Земельный налог кто должен платить: Как рассчитать земельный налог в 2021 году, льготы и срок уплаты

Содержание

Земельный налог: кто и сколько платит? БАРНАУЛ :: Официальный сайт города

Порядок приема и рассмотрения обращений

Все обращения поступают в отдел по работе с обращениями граждан организационно-контрольного комитета администрации города Барнаула и рассматриваются в соответствии с Федеральным Законом от 2 мая 2006 года № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации», законом Алтайского края от 29.12.2006 № 152-ЗС «О рассмотрении обращений граждан Российской Федерации на территории Алтайского края», постановлением администрации города Барнаула от 21.08.2013 № 2875 «Об утверждении Порядка ведения делопроизводства по обращениям граждан, объединений граждан, в том числе юридических лиц, организации их рассмотрения в администрации города, органах администрации города, иных органах местного самоуправления, муниципальных учреждениях, предприятиях».

Прием письменных обращений граждан, объединений граждан, в том числе юридических лиц принимаются по адресу: 656043, г.Барнаул, ул.Гоголя, 48, каб.114.

График приема документов: понедельник –четверг с 08.00 до 17.00

пятница с 08.00 до 16.00, перерыв с 11.30 до 12.18. При приеме документов проводится проверка пунктов, предусмотренных ст.7 Федерального закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации»:

1. Гражданин в своем письменном обращении в обязательном порядке указывает либо наименование государственного органа или органа местного самоуправления, в которые направляет письменное обращение, либо фамилию, имя, отчество соответствующего должностного лица, либо должность соответствующего лица, а также свои фамилию, имя, отчество (последнее — при наличии), почтовый адрес, по которому должны быть направлены ответ, уведомление о переадресации обращения, излагает суть предложения, заявления или жалобы, ставит личную подпись и дату.

2.  В случае необходимости в подтверждение своих доводов гражданин прилагает к письменному обращению документы и материалы либо их копии.

3.  Обращение, поступившее в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу в форме электронного документа, подлежит рассмотрению в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

В обращении гражданин в обязательном порядке указывает свои фамилию, имя, отчество (последнее — при наличии), адрес электронной почты. Гражданин вправе приложить к такому обращению необходимые документы.

В соответствии со статьей 12 Федерального закона от 2 мая 2006 года № 59-ФЗ письменное обращение, поступившее в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу рассматривается в течение 30 дней со дня его регистрации.

Ответ на электронное обращение направляется в форме электронного документа по адресу электронной почты, указанному в обращении, или в письменной форме по почтовому адресу, указанному в обращении.

Итоги работы с обращениями граждан в администрации города Барнаула размещены на интернет-странице организационно-контрольного комитета.

Льготы по уплате земельного налога. Кому положены и кто освобожден от уплаты совсем

Кто должен платить налог за землю

По‌‌ закону‌‌ ‌эта обязанность возложена на собственников земельных участков, независимо от размера и назначения земли. Если вы купили землю под строительство дома или у вас есть 8 соток в садовом товариществе, на вас эта норма тоже распространяется. Обязаны платить налог и те, кто получает землю в подарок или пользуются ей по праву пожизненного наследуемого владения. Исключений закон не делает: земельный налог должны платить все, кто не попадает под действие льготы на землю.

Суммы по всей России разные, так как утверждают их не на федеральном, а на местном уровне. Местные власти могут установить мизерные налоговые ставки, но бюджету это невыгодно. Поэтому обычно налог исчисляется по максимальной ставке, рекомендованной государством. Это:

  • 0,3% от кадастровой стоимости социально значимых земель, то есть тех, которые используются под дачные участки или строительство частных домов;
  • 1,5% для прочих земель, в эту категорию обычно попадают участки, используемые под коммерческую деятельность.

Если вы арендуете участок, на вас эта норма не распространяется. Платят земельный налог только собственники, а не арендаторы земли. Вы же должны оплачивать только арендную плату собственнику.

Кому положена льгота на налог на землю

Льгота подразумевает полное или частичное освобождение от налогового бремени. Льготы по земельному налогу не распространяются на другие виды налогообложения, хотя некоторые категории граждан могут пользоваться послаблением налогового бремени и по другим платежам.

Налоговым кодексом установлены группы людей, которые не должны платить за владение землей. Это так называемые федеральные льготы по налогу на землю, и они действуют во всех регионах страны.

В перечень льготников включены:

  • люди, имеющие звание героя СССР или РФ;
  • дети-инвалиды;
  • инвалиды с детства, а также люди, имеющие инвалидность 1 и 2 групп;
  • ветераны Великой Отечественной войны;
  • ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, а также лица, перенесшие лучевое воздействие при выполнении служебных обязанностей: ликвидаторы ядерных установок, испытатели ядерного оружия или космической техники;
  • пенсионеры — женщины старше 55 лет и мужчины старше 60 лет, которые получают назначенную государством пенсию;
  • многодетные — семьи, в которых трое и более детей.

Важно отметить, что эти группы людей хоть имеют право на налоговые льготы на землю, но не освобождены от платы полностью. Льгота распространяется только на участок площадью 6 соток, как она рассчитывается, расскажем ниже.

На федеральном уровне от налогообложения полностью освобождены только коренные народы Севера — малочисленные группы людей, которые живут общинами в холодных северных регионах и сохраняют традиционные промыслы и ремесла.

На местных уровнях перечень налоговых льгот по земельному налогу может быть шире. В некоторых регионах власти полностью освободили от его уплаты пенсионеров, ветеранов войны и многодетные семьи. В других добавили в этот перечень ветеранов труда, малоимущих граждан. Уточнить, полагаются ли вам налоговые льготы на земельный налог, вы можете только в местной налоговой службе. Если не можете найти телефон в вашем регионе, звоните на федеральную горячую линию: 8 800 222-22-22.

Как рассчитывают льготы по уплате земельного налога

Если вы относитесь к одной из перечисленных категорий, вы можете вычесть из площади своего участка необлагаемый налогом минимум — 600 квадратных метров. Вот несколько примеров расчета льготы.

У вас есть участок в СНТ площадью 4 сотки‌. Это 400 квадратных метров, что меньше установленной законом льготной площади. Значит, платить налог не нужно: площадь участка не выходит за необлагаемый налогом минимум.

Вы построили дом на участке 8 соток‌. Это 800 квадратных метров, что больше установленного минимума. Вычитаете из своей площади 600 квадратных метров и получаете 200 квадратных метров. Именно от этой площади и будет исчисляться налог.

Вы с братом или сестрой владеете участком площадью 8 соток, который достался вам по наследству от родителей.‌

Расчетная площадь для начисления налога составит 2 сотки, так как налог рассчитывают по площади участка, независимо от количества владельцев. А налоговые уведомления будут приходить к каждому собственнику с суммой платежа на основании вашей доли участка.

У вас два участка: дача площадью 6 соток и участок ИЖС площадью 8 соток. Необлагаемый налогом минимум распространяется только на один из них. Вы можете самостоятельно решить, за какой из участков не будете платить. Для этого нужно заполнить‌‌ форму‌‌ ‌и предоставить ее в налоговую в вашем городе.

Если у вас участки в разных регионах России, размеры платежей за них могут отличаться. В этом случае выгодно выбрать для получения льготы участок с самой большой кадастровой стоимостью.

Что нужно для получения налоговой льготы по земельному налогу

В ФНС‌‌ уверяют‌, что обращаться за предоставлением льготы за землю не нужно, если вы уже пользуетесь льготами от государства при оплате других налогов, например, имущественного или транспортного. Это значит, что в базе налоговиков есть документы, которые подтверждают ваше право на послабление налогового бремени.

Если же до этого времени вы не получали налоговой поддержки, нужно обратиться с заявлением в инспекцию в вашем городе. До тех пор, пока вы этого не сделаете, налог будет начисляться обычным способом.

Заполнить заявление нужно по‌‌ форме‌, приложить к нему документы, подтверждающие право на льготу, и отправить в налоговую удобным для вас способом:

  • по почте;
  • лично прийти на прием;
  • прийти в МФЦ и подать заявление там;
  • загрузить и отправить в‌‌ личном кабинете‌‌ ‌на сайте ФНС.

Если у вас два участка, приложите заявление с указанием, на какой должна распространяться льгота. Если вы этого не сделаете, налоговики применят ее к самому дорогому — то есть большей площади.

Заявление будут рассматривать в течение 30 дней. Если приложенных документов будет недостаточно для принятия решения, налоговики запросят их у вас и срок рассмотрения заявления продлят еще на 30 дней. После этого вы получите уведомление с подтверждением льготы или отказом с объяснением причин. Уведомление придет тем способом, каким вы отправляли заявление — по почте или в личный кабинет налогоплательщика.

Частые вопросы о налоговых льготах по земельному налогу для физических лиц

Остановимся на вопросах, которые часто возникают при подаче заявления о предоставлении льготы на налог на землю.

Как можно выяснить, отношусь ли я ко льготникам в моем регионе?‌ Сделать это можно в местной администрации, социальной службе или налоговой. Удобно пользоваться‌‌ электронным сервисом‌, который есть на сайте ФНС. Здесь можно выбрать вид налога — земельный, указать регион вашего проживания и зайти на страницу «Местные льготы».

Есть ли установленные сроки для подачи заявлений?‌ Нет, вы можете обратиться с заявлением в налоговую в любое время. Но чтобы льготу применили, сделать это нужно до 1 мая. В противном случае расчет земельного налога, который осуществляется за прошлый год, будет произведен без вычетов.

Заявление написал, но налог начислили без льготы.‌ ‌Почему?‌ Это может произойти, если вы подали заявление слишком поздно — во второй половине года или в результате технической ошибки. В любом случае об ошибочном начислении нужно сообщить в налоговую. Для подачи заявлений и жалоб есть‌‌ специальный сервис‌. Регистрироваться там не нужно. Необходимо выбрать ситуацию из предложенного перечня, перейти в нужную вкладку и заполнить краткую форму: ввести номер налогового уведомления и код налогового органа. Сервис прост в использовании, помогает всплывающими подсказками, сложностей в работе с ним не возникнет.

Где я могу узнать, есть ли у меня долги по земельному налогу?‌ Для этого вы можете воспользоваться сервисом «‌Автоналоги‌». Заполните простую форму на сайте, укажите свой ИНН и электронный адрес. Информация о налоговых задолженностях появится через несколько секунд. Здесь же вы можете оплатить налоги с учетом льгот без регистрации.

Земельный налог в Каспийске в 2021 году

Кто должен платить земельный налог

Плательщиками налога являются организации, владеющие участками на праве собственности. Граждане должны платить налог, если владеют участком:

  • на праве собственности;
  • на праве постоянного бессрочного пользования;
  • на праве пожизненного наследуемого владения.

Если земля передана гражданам или организациям на условиях аренды или во временное безвозмездное пользование, платить налог не нужно.

За что начисляется земельный налог

Налог начисляется в отношении сформированного земельного участка, поставленного на кадастровый учет в Росреестре. Налог не начисляется на следующие виды участков:

  1. земли, изъятые из оборота, либо ограниченные в обороте;
  2. земли, занятые особо ценными объектами культурного наследия;
  3. участки из земель лесного фонда;
  4. земли, занятые водными объектами государственной собственности;
  5. участки, входящие в общее имущество многоквартирного дома.

Ставки земельного налога в Каспийске

Ставки земельного налога утверждаются представительными органами власти муниципальных образований. Они не могут превышать 0,3 % от кадастровой стоимости участков:

  1. отнесенных к землям сельхозназначения, используемых для сельхозпроизводства;
  2. занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ либо приобретенных для жилищного строительства;
  3. приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, животноводства, дачного хозяйства;
  4. ограниченных в обороте для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

Для иных категорий участков ставка не может превышать 1,5 % от кадастровой стоимости. Также местные власти могут дифференцировать ставки, в зависимости от категории и разрешенного использования, от места нахождения участка.

Как рассчитывает земельный налог

Организации-собственники обязаны сами рассчитать земельный налог в декларации, оплачивать авансовые платежи. Для граждан-собственников расчет земельного налога осуществляет ИФНС по месту нахождения участка.

Рассчитать налог можно с помощью калькулятора налога на землю.

Срок оплаты земельного налога

Порядок и сроки оплаты земельного налога для организаций-собственников определяется нормативным актом местных властей. Граждане должны уплачивать налог за свои участки не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным периодом.

Рост земельного налога не должен превышать 10 % в год

С 2019 года применяется коэффициент, ограничивающий рост налога не более чем на 10 % по сравнению с предшествующим годом. Исключение составят участки для жилищного строительства, при расчете налога по которым применяется повышающий коэффициент из-за их несвоевременной застройки (пп. 15 — 17 ст. 396 НК РФ).

Новая кадастровая стоимость земельного участка в случае изменения вида разрешенного использования, категории земель и (или) площади будет учтена при расчете налога со дня внесения сведений в Единый государственный реестр недвижимости.

Если при перерасчете земельного налога за предыдущие налоговые периоды сумма окажется больше уже уплаченной, то перерасчет проводить не будут.

Кто платит земельный налог при отсутствии регистрации права собственности на земельный участок?

23 Декабря 2015

Специалисты Группы компаний «Налоги и финансовое право» дают развернутый ответ на вопрос: кто платит земельный налог при отсутствии регистрации права собственности на земельный участок.

Автор: Брызгалин Аркадий Викторович

Генеральный директор Группы компаний «Налоги и финансовое право», кандидат юридических наук

Соавтор: Федорова Ольга Сергеевна

Заместитель генерального директора Группы компаний «Налоги и финансовое право» по экономическим проектам

Описание ситуации:

Общество приобрело у Управления госимуществом области земельный участок по договору купли–продажи от 31.08.2015, что подтверждается актом приема–передачи земельного участка от 31.08.2015. На текущий момент Общество не выплатило полную стоимость за полученный участок, соответственно, документы на регистрацию права собственности на данный участок не поданы в регистрирующие органы.

Вопрос:

Просим пояснить, с какого момента ЗАО является плательщиком земельного налога?

Ответ:

Согласно п. 1 ст. 388 НК РФ налогоплательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со ст. 389 НК РФ, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Более подробно смысл п. 1 ст. 388 НК РФ был разъяснен в постановлении Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 № 54 «О некоторых вопросах, возникших у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием земельного налога» (далее – постановление Пленума ВАС РФ № 54).

Пленум ВАС разъяснил, что в соответствии с п. 1 ст. 131 ГК РФ указанные в п. 1 ст. 388 НК РФ права на земельный участок подлежат государственной регистрации, которая в силу п. 1 ст. 2 Федерального закона «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» является единственным доказательством существования зарегистрированного права.

В этой связи, ВАС делает вывод: плательщиком земельного налога является лицо, которое в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним указано как обладающее правом собственности, правом постоянного (бессрочного) пользования либо правом пожизненного наследуемого владения на соответствующий земельный участок (за исключениями, оговоренными в п.п. 4 и 5 настоящего Постановления).

Поэтому, как указал ВАС РФ, обязанность уплачивать земельный налог возникает у такого лица с момента регистрации за ним одного из названных прав на земельный участок, то есть внесения записи в реестр, и прекращается со дня внесения в реестр записи о праве иного лица на соответствующий земельный участок.

Таким образом, в силу прямого указания закона владение участком на одном из перечисленных в п. 1 ст. 388 НК РФ прав является определяющим признаком плательщика земельного налога. При этом право на земельный участок должно быть зарегистрировано в установленном порядке в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Данный подход к толкованию п. 1 ст. 388 НК РФ был в полной мере воспринят судами при решении вопроса о надлежащем плательщике земельного налога.

Так, в постановлении Президиума ВАС РФ от 12.03.2013 № 12992/12 указано: обязанность уплачивать земельный налог возникла у общества с момента регистрации за ним прав на земельный участок, то есть внесения записи в реестр, и прекратилась со дня внесения в реестр записи о праве иного лица на данный земельный участок (рассматривалась ситуация, при которой, несмотря на то, что сделка была признана недействительной, обязанность по уплате земельного налога нес покупатель, на которого в спорный период было зарегистрировано право собственности. При этом земельным участком в данный период продолжал пользоваться продавец).

Следовательно, учитывая положения норм главы 31 НК РФ, Постановления Пленума ВАС № 54, а также правоприменительной практики, Общество не является плательщиком земельного налога, несмотря на наличие заключенного договора купли-продажи, поскольку право собственности на земельный участок еще не зарегистрировано за ним в установленном порядке. По смыслу п. 1 ст. 388 НК РФ Общество станет плательщиком земельного налога только после регистрации права собственности на земельный участок в установленном порядке.

Вместе с тем, в рассматриваемом случае между Обществом и Управлением госимуществом области имеются акты приема-передачи участка, т.е. участок фактически находится в распоряжении Общества, несмотря на отсутствие государственной регистрации права.

В данной ситуации необходимо иметь в виду, что издержки собственника земельного участка (формального владельца) возмещаются фактическим пользователем земельного участка путем уплаты неосновательного обогащения в порядке ст. 1102 ГК РФ.

Так, согласно ст. 1102 ГК РФ лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных ст. 1109 ГК РФ.

В постановлении Президиума ВАС РФ от 15.11.2011 № 8251/11 также отмечалось, что фактическое пользование земельным участком, который не принадлежит пользователю на каком-либо праве, является основанием для взыскания не земельного налога, а неосновательного обогащения по требованию собственника земельного участка.

Аналогичная позиция отражена в многочисленной судебной практике по данному вопросу. Так, в постановлении АС Уральского округа от 10.04.2015 № Ф09-1241/15 по делу № А60-23312/2014 суд удовлетворил требования Администрации муниципального образования по взысканию неосновательного обогащения, указав, что общество пользовалось участком в отсутствие правовых оснований (на участке находились принадлежащие Обществу объекты) и сберегло плату за пользование земельным участком. Аналогичный вывод сделан в постановлениях АС Уральского округа от 04.06.2014 № Ф09-2591/14, от 09.08.2013 № Ф09-6899/13.

Таким образом, Общество не несет налоговых обязательств в отношении земельного участка, на который не зарегистрировано его право собственности.

Вместе с тем, если Общество фактически использует земельный участок до регистрации права собственности на него, то Управление госимуществом области имеет право потребовать взыскания с Общества неосновательного обогащения, например, в размере сэкономленной последним платы за пользование земельным участком (арендной платы). 

Возможно, Вас так же заинтересует:

У меня дача – какие налоги я обязан платить?

Какие налоги должны платить владельцы дач? Чем земельный налог отличается от имущественного? На эти и другие вопросы отвечает юрисконсульт офиса «Сретенское» департамента загородной недвижимости «ИНКОМ-недвижимость» Алла Галкина.

dashabelozerova/Depositphotos

 

Собственник загородного дома должен платить два налога:

  • на земельный участок
  • и имущественный налог на дом и строения на участке (налог на имущество физических лиц).

Оба платежа являются местными. Это значит, что эти средства идут не в федеральный, а в местный бюджет. Налоговые ставки, порядок уплаты налогов, а также налоговые льготы прописываются в местных нормативно-правовых актах.


Какие права и обязанности у собственников земли?

С какого момента начисляется налог на имущество?


Оба налога рассчитывает налоговая инспекция, а не собственник. После начисления налоговая рассылает уведомления об оплате, в которых указаны:

  • сумма, которую необходимо заплатить;
  • год, за который рассчитан налог;
  • размер налоговой базы (кадастровая стоимость объекта).

В уведомлении также должны указать налоговую ставку и применяемые при расчете налога льготы.

Земельный налог и налог на имущество физических лиц необходимо уплатить до 1 декабря текущего года (за предыдущий налоговый период). Таким образом, за 2018 год налоги должны быть уплачены не позже 1 декабря 2019 года.

Важно отметить, что если по каким-либо причинам произошла переплата, то лишнюю уплаченную или взысканную сумму налога можно вернуть в течение трех лет со дня переплаты или со дня, когда стало известно об излишнем взыскании (п. 7 ст. 78, п. 3 ст. 79 НК РФ).


Как легализовать постройку на даче с 1 марта?

С какого момента нужно платить налог на недвижимость?


Земельный налог

Размер налога зависит от вида земельного участка, его площади и категории, а также кадастровой стоимости и, конечно, местоположения.

Сставки для расчета земельного налога определяют местные органы управления и фиксируют в нормативно-правовом акте. Соответствующий документ можно запросить лично в муниципалитете или посмотреть на официальном сайте.

Когда местные органы управления фиксируют размер земельного налога, они обязаны ориентироваться на максимальный размер налога на федеральном уровне и не имеют права его превышать. Например, ставка земельного налога для сельскохозяйственных земель, участков для личного подсобного или дачного хозяйства, садоводства и огородничества не может превышать 0,3%. Максимальная ставка по земельному налогу в отношении иных участков установлена в размере 1,5% (пп. 2 п. 1 ст. 394 НК РФ).


Должен ли я платить налог на землю, если она не приватизирована?

Как поменять категорию земли


Имущественный налог

Налогообложению подлежат объекты недвижимости, в том числе дома и жилые строения, которые расположены на земельных участках, предназначенных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства и индивидуального жилищного строительства.

Хозпостройки (бытовые и подсобные помещения, летние кухни, бани и прочие вспомогательные сооружения), которые расположены на вышеперечисленных видах земель, также облагаются налогом в случае, если права на них зарегистрированы в ЕГРН. Если площадь такой постройки не более 50 кв. метров, то налог с нее не взимается. Данная льгота действует только в отношении одной постройки.

Кадастровая цена объекта, влияющая на расчет имущественного налога, рассчитывается на основе нескольких ключевых параметров: площади, года постройки, использованных стройматериалов, наличия коммуникаций. Кроме того, кадастровая стоимость похожих объектов будет варьироваться в зависимости от региона страны. Информация о стоимости вносится в ЕГРН.

Текст подготовила Александра Лаврова

Не пропустите:

Чем отличается садовый дом от дачного?

Могу ли я перевести свою землю в категорию ИЖС?

Почему участка нет в кадастровой карте, хотя его межевали?

Три года не приходит квитанция о налоге, что делать?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Должна ли я платить земельный налог за не оформленную землю?

Вопрос: Живу я в своем доме, есть приусадебный земельный участок, однако документы на дом у меня имеются, а вот землю я никак не оформлю – просто пока нет денег. На днях по почте получаю требование из налоговой, в котором говорится, что я должна заплатить земельный налог, да еще и за три прошлых года. Но ведь земля у меня не оформлена, за что же мне платить.

Ответ: Вопрос очень интересный, ведь предполагает четкий ответ, должен ли человек платить земельный налог за пока еще не оформленный земельный участок. Для ответа на поставленный читательницей вопрос, необходимо обратиться к закону. Итак, на основании статьи 388 Налогового кодекса РФ налогоплательщиками земельного налога (то есть лицами, обязанными уплачивать земельный налог) признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 НК РФ, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения. Таким образом, закон содержит 2 условия, при которых у граждан и организаций возникает обязанность платить земельный налог: 1. земельный участок должен признаваться объектом налогообложения (должен пройти кадастровый учет, не быть изъятым или ограниченным в обороте и т.д.) 2. граждане и организации должны обладать земельным участком либо на праве собственности, либо праве постоянного (бессрочного) пользования, либо на праве пожизненного наследуемого владения, что должно подтверждаться соответствующим правоустанавливающим документом. А поскольку, как следует из письма читательницы, земельный участок у нее не оформлен (то есть у нее отсутствуют какие-либо права на данный земельный участок), на основании прямого указания закона (статья 388 НК РФ) она не обязана уплачивать земельный налог за неоформленный земельный участок. Справедливости ради необходимо особо отметить, что одним из принципов земельного законодательства РФ является платность использования земли, поэтому платить за землю все равно придется. Однако платить вы будете не земельный налог, а плату за фактическое использование земельного участка. Здесь очень важно отметить, что плату за фактическое использование земельного участка с вас будут брать не налоговые органы, а органы местного самоуправления, которые наделены полномочиями по распоряжению земельными участками. При этом если вы не согласны с такой платой и отказываетесь добровольно платить, плата за фактическое использование земельного участка подлежит взысканию только в судебном порядке, да и то за 3 предшествующих года. Таким образом, чтобы не платить 2 раза за одно и то же, рекомендуем не оплачивать земельный налог в случае отсутствия надлежащих документов, подтверждающих права на земельный участок.

Земельный налог | Официальный сайт администрации МО «Город Астрахань»

 

СОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ГОРОД АСТРАХАНЬ»

 

РЕШЕНИЕ

от 27 октября 2005 г. N 204

 

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ЗЕМЕЛЬНОМ НАЛОГЕ

НА ТЕРРИТОРИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ГОРОД АСТРАХАНЬ»

 

Список изменяющих документов

(в ред. Решений Совета муниципального образования

«Город Астрахань» от 24.11.2005 N 225, от 30.05.2006 N 51,

Городской Думы муниципального образования

«Город Астрахань» от 28.06.2007 N 78, от 26.10.2007 N 117,

от 20.12.2007 N 178, от 11.06.2008 N 91,

от 27.11.2008 N 167, от 28.10.2010 N 138,

от 16.11.2010 N 205, от 04.08.2011 N 85,

от 25.10.2012 N 196, от 22.05.2014 N 98,

от 20.11.2014 N 228, от 04.12.2014 N 233,

от 28.12.2015 N 74,

от 31.03.2016 N 26 (ред. 16.06.2016,

Решения Городской Думы муниципального образования «Город Астрахань»

от 28.11.2017 N 188)

 

 

На основании Налогового кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 29 ноября 2004 года N 141-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации, а также признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации», Федерального закона от 6 октября 2003 года N 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Устава муниципального образования «Город Астрахань», в соответствии с решением постоянной комиссии по нормотворчеству, законности и правопорядку от 25.10.2005 N 100 Совет решил:

1. Утвердить Положение о земельном налоге на территории муниципального образования «Город Астрахань» (прилагается).

 

КонсультантПлюс: примечание.

Пункт 2 фактически утратил силу в связи с принятием Решения Совета муниципального образования «Город Астрахань» от 24.11.2005 N 224, отменившего Решение городского Совета города Астрахани от 04.12.2001 N 123.

 

2. Признать утратившим силу статью 4 Положения о налогообложении, сборах и других платежах на территории города Астрахани, утвержденного Решением городского Совета города Астрахани от 04.12.2001 N 123.

3. Настоящее Решение вступает в силу с 1 января 2006 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня официального опубликования.

4. Пресс-службе Совета опубликовать настоящее Решение в газете «Горожанин».

5. Контрольно-организационному отделу Совета сделать соответствующую запись в оригинале Решения городского Совета города Астрахани от 04.12.2001 N 123.

 

Глава муниципального образования

«Город Астрахань»

С.А.БОЖЕНОВ

 

Председатель Совета муниципального

образования «Город Астрахань»

Е.С.ДУНАЕВ

 

 

 

 

 

Утверждено

Решением Совета

от 27 октября 2005 г. N 204

 

ПОЛОЖЕНИЕ

О ЗЕМЕЛЬНОМ НАЛОГЕ НА ТЕРРИТОРИИ

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ГОРОД

АСТРАХАНЬ»

 

Список изменяющих документов

(в ред. Решений Совета муниципального образования

«Город Астрахань» от 24.11.2005 N 225, от 30.05.2006 N 51,

Городской Думы муниципального образования

«Город Астрахань» от 28.06.2007 N 78, от 26.10.2007 N 117,

от 20.12.2007 N 178, от 11.06.2008 N 91,

от 27.11.2008 N 167, от 28.10.2010 N 138,

от 16.11.2010 N 205, от 04.08.2011 N 85,

от 25.10.2012 N 196, от 22.05.2014 N 98,

от 20.11.2014 N 228, от 04.12.2014 N 233,

от 28.12.2015 N 74,

от 31.03.2016 N 26 (ред. 16.06.2016),

от 28.11.2017 N 188)

 

 

Настоящее Положение, в соответствии с главой 31 «Земельный налог» части второй Налогового кодекса Российской Федерации, устанавливает земельный налог на территории муниципального образования «Город Астрахань».

 

Статья 1. Общие положения

 

1. Земельный налог (далее — налог) обязателен к уплате на территории муниципального образования «Город Астрахань».

2. Настоящим Положением в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации на территории муниципального образования «Город Астрахань» устанавливаются ставки земельного налога, налоговые льготы, основания и порядок их применения. В отношении налогоплательщиков-организаций устанавливаются порядок и сроки уплаты земельного налога.

(п. 2 в ред. Решения Городской Думы муниципального образования «Город Астрахань» от 28.11.2017 N 188)

 

Статья 2. Исключена. — Решение Городской Думы муниципального образования «Город Астрахань» от 28.11.2017 N 188.

 

Статья 3. Налоговая ставка

 

(в ред. Решения Городской Думы муниципального образования «Город Астрахань» от 11.06.2008 N 91)

 

Налоговые ставки устанавливаются в следующих размерах:

1. 0.1 процента от кадастровой стоимости участка в отношении земельных участков:

— находящихся в составе дачных, садоводческих и огороднических объединений;

— предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, животноводства;

— занятых водными объектами, находящимися в обороте;

— занятых городскими лесами, скверами, парками, городскими садами.

2. 0.15 процента от кадастровой стоимости участка в отношении земельных участков, предназначенных для размещения домов индивидуальной жилой застройки.

(п. 2 в ред. Решения Городской Думы муниципального образования «Город Астрахань» от 27.11.2008 N 167)

3. 0.05 процента от кадастровой стоимости участка в отношении земельных участков, предназначенных для размещения домов многоэтажной (от одного и выше этажей) жилой застройки, а также занятых объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или предоставленных земельных участков для жилищного строительства многоэтажной застройки.

(п. 3 в ред. Решения Городской Думы муниципального образования «Город Астрахань» от 27.11.2008 N 167)

4. 0.3 процента от кадастровой стоимости участка в отношении земельных участков:

абзац исключен с 1 января 2008 года. — Решение Городской Думы муниципального образования «Город Астрахань» от 27.11.2008 N 167;

— занятых объектами образования, науки, здравоохранения и социального обеспечения, физической культуры и спорта, культуры (за исключением земельных участков под культурно-развлекательными комплексами, казино и игровыми клубами), искусства;

— предназначенных для сельскохозяйственного использования;

абзац исключен с 1 января 2008 года. — Решение Городской Думы муниципального образования «Город Астрахань» от 27.11.2008 N 167.

5. 0.5 процента от кадастровой стоимости участка в отношении земельных участков, предназначенных для размещения гаражей, отдельно стоящих и (или) в составе гаражных кооперативов для личного использования.

6. Исключен с 1 января 2009 года. — Решение Городской Думы муниципального образования «Город Астрахань» от 27.11.2008 N 167.

7. 1.2 процента от кадастровой стоимости участка в отношении земельных участков, предназначенных:

— для размещения зданий, строений, сооружений промышленности, коммунального хозяйства, материально-технического, продовольственного снабжения, сбыта и заготовок;

— для размещения объектов транспорта (за исключением земельных участков под автозаправочными и газонаполнительными станциями, предприятиями автосервиса, гаражами, указанными в пункте 5 настоящей статьи, и автостоянками), объектов связи.

абзац исключен 1 января 2013 года. — Решение Городской Думы муниципального образования «Город Астрахань» от 25.10.2012 N 196.

8. Исключен с 1 января 2009 года. — Решение Городской Думы муниципального образования «Город Астрахань» от 27.11.2008 N 167.

9. 1.5 процента от кадастровой стоимости участка в отношении прочих земельных участков.

 

Статья 4. Налоговые льготы, основания и порядок их применения

(в ред. Решения Городской Думы муниципального образования «Город Астрахань» от 28.11.2017 N 188)

 

1. Не являются объектами налогообложения земельные участки, занятые под захоронения (кладбища), расположенные на территории муниципального образования «Город Астрахань».

2. Освобождаются от уплаты земельного налога:

1) Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;

2) ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий;

3) инвалиды I, II, III групп;

4) дети-инвалиды;

(в ред. Решения Городской Думы муниципального образования «Город Астрахань» от 20.12.2007 N 178)

5) пенсионеры, пенсии которым назначены в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации, в отношении земельных участков в размере 600 квадратных метров площади земельного участка;

6) родители воинов, погибших в горячих точках страны и мира;

7) физические лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, на производственном объединении «Маяк», сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;

8) физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

9) физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

(п. 2 в ред. Решения Городской Думы муниципального образования «Город Астрахань» от 26.10.2007 N 117)

3. Исключен с 1 января 2013 года. — Решение Городской Думы муниципального образования «Город Астрахань» от 25.10.2012 N 196.

3. Освобождаются от уплаты земельного налога бюджетные учреждения, финансируемые за счет средств бюджета муниципального образования «Город Астрахань», в отношении принадлежащих им земельных участков, предоставленных для непосредственного выполнения возложенных на эти учреждения функций.

(п. 3 введен Решением Городской Думы муниципального образования «Город Астрахань» от 20.11.2014 N 228)

4. Освобождаются от уплаты земельного налога органы местного самоуправления муниципального образования «Город Астрахань», их структурные подразделения, являющиеся юридическими лицами, казенные и автономные муниципальные учреждения, финансируемые за счет средств бюджета муниципального образования «Город Астрахань», в отношении принадлежащих им земельных участков, предоставленных для непосредственного выполнения возложенных на них функций.

(п. 4 введен Решением Городской Думы муниципального образования «Город Астрахань» от 04.12.2014 N 233)

 

Статья 5. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу

 

Абзац первый пункта 1 статьи 5 распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2015 года (Решение Городской Думы муниципального образования «Город Астрахань» от 31.03.2016 N 26 (ред. 16.06.2016).

 

1. Налог, подлежащий уплате в бюджет по истечении налогового периода, уплачивается налогоплательщиками — организациями не позднее 1 февраля года, следующего за налоговым периодом.

(в ред. Решения Совета муниципального образования «Город Астрахань» от 24.11.2005 N 225, Решения Городской Думы муниципального образования «Город Астрахань» от 31.03.2016 N 26 (ред. 16.06.2016)

 

Абзац второй пункта 1 статьи 5 распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2015 года (Решение Городской Думы муниципального образования «Город Астрахань» от 31.03.2016 N 26 (ред. 16.06.2016).

 

Налогоплательщики — организации в течение налогового периода уплачивают три авансовых платежа по налогу по истечении первого, второго и третьего квартала текущего налогового периода, не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

(в ред. Решений Городской Думы муниципального образования «Город Астрахань» от 11.06.2008 N 91, от 31.03.2016 N 26 (ред. 16.06.2016)

Абзац исключен. — Решение Городской Думы муниципального образования «Город Астрахань» от 28.12.2015 N 74.

2. Налог и авансовые платежи по налогу уплачиваются в бюджет по месту нахождения земельных участков, признаваемых объектом налогообложения.

 

Статья 6. Исключена. — Решение Городской Думы муниципального образования «Город Астрахань» от 31.03.2016 N 26.

 

хитростей для снижения вашего налога на недвижимость

Если вы спросите большинство домовладельцев об их налогах на недвижимость, они, скорее всего, ответят, что платят слишком много. Налоги на недвижимость — это налоги на недвижимость, рассчитываемые местными органами власти и оплачиваемые домовладельцами. Они считаются ad valorem, что означает, что они оцениваются в соответствии со стоимостью вашей собственности.

Доходы от налогов на недвижимость обычно используются для финансирования местных проектов и услуг, таких как пожарные службы, правоохранительные органы, местный общественный отдых и образование.Хотя эти услуги приносят пользу всем жителям, налоги на недвижимость могут быть чрезвычайно обременительными для индивидуальных домовладельцев. Они имеют тенденцию неуклонно расти с течением времени. Даже после выплаты ипотеки налоговые счета продолжают поступать. В некоторых штатах более благоприятный уровень налога на недвижимость, но, как правило, всегда существует какой-либо налог на оплату муниципальных услуг.

Вы никогда не будете освобождены от налога на недвижимость, пока владеете домом, но есть несколько простых приемов, которые вы можете использовать, чтобы снизить свой счет по налогу на недвижимость.

Ключевые выводы

  • Налог на недвижимость рассчитывается путем умножения действующей налоговой ставки вашего муниципалитета на самую последнюю оценку вашей собственности.
  • Обязательно изучите свою налоговую карточку и посмотрите на сопоставимые дома в вашем районе на предмет несоответствий.
  • Не строите и не изменяйте тротуар непосредственно перед экзаменом, так как эти шаги могут повысить вашу ценность.
  • Дайте эксперту возможность пройтись по вашему дому вместе с вами во время экзамена.
  • Ищите местные и государственные льготы, и, если ничего не помогает, подайте налоговую апелляцию, чтобы снизить сумму налога на имущество.

Узнайте о своем налоговом счете

Если вы чувствуете, что платите слишком много, важно знать, как ваш муниципалитет получает эту сумму в вашем счете. К сожалению, многие домовладельцы платят налоги на недвижимость, но никогда не понимают, как они рассчитываются. Это может сбивать с толку и вызывать затруднения, особенно потому, что между двумя соседними городами может быть несоответствие между тем, как два соседних города рассчитывают свои налоги на недвижимость.

Налог на недвижимость рассчитывается с использованием двух очень важных показателей — налоговой ставки и текущей рыночной стоимости вашей собственности. Ставка, по которой налоговые органы меняют свои налоговые ставки, основана на законодательстве штата — некоторые меняют их ежегодно, а другие делают это с разным шагом, например, раз в пять лет. Муниципалитеты устанавливают свои налоговые ставки, также известные как ставка за прокат или прокат, в зависимости от того, сколько, по их мнению, им нужно платить за важные услуги.

Оценщик, нанятый местным правительством, оценивает рыночную стоимость вашей собственности, включая землю и строение, после чего вы получаете оценку.(В некоторых юрисдикциях оценочная стоимость представляет собой процент от рыночной стоимости; в других она совпадает с рыночной стоимостью.)

Оценщик может приехать в вашу собственность, но в некоторых случаях оценщик может выполнить оценку имущества удаленно, используя программное обеспечение с обновленными налоговыми ведомостями. Офис вашего местного сборщика налогов отправит вам счет по налогу на недвижимость, который основан на этой оценке.

Чтобы выставить налоговый счет, ваша налоговая служба умножает налоговую ставку на оценочную стоимость.Таким образом, если ваша собственность оценивается в 300 000 долларов и ваше местное правительство устанавливает ставку налога на уровне 2,5%, ваш годовой налоговый счет будет составлять 7 500 долларов.

СМОТРЕТЬ: Как рассчитываются налоги на недвижимость?

Спросите налоговую карту на недвижимость

Немногие домовладельцы понимают, что они могут спуститься в мэрию и запросить копию своей налоговой карты в офисе местного оценщика. Налоговая карта предоставляет домовладельцу информацию о его собственности, которую город собирал с течением времени.

Эта карточка содержит информацию о размере участка, точных размерах комнат, а также количестве и типе оборудования, находящегося в доме. Другая информация может включать раздел о специальных функциях или примечания о любых улучшениях, внесенных в существующую структуру.

Просматривая эту карточку, обратите внимание на любые расхождения и поднимите эти вопросы с налоговым инспектором. Оценщик внесет исправления и / или проведет повторную оценку. Этот совет кажется смехотворно простым, но ошибки случаются.Если вы можете их найти, поселок обязан их исправить.

Не строить

Любые структурные изменения дома или собственности повысят ваш налоговый счет. Предполагается, что терраса, бассейн, большой сарай или любое другое постоянное приспособление, добавленное к вашему дому, повысит его ценность.

Домовладельцы должны выяснить, насколько новое добавление означает увеличение их счета по налогу на недвижимость, прежде чем они начнут строительство. Позвоните в местный строительный и налоговый отделы.Они смогут дать вам приблизительную оценку.

Апелляция о предельном ограничении

Налоговым оценщикам дается строгий набор инструкций, которые необходимо соблюдать, когда дело доходит до фактического процесса оценки. Однако в оценке все же присутствует определенная доля субъективизма. Это означает, что более привлекательные дома часто получают более высокую оценочную стоимость, чем сопоставимые дома, менее привлекательные с физической точки зрения.

Имейте в виду, что во время оценки ваша собственность, по сути, сравнивается с вашими соседями, а также с другими, находящимися поблизости.Хотя это может быть сложно, не поддавайтесь желанию очистить вашу собственность до прибытия оценщика. У вас должна быть возможность планировать заранее, потому что оценщик обычно заранее планирует визит. Если возможно, не делайте никаких физических улучшений или косметических изменений в доме — новые столешницы или приборы из нержавеющей стали — до тех пор, пока эксперт не закончит оценку.

Исследуй своих соседей

Как упоминалось выше, информацию о вашем доме можно получить в местной ратуше.Многие люди не осознают, что во многих случаях информация о других домашних оценках в этом районе также доступна для общественности.

Важно просмотреть сопоставимые дома в этом районе и общую статистику о результатах оценки города. Часто можно встретить неточности, которые могут снизить ваши налоги. Например, предположим, что у вас есть дом с четырьмя спальнями и гаражом на одну машину, и ваш дом оценивается в 250 000 долларов. У вашего соседа также есть дом с четырьмя спальнями, но в этом доме есть гараж на две машины, сарай площадью 150 квадратных футов и красивый бассейн.Несмотря на это, дом вашего соседа оценивается в 235 000 долларов.

Произошла ошибка? Если у вашей собственности нет других отличительных характеристик, которые объясняют несоответствие, оценщик, вероятно, допустил ошибку.

Если вы все же обнаружите ошибку, стоит как можно скорее довести ее до сведения оценщика, чтобы при необходимости вы могли провести повторную оценку.

Идите домой с ассистентом

Многие люди позволяют налоговому инспектору бродить по дому без сопровождения во время оценки.Это может быть ошибкой. Некоторые оценщики увидят в доме только хорошие моменты, такие как новый камин или мраморные столешницы на кухне. Они упускают из виду тот факт, что некоторые приборы устарели или на потолке появляются небольшие трещины.

Чтобы этого не произошло, обязательно прогуляйтесь с экспертом по дому и отметьте как положительные, так и слабые стороны. Это обеспечит вам самую справедливую оценку вашего дома.

Разрешите оценщику доступ к вашему дому

Вы не обязаны допускать налогового инспектора к себе домой.Тем не менее, что обычно происходит, если вы не разрешаете доступ внутрь, так это то, что оценщик предполагает, что вы внесли определенные улучшения, такие как добавление приспособлений или чрезмерный ремонт. Это может привести к увеличению налогового счета.

Во многих городах существует политика, согласно которой, если домовладелец не предоставляет полный доступ к собственности, оценщик автоматически назначит максимально возможную оценочную стоимость для этого типа собственности — справедливую или нет. На этом этапе человек должен оспорить оценку с городом, что будет почти невозможно, если вы не предоставите доступ внутрь.

Урок: позвольте эксперту войти в ваш дом. Если вы получили разрешения на все улучшения, которые вы внесли в собственность, все будет в порядке.

Ищите исключения

Исключения распространяются не только на религиозные или государственные организации. Вы можете претендовать на освобождение, если подпадаете под определенные категории. В некоторых штатах и ​​муниципалитетах налоговое бремя снижено для:

Узнайте в налоговом органе, имеете ли вы право на освобождение от уплаты налогов.

Обжалование налогового счета

Если вы сделали все, что могли, и не смогли убедить налоговую инспекцию посмотреть на вещи по-вашему, не волнуйтесь. У вас есть еще один вариант: подать налоговую апелляцию.

Подача налоговой апелляции может стоить вам небольшого сбора, который уплачивается за то, чтобы кто-то рассмотрел вашу апелляцию. Для подачи налоговой апелляции обычно требуется помощь юриста. Ваш адвокат, вероятно, будет взимать с вас гонорар — иногда часть экономии на вашем налоговом счете, если ваша апелляция будет одобрена.Ваша апелляция должна быть подана своевременно; в противном случае вы застряли со счетом, полученным от местной налоговой инспекции.

Ваш адвокат рассмотрит все этапы апелляции и выяснит, какая информация потребуется. В некоторых случаях вам может потребоваться сделать фотографии и предоставить подробную информацию о текущем состоянии вашей собственности. Затем правление рассмотрит эту информацию, сравнит ее с самым последним счетом об оценке и налогах и примет решение. Вы можете услышать что-то сразу, или рецензенту может потребоваться несколько месяцев, чтобы принять решение.

Если правление одобрит вашу апелляцию, это снизит только оценку вашего дома, но не вашу эффективную налоговую ставку. Хотя вы по-прежнему будете облагаться налогом по той же ставке, это приведет к уменьшению вашего налогового счета.

Однако имейте в виду, что процесс апелляции не является гарантией того, что ваш счет будет снижен. Она может остаться прежней или, в редких случаях, может увеличиться, если рецензент сочтет вашу оценку слишком низкой.

Итог

Трудно найти баланс между желанием иметь красивый дом и желанием платить как можно меньше налогов.Однако есть некоторые мелочи, которые вы можете сделать, чтобы снизить налоговое бремя на недвижимость, не прибегая к жизни на свалке. Не делайте никаких улучшений прямо перед тем, как ваш дом должен быть оценен. Обратите внимание на соседей — если они платят меньше налогов, чем вы, но владеете аналогичным домом, вы можете оказаться в очереди на снижение налога. Вам просто нужно попросить об этом.

Самое важное, о чем следует помнить, — не предполагать, что ваш налоговый счет высечен на камне. Небольшая домашняя работа и должная осмотрительность могут помочь уменьшить бремя.

Определение налога на имущество

Что такое налог на имущество?

Налог на имущество — это налог, уплачиваемый с имущества, принадлежащего физическому или юридическому лицу, например корпорации. Чаще всего налог на недвижимость представляет собой адвалорный налог на недвижимость, который можно рассматривать как регрессивный налог. Он рассчитывается местным правительством по месту нахождения собственности и оплачивается владельцем собственности. Налог обычно основан на стоимости собственности, в том числе земли. Однако во многих юрисдикциях также облагается налогом материальное личное имущество, такое как автомобили и лодки.

Местный орган управления будет использовать начисленные налоги для финансирования работ по улучшению системы водоснабжения и канализации, а также для обеспечения правоохранительных органов, противопожарной защиты, образования, строительства дорог и автомагистралей, библиотек и других услуг, которые принесут пользу сообществу. налог на недвижимость.

Ключевые выводы

  • Владельцы недвижимости платят налог на недвижимость, рассчитываемый органом местного самоуправления по месту нахождения объекта недвижимости.
  • Налог на имущество основан на стоимости имущества, которое может быть недвижимым или — во многих юрисдикциях — также материальным личным имуществом.
  • Улучшения водоснабжения и канализации с использованием начисленных налогов.

Общие сведения о налоге на недвижимость

Ставки налога на имущество и типы имущества, облагаемого налогом, зависят от юрисдикции. При покупке недвижимости важно внимательно изучить применимое налоговое законодательство.

В большинстве стран Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) налог на недвижимое имущество составляет небольшую долю федеральных доходов по сравнению с налогами на прибыль и налогами на добавленную стоимость.Однако ставка в США значительно выше, чем во многих европейских странах.Многие эмпирики и эксперты призывают к повышению ставок налога на недвижимость в развитых странах. Они утверждают, что предсказуемость и рыночно-корректирующий характер налога способствует стабильности и правильному развитию недвижимости.

Оценка вашего налога на имущество: что это значит?

Как работает налог на имущество?

Сумма задолженности владельцев по налогу на имущество определяется путем умножения ставки налога на имущество на текущую рыночную стоимость соответствующих земель.Большинство налоговых органов ежегодно пересчитывают ставку налога. Практически все налоги на недвижимость взимаются с недвижимого имущества, которое законодательно определяется и классифицируется государственным аппаратом. Недвижимость включает землю, строения или другие стационарные постройки.

В конечном счете, владельцы собственности должны платить ставки, определяемые муниципальным правительством. Муниципалитет наймет налогового инспектора, который оценит местную собственность. В некоторых областях налоговый инспектор может быть выборным должностным лицом. Оценщик назначит налог на недвижимость владельцам на основе текущей справедливой рыночной стоимости.Эта стоимость становится оценочной стоимостью дома.

График уплаты налога на имущество зависит от населенного пункта. Почти во всех местных кодексах налога на имущество существуют механизмы, с помощью которых владелец может обсудить свою налоговую ставку с оценщиком или официально оспорить ее. Если налоги на имущество остаются неуплаченными, налоговый орган может наложить арест на имущество. Покупатели всегда должны пройти полную проверку неоплаченных залоговых прав перед покупкой любой собственности.

Налог на имущество vs.Налог на недвижимость

Люди часто используют термины «налог на имущество» и «налог на недвижимость» как синонимы. И отчасти это правда: налог на недвижимость — это налог на недвижимость. Однако наоборот. Не все налоги на недвижимость относятся к налогам на недвижимость.

Как отмечалось выше, помимо недвижимости, многие юрисдикции также взимают налоги на недвижимость с материальной личной собственности. Согласно отчету Налогового фонда за 2019 год, в 43 государствах облагается налогом материальное личное имущество. Оба типа имущества подлежат вычету из налогооблагаемой базы, если вы подадите Приложение А вместе с подоходным налогом.Однако после принятия Закона о сокращении налогов и занятости сумма государственных и местных налогов (ОСВ), которые налогоплательщики могли вычитать из своих федеральных подоходных налогов, упала с неограниченного до 10 000 долларов в год как для супружеских пар, так и для одиноких налогоплательщиков. подача отдельной категории имеет ограничение в размере 5 000 долларов США.

Итак, разница в следующем: налоги на недвижимость — это налоги только на недвижимость; налоги на имущество могут включать как недвижимое имущество, так и материальное личное имущество.

Калькулятор налога на имущество и как работает налог на имущество

Налог на имущество, иногда называемый адвалорным налогом, представляет собой налог на недвижимость и некоторые другие виды собственности.Местные органы власти обычно исчисляют налог на недвижимость, и владелец недвижимости платит налог. Налог на недвижимость обычно зависит от местоположения недвижимости и ее стоимости.

Как правило, налоги на имущество поступают в местные органы власти для финансирования школьных округов, полиции и пожарных служб, строительства дорог и других местных служб.

Неуплата налогов на недвижимость может привести к наложению налоговым удержанием налогового залога на недвижимость. Налоговое удержание — это судебный иск против собственности или финансовых активов, которыми вы владеете или которые могли получить.Это не арест ваших активов, это требование на них. Если вы продадите актив, государство может иметь право на часть или всю выручку.

Покупатели и продавцы часто обнаруживают налоговые залоговые права на недвижимость, выполняя поиск по названию.

Налог на имущество обычно определяется путем умножения стоимости имущества на ставку налога: Налог на имущество = стоимость имущества x ставка налога

Вот что входит в определение двух компонентов вашего налогового счета.

1.Стоимость собственности

  • Оценщики (иногда называемые оценщиками), работающие в местных налоговых органах, отслеживают стоимость каждого участка земли и недвижимости в налоговом округе, таком как город или округ. Они поддерживают базы данных о стоимости местной собственности, часто используя сложное картографическое программное обеспечение.

  • Оценочная стоимость вашего дома, скорее всего, будет меньше его рыночной стоимости. Насколько меньше будет зависеть от местоположения, но это обычное дело.

  • В округе может быть много способов обнаружить изменения в стоимости вашего дома, включая проверки, заявки на получение разрешения от проекта реконструкции, отчеты от соседей или регулярные обновления.

  • Автомобили, машины и другое имущество могут облагаться налогом на личное имущество.

2. Ставка налога

  • Ставки налога на недвижимость часто основываются на «ставке за прокат», где одна мельница равна одной тысячной доллара. Ваша налоговая ставка может быть выражена не в процентах, а в количестве предприятий.

  • Например, если местная ставка налога на недвижимость для домов составляет 15 мельниц, домовладельцы платят налог в размере 15 долларов за каждые 1000 долларов оценочной стоимости дома.Соответственно, дом с оценочной стоимостью 200 000 долларов будет облагаться налогом в 3 000 долларов.

  • Некоторые налоговые органы применяют ставку налога только к части стоимости дома, а не к полной стоимости дома. Это может уменьшить счет.

  • Местный налоговый орган, скорее всего, ваш округ, но, возможно, ваш город или поселок, обычно определяет ставку налога.

Можете ли вы снизить сумму налога на имущество?

Если вы не согласны со счетом по налогу на имущество в отношении вашего дома, вы можете оспорить его, оспорив оценочную стоимость вашего дома.Вам нужно будет доказать, что оценочная стоимость не соответствует истинной стоимости вашей собственности. В случае успеха ваша апелляция может привести к снижению суммы налога на имущество.

  • Убедитесь, что данные оценки точны и соответствуют сведениям о вашей собственности.

  • Соберите сопоставимые списки или попросите агента по недвижимости получить для вас записи сопоставимых продаж. Часто налоговые отчеты доступны в Интернете у местного налогового инспектора.

  • Позвоните в офис эксперта, чтобы узнать о процессе разрешения споров.Стремитесь показать, что дома с аналогичной налоговой стоимостью лучше, чем ваши. Начните с обсуждения результатов по телефону или лично.

  • Если вы не удовлетворены, вы можете продолжить рассмотрение дела в независимой налоговой апелляционной комиссии.

Узнайте больше о способах заработать на своем доме

Как платить налоги на недвижимость

Как правило, есть два способа оплаты счета:

  1. Выпишите чек или оплатите онлайн один раз в год или один раз в полгода при поступлении счета от налогового органа.

  2. Откладывайте деньги каждый месяц на счет условного депонирования при оплате ипотеки.

Не предполагайте, что вы платите налог на недвижимость, когда передаете деньги эскроу-компании. Думайте об этом как о «сбережениях» на налоговых счетах. Компания условного депонирования использует деньги на вашем счете условного депонирования для оплаты налога при поступлении счета.

Если вы пытаетесь заплатить налог на недвижимость в Интернете, найти налоговую отчетность или хотите узнать, сколько налога взимается в вашем районе, посетите веб-сайт налогового инспектора вашего округа.

Как вычесть налог на недвижимость из вашей налоговой декларации

  • Используйте таблицу А при подаче декларации, чтобы рассчитать размер вычета.

  • Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельном оформлении брака) за комбинацию налогов на собственность и государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж.

  • Вам нужно будет разбить налоги по статьям вместо стандартного вычета, если вы хотите вычесть налог на недвижимость. Если вы разберете по статьям, то, вероятно, у вас уйдет больше времени на уплату налогов, но в конечном итоге вы получите более низкий налоговый счет.

Кто платит налог на имущество?

Важнейшим аспектом налога на имущество, который редко обсуждается в публичных дебатах, является его «экономическое влияние», или кто фактически несет бремя налога, в отличие от его установленного законом применения, или кто буквально платит налог. . Например, домовладелец может оплатить счет по налогу на имущество, но если часть налога компенсируется увеличением арендной платы, то арендатор несет эту часть налогового бремени. Неудивительно, что оценки экономических масштабов налогов зависят от относительной чувствительности спроса и предложения к изменениям цен, вызванным налогами — факторами, которые объясняют, в какой степени потребители и предприятия могут изменить свое поведение, чтобы избежать уплаты налога.

На экономические последствия налогообложения также влияет явление «капитализации» — изменения цен на активы, которые отражают дисконтированную приведенную стоимость экономических последствий будущих изменений налогов и / или государственных расходов. Например, увеличение налогов на недвижимость при неизменных расходах может быть капитализировано в стоимость земли или дома. Цены на эти активы могут упасть на текущую стоимость прогнозируемого увеличения будущих налогов, в то время как увеличение расходов при сохранении неизменности налогов на имущество может иметь компенсирующий эффект.

Эти эффекты капитализации должны включать влияние других изменений цен, вызванных налогами, таких как изменения в будущей арендной плате за жилье или землю. В принципе, экономические последствия всех этих эффектов капитализации ложатся на владельцев земли и жилья в момент введения налога, когда эффекты «капитализируются» как разовые изменения цен на эти активы. Эти изменения цен также существенно влияют на конечное экономическое бремя налога на последующих покупателей.

Налог на прибыль по сравнению с налогом на капитал Просмотры

Сложность измерения всех этих эффектов подразумевает, что определение экономических масштабов налогов является одной из самых сложных проблем в сфере государственных финансов, и налог на имущество не является исключением. В самом деле, споры по поводу налога на жилую недвижимость бушуют, по крайней мере, последние тридцать лет, и все еще далеки от завершения. Профессиональное мнение о налогообложении обычно разделяется на точку зрения «налога на прибыль» и точку зрения «нового» или «налога на капитал» (Zodrow 2001).

С точки зрения налога на льготы, налог на имущество рассматривается как плата за пользование полученными государственными услугами. Таким образом, он выполняет функцию местного подоходного налога или налога на льготы, как это было предусмотрено Тибу (1956) в его знаменитом анализе того, как конкуренция между юрисдикциями в сочетании с мобильностью потребителей может привести к эффективному предоставлению местных общественных услуг. Последствия для налогоплательщиков тройные. Во-первых, в качестве налога на прибыль налог на имущество — это просто плата за полученные общественные услуги, аналогичная покупке товаров и услуг для частных рынков.Во-вторых, поскольку налог на имущество функционирует как рыночная цена, его использование означает, что местные общественные услуги предоставляются эффективно. В-третьих, налог на имущество, как и все налоги на льготы, не приводит к перераспределению доходов между домохозяйствами и, таким образом, не влияет на распределение доходов.

Для сравнения, согласно концепции налога на капитал, выведенной Мешковским (1972) и разработанной Зодровом и Мешковски (1986b), налог на имущество представляет собой налог на использование капитала и, таким образом, неэффективно искажает распределение ресурсов, вытесняя капиталовложения из-за высоких налогов. юрисдикции и юрисдикции с низкими налогами.В ракурсе налога на капитал налог на имущество делится на две составляющие. Среднее налоговое бремя по стране — это, по сути, «налог на прибыль», который несут все владельцы капитала, включая домовладельцев, предприятия и инвесторов. Компоненты местного или «акцизного налога» в ставках налога на имущество, которые опускаются выше или ниже среднего показателя по стране, оплачиваются на местном уровне за счет изменений в арендной плате за землю, заработной плате или ценах на жилье.

Воздействие местных налогов, которые выше или ниже среднего национального уровня, в совокупности нейтрализуют друг друга.Таким образом, эффект налога на прибыль является основным фактором, определяющим возникновение и эффект распределения налога на имущество. Однако с точки зрения любой единой налоговой юрисдикции бремя местных расходов, финансируемых за счет налога на недвижимость, как правило, несут в основном местные жители.

Представление о налоге на капитал имеет разные последствия для налогоплательщиков во всех трех областях, указанных выше для представления о налоге на прибыль. Во-первых, налог имеет ряд существенных преимуществ, поскольку повышение местных налогов, как правило, несут местные жители.Во-вторых, налог неэффективно искажает решения о потреблении жилья; более того, использование местного налога на имущество также может привести к неэффективному недовыполнению местных общественных услуг, если правительственные чиновники, обеспокоенные налоговой потерей инвестиций, затем снизят уровень государственных услуг (Zodrow and Mieszkowski 1986a). В-третьих, поскольку основным эффектом общенационального использования налога на недвижимость является сокращение доходов владельцев капитала после уплаты налогов, это очень прогрессивный налог. Тем не менее, с точки зрения единой налоговой юрисдикции, местный налог несут не владельцы капитала в целом, а местные жители, и это примерно пропорциональный налог.(См. Сводку этих двух представлений в Таблице 1.)

Капитализация и уплата налога на имущество

Мое недавнее исследование, спонсируемое Институтом Линкольна, было сосредоточено на одном, но очень важном аспекте этой давней дискуссии. Начиная с основополагающей работы Оутса (Oates, 1969), эмпирические свидетельства межюрисдикционной капитализации дисконтированных значений местных налогов на недвижимость и государственных услуг в ценах на жилье были интерпретированы как поддерживающие идею о том, что налоги на недвижимость можно рассматривать как платежи за полученные местные государственные услуги в соответствии с представлением о налоге на льготы.

Это понятие было распространено на случай использования заглавных букв внутри юрисдикции в новаторской работе Гамильтона (1976). В этой модели, которая характеризуется идеально мобильными домохозяйствами с неоднородным спросом на жилье и стационарное жилье, внутриюридическая фискальная капитализация преобразует местный налог на имущество в чистый налог на прибыль, даже если все дома не идентичны. В частности, дорогостоящие дома продаются со скидкой, которая отражает капитализированную приведенную стоимость их «бюджетного дифференциала» — приведенную стоимость превышения будущих уплаченных налогов по сравнению с полученными государственными услугами.

Аналогичным образом, дома с низкой стоимостью должны продаваться с премией, которая отражает капитализированную приведенную стоимость той степени, в которой уплаченные в будущем налоги меньше стоимости полученных общественных услуг. В результате все домохозяйства «платят за то, что получают» в сфере общественных услуг, а налог на имущество является эффективным налогом на льготы. Таким образом, капитализация означает, что бесполезно следовать традиционной стратегии покупки дома с низкой стоимостью в дорогостоящем сообществе для получения местных услуг по относительно низкой цене.

Поддерживая идею о том, что сочетание строгих правил зонирования и фискальной капитализации превращает налог на имущество в налог на льготы, Фишель (2001) интерпретирует обширную литературу по капитализации налогов на собственность и общественные услуги как демонстрирующую, что фискальная «капитализация есть повсюду». ” Он приходит к выводу, что эмпирическая поддержка фискальной капитализации предоставляет убедительные доказательства того, что представление о налоге на прибыль точно описывает влияние налога на имущество.Фишель приводит этот аргумент в контексте модели, в которой органы местного самоуправления аналогичны муниципальным корпорациям, которые максимизируют стоимость жилья «домовладельцев-голосующих акционеров», которые стремятся защитить свои инвестиции в жилье.

Центральный результат моего исследования состоит в том, что даже если эмпирические данные о феномене фискальной капитализации предполагают, что она действительно «повсюду», такие доказательства не подтверждают обоснованность взглядов на налог на выгоды. Скорее моя модель показывает, что если принять все общепризнанно строгие допущения в отношении налога на прибыль, полная внутриюрисдикционная фискальная капитализация стоимости земли также полностью согласуется с концепцией налога на капитал в отношении налога на имущество и действительно предсказывается им.

В сочетании с более ранними результатами, которые демонстрируют, что межюридическая капитализация также согласуется с представлением о налоге на капитал, результаты моих исследований подразумевают, что широко наблюдаемое явление капитализации налога на имущество не дает оснований для различия между взглядами на налог на капитал и налог на прибыль. То есть капитализация не говорит нам, следует ли рассматривать налог на имущество в первую очередь как прогрессивный налог на весь капитал, который неэффективно искажает решения относительно потребления жилья (взгляд на налог на капитал), или как эффективный сбор с пользователей, не влияющий на распределение доход (вид налога на прибыль).

A Реконструкция ракурса налога на льготы

Мое исследование начинается с реконструкции представления о налоге на прибыль Тибу-Гамильтона в контексте версии частичного равновесия стандартной модели дифференцированного налогообложения, которая фокусируется на эффектах использования налога на имущество в юрисдикции с единым налогообложением. Такой подход необходим, потому что выводы налога на прибыль и налога на капитал в отношении налога на имущество основаны на несколько иных теоретических подходах.

Модель представления налога на прибыль

Гамильтона характеризует свойства экономики, находящейся в равновесии, с местными общественными услугами, финансируемыми за счет налогов на жилую недвижимость, а не за счет подоходного налога, принятого Тибу. Напротив, выводы из представления о налоге на капитал, например, в работах Мешковского (1972) и Зодроу и Мешковски (1986b), основаны на дифференциальном анализе налогообложения, впервые предложенном Харбергером (1962). В соответствии с этим подходом влияние налога на имущество анализируется путем построения первоначального равновесия либо без налогов, либо только с неискаженными единовременными налогами, а затем вводится налог на имущество и анализируется их влияние.

Чтобы облегчить сравнение двух представлений, мой анализ начинается с вывода всех результатов представления о налоге на прибыль, полученных в модели Гамильтона внутриюрисдикционной фискальной капитализации в контексте модели дифференцированного налогообложения, типичной для представления о налоге на капитал, но тем не менее, делает важные — и, по общему признанию, довольно строгие — допущения, характерные для выводов представления о налоге на прибыль. В частности, домохозяйства совершенно мобильны в конкурирующих местных юрисдикциях с экзогенным источником дохода, и существует достаточное количество юрисдикций, чтобы удовлетворить все вкусы в отношении местных общественных услуг.

Следуя Гамильтону, в модели есть два разных типа домашних хозяйств, один из которых требует относительно больших домов. Первоначально предполагается, что местная экономика находится в равновесии Тибу, при этом местные общественные услуги, а также жилье и комбинированные товары предоставляются на эффективных уровнях, а местные общественные услуги финансируются за счет единых налогов на душу населения для каждого домохозяйства. Фиксированное предложение земли в пределах юрисдикции используется либо для строительства больших домов для «покупателей с высоким спросом», либо для небольших домов для «покупателей с низким спросом».”

Затем в модель вводятся налоги на собственность на всю землю и капитал в пределах юрисдикции, при этом доходы используются для снижения уровня налогообложения на душу населения при сохранении фиксированного уровня государственных услуг на душу населения. Зонирование также вводится, исходя из предположения, что количество земли, используемой для больших и малых домов, является фиксированным. Это слабая версия подхода, которого придерживается Гамильтон, который предполагает полностью развитые сообщества и, таким образом, исключает любые изменения в земле или капитале, выделенных для двух типов жилья.Действительно, для любой капитализации требуется определенная форма зонирования землепользования, поскольку при отсутствии зонирования вся земля в пределах юрисдикции в конечном итоге будет продаваться по той же цене, и капитализация не будет (Росс и Йингер, 1999). . При таком выводе точки зрения на выгоды жилищный капитал также считается фиксированным, как и в анализе Гамильтона.

Эффект от введения налогов на недвижимость как на жилищный капитал, так и на землю в этом исходном равновесии идентичен тем, что предсказал Гамильтон.Во-первых, для больших домов, для которых непропорционально больше увеличиваются налоги на недвижимость, возникающая в результате отрицательная фискальная разница полностью капитализируется в более низких ценах на жилье. Точно так же небольшие дома продаются с премией, которая точно отражает отрицательную фискальную разницу между общей суммой уплаченных налогов на недвижимость и соответствующими выгодами от изменения налога, измеряемыми сокращением налогов на душу населения.

Во-вторых, чистое изменение стоимости земли из-за капитализации в неоднородной юрисдикции равно нулю; то есть совокупная сумма скидки в ценах на землю для более крупных домов равна совокупной сумме надбавки в ценах на землю для домов меньшего размера.В-третьих, цена каждого типа жилья повышается ровно настолько, чтобы компенсировать стоимость государственных услуг, которые должны финансироваться за счет налогов на собственность.

Подводя итог, можно сказать, что все результаты обзора налога на прибыль, полученные Гамильтоном, получены в контексте модели частичного равновесия дифференциального налогообложения единой налоговой юрисдикции, состоящей из домохозяйств, однородных в отношении спроса на государственные услуги, но неоднородны по спросу на жилье.Опять же, капитализация подразумевает, что налог на имущество является налогом на прибыль. Соответственно, сочетание платежей по налогу на имущество и эффектов капитализации подразумевает, что (1) налогоплательщики оплачивают все свои местные общественные услуги; (2) как жилищные, так и местные коммунальные услуги потребляются на эффективном уровне; и (3) налог на имущество не приводит к перераспределению дохода.

Капитализация с учетом налога на капитал

Преобразование этой модели для соответствия версии обзора налога на капитал несложно.Напомним, однако, что этот подход рассматривает влияние налога на имущество с точки зрения единой налоговой юрисдикции, которая моделируется как небольшая открытая экономика, которая сталкивается с совершенно эластичным предложением капитала. Поскольку чистая норма прибыли на капитал фиксируется на основе допущений, невозможно проанализировать влияние общенационального использования налога на имущество на доходность капитала. Тем не менее, в рамках единой налоговой юрисдикции влияние налога на имущество на распределение жилищного капитала, а также влияние этого вызванного налогом перераспределения на все другие переменные, включая изменения цен на землю, которые являются предметом анализа. , все еще можно получить.

Ключевое различие между налогом на прибыль и налогом на капитал в отношении налога на имущество состоит в том, что при последнем подходе предполагается, что запасы жилищного капитала не являются фиксированными (хотя предположение о зонировании фиксированных земельных ресурсов для двух типов жилья сохраняется. ). То есть в соответствии с подходом к налогу на капитал, который четко отражает относительно долгосрочное представление о распространенности, домохозяйства могут сокращать свое жилищное потребление в ответ на повышение налога на имущество.

С учетом этих предположений, версия модели с налогом на капитал имеет следующие последствия.Во-первых, капитал уходит из производства больших домов, где налоги на имущество высоки по сравнению с полученными выгодами, и в производство домов меньшего размера, в которых сумма налога на имущество меньше по сравнению с полученными выгодами. Такое перераспределение жилищного капитала является важным фактором при определении того, кто в конечном итоге платит налог на недвижимость. Анализ показывает, что арендная плата за землю однозначно увеличивается для земли, используемой для небольших домов, и уменьшается для земли, используемой для больших домов, и именно эти изменения в арендной плате за землю капитализируются в стоимости земли.Ключевым результатом является то, что эти эффекты капитализации стоимости земли при обзоре налога на капитал в точности такие же, как те, которые рассчитывались ранее при обзоре налога на прибыль. Таким образом, наличие капитализации не помогает решить критический вопрос о том, какой вид дохода или налог на капитал более точно описывает возникновение и экономические последствия налога на имущество.

Другие результаты, полученные с помощью модели Гамильтона, также применяются в этой модели налога на капитал. Чистый эффект капитализации налога на имущество на совокупную стоимость земли в налоговой юрисдикции равен нулю.Точно так же влияние налога на недвижимость на цены на жилье, которые повышаются на величину, достаточную для компенсации стоимости получаемых государственных услуг, также одинаковы в двух моделях, подразумевая, что цены на жилье для небольших домов растут пропорционально больше, чем цены на более крупные. дома.

Несмотря на это искажение распределения жилищного капитала с точки зрения налога на капитал, местные эффекты использования налога на имущество все еще имеют некоторые очень важные особенности, характерные для налога на льготы.Например, жители платят за чистые местные общественные услуги (те, которые не финансируются за счет подоходного налога) в виде более высоких цен на жилье. Одновременно финансовые различия капитализируются в стоимости земли, так что чистый эффект налогового бремени на недвижимость и капитализации стоимости земли заключается в том, что будущие покупатели обоих типов домов фактически платят за то, что они получают от государственных услуг.

Таким образом, существенное различие между двумя взглядами на налог на имущество состоит в том, что в соответствии с концепцией налога на капитал капитализация стоимости земли происходит из-за перераспределения капитала между типами жилья, что подразумевает неэффективность на рынке жилья.С точки зрения налога на льготы капитализация происходит по отношению к основным жилищным фондам, и нет искажений в распределении жилищного капитала. Например, если местное правительство финансирует увеличение государственных расходов за счет дополнительных налогов на собственность, результирующий эффект капитализации будет одинаковым для обеих точек зрения (и приведет к одинаковым прибылям и убыткам во время реализации). Однако взгляд на налог на капитал предполагает, что в долгосрочной перспективе спрос на жилье снизится, в то время как потребление жилья останется неизменным с точки зрения налога на льготы.

Моя модель также показывает, что при рассмотрении налога на капитал потребление жилья на душу населения однозначно снижается для обоих типов домохозяйств, что является стандартным результатом, заключающимся в том, что налог на имущество вызывает неэффективное сокращение потребления жилья. Кроме того, количество домашних хозяйств, покупающих небольшие дома, однозначно увеличивается, в то время как чистое влияние на количество домашних хозяйств, покупающих большие дома, теоретически неоднозначно, и общая численность населения в юрисдикции увеличивается.

Заключение

Этот анализ показывает, что в контексте аналитической основы частичного равновесия, характеризуемой допущениями, типичными для представления о выгодах налога на имущество, внутриюридическая капитализация в стоимости земли фискальных дифференциалов полностью согласуется с представлением о налоге на капитал и действительно предсказывается им. налога на имущество. Более ранние результаты показывают, что капитализация между юрисдикциями также согласуется с подходом к налогу на капитал (Kotlikoff and Summers 1987).Вместе эти результаты предполагают, вопреки утверждениям сторонников налога на льготы, что эмпирические данные, подтверждающие полную капитализацию налогов на недвижимость в стоимости земли — как в пределах, так и между юрисдикциями — предоставляют мало, если вообще есть доказательства, которые позволяют исследователям различать налог на капитал и выгоду. налоговые представления.

Напротив, ключевой вопрос заключается в том, являются ли ограничения зонирования или другие механизмы, на которые ссылаются сторонники концепции налога на прибыль, достаточно обязательной, чтобы предотвратить долгосрочные корректировки в жилищном капитале, предсказываемые концепцией налога на капитал.Этот выпуск обещает стать плодотворной темой для будущих исследований, которые могут помочь прояснить ответ на давний и важный вопрос о том, кто платит налог на жилую недвижимость.

Джордж Р. Зодроу — профессор экономики и научный сотрудник программы по налоговой и расходной политике Института государственной политики Бейкера при Университете Райса в Хьюстоне, штат Техас.


Список литературы

Фишель, Уильям А.2001. Муниципальные корпорации, домовладельцы и преимущества налога на имущество. В Налогообложение собственности и финансы местных органов власти , Уоллес Э. Оутс, изд., 33–77. Кембридж, Массачусетс: Институт земельной политики Линкольна.

Гамильтон, Брюс В. 1976. Капитализация внутриюридических различий в местных налоговых ценах. Обзор американской экономики , 66 (5): 743–753.

Харбергер, Арнольд К. 1962. Распространенность корпоративного подоходного налога. Журнал политической экономии, 70 (3): 215–240.

Котликофф, Лоуренс Дж. И Лоуренс Х. Саммерс. 1987. Налоги. В справочнике по общественной экономике , том I, Алан Дж. Ауэрбах и Мартин С. Фельдштейн, ред., 1043–1092. Амстердам: Северная Голландия.

Мешковский, Питер. 1972. Налог на имущество: акцизный налог или налог на прибыль? Журнал общественной экономики 1 (1): 73–96.

Оутс, Уоллес Э. 1969. Влияние налогов на собственность и местных государственных расходов на стоимость собственности: эмпирическое исследование налоговой капитализации и гипотеза Тибу. Журнал политической экономии , 77 (6): 957–961.

Росс, Стивен и Джон Йингер. 1999. Сортировка и голосование: обзор литературы по городским государственным финансам. В справочнике по региональной и городской экономике , том 3, Пол Чешир и Эдвин С. Миллс, ред., 2001–2060 гг. Амстердам: Северная Голландия.

Тибу, Чарльз М. 1956. Чистая теория местных расходов. Журнал политической экономии , 64 (5): 416–424.

Зодроу, Джордж Р.2001. Размышления о новом взгляде и выгоде налога на имущество. В Налогообложение собственности и финансы местных органов власти , Уоллес Э. Оутс, изд., 79–111. Кембридж, Массачусетс: Институт земельной политики Линкольна.

Зодроу, Джордж Р. и Питер Мешковски. 1986a. Пигу, Тибу, налогообложение собственности и недостаток местных общественных благ. Журнал экономики города , 19 (3): 356–370.

———. 1986b. Новый взгляд на налог на имущество: переформулировка. Региональная наука и городская экономика , 16 (3): 309–327

Когда вы начнете платить налог на недвижимость в новом доме?

Из всех затрат, которые вы должны учитывать при покупке (или строительстве) нового дома, налоги на недвижимость часто являются одними из самых сложных для понимания.Может быть сложно определить, что вы должны и когда будете должны, и если вы впервые домовладелец, вы можете даже не знать, как именно вы платите налоги на недвижимость в первую очередь. Но независимо от того, в курсе вы или нет, в конечном итоге вам придется начать платить налог на недвижимость в новом доме, поэтому полезно знать, во что вы ввязываетесь.

Ниже мы рассмотрим основы налогов на недвижимость и расскажем о том, когда вы должны начать их платить, а также предоставим некоторую дополнительную информацию, которая будет полезна новым домовладельцам.

Основы налогообложения имущества

Налог на недвижимость, иногда называемый ставкой за прокатную плату или фабричным налогом, — это налог, который вы платите за недвижимость и другие отдельные типы собственности. Размер вашей ежегодной задолженности зависит от оценочной стоимости вашей собственности, включая сам дом и землю, на которой он расположен. Местные органы власти в значительной степени полагаются на налоги на имущество для финансирования таких важных проектов, как улучшение и содержание дорог, правоохранительные органы и пожарные службы, школы и другие государственные службы.

Налоги на недвижимость устанавливаются отдельными округами и муниципалитетами и сильно различаются по стране. В некоторых штатах общеизвестно высокие ставки налога на недвижимость (Нью-Джерси, Иллинойс и Нью-Гэмпшир), в то время как другие штаты известны своими низкими ставками налога на недвижимость (например, Луизиана, Гавайи и Алабама). Ваш агент по продаже недвижимости сможет сообщить вам, какова ставка за дом еще до того, как вы его купите, хотя учтите, что эти ставки могут — и часто меняются — каждые несколько лет.

Когда вы начнете платить налог на недвижимость в новом доме?

Когда вы начинаете платить налоги на недвижимость в новом доме, это в значительной степени одинаково, независимо от того, переезжаете ли вы в ранее принадлежавший дом или в новый строительный дом — с одной важной оговоркой.

Вот как это работает: при закрытии вы должны будете положить на условное депонирование ваш первый год или около того (обычно около 12–13 месяцев) налога на имущество. Это потому, что в большинстве случаев именно ваш ипотечный кредитор заботится о выплате налогов на недвижимость либо из средств, собранных на условном депонировании, либо из вашего ежемесячного платежа по ипотеке.

Налог на недвижимость обычно уплачивается дважды в год — обычно 1 марта и 1 сентября — и уплачивается заранее. Таким образом, платеж, который вы делаете 1 марта, оплачивается с марта по август, а платеж, который вы производите 1 сентября, — с сентября по февраль.

Если вы купили дом, ранее принадлежавший вам, вы будете нести ответственность за уплату налогов на недвижимость только в то время года, когда вы будете жить в этом доме. Если вы переедете в новый дом в октябре, то при закрытии вы возместите продавцу пропорциональную часть налога на недвижимость, который они уже заплатили за октябрь-февраль.После этого вы будете в том же расписании, что и предыдущий владелец.

А вот где немного отличается, если вы переезжаете в новое строительство. При уплате налога на недвижимость за новый дом, построенный вами по индивидуальному заказу, вы все равно будете платить стоимость первого года при закрытии, но есть вероятность, что они будут ниже в первый год, чем будут продвигаться вперед. Это потому, что до тех пор, пока у вашего округа не будет возможности прислать оценщика для оценки вашего дома и зарегистрировать эту стоимость в местном правительстве, ваша ставка налога на имущество основана на неулучшенной земле, то есть на стоимости земли до того, как там был построен дом.Позже ваша собственность будет переоценена как улучшенная земля, то есть ваша земля плюс ваш дом. Понятно, что это будет означать более высокий счет по налогу на имущество.

У кредиторов есть два разных способа работы с покупателями новостроек, когда дело касается их налогов на недвижимость. Они могут попросить вас заплатить предполагаемую ставку за свой улучшенный объект , что означает, что вы откладываете на условное депонирование больше, чем вы фактически должны за год, и либо получите деньги обратно, либо у вас останутся деньги, которые можно будет направить на будущие платежи. .В качестве альтернативы они могут попросить вас заплатить текущую ставку налога на мельницу, и в этом случае вы в конечном итоге получите счет на дополнительные деньги, когда ваш дом будет оценен по его полной стоимости.

Как рассчитать налог на недвижимость

Если вам интересно, чего можно ожидать при уплате налога на недвижимость за новый дом, то вы можете использовать калькулятор налога на недвижимость, чтобы рассчитать ваши годовые затраты. Калькуляторы налога на недвижимость учитывают штат и округ, в котором вы проживаете, а также стоимость вашей собственности.

Обратите внимание, что ваша оценочная стоимость основана не только на покупной цене вашего дома. Оценщики округа проводят свои собственные оценки и могут предложить число ниже или выше того, что вы заплатили. Если вы считаете, что они пропустили отметку, когда вы все-таки получили оценку, вы можете подать апелляцию. Однако для оценки налогов на недвижимость просто используйте покупную цену вашего дома.

Все становится немного сложнее, если вы пытаетесь подсчитать, сколько вы будете платить в виде налога на недвижимость при новом строительстве.Это потому, что по мере освоения земли улучшается не только ваша участь, но и вся территория вокруг вас, что также увеличивает стоимость вашей собственности. Если вы переезжаете в новую застройку, вы можете видеть, что ваши налоги на недвижимость довольно регулярно повышаются, в то время как ваш район становится все более и более благоустроенным.

Имеете ли вы право на освобождение от налога на имущество?

Некоторые муниципалитеты предлагают более низкие ставки налога на имущество для определенных групп людей, включая пожилых людей, ветеранов и людей, использующих свою землю в определенных целях (например, в сельском хозяйстве).Поговорите со своим агентом по продаже недвижимости и / или местным налоговым органом, чтобы узнать, можете ли вы претендовать на освобождение от налогов в вашем районе. Если да, они смогут дать рекомендации о том, что вам нужно сделать, чтобы подтвердить свое право на участие и получить разрешение на более низкую налоговую ставку.

критиков утверждают, что налог на имущество несправедлив. Есть ли в них смысл?

В прошлом месяце депутат Айдахо назвал налог на имущество «злом по своей сути» и предложил штату отменить его и заменить упущенную выручку более высоким налогом с продаж.Он описал налог на собственность в феодальных терминах, заявив, что он «восходит к темным временам или средневековью, когда лорды поместья должны были платить налоги королям и королевам, иначе они не могли сохранить свою землю».

Это привлекло мое внимание, потому что я ботаник-экономист по налогам, и мы известны своей любовью к налогам на собственность, в то время как широкая публика — нет. Итак, моей первой педантичной реакцией было сообщение в Твиттере о том, что на самом деле налог на недвижимость датируется 6000 годом до нашей эры. И он очень хорошо работает по критериям разумного налогообложения, таким как эффективность, справедливость и надежность.

Но, поскольку предложения об отмене (или значительном сокращении) налога на недвижимость появляются снова каждые несколько лет (аналогичные планы были запущены в Небраске, Пенсильвании и Техасе и приняты в Южной Каролине), я решил вернуться к некоторым ненавистникам налога на недвижимость ‘ лучшие аргументы через призму некоторых из моих любимых, более подробных источников.

Вывод: хотя налог на имущество хороший, у него есть некоторые неприятные особенности. Эти недостатки вряд ли могут помешать сделке, но они сбивают налог на имущество с пьедестала.Политики, комиссии, владельцы собственности и защитники должны помнить о них, приступая к реформам.

Налог — регрессивный или прогрессивный?

Первой целью налога на имущество является получение доходов для местных органов власти, например, для защиты школ, дорог, парков и полиции. Он делает это очень хорошо, генерируя около трех четвертей местных налогов и половину всех доходов местного правительства, за исключением государственной и федеральной помощи.

Но это только одна цель налоговой политики.Другой — это справедливость, и именно здесь налог на имущество усложняется. Справедливость налога на имущество зависит от того, каким налогом вы его считаете.

Это налог на потребление (стоимость проживания в доме)? Если это так, то налог будет регрессивным, потому что расходы на жилье берут на себя большую долю из бюджетов домашних хозяйств с низкими доходами. В частности, если налог на недвижимость перекладывается на арендаторов, а также обременяет домовладельцев, нам также необходимо учитывать, что считается доходом. Действительно ли студенты или пенсионеры с низким текущим заработком, но более высоким доходом в течение жизни «бедны»?

Или налог на недвижимость — это налог на капитал (доход от владения домом)? Этот вид налога будет в среднем прогрессивным (поскольку владельцы капитала, как правило, более состоятельны), но в странах с более высокими ставками налога на недвижимость эти более высокие налоги могут отражаться в более низких ценах на землю или сниженной заработной плате, что может ослабить прогрессивность.

Как насчет теории вступительных взносов, согласно которой налог на имущество — это плата за вход для проживания в сообществе и потребления всех тех услуг, как образование K-12 и защита полиции, которые предоставляет местное правительство?

Здесь тоже сложно добиться прогрессивности. Многодетные семьи с низким доходом потребляют больше на государственные услуги (например, образование до 12 лет), чем платят налоги. Тем не менее, высококачественная система образования K-12 приносит пользу не только студентам, но и многим другим, в том числе работодателям и, за счет повышения стоимости собственности, домовладельцам с более высокими доходами.

(Примечание: аналитики обычно не говорят о прогрессивности или регрессивности налогов на основе услуг, которые покупают эти налоговые доллары, но, возможно, нам следует это сделать.)

Важность неопределенности и прозрачности

Налог на недвижимость может также подвергнуть домовладельцев слишком большой неопределенности. Если крупное розничное заведение закрывается в их районе (или открывается в соседнем), домовладельцы могут столкнуться с ростом налоговых счетов, поскольку местное правительство пытается компенсировать потерянный доход, вызванный сокращением коммерческой налоговой базы.

Чтобы смягчить эту озабоченность (и избежать более жестких ограничений налога на недвижимость), Стив Шеффрин из Тулейна предложил налогообложение владельцев на основе диапазонов или «диапазонов», а не конкретных уровней стоимости собственности, подход, используемый в Великобритании.

Повышение прозрачности, включая объяснение того, как рассчитываются счета по налогу на имущество и как домовладельцы могут подать заявление на освобождение от налога на имущество, также может помочь улучшить налог и повысить его приемлемость.

Кстати о прозрачности, журналисты в Сиракузах.com и Propublica обнаружили существенное неравенство в налогах на недвижимость из-за задержки переоценки и большей вероятности того, что оценки будут успешно обжалованы в быстрорастущих районах со средним и высоким доходом по сравнению с районами с низким доходом. На фоне сохраняющегося разрыва в расовом богатстве эти результаты вызывают крайнюю тревогу.

Неправильный, а не злой налог

В целом налог на имущество является стабильным, адекватным и надежным источником доходов, но он также вызывает озабоченность по поводу справедливости и прозрачности.

К сожалению, предложение республиканских монахов Айдахо о запрете налога на имущество и повышении ставки государственного налога с продаж до 11 процентов (безусловно, самой высокой в ​​стране), чтобы компенсировать потерю доходов, привело бы к удвоению регрессивности: налоги с продаж регрессивны, потому что низкие — с доходом домохозяйства тратят большую часть своего бюджета на потребление и товары, которые облагаются налогом, а не на услуги, которые не облагаются налогом.

Монкс описывает свое предложение как начало обсуждения, и я ценю пищу для размышлений.Теперь нам нужно реалистично подумать о том, как платить правительству, которое мы хотим.

Калькулятор налога на имущество

— SmartAsset

Все о налогах на недвижимость На карте показана относительная стоимость налогов на недвижимость в США.

При покупке дома вам необходимо учитывать налоги на недвижимость как текущие расходы. В конце концов, вы можете рассчитывать на получение налогового счета до тех пор, пока владеете недвижимостью. Это расходы, которые не исчезают со временем и обычно увеличиваются с годами по мере того, как ваш дом дорожает.

Федеральное правительство не регулирует размер вашей оплаты. Вместо этого он основан на налоговых сборах штата и округа. Таким образом, ваши обязательства по налогу на имущество зависят от того, где вы живете, и от стоимости вашей собственности.

В некоторых регионах страны ваш годовой счет по налогу на недвижимость может быть меньше суммы платежа по ипотеке за один месяц. В других местах он может в три-четыре раза превышать ваши ежемесячные расходы по ипотеке. Поскольку налоги на недвижимость настолько разнообразны и зависят от местоположения, вы захотите принять их во внимание, когда решаете, где жить.Во многих районах с высокими налогами на недвижимость есть отличные удобства, такие как хорошие школы и государственные программы, но вам нужно будет иметь место в вашем бюджете для налогов, если вы хотите там жить.

Финансовый консультант в вашем районе может помочь вам понять, как домовладение соответствует вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая налоги, выход на пенсию, планирование наследства и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Что такое налог на недвижимость?

Проще говоря, налоги на недвижимость — это налоги, взимаемые с недвижимого имущества правительствами, как правило, на уровне штата, округа и на местном уровне.Налоги на имущество — одна из старейших форм налогообложения. Фактически, самые ранние известные записи о налогах на недвижимость относятся к VI веку до нашей эры. В США налоги на недвижимость предшествуют даже налогам на прибыль. Хотя некоторые штаты не взимают подоходный налог, во всех штатах, а также в Вашингтоне, округ Колумбия, есть налоги на имущество.

Для государственных и местных органов власти налоги на имущество необходимы для функционирования. На них приходится большая часть доходов, необходимых для финансирования инфраструктуры, общественной безопасности и государственных школ, не говоря уже о самоуправлении округа.

Возможно, вы уже заметили, что лучшие государственные школы обычно находятся в муниципалитетах с высокой стоимостью жилья и высокими налогами на недвижимость. В то время как некоторые штаты предоставляют государственные фонды для проектов округов, в других штатах округа оставляют налоги и используют их полностью по своему усмотрению. Для последней группы это означает финансирование всех услуг округа за счет налогов на недвижимость.

Чтобы получить представление о том, куда могут пойти ваши деньги от налога на недвижимость, взгляните на разбивку налогов на недвижимость в Эйвондейле, штат Аризона.

Вы можете видеть, что округ Марикопа получает сокращение, так же как и местные школьные округа и колледжи, библиотека и пожарная часть. Хотя здесь показан конкретный пример, вы можете не найти такой же разбивки налоговых сборов там, где вы живете. Счет вашего налога на имущество часто зависит от бюджетов округов, голосов по бюджету школьного округа и других переменных факторов, которые зависят от того, где вы владеете недвижимостью.

Как работают налоги на имущество?

Давайте определим пару ключевых терминов, прежде чем мы перейдем к деталям того, как работают налоги на имущество.Во-первых, вы должны ознакомиться с «оценочным коэффициентом». Коэффициент оценки — это соотношение стоимости дома, определенной официальной оценкой (обычно проводимой оценщиком округа), и стоимостью, определенной рынком. Таким образом, если оценочная стоимость вашего дома составляет 200 000 долларов, а рыночная стоимость — 250 000 долларов, то коэффициент оценки составляет 80% (200 000/250 000). Рыночная стоимость вашего дома, умноженная на коэффициент оценки в вашем районе, равна оценочной стоимости вашей собственности для целей налогообложения.

Хотите знать, как окружной асессор оценивает вашу собственность? Опять же, это будет зависеть от практики вашего округа, но обычно аттестация проводится раз в год, раз в пять лет или где-то между ними. Иногда процесс может усложняться. В некоторых штатах ваша оценочная стоимость равна текущему рыночному курсу вашего дома. Оценщик определяет это, сравнивая недавние продажи домов, подобных вашему. В других штатах ваша оценочная стоимость на тысячи меньше рыночной.Почти в каждом уездном правительстве объясняется, как действуют налоги на имущество в пределах его границ, и вы можете найти дополнительную информацию лично или на веб-сайте местного правительства.

Еще один важный термин, который необходимо понять, — это ставки помола. Ставка вознаграждения — это сумма налога на 1000 долларов оценочной стоимости, которая взимается в виде налогов. Ставки миллинга выражаются в десятых долях цента, что означает, что один миллион составляет 0,001 доллара. Например, для дома стоимостью 300 000 долларов ставка мельницы в 0,003 доллара будет равна 900 долларам в виде причитающихся налогов (0,003 доллара x 300 000 долларов США оценочной стоимости = 900 долларов США).

Чтобы собрать все вместе, возьмите свою оценочную стоимость и вычтите все применимые льготы, на которые вы имеете право, и вы получите налогооблагаемую стоимость своей собственности.

Затем эта налогооблагаемая стоимость умножается на сумму всех применимых ставок за милю. Как вы можете видеть в приведенном выше примере Avondale, у каждого школьного округа есть своя собственная ставка за милю. Все отдельные налоговые сборы добавляются и затем применяются к вашей налогооблагаемой стоимости. Подсчитанное вами число (миллаж, умноженное на налогооблагаемую стоимость) говорит вам о налогах на недвижимость до вычета налогов.Обратите внимание, что налоговые льготы отличаются от налоговых льгот и доступны не везде. Вам нужно будет узнать в своем округе, имеете ли вы право на получение такой помощи.

Эти кредиты вычитаются из любых налогов, которые вы должны заплатить. Как только вы найдете это число, у вас будет общий счет по налогу на имущество.

То, как вы платите налоги на недвижимость, варьируется от места к месту. Некоторые люди ежемесячно доплачивают своему ипотечному кредитору. Кредитор хранит эти деньги на условном депонировании, а затем платит правительству от имени домовладельца.Другие люди оплачивают счет по налогу на имущество непосредственно правительству округа ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или год. Ваш график платежей будет зависеть от того, как ваш округ собирает налоги.

Что такое освобождение от налога на имущество?

Вот некоторые из наиболее распространенных освобождений от налога на имущество:

  • Усадьба
  • Лица с ограниченными возможностями
  • Пожилые граждане
  • Ветераны / ветераны-инвалиды

Большинство штатов и округов включают определенные льготы по налогу на имущество сверх полной исключения, предоставленные религиозным или некоммерческим группам.Эти специальные льготы обычно представляют собой снижение налогооблагаемой стоимости до 50%. Однако ставки могут отличаться в зависимости от местоположения.

Некоторые штаты предлагают льготы, структурированные как автоматическое сокращение без какого-либо участия домовладельца, если ваша собственность является вашим основным местом жительства. В других штатах и ​​округах требуются заявления и доказательства для конкретных исключений, например, для домовладельца, который является ветераном-инвалидом.

Давайте рассмотрим пример освобождения усадьбы, которое защищает пережившего супруга и защищает стоимость дома от налогов на имущество и кредиторов в случае смерти домовладельца.

Предположим, ваш штат предлагает освобождение от уплаты налога на приусадебное хозяйство для основного места жительства домовладельца, которое предлагает 50% -ную скидку от налогооблагаемой стоимости дома.

Это означает, что если ваш дом был оценен в 150 000 долларов и вы соответствуете требованиям для освобождения от уплаты налога в размере 50%, то облагаемая налогом стоимость вашего дома составит 75 000 долларов. Ставки погашения будут применяться к уменьшенному количеству, а не к полной оценочной стоимости.

Стоит потратить некоторое время на то, чтобы выяснить, имеете ли вы право на какие-либо применимые льготы в вашем регионе.Если вы это сделаете, вы сможете сэкономить тысячи за годы.

Налоги на недвижимость по штатам

В целом домовладельцы платят больше всего налогов на недвижимость в Нью-Джерси, который имеет одни из самых высоких эффективных налоговых ставок в стране. Средняя эффективная ставка штата составляет 2,42% от стоимости дома по сравнению со средним показателем по стране 1,07%.

При средней эффективной ставке 0,28%, как ни удивительно, наименее дорогим штатом для уплаты налогов на недвижимость являются Гавайи. Несмотря на свою репутацию дорогостоящего места для жизни, Гавайи имеют щедрые льготы для домовладельцев для основных жителей, что значительно снижает налогооблагаемую стоимость.Налоговые льготы обычно помогают тем, кто постоянно живет на Гавайях, а не тем, кто владеет там вторым домом.

Также следует отметить законы Колорадо и Орегона о налоге на имущество, которые избиратели приняли для ограничения значительного увеличения налогооблагаемой стоимости. Во многих штатах нет ограничений на то, сколько налогов на недвижимость может изменяться ежегодно, но эти два являются примерами правительств штатов, которые принимают законы из-за беспокойства налогоплательщиков.

Bottom Line

Когда вы решаете, где вы хотите купить дом, налоги на недвижимость должны играть роль в ваших обсуждениях.Разница между округами и школьными округами может быть значительной. В отличие от платежей по ипотеке, налоги на недвижимость никогда не уходят. Возможно, вы сможете получить льготу по налогу на недвижимость, когда станете пожилым человеком, но вам следует запланировать включение налога на имущество в качестве постоянной части вашего бюджета, прежде чем вы сделаете рывок в домовладение.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *