Кто может получить возврат налога при покупке участка | Блог
Кто может получить возврат налога при покупке участка
Как уже известно вам при покупке земельного участка можно получить возврат подоходного налога в размере до 260 000 руб на ваш счет.
Кто получит:
- Приобретатель земельного участка, который стал собственником земли на основании свидетельства о госрегистрации.
- Тот, кто построил на приобретенной земле жилой дом и зарегистрировал его, получив свидетельство на него.
- Тот, кто приобрел земельный участок для ИЖС.
- Тот, кто не использовал право на возврат налога ранее при покупке другой недвижимости ранее в своей жизни.
- Тот, кто имеет официальную заработную плату с отчислениями налога на доходы физических ли 13% (подоходный налог).
- Тот, кто является гражданином РФ или проживает на территории РФ не менее 183 дней в году.
- Тот, кто приобрел землю не у родственников или работодателя, т.е. не у взаимозависимых лиц.
- Тот, кто не должен продавцу земельного участка денежных средств по сделке.
- Тот, кто не использовал при приобретении сертификаты, дотации.
Все эти условия должны быть соблюдены одновременно, так как несоблюдение одно их них является основанием для отказа в возврате налога вам налоговой инспекцией.
Что необходимо сделать для получения льготы?
Обращаться за возврат налога нужно с полным пакетом документов в налоговую инспекцию по месту прописки после получения свидетельства на построенный на земле дом. В пакет документов включается: декларация с расчетами, заявление на предоставление вычета в связи с покупкой земли, заявление на перевод денежных средств, документы по сделке о покупке земли (договор, акты, свидетельство, расписка), документы о построенном доме (свидетельство), паспорт, справка о доходах, реквизиты.
О том, как оформить возврат налога при покупке земли, как заполнить декларацию 3НДФЛ, где взять бланки декларации, бланки заявлений – вы можете найти на страницах нашего сайта.
Если данная статья была вам интересна – оставьте, пожалуйста, ваш комментарий нам или ретвит.
Возврат НДФЛ при покупке земельного участка
Для того чтобы разобраться, какую процедуру необходимо пройти для того, чтобы вернуть налоги, какие документы надо собрать, определимся – в каких случаях вообще осуществляется возврат НДФЛ и кто его осуществляет. Вернуть налог может или налоговый агент, или налоговая инспекция.
Налоговый агент в данной ситуации – это работодатель, потому что именно он высчитывает НДФЛ из заработной платы работника и перечисляет ее в бюджет.
Возврат налога работодателем
Основание – п. 1 ст. 231 НК РФ. Возврат налога работодателем может происходить в следующем случае:
- когда работодатель (организация или ИП) удержал сумму налога больше, чем следовало бы. Сюда можно отнести такие случаи, когда произошла смена налогового статуса работника, и работодатель не учел этого. Обратите внимание, что ФНС России обновила информацию, касающуюся порядка подтверждения статуса налогового резидента РФ. Посмотреть информацию можно в документе – информационном письме Федеральной налоговой службы;
- второй случай, когда работодатель обязан вернуть налог своему работнику – это: если работник подал на предприятие в середине года заявление о получении имущественного вычета, а бухгалтер неправомерно удержал НДФЛ (игнорируя данное заявление). В таком случае излишне удержанная сумма подлежит возврату. Основание – п. 4 ст. 220 НК РФ.
Что необходимо сделать для того, чтобы вернуть денежные средства?
- первое, что стоит отметить – работодатель в случае ошибки при исчислении НДФЛ и ее обнаружении, обязан известить работника о ней в течение 10-ти дней;
- далее, возврат налога будет происходить строго по заявлению работника. Заявление надо оформить письменно. Устная форма заявления не подойдет;
- срок, в течение которого будет происходить возврат НДФЛ – три месяца (в течение трех месяцев) со дня получения заявления работника;
- вернуть денежные средства работодатель сможет только в безналичной форме. Получить просто так в кассе предприятия не получится. Поэтому в заявлении на возврат работник должен обязательно указать реквизиты своего счета в банке.
Итак, подведем итоги:
- Если работник не имеет счет в банке, он должен его открыть.
- Написать заявление на возврат своему работодателю в произвольной письменной форме.
- Проверить поступление денежных средств на счету.
- В случае, если работник уволился с предприятия и его работодатель был ликвидирован (отсутствует), то гражданин имеет право подать заявление в налоговую инспекцию, но вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ. Подать такое заявление можно по окончании налогового периода – года. Если вдруг работник узнал о переплате, например, в октябре текущего года, то только по окончании года он подаст заявление и 3-НДФЛ в ИФНС. Порядок, сроки подачи налоговой декларации в инспекцию смотрите в разделе «Возврат налога налоговой инспекцией».
Возврат налога налоговой инспекцией
Возврат налога налоговой инспекцией происходит по следующим основаниям:
- когда гражданин претендует на получение вычета;
- когда работодатель удержал НДФЛ в сумме большей, чем следовало бы, но прошел год (налоговый период), а сумма налога предприятием так и не возвращена или организация вообще прекратила свою деятельность.
а) Налоговая инспекция возвращает денежные средства только на основании заявления, составленного в произвольной письменной форме. Образец такого заявления можно посмотреть на нашем сайте. Стоит обратить внимание на то, что во многих инспекциях могут быть разработаны шаблоны таких заявлений. В любом случае вся информация для налогоплательщика представлена на информационных стендах и там можно посмотреть данную форму;
б) вместе с заявлением гражданин должен обязательно подать соответствующие документы, подтверждающие тот факт, что он действительно вправе получить свои средства;
в) подается налоговая декларация 3-НДФЛ;
г) гражданин обязан открыть счет в банке, на который ему будут перечислены денежные средства. Реквизиты данного счета он должен указать в заявлении.
ndflka.ru
Вычет при покупке земельного участка
Вправе ли гражданин при покупке участка земли (без каких-либо на ней жилых построек) рассчитывать на получение вычета при покупке земельного участка? Просто так, при покупке земельного участка получить налоговый вычет не получится. Почему? Обратимся к Налоговому кодексу.
При приобретении земельных участков, предоставленных для
индивидуального жилищного строительства, или доли (долей) в них
имущественный вычет предоставляется после получения
налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на дом
(подп.
Вывод – получить имущественный вычет по земельному участку можно только после того, как будет построен жилой дом и выдано свидетельство о праве собственности на жилье. Если, например, на земельном участке построен гараж, то вычет также не будет предоставлен. Потому что гараж – это не жилая постройка.
Как подтвердить право на имущественный вычет, какими документами?
При приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства для подтверждения права на имущественный вычет гражданин представляет:
- Копии документов, подтверждающих право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем.
- Копии документов, подтверждающих право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем.
- Копию платежного документа на покупку участка земли.
- Копию платежных документов (договоров, актов, квитанций и пр.) на осуществление строительства жилого дома.
- Заполненную декларацию 3-НДФЛ для вычета на земельный участок.
- Справку 2-НДФЛ с места работы за тот год, за который заполняется декларация 3-НДФЛ.
- Копию паспорта (первая страница и страница с адресом прописки.
Итак, подведем итог, получить вычет на земельный участок можно в том случае, если на нем будет находится жилой дом (который или построен или приобретен по договору покупки).
ndflka.ru