение от налога на проживание будет составлять 90%. Вы не можете претендовать на школьный операционный налог для вычета налога на имущество, потому что он облагается налогом на вашу собственность.После вычета школьного операционного налога из счета по налогу на имущество вы можете потребовать 90% оставшейся суммы налога на имущество для получения кредита.

Как рассчитать налоговый кредит на недвижимость в усадьбе, если ваш P.R.E составляет от 1% до 99% P.R.E.

Итого налогов, взимаемых за налоговый год $ 1 348
Вычесть операционный налог школы –123
Всего 1,225 долл. США
Умножить на процент, указанный как P.R.E. х 90%
Сумма налогов, которая может быть востребована 1 102

  • 0% P.R.E. Код означает, что вы не подали заявление об освобождении от основного вида на жительство и что вся ваша собственность облагается школьным операционным налогом. Если вы владеете недвижимостью и проживаете в ней в качестве дома, вам следует подать заявление об освобождении от основного вида на жительство (форма 2368) в своем округе, городе, поселке или деревне и подать налоговые декларации о летнем и зимнем налоге на недвижимость в Министерство финансов штата Мичиган для проверки.Обратите внимание, что второй дом или загородный дом не соответствуют требованиям основного места жительства.

  • Вы разделяете собственность на свой дом?

Если двое или более физических лиц совместно владеют и занимают усадьбу, каждый может подать налоговый кредит на собственность усадьбы. Модель
требование должно быть основано только на его / ее пропорциональной доле в налогооблагаемой стоимости и налогах на имущество и на его / ее собственном домашнем хозяйстве
Ресурсы.Налоги на имущество должны распределяться поровну между каждым человеком.
Примечание. Любые денежные подарки или расходы, оплаченные от вашего имени, должны быть включены в общие ресурсы семьи.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *