Должны ли пенсионеры платить земельный налог? | Вечные вопросы | Вопрос-Ответ
Да, должны. Земельный налог — это обязательный платеж, который взимается со всех граждан, имеющих в собственности участки земли. Однако, от уплаты земельного налога освобождаются представители северных и дальневосточных малочисленных народов, не занимающихся предпринимательской деятельностью (ст.395 НК РФ).
Также от уплаты налога освобождаются пенсионеры, чей земельный участок не превышает шести соток. Это следует из п.5 ст.391 НК РФ, в котором сказано, что все пенсионеры имеют право на налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка. В случае, если участок превышает шесть соток, налог будет рассчитан за оставшуюся после вычета этих соток площадь земли. При этом есть важное условие — налоговый вычет может производиться только по отношению к одному участку. Если же пенсионер имеет несколько участков, то он сам может определить, на какой из них распространить вычет.
Срок уплаты налога — до 1 декабря текущего года.
Есть ли льготы у пенсионеров по налогу на землю?
Да, есть. Согласно п. 2 ст. 387 Налогового кодекса РФ, льготы пенсионерам по земельному налогу определяют местные власти. Узнать о том, освобождены от уплаты налога на участок земли пенсионеры в вашем городе или нет, можно в отделении Федеральной налоговой службы (ФНС).
Как правило, льготы действуют только на один участок земли, принадлежащий гражданину. Поэтому, если в регионе действует закон, устанавливающий право на получение льготы, но при этом пенсионер является обладателем нескольких земельных наделов, то сумма оплаты налога будет снижена лишь для одного из них.
Какие документы нужно предоставить для получения льготы?
В службу ФНС следует подать следующий пакет документов:
- заявление на предоставление льготы;
- паспорт заявителя;
- пенсионное удостоверение;
- свидетельство о праве собственности на землю.
В заявлении необходимо указать следующие сведения:
- Ф.И.О., контактный телефон и адрес проживания заявителя;
- наименование государственного органа, в который подаются документы;
- ссылку на закон, в соответствии с которым возникло право на ее получение;
- дата составления заявления;
- подпись заявителя.
Подать документы можно как лично, так и отправив их по почте.
Как рассчитывается налог на землю?
Налог на землю для пенсионеров исчисляется точно так же, как и для других категорий граждан. На его размер влияет кадастровая стоимость участка — на эту сумму умножается налоговая ставка, которая определяется местными властями. Информацию о ней вы можете получить в районном отделении ФНС.
Законодательством предусмотрены ограничения на ее максимальную величину (ст. 394 НК РФ):
- 0,3% — для земель, предназначенных для строительства жилья, создания дач и огородов, а также ведения подсобного хозяйства для личных нужд;
- 1,5% — берется для остальных земель.
www.aif.ru
Льготы по земельному налогу для пенсионеров
Москва +7 (499) 455-12-41 Санкт-Петербург +7 (812) 426-14-65 Регионы (бесплатно) +7 (800) 500-27-29 доб. 529 Задайте вопрос юристуДолжен ли пенсионер платить земельный налог 🚩 Налоги
По данным статистики средняя величина налога на землю, уплачиваемая ежегодно каждым россиянином, составляет 681 рубль. Размер налога, причитающегося к уплате в бюджет, возрастает в связи с проводимыми переоценками кадастровой стоимости земель. Поэтому вопрос о том, как уменьшить налоговый платеж, достаточно актуален, особенно для тех, у кого, как говорится, «каждая копейка на счету».
Действующей системой налогообложения предусмотрено два вида льготирования:
- Полное освобождение от уплаты налога.
- Частичное уменьшение суммы налогового платежа.
Нормы, предусматривающей полное освобождение от уплаты налога на землю пожилых граждан только на основании того, что они являются пенсионерами по возрасту, нет. Но действующим законодательством для них предусмотрена возможность не уплачивать земельный налог вовсе или сократить его размер.
Федеральные льготы предоставляются в соответствии с положениями главы 31 Налогового кодекса РФ и полагаются каждому льготнику, независимо от регистрации и фактического проживания. В введении административных органов «на местах» находятся вопросы о назначении дополнительных налоговых послаблений. Региональные преференции предоставляются по решению муниципальных властей и действуют только в пределах своего региона.
Закон № 436-ФЗ, принятый 28.12.2017, внес поправки в налоговое законодательство о земле. В частности, изменились изложенные в 31-й главе НК РФ правила льготирования по земельному налогу. В число лиц, имеющих право уплачивать налог в сокращенном размере, вошли пенсионеры.
Суть действующей федеральной льготы для пенсионеров состоит в том, что из налогооблагаемой базы исключается земельный участок площадью 600 кв.метров (независимо от категории, к которой относится земля). То есть, с кадастровой стоимости 6-ти соток налог не берется. При этом материальное положение пожилого человека во внимание не принимается. Право на льготу есть как у тех, кто находится на заслуженном отдыхе, так и у работающих пенсионеров.
Кроме пенсионеров по старости, этим вычетом вправе воспользоваться:
- Граждане, вышедшие на пенсию досрочно.
- Лица, получающие в связи с достижением пенсионного возраста ежемесячное пожизненное содержание.
- Получатели пенсий, назначенных в рамках пенсионного законодательства (по потере кормильца и др.).
Таким образом, если у льготников, поименованных в статье 391 НК РФ, есть только один объект налогообложения и его площадь не более 600 кв.метров (к примеру, дачный или приусадебный участок), то земельный налог уплачивать не надо. Владеющим наделом большего размера или обладающим правами на несколько земельных участков, налог начисляться будет. Но при его расчете будет учтен «шестисоточный» норматив, а значит, сумма налога получится меньше. Такой порядок называется «применением налогового вычета».
Уменьшить налог можно только по одному земельному объекту, независимо от того, к какой категории земли он относится и в каком регионе расположен. Причем, определить, по какому именно участку вычитать стоимость «шести соток», пенсионер может на свое усмотрение. Для этого необходимо направить в Инспекцию ФНС уведомление установленной формы, где будет указан объект, в отношении которого следует применить вычет по земельному налогу.Если такое уведомление пенсионер не сделает (например, у него всего один участок, либо он не определился с выбором, или для него это не имеет значения), налоговые органы не вправе лишить его льготы. Они применят вычет самостоятельно, поскольку располагают данными Росреестра по всем объектам недвижимого имущества любого гражданина. Из участков, принадлежащих налогоплательщику, будет выбран тот, по которому сумма исчисленного налога максимальна. К нему и применят вычет, уменьшив таким образом размер земельного налога.
Склонный к «хлёстким» определениям русский народ уже «окрестил» нововведенную льготу правилом «шести соток». Применяется это правило, начиная с расчета по земельному налогу за 2017 год, который подлежит уплате по сроку 01 декабря следующего года.
Статьей 387 Налогового кодекса РФ предусмотрено, что в каждом регионе органами местного самоуправления могут быть определены дополнительные меры, направленные на снижение налогового бремени проживающего там населения. Это касается тех налогов, сбор от которых идет в местный бюджет (налоги с физлиц на доходы, транспорт, землю, имущество). При вынесении местной администрацией соответствующих решений, очерчивается круг региональных льгот, которые действуют исключительно в данном территориальном образовании (области, районе, городе и т.д.) Что касается земельного налога, то в некоторых регионах устанавливаются дополнительные льготы, носящие адресный характер. Например, для пенсионеров, проживающих постоянно в сельской местности; для малообеспеченных и одиноких людей преклонного возраста и т.д. Есть и другие муниципальные преференции по земле. Так, в Самаре пенсионерам в налоговую базу не включают участок под гараж (если его площадь не превышает 24 кв.м) и землю под жилым домом (до 600 кв.м.). Санкт-Петербургские пенсионеры могут не платить налог с 25- ти соток и т.д.
Получается, что социальный статус пенсионера в регионе проживания, а также местность, в которой располагаются принадлежащие ему земельные участки, существенно влияют на величину земельного налога.
Для того, чтобы пенсионеру была произведена корректировка земельного налога в сторону уменьшения, о своем праве на льготу и о желании ей воспользоваться необходимо известить налоговые органы (так называемый заявительный характер льгот). Для этого следует направить в ИФНС заявление о предоставлении налоговой льготы по установленной форме.
В первую очередь, это касается тех, кто в 2018 году получил право на земельную льготу впервые:
- Граждане, вышедшие на пенсию в 2017 или 2018 годах.
- Лица пенсионного возраста, получившие в 2018 году права на новые земельные участки (приобрели в собственность, унаследовали и т.д.).
- Оформить заявление смогут те пенсионеры, у кого права на льготы были ранее, но о своем желании их получить они не сообщали.
Правоустанавливающие документы к заявлению прилагать не обязательно. Налоговые службы получат по запросу в соответствующих органах необходимые сведения, на основании которых предоставят обратившемуся к ним пенсионеру федеральную льготу. Тем пенсионерам, которые в прошлые годы уже обращались в инспекцию с документами на предоставление льгот по имущественным налогам, повторно заявление оформлять не надо — учет 6-ти соток будет произведен автоматически. С получением льгот, предусмотренных решением муниципальных властей, дело обстоит несколько иначе. Если сам пенсионер не заявит о себе и не предоставит доказательства того, что он имеет право на региональную льготу, то получить её он не сможет.
Таким образом, пенсионеры, владеющие земельными участками, исполняя обязанность по уплате в пользу государства земельного налога, могут быть освобождены от его уплаты полностью или платить налог не в полном объеме, если реализуют свое право на получение льгот, предусмотренных налоговым законодательством.
www.kakprosto.ru