Налог на дарение недвижимости родственнику в 2018 – Налог на дарение в 2017-2018 году родственнику и не родственнику: нужно ли платить, какой размер, процедура оплаты

Содержание

Дарение недвижимости между близкими родственниками в 2018 году

Содержание

(кликните, чтобы открыть)

Для начала определим степень родства между дарителем и одаряемым, а именно являются ли субъекты сделки близкими родственниками.

Гражданский кодекс определяет близких родственников как граждан, состоящих в следующем родстве: супруги, братья/сестры, дети, внуки, родители, бабушка/дедушка.

Важно

Нюанс в том, что при переходе права на объект недвижимости посредством дарения между близкими родственниками, не возникает налога на доходы физических лиц в размере 13% (Налоговый кодекс РФ ст.271). Поэтому для близких родственников передача недвижимости через дарение является наиболее оптимальным вариантом. Для подтверждения родства требуется справка из ЗАГС.

В остальных случаях, налоговый кодекс интерпретирует получение в дар объекта недвижимости как прибыль в объеме рыночной стоимости объекта сделки, и соответственно требует оплаты НДФЛ. Важно, что расчёт налога нужно рассчитать самостоятельно, лицом, получившим прибыль. Поэтому, при совершении дарения необходимо предоставить документ от экспертов подтверждающий рыночную стоимость объекта сделки.

Дарение недвижимости между близкими родственниками в 2018 году

Особо по сделкам между близкими родственниками нужно отметить следующее. Имущество полученное в дар одним из супругов, не признаётся совместно нажитым и не подлежит разделу при разводе (Семейный кодекс, статья 38).

Поэтому когда вы по каким-то соображениям, приобретаете квартиру на маму супруга, а та в свою очередь делает дарственную на ваших мужа или жену, то этот объект признаётся личной собственностью вашего супруга. В общем – предупреждён значит вооружен.

Читайте также: можно ли оспорить дарственную.

Какие сделки нельзя оформить

Теперь рассмотрим какие сделки точно не пройдут:

  1. Нельзя оформить дарственную если имущество принадлежит малолетнему или не дееспособному гражданину, когда дарителем пытается выступить опекун.
  2. Нельзя подарить имущество работнику образовательной, медицинской, организации, организации оказывающей социальные услуги, если даритель или его близкие родственники пользуются услугами данного учреждения.
  3. Также без подарков останутся госслужащие и муниципальные сотрудники (ГК РФ ст.575)  Кроме этого такие сделки запрещены между юридическими лицами.

Как правильно оформить договор дарения недвижимости между родственниками

Довольно часто объект недвижимости имеет несколько собственников, в этом случае дарение происходит с согласия всех собственников, согласие на распоряжение имуществом должны быть оформлены нотариально.

При дарении доли в объекте недвижимости, необходимости в согласии других дольщиков не возникает. Если объект недвижимости находиться в совместной собственности и доли не выделены, то для регистрации дарения части объекта требуется выделение доли, выделение происходит при согласовании с остальными участниками совместной собственности.

Когда осуществляется отмена договора дарения недвижимого имущества

Есть моменты когда зарегистрированное счастье ускользает из рук одаряемого и эти моменты прописаны в 578 статье Гражданского кодекса.

Отмена дарения может произойти в нескольких случаях:

  1. Если одаряемый совершил покушение на жизнь дарителя, либо членов его семьи или нанес дарителю телесные повреждения.
  2. Если даритель находится в состоянии банкрота (касается ИП и юридических лиц), сделка может быть отозвана если была совершена в течении шести месяцев до признания дарителя банкротом.
  3. В случае если даритель пережил одаряемого.

И так основные нюансы учтены, и мы переходим к сбору необходимых документов, составлению дарственной и регистрации. Несмотря на чёткость и слаженность работы росреестра и МФЦ, специалист специалисту рознь, поэтому должен быть собран полный комплект документов.

Документы необходимые для составления дарственной и ее регистрации:

  1. Паспорт (документ удостоверяющий вашу личность).
  2. Право подтверждающий документ на объект недвижимости. (как правило это выписка из росреестра, в случае с квартирой вам может понадобиться технический план).
  3. Документ подтверждающий рыночную стоимость объекта (Справка от аккредитованного оценщика о стоимости объекта).
  4. Нотариально заверенное согласие от иных собственников объекта (если таковые имеются).
  5. Выписка из поквартирной (домовой) книги (данный документ необходим в случае передачи прав по квартире).
  6. Квитанция об оплате госпошлины.
  7. Согласие супруга (супруги) дарителя (в отдельных случаях оператор МФЦ или регистратор Росреестра могут потребовать согласие супруга одариваемого, но тут можно объяснить что согласно статье 38 Семейного кодекса это не является совместно нажитым имуществом).
  8. СНИЛС который является дополнительным идентификатором личности.
  9. Справка из ЗАГС о том, что стороны сделки состоят в близком родстве, чтобы опять же в ФНС знали, что сделка не облагается НДФЛ.
  10. Документ подтверждающий опеку, если одариваемый является ребёнком до 14 лет или не дееспособным.
  11. Документ подтверждающий отсутствие задолженностей по коммунальным платежам (если это квартира) или налога на землю (если это участок).
  12. Иногда могут потребовать правоустанавливающие документы на объект недвижимости (договор купли продажи или иной документ), но как правило в Росреестре есть все документы показывающие переходы прав по объект недвижимости. На всякий случай лучше иметь данные документы под рукой.
  13. Непосредственно сам договор.
  14. Акт приема передачи.

Типовой договор дарения должен содержать:

  1. Сведения о сторонах, даритель и одариваемый соответственно. Указываются паспортные данные сторон иные сведения если это необходимо. (Например, если одариваемый ребёнок до 14 лет, следует дополнительно указать сведения об опекуне)
  2. Действия производимые с объектом договора, даритель передаёт в дар безвозмездно, а одариваемый принимает в дар.
  3. Сведения об объекте дарения.  Переписываете все характеристики объекта, указанные в свидетельстве или выписке. Для квартиры: площадь, номер квартиры, этаж, подъезд, адрес дома, кадастровый (условный) номер, номер присвоенный в реестре. Для земельного участка: площадь, адресное описание, кадастровый номер. В общем вам нужно указать всё характеристики объекта, позволяющие идентифицировать его, это важно так как сделка в которой невозможно идентифицировать объект может быть признана ничтожной.
  4. Условия договора. Указываются стандартные условия являющиеся существенными в соответствии с законодательством и условия, которые устанавливают участники сделки. Очень важно чтобы условия, устанавливаемые участниками сделки не противоречили действующему законодательству, при наличии таких противоречий сделка может быть признана ничтожной.
  5. Обязательно подготовить акт приёма передачи где опять же указаны стороны, характеристики объекта и указано действие где даритель передаёт, а одариваемый принимает объект недвижимости.

Пожалуй, этого достаточно, чтобы вы смогли подготовить документы и безболезненно и спокойно провести дарение объекта недвижимости, либо принять его в дар. Будьте внимательны и последовательны.

Скачать образец договора

Подпишитесь на свежие новости

Важно знать!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

bukvaprava.ru

Налог на дарение квартиры (недвижимости) родственнику в 2018 году

Налог на дарение квартиры родственнику в 2018 году волнует многих. Недвижимость остается самым ценным имуществом для граждан, и получить ее в дар считается большой удачей. Сделки по дарению чаще всего проводятся внутри семьи, но иногда встречаются исключения. Рассмотрим, нужно ли платить налог.

Дарение недвижимости и налогообложение

Дарение по отношению к недвижимости – одна из разновидностей сделок. Оформляют дарственную как договор, согласно которому одна сторона – это даритель. Она передает свое имущество второй стороне, не требуя материальной компенсации, то есть сделка проводится безвозмездно. Или владелец имущества обязуется осуществить передачу в ближайшем будущем. Платится сбор или нет, зависит от обстоятельств.

Получение имущества даром рассматривается в экономическом плане как выгода, только в натуральной форме, а не денежной. Законодатель считает это выгодой благодаря тому, что приобретение недвижимости прошло бесплатно. Возникает обязанность уплатить налог на дарение квартиры родственнику в 2018 году.

Когда регистрация на нового владельца завершена, освобождение от сборов возможно при следующих обстоятельствах.

  1. Действие проводится близкому родственнику.
  2. Сделка осуществлена консульским работником или членами их семей. Для них ответ на вопрос, облагается ли сделка налогом на недвижимость, отрицательный.

Остальные категории граждан налог при дарении квартиры обязаны оплачивать.

Совершение процедуры между родственниками

Чтобы понять, платится налог или нет, необходимо изучить степень родства между сторонами сделки. Налоги дарственной на квартиру не платятся, если она совершена:

  • братьями и сестрами родной крови;
  • с участием внуков, дедушек, бабушек;
  • детьми и отцами с матерью;
  • супружеской парой, в том числе при осуществлении пожертвования.

Категории граждан выше при приобретении квартиры налог не платят.

Без трат не обойтись, если сделку проводят между тетей и племянником, двоюродными братьями и сестрами, другими категориями граждан с таким родством. В этом случае налоги по договору дарения обязательны к уплате.

Семейное и Налоговое законодательство разные, но у последнего есть ссылка, запрещающая освобождать от трат других членов семьи, за исключением тех, о ком писалось выше. Дарственная на квартиру попадает под действие таких правил.

О дарении долей в квартире

Владелец доли имеет право распоряжаться объектом по своему желанию. Права возникают, как и при пользовании целым объектом. Возможно совершение сделок с участием долей. Дарение налоги предусматривает и при таких обстоятельствах. После их оплаты жилье переходит в собственность.

Запреты по проведению подобных действий наложены только на учителей по отношению к ученикам, а также на государственных служащих. Им нельзя составлять договор дарения квартиры.

Данные виды сделок относятся к безвозмездным, поэтому нет необходимости отдельно уведомлять о произошедшем других собственников, если они есть. Им не надо рассказывать и том, что выплачивается дарственный налог.

Чтобы подарить долю, необходимо совершить несколько действий.

  1. Составление договора дарения недвижимости с точным описанием данных по доле.
  2. Получение согласия от супругов или попечительных органов, если защищаются интересы лиц младше 18-ти. Облагаться сборами будет эта сделка, если кровные связи отсутствуют.
  3. Подписание договора, регистрация в Росреестре факта по переходу прав собственности. После, если обстоятельства соответствуют, требуется платить налог при дарении.

Если новый владелец не вписывается ни в одну категорию из описанных выше, то он попадает под требование, когда происходит дарение недвижимости.

О дарении не родственникам

Данное действие предполагает участие любых лиц, осуществляется не только между близкими родственниками.

Сделка подлежит налогообложению. Это общее правило процедуры, участники которой не находятся в близких родственных отношениях, когда фигурирует имущество. Законодательство не предусматривает льгот, налоги на дарение недвижимости платятся полностью. Облагаются сборами многие действия в этом направлении.

Согласно закону, близкие родственники составляют узкий круг. Многие совершают притворные сделки: по документам – дарение, а по факту – покупка и продажа. Но это может привести к проблемам с органами власти. Проведение проверок быстро выявит неточности и несоответствия. Нарушителям грозят административные наказания вплоть до отмены совершенного действия. Сборы необходимо заплатить в ближайшие сроки.

kvadmetry.ru

Налог на дарение квартиры родственнику в 2018 году не резиденту рф


Для большинства современных граждан России квартирный вопрос является одним из наиболее важных, так как обзавестись собственной недвижимостью сегодня крайне тяжело, а оформление ипотечного кредита слишком невыгодно. Некоторые же граждане получили собственное жилье в качестве подарка от своих родственников или других близких людей, но даже в таком случае не всегда получить жилье просто, ведь у многих возникает еще и вопрос, связанный с налогообложением. В частности, многие не знают, нужно ли платить налог при дарении квартиры и на кого вообще может накладываться такая обязанность. Льготы Если вы сомневаетесь в том, платится ли налог при дарении квартиры и относитесь ли вы к категории близких родственников дарителя, стоит просто рассмотреть, какой перечень лиц предусматривает действующее законодательство.

Каким будет налог при дарении квартиры близким родственникам в 2018 году

Важно

Таким образом, чтобы узнать размер налога, для резидента РФ следует определить рыночную стоимость квартиры и рассчитать 13% налог. Установление степени родства Третий параметр, определяющий обязательность налогообложения – степень родства.

В 2018 году только близкие члены семьи, которые могут документально подтвердить наличие близкой родственной связи, освобождаются от налога на дарение квартиры родственнику. Читайте также Особенности оформления дарственной на несовершеннолетнего ребенка Иная ситуация, если квартира передается в дар неблизкому родственнику:

  • Зять/сноха;
  • Дяди/тети;
  • Племянники;
  • Двоюродные братья/сестры и т.д.

Данные лица, как и не родные одариваемые обязаны платить налог и не имеют никаких льгот.

Аналогично решается вопрос относительно имущественного вычета.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2017-2018 году

Инфо

При этом между сторонами не должно быть недопонимания: процедура безвозвратна, если передумаете — квартиру уже не вернуть. Существует еще одна форма договора, более мягкая, подразумевающая возможность сделать шаг назад, в особенности не с родственниками.

Это обещание. В документе прописывается намерение сделать дар определенному лицу. При составлении такого договора также нужно привлекать профессионала.


Чтобы юрист мог четко прописать, при каких условиях может не произойти безвозмездная передача недвижимости (квартиры, земельного участка, дома, доли), автомобиля или части компании в собственность. Между сторонами не должно быть недопонимания и повода для оспаривания пунктов договора.
Что может помешать осуществлению обещания? У дарителя может существенно ухудшиться материальное положение, и обещанная недвижимость может остаться единственным местом его проживания.

Налог с дарения квартиры близкому родственнику. новый закон в 2018

На практике в подобных ситуациях гораздо проще приобрести менее дорогостоящую недвижимость, и большинство людей именно так и поступает, попросту отказываясь от такого дорогостоящего подарка. Имущественный налог В соответствии с действующим законодательством для дальних родственников и третьих лиц подаренная квартира считается полученным доходом, который облагается соответствующим налогом.
При этом сумма этой выплаты достаточно большая, несмотря на то, что составляет только небольшую часть от подаренного имущества, и поэтому далеко не все могут пойти на подобные траты, просто отказываясь от затратного подарка. Выход из ситуации заключается в имущественном налоговом вычете, который предусматривает возможность возвращения оплаченной суммы в виде 13% от стоимости подаренной недвижимости.

Размеры налога на дарение недвижимости родственнику

РФ, облагаются 30-процентной ставкой.Читайте также Договор дарения после смерти дарителя, одаряемого После регистрации прав на собственность в государственном регистрирующем органе, гражданин, ставший собственником жилья в результате дарения, обязан задекларировать квартиру в качестве дохода и заплатить налог, называемый также НДФЛ. Данное обязательство распространяется только на одариваемого, получившего жилье.

Внимание

Даритель ничего платить не должен. Отдельного внимания заслуживает установление степени родства и возможность использования права на освобождение от уплаты налога при дарении квартиры. Основание для освобождения от уплаты Если стороны соглашения о дарении признаны близкими родственниками и могут подтвердить данный факт документально, они могут быть освобождены от выплаты.

Нужно ли в рф платить налог при дарении квартиры

Если Вы получили в подарок от родственника, который не относится к списку близких, квартиру, дом, транспорт, акции/доли, то появляется вопрос: можно ли как-то избежать налога или хотя бы уменьшить его? К сожалению, очевидных решений (таких как, например, налоговые вычеты при продаже имущества) нет. В тоже время нельзя не упомянуть, что люди часто прибегают к «нестандартным» / «черным» методам: 1) Дарение через близкого родственника.


Например, дарение квартиры тетей своей племяннице облагается налогом на доходы. Но если тетя подарит квартиру своей сестре, а та, в свою очередь, дочери, то налог платить не придется.
В результате дарение произойдет, а налога на доходы не возникнет. 2) Заключение фиктивного договора купли-продажи. В случае, если тетя хочет подарить квартиру своему племяннику, то она может заключить с ним не договор дарения, а договор купли-продажи.

Налог на дарение

Тут сразу срабатывает несколько факторов: дарение между близкими родственниками налогом не облагается, формального договора не заключается и деньги не входят в перечень попадающих под налог подарков. Если же договор дарения заключается между дальними родственниками или людьми, которые вообще не состоят в каких-либо родственных связях, то получатель любой недвижимости (квартиры, земельного участка, дома, доли в этом недвижимом объекте), автомобиля или другого транспорта, бизнеса, пакета акций должен заплатить за подаренную роскошь налог на доход физических лиц в размере 13%.
Нужно знать еще один важный момент. Часто бывает, что дарственная рассматривается как способ мошенничества или ухода от уплаты налога. Суды в несметном количестве рассматривают иски по оспариванию договора, заключенного не по правилам или просто вызывающего подозрения.

Налог на дарение недвижимости не родственнику и порядок его уплаты в 2018 году

В соответствии с положениями, прописанными в Семейном кодексе, от необходимости уплаты налогов при дарении освобождаются следующие лица:

  • супруг и супруга;
  • дедушка и бабушка;
  • внучки и внуки;
  • приемные и биологические родители;
  • приемные и биологические дети;
  • сестры и братья.

Также стоит отметить, что степень родства должна быть дополнительно подтверждена путем предоставления специальной документации. Если близкий родственник после получения квартиры решит продать ее ранее, чем через три года, ему все равно придется оплачивать налог в размере 13% от общей стоимости имущества Нужно ли платить налог при дарении квартиры в 2018 году В данном случае нельзя дать конкретного ответа, так как все здесь зависит от статуса одаряемого, то есть кем он приходится собственнику указанного имущества.

Налог на дарение недвижимости не родственнику

Обязанность уплаты, а также размер зависит от параметров сделки и участников процесса. Согласно Налоговому Кодексу физические лица с российским гражданством облагаются налогом на доходы в размере 13%.

Иная ставка предусмотрена для иностранных лиц, не являющихся резидентами нашей страны. Нужно ли платить налог при оформлении дарственной? Ввиду того, что при дарении получатель получает доход в виде принимаемого дара, а даритель передает дар безвозмездно, законом не предполагается никаких иных финансовых обязательств, кроме необходимости уплатить налог с дохода от стоимости квартиры.

Лица, являющиеся иностранными резидентами, должны будут заплатить налог в сумме 30 % от стоимости. В некоторых случаях ставка может несколько меняться, в зависимости от международных соглашений. Как подарить долю в квартире? Владелец части квартиры, также имеет полное право подарить ее как родственнику, так и постороннему человеку. Поскольку сделка считается безвозмездной, получать согласие или сообщать об этом другим совладельцам жилья не нужно.

Налог на дарение квартиры родственнику в 2018 году yt резиденту рф

Рассчитывая сумму НДФЛ, стоит помнить, что:

  • от данного вида налога не освобождаются льготные категории граждан;
  • размер НДФЛ зависит от рыночной стоимости недвижимости;
  • при дарении доли жилья или всей жилплощади, налоговые вычеты не ведутся.

Добавить комментарий × 2 = Популярные статьи Как правильно составить договор дарения недвижимости между родственниками Объектом дарения служит не только недвижимость, но и любые другие… Дарение квартиры между близкими родственниками в 2018 году Процесс регулируется ГК РФ гл. 32 ст. 572, ее смысл…

Налог на дарение квартиры родственнику в 2018 году не резиденту рф

Платится ли с нежилого помещения? Под нежилым помещением понимают коммерческую недвижимость, на которую также взимается налог, как это делается и на квартиру. Для решения данного вопроса следует привлечь специалиста.

Консультант выполнит все возможные проверки полномочия представительства ООО, и ключевые требования. Также, юристом будет проведена работа по предостережению отмены такой сделки, как дарение квартиры родственнику.

Как избежать? Существует два способа избежать системы налогообложение дарения квартиры родственнику. Первое – воспользоваться договором купли – продажи. Когда можно продать, чтобы обойти налогообложение? Облагаться не будет, если данный продавец прожил там минимум 3 года.

В противном случае, продавцу приходится уплатить должный налог. Под вторым способом подразумевают получение имущества по наследству.

zakonbiz.ru

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о