За какой период дается справка 2 ндфл для кредита: Справка 2 НДФЛ для получения кредита

За какой период выдается справка 2-НДФЛ

В определенных ситуациях госучреждения, коммерческие банки и другие структуры, наряду с необходимыми документами, просят граждан предоставить справку по форме 2-НДФЛ за определенный период. Справка содержит сведения о доходах физлица, начисленном, удержанном и перечисленном налоге. За справкой сотрудник обращается к своему работодателю (ИП или организации), а тот в свою очередь обязан ее подготовить и выдать.

Налоговым периодом по НДФЛ ст. 216 НК РФ признает календарный год. Именно за полный год сдаются справки в налоговую инспекцию, а за какие периоды работодатель может выдать справку 2-НДФЛ по просьбе сотрудника?

За какой период нужна справка 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ выдается по заявлению сотрудника согласно п.3 ст. 230 НК РФ, но Налоговым кодексом не уточняется, за какой период она должна выдаваться – только за год или за любой временной отрезок. Письмом от 24 февраля 2011 г. № 20-14/3/16873 УФНС по г. Москве разъяснило, что отказ в выдаче справки 2-НДФЛ неправомерен.

Значит, физическое лицо может обращаться за справкой о доходах за любой необходимый период, а работодатель обязан выдать такую справку.

© фотобанк Лори

Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении справки можно как устно, так и в письменной форме, если такой порядок установлен на предприятии. При этом, обязательно нужно указать за какой год, квартал, или за сколько месяцев должна быть составлена справка 2-НДФЛ.
Согласно нормам Трудового кодекса РФ (ст.ст. 62; 84.1), выдать справку работодатель должен в течение трех дней, а при увольнении — в последний день работы. Нарушение этих сроков может грозить жалобой работника в трудинспекцию и штрафом для предприятия или ИП.

2-НДФЛ за квартал

Как уже было сказано, сотрудник может обратиться с просьбой подготовить справку о доходах за любой нужный ему период, в том числе и за квартал. Такие справки может затребовать, например, банк для оформления краткосрочного кредита.

Прежде чем заказывать справку 2-НДФЛ в бухгалтерии, лучше уточнить у запрашивающей организации, в каком виде нужный квартал должен быть отражен в справке: весь год, включая необходимый период, или исключительно требуемый квартал.

Даже если текущий год еще не закончился, а значит, и для сдачи в налоговую инспекцию отчета 2-НДФЛ налоговый период еще не истек, справка может быть выдана сотруднику за любой квартал текущего года, нарушением это не является.

На практике работники часто запрашивают справки за период, охватывающий часть текущего и прошедшего налогового периода, например с сентября 2015 г. по июнь 2016 г. В этом случае нужно оформить две справки: одна за 2015 год, другая – за период с января по июнь 2016 года.

2-НДФЛ за прошлые годы

По желанию работника ему могут быть предоставлены справки 2-НДФЛ за прошедшие годы, но при этом есть определенное ограничение.

Согласно НК РФ налоговые документы должны храниться у налогового агента в течение 4-х лет (пп.8 п.1 ст. 23 НК РФ). В случае, если сотрудник просит подготовить ему справку 2-НДФЛ за более длительный период, работодатель вполне правомерно может отказать ему в этом.

Инструкция: как правильно заполнить справку 2-НДФЛ по форме банка — Ипотека

Чтобы получить ипотеку, нужно подтвердить банку свой доход. Обычно для этого достаточно взять у работодателя справку. Но это нужно не всегда, да и справки бывают разные. А еще, если вы ИП или пенсионер, подтверждать доход надо будет по-другому. На всякий случай прочитайте эту статью, чтобы оформить всё быстро и правильно с первого раза.   

Когда справка не нужна

Если вы зарплатный клиент Сбербанка, подтверждать доход не нужно. Банк и так видит регулярные начисления от вашего работодателя, с которым у него есть договор. То же самое, если вы получаете пенсию или другие выплаты от государства на счет в Сбербанке.

Но здесь есть несколько исключений. Если вы недавно меняли карту, переводились из одной организации в другую или у вас есть работа по совместительству — тогда, возможно, придется все-таки подтвердить доход и оформить справку.  

Как подтвердить зарплату? 

Сделать это можно, предоставив справку от работодателя. Есть три вида справок, которые принимают банки:

1

2-НДФЛ или справка о доходах физического лица

Аббревиатура НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц».  Форма 2-НДФЛ была разработана для того, чтобы организации подавали данные о доходах и перечисленных налогах за своих сотрудников в налоговую инспекцию.

Потом справку стали использовать для получения кредитов, оформления виз, получения налоговых вычетов или даже усыновления. В общем, для случаев, когда нужно подтвердить официальный доход и понять, сколько налогов за человека перечислил работодатель.

Чтобы оформить ипотеку, нужно предоставить справку 2-НДФЛ минимум за последние полгода. Ее достаточно просто попросить у работодателя: обычно в бухгалтерии или отделе кадров. Причем можно даже не говорить, зачем нужна справка. По закону отказать вам не могут, и тут не важно количество — попросить можно сколько угодно справок. Оформить справку работодатель по Трудовому кодексу должен в течение 3 рабочих дней. Она будет действовать месяц.

Перед тем, как отдавать справку в банк, проверьте, правильно ли она заполнена. Есть несколько частых ошибок, из-за которых документы приходится переделывать. Проверьте, все ли в порядке:

✓

Имена, фамилии и отчества нужно указать во всех полях полностью, как в паспорте и без сокращений.

✓

Реквизиты паспорта написаны правильно.

✓

Должен быть указан телефон организации.

✓

Поля «Признак», «в ИФНС код», «номер корректировки» заполнены. Посмотрите, не забыл ли работодатель прописать одно из них. 

✓

В справке должен быть указан документ, на основании которого справку подписал уполномоченный сотрудник, если это не директор. Например, доверенность на главного бухгалтера.

✓

Ставить печать на справку 2-НДФЛ не обязательно. Но если она есть, то должна легко читаться.

^{Справку можно заполнить от руки. Главное, в ней не должно быть исправлений и дописок}

2

Справка по форме банка

Этот документ представляет официально подтвержденную работодателем информацию обо всех видах доходов потенциального заемщика (официальные и неофициальные доходы) за определенный период времени.

Такую справку тоже нужно предоставить за полгода. Если вас за это время переводили (например, была реорганизация или у компании поменялось название), то нужно заполнить 2 справки: с прошлого и текущего мест работы. Справка действительна 30 дней.

Форма банка намного проще, чем 2-НДФЛ, но здесь также есть несколько моментов, которые нужно проверить после заполнения:

✓

Если справка выдается военному, то адрес и телефон войсковой части можно не указывать.

✓

В справке должен быть указан среднемесячный доход, а не сумма за 6 месяцев. Он должен совпадать с тем доходом, который вы указали в ипотечной анкете.

Скачать справку

3

Справка по форме госучреждения

Некоторые государственные организации не оформляют справки по форме 2-НДФЛ, например, из-за секретности. В этом случае можно предоставить справку по форме госучреждения. Она составляется на бланке учреждения или в виде документа с угловым штампом.

Срок ее действия 30 дней. 

В такой справке должны быть прописаны:

✓

ФИО работника, должность и стаж

✓

Полное наименование госучреждения или номер войсковой части

✓

Адрес (можно не указывать для войсковых частей)

✓

Телефон учреждения

✓

Среднемесячный или общий доход за последние 6 месяцев, а также среднемесячные или суммарные удержания 

✓

Подпись бухгалтера или того, кто выполняет его функцию, расшифровка подписи и печать учреждения 

Я получаю пенсию. Как мне подтвердить доход?

Пенсионный доход подтвердит справка за последний месяц из отделения Пенсионного фонда или МФЦ. Причем дополнительно можно учесть и другую пенсию, например, по инвалидности, или за выслугу лет. В справке должны быть: 

✓

Вид и размер выплаты за последний месяц

✓

Кто его перечисляет. Например, Пенсионный фонд России

✓

Почтовый адрес и телефон организации

✓

ФИО, должность и подпись лица, отвечающего за выплаты и печать 

Я ИП. Что скажете?

Тогда доход подтвердит ваша налоговая декларация с отметкой из налоговой. Здесь есть три случая:

1

Если декларацию вы подавали в налоговую лично, то на ней есть отметка о принятии. Тогда все ок — просто несем ее в банк.

2

Если вы подавали декларацию в налоговую по почте, то дополнительно в банк нужно предоставить извещение об отправке. Вам его должны дать при отправке.

3

А если декларация подана через сайт Федеральной налоговой службы или Госуслуг — то дополнительно нужно извещение о получении электронного документа. Кстати, при электронной подаче декларацию для предоставления в банк нужно распечатать, на первой странице указать свой телефон и на каждой странице проставить дату и подпись. 

Еще есть нюансы с видом налога. Если это ЕНВД — единый налог на вмененный доход, то есть фиксированный поквартальный налог, то декларация предоставляется за последние два квартала. А если упрощенная система налогообложения, когда раз в год перечисляется процент с дохода или прибыли, то декларация предоставляется за последний год.  

Я работаю по договору ГПХ. Могу подтвердить такой доход? 

Доход по договорам гражданско-правового характера (ГПХ), например по договору подряда, тоже можно подтвердить. Для этого предоставьте этот договор, а также справку 2-НДФЛ, если налоги перечисляла за вас организация-заказчик. Справку при таком доходе нужно предоставить за последние 12 месяцев. Действовать она будет, как и остальные, месяц.

Если вы сами платили налоги, то  нужно предоставить копию налоговой декларации 3‑НДФЛ за прошедший год с отметкой о получении или извещением. 

---

Еще несколько полезных статей

Как проверить свою кредитную историю

Как подать заявку на ипотеку

Поздравляем, вам одобрили ипотеку! Что дальше?

Справка по форме 2-НДФЛ может быть выдана за 6 месяцев

Вопрос от читателя Клерк.Ру Андрея (г. Тольятти)

Мне нужна справка 2-НДФЛ за последние 6 месяцев, но бухгалтер отказывается делать такую справку на 6 месяцев. Может сделать на 12 месяцев, так как на 6 месяцев говорит что нельзя. Из других источников я знаю что можно. Кто из нас прав?

Согласно п. 3 ст. 230 НК РФ, налоговые агенты выдают физическим лицам по их заявлениям справки о полученных физическими лицами доходах и удержанных суммах налога по форме 2-НДФЛ.

Такая справка может понадобиться физическому лицу, например, для получения кредита в банке, при смене места работы.

Как правило, банки для выдачи кредита запрашивают справку по форме 2-НДФЛ за 6 месяцев.

Пункт 3 ст. 230 НК РФ не оговаривает, за какой именно срок организацией должна выдаваться данная справка: за весь налоговый период или меньший срок. Следовательно, физическому лицу предоставлено право запрашивать в организации данную справку за тот срок, за который ему необходима справка. Поэтому физическое лицо вправе запросить у своей организации справку по форме 2-НДФЛ за 6 месяцев.

В Письме УФНС РФ по г. Москве от 24.02.2011 N 20-14/3/16873 уточнено, что отказ налогового агента в выдаче налогоплательщику справки о доходах по форме 2-НДФЛ неправомерен.

При этом сроки по выдаче налоговым агентом справки по форме 2-НДФЛ налогоплательщику, а также ответственность за отказ в ее выдаче НК РФ не установлены.

Получить персональную консультацию Владимира Никитина в режиме онлайн очень просто — нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.

Всё о кредите | Банк Открытие

Средство для достижения целей, шанс на осуществление мечты или серьезное испытание обязательствами перед банком — чем на самом деле является кредит? Как его получить и грамотно использовать? Обсуждаем эти и многие другие вопросы в нашей статье.

Кредит — это деньги, которые банк в разной форме одалживает клиентам на определенный срок и под процент:

• Кредит наличными — банк выдает вам деньги, а вы расходуете их по своему усмотрению. Вы можете сделать ремонт, купить новый холодильник или даже машину — все в ваших руках.
• Кредитная карта — банк открывает вам лимит, в пределах которого вы можете делать покупки. Основной плюс — лимит возобновляемый, в его пределах можно тратить деньги, потом возвращать и снова тратить.

Кредитка — удобный инструмент, и в умелых руках он хорошо помогает семейному бюджету. Подробнее обо всех возможностях использования карты мы расскажем отдельно.

• Целевой кредит — в шутку его называют «кредит на чайник». Суть та же, что и у кредита наличными, разница лишь в форме выдачи — вы не увидите «живых» денег, потому что банк непосредственно в магазине уже оплатил вашу покупку.
• Залоговый кредит — обычно берут на крупные покупки: автомобиль (автокредит) или жилье (ипотека). От всех остальных его отличает наличие залога — имущества, которым клиент гарантирует выплаты по своим обязательствам.

Правила жизни кредитов

1. Платность. Чтобы выдать кредит, банку нужно нанять сотрудников, арендовать офис, найти деньги и заплатить за их оборот. Все эти расходы закладываются в процентную ставку по кредиту.
2. Возвратность. Банк предоставляет деньги с условием, что их нужно вернуть в течение определенного срока. Для удобства в 99% случаев устанавливается график платежей с ежемесячными равными платежами (аннуитетами).

Я сравнила кредиты банка и микрозаймы. Стоит только прочитать условия под звездочкой мелким шрифтом и становится понятно, почему в МФО нужен только паспорт. Да у них же большие проценты. До 2 500% годовых, такое даже представить сложно! После этого я внимательнее стала читать условия договора и больше доверяю банкам.
Инесса, клиент

Что нужно, чтобы получить кредит?

Прежде чем отдать вам деньги, банку нужно узнать многое об обстоятельствах вашей жизни — как вас зовут, откуда вы, кем работаете, хватает ли вам зарплаты на жизнь, насколько вы ответственный и платежеспособный человек. Перечень документов, из которых банк может получить эту информацию, может отличаться в зависимости от вида кредита и регламентов, установленных банком для работы с клиентами.

Как правило, список документов выглядит так:

• паспорт
• свидетельство о регистрации по месту пребывания, если адрес фактического проживания отличается от прописки
• справка 2-НДФЛ, подтверждающая сведения о доходах
• СНИЛС

В некоторых случаях потребуются не только паспорт и справки, но и единомышленник — поручитель. В основном это касается кредитов на крупные суммы. Поручитель разделит с вами ответственность за погашение кредита.

Что написано в кредитном договоре?

Итак, банк одобрил кредит. Дело за малым — подписать кредитный договор.

В нем обозначены: сумма, которую банк готов вам выдать, размер начисляемых процентов и способ их начисления, полная стоимость кредита, сроки погашения, график платежей и ответственность сторон за нарушение договора.

Важный пункт — контактная информация. Телефонный звонок позволит быстро передать информацию о состоянии вашего кредита или предупредить вас об изменениях в работе банка.

Если у вас изменился номер телефона, адрес проживания или паспортные данные — обязательно сообщите об этом банку!
Ксения, специалист по работе с клиентами банка

Сколько на самом деле придется платить по кредиту?

По решению Центробанка все кредитные организации обязаны указывать полную стоимость кредита. Ее еще называют эффективной процентной ставкой. Это информация не только о начисляемых процентах, но и обо всех дополнительных сборах и комиссиях за обслуживание.

Она указывается в правом верхнем углу кредитного договора, заключена в рамку, чтобы привлечь внимание, и написана легко читаемым шрифтом — вы точно ее не пропустите.

Что входит в ежемесячный платеж?

• основной долг («тело кредита», в том числе страховка, если это предусмотрено договором)
• проценты за использование кредита
• начисленные штрафы и пени (если был нарушен график платежей)

Почему банк одним клиентам выдает деньги, а другим — нет?

В банковской сфере применение машинных технологий обработки больших массивов данных не ноу-хау, а требование времени. Поэтому при оценке потенциала клиента используется скоринг — анализ данных о поведении клиента и его кредитной истории.

Так, один клиент, который регулярно берет небольшие кредиты и вовремя их погашает, может оказаться более надежным по результатам скоринга, чем другой, впервые подавший заявку на получение большой суммы.

Почему люди берут кредиты?

Все-таки за деньгами до зарплаты чаще всего обращаются в микрофинансовые организации. Тогда как основная причина, по которой люди берут займы у банков, это не стремление удовлетворить сиюминутные потребности, а желание сделать вклад в будущее: недвижимость, автомобиль, ремонт жилья. И такие «кредитные отношения» длятся дольше — больше года как минимум.

А за это время может случиться всякое. Сегодня вы примерный плательщик, а завтра начались финансовые трудности. Продавать долгожданную квартиру или машину? Не спешите. Можно найти выход из любой ситуации.

Мы взяли ипотеку. В планах, конечно, было рождение детишек. И какое счастье — родились трое. Но тут мы поняли, что просто не в состоянии платить банку как раньше, когда 80 тысяч нам двоим хватало на все. Но теперь нас пятеро! Банк пошел нам навстречу и позволил уменьшить размер ежемесячного платежа, увеличив срок кредита.
Мария, клиент

Если вы планируете взять кредит

Учтите важную информацию:

• нагрузка по всем кредитным выплатам не должна превышать 30% от вашего ежемесячного дохода
• всегда следуйте графику платежей — он указан в таблице в вашем кредитном договоре. Рекомендуем вносить деньги заранее — это позволит избежать задолженности по техническим причинам
• когда вы задерживаете оплату, каждый день начисляются пени, ведь вы нарушаете условия договора

Если вы клиент банка «Открытие» и у вас возникли трудности с погашением кредита, как можно скорее обратитесь по телефону 8 800 500-70-44 или в чат, чтобы сообщить о своей финансовой ситуации.

Пользуйтесь кредитом с удовольствием. Позвольте себе то, о чем давно мечтали, ведь именно для этого кредиты и существуют. Но не забывайте вовремя вносить деньги на кредитный счет.

Райффайзенбанк стал строже проверять доходы заемщиков — Frank RG

Офис Райффайзенбанка на 1-й Тверской-Ямской улице. Владимир Гердо/ТАСС

Райффайзенбанк ужесточил требования к документам, подтверждающим доход заемщика. С мая он перестал принимать справку о доходах по форме банка.

Детали. Райффайзенбанк не принимает справки о доходах с мая, сообщил Frank Media cотрудник колл-центра банка. «Заемщикам необходима справка 2-НДФЛ, где указана официальная часть заработной платы», — сказал он. При подаче заявки на потребительский кредит со справкой о доходах по форме банка высока вероятность отказа, уточнили в колл-центре.

Сейчас на сайте Райффайзенбанка в списке документов для оформления потребительского кредита указана справка 2-НДФЛ, хотя ранее банк для оценки доходов потенциального заемщика принимал справку о доходах по форме банка.

Что говорит банк. Пресс-служба Райффайзенбанка не подтвердила и не опровергла факт отказа от справок по форме банка, сказав лишь, что банк традиционно придерживается консервативного подхода в кредитной политике и взвешивает все риски. «Однако это не мешает клиентам получать необходимые деньги быстро и просто вообще без справки, подтверждающей доход. В таком случае банк использует модельный подход для оценки уровня дохода, а также официальные статистические данные», — сказано в ответе пресс-службы банка на запрос Frank Media.

Что происходит в других банках. Frank Media опросил 20 крупнейших розничных банков, 11 из них заявили, что их требования к документам, подтверждающим доход, после начала эпидемии не изменились. 

В большинстве банков клиентам необходима либо справка по форме банка, либо 2-НДФЛ. Справки по форме банка принимают Абсолют-Банк, МКБ, Русский Стандарт, МТС Банк, ВТБ, Открытие и Сбербанк. 

Статистика по теме Об изменении требований к заемщикам рассказал Frank Media директор по розничному кредитованию МТС Банка Иван Барсов. Однако эти изменения коснулись только индивидуальных предпринимателей. «Для них требуется предоставление пакета документов с подробной информацией о бизнесе и подтверждение сохранения доходов за последние три месяца», — заявил Барсов. Ранее подтверждения текущих доходов (например, выпиской по счету) МТС Банк не требовал, было было достаточно получить отчёт за последний отчетный период, уточнила пресс-служба.

Почта-Банк и Русский Стандарт проверяют доходы заемщиков, запрашивая выписку из ПФР. Сбербанк принимает у клиентов, не получающих зарплату в госбанке, один из трех документов (2-НДФЛ, справку по форме банка или выписку из ПФР). Ситибанк требует либо справку 2-НДФЛ, либо выписку из ПФР.  У Совкомбанка нет требований к обязательному предоставлению документов, однако банк может запросить их в случае необходимости. 

Мнение эксперта. Требования к документам ужесточаются, так как в целом ситуация на рынке ухудшилась, сообщил Frank Media директор аналитической группы по финансовым организациям Fitch Ratings Антон Лопатин. Ранее банки могли оценивать доход заемщика, указанный в справке по форме банка, сопоставляя эту информацию с данными по рынку. Сейчас такое сравнение становится сложнее, поэтому банки предпочитают иметь официальное подтверждение дохода, чтобы понимать, насколько источник средств заемщика стабилен. 

Кроме того, требования к документам связаны с риск-аппетитом банка. «Иностранные банки в России в целом более осторожны. Райффайзенбанк выбрал такую модель, где риски ниже», — объясняет Лопатин. Например, требование от заемщика справки 2-НДФЛ отсекает такую категорию клиентов, как самозанятые. Это также говорит о консервативном аппетите к риску у Райффайзенбанка, подчеркивает Лопатин.

Зачем вам об этом знать. Падение доходов граждан привело к тому, что банки начали ужесточать требования к заемщикам. Более строгая проверка доходов — один из примеров. Консервативный подход замедлит темпы роста кредитования, однако в кризис он себя оправдывает, так как позволяет снизить риски и избежать роста проблемных долгов в будущем.

Во времена финансовых кризисов банкирам важно оставаться в курсе текущих новостей. Подпишись  на наш телеграм – канал Frank RG (https://t.me/frank_rg) чтобы оперативно получать данные о ситуации в банках и экономике. Не пропусти, когда начнется!

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

За какой период нужна 2-ндфл для ипотеки?

из-за слишком частого обращения одного и того же работника за этим документом.

по причине того, что работник просит несколько экземпляров 2-НДФЛ.

На практике никаких трудностей при получении справки не возникает, и работник получает ее в день обращения.

https://www.youtube.com/watch?v=x53REcKxEq0

Важна не только достоверность информации, но и ее полнота. Перед тем как отдать 2-НДФЛ в руки банковского менеджера следует просмотреть на месте ли подпись сотрудника из бухгалтерского отдела, наличие даты и печати в левом углу, а также нет ли исправлений и дописок (что недопустимо).

4 банка, которые с радостью выдают ипотечные кредиты

Данные заполняются только синей ручкой. Если не будет соблюден порядок, то придется снова обращаться к работодателю за правильным вариантом, так как банкиры просто не примут такой образец.

А это трата личного времени. Законодательство РФ предусматривает неограниченное число раз по выдаче документа по требованию.

Но исходя из ТК России время на ожидание бумаги не должно превышать срок в 3 дня, при этом считаются только рабочие сутки.

Какой период 2-НДФЛ требуют банки

Налоговый Кодекс не взял на себя право решать за какой срок нужна 2-НДФЛ для ипотеки в банк или подачи в прочие инстанции. Именно поэтому соискатели должны сами определиться с этим моментом.

В любом случае менеджер называет точный период, а уже клиент обращается к бухгалтеру и требует у налогового агента (работодателя) нужную бумагу. Обычно требуется информация за последние полгода.

Многие принимают только те справки, который были выданы не позднее 1 месяца назад, некоторые готовы принять со сроком давности до 2-3 месяцев. В одном и том же учреждении периоды действия 2-НДФЛ для ипотеки и потребительского кредита могут быть разными.

Отказ в этом случае неприемлем от собственника, так как в этом случае идет прямое нарушение законодательных норм. В случае подачи документов на ипотечный заем, срок может быть увеличен до года.

Срок действия документа

Такие моменты зависят от требований финансового учреждения. Большая часть организаций просит, что руководитель предприятия завизировал форму не позднее, чем за месяц до подачи заявки на кредит.

Часть готовы принимать пакет бумаг и с более ранней датой. В любом случае при оформлении ссуды необходимо уточнить требования конкретного кредитора, так как период действия утвержденного бланка в разных банках может отличаться.

Возможно, эти статьи также будут вам интересны:

Большие капиталовложения от ипотеки выдвигают определенные условия. Допустим, для ипотечного займа – это период действия в 10 суток, но максимум не превышал никогда в 30 дней.

Срок действия 2-НДФЛ в Сбербанке

Данное финансовое учреждение предпочитает сотрудничать с теми, кто работает официально и может документально подтвердить свой заработок.

К справке выдвигаются следующие требования:

• период действия – 30 дней (до 2 недель, если речь идет об ипотеке или займах на очень крупные суммы).
• если она выдается на банковском бланке, то действительна только 2 недели.

Поэтому если вы собираете пакет бумаг на ипотеку, то запрашивать справку следует в самую последнюю очередь. Сбербанк в некоторых случаях требует 2-НДФЛ, выданную не позднее 3-5 дней.

Почему не стоит подделывать бумаги

В сети много объявлений о сомнительной продаже уже заполненных документов о доходах для получения жилищного займа. Следует знать, что это противозаконно.

“Липовый” документ достаточно легко распознать. Этим занимается служба безопасность банка. Она делает запрос работодателю, звонит в бухгалтерию, сверяет сведения из справки с реальными цифрами.

Самое легкое последствие – отказ в выдаче ипотеки. Кроме того, нечестный заемщик рискует попасть в черные списки, испортить свою кредитную историю окончательно. После этого дорога в банки будет закрыта.

Самое тяжелое последствие – уголовное наказание. Вряд ли стоит рисковать не только репутацией заемщика, но и свободой.

Как банк проверяет документ

Предоставляя любые бумаги и сведения кредитору, будьте уверены, что они обязательно будут тщательно проверены. Финансовые учреждения выдают займы только тем, кто сможет их выплатить.

В целях проверки банк может:

• Перезвонить работодателю.
• Запросить сведения в Пенсионном Фонде.
• Уточнить данные из разных источников.
• Оценить внешний вид справки.

Если службе безопасности, в которой, как правило, работают опытные юристы и сотрудники МВД, что-то покажется подозрительным, то в выдаче займа будет отказано.

Можно ли взять ипотеку без 2-НДФЛ

Если вы хотите взять крупную сумму или жилищный займ, то любой банк вправе потребовать от вас документ о доходах. Некоторые финансовые организации согласны принять даже тот, который написан в свободной форме, но обязательно заверенный подписями бухгалтера и руководителя и печатями.

Такое добродушие банков, как допустимость справки не по форме, небольшого стажа, лояльность к мелким просрочкам, компенсируется более жесткими требованиями, к примеру, к размеру первого взноса – от 30-50%.

Если у заявителя есть в распоряжении такая сумма средств, то значит его можно отнести к надежным и платежеспособным. Такое можно встретить в таких финансовых организациях, как ВТБ 24, МДМ Банк, Газпромбанк, Зенит, Уралсиб, Райффайзен Банк.

Ипотека без справки о доходах также предполагает более высокие ставки. Подробнее о таких программах говорим здесь.

Необходимо строго следить за достоверностью информации, а также предоставлять зарплатный бланк за требуемый период времени. При любых неточностях последует отказ от получения денег, а также негативная запись в личном деле Бюро кредитных историй. И в будущем будет трудно взять даже экспресс-кредит.

Рубрика вопрос-ответ:

2017-09-29 12:45

Лера

Рассматриваю взять ипотеку в ближайшее время — обещают что может ставка подняться. И тут созрел вопрос -какую лучше справку выбрать; брать на работе 2-ндфл или по форме банковской о доходах? Просто слышала мнение что со 2 вариантом они шансов на одобрение больше. Кто-нибудь сталкивался с этим?

Посмотреть ответ

Скрыть ответ

Отвечает Елена Шаромова, эксперт по кредитным и финансовым продуктам

Валерия, не имеет значения, каким образом вы подтверждаете свою платежеспособность, на шансы это не влияет. Может только изменяться процентная ставка

2018-12-11 09:02

Мария

Здравствуйте! Решила подать заявку на ипотеку. Работаю на одном месте более 5 лет. Заказала справки, забыла указать ,что нужно за два последних года. Дали только за 2018. Можно ли так подать или нужно повторно обратиться?

Посмотреть ответ

Скрыть ответ

Отвечает Елена Шаромова, эксперт по кредитным и финансовым продуктам

Мария, уточните по телефону горячей линии банка, где вы собрались брать ипотеку, примут ли такую справку. Если нет, то просто закажите новую с указанием того периода, который нужен именно этой конкретной компании

2017-10-09 11:33

Виктория

Добрый день. Интересует вопрос по справке 2ндфл для ипотеки. Подскажите, если на текущий момент я трудоустроена только 2ой месяц, могу ли я подать 2 справки с предыдущей организации за текущий год и + 2 месяца с организации в которой работаю?

Посмотреть ответ

Скрыть ответ

Отвечает Елена Шаромова, эксперт по кредитным и финансовым продуктам

Виктория, нет. Вам нужно предоставлять документацию именно с текущего места работы, данные от организаций, где вы уволились, приниматься во внимание не будут

2019-04-24 23:53

Мурад

Здравствуйте, вот, хочу взять ипотеку, не знаю как. Мы с женой официально не работаем, но у нас есть свой магазин, но он в аренде, и как нам подтвердить свой доход?

Посмотреть ответ

Скрыть ответ

Отвечает Елена Шаромова, эксперт по кредитным и финансовым продуктам

Мурад, банки рассматривают только официальные доходы, т.е. те, которые можно подтвердить документально. Вы можете попробовать оформить ипотеку по 2-ум документам без подтверждения дохода, но тогда вам нужно внести первоначальный взнос не менее 30-40% https://kreditq.ru/gde-dadut-ipoteku-po-dvum-dokumentam-bez-podtverzhdenija-dokhoda/ Если вы хотите узнать, как получить кредит без отказа? Тогда пройдите по этой ссылке. Если же у вас плохая кредитная история, и банки вам отказывают, то вам обязательно необходимо прочитать эту статью. Если же вы хотите просто оформить займ на выгодных условиях то нажмите сюда.
Если вы хотите оформить кредитную карту, тогда пройдите по этой ссылке. Другие записи на эту тему ищите здесь.

Взять кредит наличными без справки 2-НДФЛ

Кредит наличными без 2-НДФЛ на выгодных условиях

1 день от заявки до кредита

Главное преимущество кредита без справки 2-НДФЛ — это быстрое оформление. Банк Русский Стандарт предлагает возможность оставить заявку прямо на сайте и получить деньги уже на следующий день.

Льготные ставки

Мы предлагаем специальные условия клиентам с хорошей кредитной историей, а также сотрудникам организаций-партнеров Банка Русский Стандарт.

Возможность страховки

При оформлении кредита легко застраховаться от потери работы и (или) трудоспособности. Это позволит погасить кредит, если произойдет непредвиденная ситуация. Страховка не является обязательной и не влияет на процентную ставку, а стоимость страхового полиса может быть включена в сумму кредита.

Удобная дата платежа

Обычно срок внесения платежей отсчитывается от даты открытия кредитного счета. В Банке Русский Стандарт есть дополнительная услуга — «Выбор даты платежа». Воспользуйтесь ей, чтобы успевать получать зарплату.

Никаких комиссий

При оформлении кредита без справки 2-НДФЛ мы не взимаем комиссий за открытие счета. Также не берется плата за обслуживание в течение всего срока кредитования. Всем заемщикам доступно бесплатное досрочное погашение — полное или частичное.

Оформить кредит

Кредит наличными без справки 2-НДФЛ на сумму до 2 000 000 ₽

• Срок кредитования — от 12 до 60 месяцев. При оформлении кредита банк дает возможность выбрать оптимальный срок.
• Процентная ставка — от 19,9 до 28% годовых. Точный процент определяется в индивидуальном порядке.
• Сотрудники компаний, которые заключили с банком договор об организации безналичных расчетов и (или) договор эквайринга, могут получить до 2 000 00 ₽ в кредит без справки 2-НДФЛ. Для остальных заемщиков максимальная сумма кредита составляет 500 000 ₽.

Документы

• Российский паспорт.
• Второй документ на выбор: водительское удостоверение, пенсионное удостоверение, СНИЛС, действующий загранпаспорт.

500 000 ₽ наличными в кредит под 15 % без 2-НДФЛ

Данное предложение имеет установленный срок кредитования, равный 60 месяцев. Заемщик должен представить российский паспорт и второй документ на выбор:

• сведения о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица;
• свидетельство о государственной регистрации права собственности на недвижимость;
• выписка из Единого государственного реестра недвижимости на имя заемщика.

В качестве второго документа также может быть представлена справка 2-НДФЛ.

Оформить кредит

Дополнительные услуги

Страхование заемщиков

Помогает погасить кредит в случае потери работы, постоянной утраты трудоспособности, ухода из жизни.

Выбираю дату платежа

Позволяет выбрать дату погашения кредита при оформлении кредита.

Постоянный контроль

Услуга оповещения об операциях и ИНФО m@il позволяют взять кредит и быть в курсе всех изменений по счету.

3 шага к получению кредита без 2-НДФЛ

Шаг 1. Заполните заявку на сайте, по телефону или в офисе банка.

Шаг 2. Дождитесь, пока мы позвоним или пришлем смс с решением.

Шаг 3. Приходите в ближайший офис Банка Русский Стандарт, подпишите договор и заберите деньги.

Требования к заемщику

• Российское гражданство.
• Постоянный источник дохода.
• Отсутствие судимостей.
• Возраст от 23 до 70 лет.
• Постоянная регистрация в одном из регионов присутствия Банка Русский Стандарт.

Штат Орегон: FAQ — Часто задаваемые вопросы

Корпорация C акциз подателя налоговых деклараций, включая страховые компании, платят рассчитанный налог или минимальный налог, в зависимости от того, что больше.
C corporation доход подателя налоговых деклараций платят рассчитанный налог, но не минимальный налог.
Минимальный налог для налоговых лет, начинающихся 1 января 2009 г. или после этой даты:

до 500 000 долл. США	150 долларов США
от 500 000 до 999 999 долларов США	500 долл. США
от 1 000 000 до 1 999 999 долл. США	1 000 долл.
2 000 000 долл. США до 2 999 999	1500 долл. США
от 3 000 000 долл. США до 4 999 999 долл. США	2 000 долл. США
5 000 000–6 999 999 долл. США	4000 долларов США
От 7 000 000 долларов США до 9 999 999 долларов США	7 500 долл. США
от 10 000 000 долл. США до 24 999 999 долл. США	15 000 долл. США
от 25 000 000 долл. США до 49 999 999 долл. США	30 000 долл. США
50 000 000–74 999 999 долл. США	50 000 долл. США
75 000 000–99 999 999 долл. США	75 000 долл. США

Для налоговых лет, начинающихся до 1 января 2009 г., минимальный налог составляет 10 долларов США.

Консолидированная декларация — минимальный налог составляет 10 долларов, умноженный на общее количество корпораций, ведущих бизнес в Орегоне, и включается в консолидированную декларацию.

Расчетный налог
Для налоговых лет, начинающихся 1 января 2013 года и позднее:
Если налогооблагаемый доход штата Орегон составляет 1 миллион долларов или меньше, умножьте налогооблагаемый доход штата Орегон на 6,6 процента (не ниже нуля).
Если налогооблагаемый доход штата Орегон превышает 1 миллион долларов, умножьте сумму, превышающую 1 миллион долларов, на 7,6 процента и добавьте 66 000 долларов.

Для налоговых лет, начинающихся 1 января 2011 г. и до 1 января 2013 г .:
Если налогооблагаемый доход штата Орегон составляет 250 000 долларов США или меньше, умножьте налогооблагаемый доход штата Орегон на 6,6 процента (не ниже нуля).
Если налогооблагаемый доход штата Орегон превышает 250 000 долларов США, умножьте сумму, превышающую 250 000 долларов США, на 7,6 процента и добавьте 16 500 долларов США.

Для налоговых лет, начинающихся 1 января 2009 г. и до 1 января 2011 г .:
Если налогооблагаемый доход штата Орегон составляет 250 000 долларов США или меньше, умножьте налогооблагаемый доход штата Орегон на 6.6 процентов (не ниже нуля).
Если налогооблагаемый доход штата Орегон превышает 250 000 долларов, умножьте сумму, превышающую 250 000 долларов, на 7,9 процента и добавьте 16 500 долларов.

Для налоговых лет, начинающихся до 1 января 2009 г .:
Умножьте налогооблагаемый доход штата Орегон на 6,6 процента.

COVID-19: РЕСУРСЫ НАЛОГОПЛАТЕЛЯМ | Департамент налогов

ПОСЛЕДНЕЕ ОБНОВЛЕНИЕ 22 ИЮНЯ 2021 ГОДА В 11:00

* Обновлено Корректировки исключения безработицы
Налоговый режим прощенных ссуд ГЧП в Вермонте
Программа экономического восстановления
Дата подачи налоговой декларации 2020 г. их работодатели
Положения о выплатах, связанных с COVID-19
Помощь в связи с коронавирусом для пенсионных планов и IRA
Просмотреть руководство по программе закрытых грантов
Дополнительные ресурсы

14 июня губернатор Скотт снял все ограничения штата на COVID-19, и 15 июня истек срок действия чрезвычайного положения.Для получения дополнительной информации, текущих соображений и рабочих рекомендаций посетите Vermont.gov/Vermont-Forward.

Налоговый режим прощенных ссуд ГЧП в штате Вермонт

Федеральный закон CARES учредил Программу защиты зарплаты (PPP), которая предоставляет предприятиям ссуды для оплаты определенных деловых расходов. Впоследствии Закон о консолидированных ассигнованиях от 2021 года предусматривал, что получатели кредитов ГЧП могут вычитать расходы, уплаченные за использование сумм кредитов ГЧП, из своих федеральных подоходных налогов, даже если в конечном итоге кредиты ГЧП будут прощены.

Согласно мерам, принятым во время законодательной сессии Вермонта в 2021 году, прощенные ссуды в рамках ГЧП не облагаются налогом в Вермонте. Обычно вычитаемые из налогооблагаемой базы бизнес-расходы, оплачиваемые с использованием прощенных ссуд ГЧП, также подлежат вычету за 2020 налоговый год и последующий период.

---

Программа моста экономического восстановления

Программа «Мост экономического восстановления» открыта и принимает заявки. Ожидается, что программа предоставит 30 миллионов долларов финансовой помощи предприятиям, которые либо не получали предварительного государственного и федерального финансирования, либо предприятиям, которые ранее получали помощь, но могут показать продолжающийся чистый убыток из-за пандемии COVID-19.Более подробная информация о программе доступна в Центре ресурсов восстановления ACCD, включая видеозапись вебинара по программе и видеоурок о том, как подать заявку.

---

Налоговый год 2020 Срок подачи налоговой декларации

17 марта IRS продлило срок подачи налоговой декларации для физических лиц за 2020 налоговый год с 15 апреля 2021 года до 17 мая 2021 года. также продлен до 17 мая 2021 года.Это означает, что налогоплательщики могут подать декларацию о подоходном налоге с населения за 2020 год и уплатить причитающийся налог до 17 мая 2021 года без каких-либо штрафов или процентов. Если налогоплательщик ожидает возмещения, ему по-прежнему рекомендуется подать заявку, как только он получит всю свою налоговую информацию и сможет это сделать, чтобы получить возмещение как можно скорее. Лучший способ быстро получить возмещение — это подать заявку в электронном виде и выбрать прямой перевод для возмещения.

Это расширение также применяется к фидуциарным налоговым декларациям, декларациям о собственности и заявлениям о налоговых льготах на имущество.Налогоплательщики могут подать их вместе с декларацией о подоходном налоге до 17 мая без пени или процентов.

Имейте в виду, что в настоящее время срок погашения любых расчетных платежей за 2021 налоговый год, подлежащих уплате 15 апреля 2021 года, не был продлен, и они должны быть уплачены до 15 апреля 2021 года.

---

Закон об американском плане спасения (ARPA): ключевые положения

ARPA содержит новые налоговые положения, вступающие в силу с 2021 года и далее. Некоторые из них потребуют соответствующего изменения в законе Вермонта, чтобы это изменение применялось к налогам штата Вермонт.Некоторые положения, касающиеся Vermonters:

Третий раунд стимулирующих выплат

• В начале 2021 года IRS начало выплачивать третий раунд выплат за экономический ущерб непосредственно налогоплательщикам из расчета 1400 долларов на взрослого и такую ​​же сумму для всех иждивенцев. Выплаты начинают постепенно сокращаться с 75 000 долларов США для лиц, подающих индивидуальные документы, 112 500 долларов США для лиц, подающих документы на домохозяйство, и 150 000 долларов США для лиц, подающих совместные документы.
• IRS использует самую последнюю налоговую декларацию для определения права на получение налоговой помощи; если налогоплательщики еще не подали заявку на 2020 год, IRS будет использовать их налоговую декларацию за 2019 год до тех пор, пока не станет доступна обновленная информация.
• Эти стимулирующие платежи структурированы как налоговые льготы на 2021 налоговый год и поэтому не считаются налогооблагаемым доходом на федеральном уровне или в Вермонте.

Получите мой платеж — Налоговая служба

Расширение налогового кредита на заработанный доход (EITC)

• Начиная с 2021 налогового года, право на федеральный EITC распространяется на молодых и пожилых работников, а также работников, не имеющих детей. Как и в этом году, работники могут рассчитывать свой кредит TY21, используя наибольшую из зарплат 2019 или 2021 года.Вермонт предлагает кредит штата в размере 36% от федерального EITC.
• Законодательное собрание штата Вермонт «присоединилось» к федеральным налоговым законам 2021 года, чтобы обеспечить распространение этой программы на кредит штата Вермонт.

Расширение налогового кредита по уходу за детьми и иждивенцами (CDCTC)

• ARPA значительно расширяет этот федеральный кредит и делает его полностью возмещаемым в 2021 налоговом году на федеральном уровне. ARPA также позволяет физическим лицам вкладывать 10 500 долларов в необлагаемый налогом счет с гибкими расходами на иждивенцев вместо обычного лимита в 5 000 долларов.
• Вермонт предлагает невозмещаемый налоговый кредит штата в размере 24% от суммы федерального кредита, при этом жители Вермонта с низким доходом имеют право на возвратный кредит в размере 50% от федеральной суммы. Законодательное собрание штата Вермонт «подключилось» к федеральным налоговым законам 2021 года, чтобы обеспечить распространение этой программы на кредиты штата Вермонт.

Расширение детского налогового кредита на 2021 год

• В 2021 налоговом году ARPA значительно расширяет федеральный кредит с частично возвращаемых 2000 долларов на ребенка, имеющего право на участие, до полностью возвращаемых 3000 долларов на ребенка (и 3600 долларов для детей в возрасте 5 лет и младше).Возрастной предел для детей, соответствующих критериям, также увеличен с 16 до 17 лет. Семьи могут получать ежемесячные авансовые платежи по кредиту в течение года. В Вермонте нет государственной версии детской налоговой скидки.

---

Положения о погашении COVID-19

Особые условия погашения:

• Срок действия планов выплат был увеличен, чтобы учесть более низкие платежи;
• Первоначальные платежи или первые платежи могут быть отсрочены до 60 дней; и,
• Все связанные с этим штрафы за периоды, включенные в план выплат, будут прощены.

Чтобы воспользоваться специальными условиями погашения, указанными выше:

1. Позвоните по телефону 802-828-2518, чтобы составить тарифный план. Платежи могут быть отправлены по почте или выполнены посредством дебетовых транзакций ACH, инициированных в наиболее удобный для вас день.
2. Подавать и уплачивать налоги по будущим отчетам в срок.

Обратите внимание: если вы собираете налоги и хотите подавать их по мере их сбора (т. Е. Еженедельно; раз в две недели), мы можем объяснить, как подавать налоги до установленного срока.

---

Помощь в связи с коронавирусом для пенсионных планов и IRA

Для квалифицированных лиц Закон CARES позволяет исключить до $ 100 000 «распространений, связанных с коронавирусом» из дополнительного 10% налога на распределения из соответствующих пенсионных планов и IRA. Человек имеет право на участие в программе, если он или их супруг (а) заразились коронавирусом или оказали негативное негативное влияние на карантин, отпуск или увольнение из-за вируса. Человек должен заверить это администратору плана.

Для целей подоходного налога с физических лиц распределение включается в федеральный валовой доход за три налоговых года, причем одна треть включается в каждый год, начиная с года получения распределения. Физическое лицо также может выбрать включение всей суммы в первый год. Выплаты, выплачиваемые в течение трех лет, не облагаются федеральным подоходным налогом с населения. Прочтите наши часто задаваемые вопросы для получения дополнительной информации.

Включены ли связанные с COVID распространения в AGI и, следовательно, облагаются ли они налогом в Вермонте?

Да, эти дистрибутивы будут обрабатываться так же, как и другие дистрибутивы, и облагаться налогом в AGI.Закон CARES влияет на AGI, разрешая налогообложение распределений в течение трех лет. Для лиц, выбравших этот вариант, доход от распределения также будет распределен на три налоговых года в Вермонте.

Включены ли случаи распространения COVID в семейный доход?

Семейный доход включает AGI, а также распределения ROTH IRA, которые не включены в AGI. Распределения, связанные с COVID, будут включены в AGI, поэтому будут включены в семейный доход. Распределения, распределенные на три года, также будут распределены на трехлетний доход домохозяйства.

Будет ли применяться к этим распределениям налог штата Вермонт в размере 24% от федеральных обязательств налогоплательщика по дополнительным налогам на соответствующие пенсионные планы?

Нет, поскольку распределения, связанные с COVID, будут облагаться налогом как валовой доход и не будут облагаться федеральным 10% дополнительным налогом на распределения из соответствующих планов, поэтому в этом разделе не будет никакого дополнительного налога штата Вермонт.

---

Дополнительные ресурсы

Новости

Ресурсы

Налог с продаж Часто задаваемые вопросы

Облагает ли Миссисипи налог с продаж? Да, штат Миссисипи облагает налогом продажу материального личного имущества и различных услуг.Общая ставка налога составляет 7%; однако существуют сниженные ставки для определенных продаж и есть исключения, предусмотренные законом. Ставка налога применяется либо к валовой выручке от продаж, либо к валовой прибыли бизнеса, в зависимости от типа продажи или предоставленных услуг. Продавец несет ответственность за взимание налога с продаж с конечного потребителя или покупателя. Вернуться к началу

В чем разница между налогом с продаж и налогом на использование? Налог на использование — это налог на товары, приобретенные для использования, хранения или другого потребления в штате Миссисипи.Налог на использование применяется, если налог с продаж не применяется и налог с продаж не был уплачен во время покупки. Если вы покупаете товар у поставщика за пределами штата для использования в Миссисипи, и продавец не взимает налог с продаж в штате Миссисипи, вы должны уплатить налог за использование непосредственно в Департамент доходов. Компании, которые расположены за пределами штата Миссисипи и не обязаны собирать и перечислять налог с продаж штата Миссисипи, могут быть обязаны взимать налог за использование штата Миссисипи от имени своих клиентов (обычно известный как налог на использование продавца), если они осуществляют продажи в штате. которые превышают 250 000 долларов в течение любого двенадцатимесячного периода. Вернуться к началу

Что подлежит обложению налогом с продаж? Если специально не освобождены или исключены, все продажи материального личного имущества подлежат обложению налогом с продаж или налогом на использование. Вот несколько примеров продаж или услуг, облагаемых налогом с продаж (этот список не исчерпывающий): Ремонт движимого имущества Аренда или аренда личного имущества, например автомобилей или оборудования Плата за посещение развлечений, спорта или отдыха Предоставление облагаемых налогом услуг, таких как услуги по борьбе с вредителями, сантехнические работы, электромонтажные работы, работы по отоплению и кондиционированию воздуха, услуги компьютерного программного обеспечения, химчистка и автостоянки Аренда жилья в гостиницах, мотелях и кемпингах Договор Если вы не уверены, требуется ли вашему бизнесу регистрироваться для сбора налога с продаж, обратитесь в Департамент доходов. Вернуться к началу

Как мне получить налоговый номер или зарегистрироваться для сбора налога с продаж? Вы можете подать заявление онлайн через TAP. Если вы или другие владельцы, партнеры, должностные лица, члены или попечители имеют опыт подачи или уплаты налога с продаж с опозданием, вы должны оплатить непогашенные обязательства и / или внести залог до получения новой лицензии по налогу с продаж. Вернуться к началу

В чем разница между недвижимым имуществом и материальным личным имуществом? Недвижимость — земля, включая все постройки и улучшения на ней.Материальная личная собственность — это собственность, которую можно увидеть, потрогать или каким-либо образом ощутить органы чувств. Материальная личная собственность включает электричество, воду, газ, пар, предварительно написанное программное обеспечение, а также цифровые и электронные товары. Материальная личная собственность не включает недвижимость, банковские счета, акции, облигации, закладные, страховые сертификаты или полисы Наверх

В чем разница между валовой выручкой от продаж и валовой прибылью? Ставка налога с продаж применяется либо к валовой выручке от продаж, либо к валовой прибыли бизнеса, в зависимости от типа продажи или предоставленных услуг.«Валовая выручка от продаж» — это полная продажная цена материального личного имущества, включая, помимо прочего, плату за установку и доставку. Валовой доход — это общая выручка или общий доход компании до вычетов Наверх

Что такое оптовые продажи? Оптовые продажи — это продажи. материальной личной собственности лицензированным розничным торговцам, спекулянтам, дилерам, или другим оптовикам для перепродажи. Он не включает продажи пользователям или потребители, не предназначенные для перепродажи.Продавец должен сохранить налоговый номер или отказное письмо для этих клиентов вместе с описанием проданных товаров и суммы продажи товаров. Вернуться к началу

Обязаны ли оптовые торговцы подавать декларацию? Лицо, которое занимается исключительно оптовой продажей, не обязано регистрироваться для получения разрешения на налог с продаж и подавать декларацию. Лицо, осуществляющее налогооблагаемые продажи пользователям, потребителям или незарегистрированным торговцам, должно собирать налог с продаж и подавать декларации. Компании, занимающиеся исключительно оптовыми продажами и желающие получить разрешение на освобождение от оптовых закупок, должны зарегистрироваться либо для получения разрешения по налогу с продаж Миссисипи (если он расположен в штате), либо по налогу на использование продавца (если он находится за пределами штата). Компании, зарегистрированные в Миссисипи, обязаны подавать декларации, даже если у них нет облагаемых налогом продаж. Вернуться к началу

Если у меня сезонный бизнес, могу ли я подать заявление только за те месяцы, в которые я работаю? Нет, вы должны подавать декларацию за каждый налоговый период, даже если налог не взимается. Наверх

Облагаются ли услуги налогом? Определенные виды работ, выполняемые в связи с продажей и установкой движимого имущества, облагаются налогом. Другие прочие услуги облагаются налогом (см. Miss. Code Ann. 27-65-23.) Наверх

Сколько времени нужно, чтобы получить номер налогоплательщика? Продолжительность обработки вашего заявления зависит от полноты информации, содержащейся в заявлении, а также от наличия или отсутствия каких-либо налоговых обязательств со стороны заявителя.После получения всей информации и рассмотрения и утверждения вашего заявления вы должны получить разрешение по почте в течение 2 недель Наверх

Что такое налог подрядчика и когда он должен быть уплачен? Закон о налоге с продаж облагает подрядчика 3,5% налогом на все строительство, реконструкцию или ремонт нежилой, недвижимой собственности, если общая цена контракта или полученная компенсация превышают 10 000 долларов. Если объем контракта превышает 75 000 долларов или если подрядчик из другого штата, налог подрядчика должен быть уплачен до начала работы.Поручительство, гарантирующее уплату налогов, поданных в DOR, освобождает подрядчика от необходимости предоплаты налога подрядчика. Налог Подрядчика может указываться ежемесячно в налоговых декларациях подрядчика с продаж в штате Миссисипи для контрактов, которые либо связаны, либо не требуют предоплаты. Пожалуйста, обратитесь к нашему Руководству для строительных подрядчиков для получения дополнительной информации о налоге на подрядчиков. Наверх

Если я в настоящее время зарегистрирован как собственник или партнерство, что мне нужно делать, если я инкорпорируюсь? Вы должны закрыть счет налога с продаж для частных лиц или партнерств и зарегистрироваться для получения нового разрешения. Вернуться к началу

Означает ли это, что я могу нести ответственность по долгам корпорации? Да, физические лица могут нести личную ответственность по налогам с продаж корпорации. Те физические лица, должностные лица и / или акционеры, осуществляющие контроль или надзор или отвечающие за подачу отчетности, осуществление платежей или выполнение налоговых обязательств корпорации, могут быть оценены на предмет непогашенной налоговой задолженности корпорации.Роспуск, прекращение деятельности или банкротство корпорации или бизнеса не освобождает ответственного должностного лица, служащего или доверительного управляющего. К началу

Что такое нексус? Nexus означает, что компания открыла свое присутствие в штате. Наличие связи требует, чтобы продавец собирал и перечислял определенные налоги, включая налог с продаж и использования. Nexus создается для уплаты налога с продаж и использования, когда компания либо владеет коммерческой недвижимостью, расположенной в Миссисипи, либо когда бизнес представлен в этом штате служащими или агентами компании, которые обслуживают клиентов в Миссисипи или запрашивают или принимают заказы на товары. Начиная с 1 июля 2018 г., предприятия, расположенные за пределами штата и имеющие объем продаж в штате Миссисипи, превышающий 250 000 долларов США в течение любого двенадцатимесячного периода, считаются имеющими существенное экономическое присутствие в штате и должны зарегистрироваться в Налоговом управлении штата Миссисипи. для сбора и перечисления налога. Вернуться к началу

Что такое разрешение на прямую оплату? Налогоплательщики, выплачивающие прямые платежи, самостоятельно начисляют налог на использование своих коммерческих покупок и отчитываются о нем.Разрешения на прямую оплату труда обычно выдаются производителям, коммунальным предприятиям, компаниям, получающим финансирование в виде облигаций, телекоммуникационным компаниям и другим налогоплательщикам в тех случаях, когда Комиссар определяет, что разрешение на прямую оплату поможет облегчить сбор налогов по надлежащим ставкам. Вернуться к началу

Как мне получить освобождение для оборудования, используемого на производственном предприятии? Оборудование, используемое непосредственно в производственном процессе, подлежит сокращению 1.Ставка налога с продаж 5%. Производители обычно должны получить разрешение на прямую оплату от Департамента доходов для использования при покупке оборудования и других предметов, освобожденных от налога с продаж. Затем производитель несет ответственность за перечисление правильной ставки налога непосредственно в Налоговое управление по налоговой декларации производителя Наверх

Что такое место развлечений? Развлекательные заведения включают все виды развлечений, включая спорт, отдых, шоу, выставки, конкурсы, показы и игры или другие подобные мероприятия.Входные билеты облагаются налогом с продаж Наверх

Освобождаются ли какие-либо развлечения от налога с продаж? Закон предусматривает освобождение от налога ряда организаций или мероприятий. Ознакомьтесь с законами и нормативными актами, чтобы получить полный список и условия для этих исключений.Примеры исключений включают: • Плата за вход в развлекательные заведения, находящиеся в ведении религиозных, благотворительных или образовательных организаций, некоммерческих общественных клубов или братских организаций • Плата за вход в спортивные игры средней школы или начальной школы • Плата за вход в округ, штат или общественные ярмарки • Входные билеты или сборы, взимаемые любыми бассейнами, полями для гольфа и теннисными кортами, принадлежащими и управляемыми округами или муниципалитетами Наверх

Существуют ли в Миссисипи местные налоги с продаж? Миссисипи имеет два местных налоговых сбора на городском уровне, и нет на уровне округа.Город Tupelo взимает дополнительные 0,25% со всех розничных продаж, совершаемых налогоплательщиками в пределах корпоративные лимиты и услуги, предоставляемые в рамках корпоративных лимитов. Город Джексон взимает дополнительный 1%. по определенным розничным продажам от налогоплательщиков в пределах корпоративных лимитов и услуги, предоставляемые в рамках корпоративных лимитов. Пожалуйста, ознакомьтесь с Уведомлением 72-14-2 о продажах, исключенных из 1% Инфраструктурный налог. Во многих городах и округах взимаются многочисленные налоги на туризм и экономическое развитие, которые обычно взимаются с гостиниц, мотелей, ресторанов и баров.Просмотрите список на веб-сайте Департамента доходов, чтобы определить, облагается ли ваш бизнес каким-либо из этих налогов. Наверх

Каковы местные налоги на туризм и экономическое развитие? Многие округа и муниципалитеты ввели дополнительные налоги на продукты питания, напитки и проживание. Список всех налогов на туризм или экономическое развитие включен для вашего ознакомления на веб-сайте Департамента доходов Наверх

Что освобождается от налога с продаж? Некоторые из наиболее распространенных предметов, освобожденных от налога с продаж, включают: • Лекарства, отпускаемые по рецепту • Бензин • Инсектициды и фунгициды в сельскохозяйственных целях • Корма для скота и птицы, семена и удобрения • Продажи напрямую федеральному правительству, штату Миссисипи, округам и городам в пределах Миссисипи (это исключение не распространяется на другие штаты и зарубежные страны) • Продажи напрямую некоммерческим и государственным школам (не детские сады) в Миссисипи • Продажи некоторым некоммерческим агентствам, которые специально освобождены от налогов Законодательным собранием.Примеры включают Американский Красный Крест, Армию спасения и бойскаутов и девочек-скаутов Америки. • Соответствующие закупки продуктов питания, оплаченные талонами на питание • Оптовые продажи (продажа для перепродажи, за исключением пива и алкоголя) Наверх

Что я могу покупать без уплаты налогов с разрешением налога с продаж? Компания может приобретать товары для перепродажи без налога с продаж, предоставив своему поставщику информацию о разрешении налога с продаж. Наверх

Освобождаются ли церкви от налога с продаж? Нет, церкви должны платить налог с продаж. Однако церкви могут быть освобождены от налога на покупку коммунальных услуг, если они имеют право на освобождение от федерального подоходного налога в соответствии с 26 USCS Section 501 (c) (3), если коммунальные услуги используются в собственности, которая в основном используется для религиозных или образовательных целей. Чтобы получить освобождение от налога с продаж, церковь должна заполнить Аффидевит об освобождении от уплаты церковных коммунальных услуг.Заполненный аффидевит должен быть предоставлен поставщику коммунальных услуг. Кроме того, церкви освобождаются от налога на использование, хранение или потребление литературы, видеокассет и слайдов, используемых религиозными учреждениями для пропаганды своего вероучения или ведения своей обычной некоммерческой религиозной деятельности, а также на использование любых материальных личное имущество, приобретенное и впервые использованное религиозными учреждениями в другом государстве. Вернуться к началу

Освобождена ли некоммерческая организация в IRS как корпорация 501 (c) (3) от налога с продаж и использования Миссисипи? Если организация специально не освобождена от действия закона штата Миссисипи, некоммерческие организации облагаются налогом с продаж и использования штата Миссисипи.Свяжитесь с налоговым бюро, чтобы определить, какие организации имеют право на освобождение от уплаты налога Наверх

Как мне получить свидетельство об освобождении от уплаты налога с продаж для религиозной или благотворительной организации? Миссисипи не выдает свидетельства об освобождении от уплаты налога с продаж. Религиозные организации не освобождаются от налога с продаж или налога на использование, и не все благотворительные организации освобождены от этого налога. Департамент доходов действительно предоставляет организации, которая специально освобождена от налогов в соответствии с законодательством штата Миссисипи, письмо (по их запросу) для предоставления поставщикам, подтверждающее статус организации, освобожденной от уплаты налогов.Продавцы, осуществляющие продажи освобожденным от налогообложения организациям, должны запросить копию этого документа и сохранить ее в файле. Наверх

Предметы, изъятые из запасов при перепродаже и переданные в дар некоммерческой организации, облагаются налогом с продаж и использования ? Да. Налог должен быть уплачен дарителем со стоимости подаренного предмета. Наверх

Обязаны ли компании за пределами штата взимать налог с продаж или использовать налог на товары, отправленные в Миссисипи ? Лица, ведущие коммерческую деятельность в этом штате, несут ответственность за уплату налога с продаж на все не освобожденные от налога продажи, осуществленные в Миссисипи предприятиями за пределами штата.Лица, у которых нет места ведения бизнеса в Миссисипи, но владеют коммерческой недвижимостью, расположенной в Миссисипи, или которые представлены в этом штате служащими или агентами бизнеса, которые обслуживают клиентов в Миссисипи или запрашивают или принимают заказы на товары, которые впоследствии доставляются в этот штат несет ответственность за взимание налога за использование штата Миссисипи. Начиная с 1 июля 2018 г., предприятия, расположенные за пределами штата и имеющие объем продаж в штате Миссисипи, превышающий 250 000 долларов США в течение любого двенадцатимесячного периода, считаются имеющими существенное экономическое присутствие в штате и должны зарегистрироваться в Налоговом управлении штата Миссисипи. для сбора и перечисления налога. Вернуться к началу

Освобождаются ли продажи федеральным, государственным, окружным и городским властям от налога с продаж? Продажа собственности, рабочей силы или услуг, выставленных на продажу напрямую, и оплата производится непосредственно правительством Соединенных Штатов, штатом Миссисипи и его департаментами, учреждениями, округами и муниципалитетами или департаментами или школьными округами его округов и муниципалитетов освобождены от налога с продаж. Продажи государственным служащим облагаются налогом независимо от того, что правительство может возместить работникам понесенные расходы. Освобождение от налога с продаж не распространяется на продажу материального личного имущества, рабочей силы или услуг, приобретенных подрядчиками во исполнение контрактов с США, штатом Миссисипи, округами и муниципалитетами. Наверх

Облагается ли продажа материальной личной собственности частному колледжу или университету налогом с продаж и налогом за пользование Миссисипи? Продажа материальной личной собственности и услуг, используемых исключительно в образовательных целях частными колледжами и университетами в этом штате, освобождена от налога с продаж.Товар должен быть продан, выставлен счет напрямую, а оплата должна производиться непосредственно учреждением. Не освобождаются продажи клубам поддержки, ассоциациям выпускников или студенческим группам. Это исключение не распространяется на предметы, которые не используются в обычной деятельности школы, а также на предметы, которые перепродаются учащимся. Наверх

Продаются предметам государственной школы штата Миссисипи. налога с продаж и использования? Продажа материальной личной собственности и услуг государственной школе штата Миссисипи не облагается налогом с продаж и налогом за пользование.Товар должен быть продан, выставлен счет напрямую, а оплата должна производиться непосредственно учреждением. Это исключение не распространяется на предметы, которые не используются в обычной деятельности школы, а также на предметы, которые перепродаются учащимся. Продажа материального личного имущества с единственной целью сбора средств для школы или организации, связанной со школой, не облагается налогом с продаж. Организация, связанная со школой или «дочерней организацией», может включать, помимо прочего, организации родителей и учителей или клубы поддержки.Это исключение не распространяется на продажи в детские сады или детские сады. Надлежащая документация должна быть сохранена для обоснования исключения. Продажа товаров облагается налогом, если продавец продает и получает оплату непосредственно от отдельных учащихся Наверх

Освобождаются ли частные некоммерческие школы от налога с продаж? Да, продажи некоммерческим начальным и средним школам, младшим и старшим колледжам освобождены от налога с продаж, ЕСЛИ школа принадлежит и управляется корпорацией или ассоциацией, где никакая часть чистой прибыли не идет на пользу какой-либо частной акционер, группа или физическое лицо и организация освобождаются от подоходного налога штата.Это освобождение не распространяется на продажу собственности или услуг, которые не используются в обычной деятельности школы или перепродаются студентам или населению Наверх

Освобождены от налога продажи больницам? Больницы, находящиеся в ведении федерального правительства или штата Миссисипи или любого из политических подразделений Миссисипи, включая округа и города, освобождены от налога с продаж штата Миссисипи. Некоммерческие больницы также освобождены от налога с продаж штата Миссисипи.Продажа материального личного имущества и услуг больницам, освобожденным от налогообложения для обычного и необходимого использования больницы, не облагается налогом. Любое отделение или подразделение больницы, освобожденной от уплаты налога, которое предоставляет услуги, которые являются обычными и необходимыми для работы больницы, включая, помимо прочего, медицинское обслуживание на дому, хоспис, амбулаторное лечение рака и хирургическое вмешательство, освобождаются от налога с продаж. Любой отдел или подразделение освобожденного от налога юридического лица, независимо от его местонахождения, которое не является обычным и необходимым для работы освобожденного от налога юридического лица, не освобождается от налога и облагается налогом на его покупки.Сюда входят, помимо прочего, оздоровительные центры, врачебные кабинеты и клиники. Наверх

Облагаются ли продажи автомобилей дилерами из Миссисипи клиентам за пределами штата облагаемыми налогом с продаж Миссисипи? Продажа автомобилей, грузовиков, седельных тягачей, полуприцепов, прицепов, лодок, туристических прицепов, мотоциклов, вездеходов и винтокрылых самолетов, вывозимых из этого штата в течение 48 часов, зарегистрированных и впервые использованных в другом штате освобождены от налога с продаж.Должным образом оформленный Сертификат межгосударственной продажи (форма 72-315) должен поддерживаться для подтверждения продаж лодок, вездеходов или другого оборудования, не требующего регистрации для использования на шоссе. Продажа мобильных домов и самолетов не соответствует условиям экспорта и облагается налогом, если дилер не может предоставить фактические доказательства того, что в качестве условия продажи дилер был обязан доставить или отправить в другое место и что доставка или отгрузка действительно имели место. Вернуться к началу

Когда житель Миссисипи покупает автомобиль за пределами штата и везет его в штат Миссисипи, взимается ли налог за использование с автомобиля? Лица, которые покупают автомобили, которые будут зарегистрированы и использоваться в этом штате у дилеров, расположенных в других штатах (и эти дилеры не зарегистрированы в Налоговом управлении штата Миссисипи), несут ответственность за уплату налога за использование по той же ставке и по та же основа, что и налог с продаж.Налог на использование штата Миссисипи подлежит уплате налоговому инспектору округа, если он ранее не был уплачен авторизованному дилеру за пределами штата во время покупки. Не допускается зачет налога с продаж, уплаченного дилеру в другом штате, в счет налога на использование Миссисипи при покупке автомобилей, домов на колесах, грузовиков, тягачей и полуприцепов, прицепов, лодок, туристических прицепов, мотоциклов и вездеходов. когда первое использование транспортного средства происходит в Миссисипи. Считается, что первое использование транспортного средства произошло в том случае, если транспортное средство впервые помечено или зарегистрировано (не включает временные теги.) Наверх

Должен ли я платить налог с продаж при покупке подержанного автомобиля у человека, который не является продавцом подержанных автомобилей? Продажа автотранспортных средств возрастом менее десяти лет, произведенных лицами, не занимающимися регулярной коммерческой деятельностью, облагается налогом с продаж. Налог взимается налоговым инспектором округа, когда новый владелец транспортного средства дает право собственности и маркирует транспортное средство. Причитающийся налог с продаж рассчитывается по заранее определенной стоимости для данного типа автомобиля.Цена покупки не используется для определения стоимости автомобиля Наверх

Облагается ли налогом труд по установке? Монтажные работы облагаются налогом при продаже в связи с движимым имуществом Наверх

Облагается ли налогом ремонтные работы? Да, ремонт движимого имущества облагается налогом Наверх

Облагаются ли налогом расходы на транспортировку, фрахт или доставку в связи с продажей товаров? Да, материальное личное имущество облагается налогом с продаж на валовую выручку от продажи, включая, помимо прочего, расходы на отгрузку, обработку и доставку. Вернуться к началу

Облагаются ли сборы за использование зелени налогом с продаж? Да, плата за игру в гольф облагается налогом Наверх

Облагается ли стандартное программное обеспечение налогом? Да, установка программ, обслуживание программного обеспечения, обновления и обучение облагаются налогом, если покупка этих услуг включена в покупку программного обеспечения. (Стандартное программное обеспечение — это предварительно написанное программное обеспечение, выпускаемое серийно.) Наверх

Облагается ли заказное программное обеспечение налогом? Да, валовой доход, полученный от продаж компьютерных программ или программного обеспечения и услуг, облагается налогом по обычной розничной ставке налога с продаж. Плата за лицензию на компьютерную программу и / или доход по контракту на техническое обслуживание облагается налогом. Налогооблагаемые услуги включают дизайн и создание веб-страницы Наверх

Облагаются ли налогом аренда / аренда материального личного имущества? Да, общая валовая выручка по договорам аренды облагается налогом. Наверх

Облагается ли налогом плата за конференц-залы? Постатейная плата за конференц-зал, как правило, не облагается налогом с продаж. Однако, если сборы объединены с другими объектами налогообложения, налог будет применяться к общей сумме счета. Наверх

Применяется ли купон производителя к общей продажной цене до или после налога с продаж рассчитывается? Налог с продаж рассчитывается по полной продажной цене до вычета купона производителя.Производитель компенсирует дилеру в будущем стоимость купона. Компенсация, полученная розничным продавцом от производителя, является частью налогооблагаемой валовой выручки от продажи Наверх

Применяется ли купон розничного продавца до или после расчета налога с продаж? Купон розничного дилера считается корректировкой цены, которая происходит в то время, когда продажи. Поскольку розничный продавец снижает продажную цену товара и третья сторона не возмещает ему стоимость купона, купон вычитается до расчета налога с продаж. Наверх

Облагается ли материальная личная собственность, приобретаемая через Интернет или из почтового каталога, налогом с продаж или налогом за пользование Миссисипи? Да, материальное личное имущество, приобретенное через Интернет и доставленное на адрес в Миссисипи продавцом из Миссисипи, облагается налогом с продаж в Миссисипи. Материальная личная собственность, приобретенная через Интернет и доставленная на адрес в Миссисипи продавцом, не находящимся в Миссисипи, подлежит обложению налогом за использование в штате Миссисипи. Вернуться к началу

Освобождаются ли запасные части от налога с продаж и использования в Миссисипи, когда они используются на освобожденном оборудовании? Запасные части для производственного оборудования облагаются такой же сниженной ставкой налога в размере 1,5%, как и само оборудование. Производители должны использовать свое разрешение на прямую оплату для покупки (освобождения от налога с продаж) деталей и ремонта оборудования. Затем производитель перечислит правильную ставку налога на запчасти или ремонт непосредственно в Департамент доходов в налоговой декларации за использование. Наверх

Отвечает ли ресторан за уплату налога с продаж и налога за пользование обедом, выплачиваемым сотруднику? Если лицо, получившее разрешение, продает обеды или предоставляет скидки своим сотрудникам, продажа облагается налогом по установленной цене. Если получатель разрешения передает еду своим сотрудникам, продажа освобождается от налога с продаж Наверх

Облагаются ли чаевые вместе с едой налогом с продаж? Чаевые или чаевые, специально добавленные к стоимости еды, а также чаевые или чаевые, выплачиваемые непосредственно сотруднику, не облагаются налогом с продаж штата Миссисипи. Наверх

Какой налог с продаж я плачу при покупке автомобиля? Ставка налога с продаж составляет 5% и основана на чистой покупной цене вашего автомобиля (цена после скидок дилера и обменов). Ставка 5% применяется к легковым автомобилям, фургонам, автобусам и другим частным перевозчикам пассажиров и грузовиков. с полной массой автомобиля не более 10 000 фунтов. Перевозчики имущества и грузовики, вес которых превышает 10 000 фунтов, облагаются налогом в размере 3%. Если вы купили автомобиль за пределами штата и уплатили налоги с продаж автомобиля в этом штате, этот налог НЕ будет начислен на сумму налога, подлежащего уплате в штате Миссисипи.Если автомобиль был зарегистрирован на ваше имя и впервые использовался в другом штате, налог с продаж в Миссисипи не взимается. Наверх

Облагается ли аренда автомобиля налогом с продаж? Аренда автомобиля облагается налогом по той же ставке налога, что и продажа. При аренде автомобилей и легких грузовиков сроком на 30 дней и менее взимается дополнительный налог на аренду в размере 6% Наверх

Освобождается ли продажа автомобиля члену семьи от налога с продаж? Да и нет.Случайные продажи автомобилей облагаются налогом, даже если автомобиль был продан или передан вам родственником. Однако, если продажа или передача транспортного средства осуществлялась между лицами, состоящими в браке, или между родителями и детьми, или между бабушкой и дедушкой и внуком, продажа не облагается случайным налогом с продаж. Продажи или переводы между братьями и сестрами, двоюродными братьями, сестрами, тетями, дядями или родственниками супругов облагаются налогом. С 1 июля 2019 года продажа автомобилей между братьями и сестрами не облагается случайным налогом с продаж. Вернуться к началу

Что такое экспортные продажи и облагаются ли они налогом с продаж Миссисипи? Экспортные продажи — это продажи клиентам, находящимся за пределами штата Миссисипи. Они не облагаются налогом с продаж штата Миссисипи, если в качестве условия продажи продавец обязан отправить или доставить недвижимость за пределами этого штата. Если товар забирается или иным образом получен покупателем в Миссисипи, продажа подлежит обложению налогом с продаж Миссисипи. Наверх

Облагаются ли телефонные карты налогом? Телефонные карты облагаются налогом в том месте, где они приобретены Наверх

Облагаются ли предметы одноразового использования, предоставляемые гостям в отелях и мотелях, облагаются налогом? Предметы материального личного имущества одноразового использования в отелях и мотелях, бесплатно предоставленные для гостей в их номерах, облагаются налогом с продаж при их покупке отелем / мотелем.Одноразовые предметы включают (но не ограничиваются ими) мыло, шампунь, салфетки, другие туалетные принадлежности, продукты питания или кондитерские изделия, предоставляемые в номерах. Наверх

Какие типы медицинского оборудования и / или лекарства освобождены / облагаются налогом? Лекарства, отпускаемые по рецепту, которые на законных основаниях могут отпускаться только лицензированным фармацевтом с письменного разрешения практикующего врача, имеющего лицензию на выдачу рецепта, освобождаются от налога с продаж. Все лекарства, отпускаемые без рецепта, облагаются налогом независимо от того, выписал ли врач рецепт на лекарства. Примеры других исключений включают продажу инсулина, швов (имплантированных или непостоянно имплантированных) костных винтов, костных штифтов, кардиостимуляторов и других изделий, постоянно имплантированных в человеческое тело для поддержки функционирования любого естественного органа, артерии, вены или конечности и которые остаются или растворяются в теле. Вернуться к началу

Облагается ли кислород медицинского класса налогом с продаж в Миссисипи? Продажа медицинского кислорода освобождена от налога с продаж штата Миссисипи. Наверх

Какие типы сельскохозяйственной техники освобождены от налога с продаж? Сельскохозяйственная техника и оборудование не освобождены от налога; однако закон предусматривает пониженную ставку налога 1,5% при покупке фермером тракторов и сельскохозяйственного инвентаря Наверх

Предлагает ли Миссисипи освобождение от налога с продаж для производителей? Сырье, используемое в производственном процессе, не облагается налогом.Закон предусматривает пониженную ставку налога 1,5% на покупку определенного производственного оборудования, используемого непосредственно в производственном процессе Наверх

Облагается ли налогом продажа животных? Продажа домашнего скота не облагается налогом. Продажа животных или птицы для целей разведения или кормления в рамках коммерческого предприятия не облагается налогом. Продажа домашних животных облагается налогом, если продается лицами, регулярно занимающимися продажей домашних животных и других связанных с ними товаров, например, зоомагазинами. Вернуться к началу

Облагается ли продукция, проданная фермером, налогом с продаж? Фермер, продающий на обочине дороги продукты, выращенные им в Миссисипи, не облагается налогом с продаж. Продажа продукции в установленных местах деятельности облагается налогом с продаж, включая все продажи, произведенные на установленных фермерских рынках и барахолках. Наверх

Предметы, снятые с запасов и используемые мной или субъектом бизнеса к налогу с продаж? Предметы, которые были куплены оптом, но сняты с запасов для использования в бизнесе, облагаются налогом с продаж.Сюда входят любые предметы, которые не облагаются налогом для перепродажи, но изымаются из инвентаря и используются владельцем / сотрудниками вместо продажи Наверх

Облагаются ли налогом услуги ландшафтного дизайна и ухода за газонами? Услуги по ландшафтному дизайну облагаются налогом с продаж. Услуги по ландшафтному дизайну включают, помимо прочего, посадку цветов, кустарников и деревьев, укладку дерна, создание газонов и любые землеройные работы, выполняемые во время ландшафтных работ. Скашивание травы, обрезка кустов, кустарников и деревьев и прополка не облагаются налогом. Вернуться к началу

Освобождены ли продажи оборудования и принадлежностей врачам и стоматологам? Продажа оборудования и расходных материалов для кабинетов врачей и стоматологов облагается налогом. Эти предметы потребляются ими при выполнении своих профессиональных услуг Наверх

Облагаются ли гарантии, соглашения о техническом обслуживании или контракты на обслуживание налогом с продаж? Расширенные гарантии, соглашения о техническом обслуживании и контракты на обслуживание, проданные в связи с продажей материального личного имущества, облагаются налогом как часть валовой выручки от продажи, даже если соглашение указано отдельно. Расширенные гарантии, соглашения о техническом обслуживании и контракты на обслуживание, не связанные с покупкой имущества, на которое распространяется соглашение, не облагаются налогом с продаж, если соглашение предусматривает обслуживание только тогда, когда клиент запрашивает обслуживание. Соглашения, предусматривающие заранее определенный график технического обслуживания, считаются предоплатой налогооблагаемой услуги и облагаются налогом в момент продажи соглашения. Расширенная гарантия, проданная в связи с продажей автотранспортных средств (легковых и грузовых автомобилей), не облагается налогом во время продажи, а любые связанные с этим ремонтные работы облагаются налогом на стоимость ремонта. Вернуться к началу

Нужно ли мне взимать налог с продаж Миссисипи с людей, покупающих мои товары за пределами штата? Налог с продаж не взимается, когда от продавца в качестве условия продажи требуется отправить или доставить товар напрямую за пределы штата или за границу. Необходимо сохранить копию товарного чека и накладной, подтверждающие, что продажа была отправлена ​​напрямую за пределы штата или за границу. Наверх

Взимается ли плата за получение номер налога с продаж? Нет, за получение разрешения по налогу с продаж плата не взимается.Номер налога с продаж представляет собой разрешение, выданное заявителю на право ведения бизнеса в Миссисипи. Привилегия зависит от того, собирает ли владелец разрешения налог с продаж и перечисляет ему налог с продаж. В зависимости от характера бизнеса или прошлой истории заявителя может потребоваться внесение залога до выдачи разрешения. Наверх

Могу ли я открыть свой бизнес и начать продавать товаров до получения разрешения на уплату налога с продаж? Нет, закон требует, чтобы лицо имело налоговое разрешение до начала или ведения бизнеса, подлежащего взиманию налога с продаж. Вернуться к началу

Почему корпоративные служащие должны указывать свои номера социального страхования при подаче заявления на получение номера счета? Налог с продаж — это налог на трастовый фонд, взимаемый бизнесом со своих клиентов от имени государства. Должностные лица корпорации могут нести ответственность за уплату налога в случае, если бизнес не может должным образом перечислить налог государству Наверх

Могу ли я нести ответственность по долгам корпорации? Да, физические лица могут нести личную ответственность по налогам с продаж корпорации.Те физические лица, должностные лица корпорации и / или акционеры, контролирующие или контролирующие или отвечающие за подачу отчетности, осуществление платежей или выполнение налоговых обязательств корпорации, могут быть оценены на предмет непогашенной налоговой задолженности корпорации. Роспуск, прекращение деятельности или банкротство корпорации или бизнеса не освобождает от ответственности ответственного должностного лица, сотрудника или доверенного лица Наверх

Что, если я перееду на другое место работы? Разрешение на налог с продаж зависит от местоположения, и вам может потребоваться новое разрешение.Поэтому, если вы переезжаете (даже через улицу), вы должны уведомить Департамент доходов и обновить свою регистрацию. Вы должны уведомить Департамент доходов об изменении вашего почтового адреса или любой другой контактной информации. Вы можете предоставить эту информацию, заполнив измененную заявку. Если лицо, получившее разрешение на налог с продаж, является корпорацией или партнерством, и есть какие-либо изменения в членстве, вы должны подать обновленное заявление в Департамент доходов. Вернуться к началу

Можно ли отозвать мое налоговое разрешение на продажу? Ваше налоговое разрешение может быть аннулировано, если вы не подадите налоговую декларацию с продаж или не уплатите налог в установленный срок.Если ваше разрешение отозвано, продолжение предпринимательской деятельности является нарушением закона, которое может повлечь за собой уголовное преследование Наверх

Должен ли я собирать налог с продаж? Это просто хобби. Да, вы должны собирать налог с продаж, если вы продаете в розницу населению. Любое физическое или юридическое лицо, продающее товары конечному потребителю, обязано собирать и перечислять налог с продаж штата Миссисипи. разное розничное или разовое мероприятие? Да.Все продажи движимого имущества подлежат обложению налогом с продаж, если законом не предусмотрено специальное освобождение от налога Наверх

Нужно ли регистрировать продавцов на барахолках? Организатор или организатор блошиного рынка, антикварного торгового центра или аналогичного мероприятия считается продавцом и несет ответственность за сбор и перевод налога с продаж, взимаемого лицами, торгующими на этих мероприятиях. Любой продавец, имеющий разрешение на налог с розничных продаж, не должен сообщать налог с мероприятия под своим номером, а вместо этого сообщать свои индивидуальные продажи промоутеру или оператору.Все налоги, взимаемые с этих мероприятий, должны сообщаться организатором или оператором Наверх

Почему изменилась частота моей подачи заявок? Департамент доходов ежегодно проверяет налоговые обязательства всех активных счетов. Частоты подачи настраиваются по мере необходимости. Налогоплательщики уведомляются об изменении статуса. Как правило, каждый розничный торговец со средним обязательством в 300 долларов и более в месяц должен подавать ежемесячную налоговую декларацию. Розничные торговцы с меньшими налоговыми обязательствами могут подавать ежеквартально. Вернуться к началу

Если у меня сезонный бизнес, могу ли я подать заявление только за те месяцы, в которые я работаю? Нет, вы должны подавать декларацию за каждый налоговый период, даже если налог не уплачивается. Наверх

Если я в настоящее время зарегистрирован как частное предприятие или партнерство, что мне нужно делать если я включу? Вы должны закрыть счет налога с продаж для частных лиц или партнерств и зарегистрироваться для получения нового разрешения. Вернуться к началу

Если я куплю существующий бизнес, могу ли я использовать налоговый номер предыдущего владельца? Нет, разрешение по налогу с продаж выдается конкретному физическому или юридическому лицу, и оно не может быть передано другому физическому или юридическому лицу. Наверх

Если у меня есть несколько мест в штате, сделайте Мне нужен отдельный налоговый номер для каждого местоположения? Одному юридическому лицу может быть присвоен только один номер налогового счета.Однако каждое отдельное место нахождения одного предприятия должно быть зарегистрировано для получения собственного налогового разрешения. Вернуться к началу

Нужно ли компаниям за пределами штата, работающим в Миссисипи, регистрироваться в Налоговом управлении штата Миссисипи? Да. Любая компания, выполняющая налогооблагаемую работу в Миссисипи, должна зарегистрироваться в налоговом управлении штата Миссисипи до начала работы. Вы можете зарегистрироваться онлайн через TAP. Подрядчики, выполняющие работы по проекту стоимостью более 10 000 долларов, могут подпадать под действие 3.Налог Подрядчика в размере 5%, взимаемый с валовой выручки по контракту. Подрядчик должен согласовать условия контракта с Департаментом доходов до начала работ по проекту. Начиная с 1 июля 2018 г., предприятия, расположенные за пределами штата и имеющие объем продаж в штате Миссисипи, превышающий 250 000 долларов США в течение любого двенадцатимесячного периода, считаются имеющими существенное экономическое присутствие в штате и должны зарегистрироваться в Налоговом управлении штата Миссисипи. для сбора и перечисления налога. Вернуться к началу

Когда должен быть срок возврата? Налоговые декларации необходимо подавать до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Если срок платежа приходится на выходные или праздничные дни, сроком платежа становится следующий рабочий день Наверх

Доступны ли расширения, если я не могу подать налоговую декларацию в установленный срок? Нет. Налоговый комиссар уполномочен продлить время для подачи декларации по уважительной причине, например, когда стихийное бедствие создает трудности для своевременной подачи декларации.В этих случаях налог остается подлежащим уплате, и за просрочку платежа могут взиматься проценты Наверх

Могу ли я подать свою налоговую декларацию с продаж и использовать и уплатить налог онлайн? Какая плата за регистрацию онлайн? Да, онлайн-регистрация налога с продаж и использования доступна. Вы можете зарегистрироваться в TAP на веб-сайте Департамента доходов. Онлайн-регистрация бесплатна. Все, что требуется для подачи декларации, — это компьютер, доступ в Интернет и информация о вашем банковском счете. Наверх

Разрешается ли продавцу скидка за своевременную отчетность и уплату налога с продаж? Да, скидка разрешена, если налог уплачивается до 20-го числа месяца, в котором он подлежит уплате. Скидка по налогу с продаж составляет 2% от подлежащего уплате налога, но не более 50 долл. Наверх

Считается ли я своевременным, если мой отчет проштампован к установленному сроку? Да, возврат считается поданным в Налоговое управление и полученным им в день, указанный на пометке почтового отделения на конверте. Ускоренные платежи должны подаваться каждый июнь налогоплательщиками, чьи общие средние налоговые обязательства по налогу с продаж превышают 50 000 долларов в месяц за предыдущий календарный год. Ускоренные платежи должны быть получены Департаментом доходов не позднее 25 июня, чтобы считаться произведенными своевременно. Вернуться к началу

Нужно ли мне подавать налоговую декларацию за период, когда у меня не было продаж? Да, налоговую декларацию необходимо подавать за каждый отчетный период, даже если налог не взимается.Если у вас нет продаж, введите ноль в строке общей суммы налога. Не забудьте поставить подпись и дату на возврате. Наверх

Почему я получил уведомление о выставлении счета, когда у меня не было продаж? Каждый получатель налогового разрешения должен подавать декларации в Налоговое управление своевременно в соответствии с вашей частотой подачи, даже если налог с продаж не взимался за этот месяц, квартал или год. Несвоевременная подача декларации может привести к штрафам, пени и, в конечном итоге, может привести к залоговому удержанию вашей собственности. Вернуться к началу

Как изменить возврат? Если вы обнаружите, что допустили ошибку в налоговой декларации, ранее поданной в Департамент доходов, вам следует подать исправленную декларацию. Вернуться к началу

Что делать, если я собираю слишком много продаж налог? Если вы не можете возместить налог напрямую покупателю, уплатившему налог, закон штата Миссисипи требует, чтобы любое превышение налога с продаж розничным продавцом с покупателя было выплачено штату. Вернуться к началу

Какие записи я должен хранить и как долго я должен их хранить? Записи должны храниться как минимум 4 года, хотя рекомендуется хранить записи дольше. Вы должны вести надлежащий учет деловых операций, чтобы вы и Департамент доходов могли правильно определить размер подлежащего уплате налога. Требуемые записи включают, как минимум, записи о начальных и конечных товарно-материальных запасах, покупках, продажах, аннулированных чеках, квитанциях, счетах-фактурах, коносаментах и ​​всех других документах и ​​книгах, относящихся к бизнесу.Продавец обязан доказать, что продажа движимого имущества или услуги, облагаемой налогом, не облагаются налогом. Необходимо вести записи, подтверждающие любые заявленные освобождения или сниженные налоговые ставки, разрешенные законом. Минимальная информация должна включать имя и адрес лица, которому была сделана продажа, дату продажи, проданный товар и сумму освобождения от уплаты налога или сниженную ставку. Если вы осуществляете продажи за пределами штата, ваши записи должны четко показывать, что товар был доставлен за пределами штата.Если вы не ведете эти записи, с вас будут взиматься 7% -ный налог, проценты и штрафы с этих продаж. Если вы занимаетесь каким-либо другим бизнесом, занятием или профессией, не облагаемым налогом, вы должны вести записи, чтобы отдельно отражать операции этого другого бизнеса. Если отдельные записи не ведутся, налог с продаж может взиматься с общих поступлений от всех ваших деловых операций Наверх

Что такое Сертификат на закупку материалов? Сертификат закупки материалов (MPC) выдается Департаментом доходов после того, как подрядчик квалифицировал проект.Этот сертификат позволяет генеральному или генеральному подрядчику и его субподрядчикам приобретать компоненты строительных материалов и компонентные услуги, освобожденные от налога с продаж или использования. федеральное правительство, округ, школы и т. д.? Налог взимается с подрядчика, а не с заказчика подрядчика, независимо от того, кто является владельцем недвижимого имущества. Подрядчики должны квалифицировать работу и уплачивать полученный налог подрядчика за все работы, отвечающие требованиям налога подрядчика, независимо от того, является ли заказчик подрядчика освобожденным от налога лицом. Вернуться к началу

Какие проекты подлежат обложению налогом подрядчика? Все коммерческие и нежилые строительные проекты по строительству, ремонту или ремонту недвижимости, стоимость которых превышает 10 000,00 долларов США, подлежат обложению налогом подрядчика. Наверх

Может ли владелец строительного проекта оплатить налога подрядчика или отправить чек на уплату налога подрядчика? №Владелец проекта не может платить налог подрядчику. Поставщики, которые продают собственникам, которые строят свои собственные сооружения, должны взимать налог с продаж на материалы, расходные материалы и оборудование, проданные или сданные в аренду собственникам. Владельцы считаются конечными потребителями, и их покупки облагаются общим налогом с продаж Наверх

Может ли собственник платить налог подрядчику, если у него есть разрешение на прямую оплату? Нет. Получатель разрешения на прямую оплату не может начислять налог подрядчика; оплата должна быть произведена генеральным подрядчиком или генеральным подрядчиком. Наверх

Какая ставка налога взимается с объектов жилищного строительства (домов, квартир и т. Д.)? Квартиры и кондоминиумы не считаются жилой недвижимостью для целей налогообложения подрядчика. Контракты на строительство, реконструкцию или ремонт квартир и кондоминиумов облагаются налогом подрядчика в размере 3,5%, если стоимость работы не превышает 10 000 долларов США. Подрядчики, выполняющие контракты на жилые дома, платят обычную ставку 7% на материалы и налогооблагаемые услуги. Вернуться к началу

Какую сумму в долларах должна покрывать работа или общий залог? В трудовом обязательстве нет объявленной суммы денег. Залог работы предназначен для покрытия всех налогов, которые подрядчик понесет в связи с выполнением контракта. Бланкетные облигации имеют указанную сумму, которая может быть использована для покрытия налога подрядчика за выполнение нескольких работ. Общая сумма залога должна составлять не менее 4% от общей предполагаемой выручки от всех работ или проектов, выполненных в рамках этой конкретной облигации. Вернуться к началу

Почему я должен регистрироваться, если у меня только одноразовая работа в Миссисипи? Все генеральные или генеральные подрядчики и субподрядчики, улучшающие недвижимость в штате Миссисипи, должны получить Свидетельство о регистрации налога с продаж и использования для перевода любых налогов с продаж и использования, которые могут причитаться, независимо от количества выполняемых ими работ. Вернуться к началу

Почему подрядчик должен платить налоги за использование? Подрядчики, оказывающие услуги в этом состоянии, облагаются налогом за использование от стоимости оборудования, привезенного в это состояние.Если недвижимость использовалась в другом штате, налог на розничное использование взимается по справедливой рыночной или чистой балансовой стоимости собственности на момент ее ввоза в Миссисипи. Автомобили и грузовики (до 10 000 фунтов) без специального навесного оборудования облагаются налогом за пользование в размере 5%. Грузовые автомобили стоимостью более 10 000 фунтов облагаются налогом по ставке 3%. (Чистая балансовая стоимость рассчитывается только с использованием линейной амортизации и не может быть меньше 20% от первоначальной стоимости.) За исключением автомобилей и грузовиков, впервые использованных в этом штате, кредит на налог с продаж или налог за использование, уплаченный другому государству, в котором собственность была приобретена или использовалась, может быть использован при расчете суммы налога за использование.Кредит должен быть рассчитан путем применения ставки налога с продажи или налога за использование, уплаченного другому штату (за исключением налогов любого города, округа или округа), к стоимости собственности на момент въезда в Миссисипи. Вернуться к началу

Принимает ли налоговое управление штата Миссисипи общие сертификаты в качестве действительных отказных писем? Нет, Налоговое управление штата Миссисипи не принимает и не использует общие сертификаты. Клиент всегда должен предоставлять действующее письмо об освобождении от налогов, выданное Налоговым управлением штата Миссисипи, например, Налог с продаж или Разрешение на использование налога Продавцом, Сертификат покупки материалов, Разрешение на прямую оплату или Письмо-постановление. Вернуться к началу

Каковы штрафы по налогу с продаж и процентная ставка за недостачу или просрочку налога? Если налогоплательщик имеет недостаточную или не уплаченную сумму налога из-за халатности или несоблюдения закона, может быть применен штраф в размере десяти процентов (10%) от общей суммы недостачи или просрочки в подлежащем уплате налога или процентов в ставка полпроцента (0,5%) в месяц или и то, и другое, с даты уплаты налога до уплаты. Наверх

Ответ на COVID-19 от DOR | Масса.gov

Сотрудники службы поддержки детей готовы встретиться с вами удаленно, а не лично. Если вам нужна помощь на ребенка, вы можете:

• Позвоните в CSE с вопросами по телефону (617) 660 1234 или (800) 332-2733.
  
• Посетите веб-сайт CSE

• Вы можете отправить нам защищенное электронное письмо, просмотреть конкретную информацию о вашем деле или обновить свою информацию, нажав «Войти в свою учетную запись менеджера по делу» в разделе «Онлайн». (Если у вас еще нет учетной записи, вы сможете ее создать.)

• Чтобы помочь нам быстрее реагировать, обновите свой адрес электронной почты и номер (а) телефона, чтобы у нас была самая свежая информация на случай, если нам понадобится связаться с вами.

• Если у вас есть общие вопросы, вы можете связаться с CSE по электронной почте. Позвоните в нашу систему интерактивного голосового ответа по телефону (800) 332-2733 и следуйте инструкциям, чтобы автоматически получать информацию, доступную круглосуточно и без выходных.
  
• Теперь у нас есть специальный испанский IVR, доступный для клиентов.
  
• Вы можете поговорить со специалистом по поддержке детей на виртуальной стойке CSE во вторник, среду и четверг с 10:00 до 15:00. перейдя по этой ссылке:

Часто задаваемые вопросы

Как я могу произвести оплату?

На нашем веб-сайте вы найдете информацию о том, как платить по почте, онлайн, лично или по телефону. Мы продолжаем изучать дополнительные варианты выплаты алиментов для клиентов.Продолжайте регулярно проверять наличие дополнительных опций, которые могут стать доступными.

Что делать, если мое финансовое положение изменилось, и я не могу позволить себе алименты?

Свяжитесь с нами по телефону (617) 660-1234 или (800) 332-2733 или напишите нам. Мы будем работать вместе с вами, чтобы определить, не соответствует ли ваше распоряжение об алиментах на ребенка Правилам штата Массачусетс по выплате алиментов, и, если это не так, поможем вам вернуться в суд.

Как я могу подать заявку на услуги?

Узнайте, как подать заявку через Интернет или по электронной почте в службу поддержки детей.

Может ли DOR помочь мне в оформлении алиментов на ребенка?

Да, DOR и Суд по наследственным делам и семейным делам передают дела в суд, и большинство дел рассматривается виртуально. DOR вышлет инструкции, в которых объясняется, как виртуально явиться на слушание по алиментам. Мы также проводим несколько сессий по тематической конференции в неделю. Если вы получили уведомление о сеансе конференции по делу, вы должны явиться так же, как и на слушании. Если вы не можете принять участие ни в слушании, ни в конференции по делу, позвоните по номеру, указанному в уведомлении, или в Бюро обслуживания клиентов CSE по телефону (800) 332-2733.

Могу ли я пройти в офис DOR?

Офисы поддержки детей

DOR в Бостоне, Тонтоне, Вобурне, Вустере и Спрингфилде будут открыты для посещения по вторникам и средам, начиная с ^июля . Офисы открыты с 10:00 до 15:00. по вторникам и средам.

COVID-19 часто задаваемые вопросы о налоговых льготах и ​​помощи

Общие

Срок действия каких специальных налоговых льгот в отношении COVID-19 истек?

Срок действия следующих специальных налоговых льгот, предлагаемых с 12 марта 2020 г. по 15 июля 2020 г., истек:

• Различные расширения сроков подачи документов и оплаты
• Действие отложенного сбора для:
  • Подоходный налог с населения
  • Налог с хозяйствующих субъектов
  • Программы неналогового долга
• Подвеска:
  • Зачеты на возврат налога на прибыль
  • Ежемесячные платежи по договорам рассрочки
  • Действия, не связанные с подачей документов
• Продлено время для опротестования или обжалования уведомления об аудите

У нас есть дополнительные ресурсы, если вы испытываете финансовые трудности, например планы платежей.Если вам нужна дополнительная информация, свяжитесь с нами. Если у вас есть письмо, позвоните по номеру, указанному в письме, для получения помощи.

Могу ли я посетить одну из общественных стоек вашего полевого офиса, чтобы произвести платеж или получить налоговую помощь?

С 1 февраля 2021 года все общественные стойки нашего полевого офиса в Лос-Анджелесе, Сан-Диего, Санта-Ана, Окленде и Сакраменто открыты только по назначению только .

Вы можете записаться на прием одним из следующих способов:

1. Отправьте электронное письмо по адресу FTBFieldOfficeAppointments @ ftb.ca.gov и включают следующее:
   • Местоположение полевого офиса в теме вашего электронного письма
   • Ваше имя и номер телефона
   • Причина назначения
2. Свяжитесь с местным офисом по телефонным номерам, указанным на странице «Расположение офисов».

Мы свяжемся с вами в течение двух рабочих дней с момента получения вашего запроса.

Если вам нужна помощь, воспользуйтесь нашим веб-сайтом, чтобы найти ответ в Интернете. Если вам необходимо произвести платеж, посетите раздел Оплата с помощью банковского счета (Web Pay). Если у вас есть учетная запись MyFTB, вы также можете войти в систему и произвести оплату с банковского счета через Web Pay.

Проходной ревивор

Мы также обрабатываем запросы на проходные оживители удаленно. Мы должны быть в состоянии предоставить оживитель в течение 24 часов, когда все требования будут выполнены.Свяжитесь с нами по телефону (888) 635-0494 или воспользуйтесь нашей формой запроса помощи Revivor для получения дополнительной помощи.

Спасибо за терпение в это непростое время.

Открыты ли бесплатные площадки для сбора налогов во время пандемии COVID-19?

Большинство пунктов помощи волонтерам по подоходному налогу (VITA) закрыты во время пандемии. Однако в штате есть ограниченное количество мест, которые продолжают работать виртуально или лично по предварительной записи.

Посетите нашу страницу Получите бесплатную справку по налогам и воспользуйтесь нашим локатором VITA / TCE для получения обновленной информации о доступных сайтах и ​​часах.

Доступны ли для налогоплательщиков бесплатные онлайн-варианты подготовки налоговых деклараций, пока отделения VITA закрыты?

Да, налогоплательщики могут бесплатно подать свою федеральную налоговую декларацию онлайн с помощью программы IRS Federal Free File.

Налогоплательщики

могут подать налоговую декларацию штата Калифорния онлайн, используя нашу бесплатную программу CalFile.

CalFile — это быстро, легко и бесплатно. Он использует простой пошаговый процесс заполнения бланков для заполнения государственной налоговой декларации. Для использования CalFile регистрация не требуется, и налогоплательщики могут претендовать как на CalEITC, так и на налоговый кредит на детей младшего возраста (YCTC) с помощью программы.

FTB также предлагает список других бесплатных онлайн-вариантов подготовки налоговой декларации.

COVID-19 Платежи за влияние на экономику

Соответствует ли Калифорния Уведомлению IRS 2020-46 об исключении из дохода в виде отпуска по болезни, отпуска или личного отпуска, от которых сотрудники отказываются в обмен на денежные выплаты, производимые работодателями благотворительным организациям, которые оказывают помощь жертвам пандемии COVID-19 ?

Да, стоимость отпуска, предоставленного в обмен на суммы, выплаченные до 1 января 2021 года организациям, которые помогают жертвам COVID-19, не включается в доход сотрудника для целей подоходного налога в Калифорнии.Избравшие сотрудники не могут требовать благотворительного вычета стоимости подаренного отпуска.

— это платежи, которые люди получили в 2020 году от федерального правительства (т. Е. 1200 долларов США [2400 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию] и 500 долларов США на ребенка, отвечающего требованиям) в соответствии с федеральным законом CARES, или платежи в размере 600 долларов США, полученные физическими лицами от федерального правительства в соответствии с Закон о мерах по реагированию на коронавирус и вспомогательных ассигнованиях от 2021 года облагается подоходным налогом в Калифорнии?

Нет, эти платежи не облагаются подоходным налогом Калифорнии.

Является ли экстренное увеличение пособия по безработице (на сумму 600 долларов в неделю), которое люди получали в 2020 году в соответствии с федеральным законом CARES, или увеличение на 300 долларов в неделю, которое люди получают в качестве пособия по безработице в соответствии с Дополнительным реагированием на коронавирус и вспомогательной помощью. Закон об ассигнованиях от 2021 года подлежит обложению подоходным налогом в Калифорнии?

Нет, эти платежи не облагаются подоходным налогом Калифорнии.

Применимы ли изменения в отношении чистых операционных убытков (NOL) в федеральном Законе о CARES для целей налога на прибыль и франшизы в Калифорнии?

Нет, эти изменения для NOL не распространяются на подоходный налог и налог на франшизу в Калифорнии.

Соответствует ли Калифорния требованиям федерального закона об освобождении от штрафа за досрочное снятие средств с пенсионных счетов в соответствии с недавно принятым федеральным законом CARES?

Да, освобождение от федеральных штрафов за досрочное снятие средств для выплат с соответствующих пенсионных счетов в соответствии с федеральным законом CARES также распространяется на подоходный налог в Калифорнии.

Где я могу получить дополнительную информацию о федеральных стимулирующих выплатах?

IRS опубликует дополнительные обновления на своей странице о налоговых льготах в связи с коронавирусом и платежах за экономический ущерб.

Коллекция действий

Приостановите ли вы ежемесячные платежи по планам платежей (соглашениям о рассрочке)?

Существующие планы платежей

Если в настоящее время вы не можете выполнить условия существующего соглашения о рассрочке платежей (плана платежей), вы можете попросить пропустить платежи. Вы можете запросить пропуск платежей онлайн или по телефону (800) 689-4776.

Для соглашений о рассрочке долга по решению суда вы можете попросить пропустить платежи в Интернете, войдя в свой судебный счет по выплате долга или по телефону 916-845-4064.

Новые планы выплат

Вы можете подать заявку на план платежей, если не можете полностью оплатить налоги штата (как обычно). Если у вас есть задолженность по решению суда, вы также можете подать заявление на план выплат. Вы можете подать заявку онлайн, по телефону или по почте. Для дополнительной информации:

Могу ли я получить освобождение от удержания налога?

Мы будем работать с налогоплательщиками, пострадавшими от COVID-19, которые имеют залоговые права и пытаются получить финансирование для покрытия заработной платы, погашения своих долгов и т. Д.

Когда вы свяжетесь с нами, мы проведем индивидуальную оценку. Это позволит нам сделать следующее:

• Оцените каждую ситуацию
• Определите, будет ли освобождение от залога в интересах вас и государства

Программные области будут работать с вами, чтобы запросить любую необходимую документацию и принять решение. Если мы сочтем целесообразным освобождение от удержания, мы поможем подать освобождение от удержания в соответствующий округ (страны).

Сметные выплаты

Если вы произвели комбинированный расчетный налоговый платеж за первый и второй квартал, который должен был быть произведен не позднее 15 июля 2020 года, и он составил более 20 000 долларов США, вы должны произвести всех будущих платежей нам в электронном виде . Вы можете запросить отказ от этого требования к электронным платежам, заполнив FTB 4107. Посетите раздел «Обязательная электронная оплата для физических лиц», чтобы получить дополнительную информацию.

Оригиналы подписей для бумажных деклараций и других документов

Сценарий: FTB указало, что они будут принимать другие типы подписей на бумажных декларациях или других документах, которые необходимо подавать с оригинальной подписью до 30 июня 2021 года.Продлит ли FTB эти возможности после 30 июня 2021 года?

Ответ: Да. Для бумажных деклараций и других документов, которые должны быть подписаны оригинальной подписью вами и / или вашим налоговым представителем, нам не потребуется оригинал подписи до 31 декабря 2021 года , за исключением доверенности (доверенности).

Мы принимаем 2 альтернативных метода подписи для бумажных возвратов:

• Метод 1 : Прилагаемый документ, который должен быть включен в поданный возврат, который содержит копию оригинальной подписи.Прилагаемый документ должен:
  • Укажите, для чего предназначена подпись документа (пример: Corp XX, 2019 Form 100)
  • Укажите «См. Вложение для копии оригинальной подписи» в строке подписи
• Метод 2 : бумажный возврат с отправленной по факсу подписью на странице подписи

Для всех остальных документов, за исключением доверенностей, поданных нам, требующих оригинальной подписи, мы принимаем документы со сфотографированными или цифровыми копиями необходимых подписей.

Вы также можете загрузить документ с подписью в MyFTB. Обратите внимание, что в настоящее время принимаются только документы PDF и Excel.

Эти временные процедуры, доступные до 31 декабря 2021 г., не распространяются на подачу доверенности. Следуйте процедуре отправки доверенности, если вам нужно отправить нам доверенность.

Удаленная работа и приказ «Оставайся дома»

Об Распоряжении «Оставайтесь дома» (N-33-20)

19 марта 2020 года губернатор Калифорнии Гэвин Ньюсом издал указ N-33-20 в ответ на пандемию COVID-19.Директивы общественного здравоохранения требовали, чтобы все жители оставались дома, чтобы предотвратить распространение вируса. В результате многие люди, живущие в Калифорнии, которые обычно не работали удаленно из своих домов, начали делать это. В некоторых случаях люди, живущие в Калифорнии, которые теперь работали удаленно из своих домов, могли быть наняты корпорациями, которые ранее не были связаны с Калифорнией.

Следующие ниже часто задаваемые вопросы содержат рекомендации относительно возможных последствий налога на франшизу в Калифорнии для корпораций, которые ранее не имели связи с Калифорнией, но теперь имеют сотрудника, работающего удаленно из Калифорнии на неопределенный срок в соответствии с Постановлением губернатора.Ответы на часто задаваемые вопросы применимы до тех пор, пока Указ губернатора не перестанет действовать.

Будет ли Калифорния относиться к корпорации, которая ранее не была связана с Калифорнией, как к ведущей бизнес, если у нее есть сотрудник, который в настоящее время работает удаленно в Калифорнии в соответствии с Указом Президента N-33-20?

Нет. Калифорния не будет рассматривать корпорацию за пределами штата, единственной связью которой с Калифорнией является присутствие сотрудника, который в настоящее время работает в Калифорнии в соответствии с исполнительным приказом N-33-20, как активно участвующего в транзакции для этих целей. финансовой или материальной выгоды или прибыли.Кроме того, Калифорния не будет включать компенсацию, причитающуюся сотруднику, который в настоящее время работает удаленно в соответствии с Указом Президента N-33-20, в минимальный порог заработной платы, установленный в разделе 23101 (b) (4) Кодекса доходов и налогообложения Калифорнии.

Что делает бизнес для целей налога на франшизу в Калифорнии?

Для целей налога на франшизу в Калифорнии корпорации должны подавать налоговую декларацию и облагаются минимальным налогом на франшизу, если они ведут бизнес в Калифорнии.«Ведение бизнеса» означает, что корпорация имеет достаточные связи с Калифорнией, чтобы корпорация воспользовалась преимуществами, предоставляемыми штатом, и может справедливо подчиняться налоговым органам штата. Посетите «Ведение бизнеса в Калифорнии» для получения дополнительной информации.

Какие действия могут привести к тому, что корпорация будет считаться ведущей бизнес в Калифорнии?

Обычно считается, что корпорация ведет бизнес в Калифорнии, если корпорация активно участвовала в какой-либо операции с целью получения финансовой или материальной выгоды или прибыли.Соответственно, связи корпорации с Калифорнией не должны быть обширными, чтобы ее можно было рассматривать как ведущую бизнес в целях налога на франшизу в Калифорнии. Если минимальные пороги продаж, собственности и заработной платы, относящиеся к Калифорнии, превышены, корпорация будет считаться ведущей бизнес в Калифорнии.

Что такое публичный закон 86-272 с точки зрения налога на франшизу в Калифорнии?

Публичный закон (PL) 86-272 гласит, что если корпорация, находящаяся за пределами штата, продает материальную личную собственность в юрисдикции, и единственная деятельность ее сотрудников в этой юрисдикции относится к вымогательству продаж, корпорация за пределами штата будет не подлежат обложению налогом на прибыль, полученную в юрисдикции.В деле Налогового управления штата Висконсин против Wm. Wrigley Jr. Co., (1992) 505 US 214, Верховный суд США постановил, что даже если корпорация, находящаяся за пределами штата, будет заниматься деятельностью, превышающей предложение продаж, при условии, что они были de minimis, выход государственная корпорация по-прежнему не будет облагаться налогом на прибыль, которую она генерирует в юрисдикции. Посетите Public Law 86-272 для получения дополнительной информации.

Будет ли Калифорния рассматривать корпорацию, находящуюся за пределами штата, как превышающую защиту PL 86-272 для целей налога на франшизу в Калифорнии, если у нее есть сотрудник, который в настоящее время работает удаленно в Калифорнии в соответствии с Исполнительным Указом No.33-Н-20?

No. Калифорния будет рассматривать присутствие сотрудника, который в настоящее время удаленно работает в Калифорнии в соответствии с Постановлением губернатора, как участие в минимальной деятельности для целей P.L. 86-272 защиты.

Работодатели за пределами штата и налоги на занятость

Посетите раздел часто задаваемых вопросов о COVID-19 EDD: информация для работодателя, чтобы получить информацию об ответственности работодателя за пределами штата по уплате налогов на заработную плату сотрудника, полученного во время временного оказания услуг в Калифорнии во время пандемии COVID-19.

Изменит ли отмена Исполнительного указа N-33-20 исполнительным указом N-07-21, как Калифорния определяет, считается ли корпорация, не входящая в штат штата, «ведущей бизнес» в Калифорнии и находится ли она под защитой публичного права. 86-272, когда у корпорации есть сотрудник, работающий удаленно в Калифорнии?

Да, с отменой исполнительного распоряжения N-33-20 корпорация, не входящая в штат штата, теперь может считаться «ведущей бизнес» в Калифорнии и не может быть защищена публичным законом 86-272, в зависимости от удаленной работы. сотрудника корпорации.

Вид на жительство и источники дохода

Ваши требования к подаче документов и статус резидента (резидент или нерезидент) для вашей декларации о подоходном налоге с населения Калифорнии за 2020 год во время COVID-19

При определении требований к подаче декларации и статуса резидента для подачи декларации о подоходном налоге с населения Калифорнии за 2020 г. вам следует учитывать обстоятельства, связанные с COVID-19.

Если вы физически находитесь в Калифорнии не менее девяти месяцев, вы считаются резидентом Калифорнии для целей подоходного налога с физических лиц в Калифорнии в соответствии с CRTC § 17016.

Однако действия, которые вы предприняли в связи с COVID-19 и распоряжением губернатора Ньюсома N-33-20, должны быть взвешены при оценке того, следует ли подавать декларацию жителя Калифорнии. Определение того, находится ли физическое лицо в Калифорнии (или за ее пределами) для целей, отличных от временной или переходной, в значительной степени зависит от фактов и обстоятельств каждого конкретного случая (Cal. Code Regs., Tit.18, § 17014 (б)).

Ваши действия, основанные на COVID-19, могут установить факты и обстоятельства, которые подтверждают определение того, находитесь ли вы в Калифорнии (или выезжаете из нее) не с временной или переходной целью.Какой вес следует придавать вашим действиям, связанным с COVID-19, может варьироваться в зависимости от других фактов или факторов.

В апелляции Стивена Брэгга , 2003-SBE-002 (28 мая 2003 г.) было указано около 19 факторов, включая физическое присутствие, имущественные интересы и место проживания в семье. Факторы, указанные в Брэгге, не были ни исчерпывающими, ни исключительными. При рассмотрении важности действий человека, связанных с COVID-19, помимо факторов, описанных у Брэгга, могут быть уместны следующие неисчерпывающие факты / факторы:

• Когда человек въехал в Калифорнию
• Оставался ли человек в Калифорнии после периода COVID-19 (и если да, то как долго)
• Оставался ли человек в Калифорнии на протяжении всего периода COVID-19
• Предоставлял ли физическое лицо услуги, связанные с COVID-19, в Калифорнии
• Ухаживал ли человек за членом семьи или другом из группы риска

Источники дохода для нерезидентов, временно переехавших в Калифорнию, а также подача и уплата подоходного налога Калифорнии во время COVID-19

Сценарий 1 : Вы работаете на работодателя за пределами штата и получаете от него W-2.Вы временно переезжаете в Калифорнию. Нужно ли вам подавать декларацию в Калифорнии и платить подоходный налог Калифорнии?

Ответ: Да. Как нерезидент, который переезжает в Калифорнию в течение любой части года, вы будете получать доход из Калифорнии в течение периода времени, когда вы оказывали услуги в Калифорнии. Вам нужно будет подать налоговую декларацию о доходах для нерезидентов Калифорнии или проживающих в течение неполного года (Форма 540NR), чтобы сообщить о части вашей компенсации, полученной из Калифорнии.Один из способов рассчитать часть вашего дохода, получаемую из Калифорнии, — это умножить вашу общую сумму дохода за год на отношение вашего общего количества дней оказания услуг в Калифорнии к общему количеству дней оказания услуг по всему миру.

Сценарий 2: Вы работаете на работодателя в Калифорнии и получаете от него W-2. Вы временно переезжаете в Калифорнию. Нужно ли вам подавать калифорнийскую декларацию и платить калифорнийский подоходный налог?

Ответ: Вам необходимо подать налоговую декларацию о доходах физических лиц в Калифорнии, если вы оказывали услуги в Калифорнии по заработной плате.То, как вы подаете налоговую декларацию, определяет то, где вы оказываете услуги (а не местонахождение вашего работодателя). Просмотрите Сценарий 1 для получения дополнительной информации.

Сценарий 3: Вы — независимый подрядчик, который временно переезжает в Калифорнию. У вас не было предыдущего источника дохода из Калифорнии. Вам нужно будет подать декларацию в Калифорнии?

Ответ: Может быть. Если вы являетесь независимым подрядчиком-нерезидентом, чей доход ранее не считался источником в Калифорнии, вы не сможете создать источник дохода в Калифорнии просто путем временного переезда в Калифорнию.Если клиент из Калифорнии получает выгоду от ваших услуг в Калифорнии, вам необходимо будет подать декларацию.

Калифорнийский источник дохода для независимых подрядчиков определяется исходя из того, где получают выгоду от услуги. Место, где независимый подрядчик выполняет работы, не имеет значения.

Аудиторские программы

Вы откладывали какие-либо аудиторские мероприятия?

Наши программы аудита, претензий и протестов по большей части продолжаются с некоторыми изменениями:

• Мы используем различные альтернативные методы связи для взаимодействия с налогоплательщиками и представителями vs.личные встречи
• Мы принимаем подписанные электронной подписью отказы для продления срока исковой давности до 31 декабря 2021 года
• Мы продлеваем время для ответа на запросы документов
• По состоянию на июль 2020 года мы начали новую переписку и выездные проверки с использованием виртуальных платформ

Исключение срока давности

Будет ли FTB по-прежнему требовать от налогоплательщиков и / или налоговых представителей предоставления исключений по истечении срока давности с оригинальными подписями?

Мы временно принимаем отказ от истечения срока давности (SOL) с помощью электронной подписи.

Налогоплательщики и / или их представители могут подать нам подписанные отказы от SOL одним из следующих способов:

• Отправьте нам по факсу отказ от SOL с собственноручной подписью
• Отправьте нам копию отказа от SOL с собственноручной подписью с подтвержденного адреса электронной почты
• Загрузить отсканированную копию отказа от SOL с собственноручной подписью в учетные записи MyFTB налогоплательщиков
• Загрузите отсканированную копию отказа от SOL с собственноручной подписью в облачное хранилище и предоставьте нашим сотрудникам ссылку для загрузки отказа
• Новый : использование сторонней службы, такой как DocuSign, для решения электронной подписи

Возможность использования электронных подписей является временной до 31 декабря 2021 года .

Удержание заработной платы для нерезидентов

Я отправил форму 588 «Запрос об отказе от удержания налогов для нерезидентов», но ответа не получил. Что мне делать?

Сценарий: Вы отправили в FTB форму 588 «Отказ от удержания налогов для нерезидентов». Прошёл 21 рабочий день, и вы не получили ответа. Означает ли это, что FTB отклонила запрос об отказе, и вам следует отказать?

Ответ: Если вы не получили от нас ответа в течение 21 рабочего дня, это не означает , что мы отклонили ваш запрос.Мы работаем над тем, чтобы завершить их как можно быстрее.

Если вы не получили от нас ответа в течение 45 рабочих дней , позвоните в Отдел удержания и соблюдения налоговых требований по телефону (888) 792-4900.

Как правило, удержание требуется, если мы не выпускаем уведомление о решении, разрешающее отказ.

Я не получил ответа на мою форму 589 «Требование об уменьшенном удержании налогов для нерезидентов». Как мне узнать, одобрено ли оно?

Обычно мы отвечаем на запросы формы 589 в течение 10 рабочих дней для тех, которые поданы в Интернете, и в течение 21 рабочего дня для запросов, отправленных по почте.Мы работаем над тем, чтобы завершить их как можно быстрее.

Если вы не получили от нас ответа через 45 рабочих дней , позвоните в Отдел соблюдения налоговых требований по телефону (888) 792-4900.

Как правило, требуется удержание полной суммы, если мы не утвердим ваш запрос.

Удержание недвижимого имущества

Буду ли я наказан, если не могу отправить формы или платежи из-за закрытия офиса и т. Д.?

Мы рассмотрим их в каждом конкретном случае и определим, была ли указана разумная причина.

Если вы были оштрафованы в течение этого времени и считаете, что имеете право на снятие штрафа, ответьте, как указано в нижней части уведомления, или отправьте запрос и подтверждающие документы по факсу на номер 916-845-9512.

Могу ли я производить электронные платежи за удержание недвижимости?

В настоящее время вы не можете осуществлять электронные платежи за удержание недвижимости.

Если у вас есть идентификационный номер корпорации CA, вы можете подать заявку через систему банковских переводов, используя код типа платежа 01190. Посетите раздел «Электронные переводы денежных средств для корпораций» или позвоните нам по телефону 916-845-4025 для получения дополнительной информации.

Индивидуальное статусное письмо

Индивидуальное письмо о статусе (FTB 4148), выполняет следующие действия:

• Помогает получить студенческие ссуды или финансирование по делам ветеранов (VA)
• Показывает кредиторам и третьим лицам, например работодателям, что у вас нет невыполненных обязательств по подоходному налогу в Калифорнии.

Вы можете получить письмо по номеру:

• себя
• Несовершеннолетний ребенок до 18 лет (требуется свидетельство о рождении)
• Физическое лицо старше 18 лет (требуется подписанное заявление, разрешающее Департаменту налогообложения франчайзинга (FTB) раскрывать информацию от его имени)

Как получить письмо

В связи с текущим чрезвычайным положением, связанным с COVID 19, отправьте следующий адрес электронной почты на адрес FTBIndividualStatusLetter @ ftb.ca.gov:

• Имя и адрес студента
• Телефон и адрес электронной почты отправителя запроса

Налоговое управление штата Нью-Хэмпшир

Миссия Налогового управления состоит в том, чтобы справедливо и эффективно применять налоговое законодательство штата Нью-Гэмпшир, собирая надлежащую сумму подлежащих уплате налогов, неся при этом наименьшие затраты для налогоплательщиков, таким образом, чтобы общественная уверенность в нашей честности.В дальнейшем мы окажем оперативную и конструктивную помощь муниципальным образованиям в вопросах бюджета, финансов и оценки недвижимости.

Объявления и уведомления

21 июня 2021 г.

Департамент налоговой администрации выпустил TIR 2021-003, чтобы предупредить налогоплательщиков о принятии законопроекта Сената 3 (глава 74, законы 2021 года), вступающего в силу 10 июня 2021 года, который изменяет налог на прибыль предприятий (BPT) RSA 77-A на исключить коммерческий доход налогоплательщика, полученный в результате прощения задолженности по Программе защиты зарплаты (PPP).

Предложение различных правил ABS 300

1 июня 2021 г.

7 мая 2021 г.

По мере того, как экономическое восстановление продолжается после воздействия COVID-19, Новый Департамент доходов Хэмпшира (NHDRA) предлагает низкие и умеренные доход домовладельцев возможность подать заявление на освобождение от уплаты налога на имущество.NHDRA принимает заявки на участие в программе налоговых льгот для домовладельцев с низким и умеренным доходом до 30 июня 2021 г.

После долгих размышлений и проверки крайний срок налогообложения для штата Нью-Гэмпшир останется 15 апреля 2021 г. Мы считаем, что любое продление срока платежа 15 апреля 2021 г., даже на один месяц, может вызвать путаницу и не принесет существенного облегчения. налогоплательщикам, которым по-прежнему необходимо будет заполнить налоговую декларацию за 2020 год для расчета предполагаемого налогового платежа, который по-прежнему подлежит выплате 15 апреля 2021 года.Вместо этого NHDRA сосредоточится на том, чтобы предложить налогоплательщикам отличное обслуживание клиентов и помочь им воспользоваться несколькими существующими вариантами для налогоплательщиков Нью-Гэмпшира, которым требуется дополнительное время для подачи своих налоговых деклараций.

26 марта 2021 г.

Налоговое управление штата Нью-Гэмпшир предлагает поддержку в налоговый сезон и ресурсы

3 марта 2021 г.

Департамент доходов NH выпускает официальное руководство по налогообложению государством финансовой помощи в связи с COVID-19

22 января 2021 г.

Налогообложение в Нью-Гэмпшире финансовой помощи в связи с COVID-19

20 января 2021 г.

Ставки налога на прибыль предприятий

29 декабря 2020

2 декабря 2020 г.

Национальная неделя осведомленности о налоговой безопасности предлагает налогоплательщикам советы по защите от кражи личных данных

7 октября 2020 г.

• Granite Tax Connect теперь доступен для налогоплательщиков налога на коммерческое предприятие, налога на прибыль предприятий, налога на услуги связи и налога на проценты и дивиденды

24 сентября 2020

Доступен годовой отчет Управления доходов за 2020 финансовый год.

3 сентября 2020 г.

Целью данного выпуска технической информации является информирование налогоплательщиков и практикующих налоговых специалистов о годовых процентных ставках недоплаты и переплаты за 2021 календарный год, как это определено в RSA 21-J: 28. С 1 января 2021 года по 31 декабря 2021 года процентные ставки штата Нью-Гэмпшир, применимые к налогам, администрируемым Налоговым управлением штата Нью-Йорк, будут составлять 5% для недоплаты и 2% для переплаты.

13 августа 2020

DRA выпустило TIR 2020-003, чтобы предоставить налогоплательщикам и налоговым практикам удобный справочник соответствующих законодательных изменений, внесенных во время законодательной сессии 2020 года Генеральным судом Нью-Гэмпшира, влияющих на различные налоги, администрируемые DRA.

8 августа 2020

Информация для налогоплательщиков, помогающая при подаче налоговой декларации

27 июля 2020

Налоговое управление штата Нью-Гэмпшир (NHDRA) недавно получило премию Федерации налоговых администраторов (FTA) 2020 года за свой стратегический подход к работе с общественностью.

Ведение бизнеса в США: вопросы федерального налогообложения: PwC

я. Обязательства по соблюдению FATCA

FATCA налагает обязательства по регистрации, комплексной проверке, предоставлению информации и удержанию налогов для организаций, которые квалифицируются как FFI. Юридические лица с характеристиками FFI должны определить, действительно ли они являются FFI, и если да, то должны ли они регистрироваться в IRS.

Многонациональные корпорации (ТНК) должны проверить свои казначейские центры, пенсионные фонды и холдинговые компании, чтобы назвать несколько примеров, чтобы определить, соответствуют ли они определению ИФИ. Правильное определение статуса FATCA каждого юридического лица в крупной организации может потребовать значительных затрат времени и усилий и должно повторяться регулярно, потому что окончательные правила FATCA предусматривают несколько различных тестов доходов и активов как на уровне организации, так и на уровне глобальной организации. Кроме того, IRS заключила межправительственные соглашения (МПС) со многими странами, которые содержат определенные изменения или разъяснения, применимые к организациям в конкретной юрисдикции.См. Раздел iv. Влияние IGA ниже. Обратите внимание, что эти межгосударственные соглашения не связаны ни с какими соглашениями о подоходном налоге.

Независимо от статуса FATCA на налоговых агентов накладываются обязательства в отношении дохода FDAP из США, в который входят многие MNC. Эти компании должны иметь процессы и процедуры для выявления и категоризации получателей платежей, не являющихся гражданами США, для целей FATCA, составления отчетов и, возможно, применения 30% удерживаемого налога, чтобы избежать ответственности по удерживаемому налогу и потенциальным процентам и штрафам.Даже если иностранное юридическое лицо не является FFI, FATCA по-прежнему требует, чтобы получатель платежа из источника в США подтвердил свой статус FATCA с соответствующей документацией, включая, для определенных типов NFFE, информацию о лицах в США, которые владеют (прямо или косвенно) более чем 10% NFFE.

ii. Исключения FATCA

Есть несколько важных исключений из удержания FATCA для платежей FDAP из источников в США. Например, удержание FATCA не должно применяться, когда получатель платежа предоставляет налоговому агенту соответствующую документацию, демонстрирующую, что получатель не подлежит удержанию (т.е., организация документирует свой статус FATCA и предоставляет всю необходимую информацию налоговому агенту, и этот статус не является «неучаствующим FFI»). Несмотря на то, что удержание FATCA не применяется, отчетность по-прежнему требуется. Налоговый агент также должен оценить, применяются ли отчетность и удержание в соответствии с правилами предоставления информации, рассмотренными в предыдущем разделе.

Правила

Казначейства предусматривают ряд категорий ИФИ, которые могут рассматриваться как соответствующие требованиям FATCA или как «освобожденные от налогообложения бенефициарные владельцы».«Эти категории ИФУ обладают характеристиками, которые, как считается, представляют меньший риск использования для уклонения от уплаты налогов гражданами США. Соответственно, этим организациям не нужно заключать соглашение FFI с IRS (хотя им, возможно, все равно придется регистрироваться), и, как правило, от них не требуется проводить такую ​​же комплексную проверку и отчетность, которую должны выполнять участвующие FFI.

NFFE, которые либо не имеют существенных собственников в США, либо которые должным образом идентифицируют этих владельцев для налоговых агентов, не должны подлежать удержанию, а также NFFE, которые, по мнению IRS, представляют собой низкий риск уклонения от уплаты налогов в США, такие как публично торгуемые компании и их аффилированные лица, а также те, кто занимается активными торговыми операциями или бизнесом.Удерживаемый платеж, произведенный документально зарегистрированной организации за пределами США, не подлежит удержанию FATCA, но может применяться отчетность.

iii. Действия в соответствии с FATCA

MNC нуждаются в программе соответствия FATCA, чтобы обеспечить выполнение всех необходимых классификаций FATCA, документации, мониторинга и отчетности. Этот процесс должен быть задокументирован в серии политик и процедур, гарантирующих, что у процесса есть средства управления, которые можно воспроизвести и протестировать. Кроме того, программа должна выделять изменения в деловой практике, которые могут потребоваться для соответствия FATCA, и информировать высшее руководство о том, что все области организации были проверены в соответствии с требованиями.

iv. Влияние IGA

Чтобы смягчить определенные иностранные правовые препятствия для соблюдения требований FATCA, между Казначейством США и правительствами других стран были заключены соглашения о межгосударственном соглашении. Согласно определенным межгосударственным соглашениям, известным как межгосударственные соглашения модели 1, обмен информацией осуществляется напрямую между IRS и иностранным налоговым органом. Это обязывает организации в юрисдикциях МПС сообщать своему правительству информацию, которая, возможно, не требовалась или не разрешалась в прошлом. Другие МПС, известные как МПС Модели 2, предусматривают, что местные органы власти предписывают ИФИ, проживающим в юрисдикции, отчитываться непосредственно перед Налоговым управлением США.

Оценка воздействия FATCA требует определения того, применяется ли МПС к рассматриваемому субъекту. Могут быть использованы положения окончательных положений или любого межгосударственного соглашения, которые обеспечивают более благоприятные результаты. Казначейство сосредоточило внимание на согласовании требований в каждом МПС, но есть заметные различия в соглашениях, подписанных на сегодняшний день. Для MNC это потребует анализа применимых правил FATCA во всех юрисдикциях, в которых она работает.

против компаний, в группах которых есть ИФУ

FATCA налагает самые значительные обязательства на ИФИ.Компании, занимающиеся нефинансовым бизнесом, могут подумать, что немногие или ни одно из их иностранных предприятий не являются ИФИ. Однако определение ИФИ является широким и включает больше типов организаций, чем можно было бы ожидать.

Хотя правила предусматривают различные исключения, следующие типы организаций могут быть ИФИ:

• Пенсионные фонды и фонды за пределами США — Пенсионные фонды за пределами США, валовой доход которых в основном относится к инвестированию, реинвестированию или торговле финансовыми активами и которые профессионально управляются другой организацией, классифицируются как инвестиционные организации и, следовательно, являются ИФИ .Однако некоторые пенсионные фонды, имеющие право на получение льгот по налоговому соглашению, являются примерами пенсионных фондов, которые рассматриваются как «освобожденные бенефициарные владельцы» и поэтому не обязаны заключать соглашения FFI с IRS.
• Казначейские центры, холдинговые компании и кэптивные финансовые компании — Эти типы организаций специально указаны в определении ИФИ. Однако, если такие организации удовлетворяют определенным требованиям и являются частью нефинансовой группы компаний, они могут быть исключены из числа FFI.К деятельности, имеющей отношение к оценке того, считается ли юридическое лицо ИФИ, относятся:
  • объединение денежных средств
  • секьюритизация и факторинговая деятельность
  • операции по хеджированию (включая хеджирование с аффилированными лицами или с «клиентами»)
  • операции по финансированию клиентов
  • Офшорные денежные средства и инвестиционные стратегии
  • внутренний банк и внешние кредитные или «банковские» операции.
• Организации специального назначения и дочерние компании банковского типа — Хотя эти организации часто используются для доступа к более дешевым источникам финансирования операций или приобретений, их может вызвать сочетание видов деятельности, которыми эти организации занимаются, и способы получения дохода. подпадать под определение FFI.
• Кэптивные страховые компании — Как правило, кэптивные страховые компании не являются FFI для целей FATCA, если они не заключают контракты на денежную оценку или аннуитет. Однако таким кэптивам все же следует оценивать свои бизнес-операции, чтобы определить, подпадают ли они под другую категорию FFI. Эти другие категории могут включать депозитарные учреждения, депозитарные учреждения, инвестиционные организации, а также определенные холдинговые компании и казначейские центры.

Когда MNC определяет, что в его глобальной структуре есть объекты, которые являются FFI, MNC должен определить, могут ли такие объекты претендовать на исключение из статуса FFI.Одно из основных исключений распространяется на холдинговые компании и казначейские центры, которые входят в группу, которая определена как «нефинансовая». Статус «нефинансовой» основан на соотношении активного и пассивного дохода и активов, а также доход, полученный ИФИ внутри группы.

Если организация является ИФИ, MNC должна определить, должно ли это ИФИ стать участвующим ИФИ (или ИФИ, отчитывающимся в соответствии с МПС), или оно имеет право на получение статуса бенефициарного собственника, признанного соответствующим или освобожденного от налогообложения.Если организация не имеет права на такой статус, она должна надлежащим образом зарегистрироваться в IRS. Чтобы избежать уплаты 30% налога у источника с получаемых им удерживаемых платежей, каждое FFI должно использовать онлайн-портал FATCA IRS для заключения соглашения с FFI, подтверждения своей должной осмотрительности и получения идентификационного номера, глобального идентификационного номера посредника или GIIN.

vi.