Что лучше – подарить квартиру или завещать?
Завещание — это распоряжение на случай смерти. Наследник становится собственником завещанного ему имущества только после смерти наследодателя.
Дарение является одним из самых популярных способов передачи имущества. Чаще всего граждане заключают договор дарения, когда хотят безвозмездно передать недвижимость — дом или квартиру, а завещание, по каким-то причинам, составлять не хотят. Например, в случаях, когда у собственника имеются родственники, имеющие право на обязательную долю в наследстве, которым они эту самую долю передавать не желают.
По договору дарения даритель (тот, кто дарит) безвозмездно передает или обязуется передать одаряемому (тому, кто получит подарок) в собственность вещь. То есть в договоре указано, что вы дарите свою квартиру любимой племяннице. И как только вы поставите под договором свою подпись, знайте — квартира уже не ваша.
В СМИ довольно часто появляются сообщения о том, что на улице оказался очередной человек, лишившийся права жить в своей квартире в силу того, что она была им подарена, и новый собственник выселил его, хотя потерпевший был уверен, что право проживания в квартире у него оставалось. Основная причина тому — недостаточная информированность о последствиях заключения договора дарения. .
Нужно понимать, что дарение означает переход права собственности одаряемому (тому, кому вы дарите). То есть он может распоряжаться подаренным имуществом по своему усмотрению. Однако, если вы подарили родственнику квартиру, в которой прописаны, а он захотел вас выселить, то для этого ему придется обратиться в суд, а прописанных несовершеннолетних детей выписать нельзя вовсе.
Конечно же, многие из тех, кто передает единственную свою квартиру родственникам, уверены в их порядочности. Но огромное количество трагических историй об оказавшихся на улице стариках доказывает, что доверие, зачастую, оказывается напрасным. Часто безоблачные отношения между родственниками резко портятся именно после подписания договора дарения. Особенно часто такие истории происходят при заключении сделки дарения в простой письменной форме, как правило, обманутые таким образом старики, вообще не понимают суть договора, не знают о последствиях и даже не догадываются о том, что не смогут больше жить в своих квартирах.
Собираясь заключить договор дарения, лучше несколько раз подумать. А еще обратиться за консультацией к нотариусу. Нотариусобязательно разъяснит все подробности сделки, расскажет о том, какие последствия могут наступить после ее заключения. В случае если после этого уверенность в необходимости заключения договора дарения исчезнет, нотариус поможет выбрать другие варианты передачи недвижимости. Ими могут быть и завещание, и сделкакупли-продажи и т.п. Главное, не пренебрегать возможностью получить профессиональный совет. Ведь нотариус, это, прежде всего, высококвалифицированный юрист широкого профиля, который работает в интересах граждан.
Завещание или дарение что лучше
Понятия завещания и дарения
Отличия дарения от завещания
Полезные ссылки по теме
Достаточно часто нам задают вопрос: Что лучше — завещание или дарение для того, чтобы переоформить квартиру, дом или другое недвижимое имущество?
Для ответа на этот вопрос сначала надо понять — что представляет собой завещание и что такое дарение.
Понятия завещания и дарения
Из определения следует, что дарение является договором, а не односторонней сделкой, т.к. всегда требует согласия обеих сторон, как дарителя — на передачу вещи, так и одаряемого — на принятие дара. Обычно согласие выражается в форме принятия дара. В связи с этим не может, например, считаться дарением отказ от наследства в пользу другого лица, который представляет собой одностороннюю сделку, не требующую согласия последнего. Вместе с тем по общему правилу дарение — односторонний договор, в котором у одаряемого отсутствуют обязанности (если только речь не идет о такой особой разновидности дарения, как пожертвование).
Таким образом, закон допускает сделки дарения только между живыми лицами.
Из статьи 1118 ГК следует, что завещанием является личное распоряжение гражданина принадлежащим ему имуществом на случай смерти, сделанное в предусмотренной законом форме, следовательно:
по своей правовой природе завещание является односторонней сделкой, поэтому не допускается совершение завещания двумя или более гражданами, поскольку в завещании могут содержаться распоряжения только одного лица;
завещание (само по себе) правового результата не порождает. Наследственное правоотношение возникает лишь из совокупности юридических фактов, важнейшим из которых является смерть гражданина либо объявление его умершим. Поэтому завещание — односторонняя сделка, создающая права и обязанности лишь после открытия наследства.
Отличия договора дарения от завещания
Самыми существенными отличиями дарения и завещания являются:
| дарение | завещание | |
|---|---|---|
| Основание совершения | двусторонняя сделка (договор) | односторонняя сделка |
| Воля распорядителя | воля дарителя направлена на передачу вещи (права) при его жизни | воля наследодателя направлена на передачу вещи после его смерти |
| Объект распоряжения | объектом дарения могут быть лишь имеющиеся в наличии на момент заключения договора права на вещи или имущественные права | объектом распоряжения может быть имущество, которого нет в момент совершения завещания, но которое в будущем может оказаться принадлежащим завещателю |
| Возникновение права собственности | с момента заключения договора (для движимого имущества) или регистрации права (для недвижимости) | с момента оформления наследства |
| Последствия | после совершения сделки даритель не вправе изменить своего решения и предмет договора (за исключениеями, указанными в ст. 578 ГК) | наследодатель в любое время может изменить или отменить завещание |
| Налоги | от уплаты налога освобождаются все наследники (п. 18 ст. 217 НК) | |
| Налоговые льготы | Льготы по налогу на имущество утрачивают силу с момента перехода права собственности | Льготы по налогу на имущество сохраняются до момента перехода права собственности |
Таким образом, ответ на вопрос о том, что лучше завещание или дарение, каждый дает сам с учетом его личных обстоятельств, но если исходить только из сравнения затрат на уплату налогов, то лучше — завещание.
Статья написана и размещена 13 нояября 2015 года. Дополнена —
ВНИМАНИЕ!
Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.
Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2020
Полезные ссылки по теме «Завещание или дарение — что лучше»
Можно ли отказаться от услуг правового или технического характера нотариуса
Налоги с наследства
Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления
Наследство: вступление и оформление
Документы для оформления наследства
Наследование по закону
Наследование по завещанию
Момент возникновения права собственности при наследовании
Налоги с наследства
Наследование пенсионных накоплений
Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, дома, земли и доли в них
Все, что надо знать об НДФЛ
Имущественный вычет при продаже имущества
Имущественный вычет при покупке недвижимости
Социальный налоговый вычет
Стандартные налоговые вычеты
Тэги: завещание, дарение, что лучше
Завещание и дарение
В нашем коротком обзоре мы с вами попытаемся разобраться, чем отличается завещание от дарения.
Итак, гражданин А имеет в собственности квартиру и хочет передать её своему сыну Б. Что же сделать в этом случае: завещание или договор дарения?
Давайте для начала определимся с понятиями.
Завещание — это распоряжение гражданина (завещателя) принадлежащим ему имуществом на случай смерти.
Договор дарения — это договор о передаче прав собственности на имущество одним лицом безвозмездно другому лицу.
Рассмотрим эти два понятия подробнее.
ЗАВЕЩАНИЕ
Следует знать, что распорядиться имуществом на случай смерти можно только путём составления завещания. Нельзя составить договор дарения, в котором предусматривается, что даритель А дарит квартиру своему сыну Б, а право собственности у Б на квартиру возникает только после смерти А.
Завещание вступает в силу только после смерти человека, при жизни завещателя оно не влечёт для него никаких последствий.
Если вы распорядились судьбой своей квартиры посредством завещания, вы до конца жизни так и останетесь её собственником. То есть, если надумаете её продать, подарить или обменять, сможете это сделать в любое время, не спрашивая ничьего согласия.
Завещание – односторонняя сделка. Завещание должно быть совершено лично, в нем может содержаться распоряжение только одного гражданина. Завещание от имени двух и более человек недействительно.
Гражданин может оставить по завещанию все свое имущество или его часть одному или нескольким гражданам (при этом завещатель не ограничен в выборе наследника кругом родственников), а также юридическому лицу или государству.
Когда гражданин составляет завещание, в нём он может указать не только то имущество, которое ему уже принадлежит, но и то, которое он ещё только планирует приобрести в будущем. Можно сделать завещание на всё имущество, в чём бы оно ни заключалось и где бы оно ни находилось. Закон не обязывает завещателя предъявлять нотариусу документы, подтверждающие право собственности на имущество. Но всё-таки лучше их иметь при себе, чтобы в завещании были указаны правильные данные: наименование объекта, адрес расположения и так далее.
Приведём пример:
…всё своё имущество, движимое и недвижимое, в чём бы оно ни заключалось и где бы оно ни находилось, я завещаю сыну Б и дочери С – в равных долях каждому (или в неравных долях, которые так же указываются в завещании)…
или
…принадлежащую мне квартиру по адресу такому-то я завещаю сыну Б; жилой дом и земельный участок по адресу такому-то я завещаю дочери С…
Завещатель может в завещании лишить права наследования одного, нескольких или всех наследников по закону, не указывая причин такого лишения.
…всё своё имущество, движимое и недвижимое, в чём бы оно не заключалось и где бы оно не находилось я завещаю сыну Б; свою дочь С настоящим завещанием я полностью наследства лишаю…
Завещатель имеет право в любое время отменить завещание совсем либо составить новое. Никакого согласия родственников, супруга или лиц, указанных в отменяемом завещании, не требуется.
Важно знать, что свобода завещания в России ограничивается правилом обязательной доли.
Что это значит?
На основании статьи 1149 ГК РФ на долю в наследстве в любом случае имеют право претендовать нетрудоспособные дети, супруг, родители, а также нетрудоспособные иждивенцы. Даже если есть завещание. Даже если в завещании будет указано, что все наследники лишены наследства.
Категории, перечисленные выше, наследуют, независимо от содержания завещания, не менее половины доли от той, которая причиталась бы им по закону.
…у гражданина трое детей, при этом один из них несовершеннолетний. Других наследников первой очереди нет. Гражданин завещал имущество постороннему лицу. Считаем обязательную долю: наследников по закону у нас три; значит, если бы не было завещания, каждый из них получил бы по одной трети доли. Размер обязательной доли – не менее половины от доли по закону. Значит, каждый наследник, попадающий в разряд обязательных (в данном случае несовершеннолетний ребёнок) должен получить не менее половины от этой одной трети, которая причиталась бы ему по закону, т.е. одну шестую долю, а совершеннолетние дети, увы, в число наследников не попадают…
Розыск завещания
С первого июля 2014 года в России разработана и введена в действие единая информационная система — ЕИС, предназначенная для внутреннего использования нотариальным сообществом. Её основное назначение — занесение, хранение и использование данных о совершённых нотариальных действиях, в том числе завещаниях наследодателей.
Поиск информации о завещании в ЕИС возможен только в случае смерти завещателя (в запросе указываются ФИО, дата смерти и дата актовой записи о смерти завещателя). Только нотариус, который ведёт наследственное дело, может получить из реестра нотариальных действий полностью всю информацию о завещаниях наследодателя с его сканами-образами. При плучении информации о завещании нотариус выдаёт справку заинтересованному лицу о нотариусе, у которого, возможно, находится завещание.
Необходимо учитывать тот факт, что ЕИС может не содержать сведения о завещаниях, удостоверенных до июля 2014 г.
Бывают случаи, когда человек, который пишет завещание, ставит перед наследниками определённые требования: завещаю дом и требую сделать. Здесь мы говорим о завещательном отказе: когда человеку, в пользу которого составлено завещание, необходимо выполнить ряд требований наследодателя.
… гражданин составил завещание, согласно которому земельный участок после его смерти должен перейти сыну. При этом гражданин в завещании сделал завещательный отказ и указал, что на сына возлагается обязанность предоставить дочери гражданина возможность пользования этим земельным участком…
Существует также завещательное возложение:
…я оставляю всё своё имущество племяннику, но при этом хочу, чтобы собранная мною библиотека была передана местной школе – то есть, возлагаю на него обязанность что-либо сделать на пользу общества…
Завещание в чрезвычайной ситуации
Что делать, если человек попадает в экстремальные условия (например, альпинист, попавший в лавину; моряк, заболевший во время нахождения судна в океане), а нотариуса рядом нет? Гражданин всё равно имеет возможность распорядиться своим имуществом посредством завещания: он может написать завещание, не соблюдая установленные законом правила. Но здесь понадобятся два свидетеля.
Здесь два варианта развития событий:
- всё заканчивается благополучно, и завещатель остался жив.
Чтобы завещание осталось в силе, необходимо в течение месяца заверить его у нотариуса (потому что завещание, написанное в экстремальных условиях, станет недействительным).
- развитие событий было трагичным, и завещатель умер.
Наследникам предстоит обратиться в суд, где написанный в присутствии двух свидетелей документ будет признан завещанием. И тогда, на основании этого документа и решения суда, можно обращаться в нотариальную контору.
Закрытое завещание
Можно написать завещание так, чтобы даже нотариус не знал, что именно и кому завещано. Такое завещание называется закрытым. В России это понятие появилось после того, как был принят новый Гражданский кодекс.
В этом случае, кроме завещателя, никто, даже нотариус, не знает о содержании документа. То есть, человек собственноручно (обязательно собственноручно!) пишет завещание, подписывает его и запечатывает в конверт. Затем отдаёт его нотариусу в присутствии двух свидетелей. Эти свидетели подписываются на конверте, нотариус в их присутствии помещает этот конверт в другой конверт, совершает на нём нотариальную надпись и выдаёт гражданину документ о том, что он принял закрытое завещание.
После смерти завещателя по заявлению наследников нотариус в присутствии двух свидетелей вскрывает конверт с закрытым завещанием и оглашает его содержание.
Завещание обязательно (!) должно быть удостоверено нотариусом.
Для того чтобы оформить завещание или отменить его, нужно обратиться в нотариальную контору (при себе необходимо иметь паспорт).
Завещание – документ постоянного срока хранения. Один экземпляр завещания хранится у нотариуса, второй экземпляр — у завещателя.
В настоящее время нотариусы формируют единую электронную базу документов, в том числе завещаний, а это значит, что ваша воля, выраженная в завещании, обязательно будет выполнена, даже если наследник не знает о составлении такого документа или оригинал завещания утерян.
ДОГОВОР ДАРЕНИЯ
По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать в собственность другой стороне (одаряемому) квартиру, жилой дом, земельный участок или иную недвижимость, имущество.
Если гражданин подарил, к примеру, свою квартиру, то он теряет все права на нее, и не имеет права потребовать от одаряемого что-либо взамен, в том числе предоставить эту квартиру ему для проживания.
Одаряемый становится собственником сразу же после государственной регистрации договора дарения и права собственности на квартиру, и с этого же момента может распоряжаться квартирой по своему усмотрению без согласия дарителя, может ее продать, поменять, подарить и т.д.
Помимо вещей, объектом договора могут быть имущественные права, а также освобождение от имущественной обязанности, как перед дарителем, так и перед третьим лицом (являющимся кредитором одаряемого).
Договор дарения недвижимости оформляется в письменной форме и подлежит государственной регистрации. После регистрации одаряемый должен получить на руки зарегистрированный договор и свидетельство о регистрации права.
Характерная особенность договора дарения — безвозмездность. То есть, отменить такой договор в одностороннем порядке невозможно. Только по обоюдному согласию сторон. В противном случае что-то изменить, возможно, получится через суд.
Итак, сравним:
|
|
Завещание |
Договор дарения |
|
1. Вид сделки |
Одностороння |
Многосторонняя |
|
2. Форма |
Нотариальная. Письменная форма предусмотрена только для закрытого завещания, а так же для завещания в чрезвычайной ситуации (об условиях составления см.выше) |
Письменная форма. По желанию сторон сделка может быть удостоверена нотариально. |
| 3. Возможность отмены |
Отмена в любое время по желанию завещателя |
По соглашению сторон или в судебном порядке |
| 4. Срок оформления |
По истечении 6 месяцев после смерти завещателя |
В любое время по желанию сторон |
| 5. Момент возникновения права собственности |
С момента принятия наследства, т.е. только после смерти завещателя |
С момента подписания договора – для движимого имущества, с момента государственной регистрации права собственности – для недвижимого имущества. Т.е., при жизни дарителя |
| 6. Согласие супруга |
Не требуется (это не умаляет права супруга требовать выдела своей супружеской доли в завещанном имуществе после смерти завещателя) |
Требуется при дарении имущества, приобретённого во время брака |
| 7. Возможность заключения через представителя |
Нет. Только лично. |
Допускается |
Итак, что же выгоднее: завещание или договор дарения?
Только вы принимаете решение, какой именно вариант — завещание или дарственная – является подходящим в ваших обстоятельствах.
За подробной консультацией вы можете обратиться к любому нотариусу вашего города.
Завещание или дарственная: что лучше для оформления наследства — Общество
Завещание. Люди нередко уверены: «Успеем», и откладывают решение вопроса на долгое «потом». Но практика показывает, распорядительный документ — отличный способ защитить семью и свои капиталы от нежелательного развития событий в таком деликатном деле как наследство.
Чтобы не порождать споров между наследниками, наследование по закону предусматривает, что все наследники по закону наследуют в равных долях. Но если половина квартиры в однокомнатной квартире достается пяти детям, можно понять, что это имущество не будет использовано, а может породить только споры между наследниками.
Ольга Чернявская, президент Рязанской областной нотариальной палаты.
Круг наследников закон не ограничивает, завещать можно любому лицу: детям, родственнику, соседу. В случае, если близкие решат оспорить завещание, им придется обращаться в суд.
По наследству переходит все, что принадлежит умершему, в том числе, и долги. Сегодня такое встречается регулярно. Причем, вступить в наследство частично, скажем, взять квартиру и отказаться от оплаты по кредитным договорам, нельзя. Необходимо взвесить все за и против, советуют юристы, и если долги перевешивают, то от наследства в полном его объеме можно отказаться.
Не обязательно наследнику брать наследство на себя, понимая какие объемы, понимая, что это может быть только 2 метра в однокомнатной квартире, наследник может отказаться. Единственное, чем ограничивается завещание, это правилом об обязательной доле, то есть, если есть нетрудоспособные наследники или иждивенцы, они будут наследовать не зависимо от содержания завещания.
Ольга Чернявская, президент Рязанской областной нотариальной палаты.
Есть еще один вид воли изъявления – дарственная.
Например, решили подарить квартиру, бабушка дарит внучке квартиру, внучка становится собственницей. Расторгнуть этот договор можно либо по обоюдному согласию, либо только в суде.
Ольга Чернявская, президент Рязанской областной нотариальной палаты.
То есть, если делаешь подарок, то перестаешь быть собственником этой вещи. Просто отдать близкому родственнику документы на квартиру нельзя, сделка в обязательном порядке подлежит регистрации в Росреестре. Кроме того, дарение выгодно прежде всего близким родственникам, которым не придется платить с него налог.
Еще можно подарить долю в квартире без согласия других собственников. Продать так нельзя, а подарить можно. Важно, что документ необходимо заверить у нотариуса, только тогда он будет иметь силу.
Стоит отметить, что закон не устанавливает, кто должен оплачивать услуги нотариуса и госпошлину за нотариальные действия. Тариф на заверение сделки рассчитывают в процентах от суммы сделки, а она равняется стоимости подарка. Если в договоре цена объекта недвижимости не указана, обычно ее определяют исходя из рыночной, и она должна быть не ниже кадастровой.
По данным специалистов, рязанцы ежедневно заключают завещания и договоры дарения, популярность того и другого документа одинаковая.
Завещание или дарение?
Дарение и завещание представляют собой две различные формы безвозмездной передачи имущества. При этом каждое из этих юридических действий имеет ряд существенных отличий. Остановимся на них подробнее.
Дарение – это двухсторонняя сделка с обязательным условием безвозмездности. Иными словами, по договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность. Договор дарения недвижимости считается заключенным только с момента государственной регистрации перехода права собственности.
При передаче имущества по договору дарения даритель не имеет права ставить никаких условий одаряемому по использованию или распоряжению имуществом.
Также стоит помнить о том, что законодательно закреплена обязанность одаряемого уплатить НДФЛ от суммарной стоимости переданных в его распоряжение ценностей. Исключение составляют близкие родственники одаряемого (муж, жена, дети).
В свою очередь, при составлении завещания предусмотрена возможность возложить на одного или нескольких наследников обязанность совершить какое-либо действие имущественного или неимущественного характера.
Завещание представляет собой распоряжение имуществом лица на случай его смерти с назначением наследников. В отличие от одаряемого наследник может начать процедуру регистрации своего права собственности только после получения свидетельства о праве на наследство (выдается через 6 месяцев со дня открытия наследства).
Необходимо отметить, что составление и обязательное нотариальное удостоверение завещания представляют собой формализованный процесс, что влечет за собой дополнительные риски, поскольку дает возможности для оспаривания сделки.
Кроме того, завещание предполагает потенциальную возможность в любой момент изменить волеизъявление, чего не скажешь о договоре дарения.
Подведем итог и выделим некоторые отличия договора дарения от завещания:
— При дарении переход права собственности происходит при жизни дарителя, а при составлении завещания — после смерти завещателя.
— С учетом необходимости нотариального удостоверения завещания, эта процедура более дорогостоящая по сравнению с уплатой госпошлины за регистрацию права собственности одаряемого.
— Имущество, переходящее по договору дарения, облагается налогами (кроме сделок между близкими родственниками). Получение наследства не предусматривает уплаты налогов.
— Высокая формализация процесса составления завещания порождает большее количество оснований для его оспаривания в сравнении с договором дарения.
За пять месяцев 2020 года Управлением Росреестра по Ярославской области было зарегистрировано 4423 прав на основании договора дарения, на основании свидетельства о праве на наследство по завещанию было зарегистрировано 8071 прав.
Завещание или дарение
С правовой точки зрения эти два понятия (завещание и дарение) весьма различны, однако в быту их очень часто путают, что затрудняет общение с юристом и понимания правовых последствий некоторых действий.
Довольно часто пожилые люди хотят при жизни распорядиться принадлежащим им имуществом в пользу своих родных или людей, которые за ними ухаживают. В таких случаях можно услышать классическую фразу «переписать» дом, квартиру и т.д. Однако под фразой «переписать» могут скрываться и завещание, и договор дарения или другие правовые механизмы.
В данном материале разъясним что означает написать завещание и заключить договор дарения, какие правовые последствия имеет каждый из этих документов и какие имеются различия. Также какие риски возникают для каждой из сторон в каждом случае.
Что такое завещание?
Завещание — это одностороннее личное распоряжение физического лица относительно принадлежащих ему прав и обязанностей на случай его смерти. Для составления завещания не требуется согласие другого лица (того, в пользу кого делается завещание). Достаточно воли завещателя.
Лицо, в пользу которого сделали завещание, проявляет волю к принятию наследства уже после смерти наследодателя, принимая его или отказываясь принять. Нужно понимать, что никто не обязан принимать наследство и может от него отказаться.
Для оформления завещания достаточно одному завещателю прийти к нотариусу или другому лицу, которое имеет право заверять завещание (например, должностное лицо местного самоуправления). Не требуются также документы на имущество, в отношении которого будет совершено завещание. Завещание может касаться всего принадлежащего наследодателю имущества или только его части.
И самое главное — после составления завещания правовой статус и владелец имущества не меняется. Лицо, в пользу которого составлено завещание, сможет стать владельцем только после смерти завещателя и при выполнении требований относительно принятия наследства и наличия документов.
Также завещатель всегда может составить другой завещание. Для этого не обязательно отменять предыдущее — считается, что действительным является то завещание, которое составлено позже других.
Вместе с тем, завещатель в завещании не может лишить наследников права на обязательную долю. В соответствии со статьей 1241 Гражданского кодекса Украины независимо от завещания несовершеннолетние и нетрудоспособные дети, вдова (вдовец) и родители наследодателя имеют право на обязательную долю в наследстве (половина доли, которая причиталась бы каждому в случае наследования по закону).
Что такое договор дарения?
Договор дарения — это соглашение, согласно которого один человек передает другому безвозмездно определенное имущество, право собственности на которое переходит при совершении данной сделки.
Для заключения договора дарения необходимо присутствие обеих сторон договора — дарителя и одаряемого. Договор по недвижимости заключается у нотариуса и право собственности подлежит государственной регистрации.
В отличие от завещания для заключения договора необходимо собрать документы относительно предмета дарения, которые нужны будут нотариусу.
Наиболее принципиальным отличием от завещания является то, что одаряемый становится новым владельцем дарованного имущества при заключении договора, а не в будущем после смерти дарителя и при определенных условиях. Иными словами, права одаряемого более защищены и гарантированы, чем при написании завещания.
Вместе с тем позиция дарителя менее защищена, если между сторонами были определенные устные договоренности по содержанию и уходу. Фактически и формально даритель отдает свое имущество и не может в будущем отказаться от договора, в связи с изменением настроения или определенных обстоятельств. Расторгнуть договор можно только в исключительных случаях, предусмотренных законодательством, и в судебном порядке.
Таким образом, с правовой точки зрения составления завещания и заключения договора дарения является совершенно разными правовыми институтами, которые имеют разные задачи и вызывают различные правовые последствия.
Чем отличается завещание от дарения?
Обобщим основные отличия данных правовых институтов для понимания большинства граждан:
- Завещание составляет лишь одна сторона — завещатель. Для заключения договора дарения обязательно нужны обе стороны.
- При дарении одаряемый сразу становится собственником подаренного имущества. Завещание только дает право получить наследство после смерти завещателя.
- При написании завещания необходимость сбора документов возлагается на наследника и происходит после смерти завещателя при оформлении наследства. В случае заключения договора дарения все документы готовятся сразу и предоставляются при заключении договора.
- Завещание в любое время может быть изменено завещателем до его смерти. Расторгнуть договор дарения просто так невозможно, для этого должны быть исключительные обстоятельства и процедура проводится через суд обычно.
- Завещанием нельзя устранить лиц от обязательной доли в наследстве. Подарить можно все, независимо от наличия возможных наследников, имеющих право на обязательную долю.
Это основные отличия, которые имеют значение для общего понимания правовой природы завещания и дарения. Конечно, есть много других особенностей, касающихся заключения и составления документов. Для получения более подробной информации в каждом случае советуем обращаться к специалистам, в частности к адвокату по наследству. После детальной консультации вы можете выбрать оптимальный вариант в любой ситуации.
Дарственная или завещание: что выбрать?
Способов передать право собственности на недвижимость существует немало, в том числе и купля-продажа, и рента, но самыми распространенными инструментами, если речь идет о родственниках, являются дарение и завещание. При этом у них достаточно много отличий, поэтому нередко возникает вопрос: что выбрать? Разберемся, в чем состоит особенность передачи прав на недвижимость при оформлении завещания и заключении договора дарения.
ДарениеДарение представляет собой безвозмездную сделку, по условиям которой одна сторона передает другой право собственности на какое-либо имущество. Переход права осуществляется после регистрации в Росреестре. После этого даритель теряет все правомочия собственника в отношении имущества. С одной стороны, он больше не несет никаких обязательств в отношении недвижимости, то есть не оплачивает налоги и услуги ЖКХ, не обязан делать ремонт и содержать помещение в надлежащем состоянии.
С другой стороны, он не имеет никаких прав в отношении этого имущества, то есть не может им распоряжаться, жить в нем или вселять в него других лиц. При этом даритель может прописать в договоре условие бессрочного проживания в объекте недвижимости. В таком случае одаряемый не сможет выселить его из квартиры. Такое положение — гарантия, что за дарителем сохранится право проживания в помещении даже после заключения договора.
При дарении между близкими родственниками получатель не платит никакие налоги на принятое имущество. Если соглашение заключается между другими лицами, действует стандартное условие об уплате налога в размере 13% (при недвижимости — от кадастровой стоимости объекта). Что касается уплаты налогов при продаже недвижимости после перехода права собственности посредством дарения, здесь действует общий срок в 5 лет (для близких родственников — 3 года).
ЗавещаниеЗавещание как инструмент передачи права собственности на имущество имеет ряд плюсов. Во-первых, его можно составить на любое лицо или несколько лиц, можно распределить конкретное имущество между разными людьми. При этом не стоит забывать и о наследниках, которые имеют право на обязательную долю в наследстве. Долю они получат, даже если по завещанию наследодатель передаст все имущество другим лицам.
Переход права собственности происходит уже после смерти наследодателя и открытия наследства. В этом есть определенное преимущество для владельца имущества, так как до того момента он сохраняет все права в его отношении. Причем он может в любой момент изменить завещание и указать в качестве наследников других лиц. Это дает определенные гарантии, так как никто не сможет нарушить права наследодателя, например выселить его из квартиры.
Конечно, сохранение статуса собственника означает и сохранение обязательств: оплата налогов, услуг ЖКХ и любых других расходов, связанных с содержанием имущества. При этом наследодатель вполне может договориться с наследниками о погашении таких платежей, фактически ничем не рискуя. Что касается последующей продажи унаследованной недвижимости, 3-летний срок, необходимый для освобождения от уплаты налога, начинается с момента открытия наследства.
Что выбрать?Во-первых, стоит понимать, что дарение и завещание при всей их схожести — абсолютно разные правовые инструменты. Кардинальное их отличие — в моменте перехода права собственности и сути сделки. Договор дарения заключается между двумя сторонами, которые одновременно выражают согласие на переход имущества. Завещание же представляет собой одностороннее волеизъявление лица, с которым может впоследствии согласиться или нет наследник.
Дарение удобно быстрым переходом права собственности и возможностью освободиться от финансовых обязательств, связанных с содержанием имущества. Но минус его в этом же — даритель перестает быть собственником, поэтому больше не может «контролировать ситуацию» и «передумать». Завещание в этом отношении дает намного больше гарантий наследодателю. Соответственно, стоит хорошо анализировать последствия того или иного решения: если вы не уверены в своих взаимоотношениях с одаряемым, лучше выбирать завещание.
Подписывайтесь на канал «Инвест-Форсайта» в «Яндекс.Дзене»
Пожертвование по завещанию: ConservationTools
Пожертвования воли на протяжении веков широко использовались для раздачи благотворительным организациям части или всех активов дарителя, оставшихся после его смерти.
Доноры иногда не решаются сделать существенное пожертвование наличными, землей или другим имуществом в течение своей жизни, потому что они обеспокоены риском того, что они могут непреднамеренно исчерпать активы, которые им понадобятся позже в своей жизни. Дар воли — волеизъявление, которое они могут изменить в любое время — позволяет избежать этой озабоченности.
Подарки без ограничений в виде наличных денег или предметов личного или недвижимого имущества, которые могут быть конвертированы в наличные, могут стать для получателя приятными и очень ценными сюрпризами. Это не всегда верно в отношении подарков, ограниченных конкретным использованием. Если даритель намерен ограничить использование подарка (или возможность передачи его другой организации), следует проконсультироваться с благотворительной организацией, чтобы убедиться, что организация захочет принять запланированный подарок и распорядиться им.
Пожертвование по завещанию может помочь донорам в достижении целей как поддержки сохранения, так и избежания или минимизации налогов на наследство штата и федеральных налогов на недвижимость.
Типы подарков
Завещание
Дарение наличными деньгами или другим личным имуществом по завещанию, иногда называемое завещанием , может быть сделано на определенную сумму в долларах или рассчитано по формуле, основанной на других требованиях наследственного имущества. Подарок может быть неограниченным или дариться с определенной целью. Это может быть конкретная организация или, в завещании, даритель может предоставить лицу (лицам), управляющему имуществом («личные представители»), полномочия определять получателя — бенефициара подарка.
Устройство
Дарение земли или других прав на недвижимость по завещанию, иногда называемое devise , может быть сделано из всей доли владения, процентной доли, общей с другими, или оставшейся доли по истечении жизни определенного лица или отдельных лиц. в завещании. Завещание может разрешить или предписать личному представителю передать сервитут на охрану собственности природоохранной организации до того, как он будет передан за пределы поместья в соответствии с условиями завещания.
Неограниченные и запрещенные подарки
Подарки в поддержку широких целей организации
Пожертвования наличными, акциями или другими предметами личной собственности, которые могут быть конвертированы в наличные, всегда приветствуются природоохранными организациями. Если донор не укажет иное, пожертвование и любые доходы, полученные в результате инвестирования пожертвования, могут быть использованы природоохранной организацией для поддержки своих общих операционных расходов или других конкретных целей, определенных ее правлением.
Подарки, имеющие условия или ограничения
Дарители, намеревающиеся наложить ограничения на свой дар, должны откровенно обсудить с вероятными получателями подарка, чтобы подтвердить приемлемость подарка и их способность сохранить и использовать подарок в соответствии с намерениями дарителя. Это обсуждение может быть конфиденциальным для защиты как доноров, так и потенциальных получателей. При отсутствии договорного обязательства сделать подарок завещание всегда может быть изменено до момента смерти.Если есть ожидание, что получатель вложит время и ресурсы или откажется от других возможностей, полагаясь на ожидаемый подарок по завещанию, тогда было бы целесообразно заключить взаимно обязывающее соглашение о пожертвовании, чтобы гарантировать, что эти ожидания будут выполнены.
Неспособность донора связаться с принимающей организацией относительно пожертвования ограниченного денежного подарка, земли или сервитута может означать, что организация не полностью подготовлена или даже не оборудована для выполнения пожеланий дарителя.В некоторых случаях ни организации, ни личным представителям умершего может быть неясно, что даритель намеревался использовать в будущем и передать пожертвованное имущество.
Сообщения для подтверждения подарка
Неспособность дарителя связаться с членами семьи или доверенными советниками по поводу подарка может вызвать подозрения в неправомерном влиянии со стороны организации, получающей подарок. Члены семьи могут поднять вопрос о правовой дееспособности, если даритель был в преклонном возрасте при включении подарка организации в завещание.В частности, если ожидания членов семьи относительно того, что они должны получить от умершего, не оправдываются завещанием, они могут оспорить законность подарка в суде.
Чтобы предотвратить такие проблемы, дарители иногда устанавливают видеозаписи, на которых они объясняют свое намерение сделать подарок, демонстрируя, что они предпринимают действия, полностью осведомленные о последствиях, и демонстрируют свою компетентность — что они обладают полными умственными способностями — чтобы сделать добро. решения. Такие видеозаписи могут быть сделаны несколько раз, чтобы еще больше подтвердить законность подарка.
Фонд ограниченного доступа доноров
В завещании должно быть четко указано, будет ли пожертвование использоваться только для определенной цели (фонд, ограниченный донорами), рекомендуется ли конкретная цель, но не является ли она обязательной, или же дарение не ограничено. Если даритель ограничивает дарение, в завещании должно быть четко указано, ограничивается ли только пожертвование или заработок на нем. Если природоохранная организация принимает фонд, ограниченный донорами, она принимает юридически обязывающее обязательство использовать вверенный ей фонд только для предусмотренных целей.Отклонение от использования, не санкционированное соответствующими юридическими органами, было бы серьезным злоупотреблением доверием.
Фонд ограниченного доступа Совета директоров
Когда донор желает, но не требует пожертвования, которое будет использовано для определенной цели, и природоохранная организация также желает того же результата, использование фонда (и, если так желательно, будущих доходов) может быть предназначено для с этой целью решением совета управляющих. Хотя такое ограничение является сильным заявлением о политике этого совета управляющих, фонд, ограниченный только решением совета, может быть направлен на другие цели, если будущий совет примет такое решение.
Спецификация и гибкость
Фиксированная сумма по сравнению с формулой
Физические лица могут по своему желанию предусматривать денежное пожертвование определенной суммы; однако это может быть или не быть правильным выбором для человека в зависимости от ряда факторов, которые адвокат, имеющий опыт в области имущественного планирования, сможет обсудить с дарителем. Среди других альтернатив, которые следует рассмотреть, — пожертвование рассчитанной по формуле части остаточной стоимости недвижимости или класса активов в составе недвижимости.
Люди могут составить завещание с оставшейся продолжительностью жизни в несколько десятков лет. Хотя они могут поддерживать миссию по сохранению природных ресурсов, они могут быть не готовы так скоро указать конкретную природоохранную организацию. Обстоятельства донора могут измениться — например, переезд в другую часть страны. Желание донора поддержать конкретную организацию также может измениться со временем. В этом случае завещание может уполномочить личного представителя указать одну или несколько природоохранных организаций, которые получат выгоду от подарка.Донор должен информировать личного представителя о его текущих намерениях.
Комплексная проверка
Природоохранные организации должны подходить к пожертвованиям недвижимого имущества, будь то по волеизъявлению или иным образом, с той же осторожностью, что и к другим приобретениям земли. Перед тем, как принять подарок, природоохранная организация должна запросить у потенциального дарителя или личных представителей дарителя соответствующую информацию: любую информацию о названии, опросе, аренде, оценке или другую информацию, которую они могут иметь, а также любые экологические или другие проверки, относящиеся к соблюдению применимого законодательства. .Если этой информации недостаточно или на нее нельзя положиться, чтобы принять обоснованное решение о принятии объекта собственности, то природоохранная организация должна провести собственную комплексную проверку перед приемкой.
Точно так же доноры могут захотеть провести собственную комплексную проверку перед тем, как совершить пожертвование, чтобы убедиться, что потенциальные получатели имеют обязательства и возможности, как финансовые, так и иные, для обслуживания и использования пожертвованного имущества по назначению.
Финансовый анализ
Право собственности на землю не похоже на владение акциями или другими инвестиционными активами.Рыночные ценные бумаги сопряжены с риском того, что их стоимость может резко упасть и обесцениться, но это худшее, что может случиться. От владельца больше не требуется вкладывать деньги в актив. С недвижимостью дело обстоит иначе. Налоги, страхование и другие сборы должны быть оплачены в течение промежуточного периода владения, даже если планируется разместить недвижимость на рынке сразу после получения подарка. Если природоохранная организация не может позволить себе взять на себя этот риск движения денежных средств, тогда необходимо рассмотреть альтернативы; например: (1) продать имущество и распределить чистую выручку природоохранной организации; (2) организовать ссуду, обеспеченную имуществом, по расчетной балансовой стоимости в течение расчетного периода перепродажи; или (3) предусмотреть денежный взнос в дополнение к пожертвованию собственности для покрытия этого дефицита денежных средств.
Пожертвования на охрану или другое программное использование
Передача в дар земли, предназначенной для использования в качестве заповедника или другого определенного использования донором, должна рассматриваться с более высокой степенью тщательности как со стороны дарителя, так и со стороны потенциального получателя. Первый вопрос заключается в том, соответствует ли владение и эксплуатация собственности для указанного использования миссии и целям природоохранной организации. Второй вопрос — это финансовая целесообразность владения и эксплуатации собственности для определенного использования в течение неопределенного периода времени.Дарение собственности, которая сама по себе может приносить доход, достаточный для поддержки как стоимости владения, так и программного использования, действительно редко.
Донор должен осознавать, что руководящий совет природоохранной организации должен до принятия пожертвования земли оценить, есть ли у организации или будет ли она способность управлять землей, не истощая ресурсы из деятельности организации, имеющей потенциально более высокий приоритет. В противном случае донору может потребоваться внести денежный взнос в завещание для предоставления благотворительного фонда, который при инвестировании с разумной нормой прибыли обеспечит достаточные средства для субсидирования владения и эксплуатации собственности в течение неопределенного периода времени. время.И даже если управление землей донора будет одним из наивысших приоритетов организации, донор все равно может быть сильно заинтересован в предоставлении благотворительного фонда, чтобы гарантировать, что другая деятельность организации не пострадает в результате дарения земли донором. Ожидания донора и потенциального получателя в отношении разумного инвестирования и надлежащего использования фондов пожертвований должны быть задокументированы в соглашении о пожертвовании.
Для природоохранной организации, мягко говоря, неловко и неприятно отказываться от подарка от благонамеренного сторонника, который не обсудил этот вопрос заранее.С другой стороны, управляющий совет, который принимает непрактичный дар земли, чтобы поддерживать хорошие общественные отношения с семьей или сообществом, создал огромную проблему для будущего совета. Ни одна благотворительная организация не хочет рисковать оказаться в положении, когда ей придется обратиться в суд с ходатайством о прекращении или ином изменении условий благотворительных ограничений, в соответствии с которыми ей было доверено имущество. В ситуациях, когда организация действительно обращается в суд, это обычно последнее средство, прибывающее после того, как активы организации были истощены, субсидируя недостаточно обеспеченный заповедник.
Владельцы земель высокой природоохранной ценности могут пожелать включить в свой план владения, если прямое пожертвование невозможно, возможность покупки, возможно, на выгодной основе, или право первой покупки в пользу природоохранной организации. Это дает идентифицированной организации возможность приобрести недвижимость по выгодной цене или, в случае продажи по выгодной цене, ниже стоимости, оцененной для целей налога на наследство. За небольшую плату или бесплатно для владельцев возможность приобретения, предоставляемая по завещанию, могла бы стать сильным стимулом для выбранной природоохранной организации для увеличения финансирования, необходимого для приобретения в течение оставшейся продолжительности жизни владельцев.
Инструкция по пожертвованию
Многие хорошие управляющие охраняемой собственности не хотят или не нуждаются в надзоре природоохранной организации, пока они остаются собственниками собственности. Однако они хотят обеспечить долгосрочное управление, когда они больше не могут это делать. Они могут сделать это, указав в своем завещании, что на их собственность будет наложен сервитут, прежде чем она будет, согласно их воле, передана другому бенефициару или продана имуществом.Консервативный сервитут, условия которого согласовываются между донорами и определенным держателем сервитута и включается в завещание, гарантирует, что желания и потребности как донора, так и получателя будут удовлетворены.
Если ожидаемая продолжительность жизни остается значительной, донорам рекомендуется уполномочить личных представителей внести такие изменения, которые разумно необходимы или желательны для корректировки документа о сервитуте в соответствии с текущими условиями и практикой.Пожертвование на попечение, которое, вероятно, понадобится природоохранной организации, чтобы принять сервитут по сохранению, также должно быть разработано заранее и включено в завещание с поправкой на текущую валютную стоимость.
Выборы жертвователей
Если личные представители уполномочены завещанием или применимым законодательством делать пожертвования активов поместья, они могут выбрать пожертвование консервационного сервитута на это имущество до подачи налоговой декларации на наследство.Существуют федеральные налоговые льготы и, возможно, налоговые льготы штата, которые рассматриваются ниже.
Налоговые льготы в отношении сервировки
Пожизненное пожертвование
Консервационный сервитут, предоставленный умершим перед смертью, снизит стоимость собственности как для целей федерального налога на наследство, так и для целей налога на наследство штата. Мало того, что собственность, на которую распространяется консервационный сервитут, будет оценена как как ограниченная для целей налога на наследство, но у дарителя также будет возможность вычесть оценочную стоимость благотворительного пожертвования консервационного сервитута, отвечающего требованиям согласно §170 (h) Кодекса, в течение время жизни донора.
Пожертвование после смерти
Если умерший землевладелец не предоставил консервационный сервитут при жизни, личные представители все же могут воспользоваться налоговой льготой, пожертвовав консервационный сервитут до подачи налоговой декларации на наследство. Если консервационный сервитут иначе квалифицируется как благотворительный взнос в соответствии с Кодексом §170 (h), оценочная стоимость консервационного сервитута может быть востребована как благотворительный вычет для целей налога на наследство в соответствии с Кодексом §2055 (f).
Исключение налога на имущество
Если собственность, включенная в состав поместья, ограничена консервационным сервитутом, который квалифицируется как благотворительный взнос в соответствии с §170 (h) Кодекса, до 40% стоимости переданного имущества может быть исключено из стоимости поместья для целей налог на недвижимость. Это исключение, с учетом определенных квалификационных факторов, изложенных в Кодексе §2031 (c), применяется независимо от того, был ли сервитут на охрану предоставлен при жизни умершего владельца или после его смерти.Точный процент снижения зависит от степени, в которой сервитут по сохранению снижает стоимость собственности. Максимально возможное исключение из налога на наследство составляет 500 000 долларов США. Личные представители, управляющие имуществом, должны взвесить выгоду от частичного исключения в соответствии с Кодексом §2031 (c) с ущербом, заключающимся в том, что исключенное имущество не получит преимущества от расширенной базы для налоговых целей. Другими словами, когда собственность в конечном итоге будет продана, тогдашний владелец будет платить налог на основе прибыли, полученной от инвестиций умершего владельца в собственность, а не справедливой стоимости на дату смерти.
Государственная налоговая льгота на наследство
Руководство Снижение налога на наследство штата Пенсильвания объясняет снижение стоимости на 50% и не облагаемые налогом переводы для целей налога на наследство земель, на которые распространяется действие сервитута по сохранению сельского хозяйства.
часто задаваемых вопросов — Goodwill Industries International
Не видите свой вопрос?
Отправьте свой вопрос, комментарий или проблему ниже.
Есть ли у Goodwill номер телефона службы поддержки клиентов, по которому я могу позвонить?
С марта 2021 года Goodwill Industries International больше не будет поддерживать телефонные звонки от клиентов.В большинстве случаев вы захотите связаться с вашим местным штабом Goodwill, чтобы задать свой вопрос или навести справки. Чтобы найти местную штаб-квартиру доброй воли, воспользуйтесь нашим локатором. Goodwill Industries International — это сервисный центр для 156 местных территорий Goodwill в США и Канаде. GII не управляет розничными магазинами, центрами пожертвований, торговыми точками, центрами занятости и карьеры, а также специализированными магазинами. Все физические адреса Goodwill, а также ShopGoodwill.com управляются местными Goodwills на местных территориях.
Где я могу пожертвовать свои вещи?
Свяжитесь с местным отделом доброй воли, чтобы узнать, где вы можете оставить свои пожертвования или как их забрать.
Звонит ли Goodwill на дом для сбора пожертвований?
Большинство сотрудников Goodwills обращаются к вам за мебелью или другими крупными предметами, которые трудно транспортировать. Свяжитесь с местным отделом доброй воли, чтобы узнать, доступна ли услуга трансфера в вашем районе.
Почему я должен делать пожертвования в местный благотворительный фонд, а не в другой благотворительный магазин?
Розничные магазины Goodwill помогают финансировать великое дело — помогая людям развивать навыки, находить работу и делать карьеру!
Коммерческие благотворительные магазины иногда используют название благотворительной организации для сбора пожертвований в обмен на фиксированную плату или процент от дохода.Часто эта сделка обычно не афишируется, и процент, который фактически приносит благотворительность, может составлять менее 5 центов на каждый потраченный доллар. Делайте пожертвования с умом!
Похоже, что услуги Goodwill различаются в разных географических регионах. Почему это?
GII — это сетевой штаб для Goodwill, и мы работаем над поддержкой автономной членской сети. Наш член Goodwills стремится определить потребности общества и потребность местной промышленности в трудоустройстве.Основываясь на потребностях сообщества, каждый местный Goodwill разрабатывает программы и услуги, которые дают выпускникам Goodwill навыки, необходимые им для поиска работы прямо там, где они живут.
Что происходит с подаренными предметами, которые не продаются в магазинах Goodwill?
Наша цель — помочь финансировать программы доброй воли за счет каждого подаренного товара. Поэтому в большинстве случаев мы делаем все, что в наших силах, чтобы товары были в пригодном для продажи виде.
Что касается товаров, которые нельзя продать в наших магазинах, мы нашли для них другие творческие возможности.Например, некоторые члены Goodwills перерабатывают обрывки старой одежды в промышленные салфетки (чистящие салфетки) для промышленных покупателей. Другие предметы, которые слишком повреждены для розничной продажи, продаются брокерам по утилизации.
Если я буду делать покупки в магазине Goodwill, буду ли я лишать других людей того, что им нужно?
Нет. Гудвилл служит людям, обучая, обучая и трудоустраивая их. Получая оплачиваемую работу, эти люди получают ресурсы для покупки необходимых им вещей.Многим обездоленным людям, которые проходят обучение или работают в Goodwill Industries, предлагаются ваучеры или скидки в розничных магазинах Goodwill.
Кому помогает добрая воля?
Гудвилл служит тем, у кого есть препятствия на пути к трудоустройству. Сюда входят люди с ограниченными возможностями, люди с ограниченным стажем работы, те, кто столкнулся с сокращением штата, и получатели программ государственной поддержки. Услуги Goodwill предназначены для удовлетворения индивидуальных потребностей в обучении и трудоустройстве.
Предлагает ли Goodwill возможности волонтерства?
Да! В большинстве местных отделений доброй воли есть отделения волонтеров. Свяжитесь с ближайшим к вам представительством Goodwill, чтобы узнать о возможностях волонтерства в вашем районе. У каждой местной доброй воли также есть совет директоров-добровольцев. Местные бизнес-консультативные советы также могут внести свой опыт и знания в нашу миссию, выступая в качестве волонтеров.
У меня вопрос о правилах и операциях магазина, с которыми я столкнулся.Кто может мне помочь?
Все магазины Goodwill и центры пожертвований принадлежат и управляются местными предприятиями Goodwill Industries, обслуживающими ваше сообщество. Высшее руководство Goodwills хотело бы знать о ваших вопросах и проблемах. Воспользуйтесь функцией поиска доброй воли, чтобы найти соответствующий главный офис, чтобы позвонить или написать.
Goodwill Industries International не контролирует местные магазины и операции по пожертвованию и может направлять любые сообщения, отправленные нам, только в местную службу Goodwill для немедленного внимания.
Записка о коронавирусе (COVID-19) для наших покупателей, доноров и тех, кого мы обслуживаем
Обновлено: 5 мая 2020 г.
Узнайте больше о Goodwill® и нашем ответе на коронавирус (COVID-19) здесь (часто задаваемые вопросы)
Goodwill продолжает упорно работать над развитием коллективного реагирования наших местных некоммерческих организаций Goodwill на пандемию коронавируса, одновременно поддерживая членов команды и сообщества, которым они служат во время этого беспрецедентного мероприятия в области общественного здравоохранения.
Как некоммерческая организация, ориентированная на миссию, Goodwill глубоко заботится об участниках программы, которым мы служим, и о наших сотрудниках, а также о многих жертвователях, покупателях и волонтерах, которые позволяют нам помогать членам сообщества каждый день. Хотим заверить вас, что ваше здоровье и благополучие остаются для нас главными приоритетами. По мере того, как местные организации доброй воли вновь открывают и продолжают управлять общинными центрами пожертвований, розничными магазинами и объектами программ, они принимают необходимые меры безопасности, оценивая и реагируя на уникальные потребности общества в регионах, в которых они работают.
Мы знаем, что сотрудники Goodwill зависят от местных Goodwills, чтобы поддерживать их здоровье и безопасность, а также поддерживать их семьи. Эта ответственность особенно важна и деликатна в нынешней ситуации. По мере того, как организации доброй воли постепенно возобновляют работу в соответствии с указаниями штата и местного уровня, будут действовать новые правила санитарии и социального дистанцирования для защиты здоровья и безопасности наших гостей и сотрудников. Чтобы узнать о конкретных изменениях в деятельности Goodwill в вашем сообществе, посетите нашу страницу часто задаваемых вопросов о коронавирусе, чтобы узнать, как связаться с вашим местным Goodwill.
Из-за требований социального дистанцирования текущей пандемии большинство розничных магазинов Goodwill и центров карьеры были временно закрыты. С более чем 30 миллионами новых безработных, нуждающихся в немедленной поддержке, более 75 процентов организаций Goodwill интегрировали или перевели свои критически важные службы на виртуальную доставку, включая виртуальные ярмарки вакансий и онлайн-курсы в таких областях, как методы поиска работы, поиск работы трудоустройство и навыки готовности к работе.Организации доброй воли продолжают помогать людям с написанием резюме, формированием навыков собеседования и многим другим. Местные организации доброй воли также бесплатно предоставляют вам онлайн-обучение, живые виртуальные классы и услуги виртуального развития карьеры по телефону или видеоконференции. Получите доступ к онлайн-ресурсам по развитию навыков прямо сейчас. Если вы ищете немедленную работу, свяжитесь с работодателями, которые немедленно нанимают вас. Найдите работу сегодня.
Эта критически важная миссия обычно финансируется за счет продажи подаренных товаров в наших магазинах и в Интернете в магазине Goodwill.com®. В связи с временным закрытием магазинов и пунктов сбора пожертвований, наши программы профессионального обучения и поддержка сообщества потребуют дополнительной поддержки для продолжения обслуживания людей, пострадавших от этого экономического кризиса. Эти люди, которые подвергаются наибольшему риску, упорно трудятся, чтобы прокормить себя и свои семьи. Если вы можете поддержать эту изменяющую жизнь работу финансовым пожертвованием, посетите сайт give.goodwill.org.
Кроме того, вы можете сделать так, чтобы ваш голос был услышан в нашем Центре законодательных действий.Центр действий служит платформой для людей, чтобы поднять свой голос, отправляя своевременные сообщения членам Конгресса. Goodwill работает с коалицией некоммерческих организаций, чтобы убедить Конгресс предоставить # Relief4Charities, поскольку поддержка некоммерческих организаций критически важна во время этого кризиса. Предоставьте свой голос, чтобы внести реальные изменения, которые помогут нашим соседям вернуться к работе.
Что вы должны знать о завещании о завещании благотворительности
Написание завещания — это возможность подумать о том, как вы хотите, чтобы люди вспоминали вас, когда вас не будет.Для многих семей это означает выбор опекунов и обеспечение детей по завещанию. Еще один способ сохранить свое наследие? Жертвовать на благотворительность.
Назовете ли вы это завещанием, пожертвованием, наследством или просто подарком, деньги или активы, которые вы оставите на благотворительность, могут стать важной частью ваших окончательных планов. Независимо от того, насколько велико или мало ваше поместье, есть способ оставить наследство делу, которое вам небезразлично.
Что такое
Завещание благотворительности?Пожертвование на благотворительность не всегда означает выписку чека.Есть несколько разных способов вернуть деньги через планирование недвижимости.
Мы в Fabric не юристы. Итак, прежде чем решить, как включить благотворительные пожертвования в ваш план недвижимости, мы рекомендуем вам поговорить с квалифицированным юристом о ваших конкретных потребностях и целях. (Нужен ли вам адвокат, чтобы написать завещание?)
Денежное пожертвование по завещанию
Любая уважаемая благотворительная организация может найти хорошее применение денежному пожертвованию. Вот несколько способов, которыми вы можете разделить свои деньги между любимыми людьми и любимой организацией:
Общий подарок: Назовите конкретную сумму денег или процент от вашего имущества, которые должны пойти на благотворительность.
Остаточный дар: определите, какая часть вашего имущества должна быть передана каждому из ваших бенефициаров, а затем отправьте все, что осталось, на благотворительность.
Условный подарок: вы можете сделать пожертвование на благотворительность в качестве резервного плана, например, если ваш получатель скончался раньше вас. Состояние также не обязательно должно быть основано на смерти. Теоретически вы можете сказать, что если ваш двоюродный брат пойдет на реабилитацию и останется вне тюрьмы, он получит 10 000 долларов, но в противном случае деньги пойдут в организацию по борьбе с зависимостями, которую вы поддерживаете.
Все, что вам нужно сделать, это включить пометку в свое завещание и завещание, в котором перечислены выбранные вами благотворительные организации с указанием суммы или процента вашего имущества, которое они должны получить.
Пожертвование инвестиций в благотворительность
Вы можете пожертвовать большинство акций, облигаций или паевых инвестиционных фондов непосредственно на благотворительность. Фактически, этот вариант может быть лучше для некоторых организаций, чем если бы вы продали инвестиции и пожертвовали наличные.
Тони Оммен, консультант по благотворительному планированию в Fidelity Charitable, объясняет, что прямое пожертвование инвестиций может устранить налоги на прирост капитала.Ценность здесь в том, что благотворительная организация получает больше денег, чем если бы вы обналичили инвестиции и пожертвовали доллары после уплаты налогов.
Этот метод пожертвований может лучше всего работать для более крупных благотворительных организаций, которые имеют брокерские отношения для эффективной передачи акций или других публичных ценных бумаг. Благотворительная организация меньшего размера может приветствовать пожертвование акций, даже если это означает, что им нужно нанять кого-то, чтобы помочь управлять передачей. Или они могут предпочесть наличные. Если сомневаетесь, позвоните в благотворительную организацию, о которой вы думаете, и спросите, какой подарок для них проще всего.
Нравится этот вариант? Обратитесь в свою любимую благотворительную организацию и спросите, какие шаги нужно предпринять, чтобы инициировать «натуральное пожертвование» инвестиционных счетов.
Указание благотворительной организации в качестве получателя страхования жизни
Вы можете указать благотворительную организацию в качестве получателя по полису страхования жизни. Большинство поставщиков страхования жизни позволяют вам настроить, какой процент выплаты по страхованию жизни идет каждому бенефициару, поэтому вы можете разделить доли бенефициара, но это имеет смысл для вас.
Некоторые полисы также предлагают всадника, раздающего пожертвования.Это пожертвует часть номинальной стоимости полиса (обычно 1-2 процента) на благотворительность. В некоторых случаях вы можете выбрать благотворительность; в других случаях страховщик жертвует от вашего имени благотворительной организации по своему выбору. Важно отметить, что это в дополнение к выплате вашим получателям. Другими словами, благотворительная организация ничего не получит, пока вы не умрете, но затем 1 или 2 процента добавляются к номинальной стоимости полиса, которую вы приобрели и передали на благотворительность.
Если у вас есть полный полис страхования жизни и вы указали благотворительную организацию в качестве владельца и бенефициара, у вас может быть возможность вычесть любые дополнительные взносы, которые вы платите, в полис , поскольку полис будет принадлежать благотворительной организации полностью.(Если у вас есть полис срочного страхования жизни, вы не можете списать взносы в качестве налогового вычета, даже если благотворительная организация является единственным бенефициаром.)
Правила налоговых вычетов по страхованию жизни могут быть сложными, поэтому обсудите свои планы с вашим бухгалтером, чтобы оставаться на правой стороне IRS.
Завещать конкретный объект благотворительности
Некоторые благотворительные организации принимают как материальные, так и денежные средства. Например, если у вас есть исторически значимые реликвии, вы можете передать их музею, обществу охраны природы или библиотеке.Еще один предмет, который часто дарят, — это автомобиль. Ваше имущество обычно требует налогового вычета в размере справедливой рыночной стоимости или аукционной цены автомобиля , в зависимости от того, продает ли благотворительная организация автомобиль. Одна из причин сделать это заключается в том, что вашей семье не придется заниматься продажей или утилизацией старой машины.
Если возможно, заранее поговорите с администраторами или кураторами, чтобы подтвердить, что они могут принять ваше пожертвование. Вы также можете назначить встречу с профессиональным оценщиком, чтобы проверить ценность семейных реликвий, таких как антиквариат.Лучше договориться сейчас, чем оставлять членов семьи в догадках, что делать, когда в выбранном вами заведении нет места для предполагаемого подарка.
Рассмотрите возможность получения благотворительной ренты
Университеты, некоммерческие организации, медицинские организации и другие организации могут предлагать аннуитеты для запланированных пожертвований.
Аннуитет — это тип договора страхования, по которому вы платите сейчас, в обмен на получение регулярных платежей позже; многие люди используют это как форму «дохода» в более поздние годы.Аннуитеты предлагают рост с отложенным налогом и не имеют ограничений по взносам, таких как 401 (k) или IRA, что делает их надежным средством сбережения для пенсионного дохода некоторых людей. В других случаях сборы и комиссии аннуитета могут затмить преимущества.
В случае благотворительной аннуитета вы пожертвуете деньги организации, которую поддерживаете, и они получат аннуитет от вашего имени. Вы будете получать процент от этого пожертвования каждый год в зависимости от вашего возраста (чем вы старше, когда вы устанавливаете аннуитет, тем выше процент выплаты).Когда вы уйдете из жизни, остаток останется у организации.
Если вы подсчитали и решили, что аннуитет — это разумный шаг для вас, благотворительный аннуитет может пометить сразу два флажка, пожертвовав благотворительность, которую вы поддерживаете. «Некоторые люди могут предпочесть пожертвования на благотворительность из-за дохода и последовательности платежей», — говорит Рита Ченг, сертифицированный специалист по финансовому планированию в Blue Ocean Global Wealth.
Если вы перечисляете свои налоги, вы можете вычесть часть вашего пожертвования, которую благотворительная организация ожидает оставить, на основе таблиц IRS .
Аннуитеты часто имеют больше смысла, когда вы приближаетесь к пенсионному возрасту, чем когда вам 20 или 30 лет. Но если вы моложе и думаете о том, как включить благотворительность в свое планирование недвижимости, стоит помнить об этом варианте на будущее.
Открыть фонд, рекомендованный донорами
Фонд, рекомендованный донорами (DAF) — это счет, который вы можете открыть для благотворительных пожертвований. Это позволяет вам отложить благотворительные активы сейчас (и получить налоговый вычет сейчас), но принять окончательное решение о том, куда деньги должны пойти позже.
Вот как это работает: вы вносите деньги, государственные ценные бумаги, такие как акции, или другие соответствующих критериям подарков (например, страхование жизни или недвижимость) в DAF. Официально общественная благотворительная организация «спонсорская организация» владеет им и управляет им; они могут вложить деньги и позволить им расти без налогов.
Оттуда, объясняет Ооммен, вы выбираете благотворительную организацию, с которой работает спонсор, и «даете рекомендации по гранту» (другими словами, говорите, сколько вы хотите отдать из DAF определенной благотворительной организации).Их список «квалифицированных благотворительных организаций» обычно означает практически любую организацию, отвечающую требованиям 501 (c) (3).
Вы можете подать заявку на любые соответствующие налоговые вычеты по налогу на прибыль в том же налоговом году, в котором вы вносите взносы в DAF, даже если вы не сразу выбрали получающую благотворительную организацию.
DAF стоит изучить, когда вы занимаетесь планированием недвижимости по двум причинам:
В некоторых случаях вы можете предпочесть получить налоговую льготу для благотворительных пожертвований сейчас и выбрать получателя позже — и вы можете решите, что вы предпочитаете делать это при жизни, а не после смерти.
По словам Ченга, DAF может быть более удобной и недорогой альтернативой созданию фонда для реализации ваших благотворительных планов. Вам не нужно быть миллионером; некоторые организации позволяют вам начать с минимального баланса в размере 5000 долларов США.
DAF может упростить анонимное пожертвование, чем прямое пожертвование, говорит Ченг, если конфиденциальность важна для вас (например, вы не хотите, чтобы ваш супруг получал много писем с просьбой о дополнительных пожертвованиях от вашего имени после ты ушел).
DAF может перейти к преемнику после вашей смерти, что позволит вашей семье продолжать использовать эти средства и принимать решения о том, какие благотворительные организации они хотели бы поддержать. Если вы не хотите просить члена семьи или друга продолжать управлять DAF, Ооммен говорит: «Донор может выбрать свои любимые некоммерческие организации, чтобы получать прямые выплаты от DAF после их смерти».
Обратите внимание, что спонсорская организация взимает ежегодный административный сбор (обычно около 0.6 процентов от остатка на счете) и инвестиционные комиссии. Сопоставьте преимущество роста безналоговых инвестиций со стоимостью сборов, чтобы понять, лучше ли вам использовать DAF или отдавать деньги непосредственно выбранным вами благотворительным организациям.
Преимущества передачи денег на благотворительность
Вот некоторые из эмоциональных преимуществ передачи денег на благотворительность:
Забота о других. Часть вашего поместья может предоставить пищу, кров, лекарства или другие важные ресурсы для нуждающихся людей или животных.
Поддержите дело, в которое вы верите. Многие художественные учреждения, экологические организации и благотворительные медицинские исследовательские организации полагаются на пожертвования как на важный источник финансирования.
Выберите получателя, с которым вы чувствуете связь. Если у вас нет близких родственников, вы можете решить, что было бы целесообразнее оставить деньги организации, которая вам небезразлична, а не троюродному брату, которого вы почти не знаете.
Оставьте в наследство свое имя. Даже если у вас есть близкие родственники и друзья, вы можете почувствовать, что для вас важно оставить широкий круг подарков.Если вы хотите, чтобы ваша семья учредила фонд мемориальных стипендий на ваше имя, например, вы можете выделить для этой цели часть своего имения.
Как оставить деньги на благотворительность влияет на ваши налоги
Ваше имущество будет облагаться налогом на наследство, если оно больше определенного размера. На протяжении большей части 2000-х годов лимиты налога на наследство составляли от 675 000 долларов до 3,5 миллиона долларов в зависимости от года. С 2020 года лимит подскочил до 11,58 миллиона долларов.
На самом деле это не относится к большинству из нас.Согласно New York Times , если вам 65 лет и старше, ваш собственный капитал в 2 миллиона долларов помещает вас в 10% лучших домохозяйств этой демографической группы. Состояние в 11 миллионов долларов — это почти 1 процент самых богатых людей.
Когда предел исключения был ниже, налогом на наследство подвергалось большее количество домашних хозяйств, поэтому благотворительные пожертвования имели серьезные налоговые последствия для имений гораздо большего числа людей. Если вы ожидаете, что ваше имущество превысит лимит, вы можете поработать с финансовым специалистом, чтобы структурировать благотворительные пожертвования, которые помогут снизить или отменить ваши налоги на наследство.
Если вы думаете о налогах, спросите финансового профессионала, имеет ли смысл жертвовать, пока вы еще живы. Во многих случаях вы можете получить большее налоговое преимущество, потребовав налогового вычета из вашего годового подоходного налога, вместо того, чтобы сосредоточиться на налогах на наследство.
В конце концов, завещание является юридическим и финансовым документом, но оно также может служить формой личного выражения. Оставление подарков на благотворительность может принести пользу другим и дать вам еще один шанс предпринять действия по важным для вас причинам.
Ткань существует, чтобы помочь молодым семьям осваивать свои деньги. Наши статьи соответствуют строгим редакционным стандартам.
Эта статья предназначена для предоставления общей информации по затронутым темам. Однако он не предназначен для предоставления конкретных налоговых или юридических консультаций. Обратите внимание, что Fabric и ее представители не дают налоговых или юридических консультаций. Вам рекомендуется проконсультироваться со своим налоговым консультантом или адвокатом относительно вашей ситуации.
Сделайте пожертвование на благотворительность в своем юридическом завещании
Есть три способа сделать пожертвование на благотворительность в случае смерти: фиксированная сумма, названный предмет или процент активов после того, как бенефициары позаботятся.
Когда вы составляете последнюю волю и завещание, чаще всего вашим главным приоритетом является ваша семья. Однако во многих случаях люди также хотят оставить подарок любимой благотворительной или некоммерческой организации.
Если вы хотите оставить наследство (подарок в завещании) определенной организации, обычно существует три типа: фиксированная сумма, конкретная и остаточная.
Денежная фиксированная сумма (денежная)
Денежное наследство — это просто подарок фиксированной денежной суммы по вашему завещанию.Поверенный по имущественному планированию может помочь вам составить завещание, чтобы гарантировать, что ваш денежный подарок будет оставлен благотворительной организации по вашему выбору.
Специальное наследие
Конкретное наследие — это дар указанного в завещании предмета. Как правило, это ценный предмет, такой как собственность, драгоценности, коллекции или акции. Оставить конкретное наследство можно так же просто, как добавить предложение, в котором указывается подарок и указывается принимающая организация. Имейте в виду, что подарок, который вы дарите, должен быть у вас на момент вашей смерти.Наконец, важно четко определить свой дар. Например, что, если у вас более одной коллекции монет? Если возникнет путаница, ваш подарок названной благотворительной организации может быть не реализован.
Остаточное наследство
Остаточное наследство — это передача всего или некоторой части вашего имущества благотворительной организации после того, как будут учтены и распределены все другие подарки вашим бенефициарам (например, семье и друзьям), невыплаченные налоги и другие обязательства.По сути, это означает, что вы можете оставить определенную долю своего имущества на благотворительность после того, как позаботятся о других бенефициарах.
Если вы уже составили завещание, но теперь хотите передать наследство благотворительной организации, вы можете внести дополнения или изменения, не переписывая свое текущее завещание. Это дополнение называется codicil, и поверенный по имущественному планированию может посоветовать вам, как добавить это к вашему существующему завещанию. В большинстве случаев рекомендуется обратиться за помощью к профессиональному юристу по планированию недвижимости при внесении каких-либо изменений в вашу последнюю волю и завещание.
WEB.1263.01.15
Что такое наследство? | Благотворительная верность
Завещание — это подарки, сделанные по завещанию или доверию. Завещание может быть передано какому-либо лицу, или это может быть благотворительное завещание некоммерческой организации, трасту или фонду. Любой желающий может передать завещание — в любой сумме — физическому лицу или благотворительной организации. Завещание может быть простым — «Я отдаю 1000 долларов своему внуку» — или сложным, с условиями использования даров.
Как работает завещание
Существуют разные способы работы с завещанием:
- Чтобы сделать завещание, вам нужно оставить инструкции, обычно в завещании.Другие документы, такие как назначение бенефициаров и отзывные живые трасты, также могут быть частью управления вашим планом наследства после вашей смерти. Вы можете подробно описать различные типы завещания в своем завещании и обновлять его на протяжении всей жизни по мере развития вашей семьи, приоритетов и желаний.
- Для передачи собственности после вашей смерти и завещания ваше завещание должно быть сначала «завещано» или юридически подтверждено. Многие штаты улучшили процесс завещания, сделав его менее дорогостоящим и быстрым.
Если у вас нет желания указывать свои инструкции, закон штата определяет, где проходит ваша собственность. Как правило, сначала это касается пережившего супруга, а затем ваших детей и других членов семьи в соответствии с законодательством штата. Если вы не оставите завещание и у вас нет живых родственников, ваше имущество, в зависимости от того, где вы живете, может перейти к государству.
Виды наследства
Есть четыре типа завещаний, и многие завещания содержат более одного типа:
- Общее завещание —подарки имущества, взятого из общих активов поместья.
- Демонстрационные завещания — подарки, поступающие из явного источника (например, определенного банковского счета).
- Конкретное наследство — передача имущества, например, картины, драгоценностей, автомобиля или денег (например, 10 000 долларов двоюродному брату моего двоюродного племянника).
- Подарки из остатка —подарки, сделанные после выплаты всех долгов и расходов, а также после передачи другого имущества по наследству. Обычно это процент от остатка; в некоторых случаях акция (например, три акции из 32 акций).
Благотворительные завещания можно разделить на любую из этих четырех категорий. Один из распространенных подходов — оставить конкретное или показательное завещание членам семьи или другим лицам, а затем оставить оставшееся благотворительное завещание благотворительной организации. Эти завещания могут быть направлены частным фондам и благотворительным организациям, которые спонсируют программу фонда, рекомендованную донорами, что позволяет завещанию стать постоянным средством благотворительной поддержки. Таким образом, люди получают ровно ту сумму или предметы, которые вы хотите им оставить, а благотворительная организация получает оставшиеся средства.
Помимо завещания, вы можете указать оставшиеся дары по страховому полису или аннуитету, когда страхователь получает пособия в течение своей жизни, а затем передает оставшуюся часть льгот по полису семье, друзьям и / или получателям благотворительности.
Благотворительные пожертвования
Гибкость : Благотворительные завещания гибки и легко обновляются. Вы можете написать его в завещании с коротким абзацем, а если обстоятельства изменятся, вы можете так же легко отозвать его в последующем завещании или подзаконном акте.Специалисты по планированию недвижимости часто советуют своим клиентам проходить ежегодную или двухгодичную «проверку» плана недвижимости, чтобы убедиться, что последняя версия воли клиента отражает их пожелания.
Налоговые льготы : Согласно действующему федеральному закону, имущество на сумму более 11,7 миллионов долларов будет подлежать федеральному налогу. В общем, существует неограниченный вычет благотворительных пожертвований из стоимости поместья, что делает его мощным инструментом для снижения налога на наследство. Недвижимость может вычитать из благотворительных пожертвований не только наличные деньги, но и имущество, такое как недвижимость, акции, IRA, автомобили и другие активы.Не все активы рассматриваются одинаково, если они унаследованы наследниками — например, пенсионные активы обычно менее выгодно оставлять наследникам, чем ценные бумаги, — поэтому есть также преимущества тщательного выбора активов для использования в качестве части благотворительного завещания, чтобы максимизировать прибыль. выгода для всех участников.
Признание : Переданный по наследству подарок может быть способом создать прочное наследие в организации, которая поддерживает дело, которое вам небезразлично. У некоммерческих организаций есть разные способы признания и чествования подарков — в зависимости от того, что финансируется.Например, если у университета есть минимальные суммы финансирования для создания именной стипендии, эти минимумы будут применяться и к полученным по наследству дарам.
Эффективность : Благотворительное завещание может повысить эффективность урегулирования наследства, поскольку завещанное имущество дает исполнителю четкие инструкции о том, как распределить определенные активы в соответствии с пожеланиями наследодателя. Передача благотворительного завещания в фонд, рекомендованный донорами, как более подробно объясняется ниже, также может быть более эффективным, чем другие виды благотворительного завещания, поскольку это может упростить работу исполнителя по наследству.
Соображения по поводу благотворительного завещания
Убедитесь, что ваши пожелания хорошо известны вашей семье или юристу. Возможность изменить получателей вашего благотворительного завещания подчеркивает важность назначения исполнителя, который хорошо знаком с вашими пожеланиями и поддерживает их. Обязанность исполнителя — обеспечить выполнение ваших благотворительных целей как можно ближе к первоначальному замыслу.
Что еще более важно, не забудьте сообщить благотворительной организации о своем намерении поддержать их своими благотворительными пожертвованиями.Не предоставив им подробностей, вы не можете быть уверены, что благотворительная организация сможет принять подарок или использовать его так, как вы намеревались. Например, возможно, у вас есть исторический дом, который вы хотите передать обществу по сохранению исторического наследия по благотворительному завещанию. Вы также учли расходы на содержание и управление этой недвижимостью? Что, если зонирование ограничивает то, как благотворительная организация может использовать дом?
Некоммерческие организации имеют как опыт, так и заинтересованы в том, чтобы пожертвования их жертвователей имели как можно больший эффект.Многие могут даже поддержать работу вашего поверенного и финансового консультанта, указав конкретный язык для включения в ваши документы о наследстве, чтобы гарантировать, что ваше завещание будет выполнено.
Также важно четко сообщить о своих благотворительных намерениях членам вашей семьи и другим названным бенефициарам. Они лучше поймут ваш план недвижимости, а не только подарки, которые вы им преподносите.
Следующие шаги по созданию благотворительного завещания
Процесс создания благотворительного завещания начинается с составления вами и вашим поверенным по наследственному планированию всеобъемлющего завещания.Остальная часть вашей команды планирования благосостояния также может быть задействована: ваш специалист по финансовому планированию, ваш бухгалтер и ваш налоговый консультант.
Создание завещания с благотворительным компонентом обычно влечет за собой разговор о том, что вы хотите делать со своими активами, и более конкретное обсуждение того, какие благотворительные цели и организации вы надеетесь поддерживать.
Поговорите со своим юристом или всей командой по таким темам, как «Заинтересован ли я в том, чтобы оставить благотворительное наследие?», «Есть ли у меня причины, которые меня волнуют?» или «Хочу ли я создать для семьи способ общения, чтобы пожертвовать?»
Привлекайте своего финансового планировщика, чтобы оценить сложность вашего имущества и определить, какие активы лучше всего подходят для распределения между различными получателями вашего благотворительного и не благотворительного завещания.
Использование фонда, рекомендованного донорами, для передачи благотворительных пожертвований
Возможно, вы не определили, каким организациям вы хотите воспользоваться своими благотворительными пожертвованиями. Возможно, вы уже используете фонд, рекомендованный донорами, для управления своими пожертвованиями или хотите создать для своей семьи способ создать постоянное наследие. Это одна из причин, по которым стоит рассмотреть вопрос о передаче благотворительного завещания в фонд, рекомендованный донорами, например, на счет Fidelity Charitable Giving Account, который представляет собой специальный благотворительный счет, который используется исключительно для раздачи благотворительности.
Если фонд, рекомендованный дарителем, финансируется за счет благотворительного завещания во время исполнения вашего завещания, ваше налогооблагаемое имущество уменьшается на стоимость вашего подарка так же, как и любой другой благотворительный подарок. Вы можете поручить своему исполнителю рекомендовать гранты сразу из фонда такому количеству благотворительных организаций, сколько захотите, или вы можете разрешить своему исполнителю рекомендовать гранты с течением времени. Например, с помощью учетной записи благотворительности вы можете зарегистрироваться в программе благотворительных пожертвований, которая может обеспечить постоянный источник поддержки для шести благотворительных организаций.
Благотворительные завещания также могут быть использованы для эффективной передачи благотворительного дара следующему поколению. Например, вы можете создать несколько фондов, рекомендованных донорами, для различных членов вашей семьи с помощью наследства от вашего имения. В качестве альтернативы вы можете назвать человека или отдельных лиц в качестве преемников вашего существующего фонда, рекомендованного донорами, с разделенными обязанностями по консультированию, что потенциально может стать причиной того, что братья и сестры, дети, внуки остаются более связанными вместе, преследуя общую миссию.
Правовые аспекты донорства органов и тканей
Юристов часто привлекают для планирования недвижимости с клиентами. Планирование недвижимости обычно включает подготовку последних завещаний, доверенностей и предварительных распоряжений для заявлений о медицинском обслуживании (живых завещаний). Это также может включать обсуждение и подготовку плана оплаты длительного ухода, включая рассмотрение страховки на случай длительного ухода. Встреча по планированию недвижимости должна также включать обсуждение возможности донорства органов и тканей.Работа адвоката — заставить клиента задуматься о многих проблемах, которые он не мог бы решить иначе, будь то вопрос о том, кто будет опекуном несовершеннолетнего или ребенка с особыми потребностями, кто унаследует определенное имущество, какие благотворительные пожертвования клиент хочет договориться, кто будет вести дела клиента, если он станет недееспособным, как клиент сможет позволить себе уход в доме престарелых, не используя все свои активы, какую медицинскую помощь хочет клиент, если он или она неизлечимо болен или в коме, или что будет делать с органами и тканями клиента после его смерти.В беседах с клиентами и их семьями юрист может предоставить информацию обо всех этих важных областях.
Однако дискуссия о донорстве органов и тканей часто не поднимается. Юрист может подумать, что клиент слишком стар, или юристу может быть неудобно говорить об этом. Важно приложить усилия. Многие люди умирают каждый год или проходят болезненные и дорогостоящие медицинские процедуры в ожидании донорства органов. Если бы больше юристов поднимало эти вопросы перед своими клиентами, больше людей могло бы стать донорами органов и тканей.Больше доноров означает, что будет доступно больше органов, чтобы спасти и изменить больше жизней. Правило 2.1 Правил профессионального поведения частично гласит:
Предоставляя совет, юрист может ссылаться не только на закон, но и на другие соображения, такие как моральные, экономические, социальные и политические факторы, которые могут иметь отношение к ситуации клиента.
Поднимая перед клиентами вопрос о донорстве органов и тканей в процессе планирования наследства или долгосрочного ухода и помогая клиентам понять их права в отношении обеспечения таких пожертвований, адвокаты могут оказать большое влияние на общество, помогая клиентам осуществить свои желаю пожертвовать и помогать нуждающимся в органах и тканях.
Глава 86 Раздела 20 посвящена «Анатомическим дарам» в Пенсильвании и относится к Закону о единообразных анатомических дарах 1968 года, который в той или иной форме был принят всеми 50 штатами. Законы, основанные на Законе о едином анатомическом подарке, призваны способствовать относительно единообразному закону о пожертвованиях по всей стране.
В Пенсильвании дееспособные лица старше восемнадцати (18) лет могут разрешить донорство своих органов и тканей. Это может быть так же просто, как согласие быть донором, когда клиент получает водительские права, если на нем написано «ORGAN DONOR». См. 75 Pa.C.S.A. Раздел 1510 (с). Фактически, Министерство транспорта обязано спрашивать людей, когда они подают заявление на получение или продление лицензии: « Вы хотите, чтобы на водительском удостоверении было напечатано обозначение донора органов? »Обозначение« ДОНОР-ОРГАН »на водительских правах соответствует всем требованиям для получения согласия на донорство органов и тканей. 20 Па C..S.A. Раздел 8619.
Разрешение на донорство органов и тканей можно также получить, получив карту донора органов в Центре восстановления органов и образования (CORE).(Позвоните по номеру 1-800-DONORS-7 или посетите http://www.core.org/, чтобы получить карту донора.) Карта должна быть подписана донором в присутствии двух (2) свидетелей, которые подписывают в присутствии донора. Если даритель не может подписать, его может подписать за дарителя другое лицо при условии соблюдения требования о двух (2) свидетелях.
Раздел 8611 позволяет агентам по доверенности делать анатомические подарки. Этот раздел также позволяет делать такой подарок несовершеннолетним, достигшим 16 лет и имеющим согласие родителей или законного опекуна.Подраздел (b) разрешает другим лицам делать анатомические подарки от имени умершего при условии, что это лицо не выразило противоположного намерения. Стороны, уполномоченные делать анатомические подарки (в порядке приоритета):
- Супруг (а)
- Взрослый брат или сестра
- Взрослый сын или дочь
- Опекун человека
- Любой родитель
- Любое другое лицо, имеющее полномочия или обязательство избавляться от тела
Стороны, упомянутые выше, могут согласиться на анатомический подарок в письменной форме, телеграммой, телефонной записью или записанным сообщением другого типа.
Последняя воля и Завещание можно использовать для изготовления анатомического подарка. Этот подарок вступает в силу после смерти наследодателя без необходимости завещания. Если закон требует, чтобы дар не делался до тех пор, пока завещание не было завещано, было бы слишком поздно использовать органы или ткани. И после того, как подарок сделан, он действителен, даже «если завещание не было завещано или объявлено недействительным для целей завещания».
Язык может быть помещен в доверенность на донорство органов и тканей.Раздел 5602 (23) Раздела 20 предусматривает, что агенту по доверенности может быть дано право «сделать анатомический подарок всего или части моего тела». Агенту разрешается «организовывать и давать согласие до или после смерти доверителя на процедуры по изготовлению анатомического подарка в соответствии с главой 86 (в отношении анатомических подарков)».
Соответствующая формулировка также может быть внесена в предварительную директиву о медицинском обслуживании в отношении донорства органов.Раздел 5404 (b) Раздела 20 разрешает лицу, составляющему Предварительное распоряжение, при желании сделать анатомический подарок всего или части своего тела с учетом ограничений. Однако, когда клиент, делающий предварительную директиву, является донором органов или тканей, может потребоваться тщательная формулировка, чтобы гарантировать, что формулировка в предварительной директиве, в которой говорится, что производитель не хочет определенных процедур, таких как установка респиратора, не будет не позволять производителю быть донором органов или тканей. Часто потенциальному донору может потребоваться надеть респиратор в ожидании подарка.Конкретные формулировки, такие как заявление о том, что использование определенных процедур допустимо для разрешения донорства органов и тканей, следует использовать в Предварительной директиве, чтобы гарантировать отсутствие несоответствий.
Если была оформлена карта донора, водительские права донора, завещание о жизни, долговременная доверенность или другой дарственный документ, подтверждающий дарение органов или тканей, согласие любого лица, указанного в разделе 8611 (b) [шесть названных сторон выше] в момент смерти дарителя или сразу после этого не является необходимым для того, чтобы дар стал действительным и действительным.
20 Па C..S.A. Раздел 6813 (e)
Документация об анатомическом подарке не должна никому передаваться, чтобы быть действительной, но, вероятно, будет хорошей идеей посоветовать клиенту обсудить его или ее пожелания с членами семьи и сдать копию последней воли и завещания, Доверенность, предварительное распоряжение, карта донора органов или другой документ в CORE или аналогичной организации для хранения и облегчения их использования после смерти.
Как и любой другой документ по наследственному планированию, анатомический подарочный документ может быть изменен или аннулирован в любое время до смерти.Подарок может быть отозван путем уничтожения, аннулирования или искажения относящихся к нему документов. Анатомический дар в завещании может быть отозван последующим завещанием или распоряжением. Он может быть отозван путем составления и доставки письменного заявления в CORE или любой другой организации, у которой есть документ о подарке, или путем наличия такого письменного документа на личности дарителя или с последствиями дарителя. Отзыв также может быть осуществлен путем устного заявления стороне, владеющей документом, в присутствии двух (2) свидетелей.Если донор неизлечимо болен или получил смертельную травму, заявления лечащему врачу будет достаточно для отзыва анатомического подарочного документа. 20 Па C..S.A. Раздел 8615.
Анатомические подарки могут быть сделаны конкретному одаряемому. Одаряемым может быть конкретная больница, хирург или врач, медицинское или стоматологическое училище, банк или хранилище, конкретное лицо или правление. 20 Па C..S.A. Раздел 8612 . Подарки часто делаются для трансплантации, но также могут быть использованы для образования, исследований, научного или стоматологического развития или терапии.Донор может указать цели, для которых может быть использован его или ее дар органов или тканей, или оставить это на усмотрение одаряемого.
Доноры органов и тканей могут указать хирурга или врача, которого они хотят провести для безопасного получения подарков. Если никто не указан или указанный врач недоступен, сторона, получающая подарок, может уполномочить хирурга или врача. Существуют особые правила в отношении того, кто может принимать дар глаз, которые можно найти в 20 Па.C.S.A. Раздел 8613 (d) .
Копии различных статутов и некоторые образцы формулировок последних завещаний, доверенностей и предварительных распоряжений прилагаются для удобства.
ПРИЛОЖЕНИЕ
Образец языка последней воли и завещания, доверенности и предварительного распоряжения для декларации о медицинском обслуживании
A. Завещание и завещание
Настоящим я отдаю, изобретаю и завещаю свои органы и ткани для целей донорства органов.Настоящим я поручаю передать этот анатомический подарок Центру восстановления органов и образования через любую соответствующую больницу, хирурга или врача.
Б. Доверенность
Я разрешаю своему указанному агенту выполнять одно или все из следующих действий от моего имени и в мою пользу
- Сделать анатомический подарок всего или части моего тела, или
- Сделать анатомический дар всех моих органов и тканей, или
- Сделайте анатомический подарок определенных органов (перечислите органы, которые будут переданы в дар)
С.Предварительная директива по декларации о медицинском обслуживании
Нормативный язык от 20 Pa.C.S.A. Раздел 5404 (б)
Я () do () не хочу делать анатомический дар всего или части моего тела, с учетом следующих ограничений, если таковые имеются:
Другой возможный язык:
Я хочу сделать анатомический подарок своих органов и тканей, чтобы, хотя в моем предварительном указании указывалось, что я не желаю проходить определенные медицинские процедуры в случае, если я неизлечимо болен или нахожусь в постоянном вегетативном состоянии, я согласен на такие соответствующие медицинские процедуры, чтобы убедиться, что мои органы и ткани можно будет использовать для удовлетворения моего желания сделать указанный анатомический подарок.Я согласен с тем, что меня могут временно поместить на респиратор или дыхательный аппарат, что меня могут поддерживать гидратации или что другие соответствующие медицинские меры для обеспечения жизнеспособности моих органов и тканей для донорства.