как получить, какие документы собрать, чтобы оформить возврат подоходного?
Как получить? Способов получения налогового вычета два:
- через ИФНС;
- по месту работы;
Рассмотрим порядок и нюансы получения вычета через работодателя.
Особенности
При получении вычета не придется ждать конца календарного года (при обращении в ИФНС придется подождать).- С 2017 года работодатель возвращает средства по вычету не с момента предъявления работником уведомления, но и за весь предыдущий период (Письма Минфина России от 16.03.2017 № 03-04-06/15201, от 20.01.2017 № 03-04-06/2416).
- Трудовые отношения между физическим лицом и работодателем должны быть закреплены только в трудовом договоре.
- При покупке в совместную собственность супругами, каждый может получить вычет у своего работодателя (письмо Минфина от 16.08.12 № 03-04-05/7-958).
- Возврат средств в данном случае выражается в том, что налог на доходы с заработка удерживаться не будет до момента полного исчерпания суммы вычета.
- Обращаться в ИФНС все-таки придется для получения налоговых уведомлений, срок его выдачи 1 месяц (Приказ ФНС РФ 14.01.15 N ММВ-7-11/3).
При получении вычета не придется ждать конца календарного года (при обращении в ИФНС придется подождать).Можно ли получить возврат подоходного?
У несколько нанимателей
Да, в соответствии с п.8 ст.220 НК РФ гражданин вправе получить НВ у нескольких работодателей, если со всеми организациями заключены трудовые договоры. Количество организаций, у которых гражданин получает вычет законом не ограничено.
ВАЖНО! Что для каждого работодателя нужно получить отдельное налоговое уведомление. В заявлении на получение уведомлений нужно будет указать, как распределится сумма вычета в процентном отношении между местами работы.
При приобретении жилья за ипотечные средства
Да, получить НВ у работодателя при покупке квартиры в ипотеку можно. Процедура получения НВ аналогична обычной, кроме того, что придется предъявлять в ИФНС ипотечную документацию. Однако, возможно это только в случае, когда имущество приобретено только на средства налогоплательщика, либо в долевом праве собственности.
В соответствии с п.5 ст.220 НК РФ имущественный вычет невозможен в случае, если часть средств на покупку покрывается за счет работодателя, в т.ч. это относится и к уплате процентов по ипотеке.
По договору подряда
В случае смены места работы
При смене места работы или реорганизации предприятия не получится использовать старое налоговое уведомление. Придется получать его снова. При этом есть свои нюансы:
- получить вычет в новой организации можно не ранее начала следующего года;
- придется проходить процедуру получения налогового уведомления заново;
- при наличии иных доходов также придется подождать конца года и предоставления декларации о доходах в ИФНС.
Пошаговая инструкция
Расскажем пошагово, как оформить возврат подоходного налога.
Необходимый пакет документов
Оформление НВ начинается с формирования пакета документов, которые предоставляются в ИФНС для получения налогового уведомления. Здесь некоторые различия в документации, в частности, не требуется подача декларации по форме 3-НДФЛ, которая обязательна при получении налогового вычета через ИФНС.
Список необходимых документов:
- нотариально заверенные копии второй и третьей страницы паспорта гражданина;
- оригинал справки 2-НДФЛ, полученной по месту работы, если гражданин работал в течение года в нескольких местах — потребуется получения справок из всех организаций;
- письменное заявление от гражданина на предоставления налогового уведомления;
- нотариально заверенная копия договора купли-продажи жилого помещения;
- заверенные нотариально копии платежных документов, доказывающих факт оплаты жилья;
- заверенная копия выписки из ЕГРН о регистрации права собственности;
- заверенная копия акта приема-передачи квартиры.
В случае приобретения квартиры в ипотеку, дополнительно к данному списку прилагаются:
- заверенная копия ипотечного договора с банком;
- оригинал справки об удержанных процентах за год;
- копии платежных документов, доказывающие факт оплаты кредита.
В случае приобретения квартиры в совместную собственность требуется приложить:
- заявление об определении долей в праве собственности;
- копия свидетельства о заключении брака.
Алгоритм
- Собрать пакет документов, заверить все необходимые копии у нотариуса, грамотно оформить заявление.
ВАЖНО! Сверить имеющиеся документы с регламентированным списком, так как ошибки приведут к возврату и увеличению срока получения уведомления.
- Подать пакет документов для НВ в ИФНС по месту регистрации, сделать это можно лично либо отправить по почте.
- После проверки документов налоговая инспекция выдает налоговое уведомление.
- Подать уведомление и заявления на вычет в бухгалтерию предприятия.
- Далее все расчеты производятся в бухгалтерии предприятия.
Сроки рассмотрения заявления в ИФНС
Установленный срок рассмотрения заявления на выдачу налогового уведомления прописан в п.3.ст.220 НК РФ и составляет 30 дней. При обнаружении инспектором ФНС ошибок или неполноты поданных документов, гражданин собирает пакет документов заново и подает их снова. Срок при этом также составляет 30 дней.
Если инспектор ФНС вернул документы, мотивируя это неправильным их заполнением, гражданин также в праве оспорить его действия путем подачи жалобы руководителю ФНС. После проверки документов в течение 30 дней, у инспектора есть срок 10 дней, чтобы сообщить о ее результатах налогоплательщику.
С какого месяца не удерживается НДФЛ?
Главный вопрос при выборе способа получения вычета заключается в том, с какого месяца работодатель перестанет удерживать 13%. Чем быстрее это произойдет, тем лучше для человека, оформляющего налоговый вычет.
После подачи работником заявления о предоставлении НВ и налогового уведомления в бухгалтерию предприятия
Реально ли вернуть за предыдущие месяцы?
Действительно, с 2017 года налогоплательщик может вернуть через организацию, в которой работает, налоговый вычет за предыдущие месяцы. Т.е. если гражданин купил квартиру в середине года и подал налоговое уведомление тогда же, он в праве потребовать работодателя вернуть налог на доход за все предыдущие месяцы текущего года.
Для получения этих выплат работник должен написать заявление на возврат НДФЛ в бухгалтерию предприятия.
Иногда бухгалтерия может отказать в приеме заявления, в таком случае, стоит привести в заявлении ссылки на правовую информацию относительно обязательства работодателя по выплате вычета.
Возврат средств осуществляется единым перечислением на счет работника.
Заключение
Возможность получения возврата средств налогоплательщика через работодателя имеет ряд преимуществ, в том числе возможность получения вычета в середине года. Рассмотрение заявления на налоговое уведомление также занимает меньше времени по сравнению с подачей заявления на вычет в ИФНС, не требует заполнения декларации 3-НДФЛ.
Однако такой способ доступен только ограниченному кругу лиц, потому что касается только трудовых отношений, оформленных посредством трудового договора. Граждане, имеющие иные формы трудоустройства получить вычет этим путем не могут.
mylawyer.club
Получение имущественного вычета у работодателя
Как получить имущественный вычет у
работодателя
Что необходимо для получения налогового
уведомления?
Для того чтобы не ждать следующего года и начать получение имущественного вычета в том же году, когда купили квартиру, обратитесь к своему работодателю. Но сначала возьмите в ИФНС налоговое уведомление. Этот документ выдается налоговой инспекцией и подтверждает ваше право на имущественный налоговый вычет. Основание – п. 3 ст. 220 НК РФ. Форма такого уведомления утверждена приказом ФНС России от 25.12.2009 г. № ММ-7-3/714@.Получив уведомление, работодатель перестанет перечислять в бюджет 13% от вашей зарплаты.
Обратите внимание: работодатель не будет проверять документы, подтверждающие ваше право на имущественный вычет. Он обязан предоставить имущественный налоговый вычет работнику только на основании налогового уведомления.
Что необходимо для получения налогового уведомления?
Чтобы получить налоговое уведомление, вы должны обратиться в налоговую инспекцию и предоставить следующие документы:
- Заявление, в котором указаны паспортные данные, адрес, ИНН (при его наличии), размер имущественного налогового вычета по расходам на приобретение или строительство жилья.
- Копии всех документов, подтверждающих право на имущественный налоговый вычет (свидетельство о праве собственности, в случае приобретения дома, квартиры, долей в них; акт приема-передачи, в случае приобретение квартиры в новостройке; документы на уплату процентов, если жилье приобреталось в кредит; платежные документы).
- Справку с места работы, в которой надо обязательно указать реквизиты работодателя: ИНН, КПП, название компании (или ФИО индивидуального предпринимателя), адрес местонахождения, телефон.
В налоговую нужно сдать копии документов и принести подлинники для проверки. Инспектор на месте сверит данные, вернет подлинники, а копии оставит себе. На всякий случай составьте реестр документов в двух экземплярах, и заберите с собой один с пометкой налогового инспектора о том, что документы приняты.
Можно сдать документы и без реестра, если в заявлении вы перечислите все переданные документы. Если сдается копия, а не подлинник, то в приложении так и указывается, например, «копия свидетельства о праве собственности».
После сдачи документов в налоговый орган вам придется подождать, пока инспектор все проверит. Если будут выявлены ошибки или возникнут вопросы, то нужно будет уточнить несоответствия или представить копии дополнительных документов. Срок проверки документов – 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления на получение имущественного налогового вычета.
Когда ИФНС выдаст налоговое уведомление, тогда можно обратиться к работодателю. Для него уведомление будет служить основанием для предоставления налогового вычета. Как мы сказали выше, работодатель не вправе проводить проверку документов, подтверждающих приобретение жилья.
ndflka.ru
Как получить вычет при покупке квартиры через работодателя в этот же год?
В большинстве случаев купившим квартиру удобнее дождаться окончания года и потом получить вычет через налоговый орган, ведь тогда Вы сможете заявить вычет по доходам за весь прошедший календарный год (подробнее об этом тут). Однако на самом деле дожидаться окончания года для получения вычета вовсе не обязательно – ведь существует возможность получения вычета у Вашего работодателя. В этом случае Вы каждый месяц будете получать заработную плату без удержания с нее налога по ставке 13%. Так, вместо 87% процентов зарплаты, Вы будете получать 100% заработанных денег. При этом, важно помнить — получение вычета Вам надо будет подтверждать каждый календарный год.
Каков порядок действий для получения вычета через работодателя?
Для начала Вам нужно собрать все документы для получения вычета: документы на квартиру (подтверждающие Ваше право вычета), справку о доходах 2-НДФЛ за текущий год и Ваш паспорт (подробнее со списком документов, необходимых для получения вычета можно ознакомиться в статье: «Получение вычета по покупке квартиры»). Кроме этого, Вам нужно будет заполнить заявление о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией (образец заявления можно посмотреть тут). Декларацию 3-НДФЛ заполнять в данном случае НЕ нужно.
Далее Вам нужно подать документы в налоговую инспекцию. Через 30 дней после подачи документов Вы получите уведомление, подтверждающее право на вычет, которое нужно передать Вашему работодателю (скорее всего бухгалтер Вас также попросит написать дополнительное заявление на получение вычета). С того месяца, когда Вы отдадите уведомление на работу, Вы будете получать зарплату без вычета налога по ставке 13%.
Дополучаем вычет через налоговый орган
Если Вы получаете вычет через работодателя не с начала года, то Вы имеете право дополучить вычет за этот год, подав в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ по окончании года (то есть в начале следующего).
Например, в мае 2015 года Вы купили квартиру и решили получать вычет через работодателя. Подали документы в налоговую инспекцию, в июле получили уведомление и передали его работодателю. С июля 2015 года и по декабрь 2015 года с Вашей зарплаты не будет удерживаться налог на доходы по ставке 13%. В 2016 году Вы сможете подать в налоговую инспекцию декларацию за 2015 год и получить вычет по уплаченному налогу с января по июнь 2015 года.
Подтверждаем каждый год
Если по окончании календарного года, в котором Вы получали вычет через работодателя, Вы не получили вычет полностью, в начале следующего года Вы можете повторить процедуру и продолжить получать вычет. При этом, документы в налоговую инспекцию еще раз подавать не нужно, достаточно будет только Вашего заявления о предоставлении уведомления для работодателя.
nalogfaq.ru
Как получить налоговый вычет через работодателя
Содержание
Виды налоговых вычетов, которые можно получить у работодателя
Социальные налоговые вычеты у работодателя: преимущества и недостатки
Процедура оформления вычетов по месту работы
Может ли работодатель вернуть налоги за прошлые месяцы
Можно ли получить выплаты в случае смены места работы
Как получать вычеты, если есть несколько мест работы
В законодательстве РФ произошли изменения, существенно повлиявшие на способ возврата вычетов. Если раньше средства возвращались через обращение в налоговую службу, то сейчас налоговый вычет через работодателя — также реальность. Какие преимущества у такого способа вычетов, а также какие документы для этого понадобятся — обсудим ниже
Виды налоговых вычетов, которые можно получить у работодателя
Получение вычетов через работодателя, а не через налоговую, меняет лишь форму выплат, но не их назначение или размер.
Соответственно, через место работы можно получить такие вычеты:
- Социальный вычет. Если у работника есть необходимость в личном лечении, или налоговый вычет на лечение через работодателя необходим для родственников. К социальным вычетам также относятся выплаты на обучение или воспитание ребенка
- Имущественный. Налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя, иной недвижимости или автомобилей
- Стандартный вычет. Получается при наличии льготы (ветераны войны, ликвидаторы ЧаЭС, опекуны и т.д.)
- Профессиональный вычет. Подходит для категорий граждан, работающих по авторскому договору или за гонорары.
Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов
Социальные налоговые вычеты у работодателя: преимущества и недостатки
Главное отличие в получении социальных вычетов через налоговую службу и через работодателя в том, что налоговая служба предоставляет вычет в виде фиксированной суммы за уже выплаченные в бюджет налоги.
В случае с работодателем — компенсация предоставляется на будущие выплаты. Наниматель после обращения работника избавляет его от необходимости ежемесячной уплаты 13% (подоходного налога) в бюджет.
Важно: Даже если оформлять вычеты посредством работодателя, контактов с налоговой избежать не получится. Каждый календарный год придется подтверждать законные основания на получение средств в налоговой службе.
Главное преимущество — нет необходимости ждать, когда окончится календарный год для подачи заявления на вычет (как в случае с налоговой). Получение вычетов происходит по факту возникновения права на возврат средств.
Недостаток — отсутствие возможности получить реальные средства. Т.е. если речь идет о вычетах на лечение — более выгодно получить у налоговой фиксированную крупную сумму, чем просто довольствоваться “прибавкой” к зарплате в 13%.
Но если речь идет о социальных вычетах, например, при воспитании детей, “надбавка” в виде налоговой льготы — будет уместнее, чем просто сумма за календарный год. Также получать налоговые льготы на будущие выплаты выгоднее, если за плечами нет стажа на официальной работе (вычеты через налоговую компенсируют средства за последние 3 года). Т.е. на начале трудового пути более выгодно — оформить вычеты через работодателя, чем через налоговую.
В целом, преимущества и недостатки каждого способа определяются конкретными обстоятельствами и текущей ситуацией.
Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов
Процедура оформления вычетов по месту работы
Чтобы получить выплаты, следует предоставить определенные документы для налогового вычета работодателю. Ниже мы рассмотрим поэтапно процедуру оформления
Шаг 1: сбор документов, доказывающих право на возврат налоговых выплат
Список справок, предоставляемых работодателю, не существенно отличается от пакета документов для налоговой. Главным отличием является отсутствие необходимости оформления формы 3-НДФЛ. Также, необходимо предоставить заявление работодателю на налоговый вычет. Оно имеет типовой формат, и с примером его заполнения можно ознакомиться в бухгалтерии по месту работы.
Шаг 2: Подача заявления в местный налоговый орган
Заявление подается в местное отделение налоговой службы по месту фактического проживания. На обработку документов, согласно ст.220 НКРФ, у налоговиков есть 30 дней. После этого, заявитель получает либо подтверждение в праве компенсации налоговых вычетов, либо отказ.
Заявление можно подавать как почтой, так и лично. При этом, второй способ является более приоритетным, т.к. позволяет на месте убедиться в том, что все документы собраны в правильном виде. При обращении через почту, есть риск возврата пакета документов для доработки, а это значительно замедляет процесс оформления.
Шаг 3: Обращение к работодателю за компенсацией
Имея на руках уведомление о праве на вычеты, его следует передать по месту работы. Заявление подается в бухгалтерию вместе с заявлением на вычеты. Расчет выплат — задача нанимателя. При этом, считать зарплату без налоговых отчислений компания обязана уже начиная с того месяца, в который было подано уведомление. Получать “повышенную” зарплату можно либо до окончания налогового вычета, либо до окончания календарного года.
Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов
Может ли работодатель вернуть налоги за прошлые месяцы
Исходя из описанных выше примеров, становится ясно, что для возвращения уже осуществленных выплат, следует обращаться в налоговую службу. Но с 2017-го года, правительство изменило свою стратегию по этому вопросу. Теперь, работодатель может возвращать уплаченный с начала года налоги. На самом деле, могут возникнуть проблемы с бухгалтерией, т.к. в “свежие” нововведения не сразу интегрируются в практическое применение. Поэтому, более приоритетным способом возвращения средств за прошедшие месяцы является обращение в налоговую по форме 3-НДФЛ.
Важно: в случае, когда вычеты были определены на текущий календарный год, но не были исчерпаны, вы вправе потребовать у работодателя выплат на последующий год. При этом, придется обратиться в налоговую за уведомлением, что вы можете получать неисчерпанные выплаты в последующем календарном году.
Можно ли получить выплаты в случае смены места работы
Случаи, при которых работник получает право на вычеты, а затем меняет место работы — не редкость. Поэтому, нередки и вопросы, как производить вычеты в этом случае.
На практике, согласно существующим нормам законодательства, новый работодатель не может осуществить выплаты работнику до начала следующего календарного года. При смене места работы следует обсудить вопрос с адвокатом по трудовому праву.
Как получать вычеты, если есть несколько мест работы
Наличие нескольких работ озадачивает в вопросе получения вычетов. Ранее (до 2014г.) у работника была возможность получать вычеты лишь по одному месту работы. Эта ситуация являлась недостаточно справедливой, ведь человек платил налоги со всех доходов, а компенсировать их мог лишь частично.
В 2014-м в налоговое законодательство были внесены правки. Благодаря им, у работника появилась возможность получать вычеты по всем местам работы одновременно. Данная норма закреплена в Налоговом кодексе (ст.220,п.8).
Осуществить это можно лишь через налоговую службу. В случае обращения, следует указать, что вы желаете разделить вычет между всеми местами работы. Задача налоговиков — оповестить работодателей о наличии налоговых льгот.
www.bp-u.ru