Как оформить возврат налогового вычета? Давайте подробнее разберёмся
О налоговых вычетах граждане России нередко слышат ещё в студенчестве, когда только начинают работать. Как правило, это приходит со словами: «Ого, ты платно зубы лечил? Сделай вычет!» или «Возьми квитанции и справки, сделай вычет отцу, ты же на платном учишься, а он за тебя платит». И большинство относятся к этим дельным советам с халатностью и напрочь игнорируют возврат налогов — возможность вернуть свои же деньги. Мотив максимально простой: долго, бумажная волокита, бюрократия, проще за это время заработать. Напрасно: согласно налоговому законодательству у российских налогоплательщиков множество привилегий. Основная из них — право на возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). И иногда речь идёт о довольно больших суммах. Давайте подробнее разберёмся, что такое возврат налогов и почему важно не упустить момент.
Как оформить возврат налогового вычета?
На самом деле, оформить возврат налогового вычета несложно.
Шаг первый. Убедитесь, что выполнено одно из двух условий:
- вы понесли одну из предусмотренных законом трат: построили дом, купили жильё, взяли ипотеку, лечились или лечили родственников, покупали рецептурные препараты, оплачивали своё обучение или обучение родственника и т.д.;
- вы платили какой-либо подоходный налог за текущий календарный год.
Шаг второй. Отправляйтесь в налоговую по месту жительства и запросите список документов, которые следует собрать для получения налогового вычета. Ваша индивидуальная ситуация может потребовать каких-то определённых документов, но обычно обязательными являются следующие:
- справка о доходах за календарный год
- документ с номером ИНН или просто номер ИНН
- документы, подтверждающие ваши расходы (чеки и иные бумаги)
- документы-основания для оплаты услуг и покупки вещей (договоры, справки и т.д.)
- налоговая декларация
- ваши банковские реквизиты, по которым будет перечислен возврат средств (реквизиты карты).
Также в налоговой вам предложат оформить заявление на получение налогового вычета.
Шаг третий. В момент написания заявления вам нужно выбрать удобный вариант возврата налогового вычета из доступных в соответствие с
broker.ru
Какие налоговые вычеты и за какой срок можно вернуть?
О многих полезных вещах мы узнаем уже после того, как теряется возможность их использовать. Такова уж жизнь. Купон на скидку в дорогом магазине, бесплатный семинар по тайм-менеджменту, концерт любимого артиста… Все это проходит мимо нас и оставляет легкий привкус разочарования. Или вот, например, налоговые вычеты. О них можно знать годами и годами «забывать» подать заявление.
Если вы из забывчивых — эта статья для вас. Потому что сегодня мы расскажем, какие налоговые вычеты можно вернуть.
Сроки «годности»
Большая часть предоставляемых на данный момент вычетов относятся к подоходному налогу. Вот эти вычеты:
- за особый гражданский статус;
- на детей;
- по затратам на благотворительность, обучение, лечение, ДМС и пенсионное обеспечение;
- за инвестиции;
- за продажу имущества;
- на покупку или строительство недвижимости;
- на погашение процентов по жилищным кредитам.
- по затратам, связанным с профессиональной деятельностью.
Помимо указанных существуют и другие налоговые вычеты, например, вычеты по акцизам, вычеты из базы по земельному налогу и т.д.
Чтобы понять, за какой период можно вернуть тот или иной налоговый вычет, нужно знать, как этот самый вычет предоставляется. Говоря образно, у каждого вычета есть свой «срок годности» — период времени, в течение которого гражданин может воспользоваться им без каких-либо дополнительных документов и проверок.
Так, вычет из НДФЛ гражданам, обладающим особым статусом, предоставляется с момента обращения и до наступления одного из следующих событий:
- утраты гражданином дохода, облагаемого по ставке 13%;
- утраты особого статуса или смерти.
Родительский вычет предоставляется работающим гражданам с момента обращения и до достижения ребенком совершеннолетия, либо если ребенок обучается в ВУЗе или СУЗе на очной основе, до окончания такого обучения, но не позднее, чем «ребенку» исполнится 24 года.
Социальные, инвестиционные и профессиональные вычеты предоставляются за тот период, в котором имели место соответствующие расходы. То же самое касается вычета на продажу собсвенности, а также налогового вычета из акцизов. В каком периоде произошла сделка, за это время вычет и предоставят.
А вот имущественный вычет на покупку недвижимости или ее строительство, равно как и вычет на погашение процентов по жилищному кредиту, полагаются только однажды. Зато действительны такие вычеты всю жизнь и обратиться за ними можно в любое удобное время.
Возврат вычета
Теперь, зная механизм предоставления вычетов, можно перейти непосредственно к теме нашей статьи. За какой срок можно вернуть неиспользованный налоговый вычет?
Если когда-то в прошлом, у вас возникло право на получение налогового вычета, но вы им не воспользовались, значит за этот период вы уплатили налогов больше, чем требовалось. Все излишне внесенные налоги подлежат возврату плательщику в соответствии со статьей 78 НК РФ.
В пункте седьмом этой статьи говорится, что изъявить свое желание и вернуть налог плательщик может не позднее трех лет после его уплаты. Давайте разберемся как это работает.
Возьмем, например, налоговый вычет, предоставляемый за операцию. Как мы уже выяснили, социальные вычеты всегда предоставляются постфактум, то есть уже после того, как конкретные расходы были произведены. Поэтому получить налоговый вычет за операцию в том же году, в котором она произошла, нельзя. Сначала нужно дождаться окончания налогового периода и только потом подать декларацию.
Теперь предположим, что операция произошла некоторое время назад, но вовремя гражданин документы на вычет не представил. За какой год можно вернуть налоговый вычет, если подать документы сейчас, в 2015 году?
Согласно статье 78, заявление в налоговой примут, если с момента возникновения переплаты прошло не больше 36 месяцев. Таким образом, в 2015 году реально вернуть переплату по НДФЛ за 2012-2014 годы. Аналогичный порядок будет действовать и в отношении других вычетов.
Отдельной строкой необходимо сказать об налоговом вычете при покупке/строительстве имущества. Так как сумма данного вычета довольно велика, неиспользованный остаток обычно переносится на будущие налоговые периоды. Однако в 2012 году для пенсионеров, у которых вычет не был использован из-за отсутствия доходов, перенос остатков вычета возможен на периоды, предшествующие сделке.
При этом обязательным является соблюдение двух условий:
- перенос не может быть осуществлен более, чем на три налоговых периода;
- отсчет необходимо вести с года начала использования налогового вычета.
Пример:
Исаев А.С. в начале 2013 году — он вышел на пенсию, а через год приобрел недвижимость. Воспользоваться вычетов 2014 году Исаев не может, но может перенести неиспользованный остаток на 36 месяцев предшествующих 2014 году, то на 2013, 2012 и 2011 годы. Так как Исаев на пенсии с 2013 года, то компенсацию он получит только за время фактической работы — 2011 и 2012 гг.
Если имущество приобреталось в общую долевую собственность до 01.01.14 г., то возврат налогового вычета возможен только пропорционально доле гражданина в собственности. Начиная с 01.01.14 г. обязательное деление налогового вычета при режиме общей долевой собственности можно не соблюдать.
Сумма возврата
Ну и наконец, разберемся с последним вопросом: какую сумму налогового вычета можно вернуть? Сколько вы сможете получить назад, зависит от двух составляющих:
- вида вычета.
- времени, когда вы обратились за возвратом налога.
Например, если ребенку уже 16 лет, а за вычетом вы пришли только сегодня, то как ни крути налог за все 16 лет вам не вернут. Только за прошедшие три года. А вот имущественный вычет на покупку недвижимости при наличии постоянного места работы почти всегда можно вернуть целиком.
Время также имеет значение: если вы обратились в ФНС вовремя и с момента переплаты прошло меньше 36 месяцев, излишне внесенный налог вам вернут полностью. Пропустите срок — и не получите ничего.
creditnyi.ru
Как получить имущественный налоговый вычет
Все собственники, в том числе и будущие, должны запомнить эту важную информацию: имущественный налоговый вычет каждый человек может получить только 1 раз в жизни. То есть, как только вы подаете прошение на эту операцию, вам возвращают некоторую сумму, которую вы заплатили в качестве налога от купли-продажи квартиры, ваше имя появилось в базе по вычетам. Второй раз подавать такое прошение вы уже не имеете права. Следующий важный вопрос: кто имеет право на имущественный вычет при покупке квартиры? Это все люди, которые проживают на территории страны регулярно и исправно выплачивают налоги. Однако есть пара нюансов: квартира или дом должна быть куплена им с собственных средств либо по ипотечному кредиту. Если квартира была приобретена для них родственниками, работодателем и другими физическими лицами, имущественный налоговый вычет не производится. Вычет могут получить только те люди, которые совершали сделки с 2001 года. Именно в это время закон об этом налоговом бонусе вступил в силу. Однако имущественный налоговый вычет имеет срок годности: сумму, уплаченную по налогам на недвижимость, можно вернуть до тех пор, пока с момента сделки купли-продажи не прошло 3 года. Если срок вышел, собственник автоматически теряет право на эту льготу по данной сделке. Однако у него есть шанс воспользоваться данным бонусом, если он еще раз будет совершать имущественную сделку.
Существуют и другие нюансы: родителям выплачивают имущественный вычет на детей. Однако это происходит только в том случае, если ребенок не является совершеннолетним. В таком случае сумма возврата будет рассчитываться из всего выплаченного налога, а не с какой-то его части. Если же ребенок уже достиг совершеннолетия и является таким же собственником квартиры, как и вы, он может получить имущественный налоговый вычет на себя. Кстати, возвратная сумма, которую получит он, будет в разы выше вашей. Однако с этого момента он теряет право на эту льготу. Напоминаем, каждый гражданин страны может получить имущественный налоговый вычет только 1 раз в жизни. Поэтому постарайтесь воспользоваться этим шансом с умом и выгодой для себя.
Куда предоставлять документы, и какой пакет необходим налоговой службе, чтобы выплатить вам вычет? Заявление вы должны отнести в тот отдел налоговой инспекции, в котором вы оформляли свою сделку купли-продажи и выплачивали всю сумму налога. Вкупе с заявлением, написанным строго по образцу, вы должны предоставить следующий пакет документов: в первую очередь, это договор, в котором подтверждается факт сделки по приобретению имущества. Второй важный документ – это бумага, которая является свидетельством того, что вы являетесь собственником квартиры или дома. Если же вы участвовали в долевом строительстве, свидетельством собственности будет служить акт приема и передачи строительного объекта.
Далее необходимо принести бумагу, которая подтверждает, что вы перечислили n-ную сумму денег продавцу. Это может быть квитанция, расписка, чек и т.д. Если собственность была приобретена вами в кредит, то вы обязаны принести в налоговый орган справку из банка о том, какие проценты выплатили. А также саму копию кредитного договора.
Необходимо еще и предоставить бумаги со всех мест работы о том, что вы выплачивали налоги по 13-ти процентной ставке. Особенно это касается периода, когда вы приобретали квартиру и требуете имущественный налоговый вычет. Кстати, собственность, за которую полагаются данные льготы – это только жилые помещения. Покупка земли в данном случае не учитывается.
fb.ru